第一篇：XX農(nóng)商銀行費(fèi)用管理專項審計方案

XX農(nóng)商銀行費(fèi)用管理專項審計方案

根據(jù)2017年審計工作計劃安排，為做好對全行費(fèi)用管理及執(zhí)行情況的合規(guī)性、真實性的審計工作，制定本工作方案。

一、審計目的

加強(qiáng)財務(wù)費(fèi)用管理，強(qiáng)化成本控制機(jī)制，有效控制費(fèi)用支出，提高投入產(chǎn)出效益，促進(jìn)農(nóng)商行業(yè)務(wù)快速發(fā)展。

二、審計內(nèi)容

一是費(fèi)用計劃情況。主要看費(fèi)用是否控制在省聯(lián)社核定計劃之內(nèi)，網(wǎng)點(diǎn)費(fèi)用是否按收支配比的原則嚴(yán)格管理，機(jī)關(guān)費(fèi)用是否控制在年初核定數(shù)額內(nèi);二是權(quán)限管理情況。主要看是否有超權(quán)限審批費(fèi)用現(xiàn)象。網(wǎng)點(diǎn)固定資產(chǎn)維修、低值易耗品的購置和安全設(shè)施加固有無報告，低值易耗品是否適時登記，大宗費(fèi)用是否按權(quán)限審批;三是合規(guī)性情況。主要看發(fā)票是否合規(guī)有效，是否符合邏輯，三簽（經(jīng)手、證明、審批）是否齊全，是否據(jù)實列支，是否按照XX農(nóng)商銀行費(fèi)用管理辦法執(zhí)行，支出是否合理,是否符合省聯(lián)社財務(wù)管理制度規(guī)定和X省紀(jì)委有關(guān)規(guī)定;四是項目管理情況。主要是看費(fèi)用列支科目是否符合財務(wù)會計制度規(guī)定。各項計提是否按規(guī)定進(jìn)行計提；分期攤銷類費(fèi)用中的攤銷方法是否正確，有無在低值易耗品中列支固定資產(chǎn)的情況

和將其他費(fèi)用列入遞延資產(chǎn)的情況；比例控制內(nèi)費(fèi)用和據(jù)實列支類費(fèi)用，是否在規(guī)定比例內(nèi)掌握使用，有無隨意列支費(fèi)用子目和虛列費(fèi)用現(xiàn)象。

三、審計范圍

2016年1月1日至2016年12月31日

四、審計依據(jù)

《XX農(nóng)商銀行機(jī)關(guān)費(fèi)用管理辦法》（X農(nóng)商銀行[2016] 號）《XX農(nóng)商銀行基層網(wǎng)點(diǎn)費(fèi)用管理辦法》（X農(nóng)商銀[2016] 號）《XX省農(nóng)村信用社財務(wù)管理基本辦法》（X信聯(lián)發(fā)[ ]70號）

五、審計時間安排

2017年4月25日—5月5日

六、稽核方式和步驟 現(xiàn)場稽核

七、審計人員

組長：XX 主查：XX 成員：XXXXXX

審計合規(guī)部 2017年4月19日

第二篇：農(nóng)商銀行審計委員會議事規(guī)則

某某農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司

審計委員會議事規(guī)則

第一章 總則

第一條 為強(qiáng)化某某農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司(以下簡稱本行)監(jiān)督職能，確保經(jīng)營管理層的有效監(jiān)督，完善本行公司治理結(jié)構(gòu)，根據(jù)《某某農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司章程》及其他有關(guān)規(guī)定，結(jié)合實際，制定本議事規(guī)則。

第二條 審計委員會是董事會按照本行章程設(shè)立的專門工作機(jī)構(gòu)，主要負(fù)責(zé)本行內(nèi)、外部審計的溝通、監(jiān)督和核查工作，并擬定對本行進(jìn)行檢查、審計工作的具體方案。

第二章 人員組成

第三條 審計委員會成員由9名委員組成。

第四條 審計委員會委員由董事長或者全體董事的三分之一提名，并由董事會選舉產(chǎn)生。委員應(yīng)包括行長，監(jiān)事長，副行長、稽審部、綜合部、合規(guī)部、監(jiān)察室、保衛(wèi)部負(fù)責(zé)人及獨(dú)立董事組成。

第五條 審計委員會設(shè)主任委員一名，由董事長擔(dān)任，負(fù)責(zé)主持委員會工作。

第六條 審計委員會任期與董事會一致，委員任期屆滿，可連選連任。期間如有委員不再擔(dān)任本行職務(wù)，自動失去委員資格，并由委員會按規(guī)定補(bǔ)足委員人數(shù)。

第七條 審計委員會下設(shè)辦公室在稽核審計部，負(fù)責(zé)日常工作聯(lián)絡(luò)和會議組織等工作。

第三章 職責(zé)權(quán)限

第八條 審計委員會的主要職責(zé)權(quán)限：

（一）負(fù)責(zé)擬定對本行的財務(wù)活動進(jìn)行檢查、監(jiān)督的方案；

（二）負(fù)責(zé)擬定對董事和高級管理層成員進(jìn)行專項審計、離任審計的方案；

（三）負(fù)責(zé)擬定對本行的經(jīng)營決策、風(fēng)險管理和內(nèi)部控制等進(jìn)行審計的方案；

（四）提議聘請或更換外部審計機(jī)構(gòu)；

（五）監(jiān)督本行的內(nèi)部審計制度及其實施；

（六）負(fù)責(zé)內(nèi)部審計與外部審計之間的溝通；

（七）審核本行的財務(wù)信息及其披露；

（八）審查本行內(nèi)控制度。

第九條 審計委員會對董事會負(fù)責(zé)，委員會的提案提交董事會審議決定。經(jīng)董事會決議通過后，由審計委員會負(fù)責(zé)組織實施。

第四章 決策程序

第十條 審計委員會辦公室負(fù)責(zé)做好審計委員會決策的前期準(zhǔn)備工作，提供本行有關(guān)方面的書面資料：

（一）本行相關(guān)財務(wù)報告；

（二）內(nèi)外部審計機(jī)構(gòu)的工作報告；

（三）外部審計合同及相關(guān)工作報告；

（四）對董事和高級管理人員進(jìn)行專項審計、離任審計的工作報告；

（五）本行內(nèi)控制度及其執(zhí)行情況的相關(guān)工作報告；

（六）本行對外披露信息情況；

（七）其他相關(guān)事宜。

第十一條 審計委員會會議，對工作組提供的報告進(jìn)行評議，并將相關(guān)書面決議材料呈報董事會討論：

（一）外部審計機(jī)構(gòu)工作評價，外部審計機(jī)構(gòu)的聘請及更換；

（二）本行內(nèi)部審計制度是否已得到有效實施，本行財務(wù)報告是否全面真實；

（三）對董事和高級管理人員履行職責(zé)情況的評價；

（四）對本行內(nèi)控制度及其執(zhí)行情況的評價；

（五）本行對外披露的財務(wù)報告等信息是否客觀真實；

（六）對行內(nèi)財務(wù)部門、審計部門包括其負(fù)責(zé)人的工作評價。

第五章 議事規(guī)則

第十二條 審計委員會會議分為例會和臨時會議。例會每年至少召開一次，并于會議召開前七天通知全體委員。會議由主任委員主持，主任委員不能出席時可委托其他委員主持。

第十三條 審計委員會會議應(yīng)由三分之二以上的委員出席方可舉行；每一名委員有一票表決權(quán)；會議做出的決議，必須經(jīng)全體委員過半數(shù)通過。

第十四條 審計委員會會議表決方式為舉手表決或投票表決；臨時會議可以采取通訊表決的方式召開。

第十五條 審計委員會工作人員辦公室可列席審計委員會會議，必要時亦可邀請本行董事、監(jiān)事及其他高級管理人員列席會議。

第十六條 如有必要，審計委員會可以聘請中介機(jī)構(gòu)為其決策提供專業(yè)意見，費(fèi)用由本行支付。

第十七條 審計委員會會議的召開程序、表決方式和會議通過的議案必須遵循有關(guān)法律、法規(guī)、本行章程及本實施細(xì)則的規(guī)定。

第十八條 審計委員會會議應(yīng)當(dāng)有記錄，出席會議的委員應(yīng)當(dāng)在會議記錄上簽名，會議記錄作為本行檔案永久保存。

第十九條 審計委員會會議通過的方案及表決結(jié)果，應(yīng)以書面形式報本行董事會。

第二十條 出席會議的人員均對會議所議事項有保密義務(wù)，不得擅自披露有關(guān)信息。

第六章 附 則

第二十一條 本議事規(guī)則自董事會決議通過之日起生效。第二十二條 本議事規(guī)則未盡事宜，按國家有關(guān)法律、法規(guī)和本行章程的規(guī)定執(zhí)行；本議事規(guī)則與國家有關(guān)法律、法規(guī)或本行章程相抵觸時，按國家有關(guān)法律、法規(guī)和本行章程的規(guī)定執(zhí)行。

第二十三條 本議事規(guī)則解釋權(quán)屬本行董事會。

第三篇：XX農(nóng)商銀行2012年審計計劃

XX農(nóng)商銀行2012年審計計劃

為切實做好XX農(nóng)商銀行（以下簡稱“本行”）2012年審計工作，保證及時、有效地執(zhí)行審計業(yè)務(wù)，提高審計效率，達(dá)到預(yù)期審計目的，特制訂本審計計劃。

一、計劃制訂原則

為進(jìn)一步加強(qiáng)本行內(nèi)部審計工作，充分發(fā)揮內(nèi)部審計在內(nèi)部控制管理中的監(jiān)控、咨詢、風(fēng)險預(yù)警等作用，促進(jìn)各項工作順利開展，堅持以合規(guī)審計為基礎(chǔ)，以風(fēng)險審計為導(dǎo)向，扎實開展常規(guī)審計和專項審計，深入推進(jìn)案件防控治理工作。審計計劃堅持工作量飽滿和量力而行相結(jié)合的原則，圍繞 2012年全行重點(diǎn)工作和中心工作，結(jié)合銀監(jiān)部門有關(guān)指引規(guī)定的審計項目，并根據(jù)省聯(lián)社稽核監(jiān)察總隊下達(dá)的審計項目和總行領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他臨時性任務(wù)，科學(xué)合理地調(diào)整審計計劃。

二、審計項目策劃的重點(diǎn)方向

（一）專項審計項目

2012年，本行重點(diǎn)開展專項審計，通過專項審計對被審計單位不同經(jīng)營方面實施有效監(jiān)督，形成有針對性的審計結(jié)論，提出事后完善的具體審計意見和建議，以供被審計單位整改或參考，規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險。加強(qiáng)對創(chuàng)新業(yè)務(wù)的審計，及時發(fā)現(xiàn)創(chuàng)新業(yè)務(wù)的薄弱環(huán)節(jié)提出改進(jìn)對策，使我行在保持創(chuàng)新能力的基礎(chǔ)上能有效地防范風(fēng)險。專項審計計劃按銀監(jiān)部門各管理指引要求檢查項目進(jìn)行梳理，并結(jié)合本行風(fēng)險控制重點(diǎn)，將重點(diǎn)開展反洗錢執(zhí)行、總行財務(wù)管理、后勤管理、票據(jù)業(yè)務(wù)、房地產(chǎn)貸款、貸款新規(guī)執(zhí)行、電子銀行業(yè)務(wù)等方面的專項審計。與會計結(jié)算部共同協(xié)作開展一次會計主管履職檢查。對專業(yè)性較強(qiáng)的行業(yè)審計，如基建項目聘請外部審計單位對其進(jìn)行階段性審計。

（二）常規(guī)審計項目

將操作風(fēng)險常態(tài)化檢查和常規(guī)檢查工作相結(jié)合，繼續(xù)深入推行信貸業(yè)務(wù)常態(tài)化檢查，創(chuàng)新常態(tài)化檢查方式，改變每月100%檢查貸款檔案的方式，減少常態(tài)化檢查次數(shù)和范圍，但抽取一定比例深入借款人企業(yè)進(jìn)行實地檢查，提高檢查質(zhì)量和效果。以季度審計為周期，有計劃地組織網(wǎng)點(diǎn)柜面業(yè)務(wù)常規(guī)檢查，網(wǎng)點(diǎn)檢查面達(dá)到100%，有計劃地對營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)開展柜面現(xiàn)金及重空突擊檢查。同時將實時監(jiān)測系統(tǒng)業(yè)務(wù)應(yīng)納入常規(guī)稽核內(nèi)容。通過常態(tài)化檢查，進(jìn)一步促進(jìn)全員自覺依法合規(guī)從事經(jīng)營管理和辦理各項業(yè)務(wù)，將違規(guī)違紀(jì)概率降到最低水平，杜絕各類案件的發(fā)生。

（三）離任（崗）審計項目

依據(jù)總行人力資源部下達(dá)的離任通知書，及時組織完成對離任（崗）人員履職情況的審計，加大離任（崗）和經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計力度，實現(xiàn)真實、合法、效益、責(zé)任審計并重的要求，考核被審計人工作績效，以促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部依法依規(guī)履職為目的，進(jìn)一步建立健全各項規(guī)章制度，堅持原則，實事求是，抓好離任審計，對審計對象任職期間的經(jīng)營行為和經(jīng)營業(yè)績進(jìn)行客觀公正的評價。

（四）上級安排和臨時性審計項目

在完成審計項目計劃的同時，積極完成省聯(lián)社稽核監(jiān)察總隊和總行臨時交辦的各類審計事項，遇有交辦的重大或緊急

審計項目，優(yōu)先安排并保質(zhì)保量按時完成，為各級組織的決策提供可靠的依據(jù)。同時，積極支持和配合外部審計工作。

為保證實時科學(xué)安排審計工作，審計計劃期間可結(jié)合本行風(fēng)險管控實際情況作出調(diào)整，事前由分管行領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)執(zhí)行，事后補(bǔ)報經(jīng)董事會審計委員會備案。

附件：XX農(nóng)商銀行2012年審計項目計劃表

附件：

XX農(nóng)商銀行2012年審計項目計劃表

第四篇：寧安2013年農(nóng)網(wǎng)升級工程專項審計方案

寧安市農(nóng)電公司2013年 農(nóng)網(wǎng)改造升級工程迎審工作方案

按照《國網(wǎng)黑龍江省電力有限公司關(guān)于開展2013年農(nóng)網(wǎng)改造升級工程專項審計的通知》（黑電審[2014]505號）及牡公司2013年農(nóng)網(wǎng)升級工程專項審計方案文件的要求，根據(jù)農(nóng)電工作部及牡局審計部2014年審計工作計劃，安排8月29至30日對寧安市農(nóng)電公司2013年農(nóng)網(wǎng)改造升級工程進(jìn)行審計，制訂本方案。

一、專項迎審工作組織領(lǐng)導(dǎo)

公司成立2013年農(nóng)網(wǎng)改造升級工程專項審計迎審工作領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)對此次專項審計工作的協(xié)調(diào)、配合工作，研究協(xié)調(diào)工作中出現(xiàn)的相關(guān)問題，負(fù)責(zé)對檢查發(fā)現(xiàn)問題進(jìn)行整改落實。

組 長： 王大力 公司經(jīng)理

副組長： 于振華 生產(chǎn)經(jīng)理

成 員：周詳陽 祁曉紅 孫凱寧 張惠峰 霍君生 辦公室設(shè)在生產(chǎn)技術(shù)部辦公室。

審計工作辦公室設(shè)在一樓小會議室，配備復(fù)印機(jī)、打印機(jī)及2個以上電源插排座；

二、專項審計迎審重點(diǎn)工作：

1、為做好迎審工作，我公司相關(guān)部門認(rèn)真學(xué)習(xí)研究省、市公司此次專項審計工作方案，按照（準(zhǔn)備資料清單）重新梳理2013年工程資料，查漏補(bǔ)缺，確保為此次專項審計所提供資料的及時和真實準(zhǔn)確。

2、對現(xiàn)場實物重新進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)的缺陷及時處理

3、梳理工程專項資金情況（工程資金到位撥付及結(jié)余情況、撥付憑證等）

4、核對物資出入庫手續(xù)、回收物資情況及利舊物資使用情況，核對物資帳、卡、物是否一致。

三、專項審計迎審其他工作：

1、迎審配合陪同人員安排：

我公司派一位專業(yè)人員全程陪同，負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)物資、財務(wù)、生產(chǎn)等部門提供相關(guān)資料

5、審計配合工作人員聯(lián)系方式：

生產(chǎn)部：于振華 電話： 周向陽 電話：

孫凱寧 電話： 張惠峰 電話：

財務(wù)： 祁曉紅 電話：

物資： 霍俊生 電話：

關(guān)華 電話：

辦公室 張宏偉 電話 司機(jī) 楊振所 電話

第五篇：專項審計方案1

為落實2011專項資金審計實施方案 XX縣審計局開展專項資金審計，根據(jù)XX縣政府X號文件精神的具體要求，制定《專項資金審計工作方案》。

一、指導(dǎo)思想

以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導(dǎo)，以規(guī)范財政專項資金管理、提高資金使用效益為目標(biāo)，以查處重大違法違規(guī)問題和經(jīng)濟(jì)案件為重點(diǎn)，通過加強(qiáng)對專項資金的審計監(jiān)督，認(rèn)真糾正專項資金管理使用中違反政策規(guī)定的問題，促進(jìn)各級各有關(guān)部門和單位建立健全內(nèi)控制度，完善監(jiān)督運(yùn)行機(jī)制，規(guī)范資金管理和使用，提高專項資金在促進(jìn)社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展、解決群眾生產(chǎn)、生活中的困難等方面的使用效益，進(jìn)一步從源頭上預(yù)防和懲治腐敗，促進(jìn)加強(qiáng)黨的執(zhí)政能力建設(shè)。

二、審計目標(biāo)

根據(jù)局按排確定的目標(biāo)任務(wù)，全局要通過開展專項資金審計，實現(xiàn)以下目標(biāo)。

（一）摸清列入本次重點(diǎn)治理范圍的專項資金的底數(shù)及其構(gòu)成和專項資金的分配和使用情況。

（二）重點(diǎn)查處專項資金管理和使用中存在的截留、滯留、擠占、挪用、虛報冒領(lǐng)、揮霍浪費(fèi)及侵占貪污等嚴(yán)重?fù)p害群眾利益的違法違紀(jì)問題。

（三）對有關(guān)部門或單位在專項資金管理和使用中存在的問題，據(jù)實揭露并依法予以糾正和處理。

（四）對專項資金安排的開工、在建、完工項目，嚴(yán)格按照有關(guān)

計劃、政策規(guī)定及定額標(biāo)準(zhǔn)對工程項目的預(yù)算和審計決算及其效益進(jìn)行審核，確保資金使用效果。

（五）對專項資金管理、使用情況進(jìn)行綜合評價，對存在的主要問題，認(rèn)真進(jìn)行分析研究，提出具體的意見和建議，以促進(jìn)提高專項資金的管理水平。

三、審計范圍和審計對象

（一）審計范圍

對以來各級財政和有關(guān)部門安排投入的扶貧、救濟(jì)救災(zāi)和農(nóng)業(yè)專項經(jīng)費(fèi)等專項資金。

（二）審計對象

1、各專項資金的投入縣直機(jī)關(guān)，包括鄉(xiāng)及村、及村小組。

2、各專項資金的管理部門，包括各級民政、勞動社保、水利、教育、衛(wèi)生及扶貧開發(fā)等主管部門。

3、各專項資金的使用部門和單位

四、審計的重點(diǎn)內(nèi)容

（一）財政部門對專項資金的分配、撥付和管理情況

1、各級財政部門是否按照預(yù)算及時向有關(guān)部門和單位批復(fù)有關(guān)專項資金預(yù)算，有無未經(jīng)法定批準(zhǔn)程序，擅自調(diào)整專項資金支出預(yù)算或改變資金用途等問題。

2、各級財政部門是否按照預(yù)算、用款計劃和項目進(jìn)度將資金及時、足額撥付到下級財政或用款單位，有無截留、滯留、抵扣、擠占挪用等問題。

3、各級財政部門是否加強(qiáng)了對專項資金的管理和監(jiān)督，對資金的管理是否規(guī)范，監(jiān)督是否及時有效，專項資金的會計科目設(shè)置、核算以及有關(guān)會計報表、帳簿、憑證是否真實、合法，資金是否實行專戶管理，有無弄虛作假以及同類資金在銀行多頭開戶等問題。

（二）主管部門對專項資金的管理、撥付、使用情況

1、各主管部門對專項資金管理制度的建立及執(zhí)行情況，對專項資金管理涉及的有關(guān)政策和法律法規(guī)的落實情況。有無法制觀念淡漠，執(zhí)行制度隨意，不認(rèn)真履行監(jiān)管職責(zé)，有法不依、執(zhí)法不嚴(yán)、玩忽職守等問題。

2、各級主管部門對專項資金的撥付、使用是否合規(guī)、合法，有無截留、轉(zhuǎn)移、出借、擠占、挪用、虛報冒領(lǐng)、貪污私分、揮霍浪費(fèi)等問題；有無擅自提取管理費(fèi)和其他費(fèi)用等問題。

3、各級主管部門會計科目設(shè)置、核算及有關(guān)會計報表、帳簿、憑證是否合規(guī)，有無弄虛作假，轉(zhuǎn)移資金等問題。

（三）專項資金使用部門和單位的資金管理、使用情況

1、用款部門和單位是否按照批準(zhǔn)的項目和規(guī)定的用途使用資金，做到?？顚Ｓ?。有無虛報冒領(lǐng)、虛列支出、截留挪用等問題。

2、專項資金的使用是否達(dá)到預(yù)期效益，有無因立項不準(zhǔn)、責(zé)任不清、管理不善等原因，造成損失浪費(fèi)等問題。

3、由專項資金安排的建設(shè)項目，工程完成額的核算是否正確，各種取費(fèi)是否按規(guī)定計取，各項支出是否符合規(guī)定，概算調(diào)整是否合法，有無建設(shè)資金不到位，擅自擴(kuò)大建設(shè)規(guī)模，提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)或改變

項目用途，造成建設(shè)資金損失浪費(fèi)等問題。

4、專項資金是否實行專戶管理，會計報表、帳簿、憑證和項目成本核算是否真實、合法，有無虛報冒領(lǐng)、轉(zhuǎn)移支出等問題。

五、審計方法和步驟

對專項資金的審計由縣審計局統(tǒng)一組織，按照統(tǒng)一部署、分級負(fù)責(zé)、條塊結(jié)合、全面清理、重點(diǎn)檢查的原則，通過審前調(diào)查、實施審計、檢查驗收三個階段，確保專項資金審計工作的順利實施。

第一階段：審前調(diào)查。審計組對納入審計范圍的被審計單位的有關(guān)情況進(jìn)行審前調(diào)查，5月底前完成。

調(diào)查重點(diǎn)，一是各級財政及有關(guān)部門和單位管理、使用的專項資金的底數(shù)及資金流向；二是各級、各有關(guān)單位對本級、本部門（系統(tǒng)）、本單位專項資金管理、撥付、使用的自查自糾情況；三是在其他檢查和審計中發(fā)現(xiàn)的截留、挪用、擠占專項資金等問題的糾正處理情況以及其他違紀(jì)問題的查處情況 ；四是與審計有關(guān)的被審計單位的基本情況。

第二階段：實施審計。審計局統(tǒng)一組織對專項資金的審計，按照分級負(fù)責(zé)、條塊結(jié)合的原則，對專項資金開展全面審計。具體安排是：5月底前，由局審計組根據(jù)《XX縣審計局專項資金審計工作方案》的要求，結(jié)合專項資金的行業(yè)特點(diǎn)，分別制定相應(yīng)的專項資金審計實施方案，為明確具體的審計目標(biāo)任務(wù)和要求，確保專項資金審計工作全面開展做好準(zhǔn)備工作。

5月中旬召開全省專項資金審計工作會議，部署全省專項資金審

計工作，并開始實施專項資金審計的審前調(diào)查。5月－9月底前完成對專項資金的審計任務(wù)，根據(jù)局里確定的專項審計處理標(biāo)準(zhǔn)，出據(jù)審計報告，對發(fā)現(xiàn)的違紀(jì)違規(guī)問題下發(fā)審計決定書，填報專項資金審計統(tǒng)計報表，并向局分別報送對專項資金的審計情況及專項資金審計情況的綜合報告。

第三階段：檢查驗收。省市兩級審計機(jī)關(guān)根據(jù)審計機(jī)關(guān)的審計工作情況，要及時進(jìn)行檢查、指導(dǎo)；各有關(guān)縣的全部審計工作結(jié)束后，省市兩級審計機(jī)關(guān)要組織力量，通過抽審、復(fù)審等方式，對審計工作進(jìn)行檢查驗收，確保審計質(zhì)量。

六、審計組織和要求

（一）提高認(rèn)識、堅定信心。各審計組要認(rèn)真貫徹審計局關(guān)于開展對專項資金綜合治理活動的部署，充分認(rèn)識組織實施好專項資金審計，對深化財政管理體制改革，完善專項資金監(jiān)管制度，提高專項資金使用效果，加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)的重要意義，堅定信心，圓滿完成審計任務(wù)。

（二）全面審計，突出重點(diǎn)。專項資金審計涉及范圍廣、單位多、政策性強(qiáng)、資金量大、情況復(fù)雜。各級審計機(jī)關(guān)既要堅持全面審計不留死角，又要根據(jù)資金性質(zhì)和資金規(guī)模抓住審計重點(diǎn)。對重點(diǎn)資金、重點(diǎn)資金使用單位、重大違紀(jì)線索及專項資金管理使用中存在的普遍性、典型性、傾向性問題，要高度重視，嚴(yán)密組織，查清查透。

（三）精心組織，加強(qiáng)協(xié)作。專項資金審計工作量大，審計任務(wù)繁重，各級審計組要根據(jù)承擔(dān)專項資金審計任務(wù)的具體情況，合理調(diào)

整2011年審計工作計劃。要以專項資金審計為主線，作好有關(guān)項目審計的銜接工作；要根據(jù)專項資金的流向搞好上下級審計機(jī)關(guān)的合作，及時溝通審計情況；

在專項資金審計工作中，全縣各有關(guān)組的具體分工如下：省略