第一篇：《關(guān)于適用〈中華人民共和國企業(yè)破產(chǎn)法〉若干問題的規(guī)定(一)》的理解與適用

《關(guān)于適用〈中華人民共和國企業(yè)破產(chǎn)法〉若干問題的規(guī)定(一)》的理解與適用

最高人民法院 宋曉明 張勇健 劉 敏

最高人民法院法釋〔2011〕22號(hào)《關(guān)于適用〈中華人民共和國企業(yè)破產(chǎn)法〉若干問題的規(guī)定(一)》(以下簡稱《破產(chǎn)法司法解釋(一)》)經(jīng)2011年8月29日最高人民法院審判委員會(huì)第1527次會(huì)議通過，已于2011年9月9日公布，自2011年9月26日起施行?，F(xiàn)就《破產(chǎn)法司法解釋(一)》中所涉及的主要問題作一介紹。

一、《破產(chǎn)法司法解釋(一)》出臺(tái)的背景和目的

《中華人民共和國企業(yè)破產(chǎn)法》(以下簡稱《企業(yè)破產(chǎn)法》)自2007年6月1日施行以來，在完善優(yōu)勝劣汰競爭機(jī)制、優(yōu)化社會(huì)資源配置、調(diào)整社會(huì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、拯救危困企業(yè)、保障債權(quán)公平有序受償?shù)确矫姘l(fā)揮了積極的作用。但在實(shí)踐中，有的法院尚未充分認(rèn)識(shí)到《企業(yè)破產(chǎn)法》在調(diào)整市場經(jīng)濟(jì)中的重要作用，加之現(xiàn)行體制、機(jī)制不完善等各方面原因，人民法院對于申請人提出的符合法律規(guī)定的受理破產(chǎn)案件條件的申請，以種種理由不予立案，影響了《企業(yè)破產(chǎn)法》的貫徹實(shí)施。作為衡量一個(gè)國家是否是市場經(jīng)濟(jì)重要標(biāo)準(zhǔn)之一的《企業(yè)破產(chǎn)法》，其作用的發(fā)揮必須通過人民法院受理和審理破產(chǎn)案件來實(shí)現(xiàn)。從我國目前的情況看，全國法院每年受理破產(chǎn)案件的數(shù)量，相比于每年工商管理部門吊銷、注銷的企業(yè)數(shù)量相差甚遠(yuǎn)。一些企業(yè)未經(jīng)法定程序退市，嚴(yán)重?cái)_亂了市場經(jīng)濟(jì)秩序。為了盡快扭轉(zhuǎn)這種不正常局面，充分發(fā)揮《企業(yè)破產(chǎn)法》的應(yīng)有作用，我們首先從法院系統(tǒng)內(nèi)部著力，推動(dòng)破產(chǎn)案件的受理，制定了《破產(chǎn)法司法解釋(一)》。

二、債務(wù)人破產(chǎn)原因的認(rèn)定和適用問題

我國《企業(yè)破產(chǎn)法》第2條第1款采取概括主義立法模式，對破產(chǎn)原因作出了規(guī)定，但由于法律條文的表述以及我國立法所采標(biāo)準(zhǔn)的特殊性，實(shí)踐中對于該款規(guī)定的破產(chǎn)原因的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，存在不同理解和認(rèn)識(shí)，因此有必要予以明確。根據(jù)《企業(yè)破產(chǎn)法》第2條第1款關(guān)于“企業(yè)法人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)，并且資產(chǎn)不足以清償全部債務(wù)或者明顯缺乏清償能力”的規(guī)定，判斷債務(wù)人是否存在破產(chǎn)原因有兩個(gè)并列的標(biāo)準(zhǔn)：一是債務(wù)人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)并且資產(chǎn)不足以清償全部債/ 7

務(wù)，二是債務(wù)人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)并且明顯缺乏清償能力。因此，人民法院必須在債務(wù)人具備“不能清償?shù)狡趥鶆?wù)并且資產(chǎn)不足以清償全部債務(wù)”，或者“不能清償?shù)狡趥鶆?wù)并且明顯缺乏清償能力”的破產(chǎn)原因之一時(shí)，方能裁定受理債務(wù)人的破產(chǎn)清算申請?！镀飘a(chǎn)法司法解釋(一)》通過幾個(gè)條文分別對破產(chǎn)原因中“不能清償?shù)狡趥鶆?wù)”、“資產(chǎn)不足以清償全部債務(wù)”和“明顯缺乏清償能力”幾個(gè)關(guān)鍵概念作出了解釋。

在認(rèn)定債務(wù)人是否具備破產(chǎn)原因時(shí)，一定要注意區(qū)分破產(chǎn)原因與申請人提出債務(wù)人破產(chǎn)申請的條件這兩個(gè)不同的概念。《企業(yè)破產(chǎn)法》第2條和第7條分別就上述兩個(gè)概念作出了規(guī)定。破產(chǎn)原因是人民法院在判斷破產(chǎn)申請是否應(yīng)予受理時(shí)審查的內(nèi)容，而提出債務(wù)人破產(chǎn)申請的條件是申請人向人民法院提出債務(wù)人破產(chǎn)申請時(shí)應(yīng)當(dāng)具備的要件。對于債務(wù)人自行提出破產(chǎn)申請的，債務(wù)人的破產(chǎn)原因和其提出破產(chǎn)申請的條件是一致的，但對債權(quán)人而言，則差別很大。根據(jù)《企業(yè)破產(chǎn)法》第7條第2款的規(guī)定，債務(wù)人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)是債權(quán)人提出債務(wù)人破產(chǎn)申請的條件，債權(quán)人向人民法院提出申請時(shí)，只要證明債務(wù)人不能清償其到期債務(wù)即可。至于債務(wù)人系基于什么原因不能清償其到期債務(wù)，以及債務(wù)人是否出現(xiàn)了“不能清償?shù)狡趥鶆?wù)并且資產(chǎn)不足以清償全部債務(wù)”，或者“不能清償?shù)狡趥鶆?wù)并且明顯缺乏清償能力”的破產(chǎn)原因，無需債權(quán)人提出債務(wù)人破產(chǎn)申請時(shí)舉證證明。因此，只要債權(quán)人提出申請時(shí)能證明債務(wù)人不能清償其到期債務(wù)，且債務(wù)人未能依據(jù)《企業(yè)破產(chǎn)法》第10條第1款的規(guī)定，及時(shí)舉證證明自己既非資產(chǎn)不足以清償全部債務(wù)，也沒有明顯缺乏清償能力的，人民法院即可當(dāng)然推定債務(wù)人出現(xiàn)了上述兩個(gè)破產(chǎn)原因之一。因此，在債權(quán)人申請債務(wù)人破產(chǎn)清算的情形下，不能清償?shù)狡趥鶆?wù)既是債權(quán)人提出破產(chǎn)申請的條件，也是債務(wù)人存在破產(chǎn)原因的推定依據(jù)。

另外，在認(rèn)定債務(wù)人是否具備破產(chǎn)原因時(shí)還要特別強(qiáng)調(diào)一點(diǎn)，由于民事主體具有獨(dú)立的資格和地位，對每一個(gè)單獨(dú)民事主體的清償能力須分別審查。不同民事主體之間不存在清償能力或破產(chǎn)原因認(rèn)定上的連帶關(guān)系，其他主體對債務(wù)人所負(fù)債務(wù)負(fù)有的連帶責(zé)任是對債權(quán)人的責(zé)任，而不能視為債務(wù)人本人清償能力的延伸或再生。因此，對債務(wù)人喪失清償能力的認(rèn)定，不應(yīng)以其他對該債務(wù)負(fù)有清償/ 7

義務(wù)的人(如連帶責(zé)任人、保證人)也不能代為清償為條件。

三、破產(chǎn)原因中不能清償?shù)狡趥鶆?wù)要件的認(rèn)定和適用

根據(jù)《企業(yè)破產(chǎn)法》第2條第1款和第7條第2款的規(guī)定，不能清償?shù)狡趥鶆?wù)是兩個(gè)破產(chǎn)原因的共同前提。不能清償?shù)狡趥鶆?wù)是指債務(wù)人以明示或默示的形式表示其不能支付到期債務(wù)，其強(qiáng)調(diào)的是債務(wù)人不能清償債務(wù)的外部客觀行為，而不是債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)客觀狀況。認(rèn)定不能清償?shù)狡趥鶆?wù)應(yīng)當(dāng)同時(shí)具備三個(gè)方面的要件：第一，債權(quán)債務(wù)關(guān)系依法成立。例如，債務(wù)人不否認(rèn)或者無正當(dāng)理由否認(rèn)債權(quán)債務(wù)關(guān)系，或者債務(wù)已經(jīng)生效法律文書確定。原則上，當(dāng)事人對債權(quán)債務(wù)關(guān)系存在爭議的，應(yīng)當(dāng)通過訴訟程序予以解決，但如果債務(wù)人提出的異議，經(jīng)人民法院形式審查后，發(fā)現(xiàn)沒有任何證據(jù)支持或者明顯與事實(shí)不符的，不應(yīng)對人民法院受理破產(chǎn)案件構(gòu)成影響。這樣規(guī)定的主要目的是防止債務(wù)人以毫無理由和證據(jù)的異議拖延破產(chǎn)程序啟動(dòng)。此外，債務(wù)如果已經(jīng)過生效法律文書確認(rèn)的，由于已經(jīng)取得執(zhí)行名義，應(yīng)當(dāng)視為債權(quán)債務(wù)關(guān)系已經(jīng)確定。第二，債務(wù)人不能清償?shù)氖且训絻斶€期限的債務(wù)。如果債權(quán)人在債務(wù)到期前認(rèn)為債務(wù)人到期后將無法償還，不能視為不能清償。破產(chǎn)程序本質(zhì)上屬于概括執(zhí)行程序，債務(wù)尚未到期的，債務(wù)人不負(fù)有立即履行的義務(wù)，故不應(yīng)受執(zhí)行程序的約束。第三，債務(wù)人未清償債務(wù)的狀態(tài)客觀存在。不論債務(wù)人的客觀經(jīng)濟(jì)狀況如何，只要其沒有完全清償?shù)狡趥鶆?wù)，均構(gòu)成不能清償?shù)狡趥鶆?wù)。將不能清償?shù)狡趥鶆?wù)作為破產(chǎn)原因中的主要依據(jù)，尤其是作為債權(quán)人申請債務(wù)人破產(chǎn)清算時(shí)破產(chǎn)原因的推定依據(jù)，易于為債權(quán)人發(fā)現(xiàn)和舉證證明，能夠使債權(quán)人盡早啟動(dòng)破產(chǎn)程序，從而保護(hù)債權(quán)人的合法權(quán)益。

四、破產(chǎn)原因中資產(chǎn)不足以清償全部債務(wù)要件的認(rèn)定和適用

資產(chǎn)不足以清償全部債務(wù)是指債務(wù)人的實(shí)有資產(chǎn)不足以清償全部債務(wù)，即通常所說的“資不抵債”或“債務(wù)超過”。資不抵債的著眼點(diǎn)是資債比例關(guān)系，考察債務(wù)人的償還能力僅以其實(shí)有財(cái)產(chǎn)為限，不考慮信用、能力等可能影響債務(wù)人清償能力的因素，計(jì)算債務(wù)數(shù)額時(shí)，不考慮是否到期，均納入債務(wù)總額之內(nèi)。通常用來判斷債務(wù)人是否資不抵債的標(biāo)準(zhǔn)為資產(chǎn)負(fù)債表，其反映了企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益的總體規(guī)模和結(jié)構(gòu)，以此判斷債務(wù)人的資產(chǎn)狀況具有明確性和客觀性。但是，考慮到資產(chǎn)負(fù)債表反映的企業(yè)資產(chǎn)價(jià)值具有期限性和不確定性，在其由企/ 7

業(yè)自行制定的情況下甚至可能存在嚴(yán)重的造假情況，因此，《破產(chǎn)法司法解釋(一)》第3條同時(shí)規(guī)定審計(jì)報(bào)告或者資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告等也可作為判斷債務(wù)人是否資不抵債的依據(jù)。資產(chǎn)不足以清償全部債務(wù)是對債務(wù)人客觀償債能力的判斷，因此應(yīng)當(dāng)以債務(wù)人的真實(shí)財(cái)產(chǎn)數(shù)額為基礎(chǔ)，如果當(dāng)事人認(rèn)為債務(wù)人的資產(chǎn)負(fù)債表、審計(jì)報(bào)告或者資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告等記載的資產(chǎn)狀況與實(shí)際狀況不符的，應(yīng)當(dāng)允許當(dāng)事人提交相應(yīng)證據(jù)予以證明，從而推翻資產(chǎn)負(fù)債表、審計(jì)報(bào)告或者資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的結(jié)論。

五、破產(chǎn)原因中明顯缺乏清償能力要件的認(rèn)定和適用

明顯缺乏清償能力是指債務(wù)人因喪失清償能力而無法償還到期債務(wù)的客觀財(cái)產(chǎn)狀況，即不能以財(cái)產(chǎn)、信用或者能力等任何方式清償債務(wù)。債務(wù)人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)時(shí)通常都已資不抵債，但有的情況下，在債務(wù)人賬面資產(chǎn)尚未超過負(fù)債時(shí)，也可能因資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不合理而對到期債務(wù)缺乏現(xiàn)實(shí)支付能力，如發(fā)生現(xiàn)金嚴(yán)重不足、資產(chǎn)長期無法變現(xiàn)等無法支付的情況。明顯缺乏清償能力的著眼點(diǎn)在于債務(wù)關(guān)系能否正常了結(jié)，與資不抵債的著眼點(diǎn)在于資債比例關(guān)系不同?！镀髽I(yè)破產(chǎn)法》將“債務(wù)人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)并且明顯缺乏清償能力”作為破產(chǎn)原因之一，目的在于涵蓋“債務(wù)人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)并且資產(chǎn)不足以清償全部債務(wù)”之外的其他情形，以適度緩和破產(chǎn)程序適用標(biāo)準(zhǔn)，弱化破產(chǎn)原因中關(guān)于資不抵債的要求。由于《企業(yè)破產(chǎn)法》的規(guī)定過于抽象，導(dǎo)致實(shí)踐中的認(rèn)定困難，大大影響了該項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)的適用效果，故《破產(chǎn)法司法解釋(一)》列舉了明顯缺乏清償能力的幾種主要情形，包括債務(wù)人因資金嚴(yán)重不足或財(cái)產(chǎn)不能變現(xiàn)等原因無法清償債務(wù)、法定代表人下落不明且無其他人員負(fù)責(zé)管理財(cái)產(chǎn)無法清償債務(wù)、經(jīng)人民法院強(qiáng)制執(zhí)行無法清償債務(wù)以及長期虧損且經(jīng)營扭虧困難無法清償債務(wù)等情形，從而減輕了破產(chǎn)原因認(rèn)定上的困難，推進(jìn)破產(chǎn)程序的有效運(yùn)行。

六、企業(yè)法人解散時(shí)破產(chǎn)程序的啟動(dòng)及破產(chǎn)原因的認(rèn)定

我國《企業(yè)破產(chǎn)法》采取破產(chǎn)申請主義。根據(jù)《企業(yè)破產(chǎn)法》第7條第3款的規(guī)定，企業(yè)法人已解散但未清算或者未清算完畢，資產(chǎn)不足以清償全部債務(wù)的，依法負(fù)有清算責(zé)任的人應(yīng)當(dāng)向人民法院申請破產(chǎn)清算。這里依法負(fù)有清算責(zé)任的人包括未清算完畢情形下已經(jīng)成立的清算組，以及應(yīng)清算未清算情形下依法負(fù)有啟動(dòng)清算程序的清算義務(wù)人?！镀髽I(yè)破產(chǎn)法》此款規(guī)定的目的在于，規(guī)定依/ 7

法負(fù)有清算責(zé)任的人有申請債務(wù)人破產(chǎn)清算的法定義務(wù)，以保障破產(chǎn)清算程序的及時(shí)啟動(dòng)。但規(guī)定此種情況下負(fù)有清算責(zé)任的人的法定義務(wù)并不意味著排除其他申請權(quán)人，尤其是債權(quán)人向人民法院申請債務(wù)人破產(chǎn)的權(quán)利。只要債權(quán)人申請破產(chǎn)原因成就，債權(quán)人就可以依據(jù)《企業(yè)破產(chǎn)法》第7條第2款的規(guī)定，提出對債務(wù)人的破產(chǎn)清算申請。因此，在債務(wù)人已解散但未清算或者未在合理期限內(nèi)清算完畢，且未清償債務(wù)的情形下，由于債務(wù)人對所有債權(quán)均負(fù)有清償義務(wù)，故債權(quán)人以債務(wù)人未能清償債務(wù)為由向人民法院提出破產(chǎn)清算申請的，人民法院不應(yīng)以債權(quán)人在此情形下無申請權(quán)為由不予受理。對于債權(quán)人的申請，債務(wù)人可以依據(jù)《企業(yè)破產(chǎn)法》第10條第1款的規(guī)定提出異議，如果債務(wù)人能舉證證明其未出現(xiàn)不能清償?shù)狡趥鶆?wù)并且資產(chǎn)不足以清償全部債務(wù)，或者不能清償?shù)狡趥鶆?wù)并且明顯缺乏清償能力的破產(chǎn)原因的，人民法院應(yīng)當(dāng)對債權(quán)人的破產(chǎn)清算申請不予受理，并告知債權(quán)人通過啟動(dòng)強(qiáng)制清算程序來獲得清償。

七、債權(quán)人申請債務(wù)人破產(chǎn)時(shí)的舉證責(zé)任分配

債權(quán)人申請債務(wù)人破產(chǎn)清算的原因是債務(wù)人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)。因此，對債權(quán)人而言，其在提出破產(chǎn)申請時(shí)，除需提交自身債權(quán)依法存在的證據(jù)以及破產(chǎn)申請書之外，還應(yīng)當(dāng)舉證證明債務(wù)人存在未清償?shù)狡趥鶆?wù)的有關(guān)事實(shí)。由于《企業(yè)破產(chǎn)法》未以債務(wù)人資產(chǎn)不足以清償全部債務(wù)或者明顯缺乏清償能力作為債權(quán)人提出破產(chǎn)申請的原因或條件，因此未要求債權(quán)人申請時(shí)提交債務(wù)人的有關(guān)財(cái)務(wù)憑證等材料，事實(shí)上債權(quán)人也沒有能力提交此類證據(jù)材料。人民法院應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照《企業(yè)破產(chǎn)法》規(guī)定的上述條件，審查債權(quán)人提出的破產(chǎn)申請，而不應(yīng)對債權(quán)人的證明責(zé)任提出不切實(shí)際的要求，變相提高債權(quán)人提出破產(chǎn)申請的門檻。根據(jù)《企業(yè)破產(chǎn)法》第11條第2款的規(guī)定，人民法院裁定受理債權(quán)人提出的破產(chǎn)申請后，債務(wù)人應(yīng)當(dāng)在法定期限內(nèi)向人民法院提交相關(guān)財(cái)務(wù)憑證等材料。這表明：其一，債權(quán)人提出破產(chǎn)申請的，提交有關(guān)財(cái)務(wù)憑證材料的義務(wù)人為債務(wù)人，人民法院不應(yīng)將此舉證義務(wù)分配給債權(quán)人；其二，即便債務(wù)人不提交上述材料，只要債權(quán)人對債務(wù)人提出的破產(chǎn)申請符合《企業(yè)破產(chǎn)法》規(guī)定的上述條件，人民法院也應(yīng)予以受理，不應(yīng)以此為由裁定不予受理或者駁回破產(chǎn)申請；其三，人民法院裁定受理破產(chǎn)申請后，債務(wù)人不提交有關(guān)財(cái)務(wù)憑證等材料的，人民法院可以對債務(wù)人的/ 7

直接責(zé)任人員依法采取罰款等強(qiáng)制措施。這里要注意，因?yàn)椤镀髽I(yè)破產(chǎn)法》第7條規(guī)定的債務(wù)人自行申請破產(chǎn)的條件和依法負(fù)有清算責(zé)任的人申請債務(wù)人破產(chǎn)的條件與債權(quán)人申請債務(wù)人破產(chǎn)的條件不同，因此，債務(wù)人和依法負(fù)有清算責(zé)任的人申請債務(wù)人破產(chǎn)時(shí)的舉證責(zé)任是不同的，上述主體應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格依據(jù)法律的規(guī)定舉證。

八、出具書面憑證和及時(shí)審查問題

《企業(yè)破產(chǎn)法》規(guī)定的法定審查期限自人民法院收到申請之日起算，但是實(shí)踐中有的法院消極對待當(dāng)事人的破產(chǎn)申請，不接收申請人的申請材料，或在接收申請人的申請材料后不出具收到申請及所附證據(jù)的書面憑證，導(dǎo)致審查期間遲遲無法開始計(jì)算，損害了當(dāng)事人的合法權(quán)益。為確保人民法院依法對破產(chǎn)申請進(jìn)行審查，方便申請人督促人民法院依法接收申請人的申請材料并在法定期限內(nèi)作出是否受理破產(chǎn)申請的裁定，《破產(chǎn)法司法解釋(一)》第7條第1款規(guī)定，人民法院收到申請人的申請后，負(fù)有及時(shí)向申請人出具收到申請及所附證據(jù)的書面憑證的義務(wù)，以此作為判斷人民法院受理行為合法性的依據(jù)，并以此日期開始計(jì)算相關(guān)受理破產(chǎn)申請的法定期限。

考慮到司法實(shí)踐中，各級(jí)人民法院在審查申請人提出的破產(chǎn)申請是否符合法律規(guī)定時(shí)掌握的尺度確有不同，為規(guī)范和統(tǒng)一人民法院對破產(chǎn)申請的審查行為，《破產(chǎn)法司法解釋(一)》對人民法院收到破產(chǎn)申請后的審查內(nèi)容進(jìn)行了明確。根據(jù)《企業(yè)破產(chǎn)法》第2條、第7條和第8條的規(guī)定，人民法院對于破產(chǎn)申請應(yīng)從實(shí)質(zhì)要件和形式要件兩個(gè)方面進(jìn)行形式上的審查。實(shí)質(zhì)要件的審查是對申請是否符合破產(chǎn)程序啟動(dòng)條件的判斷，主要包括申請人主體資格、債務(wù)人主體資格以及債務(wù)人是否具有破產(chǎn)原因三項(xiàng)內(nèi)容。形式要件的審查是對申請人依法所應(yīng)提交的書面材料進(jìn)行的審查?？紤]到人民法院在審查中可能會(huì)要求申請人對申請材料進(jìn)行必要的補(bǔ)充、補(bǔ)正，《破產(chǎn)法司法解釋(一)》規(guī)定，在此種情況下，人民法院應(yīng)當(dāng)及時(shí)告知申請人所需補(bǔ)充或補(bǔ)正的事項(xiàng)，以避免以此為由拖延實(shí)際審查時(shí)間，損害當(dāng)事人合法權(quán)益。由于人民法院對破產(chǎn)申請的審查需以當(dāng)事人提供的材料為基礎(chǔ)和依據(jù)，因此當(dāng)事人補(bǔ)充、補(bǔ)正材料的期間不計(jì)入法定的審查期內(nèi)。

九、破產(chǎn)案件訴訟費(fèi)用的收取問題 / 7

關(guān)于企業(yè)破產(chǎn)案件訴訟費(fèi)用問題，《企業(yè)破產(chǎn)法》第41條、第43條和第113條，以及《訴訟費(fèi)用交納辦法》第10條、第14條、第20條和第42條等明確規(guī)定，破產(chǎn)案件訴訟費(fèi)用作為破產(chǎn)費(fèi)用，應(yīng)在案件受理后根據(jù)破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)情況確定數(shù)額，并從債務(wù)人財(cái)產(chǎn)中隨時(shí)撥付，申請人不負(fù)有預(yù)交破產(chǎn)案件訴訟費(fèi)用的義務(wù)。但在目前的司法實(shí)踐中，有的法院要求申請人預(yù)交破產(chǎn)案件訴訟費(fèi)用，并在申請人未預(yù)先交納案件訴訟費(fèi)用時(shí)，以此為由裁定不予受理破產(chǎn)申請或者駁回破產(chǎn)申請。這種做法明顯不符合法律規(guī)定。因此，《破產(chǎn)法司法解釋(一)》進(jìn)一步重申，申請人依法向人民法院申請破產(chǎn)的訴訟費(fèi)用，從債務(wù)人財(cái)產(chǎn)中撥付，相關(guān)當(dāng)事人以申請人未預(yù)先交納訴訟費(fèi)用為由，對破產(chǎn)申請?zhí)岢霎愖h的，人民法院應(yīng)不予支持。

十、對未依法裁定是否受理的審判監(jiān)督程序

為加強(qiáng)上級(jí)法院對下級(jí)法院的監(jiān)督，督促人民法院對于當(dāng)事人提出的破產(chǎn)申請依法作出是否受理的裁定，《破產(chǎn)法司法解釋(一)》特別規(guī)定了上一級(jí)人民法院對下級(jí)人民法院不依法裁定是否受理破產(chǎn)申請的審判監(jiān)督程序。根據(jù)《企業(yè)破產(chǎn)法》的規(guī)定，申請人提出破產(chǎn)申請后，人民法院應(yīng)當(dāng)及時(shí)審查并依法作出裁定。對于人民法院作出的不予受理裁定，申請人可依據(jù)《企業(yè)破產(chǎn)法》第12條的規(guī)定，向上一級(jí)人民法院提起上訴，以充分保證當(dāng)事人的訴訟權(quán)利。但在司法實(shí)踐中，有的法院消極對待當(dāng)事人的破產(chǎn)申請，在接收破產(chǎn)申請后對申請根本不予審查，或者審查后既不及時(shí)作出受理裁定，亦不作出不予受理裁定，甚至根本不接收當(dāng)事人提出的申請，使得《企業(yè)破產(chǎn)法》規(guī)定的申請人對于不予受理裁定的上訴權(quán)形同虛設(shè)，嚴(yán)重?fù)p害了申請人的有關(guān)權(quán)利。因此，為加強(qiáng)對法院不依法裁定時(shí)的監(jiān)督，《破產(chǎn)法司法解釋(一)》特別規(guī)定，在人民法院未接收申請人提出的破產(chǎn)申請、未向申請人出具收到申請及所附證據(jù)的書面憑證，或者未在法定期限內(nèi)作出是否受理的裁定這三種情形下，申請人可直接向上一級(jí)人民法院提出破產(chǎn)申請。上一級(jí)人民法院收到破產(chǎn)申請后，應(yīng)當(dāng)責(zé)令下級(jí)人民法院依法審查并及時(shí)作出是否受理的裁定；下級(jí)人民法院應(yīng)當(dāng)及時(shí)作出裁定。下級(jí)人民法院仍不作出裁定的，上一級(jí)人民法院可以徑行作出裁定；上一級(jí)人民法院裁定受理破產(chǎn)申請的，可同時(shí)指令下級(jí)人民法院審理該案件。/ 7

第二篇：最高人民法院關(guān)于適用企業(yè)破產(chǎn)法問題的規(guī)定(一)

最高人民法院關(guān)于適用《中華人民共和國企業(yè)破

產(chǎn)法》若干問題的規(guī)定

（一）（2011年8月29日最高人民法院審判委員會(huì)第1527次會(huì)議通過）

為正確適用《中華人民共和國企業(yè)破產(chǎn)法》，結(jié)合審判實(shí)踐，就人民法院依法受理企業(yè)破產(chǎn)案件適用法律問題作出如下規(guī)定。

第一條債務(wù)人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)并且具有下列情形之一的，人民法院應(yīng)當(dāng)認(rèn)定其具備破產(chǎn)原因：

（一）資產(chǎn)不足以清償全部債務(wù)；

（二）明顯缺乏清償能力。相關(guān)當(dāng)事人以對債務(wù)人的債務(wù)負(fù)有連帶責(zé)任的人未喪失清償能力為由，主張債務(wù)人不具備破產(chǎn)原因的，人民法院應(yīng)不予支持。第二條下列情形同時(shí)存在的，人民法院應(yīng)當(dāng)認(rèn)定債務(wù)人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)：

（一）債權(quán)債務(wù)關(guān)系依法成立；

（二）債務(wù)履行期限已經(jīng)屆滿；

（三）債務(wù)人未完全清償債務(wù)。

第三條債務(wù)人的資產(chǎn)負(fù)債表，或者審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告等顯示其全部資產(chǎn)不足以償付全部負(fù)債的，人民法院應(yīng)當(dāng)認(rèn)定債務(wù)人資產(chǎn)不足以清償全部債務(wù)，但有相反證據(jù)足以證明債務(wù)人資產(chǎn)能夠償付全部負(fù)債的除外。

第四條債務(wù)人賬面資產(chǎn)雖大于負(fù)債，但存在下列情形之一的，人民法院應(yīng)當(dāng)認(rèn)定其明顯缺乏清償能力：

（一）因資金嚴(yán)重不足或者財(cái)產(chǎn)不能變現(xiàn)等原因，無法清償債務(wù)；

（二）法定代表人下落不明且無其他人員負(fù)責(zé)管理財(cái)產(chǎn),無法清償債務(wù)；

（三）經(jīng)人民法院強(qiáng)制執(zhí)行,無法清償債務(wù)；

（四）長期虧損且經(jīng)營扭虧困難,無法清償債務(wù);

（五）導(dǎo)致債務(wù)人喪失清償能力的其他情形。第五條企業(yè)法人已解散但未清算或者未在合理期限內(nèi)清算完畢，債權(quán)人申請債務(wù)人破產(chǎn)清算的，除債務(wù)人在法定異議期限內(nèi)舉證證明其未出現(xiàn)破產(chǎn)原因外，人民法院應(yīng)當(dāng)受理。

第六條債權(quán)人申請債務(wù)人破產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)提交債務(wù)人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)的有關(guān)證據(jù)。債務(wù)人對債權(quán)人的申請未在法定期限內(nèi)向人民法院提出異議，或者異議不成立的，人民法院應(yīng)當(dāng)依法裁定受理破產(chǎn)申請。受理破產(chǎn)申請后，人民法院應(yīng)當(dāng)責(zé)令債務(wù)人依法提交其財(cái)產(chǎn)狀況說明、債務(wù)清冊、債權(quán)清冊、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告等有關(guān)材料，債務(wù)人拒不提交的，人民法院可以對債務(wù)人的直接責(zé)任人員采取罰款等強(qiáng)制措施。

第七條人民法院收到破產(chǎn)申請時(shí)，應(yīng)當(dāng)向申請人出具收到申請及所附證據(jù)的書面憑證。人民法院收到破產(chǎn)申請后應(yīng)當(dāng)及時(shí)對申請人的主體資格、債務(wù)人的主體資格和破產(chǎn)原因，以及有關(guān)材料和證據(jù)等進(jìn)行審查，并依據(jù)企業(yè)破產(chǎn)法第十條的規(guī)定作出是否受理的裁定。人民法院認(rèn)為申請

人應(yīng)當(dāng)補(bǔ)充、補(bǔ)正相關(guān)材料的，應(yīng)當(dāng)自收到破產(chǎn)

申請之日起五日內(nèi)告知申請人。當(dāng)事人補(bǔ)充、補(bǔ)正相關(guān)材料的期間不計(jì)入企業(yè)破產(chǎn)法第十條規(guī)定的期限。

第八條破產(chǎn)案件的訴訟費(fèi)用，應(yīng)根據(jù)企業(yè)破產(chǎn)法第四十三條的規(guī)定，從債務(wù)人財(cái)產(chǎn)中撥付。相關(guān)當(dāng)事人以申請人未預(yù)先交納訴訟費(fèi)用為由，對破產(chǎn)申請?zhí)岢霎愖h的，人民法院不予支持。第九條申請人向人民法院提出破產(chǎn)申請，人民法院未接收其申請,或者未按本規(guī)定第七條執(zhí)行的，申請人可以向上一級(jí)人民法院提出破產(chǎn)申請。上一級(jí)人民法院接到破產(chǎn)申請后，應(yīng)當(dāng)責(zé)令下級(jí)法院依法審查并及時(shí)作出是否受理的裁定；下級(jí)法院仍不作出是否受理裁定的，上一級(jí)人民法院可以徑行作出裁定。上一級(jí)人民法院裁定受理破產(chǎn)申請的，可以同時(shí)指令下級(jí)人民法院審理該案件。

第三篇：企業(yè)破產(chǎn)法適用與企業(yè)破產(chǎn)案件管理人業(yè)務(wù)講座

附件：

?企業(yè)破產(chǎn)法?適用與企業(yè)破產(chǎn)案件管理人業(yè)務(wù)講座

報(bào)名表

姓

名

性

別

職

務(wù)

單位名稱

郵政編碼

聯(lián)系

手

機(jī)

傳

真

E_mail

如需住宿請注明日期

一個(gè)床位〔

〕

標(biāo)

準(zhǔn)

間〔

〕

報(bào)名截止時(shí)間：2007年3月5日〔注意：因會(huì)場有限，全國律協(xié)將根據(jù)報(bào)名時(shí)間先后確定可參會(huì)人員名單〕

報(bào)名方式：請將此報(bào)名表、發(fā)電子郵件或寄至全國律協(xié)培訓(xùn)部，報(bào)名確認(rèn)以收到全國律協(xié)培訓(xùn)部

回執(zhí)為準(zhǔn)〔本表復(fù)印有效〕。

地

址：北京市東城區(qū)東四十條24號(hào)青藍(lán)大廈501A室〔100007〕

聯(lián)系人：馬玖芝、李

鯤

傳

真：〔010〕64056110

：〔010〕84020218，86528239

E-MAIL：cle@acla.org，acla@163。

第四篇：關(guān)于專家證人規(guī)定的理解與適用

贏了網(wǎng)s.yingle.com

遇到醫(yī)療糾紛問題？贏了網(wǎng)律師為你免費(fèi)解惑！訪問>>

http://s.yingle.com

關(guān)于專家證人規(guī)定的理解與適用

最高人民法院《關(guān)于民事訴訟證據(jù)的若干規(guī)定》（以下簡稱證據(jù)規(guī)則）第六十一條規(guī)定：“當(dāng)事人可以向人民法院申請由一至二名具有專門知識(shí)的人員出庭就案件的專門性問題進(jìn)行說明。人民法院準(zhǔn)許其申請的，有關(guān)費(fèi)用由提出申請的當(dāng)事人負(fù)擔(dān)。審判人員和當(dāng)事人可以對出庭的具有專門知識(shí)的人員進(jìn)行詢問。經(jīng)人民法院準(zhǔn)許，可以由當(dāng)事人各自申請的具有專門知識(shí)的人員就有關(guān)案件中的問題進(jìn)行對質(zhì)。具有專門知識(shí)的人員可以對鑒定人進(jìn)行詢問?！痹摋l規(guī)定首次確立了民事訴訟中的專家證人制度，是對我國民事訴訟法中的有關(guān)證據(jù)制度規(guī)定的重大突破。專家證人制度的確立，無疑為人民法院對一些涉及到科學(xué)技術(shù)問題或?qū)I(yè)性很強(qiáng)的案件的審理提供了一種全新的方式。

專家證人的概念及法律定位

由于證據(jù)規(guī)則中沒有對“具有專門知識(shí)的人”直接提出一個(gè)明確

法律咨詢s.yingle.com

贏了網(wǎng)s.yingle.com 的概念，因此“具有專門知識(shí)的人”在法律上如何定位是一個(gè)仁者見仁、值得研究的問題。證據(jù)規(guī)則公布后，有關(guān)著作、論文對“具有專門知識(shí)的人”已經(jīng)作出了多種解釋：有的將這種“具有專門知識(shí)的人”界定為專家輔助人，也有的將這種“具有專門知識(shí)的人”稱為鑒定輔助人，還有的將這種“具有專門知識(shí)的人”表述為專家證人，前者如李國光主編的《最高人民法院〈關(guān)于民事訴訟證據(jù)的若干規(guī)定〉的理解與適用》一書。筆者認(rèn)為雖然我們一直在強(qiáng)調(diào)立法（包括司法解釋）的中國特色，但并不能因此而對已有的法律制度都改換門庭。從證據(jù)規(guī)則的立論本身而言，引入這一制度無疑是吸取了英美法系國家的專家證人制度的經(jīng)驗(yàn)，雖然從體例排列上將其列在鑒定人之后，但筆者認(rèn)為這種“具有專門知識(shí)的人”在法律上的定位仍是證人。只是這種具有專門知識(shí)的證人與普通證人存在一定區(qū)別，普通證人是基于其了解案件的有關(guān)事實(shí)而成為證人，普通證人所了解的信息僅僅是根據(jù)其記憶中感官感知的有關(guān)案件事實(shí)的復(fù)述；而具有專門知識(shí)的證人的意見是根據(jù)掌握的專門知識(shí)、技能和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)對爭議事實(shí)所作出的判斷。

專家證人（Expert Witness）制度原是英美法系國家證據(jù)法中特有的一種法律制度。英國早在十四世紀(jì)就承認(rèn)專家證言在訴訟中的作用，不過當(dāng)時(shí)的專家證人只是法官的助手，由法庭指定。到了十八世紀(jì)以后，才改由當(dāng)事人聘請專家證人。美國聯(lián)邦證據(jù)規(guī)則第702條規(guī)定，如果科學(xué)、技術(shù)或其他專業(yè)知識(shí)將有助于案件事實(shí)審判者理解

法律咨詢s.yingle.com

贏了網(wǎng)s.yingle.com

證據(jù)，或者確定爭議事實(shí)，憑其知識(shí)、技能、經(jīng)驗(yàn)、訓(xùn)練或教育夠格為專家的證人，可以用意見或其他方式作證。相對于大陸法系的鑒定人而言，英美法系將這種具有專門知識(shí)的實(shí)際起到鑒定作用的人看作廣義的證人。

從證據(jù)規(guī)則關(guān)于專家證人的規(guī)定來看，我國的專家證人制度與英美法系國家的專家證人制度有所區(qū)別。這種區(qū)別在于以下兩點(diǎn)：

一、我國證據(jù)規(guī)則中的專家證人參加民事訴訟是基于當(dāng)事人的聘請，而英美法系國家的專家證人既可以由當(dāng)事人聘請，也可以由法庭指定；

二、在對專家證人的資格要求上，我國證據(jù)規(guī)則中雖然沒有明確作出規(guī)定，但是具有專門知識(shí)的規(guī)定應(yīng)當(dāng)是對專家證人的專業(yè)性比較高的要求，而英美法系國家往往從廣義的角度來看待專家證人的范疇，相對來說要求要低一點(diǎn)，即將在某些行業(yè)和領(lǐng)域具有特殊才能的人都可以看作是某一特種行業(yè)的專家。

綜上所述，我國證據(jù)規(guī)則中的專家證人是指受當(dāng)事人的聘請，以證人的身份，運(yùn)用其知識(shí)、經(jīng)驗(yàn)、技能對涉及到與案件中的待證事實(shí)有關(guān)的專門性問題出具意見，并出庭進(jìn)行說明、接受質(zhì)詢的具有專門知識(shí)的人。

專家證人制度設(shè)立的必要性

法律咨詢s.yingle.com

贏了網(wǎng)s.yingle.com

我國目前的鑒定制度由于體制問題使得其本身存在諸多弊端，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：第一、在制度上表現(xiàn)為鑒定機(jī)構(gòu)重疊，鑒定機(jī)構(gòu)缺乏權(quán)威性。由于我國有關(guān)鑒定的許多規(guī)定都是由國家各部門分別制定的，而各部門制定的規(guī)定往往只能在本部門執(zhí)行，而難以得到其他部門的承認(rèn)。就法院本身而言，各級(jí)人民法院都設(shè)有鑒定部門，負(fù)責(zé)本法院的有關(guān)技術(shù)鑒定，但都存在權(quán)威性不足的問題；第二、在立法上，我國目前的法律只有民訴法和刑訴法對鑒定的委托和采信作了原則性規(guī)定，但對鑒定的定位、委托、采信及鑒定人的資格、責(zé)任尚沒有系統(tǒng)而完整的法律規(guī)范，使得整個(gè)鑒定制度體系顯得混亂無序；第三、在對鑒定結(jié)論采信機(jī)制上，鑒定人員無需出庭質(zhì)證幾成慣例。由于鑒定結(jié)論未經(jīng)充分質(zhì)證，審判人員便無從判斷鑒定依據(jù)的事實(shí)是否可靠，鑒定手段和方法是否科學(xué)，不能有效地發(fā)現(xiàn)鑒定中存在的問題，從而也就形成了鑒定結(jié)論必然作為判案依據(jù)的現(xiàn)象；第四、在監(jiān)督和責(zé)任追究制度上，故意錯(cuò)誤鑒定或作出明顯錯(cuò)誤鑒定的鑒定機(jī)構(gòu)或鑒定人幾乎不被追究責(zé)任，這種只享有權(quán)利不承擔(dān)責(zé)任的鑒定機(jī)制容易產(chǎn)生鑒定腐敗。這一系列弊端的存在使得審判中出現(xiàn)偏差的幾率較大。

隨著現(xiàn)代科技的發(fā)展，法律的日益完善，越來越多的專門性問題在訴訟中出現(xiàn)。比如商業(yè)秘密侵權(quán)糾紛中的技術(shù)秘密問題，醫(yī)療糾紛中的醫(yī)療技術(shù)問題，環(huán)境污染糾紛中的污染源問題。要使這類案件得到公正、科學(xué)的審理，鑒定固然是一種途徑，但由于鑒定體制存在的法律咨詢s.yingle.com

贏了網(wǎng)s.yingle.com

上述問題，顯然現(xiàn)行的鑒定制度是不能解決相關(guān)問題的。

正是由于上述這些原因，在民事訴訟中引入專家證人制度非常必要。最高人民法院基于現(xiàn)代訴訟理念，順應(yīng)建立現(xiàn)代民事訴訟制度的需要，在證據(jù)規(guī)則中引入專家證人制度，對于克服現(xiàn)行鑒定體制存在的弊端，彌補(bǔ)法官在專業(yè)知識(shí)上的缺陷，幫助法官及時(shí)、準(zhǔn)確地解決案件審理中遇到的專業(yè)性問題，實(shí)現(xiàn)司法公正和效率，維護(hù)當(dāng)事人合法權(quán)益，具有重大意義。

專家證人應(yīng)具備的條件

專家證人的法律定位是證人，其權(quán)利義務(wù)應(yīng)同于證人。因此專家證人與證人一樣，不應(yīng)享有任何特權(quán)和優(yōu)待。但作為專家證人應(yīng)當(dāng)具備的條件應(yīng)當(dāng)而且必須高于普通證人。具體而言，筆者認(rèn)為，作為專家證人，應(yīng)當(dāng)具備以下三個(gè)基本條件：

一、作為專家證人，必須具有與參加訴訟的案件所涉及的某一特定領(lǐng)域或某一特定行業(yè)內(nèi)的專家所具有的專門知識(shí)、技能、經(jīng)驗(yàn)，例如，涉及到婦產(chǎn)科方面專門性問題的醫(yī)療糾紛案件，只能由在婦產(chǎn)科方面具有專門知識(shí)和豐富臨床實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的醫(yī)師擔(dān)當(dāng)專家證人，而不能由外科或內(nèi)科專家擔(dān)任專家證人。

法律咨詢s.yingle.com

贏了網(wǎng)s.yingle.com

二、作為專家證人的證言所表達(dá)的意見、推論或結(jié)論，是依靠專門性的知識(shí)、技能和經(jīng)驗(yàn)而作出的，而不是依靠一般人所具有的常識(shí)。

共2頁:

三、作為專家證人，必須對自己依據(jù)案件事實(shí)、證據(jù)所提出的意見、推論或結(jié)論作出合理的肯定程度的證明。專家證人在出庭對案件專門性問題進(jìn)行說明時(shí)，不得使用猜測性或者模棱兩可的語言。

按照證據(jù)規(guī)則第六十一條第一款的規(guī)定，當(dāng)事人可以向人民法院申請由一至二名具有專門知識(shí)的人員出庭就案件的專門性問題進(jìn)行說明，但是否準(zhǔn)許，則由人民法院決定。這里所說的“準(zhǔn)許”，應(yīng)當(dāng)包含兩層意思：一是有無必要。如果案件并不涉及專門性問題，則無申請專家證人出庭的必要，以免當(dāng)事人徒增訴訟成本。二是確有必要，則應(yīng)對當(dāng)事人申請出庭的專家證人的資格進(jìn)行審查。筆者認(rèn)為，對專家證人資格的審查，應(yīng)當(dāng)從兩個(gè)方面進(jìn)行：首先看其是不是具有與案件所涉及的某一特定領(lǐng)域或特定行業(yè)內(nèi)的專家所應(yīng)具備的專門知識(shí)、技能和經(jīng)驗(yàn)。除在某一特定領(lǐng)域或特定行業(yè)內(nèi)具有深厚的學(xué)術(shù)造詣、豐富的學(xué)術(shù)研究成果，或者具有精湛的技能、豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，因而成為著名或者知名度較高的專家、學(xué)者、工程技術(shù)人員外，一般應(yīng)當(dāng)

法律咨詢s.yingle.com

贏了網(wǎng)s.yingle.com

由當(dāng)事人提供所聘請的專家證人的學(xué)歷、學(xué)位、職稱、學(xué)術(shù)成果和科研成果（包括獲獎(jiǎng)情況）的證明文件，以便人民法院審查該專家證人是否具有擔(dān)任該種工作的水平和能力；其次，還應(yīng)審查其是否有過不良道德記錄，包括在以往訴訟過程中其作為專家證人有否出具過有違職業(yè)道德的意見；有否靠剽竊他人學(xué)術(shù)成果、技術(shù)成果而成名的不道德行為。

專家證人證言的采信

一般情況下，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)在案件受理之后向人民法院提出聘請專家證人出庭的申請，以便人民法院進(jìn)行資格審查。當(dāng)人民法院準(zhǔn)許當(dāng)事人的申請并告知當(dāng)事人后，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)在舉證期限屆滿前將其聘請的專家證人出具的書面意見提交給人民法院，以便人民法院能在開庭審理前組織當(dāng)事人進(jìn)行證據(jù)交換。當(dāng)事人在舉證期限內(nèi)提交專家證人書面意見確有困難的，應(yīng)當(dāng)在舉證期限內(nèi)向人民法院申請延期舉證，經(jīng)人民法院準(zhǔn)許，可以適當(dāng)延長舉證期限。

如前所述，專家證人在法律上的地位就是證人，因此，專家證人出具的意見書以及在庭審中的陳述同普通證人的證言一樣，必須經(jīng)過庭審質(zhì)證后才能決定是否采信。在審判實(shí)踐中，對專家證人證言是否采信，應(yīng)當(dāng)注意以下幾點(diǎn)：

法律咨詢s.yingle.com

贏了網(wǎng)s.yingle.com

一、開庭時(shí)專家證人應(yīng)當(dāng)出庭接受當(dāng)事人質(zhì)詢。如果應(yīng)當(dāng)出庭的專家證人不存在法律規(guī)定的可以不出庭的理由而不出庭，而對方當(dāng)事人及其聘請的律師、專家證人對該專家證人就案件所涉及的專門性問題所提出的意見持有異議的，則該專家證人所提出的意見不能為人民法院所采信。如果該專家證人在人民法院組織雙方當(dāng)事人交換證據(jù)時(shí)出席，接受對方當(dāng)事人質(zhì)詢，對方當(dāng)事人對該專家證人就案件所涉及的專門性問題所提出的意見明確表示認(rèn)可或者沒有足以反駁的相反證據(jù)和理由的，應(yīng)當(dāng)記錄在卷，并可視為已經(jīng)出庭接受當(dāng)事人質(zhì)詢。該專家證人的意見經(jīng)審判人員在庭審中說明后，可以作為認(rèn)定事實(shí)的依據(jù)。

二、對專家證人證言的質(zhì)證是庭審中一個(gè)相當(dāng)重要的環(huán)節(jié)，因?yàn)樗P(guān)系到法庭對專家證言如何采信的問題。對出庭的專家證人的質(zhì)詢應(yīng)當(dāng)按下列程序進(jìn)行：如果案件中只有一方當(dāng)事人聘請專家證人的，則由該方當(dāng)事人就其所要證明的事實(shí)向?qū)＜疫M(jìn)行詢問，由專家證人就案件涉及的專門性問題所提出的意見向法庭展示；然后由對方當(dāng)事人對出庭的專家證人進(jìn)行詢問，審判人員也可以對出庭的專家證人進(jìn)行詢問。如果案件的各方當(dāng)事人均聘請了專家證人的，對出庭的專家證人的質(zhì)詢，可以參照證據(jù)規(guī)則第五十一條第一款規(guī)定的質(zhì)證順序進(jìn)行，審判人員也可以對出庭的專家證人進(jìn)行詢問。對專家證人的質(zhì)詢，旨在考察專家證人對案件所涉及的專門性問題所提出的意見的可靠度及可信度。必要時(shí)，經(jīng)人民法院準(zhǔn)許，可以由當(dāng)事人各自聘請的專

法律咨詢s.yingle.com

贏了網(wǎng)s.yingle.com

家證人就案件中的專門性問題進(jìn)行對質(zhì)。

三、對專家證言的采信。法庭對專家證言是否采信，不在于該專家在其所在領(lǐng)域內(nèi)的權(quán)威性和知名度，而是取決于專家證言的真實(shí)性、科學(xué)性程度。從證據(jù)的效力而言，專家證言并沒有優(yōu)于其它證據(jù)的必然效力。當(dāng)然，審判人員也應(yīng)依照法律規(guī)定，遵循法官職業(yè)道德，對專家證人的證言作出是否采信的判斷。

四、有一些案件涉及的專門性問題比較復(fù)雜、爭議比較大，當(dāng)事人一方或多方聘請了專家證人，法院也有可能根據(jù)其中沒有聘請專家證人的一方當(dāng)事人的申請委托鑒定機(jī)構(gòu)進(jìn)行鑒定。在這種情況下，如果一方當(dāng)事人的專家證言與鑒定結(jié)論一致或分歧不大，法官可以很容易作出合理的判斷；如果專家證言之間以及專家證言與鑒定結(jié)論之間分歧較大或截然不同時(shí)，就涉及法官如何判斷與采信的問題。筆者所在法院曾經(jīng)審理過的張某訴南通市某醫(yī)院醫(yī)療損害賠償糾紛案、宋某某訴南通某鹽場損害賠償糾紛案就遇到過這樣的難題。在前案審理中，法院根據(jù)張某的申請，就張某的損害后果與醫(yī)院所采取的助產(chǎn)措施之間是否存在因果關(guān)系委托某司法鑒定中心鑒定，該中心經(jīng)鑒定后作出了不利于醫(yī)院的鑒定結(jié)論。在庭審中，醫(yī)院聘請的專家證人以充分的科學(xué)依據(jù)和嚴(yán)密的邏輯推理，指出了鑒定結(jié)論的錯(cuò)誤之處，出庭的鑒定人員對醫(yī)院方的專家證人所提出的意見未能提出足以反駁的相反證據(jù)和理由。人民法院最后采納了醫(yī)院方的專家證言。在后案的法律咨詢s.yingle.com

贏了網(wǎng)s.yingle.com

審理中，雙方當(dāng)事人都委托有關(guān)專家就損害發(fā)生的原因出具了書面意見，為了查明案件事實(shí)，法院根據(jù)當(dāng)事人的申請，準(zhǔn)許雙方當(dāng)事人各自聘請的專家證人出庭就案件所涉專門性問題進(jìn)行說明。在庭審中，因?yàn)殡p方當(dāng)事人各自聘請的專家證人意見相左，法院決定讓專家證人進(jìn)行對質(zhì)，在此基礎(chǔ)上，法庭從真實(shí)性、科學(xué)性兩個(gè)方面考察，最后采納了其中一種意見。因此，在專家證言之間以及專家證言與鑒定結(jié)論之間產(chǎn)生嚴(yán)重分歧的情況下，法庭采信的標(biāo)準(zhǔn)仍應(yīng)取決于專家證言、鑒定結(jié)論的科學(xué)性、真實(shí)性程度。這是人民法院應(yīng)采取的態(tài)度，也是保證案件公正、合理審判的基礎(chǔ)。

? 社會(huì)保障卡與社會(huì)保障卡“一卡通” http://s.yingle.com/fl/911458.html

? ? 什么是勞動(dòng)合同 http://s.yingle.com/fl/911457.html 用人單位與勞動(dòng)者約定的試用期無效且已履行的應(yīng)當(dāng)承擔(dān)什么責(zé)任 http://s.yingle.com/fl/911456.html

? 什么情況下_可以解除集體合同

http://s.yingle.com/fl/911455.html

? 職工一方協(xié)商代表因在其履行協(xié)商代表職責(zé)期間被單位無故解除勞動(dòng)合同的_是 http://s.yingle.com/fl/911454.html

? 從事勞動(dòng)能力鑒定的組織或者個(gè)人如果提供虛假診斷證明的_要承擔(dān)什么法律責(zé) http://s.yingle.com/fl/911453.html

? 申請撤銷裁決需要滿足什么條件

http://s.yingle.com/fl/911452.html

法律咨詢s.yingle.com

贏了網(wǎng)s.yingle.com

? 懷孕需要提前向單位申請嗎

http://s.yingle.com/fl/911451.html

? 專項(xiàng)集體合同應(yīng)在多長時(shí)間內(nèi)送交有關(guān)部門審查 http://s.yingle.com/fl/911450.html

? 執(zhí)行最低工資標(biāo)準(zhǔn)發(fā)生爭議_如何處理 http://s.yingle.com/fl/911449.html

? 女職工在孕期嚴(yán)重違紀(jì)被單位解除合同 http://s.yingle.com/fl/911448.html

? 河南2018年繳費(fèi)養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶利率 http://s.yingle.com/fl/911447.html

? 協(xié)商代表參加集體協(xié)商能按照曠工處理嗎 http://s.yingle.com/fl/911446.html

? 什么是行業(yè)性集體合同

http://s.yingle.com/fl/911445.html

? 德陽市工傷保險(xiǎn)待遇審核程序

http://s.yingle.com/fl/911444.html

? 沒有訂立勞動(dòng)合同的勞動(dòng)爭議_勞動(dòng)爭議仲裁委員會(huì)是否會(huì)受理 http://s.yingle.com/fl/911443.html

? ? 北京市婚假 http://s.yingle.com/fl/911442.html “競業(yè)

限

制

”的期

限

最

長

幾

年

http://s.yingle.com/fl/911441.html

? 競業(yè)限制的概念 http://s.yingle.com/fl/911440.html

法律咨詢s.yingle.com

贏了網(wǎng)s.yingle.com

? 在怎樣的條件下_用人單位可以扣除勞動(dòng)者的工資 http://s.yingle.com/fl/911439.html

? 職業(yè)病診斷證明書包含內(nèi)容

http://s.yingle.com/fl/911438.html

? 請問工傷認(rèn)定的標(biāo)準(zhǔn)有哪些

http://s.yingle.com/fl/911437.html

? 父親因工傷死亡母親能否得撫恤金 http://s.yingle.com/fl/911436.html

? 單位不支付加班工資_而采用補(bǔ)休的方法_這么做符合法律規(guī)定嗎 http://s.yingle.com/fl/911435.html

? 違反公司規(guī)章_情節(jié)輕微能被“炒”嗎 http://s.yingle.com/fl/911434.html

? 勞動(dòng)爭議發(fā)生之日指的是哪天

http://s.yingle.com/fl/911433.html

? 廣東高校畢業(yè)生就業(yè)報(bào)到證收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn) http://s.yingle.com/fl/911432.html

? ? ? 什么是報(bào)到證 http://s.yingle.com/fl/911431.html 見習(xí)期是什么意思 http://s.yingle.com/fl/911430.html 聘用協(xié)

議

是

否

算

勞

動(dòng)

合同

http://s.yingle.com/fl/911429.html

? 申請組合貸款需提交哪些材料

http://s.yingle.com/fl/911428.html

法律咨詢s.yingle.com

贏了網(wǎng)s.yingle.com

? 如何綜合治理職工工資外收入

http://s.yingle.com/fl/911427.html

? 重新簽訂或者續(xù)訂集體合同的要求_什么時(shí)候都可以提嗎 http://s.yingle.com/fl/911426.html

? 依法應(yīng)當(dāng)參加工傷保險(xiǎn)統(tǒng)籌大內(nèi)的勞動(dòng)者_(dá)遭受工傷如何處理 http://s.yingle.com/fl/911425.html

? 工傷認(rèn)定決定應(yīng)當(dāng)載明什么事項(xiàng)

http://s.yingle.com/fl/911424.html

? ? 勞動(dòng)合同終止的情況 http://s.yingle.com/fl/911423.html 用人單位扣發(fā)

勞動(dòng)者工

資合法嗎

http://s.yingle.com/fl/911422.html

? 江陰市工傷保險(xiǎn)待遇審核

http://s.yingle.com/fl/911421.html

? 用人單位一方協(xié)商代表的更換由誰決定 http://s.yingle.com/fl/911420.html

? 勞務(wù)派遣人員的各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)由誰繳納 http://s.yingle.com/fl/911419.html

? 協(xié)商時(shí)_提出要求是書面的還是口頭的 http://s.yingle.com/fl/911418.html

? 職工一方協(xié)商代表在其履行協(xié)商代表職責(zé)期間勞動(dòng)合同期滿的_單位完全不能解 http://s.yingle.com/fl/911417.html

法律咨詢s.yingle.com

贏了網(wǎng)s.yingle.com

? 未經(jīng)勞動(dòng)部門作出工傷認(rèn)定_能否享受工傷待遇 http://s.yingle.com/fl/911416.html

? 企業(yè)破產(chǎn)了_工傷保險(xiǎn)還能享受嗎 http://s.yingle.com/fl/911415.html

? 職工一方協(xié)商代表的更換由誰決定 http://s.yingle.com/fl/911414.html

? 職工因工作遭受事故傷害或者患職業(yè)病進(jìn)行治療_都享受哪些醫(yī)療待遇 http://s.yingle.com/fl/911413.html

? 為了完成單位的定額工作而延長勞動(dòng)時(shí)間的_是否屬于加班 http://s.yingle.com/fl/911412.html

? 用人單位應(yīng)當(dāng)按怎樣的要求對未成年工進(jìn)行健康檢查 http://s.yingle.com/fl/911411.html

? ? 延長工作時(shí)間 http://s.yingle.com/fl/911410.html 職工一方協(xié)商代表因單位無故調(diào)崗的_是否可以申請仲裁 http://s.yingle.com/fl/911409.html

? 用人單位有怎樣的勞動(dòng)保護(hù)義務(wù)

http://s.yingle.com/fl/911408.html

? 補(bǔ)辦《報(bào)到證》需辦理哪些手續(xù)

http://s.yingle.com/fl/911407.html

? 協(xié)調(diào)處理集體協(xié)商爭議的_有沒有期限要求 http://s.yingle.com/fl/911406.html

法律咨詢s.yingle.com

贏了網(wǎng)s.yingle.com

? 從職工工資中扣除依法裁定的撫養(yǎng)費(fèi)是克扣工資嗎 http://s.yingle.com/fl/911405.html

? 事業(yè)單位與實(shí)行聘用制的工作人員適用《勞動(dòng)合同法》規(guī)定嗎 http://s.yingle.com/fl/911404.html

? 工傷職工應(yīng)如何選擇工傷醫(yī)療機(jī)構(gòu) http://s.yingle.com/fl/911403.html

? 單位強(qiáng)迫員工勞動(dòng)是否應(yīng)該承擔(dān)法律責(zé)任 http://s.yingle.com/fl/911402.html

? 職工被派遣出境工作的_其工傷保險(xiǎn)應(yīng)該怎么辦 http://s.yingle.com/fl/911401.html

? 集體合同首席協(xié)商代表必須是本單位的人嗎 http://s.yingle.com/fl/911400.html

? 法院應(yīng)當(dāng)受理哪些勞動(dòng)爭議案件

http://s.yingle.com/fl/911399.html

? 對未成年工的使用和保護(hù)實(shí)行怎樣的登記制度 http://s.yingle.com/fl/911398.html

? 高溫天氣下對女職工和未成年工的保護(hù) http://s.yingle.com/fl/911397.html

? 生育津貼與產(chǎn)假工資可同時(shí)拿嗎

http://s.yingle.com/fl/911396.html

? 勞動(dòng)合同應(yīng)當(dāng)具備的條款有哪些

http://s.yingle.com/fl/911395.html

法律咨詢s.yingle.com

贏了網(wǎng)s.yingle.com

? 認(rèn)定形成事實(shí)勞動(dòng)關(guān)系的具體情形 http://s.yingle.com/fl/911394.html

? 單位不繳社保_勞動(dòng)者可以辭職嗎 http://s.yingle.com/fl/911393.html

? 用人單位解除勞動(dòng)合同或支付相關(guān)費(fèi)用的數(shù)額確有錯(cuò)誤或不當(dāng)?shù)腳人們法院可以 http://s.yingle.com/fl/911392.html

? ? 勞動(dòng)者的權(quán)利 http://s.yingle.com/fl/911391.html 如何辦

理

個(gè)人

住

房

組

合貸

款

http://s.yingle.com/fl/911390.html

? 勞動(dòng)安全衛(wèi)生設(shè)施應(yīng)該符合怎樣的標(biāo)準(zhǔn) http://s.yingle.com/fl/911389.html

? 集體合同的內(nèi)容有哪些

http://s.yingle.com/fl/911388.html

? 職工患病或非因工負(fù)傷治療期間_如何適用最低工資標(biāo)準(zhǔn) http://s.yingle.com/fl/911387.html

? 提出工傷認(rèn)定申請應(yīng)當(dāng)提交哪些材料 http://s.yingle.com/fl/911386.html

? 用人單位應(yīng)當(dāng)向勞動(dòng)者支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)那闆r有哪些 http://s.yingle.com/fl/911385.html

? 失業(yè)保險(xiǎn)的概念和特征

http://s.yingle.com/fl/911384.html

? 生育保險(xiǎn)主要待遇 http://s.yingle.com/fl/911383.html

法律咨詢s.yingle.com

贏了網(wǎng)s.yingle.com

? ? 養(yǎng)老保險(xiǎn)的類型 http://s.yingle.com/fl/911382.html 職工在借調(diào)期間工傷_工傷保險(xiǎn)責(zé)任由誰承擔(dān) http://s.yingle.com/fl/911381.html

? 如果勞動(dòng)爭議的職工一方在三人以上_并有共同理由_如何處理 http://s.yingle.com/fl/911380.html

? 工傷職工舊傷復(fù)發(fā)可以享受哪些待遇 http://s.yingle.com/fl/911379.html

? ? 工齡計(jì)算的相關(guān)規(guī)定 http://s.yingle.com/fl/911378.html 競業(yè)限制的補(bǔ)償金數(shù)額可以隨意約定嗎 http://s.yingle.com/fl/911377.html

? 可否約定未完成任務(wù)時(shí)_用人單位可低于最低工資標(biāo)準(zhǔn)支付工資 http://s.yingle.com/fl/911376.html

? ? 什么叫做克扣工資 http://s.yingle.com/fl/911375.html 職工在什么情況下_應(yīng)當(dāng)進(jìn)行勞動(dòng)能力鑒定 http://s.yingle.com/fl/911374.html

? 禁止性約定條款有哪些

http://s.yingle.com/fl/911373.html

? 三類商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)之比較

http://s.yingle.com/fl/911372.html

? 職工在單位集體宿舍受傷能否享受工傷待遇 http://s.yingle.com/fl/911371.html

法律咨詢s.yingle.com

贏了網(wǎng)s.yingle.com

? 什么是無固定期限勞動(dòng)合同

http://s.yingle.com/fl/911370.html

? 什么情況不得約定試用期

http://s.yingle.com/fl/911369.html

? 勞動(dòng)合同沒有鑒證_勞動(dòng)爭議仲裁委員會(huì)是否會(huì)受理勞動(dòng)爭議案件 http://s.yingle.com/fl/911368.html

? 加班工資的支付標(biāo)準(zhǔn)是什么

http://s.yingle.com/fl/911367.html

? 如何約定勞動(dòng)者在試用期的工資

http://s.yingle.com/fl/911366.html

? ? 集體合同生效 http://s.yingle.com/fl/911365.html 不屬于

工

傷的行

為

有

哪

些

http://s.yingle.com/fl/911364.html

? 勞動(dòng)爭議仲裁委員會(huì)裁定不予受理_法院是否會(huì)受理 http://s.yingle.com/fl/911363.html

? 申請工傷鑒定的醫(yī)療期規(guī)定

http://s.yingle.com/fl/911362.html

? ? 可否分段休年休假 http://s.yingle.com/fl/911361.html 由誰監(jiān)

督

最

低

工

資

標(biāo)

準(zhǔn)的執(zhí)

行

http://s.yingle.com/fl/911360.html

? 生育津貼發(fā)放標(biāo)準(zhǔn) http://s.yingle.com/fl/911359.html

法律咨詢s.yingle.com

贏了網(wǎng)s.yingle.com

? 商業(yè)車險(xiǎn)的計(jì)算公式是什么

http://s.yingle.com/jt/671825.html

? 鄭州哪里可以做傷殘鑒定

http://s.yingle.com/jt/671824.html

? 撞車逃逸交警怎么處理程序

http://s.yingle.com/jt/671823.html

? 代駕出車禍保險(xiǎn)賠償是什么樣子的 http://s.yingle.com/jt/671822.html

? 皮卡車超員一人扣幾分

http://s.yingle.com/jt/671821.html

? 2018成都皮卡進(jìn)城規(guī)定(2018)http://s.yingle.com/jt/671820.html

? ? 色盲色弱能考駕照嗎 http://s.yingle.com/jt/671819.html 2018無錫醉駕新規(guī)運(yùn)輸車輛能判緩刑嗎

http://s.yingle.com/jt/671818.html

? 交通事故中的損失該怎么評(píng)估

http://s.yingle.com/jt/671817.html

? 誤工費(fèi)最低多少錢一天

http://s.yingle.com/jt/671816.html

? ? 禁左違章怎么處罰 http://s.yingle.com/jt/671815.html 內(nèi)蒙古肇事車處罰規(guī)定(2018)以及停車費(fèi)用由誰拿 http://s.yingle.com/jt/671814.html

法律咨詢s.yingle.com

贏了網(wǎng)s.yingle.com

? 追尾前車走了怎么處理

http://s.yingle.com/jt/671813.html

? 開車在漯河撞死人怎么處理

http://s.yingle.com/jt/671812.html

? 紹興交通事故中誤工費(fèi)如何計(jì)算

http://s.yingle.com/jt/671811.html

? 交通事故的肇事貨車想取走車肇事車輛上的貨物要什么程序 http://s.yingle.com/jt/671810.html

? 駕駛校車的年齡是否有限制

http://s.yingle.com/jt/671809.html

? 機(jī)動(dòng)車牌照的辦理程序是什么樣子的 http://s.yingle.com/jt/671808.html

? 微信代駕違章怎么投訴

http://s.yingle.com/jt/671807.html

? 江蘇2018年商業(yè)車險(xiǎn)費(fèi)率的規(guī)定(2018)是什么樣子的 http://s.yingle.com/jt/671806.html

? 老年人撞人沒賠償能力怎么辦

http://s.yingle.com/jt/671805.html

? 交通事故經(jīng)濟(jì)賠償憑證有哪些內(nèi)容 http://s.yingle.com/jt/671804.html

? 機(jī)動(dòng)車牌照能不能換,更換車牌的程序條件 http://s.yingle.com/jt/671803.html

法律咨詢s.yingle.com

贏了網(wǎng)s.yingle.com

? 蘇州汽車報(bào)廢新規(guī)2018 http://s.yingle.com/jt/671802.html

? 在人行道上停車扣幾分

http://s.yingle.com/jt/671801.html

? 交通事故傷殘鑒定哪個(gè)級(jí)別最高,分別是哪些 http://s.yingle.com/jt/671800.html

? 醉酒駕駛出了事故責(zé)任劃分

http://s.yingle.com/jt/671799.html

? 浙江機(jī)動(dòng)車牌照有哪些新規(guī)定(2018)http://s.yingle.com/jt/671798.html

? 摩托車可不可以上高速行駛

http://s.yingle.com/jt/671797.html

? 什么樣的交通事故無需報(bào)警

http://s.yingle.com/jt/671796.html

? ? ? 秦皇島死亡賠償金 http://s.yingle.com/jt/671795.html 如何理解交通事故 http://s.yingle.com/jt/671794.html 2018年

騎

無

牌

摩

托

車

扣

幾

分

http://s.yingle.com/jt/671793.html

? 唐山補(bǔ)領(lǐng)機(jī)動(dòng)車牌照具體程序有哪些 http://s.yingle.com/jt/671792.html

? 山東聊城地區(qū)十級(jí)傷殘?jiān)诮煌ㄊ鹿手心苜r多少錢 http://s.yingle.com/jt/671791.html

法律咨詢s.yingle.com

贏了網(wǎng)s.yingle.com

? 代駕出事故報(bào)保險(xiǎn)會(huì)處理嗎,代駕需要注意哪些問題 http://s.yingle.com/jt/671790.html

? 機(jī)動(dòng)車損害賠償責(zé)任是屬于什么責(zé)任 http://s.yingle.com/jt/671789.html

? 小型貨車年檢新規(guī)定(2018)http://s.yingle.com/jt/671788.html

? 青島補(bǔ)領(lǐng)機(jī)動(dòng)車牌照辦理程序是什么 http://s.yingle.com/jt/671787.html

? 攔截他人通行道路是什么罪

http://s.yingle.com/jt/671786.html

? 北京交通:北京或?qū)⒖刂乒蚕韱诬嚁?shù)量 http://s.yingle.com/jt/671785.html

? 機(jī)動(dòng)車牌照丟了如何辦理

http://s.yingle.com/jt/671784.html

? 非機(jī)動(dòng)車撞人如何賠償

http://s.yingle.com/jt/671783.html

? ? 違章處理后幾天消除 http://s.yingle.com/jt/671782.html 駕駛分期付款車輛出事故誰承擔(dān)責(zé)任 http://s.yingle.com/jt/671781.html

? 在我國注銷機(jī)動(dòng)車牌照去哪里辦理 http://s.yingle.com/jt/671780.html

法律咨詢s.yingle.com

贏了網(wǎng)s.yingle.com

? 商業(yè)車險(xiǎn)費(fèi)率浮動(dòng)系數(shù)是什么

http://s.yingle.com/jt/671779.html

? 高速事故責(zé)任怎么劃分

http://s.yingle.com/jt/671778.html

? 臺(tái)州市誤工費(fèi)是如何的

http://s.yingle.com/jt/671777.html

? 嘉興開車撞死人賠償標(biāo)準(zhǔn)(2018http://s.yingle.com/jt/671776.html

年)? 出了交通事故城鎮(zhèn)居住證明怎么開 http://s.yingle.com/jt/671775.html

? 南京更換機(jī)動(dòng)車牌照需要什么材料,在哪里辦理 http://s.yingle.com/jt/671774.html

? 高速公路上避險(xiǎn)車道行走出事故怎么辦 http://s.yingle.com/jt/671773.html

? 商業(yè)車險(xiǎn)公司拒賠的情形有哪些

http://s.yingle.com/jt/671772.html

? 交通事故中會(huì)造成什么樣的損害

http://s.yingle.com/jt/671771.html

? 酒店無償代駕出事是什么責(zé)任

http://s.yingle.com/jt/671770.html

? 什么是商業(yè)車險(xiǎn),主要險(xiǎn)種有哪些 http://s.yingle.com/jt/671769.html

法律咨詢s.yingle.com

贏了網(wǎng)s.yingle.com

? 車輛亡人事故責(zé)任怎么劃分

http://s.yingle.com/jt/671768.html

? 重慶市北碚區(qū)車輛購置稅在哪里可以交 http://s.yingle.com/jt/671767.html

? 新版北京城市規(guī)劃:雄安新區(qū)將納入規(guī)劃內(nèi)容 http://s.yingle.com/jt/671766.html

? 保險(xiǎn)推出的代駕責(zé)任險(xiǎn)是什么

http://s.yingle.com/jt/671765.html

? 柳州交通事故賠償標(biāo)準(zhǔn)(2018http://s.yingle.com/jt/671764.html

年)是什么

? 代駕責(zé)任險(xiǎn)該由誰來賠

http://s.yingle.com/jt/671763.html

? 非法攔截車輛的處罰是什么

http://s.yingle.com/jt/671762.html

? 機(jī)動(dòng)車與非機(jī)動(dòng)車交通事故認(rèn)定

http://s.yingle.com/jt/671761.html

? 事故發(fā)生超一年還能主張交強(qiáng)險(xiǎn)賠償嗎 http://s.yingle.com/jt/671760.html

? 怎樣預(yù)防少年兒童交通事故致殘

http://s.yingle.com/jt/671759.html

? 商業(yè)車險(xiǎn)是否可以退,退商業(yè)車險(xiǎn)需什么材料 http://s.yingle.com/jt/671758.html

法律咨詢s.yingle.com

贏了網(wǎng)s.yingle.com

? 掉頭追尾事故責(zé)任認(rèn)定

http://s.yingle.com/jt/671757.html

? ? ? ? 新車撞報(bào)廢怎么賠償 http://s.yingle.com/jt/671756.html 開車撞死人要坐牢嗎 http://s.yingle.com/jt/671755.html b1駕駛證能開什么車 http://s.yingle.com/jt/671754.html 2018人

行

道

未

停

車

讓

行

http://s.yingle.com/jt/671753.html

? 代駕事故處理程序具體是什么

http://s.yingle.com/jt/671752.html

? 上海機(jī)動(dòng)車牌照轉(zhuǎn)賣違法嗎

http://s.yingle.com/jt/671751.html

? 酒駕血液司法鑒定書多久可以出具 http://s.yingle.com/jt/671750.html

? 廣州機(jī)動(dòng)車牌照轉(zhuǎn)讓可以嗎

http://s.yingle.com/jt/671749.html

? 燃油車將“消失” http://s.yingle.com/jt/671748.html

? 交通事故逃逸怎么樣才構(gòu)成犯罪

http://s.yingle.com/jt/671747.html

? 商業(yè)車險(xiǎn)和交強(qiáng)險(xiǎn)二者的區(qū)別是什么 http://s.yingle.com/jt/671746.html

法律咨詢s.yingle.com

贏了網(wǎng)s.yingle.com

? 客運(yùn)車輛安全責(zé)任誰負(fù)責(zé)

http://s.yingle.com/jt/671745.html

? 2018景德鎮(zhèn)誤工費(fèi)多少錢一天

http://s.yingle.com/jt/671744.html

? ? 交通事故放車協(xié)議 http://s.yingle.com/jt/671743.html 代駕公

司

代

駕

違

章

扣

分

嗎

http://s.yingle.com/jt/671742.html

? 酒駕怎么復(fù)議才能成功

http://s.yingle.com/jt/671741.html

? 商業(yè)車險(xiǎn)退了重買可以嗎

http://s.yingle.com/jt/671740.html

? 2018年商業(yè)車險(xiǎn)費(fèi)改內(nèi)容有什么改變

http://s.yingle.com/jt/671739.html

? 車劃痕太多可以一次報(bào)車損嗎

http://s.yingle.com/jt/671738.html

? ? 輔路逆行怎么處罰 http://s.yingle.com/jt/671737.html 2018交

警

隊(duì)

扣

車

停

車

費(fèi)

車

主

交

嗎

http://s.yingle.com/jt/671736.html

? 把汽車改裝一下會(huì)違法嗎

http://s.yingle.com/jt/671735.html

? 新車辦理機(jī)動(dòng)車牌照程序有哪些

http://s.yingle.com/jt/671734.html

法律咨詢s.yingle.com

贏了網(wǎng)s.yingle.com

? 新版商業(yè)車險(xiǎn)示范條款與原來?xiàng)l款的不同之處 http://s.yingle.com/jt/671733.html

? 機(jī)動(dòng)車牌照如何注銷才可以

http://s.yingle.com/jt/671732.html

? 上海機(jī)動(dòng)車牌照申領(lǐng)要哪些材料,程序是什么 http://s.yingle.com/jt/671731.html

? 公安交通警察可以扣留當(dāng)事人機(jī)動(dòng)車的情況有哪些 http://s.yingle.com/jt/671730.html

? 我國汽車的年審時(shí)間是在什么時(shí)候 http://s.yingle.com/jt/671729.html

? 電瓶車闖紅燈被撞轎車人受傷了怎么處理 http://s.yingle.com/jt/671728.html

? 北京黃標(biāo)車報(bào)廢補(bǔ)貼內(nèi)容是什么

http://s.yingle.com/jt/671727.html

? 遇到商業(yè)車險(xiǎn)賠付同等責(zé)任的情況怎么辦 http://s.yingle.com/jt/671726.html

法律咨詢s.yingle.com

第五篇：非法集資司法解釋理解與適用

《最高人民法院關(guān)于審理非法集資刑事案件 具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》的理解與適用

劉為波

最高人民法院于2010年12月13日公布了《關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》（法釋［2010］18號(hào)，以下簡稱《解釋》）。為便于實(shí)踐理解和適用，現(xiàn)對《解釋》的制定背景和主要內(nèi)容說明如下：

一、制定《解釋》的背景和意義

就非法集資刑事案件法律適用問題研究制訂司法解釋，主要有以下三個(gè)方面的考慮：

第一，非法集資犯罪活動(dòng)危害市場經(jīng)濟(jì)秩序、損害人民群眾利益、影響社會(huì)穩(wěn)定，屬于典型的涉眾型犯罪，具有極為嚴(yán)重的社會(huì)危害性。近年來查處的?萬里大造林?案、?億霖木業(yè)?案、?興邦公司?案、?海天公司?案、?中科公司?案、?山川公司?案、湘西自治州非法集資案等一批重大非法集資刑事案件，涉案金額大，受害人數(shù)多，作案周期長，案發(fā)后大部分集資款已被揮霍、轉(zhuǎn)移、隱匿，資金返還率低，集資群眾損失慘重，頻頻引發(fā)聚眾上訪等大規(guī)模群體性事件和受害群眾自殺等惡性事件。第二，當(dāng)前非法集資犯罪活動(dòng)持續(xù)高發(fā)，涉及各個(gè)領(lǐng)域，形勢嚴(yán)峻。相關(guān)數(shù)據(jù)顯示，2005年至2010年6月，非法集資類案件共計(jì)超過1萬起，涉案金額1000多億元，每年約以2000起、集資額200億的規(guī)?？焖僭黾?。特別是自2008年以來，受全球金融危機(jī)的影響，國內(nèi)社會(huì)資金供需緊張，不但引發(fā)催生了各種新型非法集資犯罪活動(dòng)，原有的非法集資犯罪活動(dòng)也在加速暴露。犯罪分子往往依托合法注冊的公司、企業(yè)，以響應(yīng)國家產(chǎn)業(yè)政策、支持新農(nóng)村建設(shè)、項(xiàng)目投資、委托理財(cái)?shù)葹榛献?，巧妙偽裝，故意混淆非法集資與合法融資的界限；新的非法集資手法層出不窮，利用經(jīng)營投資、商品銷售、電子商務(wù)、基金運(yùn)作、風(fēng)險(xiǎn)投資、新能源開發(fā)、外匯交易、消費(fèi)返利、黃金期貨交易等形式的非法集資紛紛涌現(xiàn)，并不斷由傳統(tǒng)的種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)向房地產(chǎn)、商貿(mào)、金融、旅游、醫(yī)療衛(wèi)生、教育等行業(yè)滲透，極具隱蔽性和欺騙性。

第三，對于形形色色的非法集資犯罪活動(dòng)，實(shí)踐中普遍反映，相關(guān)法律規(guī)定不夠明確、具體，政策法律界限不易把握，法律適用疑難問題較多。比如，非法集資與合法借貸、合法生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)與借用合法經(jīng)營形式進(jìn)行的非法集資的區(qū)分界限；非法吸收公眾存款中的?公眾?的具體理解；集資詐騙罪中的?非法占有目的?的具體認(rèn)定；以轉(zhuǎn)讓股權(quán)向社會(huì)公眾變相發(fā)行股票的行為能否認(rèn)定為擅自發(fā)行股票，等等。這些問題在一定程度上影響到了非法集資犯罪活動(dòng)的及早發(fā)現(xiàn)和有效打擊。

為此，最高人民法院會(huì)同中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)經(jīng)認(rèn)真調(diào) 研，并廣泛聽取最高人民檢察院、公安部等有關(guān)單位的意見，制訂出臺(tái)了本司法解釋。《解釋》的出臺(tái)，對于貫徹?打早打小?的方針，依法從嚴(yán)打擊嚴(yán)重非法集資犯罪活動(dòng)，提高群眾防范意識(shí)具有重要意義：第一，《解釋》明確了非法集資的概念和特征要件，劃清了非法集資與合法融資的政策法律邊界，有利于監(jiān)管部門和辦案機(jī)關(guān)及時(shí)發(fā)現(xiàn)、查處非法集資活動(dòng)，打消潛在犯罪分子的僥幸心理，防止合法融資的非法轉(zhuǎn)變和非法集資的惡性發(fā)展。第二，《解釋》對非法集資相關(guān)的各種犯罪的法律適用作出了具體規(guī)定，明確了非法吸收公眾存款等非法集資犯罪的定罪量刑標(biāo)準(zhǔn)以及集資詐騙罪中?非法占有目的?要件的司法認(rèn)定，有利于正確區(qū)分罪與罪、罪與非罪、輕罪與重罪的界限，依法從嚴(yán)懲處嚴(yán)重非法集資犯罪活動(dòng)。第三，《解釋》對實(shí)踐中各種非法集資活動(dòng)進(jìn)行了甄別梳理，并特別規(guī)定了非法集資活動(dòng)當(dāng)中虛假廣告犯罪行為的處理意見和處罰標(biāo)準(zhǔn)，有利于提高廣大群眾的防范意識(shí)和識(shí)別能力，消除非法集資犯罪活動(dòng)的社會(huì)誘因，切實(shí)維護(hù)人民群眾的合法權(quán)益和社會(huì)穩(wěn)定。

二、關(guān)于非法集資的概念、特征要件和罪名適用

早在1996年制定的《最高人民法院關(guān)于審理詐騙案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》規(guī)定，?‘非法集資’是指法人、其他組織或者個(gè)人，未經(jīng)有權(quán)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，向社會(huì)公眾募集資金的行為。?對此，實(shí)踐中反映，將非法集資的定義落腳在?未經(jīng)有權(quán)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)?，存在諸多局限性和不確定性，越來越難以滿足新形勢下對新型非法集資活動(dòng)的打擊需要。比如，?未經(jīng)批準(zhǔn)?僅適用于法律明確規(guī)定應(yīng)當(dāng)審批而 未經(jīng)審批的非法融資行為，包括合法借貸、私募基金等在內(nèi)的合法融資活動(dòng)無需有關(guān)部門批準(zhǔn)；獲經(jīng)批準(zhǔn)并不一概合法，違法批準(zhǔn)、騙取批準(zhǔn)的集資行為仍屬于非法集資；對于法律已有明確禁止性規(guī)定的行為，沒有必要考慮是否批準(zhǔn)的問題；對于以生產(chǎn)經(jīng)營、商品銷售等形式進(jìn)行非法集資的行為，是否批準(zhǔn)不具有直接判斷意義。為科學(xué)、準(zhǔn)確定位非法集資，確保非法集資定義的包容性和確定性，更好地適應(yīng)政策法律調(diào)整和對于新型非法集資活動(dòng)的打擊需要，《解釋》第1條第1款從法律要件和實(shí)體要件兩個(gè)方面對非法集資進(jìn)行了定義，即：非法集資是?違反國家金融管理法律規(guī)定，向社會(huì)公眾（包括單位和個(gè)人）吸收資金的行為?。需要強(qiáng)調(diào)指出的是，?批準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)?原本就是違法性判斷的具體化規(guī)定，《解釋》重新確定?違法性標(biāo)準(zhǔn)?，更多體現(xiàn)的是一種判斷標(biāo)準(zhǔn)的理性回歸，以此厘清?違法性標(biāo)準(zhǔn)?和?批準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)?的位階關(guān)系，說明未經(jīng)批準(zhǔn)只是違法性判斷的一個(gè)方面，違法性包括未經(jīng)批準(zhǔn)但不限于未經(jīng)批準(zhǔn)。

鑒于非法集資犯罪活動(dòng)的復(fù)雜性，為便于實(shí)踐把握，《解釋》對非法集資概念的特征要件予以具體細(xì)化，明確成立非法集資需同時(shí)具備非法性、公開性、利誘性、社會(huì)性四個(gè)特征，即：（1）未經(jīng)有關(guān)部門依法批準(zhǔn)或者借用合法經(jīng)營的形式吸收資金；（2）通過媒體、推介會(huì)、傳單、手機(jī)短信等途徑向社會(huì)公開宣傳；（3）承諾在一定期限內(nèi)以貨幣、實(shí)物、股權(quán)等方式還本付息或者給付回報(bào)；（4）向社會(huì)公眾即社會(huì)不特定對象吸收資金。較之于中國人民銀行1999年下發(fā)的《關(guān)于取締非法金融機(jī)構(gòu)和非法金融業(yè)務(wù)活動(dòng)中有關(guān)問題的通 知》的相關(guān)規(guī)定，《解釋》作了兩處重大修改：一是根據(jù)前述關(guān)于非法集資定義的修改，將《通知》規(guī)定的?未經(jīng)有關(guān)部門依法批準(zhǔn)?和?以合法形式掩蓋其非法集資的性質(zhì)?兩個(gè)要件合并為非法性要件。據(jù)此，認(rèn)定是否非法集資不再要求同時(shí)具備?未經(jīng)有關(guān)部門依法批準(zhǔn)?和?以合法形式掩蓋其非法集資的性質(zhì)?兩個(gè)要件。二是增加公開性要件。其主要考慮是，公開宣傳與否，是區(qū)分非法集資與合法融資的關(guān)鍵所在，也是判斷是否向社會(huì)公眾吸收資金的重要依據(jù)。準(zhǔn)確理解該四個(gè)特征要件，需注意以下幾點(diǎn)：

第一，關(guān)于非法性特征。非法性特征是指違反國家金融管理法律規(guī)定吸收資金，具體表現(xiàn)為未經(jīng)有關(guān)部門依法批準(zhǔn)吸收資金和借用合法經(jīng)營的形式吸收資金兩種。其中，?國家金融管理法律規(guī)定?包含三個(gè)層面的內(nèi)容：一是金融管理法律規(guī)定不是單指某一個(gè)具體的法律，而是一個(gè)法律體系；二是非法集資違反的是融資管理法律規(guī)定，而不能是其他法律規(guī)定；三是只有融資管理法律規(guī)定明確禁止的吸收資金行為才有違法性。?未經(jīng)有關(guān)部門依法批準(zhǔn)?主要表現(xiàn)為以下四種情形：一是未經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)；二是騙取批準(zhǔn)欺詐發(fā)行；三是具有主體資格，但具體業(yè)務(wù)未經(jīng)批準(zhǔn)；四是具有主體資格，但經(jīng)營行為違法。?借用合法經(jīng)營的形式吸收資金?的具體表現(xiàn)形式多種多樣，實(shí)踐中應(yīng)當(dāng)注意結(jié)合《解釋》第2條以及中國人民銀行《關(guān)于進(jìn)一步打擊非法集資等活動(dòng)的通知》等關(guān)于非法集資行為方式的規(guī)定，根據(jù)非法集資的行為實(shí)質(zhì)進(jìn)行具體認(rèn)定。

第二，關(guān)于公開性特征。公開性特征是指通過媒體、推介會(huì)、傳 單、手機(jī)短信等途徑向社會(huì)公開宣傳。首先，公開宣傳是公開性的實(shí)質(zhì)，而具體宣傳途經(jīng)可以多種多樣?！督忉尅穬H列舉了通過媒體、推介會(huì)、傳單、手機(jī)短信幾種公開宣傳途徑，主要是考慮到實(shí)踐中這幾個(gè)途徑比較典型，但這只是例示性的規(guī)定，宣傳途徑并不以此為限，實(shí)踐中常見的宣傳途徑還有標(biāo)語、橫幅、宣傳冊、宣傳畫、講座、論壇、研討會(huì)等形式。《解釋》起草過程中有意見提出，實(shí)踐中還大量存在口口相傳、以人傳人的現(xiàn)象，有必要在《解釋》中特別指出。經(jīng)研究，口口相傳是否屬于公開宣傳，能否將口口相傳的效果歸責(zé)于集資人，需要根據(jù)主客觀相一致的原則進(jìn)行具體分析，區(qū)別對待，故《解釋》未對此專門作出規(guī)定。對于通過口口相傳進(jìn)行宣傳的行為，實(shí)踐中可以結(jié)合?集資人?對此是否知情、對此態(tài)度如何，有無具體參與、是否設(shè)法加以阻止等主客觀因素，認(rèn)定是否符合公開性特征要件。其次，公開宣傳不限于虛假宣傳。實(shí)踐中的非法集資活動(dòng)通常會(huì)以實(shí)體公司的名義進(jìn)行虛假宣傳，蒙騙群眾。但是，非法集資的本質(zhì)在于違反規(guī)定向社會(huì)公眾吸收資金，即使未采取欺騙手段進(jìn)行虛假宣傳，但因其風(fēng)險(xiǎn)控制和承擔(dān)能力有限，且缺乏有力的內(nèi)外部監(jiān)管，社會(huì)公眾的利益難以得到切實(shí)保障，法律仍有干預(yù)之必要。故此，盡管非法集資往往都有欺騙性，但欺騙性不屬于非法集資的必備要件。

第三，關(guān)于利誘性特征。利誘性特征是指集資人向集資群眾承諾在一定期限內(nèi)以貨幣、實(shí)物、股權(quán)等方式還本付息或者給付回報(bào)。利誘性特征包含有償性和承諾性兩個(gè)方面內(nèi)容。首先，非法集資是有償集資，對于非經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的公益性集資，不宜納入非法集資的范疇；其 次，非法集資具有承諾性，即不是現(xiàn)時(shí)給付回報(bào)，而是承諾將來給付回報(bào)?；貓?bào)的方式，既包括固定回報(bào)也包括非固定回報(bào)；給付回報(bào)的形式，除貨幣之外，還有實(shí)物、消費(fèi)、股權(quán)等形式；具體給付回報(bào)名義，除了較為常見的利息、分紅之外，還有所謂的?工資?、?獎(jiǎng)金?、?銷售提成?等。

第四，關(guān)于社會(huì)性特征。社會(huì)性特征是指向社會(huì)公眾即社會(huì)不特定對象吸收資金。社會(huì)性是非法集資的本質(zhì)特征，禁止非法集資的重要目的在于保護(hù)公眾投資者的利益。社會(huì)性特征包含兩個(gè)層面的內(nèi)容。一是指向?qū)ο蟮膹V泛性；二是指向?qū)ο蟮牟惶囟ㄐ?。對于社?huì)性特征的具體認(rèn)定，除了結(jié)合上述公開性特征進(jìn)行分析之外，還需要注意從以下兩個(gè)方面進(jìn)行具體判斷：一是集資參與人的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。生活中有很多種劃分人群的標(biāo)準(zhǔn)，比如年齡、性別、職業(yè)、膚色、黨派、宗教信仰等，但這些分類標(biāo)準(zhǔn)與非法集資中的社會(huì)公眾的認(rèn)定并無關(guān)系。法律干預(yù)非法集資的主要原因是社會(huì)公眾缺乏投資知識(shí)，且難以承受損失風(fēng)險(xiǎn)。集資對象是否特定，應(yīng)當(dāng)以此為基礎(chǔ)進(jìn)行分析判斷。二是集資行為的社會(huì)輻射力。對象是否特定，既要求集資人的主觀意圖是特定的，通常還要求其具體實(shí)施的行為是可控的。如果集資人所實(shí)施行為的輻射面連集資人自己都難以預(yù)料、控制，或者在蔓延至社會(huì)后聽之任之，不設(shè)法加以阻止的，同樣應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為向社會(huì)不特定對象進(jìn)行非法集資。此外，《解釋》起草過程中有意見指出，一些集資行為的對象既有不特定的自然人，又有公司、企業(yè)等單位，?社會(huì)公眾?是否包括公司、企業(yè)等單位，實(shí)踐中存在理解分歧。經(jīng)研究，這 里的?社會(huì)公眾?，不宜作為一個(gè)日常生活用語來理解。在法律上，自然人和單位均屬于民商事行為的主體，具體平等的法律地位，單位同樣可以成為非法集資的對象，以單位為對象的集資同樣應(yīng)當(dāng)計(jì)入集資數(shù)額，故《解釋》明確，社會(huì)公眾包括單位和個(gè)人。

同時(shí)，鑒于實(shí)踐中對于非法集資犯罪如何具體適用罪名存在疑問，《解釋》規(guī)定，?除刑法另有規(guī)定的以外，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百七十六條規(guī)定的‘非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款’?。根據(jù)該規(guī)定并結(jié)合《解釋》第7條、第8條第2款規(guī)定以及實(shí)踐做法，刑法中涉及非法集資犯罪的罪名共計(jì)七個(gè)，分別是刑法第160條規(guī)定的欺詐發(fā)行股票、債券罪、第174條第1款規(guī)定的擅自設(shè)立金融機(jī)構(gòu)罪、第176條規(guī)定的非法吸收公眾存款罪、第179條規(guī)定的擅自發(fā)行股票、公司、企業(yè)債券罪、第192條規(guī)定的集資詐騙罪、第224條之一規(guī)定的組織、領(lǐng)導(dǎo)傳銷活動(dòng)罪以及刑法第225條規(guī)定的非法經(jīng)營罪。其中，擅自設(shè)立金融機(jī)構(gòu)（商業(yè)銀行）可以視為是非法集資的準(zhǔn)備行為，或者說是廣義上的非法集資行為；非法吸收公眾存款，欺詐發(fā)行股票、債券，擅自發(fā)行股票、債券，組織、領(lǐng)導(dǎo)傳銷活動(dòng)，非法證券、基金當(dāng)中的非法經(jīng)營五個(gè)罪名屬于刑法上處理非法集資犯罪的主體罪名；在五個(gè)主體罪名中，非法吸收公眾存款罪具有基礎(chǔ)性意義，屬于非法集資犯罪的一般法規(guī)定，其他四個(gè)罪名則屬特別法規(guī)定；集資詐騙罪是非法集資犯罪的加重罪名。

三、關(guān)于非法吸收公眾存款的具體行為方式及其界定

發(fā)生在不同領(lǐng)域、不同行業(yè)的非法吸收公眾存款特別是變相吸收 公眾存款行為手法隱蔽，各具特點(diǎn)，且涉及諸多專業(yè)性知識(shí)。為便于實(shí)踐把握，經(jīng)對各種多發(fā)易發(fā)的非法吸收公眾存款行為進(jìn)行甄別分類，并結(jié)合具體發(fā)生領(lǐng)域和行為特征，《解釋》第2條列舉了10種應(yīng)以非法吸收公眾存款罪定罪處罰的具體情形。準(zhǔn)確理解和適用本條規(guī)定，需要注意以下幾點(diǎn)：

第一，上述列舉的諸種情形重在揭示非法吸收公眾存款的行為方式，在表述上未必全面完整。實(shí)踐當(dāng)中，仍需根據(jù)《解釋》第1條關(guān)于非法集資的概念和四個(gè)特征要件進(jìn)行具體認(rèn)定。為此，《解釋》特別強(qiáng)調(diào)，?實(shí)施下列行為之一，符合本解釋第一條第一款規(guī)定的條件的?，才應(yīng)當(dāng)依法以非法吸收公眾存款罪定罪處罰。

第二，吸收公眾存款行為屬于融資行為。生產(chǎn)經(jīng)營、商品交易活動(dòng)也向社會(huì)公開出售商品獲取資金，但購買者支付價(jià)款即可獲得商品或者服務(wù)作為對價(jià)，合同法、產(chǎn)品質(zhì)量法以及消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法對此即可提供充分保護(hù)。融投資行為則不同，資金提供者以獲取未來收益為目的，并無實(shí)質(zhì)意義的商品或者服務(wù)作為對價(jià)，加之信息不對稱等因素，蘊(yùn)藏著巨大的風(fēng)險(xiǎn)，所以法律從信息披露、準(zhǔn)入條件、審批程序等方面規(guī)定了諸多監(jiān)管措施。區(qū)分界定正常經(jīng)營活動(dòng)與變相吸收公眾存款行為，必須由此入手，關(guān)鍵在于兩個(gè)方面：一是有無真實(shí)的商品或者服務(wù)內(nèi)容；二是是否以未來的回報(bào)為目的?；诖耍督忉尅返?項(xiàng)對?不具有銷售商品、提供服務(wù)的真實(shí)內(nèi)容或者不以銷售商品、提供服務(wù)為主要目的?予以了特別強(qiáng)調(diào)。

第三，非法吸收公眾存款罪屬于破壞金融管理秩序犯罪，非法吸 收公眾存款罪的認(rèn)定依據(jù)必須是融資管理法律規(guī)定，而不能是其他法律規(guī)定。對于其他法律規(guī)定的違反，在一定情況下對于判斷是否違反融資管理規(guī)定具有一定的參考意義，但不能以對其他法律規(guī)定的違法性判斷替代融資管理規(guī)定的違法性判斷。以《解釋》第1項(xiàng)規(guī)定為例，《商品房銷售管理辦法》規(guī)定，商品房預(yù)售實(shí)行預(yù)售許可制度；房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)不得采取返本銷售或者變相返本銷售的方式銷售商品房，不得采取售后包租或者變相售后包租的方式銷售未竣工商品房；商品住宅按套銷售，不得分割拆零銷售。但是，違反這些規(guī)定的房產(chǎn)銷售行為并不直接意味著就是非法集資，只有實(shí)質(zhì)上實(shí)施了向社會(huì)公眾融資的行為，而又未依法履行相關(guān)融資法律程序的，才具有非法集資所要求的非法性。

第四，為了防止掛一漏萬，《解釋》規(guī)定了一個(gè)兜底條款，即第11項(xiàng)關(guān)于?其他非法吸收資金的行為?的規(guī)定。需要強(qiáng)調(diào)指出的是，并非所有的融資行為均受融資管理法律規(guī)定調(diào)控，只有融資管理法律規(guī)定明確禁止的吸收資金行為才有違法性，實(shí)踐中應(yīng)注意避免不當(dāng)?shù)財(cái)U(kuò)大理解。比如，民間借貸、私募基金等雖然也體現(xiàn)為吸收資金，并且往往也約定回報(bào)，但不屬于公開地向社會(huì)公眾吸收資金，因而并不違法。即便約定高額利息，也只是超出規(guī)定部分的利息不受法律保護(hù)而已，不能據(jù)此將之認(rèn)定為非法集資。

四、關(guān)于非法吸收公眾存款罪的定罪量刑標(biāo)準(zhǔn)

針對實(shí)踐中對于非法吸收公眾存款罪的定罪和量刑情節(jié)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)掌握不統(tǒng)一的問題，《解釋》第3條區(qū)分個(gè)人犯罪和單位犯罪，分 別從吸收公眾存款數(shù)額、吸收公眾存款的人數(shù)以及經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額三個(gè)方面作出了具體規(guī)定。具體適用本條規(guī)定時(shí)，應(yīng)當(dāng)注意以下幾個(gè)問題：

第一，關(guān)于區(qū)分個(gè)人犯罪和單位犯罪分別規(guī)定不同的定罪量刑標(biāo)準(zhǔn)?！督忉尅菲鸩葸^程中有意見提出，區(qū)分個(gè)人和單位規(guī)定不同的定罪量刑標(biāo)準(zhǔn)，未能體現(xiàn)法刑罰平等的精神，而且，個(gè)人犯罪還是單位犯罪實(shí)踐中往往很難區(qū)分，建議不作區(qū)分，實(shí)行統(tǒng)一的定罪量刑標(biāo)準(zhǔn)。經(jīng)研究，實(shí)踐中單位可能和實(shí)際吸收公眾存款的數(shù)額遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于個(gè)人，實(shí)行不同的定罪量刑標(biāo)準(zhǔn)更為符合客觀實(shí)際，有利于體現(xiàn)刑法的謙抑性要求，也有利于確保實(shí)質(zhì)平等。對于以單位名義實(shí)施的非法吸收公眾存款犯罪行為，根據(jù)《最高人民法院關(guān)于審理單位犯罪案件具體應(yīng)用法律有關(guān)問題的解釋》規(guī)定，為違法犯罪活動(dòng)而設(shè)立的單位實(shí)施犯罪；單位設(shè)立后以實(shí)施犯罪為主要活動(dòng)以及盜用單位名義實(shí)施犯罪，違法所得由個(gè)人私分的，均應(yīng)以個(gè)人犯罪處理，故不存在放縱罪犯的問題。

第二，關(guān)于非法吸收公眾存款的數(shù)額計(jì)算?！督忉尅芬?guī)定，?非法吸收或者變相吸收公眾存款的數(shù)額，以行為人所吸收的資金全額計(jì)算。案發(fā)前后已歸還的數(shù)額，可以作為量刑情節(jié)酌情考慮。?起草過程中有意見認(rèn)為，將已歸還資金在非法吸收公眾存款的數(shù)額計(jì)算中予以扣除，更有利于控制刑事打擊面和取得更好的社會(huì)效果。經(jīng)研究，非法吸收公眾存款不屬于占有型犯罪，也不屬于結(jié)果犯，將已歸還數(shù)額計(jì)入犯罪數(shù)額可以更為全面客觀地反映非法吸收公眾存款的資金規(guī)模，更準(zhǔn)確地判斷其社會(huì)危害性的輕重程度。至于打擊面的控制問 題，可以通過本條第4款的規(guī)定來解決。此外，實(shí)踐中還需注意，吸收公眾存款的數(shù)額應(yīng)為實(shí)際吸收的金額，約定的利息不應(yīng)計(jì)入犯罪數(shù)額。比如，對于實(shí)際吸收資金80萬元，約定利息20萬元，登記吸收資金100萬元的，應(yīng)當(dāng)實(shí)事求是地認(rèn)定吸收存款80萬元。

第三，關(guān)于人數(shù)的理解。在2001年《全國法院審理金融犯罪案件工作座談會(huì)紀(jì)要》的規(guī)定中采用的計(jì)算依據(jù)是?戶?。實(shí)踐中普遍反映，?戶?的概念不夠明確、也很難統(tǒng)計(jì)，為便于實(shí)踐理解和操作，《解釋》現(xiàn)修改為?人?。需要注意的是，首先，?人?不同于?人次?，對于一人多次的情形不得重復(fù)計(jì)算；其次，實(shí)踐中大量存在?人傳人?等多層次的情形，對此，一般應(yīng)當(dāng)將不同層次的人累加計(jì)算。

第四，關(guān)于從寬處罰?？紤]到我國融投資渠道的現(xiàn)狀、中小企業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展需要以及社會(huì)穩(wěn)定等多方面因素，為依法貫徹寬嚴(yán)相濟(jì)刑事政策，確保刑事打擊重點(diǎn)，《解釋》第3條第4款規(guī)定，?非法吸收或者變相吸收公眾存款，主要用于正常的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)，能夠及時(shí)清退所吸收資金，可以免予刑事處罰；情節(jié)顯著輕微的，不作為犯罪處理。?起草過程中有意見認(rèn)為，應(yīng)對免予刑事處罰的情形加以數(shù)額限制，對于數(shù)額巨大的，不得免予刑事處罰。經(jīng)研究，非法吸收公眾存款刑事案件有其特殊性：一是犯罪數(shù)額往往很大，如設(shè)定數(shù)額限制，本款規(guī)定在實(shí)踐中將可能毫無意義；二是非法吸存犯罪的危害性主要體現(xiàn)在不能歸還所吸收資金及由此引發(fā)的社會(huì)穩(wěn)定問題，故未采納。

五、關(guān)于集資詐騙罪中“非法占有目的”要件的認(rèn)定 非法占有目的是成立集資詐騙罪的法定要件，是區(qū)分集資詐騙罪與其他非法集資犯罪的關(guān)鍵所在，同時(shí)又是集資詐騙罪司法認(rèn)定當(dāng)中的難點(diǎn)。為此，《解釋》第4條在《最高人民法院關(guān)于審理詐騙案件具體應(yīng)用法律的若干問題的解釋》、《全國法院審理金融犯罪案件工作座談會(huì)紀(jì)要》等相關(guān)規(guī)定的基礎(chǔ)上，結(jié)合當(dāng)前審判工作實(shí)際規(guī)定了七種可以認(rèn)定為?以非法占有為目的?的具體情形。適用本條規(guī)定時(shí)，應(yīng)注意以下幾個(gè)問題：

第一，非法占有目的的認(rèn)定原則。認(rèn)定是否具有非法占有為目的，應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持主客觀相一致的原則，既要避免以詐騙方法的認(rèn)定替代非法占有目的的認(rèn)定，又要避免單純根據(jù)損失結(jié)果客觀歸罪，同時(shí)也不能僅憑行為人自己的供述，而是應(yīng)當(dāng)根據(jù)案件具體情況具體分析。對于因經(jīng)營不善、市場風(fēng)險(xiǎn)等意志以外的原因，造成較大數(shù)額的集資款不能返還的，不應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為集資詐騙罪；對于行為人使用詐騙方法非法集資，具有《解釋》規(guī)定情形之一，致使數(shù)額較大集資款不能返還或者逃避返還，即使行為人不予供認(rèn)的，也可以認(rèn)定為集資詐騙罪。

第二，?明知沒有歸還能力?的理解。鑒于實(shí)踐中反映《全國法院審理金融犯罪案件工作座談會(huì)紀(jì)要》規(guī)定中的?明知沒有歸還能力?不易掌握，《解釋》第1項(xiàng)將之修改規(guī)定為?集資后不用于生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)或者用于生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)與籌集資金規(guī)模明顯不成比例?，故該項(xiàng)規(guī)定實(shí)際上是對?明知沒有歸還能力?的具體化。對于本項(xiàng)規(guī)定中的?生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)與籌集資金規(guī)模明顯不成比例?，起草過程中有意見指出該表述不夠明確，操作上仍有困難，建議修改為?僅將少量資金（或者小部分資金）用于生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)?。經(jīng)研究，實(shí)踐中的情況較為復(fù)雜，修改建議的表述較為具體，更為便于實(shí)踐操作，但過于絕對；現(xiàn)在的表述稍顯原則，但將集資規(guī)模與生產(chǎn)規(guī)模聯(lián)系起來，通過比例關(guān)系進(jìn)行分析判斷更具科學(xué)性和包容性。此外，另有意見提出，將后期所集資金主要用于支付前期本金和高額回報(bào)的情形，可以直接推定為以非法占有為目的。經(jīng)研究，?以新還舊?、?以后還前?確實(shí)可以初步斷定最終不具有歸還能力，但其不具有歸還能力的根本原因不在于是否支付本息，而是沒有具體的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)，對此，完全可以適用本項(xiàng)規(guī)定認(rèn)定為以非法占有為目的。同時(shí)，支付本息是非法集資的一個(gè)基本特征，在一定意義上，按期支付本金和高額回報(bào)反而有可能說明行為人主觀上沒有非法占有目的，為了防止不必要的誤解，故未采納。

第三，?肆意揮霍?的理解。首先，這里有一個(gè)?度?的把握問題。行為人將大部分資金用于投資或生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)，而將少量資金用于個(gè)人消費(fèi)或揮霍的，不應(yīng)僅以此認(rèn)定具有非法占有的目的。這也是《解釋》強(qiáng)調(diào)?肆意?二字的本意所在。其次，?揮霍?通常指的是消費(fèi)性支出。實(shí)踐中存在一些?揮霍性投資?的情形，對此需要具體情況具體分析。如行為人僅將投資行為作為對外宣傳等行騙手段，投資行為純屬消耗性的，行為人也不指望從該投資行為獲取收益的，可以視為?揮霍?。

第四，?攜帶集資款逃匿?的理解。首先，逃匿包含逃跑和藏匿的雙重蘊(yùn)義。以往司法文件中均表述為?逃跑?，《解釋》現(xiàn)修改為 14 ?逃匿?，意在突出行為人逃避刑事追究的一面，避免不加區(qū)分地將各種逃跑的情形一概作集資詐騙處理。其次，逃匿必須與攜款聯(lián)系起來進(jìn)行綜合分析。逃匿可能出于躲債、籌資等多種原因，只有攜款潛逃的，才足以說明行為人具有拒絕返還集資款的主觀目的。

第五，?將集資款用于違法犯罪活動(dòng)?的理解?！督忉尅菲鸩葸^程中有意見指出，?用于違法犯罪活動(dòng)?與非法占有目的沒有必然聯(lián)系，建議刪去。經(jīng)研究，將?用于違法犯罪活動(dòng)?作為認(rèn)定非法占有目的的一種情形，主要是基于政策考慮所作出的一種法律上的擬制，以體現(xiàn)從嚴(yán)打擊的需要，故未采納。此外，有意見建議增加從事高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)的情形，與用于違法犯罪活動(dòng)一并規(guī)定。我們認(rèn)為，風(fēng)險(xiǎn)高低取決于多方面因素，不易泛泛而談，故未采納。

第六，?拒不交代資金去向?的理解。鑒于實(shí)踐中行為人拒不交代資金去向的情形較為突出，此種情形已經(jīng)明顯反映出非法占有的主觀故意，為了從嚴(yán)打擊此類犯罪分子，盡可能地挽回集資群眾的經(jīng)濟(jì)損失，故《解釋》增加規(guī)定了這一情形。

此外，考慮到非法集資犯罪活動(dòng)往往時(shí)間較長，犯罪分子在非法集資之初不一定具有非法占有目的；非法集資犯罪活動(dòng)參與實(shí)施人員眾多，部分共犯不一定具有非法占有目的的犯意聯(lián)絡(luò)，為避免客觀歸罪，《解釋》第3款明確，?集資詐騙罪中的非法占有目的，應(yīng)當(dāng)區(qū)分情形進(jìn)行具體認(rèn)定。行為人部分非法集資行為具有非法占有目的的，對該部分非法集資行為所涉集資款以集資詐騙罪定罪處罰；非法集資共同犯罪中部分行為人具有非法占有目的，其他行為人沒有非法占有集資款的共同故意和行為的，對具有非法占有目的的行為人以集資詐 騙罪定罪處罰。?據(jù)此，對于非法占有目的產(chǎn)生于非法集資過程當(dāng)中的，應(yīng)當(dāng)只對非法占有目的支配下實(shí)施的非法集資犯罪以集資詐騙罪處理，對于之前實(shí)施的行為，應(yīng)以其他非法集資犯罪處理，實(shí)行數(shù)罪并罰；對于共同非法集資犯罪案件，應(yīng)當(dāng)只對具有非法占有目的的犯罪人以集資詐騙罪處理；對于不具有非法占有目的犯意聯(lián)絡(luò)的犯罪人，應(yīng)對其參與實(shí)施的全部事實(shí)以其他非法集資犯罪處理。

六、關(guān)于集資詐騙罪的定罪量刑標(biāo)準(zhǔn)

為準(zhǔn)確適用刑罰有效打擊集資詐騙犯罪，《解釋》第5條區(qū)分個(gè)人犯罪和單位犯罪對集資詐騙罪中的?數(shù)額較大?、?數(shù)額巨大?、?數(shù)額特別巨大?三個(gè)量刑情節(jié)的數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)分別作了規(guī)定。對于數(shù)額較大的起點(diǎn)，《解釋》起草過程中存在兩種不同意見：一種意見主張降低集資詐騙罪數(shù)額較大的起點(diǎn)標(biāo)準(zhǔn)，理由是：與其他詐騙的數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)協(xié)調(diào)平衡；有利于司法機(jī)關(guān)及早介入，?打早打小?。另一種意見主張調(diào)高數(shù)額較大的起點(diǎn)標(biāo)準(zhǔn)，理由是：多數(shù)集資詐騙犯罪屬于單位犯罪，有一定的生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模；有利于重點(diǎn)打擊嚴(yán)重犯罪，控制打擊面。經(jīng)研究，確定入罪門檻，既要考慮與其他詐騙犯罪的平衡，更要考慮與非詐騙類集資犯罪如非法吸存罪的內(nèi)在平衡。鑒于當(dāng)前集資詐騙案件動(dòng)輒數(shù)百上千萬元、數(shù)億元的也不在少數(shù)這一實(shí)際情況，降低追訴標(biāo)準(zhǔn)所希望的?打早打小?的初衷能否如愿，會(huì)不會(huì)因標(biāo)準(zhǔn)降低而導(dǎo)致罪刑失衡，均不無疑問，同時(shí)考慮到上調(diào)的空間已經(jīng)極為有限，故兩種意見均未采納。

同時(shí)，考慮到實(shí)踐中在集資詐騙數(shù)額的具體認(rèn)定上存在各種意見 分歧，《解釋》明確，?集資詐騙的數(shù)額以行為人實(shí)際騙取的數(shù)額計(jì)算，案發(fā)前已歸還的數(shù)額應(yīng)予扣除。行為人為實(shí)施集資詐騙活動(dòng)而支付的廣告費(fèi)、中介費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、回扣，或者用于行賄、贈(zèng)與等費(fèi)用，不予扣除。行為人為實(shí)施集資詐騙活動(dòng)而支付的利息，除本金未歸還可予折抵本金以外，應(yīng)當(dāng)計(jì)入詐騙數(shù)額。?具體適用本規(guī)定，需注意以下兩個(gè)問題：

第一，詐騙數(shù)額的理解。實(shí)踐中在該問題上存在多種理解：一種意見認(rèn)為詐騙數(shù)額是指犯罪行為獲取的全部數(shù)額；另一種意見認(rèn)為詐騙數(shù)額包括犯罪行為所指向的數(shù)額。我們認(rèn)為，該兩種意見均存在偏頗。集資詐騙罪屬于目的犯，應(yīng)當(dāng)從非法占有目的實(shí)現(xiàn)的角度來認(rèn)定詐騙數(shù)額。司法實(shí)踐中，非法集資的規(guī)?；蛘叻欠Y的標(biāo)的數(shù)額可以作為量刑情節(jié)適當(dāng)予以考慮，但是，?詐騙數(shù)額?應(yīng)以行為人實(shí)際騙取的數(shù)額計(jì)算。據(jù)此，集資詐騙犯罪當(dāng)中已返還部分不應(yīng)計(jì)入詐騙數(shù)額。

第二，利息的計(jì)算?！督忉尅菲鸩葸^程中對于計(jì)算詐騙數(shù)額時(shí)利息是否扣除及如何扣除存在不同意見。經(jīng)研究，與返還本金不同，支付利息本質(zhì)上屬于對其實(shí)際騙取資金的處分，而且，利息是否計(jì)入詐騙數(shù)額還涉及到贓款的認(rèn)定、追繳以及其他受害人的公平受償問題，故原則上應(yīng)當(dāng)計(jì)入詐騙數(shù)額。同時(shí)規(guī)定?本金未歸還可予折抵本金?，主要是出于實(shí)踐可操作性和避免矛盾激化的考慮。因?yàn)椋Y詐騙案發(fā)后能夠追回的案款畢竟有限，很難要求本金尚未得到償付的集資群眾先將利息退出后再按比例統(tǒng)一償付。而且，實(shí)踐中支付本金時(shí)往往 17 已經(jīng)扣除了利息部分，比如，名義上支付了100萬元的本金，扣除高息20萬元，僅實(shí)際支付80萬元，對此實(shí)事求是地認(rèn)定本金80萬元也更為可取。

七、關(guān)于擅自發(fā)行股票、公司、企業(yè)債券行為的具體理解 實(shí)踐中對于刑法第179條規(guī)定的?擅自發(fā)行股票、公司、企業(yè)債券?的具體行為方式存在理解分歧，對于以轉(zhuǎn)讓股權(quán)等形式變相發(fā)行股票、債券是否屬于擅自發(fā)行股票、債券行為以及應(yīng)以何種罪名進(jìn)行定罪處罰存在顧慮。經(jīng)研究，《證券法》、《國務(wù)院辦公廳關(guān)于嚴(yán)厲打擊非法發(fā)行股票和非法經(jīng)營證券業(yè)務(wù)有關(guān)問題的通知》等對此類行為的性質(zhì)認(rèn)定已有明確規(guī)定。比如，《證券法》第10條規(guī)定，公開發(fā)行證券必須符合法律、行政法規(guī)規(guī)定的條件，并依法報(bào)經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者國務(wù)院授權(quán)的部門核準(zhǔn)；未經(jīng)依法核準(zhǔn)任何單位和個(gè)人不得公開發(fā)行證券；向不特定對象發(fā)行證券或者向特定對象發(fā)行證券累計(jì)超過200人的屬于公開發(fā)行。《國務(wù)院辦公廳關(guān)于嚴(yán)厲打擊非法發(fā)行股票和非法經(jīng)營證券業(yè)務(wù)有關(guān)問題的通知》第3條進(jìn)一步明確，向特定對象發(fā)行股票后股東累計(jì)不超過200人的為非公開發(fā)行，非公開發(fā)行股票及其股權(quán)轉(zhuǎn)讓，不得采用廣告、公告、廣播、電話、傳真、信函、推介會(huì)、說明會(huì)、網(wǎng)絡(luò)、短信、公開勸誘等公開方式或變相公開方式向社會(huì)公眾發(fā)行；嚴(yán)禁任何公司股東自行或委托他人以公開方式向社會(huì)公眾轉(zhuǎn)讓股票；向特定對象轉(zhuǎn)讓股票，未依法報(bào)經(jīng)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)的，轉(zhuǎn)讓后，公司股東累計(jì)不得超過200人。據(jù)此，《解釋》第6條規(guī)定，未經(jīng)國家有關(guān)主管部門批準(zhǔn)實(shí)施下述三種行為，均應(yīng)認(rèn) 18 定為刑法第179條規(guī)定的擅自發(fā)行股票、公司、企業(yè)債券行為；構(gòu)成犯罪的，以擅自發(fā)行股票、公司、企業(yè)債券罪定罪處罰：（1）向社會(huì)不特定對象發(fā)行股票或者公司、企業(yè)債券；（2）向社會(huì)不特定對象以轉(zhuǎn)讓股權(quán)等方式變相發(fā)行股票或者公司、企業(yè)債券；（3）向特定對象發(fā)行、變相發(fā)行股票或者公司、企業(yè)債券累計(jì)超過200人的。

具體適用本條規(guī)定時(shí)，應(yīng)注意與《解釋》第2條第5項(xiàng)規(guī)定的區(qū)分。兩者的不同之處在于是否真實(shí)發(fā)行股票或者債券。本條規(guī)定僅適用于違法但真實(shí)發(fā)行股票、債券的情形，對于不具有發(fā)行股票、債券的真實(shí)內(nèi)容，以虛假轉(zhuǎn)讓股權(quán)、發(fā)售虛構(gòu)債券等方式非法吸收資金，構(gòu)成犯罪的，應(yīng)以非法吸收公眾存款罪定罪處罰。

此外，《解釋》起草過程中還對中介機(jī)構(gòu)非法經(jīng)營證券業(yè)務(wù)的定性處理問題進(jìn)行了研究，形成了以下傾向性意見：中介機(jī)構(gòu)違反國家規(guī)定代理買賣非上市公司股票，情節(jié)嚴(yán)重的，依照刑法第225條的規(guī)定，以非法經(jīng)營罪定罪處罰；非上市公司和中介機(jī)構(gòu)共謀擅自發(fā)行股票，同時(shí)構(gòu)成刑法第179條和第225條規(guī)定的犯罪的，以處罰較重的犯罪的共犯論處。鑒于該問題在討論當(dāng)中意見分歧較大，且不屬于《解釋》重點(diǎn)解決問題，故未作規(guī)定。司法實(shí)踐中遇到此類問題，可以參照《最高人民法院、最高人民檢察院、公安部、中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于整治非法證券活動(dòng)有關(guān)問題的通知》的相關(guān)規(guī)定依法處理。

八、關(guān)于非法擅自募集基金行為的定性處理

非法發(fā)售基金份額募集基金是當(dāng)前非法集資又一常見手段。對此，《證券投資基金法》第36條、第85條規(guī)定，基金管理人依照本 法發(fā)售基金份額，募集基金，應(yīng)當(dāng)向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)提交相關(guān)文件，并經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)；未經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)，擅自募集基金，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。據(jù)此，《解釋》第7條明確規(guī)定，?違反國家規(guī)定，未經(jīng)依法核準(zhǔn)擅自發(fā)行基金份額募集基金，情節(jié)嚴(yán)重的，依照刑法第二百二十五條的規(guī)定，以非法經(jīng)營罪定罪處罰。?需要注意的是，根據(jù)相關(guān)法律規(guī)定，本條規(guī)定所稱?基金?目前僅指證券投資基金（公募基金）?！督忉尅肺粗苯訉懨?證券投資基金?，主要是出于兩方面考慮：一是本條規(guī)定明確了?違反國家規(guī)定?這一非法性要件，不會(huì)出現(xiàn)不當(dāng)擴(kuò)大打擊面的問題；二是其他類別的基金目前沒有法律規(guī)制，不意味著將來不會(huì)立法規(guī)制，使用?基金?一詞更具開放性和前瞻性。此外，適用本條規(guī)定時(shí)需注意與《解釋》第2條第（6）項(xiàng)規(guī)定的區(qū)分。對于不具有募集基金的真實(shí)內(nèi)容，以假借境外基金、發(fā)售虛構(gòu)基金等方式非法向社會(huì)公眾吸收資金，構(gòu)成犯罪的，應(yīng)以非法吸收公眾存款罪定罪處罰。

九、關(guān)于非法集資活動(dòng)當(dāng)中虛假廣告行為的性質(zhì)認(rèn)定和處罰標(biāo)準(zhǔn) 虛假廣告在非法集資犯罪活動(dòng)中起著重要的推波助瀾作用。為使廣大群眾上當(dāng)受騙，非法集資犯罪分子往往在社會(huì)宣傳上不遺余力、不惜血本，通過媒體廣告、明星代言、散發(fā)傳單、內(nèi)部刊物、口口相傳、人物專訪、舉辦研討會(huì)、講座、免費(fèi)旅游、公益捐贈(zèng)等各種或明或暗的方式，大肆宣傳、虛張聲勢、制造假象。為依法打擊非法集資犯罪背后的虛假廣告行為，發(fā)揮刑事司法的教育和震懾作用，凈化社會(huì)環(huán)境、營造良好的社會(huì)氛圍，《解釋》第8條對非法集資犯罪活動(dòng) 中的虛假廣告行為的定罪標(biāo)準(zhǔn)以及違法宣傳當(dāng)中的共犯處理作出了明確規(guī)定。

1、關(guān)于虛假廣告罪的定罪量刑標(biāo)準(zhǔn)?！督忉尅返?條第1款規(guī)定，廣告經(jīng)營者、廣告發(fā)布者違反國家規(guī)定，利用廣告為非法集資活動(dòng)相關(guān)的商品或者服務(wù)作虛假宣傳，具有下列情形之一的，依照刑法第222條的規(guī)定，以虛假廣告罪定罪處罰：（1）違法所得數(shù)額在10萬元以上的；（2）造成嚴(yán)重危害后果或者惡劣社會(huì)影響的；（3）二年內(nèi)利用廣告作虛假宣傳，受過行政處罰二次以上的；（4）其他情節(jié)嚴(yán)重的情形。具體適用本款規(guī)定時(shí)，應(yīng)注意以下幾個(gè)問題：

第一，虛假廣告罪犯罪主體的范圍?！督忉尅菲鸩葸^程中有意見提出，虛假廣告罪的主體除了廣告經(jīng)營者、廣告發(fā)布者之外，還有廣告主，不應(yīng)將廣告主排除出去；如廣告主同時(shí)構(gòu)成非法集資犯罪的，可根據(jù)牽連犯的處斷原則處理。經(jīng)研究，幾乎所有的非法集資犯罪都存在虛假廣告的問題，如將廣告主即非法集資犯罪分子納入虛假廣告罪的犯罪主體，會(huì)給案件處理帶來很大負(fù)擔(dān)；規(guī)定非法集資犯罪分子構(gòu)成虛假廣告罪沒有實(shí)質(zhì)性意義，虛假廣告罪只是一個(gè)2年刑期以下的輕罪，而非法集資犯罪的刑罰明顯要重得多，為突出本款規(guī)定的政策意圖和打擊重點(diǎn)，故未采納該意見。

第二，情節(jié)嚴(yán)重的認(rèn)定。虛假廣告罪是情節(jié)犯，只有情節(jié)嚴(yán)重的虛假廣告行為才構(gòu)成犯罪。對此，《最高人民檢察院、公安部關(guān)于公安機(jī)關(guān)管轄的刑事案件立案追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定

（二）》（以下稱《追訴標(biāo)準(zhǔn)二》）第75條規(guī)定了6種情節(jié)嚴(yán)重的情形，分別是：（1）違法 所得數(shù)額在10萬元以上的；（2）給單個(gè)消費(fèi)者造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在5萬元以上的，或者給多個(gè)消費(fèi)者造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額累計(jì)在20萬元以上的；（3）假借預(yù)防、控制突發(fā)事件的名義，利用廣告作虛假宣傳，致使多人上當(dāng)受騙，違法所得數(shù)額在3萬元以上的；（4）雖未達(dá)到上述數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，但兩年內(nèi)因利用廣告作虛假宣傳，受過行政處罰二次以上，又利用廣告作虛假宣傳的；（5）造成人身傷殘的；（6）其他情節(jié)嚴(yán)重的情形?！督忉尅穬H規(guī)定了4種情節(jié)嚴(yán)重的情形，盡管兩者在表述上有一定的出入，但基本內(nèi)容相同，之所以未完全沿用《追訴標(biāo)準(zhǔn)二》的表述，主要是出于下述考慮：（1）非法集資犯罪案件具有一定的特殊性，集中表現(xiàn)為入罪門檻較高，危害后果通常由多種因素綜合導(dǎo)致，故對《追訴標(biāo)準(zhǔn)二》第2、4、5項(xiàng)規(guī)定的內(nèi)容采取了較為模糊的表述方式，即：造成嚴(yán)重危害后果或者惡劣社會(huì)影響，而情節(jié)的具體認(rèn)定則留給司法機(jī)關(guān)根據(jù)個(gè)案情況進(jìn)行綜合判定，以免出現(xiàn)集資行為人依法不構(gòu)成犯罪，而廣告經(jīng)營者、發(fā)布者卻構(gòu)成虛假廣告罪的不合理現(xiàn)象。盡管如此，《追訴標(biāo)準(zhǔn)二》確立的認(rèn)定思路應(yīng)予堅(jiān)持，在認(rèn)定危害后果時(shí)應(yīng)主要從經(jīng)濟(jì)損失和人身傷亡等方面去判斷；在認(rèn)定影響惡劣時(shí)應(yīng)主要從特定環(huán)境、犯罪形勢、集資規(guī)模等方面去判斷。（2）虛假廣告行為情節(jié)是否嚴(yán)重，行為人的違法所得數(shù)額和被害人經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額固然是重要的判斷方面，但必須注意到，虛假廣告罪是情節(jié)犯而非結(jié)果犯，不能僅從危害結(jié)果來判斷是否構(gòu)成犯罪，故《解釋》保留了?其他情節(jié)嚴(yán)重的情形?這一兜底條款。對于該條款，實(shí)踐中可以從虛假廣告在媒體上發(fā)布所持續(xù)的時(shí)間，虛假廣告在媒體播出的頻率，虛假廣告投放媒體的數(shù)量以及虛假廣告內(nèi) 容的欺騙程度等方面進(jìn)行判斷。

此外，對于《解釋》第3項(xiàng)關(guān)于?二年內(nèi)利用廣告作虛假宣傳，受過行政處罰二次以上?的規(guī)定，《解釋》起草過程中有意見指出該項(xiàng)規(guī)定有違?一事不再理?的處理原則。經(jīng)研究，犯罪情節(jié)包括客觀行為和主觀惡性兩個(gè)方面的內(nèi)容，該項(xiàng)規(guī)定的核心意思是根據(jù)以前的違法行為及處罰情況判斷行為人的人身危險(xiǎn)性和再犯可能性等，其處罰的對象是新發(fā)生的行為，而非對以前處罰的過的行為再次處罰，故該規(guī)定并不違反?一事不再理?原則。

2、非法集資犯罪的共犯處理?！督忉尅返?條第2款規(guī)定，明知他人從事欺詐發(fā)行股票、債券，非法吸收公眾存款，擅自發(fā)行股票、債券，集資詐騙或者組織、領(lǐng)導(dǎo)傳銷活動(dòng)等集資犯罪活動(dòng)，為其提供廣告等宣傳的，以相關(guān)犯罪的共犯論處。適用本款規(guī)定時(shí)，應(yīng)注意與前述虛假廣告罪的區(qū)分。具體言之，主要有以下三個(gè)方面：首先，明知內(nèi)容不同。虛假集資廣告犯罪中的明知，是指明知非法集資所依托的商品或者服務(wù)存在虛假信息；集資犯罪共犯的明知，是指明知他人正在實(shí)施集資犯罪活動(dòng)。其次，宣傳方式不同。虛假集資廣告犯罪以違反廣告法規(guī)定為前提，僅指通過商業(yè)廣告進(jìn)行虛假宣傳的行為；集資犯罪的共犯的宣傳方式則不受任何限制，既可以是商業(yè)廣告，也可以是其他形式的廣告，既可以是廣告宣傳，也可以是其他形式的宣傳。第三，信息內(nèi)容不同。虛假集資廣告犯罪必須以信息虛假為前提；集資犯罪的共犯側(cè)重于違法宣傳，不以信息虛假為條件。

起草過程中有意見認(rèn)為除了宣傳類的共犯之外，實(shí)踐中還有其他 形式的共犯，建議在上述共犯規(guī)定之外，對集資犯罪的共犯問題作出一般性的規(guī)定?！督忉尅肺床杉{該意見，主要有以下方面的考慮：（1）集資犯罪多以單位名義實(shí)施，參與人員眾多，為貫徹寬嚴(yán)相濟(jì)刑事政策，有必要嚴(yán)格控制打擊面，本著嚴(yán)懲首惡、教育協(xié)從的處理原則，對于積極參加人員的打擊需要嚴(yán)格掌握，對外部幫助人員則一般不應(yīng)追究；（2）實(shí)踐中對于同一起集資犯罪案件往往區(qū)分犯罪人的主觀方面、主體身份而適用不同的罪名，比如，區(qū)分是否具有非法占有目的而分別適用集資詐騙罪和非法吸收公眾存款罪；（3）根據(jù)刑法和以往司法解釋的規(guī)定，共犯行為主要表現(xiàn)為提供資金、場所等，而集資犯罪案件有其特殊性，被害人同時(shí)也是資金提供者，其中對于非法集資行為的性質(zhì)存在主觀認(rèn)識(shí)的不乏其人，而且，被害人與行為人經(jīng)常交錯(cuò)重疊，先是自己獲利繼而提供幫助的以及先是自己被騙繼而去騙其他人的不在少數(shù)，此類人員通常不宜作為共犯處理。

最后，《解釋》起草過程中還討論了廣告代言人的刑事處罰問題。一種意見認(rèn)為，從立法精神、實(shí)踐需要以及國外做法來看，均應(yīng)將廣告代言人納入虛假廣告罪的犯罪主體范圍。經(jīng)研究，基于當(dāng)前法律規(guī)定，將廣告代言人解釋為虛假廣告罪的犯罪主體尚有立法障礙，理由如下：（1）對于虛假廣告罪的犯罪主體，刑法采取的是列明式規(guī)定，僅限于廣告主、廣告經(jīng)營者和廣告發(fā)布者三者。（2）虛假廣告罪屬于行政犯，成立虛假廣告罪應(yīng)以行政違法為前提?！稄V告法》僅規(guī)定了社會(huì)團(tuán)體或者其他組織在虛假廣告中向消費(fèi)者推薦商品或服務(wù)應(yīng)承擔(dān)民事連帶責(zé)任。在行政違法尚不成立的前提下，直接將之作為刑 事犯罪予以打擊，不符合行政犯的一般理論。（3）即便通過司法解釋將廣告代言人納入虛假廣告罪的主體范圍，還將面臨諸多實(shí)踐操作問題。比如，虛假廣告罪為故意犯罪，要求行為人具有主觀明知，對此，實(shí)踐中主要是根據(jù)行為人的法定注意義務(wù)來進(jìn)行判斷或者推定。而對于廣告代言人的注意義務(wù)的內(nèi)容、范圍和程度等，當(dāng)前還沒有相關(guān)行政管理法律規(guī)定，在行為人辯稱自己不具有主觀明知的情況下，司法機(jī)關(guān)將很難證明。當(dāng)然，廣告代言人不屬于虛假廣告罪的主體，不意味著廣告代言人在任何情況下均不構(gòu)成犯罪，對于符合《解釋》第2款規(guī)定情形的，完全可以非法集資犯罪的共犯論處。

（作者單位：最高人民法院刑二庭）

聯(lián)系電話：67555263，*** 25