第一篇：房地產(chǎn)項目開發(fā)業(yè)務(wù)流程及廉政風險點防控

房地產(chǎn)項目開發(fā)業(yè)務(wù)流程及廉政風險點防控

房地產(chǎn)有限公司項目開發(fā)的整個流程大體上包括以下10個階段。

一、公司提出開發(fā)設(shè)想

在市場經(jīng)濟體制條件下，開發(fā)設(shè)想是公司最關(guān)鍵的一項工作，從這項工作起，整個房地產(chǎn)項目開發(fā)就進入了狀態(tài)。開發(fā)設(shè)想是否準確地反映了市場的需要，將決定未來整個房地產(chǎn)項目開發(fā)的成敗。

二、可行性研究

公司提出了設(shè)想，但這種設(shè)想究竟有沒有真正的市場前景，需要進行可行性研究。可行性研究是房地產(chǎn)項目開發(fā)不可缺少的一個階段。政府是否批準此項目立項，銀行是否同意給予資金支持都需要參考可行性研究的結(jié)果。進行可行性研究，就可能有兩種結(jié)果：一是可行性研究表明這個設(shè)想不可行，那么即使公司不同意，這個項目開發(fā)的全過程實際上就結(jié)束了；二是可行性研究表明這個設(shè)想可行，則不出意外，這個項目就可以一直進行到最后的階段。目前，在我國忽視可行性研究，或者將可行性研究當成一種形式的風氣，在房地產(chǎn)項目開發(fā)領(lǐng)域還相當濃厚，這造成了空置率居高不下等一系列惡果，這就需要公司上下對此項工作重視起來。

三、申請項目用地

土地是所有建筑的基礎(chǔ)，申請土地是房地產(chǎn)開發(fā)正式啟動的第一步。在我國，由于人多地少，土地資源成為極為稀缺的資源，對許多開發(fā)商來說，拿到土地才是最關(guān)鍵的一步，有了土地就有了開發(fā)的全部條件，有土地就不愁項目賺不到錢。因此，在土地市場上各種腐敗事件層出不窮。我國原來規(guī)定可以有劃撥和出讓兩種獲得土地的方式，劃撥土地太多，沖擊了正常的土地市場的運行，目前只有少數(shù)幾種情況才可以獲得劃撥土地，絕大多數(shù)土地都是通過出讓獲得。但在實際上，從原土地使用者（即原來占有國有土地的國有企事業(yè)單位）獲得土地也是主要方式。公司在獲得了土地使用權(quán)的規(guī)定使用年限之后，要到建設(shè)行政主管部門備案，領(lǐng)取《房地產(chǎn)開發(fā)項目手冊》。

該階段的風險點在于簽訂的土地出讓合同內(nèi)的土地價格和實際不符甚至遠高于土地應(yīng)有價格，造成該現(xiàn)象的主要原因是個別主辦人員私下與土地出讓方商定提高了土地價格。其防控措施是多人多部門參與到土地價格的調(diào)研中來，參考周邊地價，科學(xué)合理的確定土地價格，防止弄虛作假。

四、項目設(shè)計

根據(jù)項目的規(guī)模，設(shè)計的具體工作流程也有所不同。對于規(guī)模較大的房地產(chǎn)開發(fā)項目來說，一般要分成方案設(shè)計、初步設(shè)計和施工圖設(shè)計3個具體步驟。方案設(shè)計反映了建筑平面布局、功能分區(qū)、立面造型、空間尺度、建筑結(jié)構(gòu)、環(huán)境關(guān)系等方面的設(shè)計要求。初步設(shè)計在方案設(shè)計的基礎(chǔ)上，應(yīng)提出設(shè)計標準、基礎(chǔ)形式、結(jié)構(gòu)方案及各專業(yè)的設(shè)計方案。初步設(shè)計文件應(yīng)該包括設(shè)計總說明書、設(shè)計圖紙、主要設(shè)備與材料表、工程概算書4個部分。施工圖設(shè)計是初步設(shè)計基礎(chǔ)上的更詳細的設(shè)計，具有工程設(shè)備各構(gòu)成部分的尺寸、布置和主要施工方法；并要繪制完整詳細的建筑及安裝祥圖及必要的文字說明。公司在進行規(guī)劃及建筑設(shè)計前，需要向城市規(guī)劃行政管理部門申報規(guī)劃設(shè)計條件，以獲得規(guī)劃設(shè)計條件通知書（主要規(guī)定規(guī)劃建設(shè)用地面積、總建筑面積、容積率、建筑密度、綠化率、建筑后退紅線距離、建筑控制高度、停車位個數(shù)等）。公司根據(jù)規(guī)劃設(shè)計通知書，委托有規(guī)劃設(shè)計資格的單位完成方案設(shè)計，然后持方案設(shè)計報審表、方案設(shè)計及其說明書等有關(guān)資料，報經(jīng)城市規(guī)劃行政管理部門審查，確認符合規(guī)劃要求后，核發(fā)《建設(shè)用地規(guī)劃許可證》。方案設(shè)計得到批準后，即可以進行初步設(shè)計。城市規(guī)劃行政管理部門對建設(shè)工程的初步設(shè)計方案進行審查，確認其符合規(guī)劃設(shè)計要點后，建設(shè)單位就可以進行施工圖設(shè)計。城市規(guī)劃行政管理部門在對工程施工圖及有關(guān)材料進行審查合格后，核發(fā)《建設(shè)工程規(guī)劃許可證》。

項目設(shè)計階段的廉政風險點在于簽訂合同的時候，簽訂者根據(jù)個人意愿擅自改變合同內(nèi)容，使得合同中的價格條款發(fā)現(xiàn)變化。其防控措施是在簽訂合同前，公司高管及各部門負責人積極參與到合同修訂和討論中來，做好內(nèi)部監(jiān)督。

五、征地及拆遷安置

在取得《建設(shè)用地規(guī)劃許可證》和《建設(shè)工程規(guī)劃許可證》之后，就需要進行征地及拆遷安置的工作。公司還需要到土地管理部門辦理相關(guān)手續(xù)。土地管理部門根據(jù)公司提供的土地使用權(quán)證書及建設(shè)用地規(guī)劃許可證，進行場地范圍的實地劃定。公司只能在劃定的范圍內(nèi)，進行征地及拆遷方案的實施工作。

這一階段廉政風險主要表現(xiàn)在：在拆遷中，一些拆遷工作人員在給付拆遷戶的土地補償費，安置補助費，地上附著房屋和青苗、樹木、魚塘補償費等環(huán)節(jié)弄虛作假、貪污受賄。征地補償在海口市地區(qū)屬于政府行為，由政府主導(dǎo)。其監(jiān)管和防控是由紀檢等相關(guān)部門實施。

六、籌措房地產(chǎn)開發(fā)資金

取得土地使用權(quán)后，大部分房地產(chǎn)開發(fā)商自己投入的資金就基本上花費殆盡，如何取得進一步開發(fā)所需的房地產(chǎn)開發(fā)資金，就成了房地產(chǎn)開發(fā)商最重要的工作。開發(fā)商需要制定資金使用計劃，然后以此為基礎(chǔ)確定所需要籌措的資金數(shù)量。再通過各種融資方案的選擇，確定合理的融資方案。目前，我國房地產(chǎn)開發(fā)商的融資渠道偏少，基本上是通過商業(yè)銀行貸款，而房地產(chǎn)開發(fā)是風險極大的商業(yè)活動，一旦投資失敗，將牽連銀行體系。最近人民銀行大幅度提高了對房地產(chǎn)開發(fā)商貸款的門檻，對我國有些過熱的房地產(chǎn)投資將起到抑制作用。

七、建設(shè)工程招標

工程項目招標投標制，是我國工程建設(shè)市場的重大改革舉措之一。通過招標，公司首先可以選擇合適的項目承包商，以確保工程投資不超過預(yù)算、質(zhì)量符合設(shè)計要求、工期達到預(yù)期目標。在確定了工程承包商后，公司還需要通過招標選擇合適的監(jiān)理單位，以便對工程進行建設(shè)工程監(jiān)理。

在工程項目招標過程中，業(yè)主在某種程度上主導(dǎo)著過程招標、發(fā)包方式以及合同類型的選擇，權(quán)力集中很容易產(chǎn)生廉政風險。其風險點主要表現(xiàn)在以下方面：一是少數(shù)領(lǐng)導(dǎo)干部干預(yù)招投標，利用自身影響力間接或直接干預(yù)評標專家，甚至自身擔任評標專家。二是信息不公開或公開不夠，如可能存在不依法上報有關(guān)部門批準備案，不按國家要求指定媒體上刊登招標公告，擅自采用邀請招標，給少數(shù)與其有厲害關(guān)系的企業(yè)提供機會等。三是資格預(yù)審不規(guī)范，單位不把資格預(yù)審當作一道程序，在招標信息發(fā)布前，已同個別投標人有過私下接觸，并就有關(guān)方面達成協(xié)議，從而利用招標文件條款設(shè)置障礙。正對以上風險點，要做好廉政風險防控，主要措施有：一是規(guī)范招投標行為，防止人為排斥潛在投標人，確保公平競爭。二是規(guī)范投標企業(yè)審核，防止弄虛作假，確保正當競爭。規(guī)范評標專家管理，防止暗箱操作，確保評標專家選擇科學(xué)合理。

八、項目施工

為了確保按照建設(shè)工程規(guī)劃許可證的規(guī)定進行組織施工，國家規(guī)定必須由城市規(guī)劃行政管理部門在施工現(xiàn)場進行放線、驗線，并到建設(shè)行政主管部門領(lǐng)取建設(shè)工程開發(fā)證后，才可以破土動工。在招聘監(jiān)理單位之后，主要的項目工作就交由監(jiān)理單位進行，公司只控制最后的管理權(quán)，即保持對監(jiān)理單位的有效監(jiān)督，必要時解聘監(jiān)理單位。項目施工完成后，還需要通過由城市建設(shè)行政主管部門主持的綜合竣工驗收。通不過驗收，就不能投放到房地產(chǎn)市場。

施工階段由于時間較長且內(nèi)容較復(fù)雜涉及多方利益，容易滋生貪污受賄、弄虛作假的行為。主要的風險表現(xiàn)在：項目管理人員在實施管理行為時，容易收受賄賂而降低工程質(zhì)量或個人得利而使公司利益受損，如簽定設(shè)計變更、洽商，甲供材料合同的時候，與施工方或供應(yīng)商私下商定，導(dǎo)致公司利益受損或工程質(zhì)量降低或不合格。要防止上述現(xiàn)象發(fā)生，要制定多級審核制度，防止權(quán)力過于集中。

九、市場營銷與策劃

公司在開發(fā)項目即將完工之際，就可以考慮進行所開發(fā)的房地產(chǎn)項目的市場營銷工作。如果符合政府主管部門的預(yù)售條件，公司就可以在進行施工的同時，進行所開發(fā)的房地產(chǎn)項目的預(yù)售工作。房地產(chǎn)市場營銷包括房地產(chǎn)市場調(diào)查研究、確定營銷目標與手段、確定銷售方式、制定銷售合同、準備銷售宣傳資料、培訓(xùn)銷售人員、參加必要的房展會、選擇廣告的方式等。甚至給項目起好聽的名字，在商品房項目的銷售中，都可以起到極為重要的作用。當然，房地產(chǎn)開發(fā)項目的租售，必須經(jīng)過房地產(chǎn)行政主管部門的批準，取得銷售許可證。

在房地產(chǎn)銷售階段的廉政風險表現(xiàn)在：存在“內(nèi)部認購權(quán)”的情況，少部分領(lǐng)導(dǎo)以遠低于市場價的方式購買本企業(yè)開發(fā)的房產(chǎn)，差額部分就構(gòu)成了福利。隱性福利逃避了稅務(wù)部門的監(jiān)管，巨額差價事實上是收入，卻無需納稅；另外如果內(nèi)部認購權(quán)在某些人之間瓜分，就是變相瓜分國有資產(chǎn)。為防止國有資產(chǎn)流失，做好風險防控的主要措施有：銷售環(huán)節(jié)專人嚴格監(jiān)督，仔細登記各類信息，且做好公共監(jiān)督和信息公開。

十、物業(yè)管理

對出租或出售兩種處置方式而言，一般要根據(jù)市場狀況、公司會對回收資金的迫切程度和開發(fā)項目的類型來選擇。對于居住物業(yè)，通常以出售為主，而且多為按套出售；對寫字樓、酒店、商業(yè)用房和工業(yè)廠房常是出租、出售并舉，以出租為主。雖然租售階段常常處于開發(fā)過程的最后階段，但租售戰(zhàn)略是可行性研究的一個重要組成部分。且市場營銷人員一開始就作為開發(fā)隊伍當中的一部分來進行工作，不管營銷人員是公司自的職員還是在社會上聘請的物業(yè)代理。

這一階段廉政風險主要表現(xiàn)在：少交、漏交、緩繳維修資金，違規(guī)提取維修資金；違反審批要求，不及時受理物業(yè)糾紛，對投訴推諉、拖延，不積極主動調(diào)解處理。主要防控措施有：嚴格按維修資金管理辦法繳存和提取，杜絕人情關(guān)；加強對物管企業(yè)的監(jiān)管和溝通，嚴格按規(guī)定審批資質(zhì)；認真處理物業(yè)糾紛投訴，積極協(xié)調(diào)物管企業(yè)與業(yè)主關(guān)系。

十一、銷售業(yè)務(wù)流程

強化銷售業(yè)務(wù)管理，應(yīng)當對現(xiàn)行銷售業(yè)務(wù)流程進行全面梳理，查找管理漏洞，及時采取切實措施加以改正；與此同時，還應(yīng)當注重健全相關(guān)管理制度，明確以風險為導(dǎo)向的、符合成本效益原則的銷售管控措施，實現(xiàn)與生產(chǎn)、資產(chǎn)、資金等方面管理的銜接，落實責任制，有效防范和化解經(jīng)營風險。

（一）銷售計劃管理

銷售計劃是指在進行銷售預(yù)測的基礎(chǔ)上，結(jié)合自身生產(chǎn)能力，設(shè)定總體目標額及不同產(chǎn)品的銷售目標額，進而為能實現(xiàn)該目標而設(shè)定具體營銷方案和實施計劃，以支持未來一定期間內(nèi)銷售額的實現(xiàn)。該環(huán)節(jié)主要風險是：銷售計劃缺乏或不合理，或未經(jīng)授權(quán)審批，導(dǎo)致產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和生產(chǎn)安排不合理，難以實現(xiàn)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的良性循環(huán)。

主要管控措施：第一，應(yīng)當根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略和年度生產(chǎn)經(jīng)營計劃，結(jié)合企業(yè)實際情況，制定年度銷售計劃，在此基礎(chǔ)上，制定月度銷售計劃，并按規(guī)定的權(quán)限和程序?qū)徟笙逻_執(zhí)行。第二，定期對產(chǎn)品（商品房）的區(qū)域銷售額、銷售計劃與實際銷售情況等進行分析，結(jié)合生產(chǎn)現(xiàn)狀，及時調(diào)整銷售計劃，調(diào)整后的銷售計劃需履行相應(yīng)的審批程序。

（二）客戶開發(fā)與信用管理

應(yīng)當積極開拓市場份額，加強現(xiàn)有客戶維護，開發(fā)潛在目標客戶，對有銷售意向的客戶進行資信評估，根據(jù)企業(yè)自身風險接受程度確定具體的信用等級。該環(huán)節(jié)的主要風險是：現(xiàn)有客戶管理不足、潛在市場需求開發(fā)不夠，可能導(dǎo)致客戶丟失或市場拓展不利；客戶檔案不健全，缺乏合理的資信評估，可能導(dǎo)致客戶選擇不當，銷售款項不能收回或遭受欺詐，從而影響資金流轉(zhuǎn)和正常經(jīng)營。

主要管控措施：第一，應(yīng)當在進行充分市場調(diào)查的基礎(chǔ)上，合理細分市場并確定目標市場，根據(jù)不同目標群體的具體需求，確定定價機制和信用方式，靈活運用銷售折扣、銷售折讓、信用銷售、代銷和廣告宣傳等多種策略和營銷方式，促進銷售目標實現(xiàn)。第二，建立和不斷更新維護客戶信用動態(tài)檔案，有專人對客戶付款情況進行持續(xù)跟蹤和監(jiān)控，提出劃分、調(diào)整客戶信用等級的方案。根據(jù)客戶信用等級和公司信用政策，擬定客戶賒銷限額和時限，經(jīng)銷售、財務(wù)等部門具有相關(guān)權(quán)限的人員審批。（本條原則上僅限于合作單位）

（三）銷售定價

銷售定價是指商品房銷售、出租價格的確定、調(diào)整及相應(yīng)審批。該環(huán)節(jié)的主要風險是：定價或調(diào)價不符合價格政策，未能結(jié)合市場供需狀況、盈利測算等進行適時調(diào)整，造成價格過高或過低、銷售受損；商品房銷售、出租價格未經(jīng)恰當審批，或存在舞弊，可能導(dǎo)致?lián)p害公司經(jīng)濟利益或者集團整體形象。

主要管控措施：第一，應(yīng)根據(jù)有關(guān)價格政策、綜合考慮財務(wù)目標、營銷目標、產(chǎn)品成本、市場狀況及競爭對手情況等多方面因素，確定產(chǎn)品基準定價。定價或調(diào)價需經(jīng)具有相應(yīng)權(quán)限人員的審核批準。第二，在執(zhí)行基準定價的基礎(chǔ)上，針對某些樓盤可以授予銷售部門一定限度的價格浮動權(quán)，銷售部門可結(jié)合產(chǎn)品市場特點，將價格浮動權(quán)向下實行逐級遞減分配，同時明確權(quán)限執(zhí)行人。價格浮動權(quán)限執(zhí)行人必須嚴格遵守規(guī)定的價格浮動范圍，不得擅自突破。第三，銷售折扣、銷售折讓等政策的制定應(yīng)由具有相應(yīng)權(quán)限人員審核批準。銷售折扣、銷售折讓授予的實際金額、數(shù)量、原因及對象應(yīng)予以記錄，并歸檔備查。

（四）訂立銷售合同

與客戶訂立銷售合同，明確雙方權(quán)利和義務(wù)，以此作為開展銷售活動的基本依據(jù)。該環(huán)節(jié)的主要風險是：合同內(nèi)容存在重大疏漏和欺詐，未經(jīng)授權(quán)對外訂立銷售合同，可能導(dǎo)致企業(yè)合法權(quán)益受到侵害；銷售價格、收款期限等違背企業(yè)銷售政策，可能導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)濟利益受損。

主要管控措施：第一，訂立銷售合同前，應(yīng)當指定專門人員與客戶進行業(yè)務(wù)洽談、磋商或談判，關(guān)注客戶信用狀況，明確銷售定價、結(jié)算方式、權(quán)利與義務(wù)條款等相關(guān)內(nèi)容。重大的銷售業(yè)務(wù)談判還應(yīng)當吸收財會、法律等專業(yè)人員參加，并形成完整的書面記錄。第二，應(yīng)當建立健全銷售合同訂立及審批管理制度，明確必須簽訂合同的范圍，規(guī)范合同訂立程序，確定具體的審核、審批程序和所涉及的部門人員及相應(yīng)權(quán)責。審核、審批應(yīng)當重點關(guān)注銷售合同草案中提出的銷售價格、信用政策、收款方式等。重要的銷售合同，應(yīng)當征詢法律專業(yè)人員的意見。第三，銷售合同草案經(jīng)審批同意后，應(yīng)授權(quán)有關(guān)專辦人員與客戶簽訂正式銷售合同。

（五）收款

收款指與客戶結(jié)算的環(huán)節(jié)。按照交房時是否收到房款，可分為現(xiàn)銷和賒銷。該環(huán)節(jié)的主要風險是：信用管理不到位，結(jié)算方式選擇不當，票據(jù)管理不善，賬款回收不力，導(dǎo)致銷售款項不能收回或遭受欺詐；收款過程中存在舞弊，使公司經(jīng)濟利益受損。

主要管控措施：

第一，結(jié)合公司銷售政策，選擇恰當?shù)慕Y(jié)算方式，加快款項回收，提高資金的使用效率。及時溝通財務(wù)部門，對于商業(yè)票據(jù)，結(jié)合銷售政策和信用政策，明確應(yīng)收票據(jù)的受理范圍和管理措施。第二，建立票據(jù)管理制度，特別是加強商業(yè)匯票的管理：一是，對票據(jù)的取得、貼現(xiàn)、背書、保管等活動予以明確規(guī)定；二是，嚴格審查票據(jù)的真實性和合法性，防止票據(jù)欺詐；三是，由專人保管應(yīng)收票據(jù)，對即將到期的應(yīng)收票據(jù)，及時辦理托收，定期核對盤點；四是，票據(jù)貼現(xiàn)、背書應(yīng)經(jīng)恰當審批。第三，加強賒銷管理。一是，需要賒銷的客戶，應(yīng)按照客戶信用等級審核，并經(jīng)具有相應(yīng)權(quán)限的人員審批。二是，賒銷應(yīng)取得客戶的書面確認，必要時，要求客戶辦理資產(chǎn)抵押、擔保等收款保證手續(xù)。三是，應(yīng)完善應(yīng)收款項管理制度，落實責任、嚴格考核、實行獎懲。銷售部門負責應(yīng)收款項的催收，催收記錄（包括往來函電）應(yīng)妥善保存。第四，收取的現(xiàn)金、銀行本票、匯票等應(yīng)及時繳存銀行并登記入賬。防止由銷售人員直接收取款項，如必須由銷售人員收取的，應(yīng)由財務(wù)部門加強監(jiān)控。

第二篇：廉政風險點防控措施

結(jié)合我局的工作實際，扎實開展廉政風險防范點管理工作，查找廉政風險點，分析、排查，制定防控措施，有效的防范了廉政風險和監(jiān)管風險，確保了隊伍廉政安全和監(jiān)管安全，為落實科學(xué)發(fā)展觀提供了有力保證，取的了階段性的成果。

防控措施

1、將查找出來的風險點防范認真分析評估，提出評估意見后，交黨小組綜合評估決定。

2、對查找出來的所有風險點防范進行梳理、篩選，確定后，把廉政風險點防范進行造冊登記，由分管領(lǐng)導(dǎo)參加評估，并提出評估意見，最后交教育局風險點防范管理辦公室綜合評估決定。

3、開展社會調(diào)查，通過走訪或是發(fā)放問卷調(diào)查、舉行座談會等方式進行評估。

4、報學(xué)校廉政風險點防范管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組進行評估審定。

5、根據(jù)綜合上述評估意見，確定風險等級，并進行備案。

6、針對查找出來的風險問題，制定切實可行的整改措施，限期整改。

第三篇：廉政風險點防控學(xué)習心得

廉政風險點防控學(xué)習心得

黨的十七屆四中全會提出：堅決反對腐敗，是黨必須始終抓好的重大政治任務(wù)，必須充分認識反腐敗斗爭的長期性、復(fù)雜性、艱巨性，把反腐倡廉建設(shè)放在更加突出的位置。反腐倡廉要堅持標本兼治，綜合治理，懲防并舉，注重預(yù)防、這是黨中央從實現(xiàn)經(jīng)濟社會發(fā)展戰(zhàn)略任務(wù)和鞏固黨的執(zhí)政地位的高度，對新形勢下反腐倡廉建設(shè)作出的重大戰(zhàn)略部署?？倳浐\濤同志在十七屆中紀委歷次全會上強調(diào)指出：要以完善懲治和預(yù)防腐敗體系為重點，強化對權(quán)力的制約和監(jiān)督，深化改革和創(chuàng)新體制，拓展從源頭防止工作領(lǐng)域。為此，中央頒布了《中國共產(chǎn)黨黨員干部廉潔從政若干準則》，在此基礎(chǔ)上，地方各級黨委和紀檢部門根據(jù)《廉政準則》相應(yīng)出臺了關(guān)于廉政風險防范管理工作實施方案。最近，我辦組織全體黨員領(lǐng)導(dǎo)干部和職工，認真學(xué)習了西廉防辦[2011]1號文件，對全辦工作及崗位風險進行了逐一的分析并做了專門研究。這使我認識到開展廉政風險防控的重要性和必要性。一是開展廉政風險防控是貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀堅持懲防并舉，注重預(yù)防方針的具體體現(xiàn)。二是開展廉政風險防范是落實《廉政準則》的重要舉措，是我們黨與時俱進，運用現(xiàn)代管理理念和科學(xué)管理方法加大預(yù)防腐敗的力度，增強預(yù)防腐敗工作的創(chuàng)新與發(fā)展。三是開展廉政風險防控是強化對權(quán)力運行監(jiān)督的手段，是針對權(quán)力運行中的風險和管理中的薄弱環(huán)節(jié)進行主動預(yù)防，超前防范實現(xiàn)監(jiān)督關(guān)口前移，以利于有限預(yù)防腐敗，最大限度地降低腐敗發(fā)生的風險，營造清正廉潔的良好氛圍。

一、開展廉政風險防控使我提高了勤政廉潔的認識，增強了拒防變的能力，使我有了正確的人生觀、價值觀、世界觀、權(quán)力觀。我作為分管黨風廉政建設(shè)的人員，一定要認認真真的學(xué)、扎扎實實的做好工作，增強緊迫感和責任感，在自己的崗位是發(fā)揮先鋒模范帶頭作用，特別是要抓好廉政風險防控工作。

二、開展廉政風險防控學(xué)習，使我認識到重點要在思想道德、崗位職責、制度機制等方面做好工作。針對我辦工作特點一是要教育領(lǐng)導(dǎo)干部樹立全心全意為人民服務(wù)和為基層服務(wù)的宗旨和理念。二是要吸取他人的教訓(xùn)，做牢反腐防線，防患于未然，時刻為自己敲響警鐘，要講清楚自己該做什么，不該做什么。三是加強制度建設(shè)，認真分析我辦各個崗位存在的風險點，制定切實可行的防范措施，特別是要加強對財務(wù)監(jiān)督管理制度的建設(shè)。四是通過學(xué)習教育、觀看反腐敗斗爭正反面典型材料、舉辦宣傳欄等多種形式開展警示教育，提高我辦領(lǐng)導(dǎo)干部及職工的風險防控意識。

三、開展廉政風險防控學(xué)習，使我進一步增強了反復(fù)倡廉的信心，進一步明確了工作思路。一是廉政風險防控要找準我辦各個崗位的風險點，采取“自己找、群眾提、互相查、領(lǐng)導(dǎo)點、組織評、建檔案”等方式查準、查全、查深，在此基礎(chǔ)上準確評估風險等級。二是要制定防控措施，通過前期預(yù)防、中期監(jiān)控、后期處置三個階段對可能發(fā)生不廉潔的行為實施有效防控。三是加強監(jiān)督考核和責任追究，對風險防范承諾、防控措施落實情況及時跟蹤監(jiān)督檢查，并按照黨風廉政建設(shè)責任制和廉政風險防范管理工作方案，嚴肅追究為落實人員的責任。

通過這次廉政風險防控學(xué)習，使我更加深刻感受到了我們黨堅決反對腐敗的決心，使我也增強了抓好廉政建設(shè)工作的信心，工作更加有了方向。我作為分管紀檢工作的同志，要結(jié)合自身工作的特點，面對社會主義市場經(jīng)濟的條件下物欲橫流、人民無利不往來、少數(shù)黨員干部放任自由，給國家和人民造成巨大財產(chǎn)損失的社會，要做到情為民所系，權(quán)為民所用、利為民所謀，敢于堅持原則，時刻牢記責任，在錯綜復(fù)雜的社會環(huán)境中找準自己的人生坐標，做好勤政廉潔的表率。

2011年1月18日

第四篇：崗位廉政風險點及防控措施

月日九年制學(xué)校崗位廉政風險點及防控措施

校 長

風險級別：A級 廉政風險點：

1、不依法履行職務(wù)，學(xué)校人財物管理中的重大問題不集體研究，搞個人說了算；

2、利用職權(quán)和職務(wù)上的影響謀取不正當利益；

3、在人事管理、財務(wù)管理、工程項目、公務(wù)接待方面管理不嚴，不嚴格執(zhí)行規(guī)章制度，導(dǎo)致出現(xiàn)違法違紀現(xiàn)象。

防控措施：

1、堅持依法治校；

2、堅持“三重一大”事項集體研究決定；

3、嚴格執(zhí)行規(guī)章制度，落實責任制；

4、充分發(fā)揚民主，自覺接受全校師生監(jiān)督；

5、按照《廉政準則》，帶頭遵守廉潔自律各項規(guī)章制度。

副校長

風險級別：B級 廉政風險點：

1、在人事管理、教育教學(xué)常規(guī)管理、公務(wù)接待等方面管理不嚴，不按規(guī)章制度辦事，導(dǎo)致分管部室及工作人員出現(xiàn)違法違紀行為；

2、個人不嚴格自律，利用職權(quán)和職務(wù)上的影響謀取不正當利益。防控措施：

1、嚴格按制度辦事，落實責任制；

2、加強分管部室的管理，建立廉潔自律長效機制，預(yù)防任何不廉潔行為發(fā)生；

3、樹立全局意識，堅持重大問題集體研究，集體決定；

4、按照《廉政準則》，帶頭遵守廉潔自律各項規(guī)章制度。

工會主席

風險級別：B級 廉政風險點：

1、不依法履行維權(quán)職能，對學(xué)校依法治校工作監(jiān)督不力；

2、工會經(jīng)費管理不到位，發(fā)生違規(guī)使用現(xiàn)象；

3、利用職權(quán)和職務(wù)上的影響謀取不正當利益； 防控措施：

1、堅持校務(wù)公開，接受群眾監(jiān)督；

2、按照《廉政準則》，帶頭遵守廉潔自律各項規(guī)章制度；

3、嚴格執(zhí)行學(xué)校規(guī)章制度。

教務(wù)處主任、副主任

風險級別：B級 廉政風險點：

1、教師工作安排未能才盡其用，公心處事；

2、教學(xué)管理中執(zhí)行制度不力，存在人情關(guān)；

3、組織實施考試過程操作不規(guī)范，考風考紀不端正，試卷保密出現(xiàn)問題，造成嚴重后果；

4、教師業(yè)務(wù)考核、工作量的審核有失公平公正；

5、教材教輔的征訂中程序不規(guī)范，有不廉潔行為；

6、相關(guān)教學(xué)經(jīng)費管理使用違反規(guī)定。

7、學(xué)籍管理中發(fā)生不廉潔行為；

8、畢業(yè)證辦理，審核不嚴； 防控措施：

1、嚴格執(zhí)行標準，加強自律意識；

2、嚴格按工作程序、要求和工作紀律辦事；

3、按照實事求是的原則抓好教學(xué)常規(guī)管理；

4、在招生考試工作中嚴格按制度和程序辦理，接受師生和社會監(jiān)督；

5、加強科室管理，培育廉潔、高效有序的工作作風。

后勤主任

風險級別：B級 廉政風險點：

1、利用職務(wù)之便，違反財務(wù)審批程序，支出審核不嚴，發(fā)生不廉潔行為；

2、不按規(guī)定執(zhí)行收支兩條線管理，出現(xiàn)坐收坐支、截留、挪用資金等違規(guī)違法行為；

3、對維修、維護工程驗收和安排過程中程序不規(guī)范或質(zhì)量上出現(xiàn)失誤；

4、不嚴格執(zhí)行資產(chǎn)購置、處置的申報審批程序，為自己或他人謀取利益；

5、不認真執(zhí)行政府采購制度，固定資產(chǎn)的購置、驗收不按照政府采購程序進行把關(guān)，采購過程中操作不規(guī)范，出現(xiàn)質(zhì)次價高、虛開發(fā)票等；

6、固定資產(chǎn)管理不嚴，出現(xiàn)資產(chǎn)流失或丟失現(xiàn)象等；

7、項目管理不規(guī)范，造成資金流失和浪費；

8、在統(tǒng)計數(shù)據(jù)時審核把關(guān)不嚴，造成統(tǒng)計數(shù)據(jù)失真；

9、對后勤組職工管理不到位，工作上出現(xiàn)重大失誤。防控措施：

1、熟悉財經(jīng)法律、法規(guī)和國家統(tǒng)一的會計制度，依法理財，依法辦事；

2、嚴格執(zhí)行《會計法》和《財務(wù)管理制度》，按照審批程序和標準，嚴把支出審批關(guān)；

3、嚴格執(zhí)行大宗物資商品政府采購；

4、嚴把項目申報、加強項目管理，提高資金使用效益；

5、認真審核統(tǒng)計數(shù)據(jù)，確保數(shù)據(jù)真實準確；

6、加強學(xué)習，增強廉潔自律意識和服務(wù)意識；

團委書記

風險級別：C級 廉政風險點：

1、團員發(fā)展未嚴格按照《團章》規(guī)定執(zhí)行；

2、團費收繳及使用未嚴格按規(guī)定執(zhí)行，存在不廉潔行為；

3、推優(yōu)入黨工作不嚴格遵照《黨章》和《團章》規(guī)定執(zhí)行；

4、在評選優(yōu)秀團員、團干部未做到公平、公正、公開。

5、對班主任管理未能做到公心處事，存在人情關(guān)；

6、評三好、優(yōu)干不按程序辦理或弄虛作假，發(fā)生不廉行為；

7、學(xué)生管理工作中，懲罰不按規(guī)定辦理。防控措施：

1、加強工作紀律教育、監(jiān)督；

2、強化自身工作紀律意識，認真履職盡責；

3、接受師生監(jiān)督。

會 計

風險級別：B級 廉政風險點：

1、不按照規(guī)定使用、管理現(xiàn)金、支票，造成現(xiàn)金挪用、公款私存；

2、票據(jù)管理不規(guī)范，導(dǎo)致票據(jù)丟失和票款流失；

3、不及時與銀行核對賬目，造成資金流失。防控措施：

1、加強學(xué)習，增強廉潔自律意識和服務(wù)意識；

2、遵守會計人員職業(yè)道德，不斷提高業(yè)務(wù)水平；

3、熟悉財經(jīng)法律、法規(guī)和國家統(tǒng)一的會計制度和財務(wù)管理制度，認真進行會計核算；

4、嚴格執(zhí)行收支兩條線，定期對票據(jù)進行監(jiān)督檢查；

5、堅持支票、印鑒、密碼、現(xiàn)金等分塊管理，相互監(jiān)督，避免違反財經(jīng)紀律。

出 納

風險級別：B級 廉政風險點：

1、利用工作之便，違反財務(wù)審批程序，支出審核不嚴，發(fā)生不廉潔行為；

2、不嚴格執(zhí)行收支兩條線規(guī)定，收支管理不規(guī)范，出現(xiàn)坐收坐支、截留、挪用資金、公款私存等違紀違規(guī)行為。

防控措施：

1、加強學(xué)習，增強廉潔自律意識和服務(wù)意識；

2、嚴格按照會計法律、法規(guī)和規(guī)章制度規(guī)定的程序和要求辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)；

3、建立健全現(xiàn)逐日記帳，逐日逐筆登記現(xiàn)金收付，賬目應(yīng)日清月結(jié)；

4、定期盤點庫存現(xiàn)金，確?，F(xiàn)金帳面余額與實際庫存相符，發(fā)現(xiàn)不符，應(yīng)及時查明原因；

5、嚴格執(zhí)行庫存限額的規(guī)定，對超過庫存限額部分，應(yīng)于當日送存開啟銀行。

黨支部書記及委員

風險級別：C級 廉政風險點：

1、在發(fā)展新黨員、黨員組織關(guān)系轉(zhuǎn)移工作中接受他人禮品、宴請；

2、在黨內(nèi)評優(yōu)、評先中存在不規(guī)范、不公正、不廉潔現(xiàn)象。防控措施：

1、加強思想政治學(xué)習，防止出現(xiàn)宴請、收受好處等不廉潔行為；

2、嚴格工作程序，嚴格規(guī)范管理；

3、堅持黨務(wù)公開、接受師生監(jiān)督。

伙管員

風險級別：C級 廉政風險點：

1、食堂固定資產(chǎn)管理不嚴，出現(xiàn)流失或丟失現(xiàn)象；

2、不按規(guī)定及時上解師生伙食費，造成現(xiàn)金挪用，公款私存或貪污；

3、不及時與銀行對賬，造成資金流失。防控措施：

1、加強學(xué)習，增強廉潔自律意識和服務(wù)意識；

2、定期對票據(jù)進行監(jiān)督檢查；

3、堅持賬務(wù)、資金公開管理、相互監(jiān)督。

班主任、科任教師

風險級別：C級 廉政風險點：

1、班費管理不規(guī)范、使用不合理；

2、接受學(xué)生、家長的禮品、宴請；

3、從事有償家教活動；

4、體罰或變相體罰學(xué)生；

5、向?qū)W生引導(dǎo)購買或推銷學(xué)習資料，從中謀利。防控措施：

1、加強思想政治學(xué)習，增強廉潔從教意識；

2、加強制度建設(shè)，科學(xué)規(guī)范管理；

3、加強監(jiān)督檢查，嚴查不廉現(xiàn)象。

第五篇：財務(wù)科廉政風險點及防控措施

財務(wù)科廉政風險點及防控措施

存在的廉政風險點：

一、對原始憑證審核不嚴格，出現(xiàn)原始憑證不真實、不合法風險；記賬憑證未審核，記賬信息錯誤，造成報表數(shù)據(jù)不準確風險；預(yù)算編制不全面、不合理，對收入、支出估計不合理風險；如果未按照部門預(yù)算編制政府采購計劃，未按規(guī)定進行政府采購，未按規(guī)定入賬等，造成資產(chǎn)流失風險。

二、會計制度執(zhí)法不嚴格，出現(xiàn)廉政意識不強的風險。

三、工作中，有受上級或領(lǐng)導(dǎo)壓力造成不能嚴格執(zhí)行財務(wù)制度的風險。

四、可能發(fā)生利用職務(wù)之便人情收費、編制人情預(yù)算、人情支出等風險。

五、在公務(wù)活動中，接受饋贈或宴請，可能產(chǎn)生違反法紀規(guī)定的不廉潔行為；對親屬及身邊的工作人員管理不夠嚴格，可能出現(xiàn)不廉潔行為，造成不良后果。

六、對財務(wù)收支等重大資金使用等沒有及時提出建議和意見，存在監(jiān)督不到位的風險。

七、資金的調(diào)控不合理，撥付審批不嚴，不按程序?qū)徟鷵芨顿Y金，可能導(dǎo)致財政資金的誤用、挪用。

八、對分管的科室在制度建設(shè)上要求不高，管理不到位的風險。

防控措施：

一、不斷更新和掌握新的財政法規(guī)知識，增強自己的業(yè)務(wù)能力，提高自己的處理問題的應(yīng)變能力。

二、加強財政資金管理制度建設(shè)，完善內(nèi)部管理制度，用制度管人，用制度管事，做到廉潔奉公，清正廉潔。

三、強化責任意識，時刻警醒自己，防范作風上的風險；落實黨風廉政建設(shè)責任制，按規(guī)章制度和規(guī)定程序辦事；自覺遵守《廉政從政準則》等有關(guān)廉政制度，清正廉潔。

四、用制度管人，用制度管事，加強財政項目、資金管理機制的建設(shè)，嚴格程序和依法依規(guī)，落實好和執(zhí)行好各項管理制度。

五、認真執(zhí)行好《廉政從政準則》等有關(guān)廉政制度，做到廉潔從政。