第一篇：2011年全省中小學(xué)(幼兒園)食堂管理專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)檢查方案

2011年全省中小學(xué)（幼兒園）食堂管理專(zhuān)項(xiàng)

審計(jì)檢查方案

檢查主要內(nèi)容

（一）學(xué)生伙食供給。提供學(xué)生伙食是由校外餐飲企業(yè)配送，還是由學(xué)校食堂供應(yīng)。學(xué)校食堂是由個(gè)人（或單位）承包經(jīng)營(yíng)還是由學(xué)校自主經(jīng)營(yíng)服務(wù)。如果是外部承包的，是否進(jìn)行公開(kāi)招標(biāo)，相關(guān)經(jīng)濟(jì)合同簽訂是否規(guī)范。

（二）學(xué)校食堂采購(gòu)情況。食品和原材料采購(gòu)、出入庫(kù)、質(zhì) 量控制等制度是否健全并有效實(shí)施，大宗原材料是否實(shí)行政府采購(gòu)，或以公開(kāi)招標(biāo)方式確定供應(yīng)商。

（三）質(zhì)量和標(biāo)準(zhǔn)控制情況。學(xué)生食堂膳食結(jié)構(gòu)是否合理，營(yíng)養(yǎng)能否保證，衛(wèi)生及安全措施是否到位。

（四）學(xué)生伙食費(fèi)支出情況。學(xué)生伙食費(fèi)確定的依據(jù)是什 么？是按餐結(jié)算還是定期結(jié)算，標(biāo)準(zhǔn)如何確定，伙食費(fèi)結(jié)余如何處理。

（五）學(xué)校食堂財(cái)務(wù)管理。是否實(shí)行財(cái)務(wù)集中核算，管理制 度是否健全，有無(wú)發(fā)生違規(guī)使用經(jīng)費(fèi)情況。執(zhí)行《浙江省教育廳關(guān)于加強(qiáng)義務(wù)教育中小學(xué)食堂財(cái)務(wù)管理的意見(jiàn)》（浙教計(jì)〔2009〕42號(hào)）是否到位。

（六）對(duì)學(xué)校食堂的監(jiān)管。教育、衛(wèi)生等有關(guān)部門(mén)和學(xué)校對(duì)食堂的各項(xiàng)監(jiān)管措施是否到位，學(xué)生及家長(zhǎng)參與監(jiān)督情況及滿(mǎn)意度如何。

檢查方式

各中小學(xué)（幼兒園）要按本通知要求進(jìn)行全面自查，在學(xué)校 自查基礎(chǔ)上，縣（市、區(qū)）組織檢查，省里組織開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)檢查

工作要求

（一）加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，嚴(yán)密部署。各市、縣（市、區(qū)）要高度重 視，主要領(lǐng)導(dǎo)親自抓，分管領(lǐng)導(dǎo)具體抓。要抓緊布置各中小學(xué)（幼兒園）開(kāi)展自查工作。制定專(zhuān)項(xiàng)檢查方案，明確時(shí)間步驟和工作任務(wù)，細(xì)化內(nèi)容要求，嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)，認(rèn)真組織開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)檢查。

（二）精心組織，務(wù)求實(shí)效。各級(jí)教育行政部門(mén)要組織強(qiáng)有 力的專(zhuān)業(yè)力量，抽調(diào)審計(jì)、財(cái)務(wù)骨干參與各項(xiàng)檢查工作，對(duì)關(guān)鍵和薄弱環(huán)節(jié)要重點(diǎn)檢查，確保檢查質(zhì)量和效果。對(duì)查找出的問(wèn)題，不回避不掩蓋，對(duì)涉及重大問(wèn)題的有關(guān)責(zé)任人，要進(jìn)行嚴(yán)肅處理，并在一定范圍內(nèi)進(jìn)行通報(bào)；對(duì)檢查出的問(wèn)題，要進(jìn)行登記、歸類(lèi)、建檔，并馬上落實(shí)措施進(jìn)行整改，明確整改工作的時(shí)間表和責(zé)任人。

（三）總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，形成長(zhǎng)效。各地要認(rèn)真總結(jié)學(xué)校食堂工作 中好的經(jīng)驗(yàn)和做法，落實(shí)有關(guān)政策性要求，完善各項(xiàng)管理制度，有效加強(qiáng)監(jiān)管，推動(dòng)建立學(xué)校食堂規(guī)范經(jīng)營(yíng)管理長(zhǎng)效機(jī)制。

本次專(zhuān)項(xiàng)檢查結(jié)束后，各地教育局要進(jìn)行書(shū)面總結(jié)，并按要 求填報(bào)《全省中小學(xué)（幼兒園）學(xué)生食堂工作情況調(diào)查表》（附件 2）和《全省中小學(xué)（幼兒園）學(xué)生食堂工作整改情況統(tǒng)計(jì)表》（附件 3）。

審計(jì)檢查方法

主要采取以下方法：聽(tīng)取教育局和被檢查學(xué)校相關(guān)情況介 紹，查閱食堂財(cái)務(wù)賬冊(cè)、憑證，檢查食堂承包、采購(gòu)等經(jīng)濟(jì)合同，與學(xué)生、教師個(gè)別交談等。

第二篇：淺談如何開(kāi)展中小學(xué)食堂管理內(nèi)部審計(jì)

淺談如何開(kāi)展中小學(xué)食堂管理內(nèi)部審計(jì)

“百年大計(jì)，教育為本”。而中小學(xué)學(xué)生食堂是學(xué)校后勤保障的重要組成部分，也是義務(wù)教育均衡發(fā)展的重要保障。教育主管部門(mén)應(yīng)充分發(fā)揮好內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的日常管理監(jiān)督職能，在審計(jì)機(jī)關(guān)的指導(dǎo)和監(jiān)督下搞好中小學(xué)食堂內(nèi)部管理審計(jì)，提升食堂管理水平，維護(hù)學(xué)生切身利益和校園食品安全，遏制食堂腐敗行為滋生，樹(shù)立良好教育形象，不讓學(xué)校食堂成為“精致走賬”的避風(fēng)港。筆者就如何開(kāi)展中小學(xué)食堂內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督提出幾點(diǎn)建議。

一、做好內(nèi)部控制制度設(shè)置和執(zhí)行情況審查

一是查內(nèi)控制度的有效性。

看食堂內(nèi)部各項(xiàng)管理制度是否健全和落實(shí)，是否建立了領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任機(jī)制，是否落實(shí)學(xué)校食堂衛(wèi)生食品安全目標(biāo)責(zé)任。二是查崗位設(shè)置的合理性。看關(guān)鍵崗位設(shè)置情況，是否做到不相容職務(wù)分離，執(zhí)行過(guò)程中是否存在兼任采購(gòu)人、驗(yàn)收人、保管員、領(lǐng)貨人、記賬員、報(bào)賬審批人等不相容職務(wù)未相互分離現(xiàn)象。三是查決策程序的科學(xué)性。看重大事項(xiàng)決策是否經(jīng)過(guò)集體討論，是否做到大宗食材招標(biāo)定點(diǎn)采購(gòu)，非招標(biāo)食材相對(duì)集中，擇優(yōu)定點(diǎn)采購(gòu)。四是查食品質(zhì)量的安全性?？词欠窈炗喒┴泤f(xié)議，協(xié)議中是否明確食品質(zhì)量安全責(zé)任。五是查檔案資料的完整性?？此菰礄n案資料是否完整，供貨單位備案的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、衛(wèi)生許可證、食品生產(chǎn)許可證等證照手續(xù)是否齊全。六是查費(fèi)用公示的真實(shí)性。看學(xué)生進(jìn)餐伙食費(fèi)是否定期張榜公示，接受大家監(jiān)督。

二、做好財(cái)務(wù)管理工作審查

（一）食堂財(cái)務(wù)管理的規(guī)范性。

審查各學(xué)校是否使用統(tǒng)一的財(cái)務(wù)管

理軟件，是否單獨(dú)建立食堂財(cái)務(wù)收支專(zhuān)賬，并納入學(xué)?？傎~管理。

（二）伙食費(fèi)收入的完整性。

審查伙食費(fèi)收取標(biāo)準(zhǔn)是否符合規(guī)定，有無(wú)超標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)現(xiàn)象；陪餐教師是否按照同餐同費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)收取伙食費(fèi)；伙食費(fèi)收入是否及時(shí)、足額繳存銀行賬戶(hù)，有無(wú)坐收坐支、公款私存現(xiàn)象，有無(wú)侵占、挪用、私分伙食費(fèi)收入或私設(shè)“賬外賬”“小金庫(kù)”等現(xiàn)象。

（三）各項(xiàng)費(fèi)用支出的合規(guī)性。

一是審查原材料采購(gòu)、驗(yàn)收、入庫(kù)、出庫(kù)是否嚴(yán)格把關(guān)，是否逐日逐筆登記原材料明細(xì)賬，并按照“先進(jìn)先出”原則管理原材料，是否每月對(duì)庫(kù)存原材料進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，并清理原材料是否在保質(zhì)期內(nèi)。二是審查是否嚴(yán)格控制各項(xiàng)開(kāi)支，通過(guò)食材使用的合理性分析是否存在通過(guò)虛增糧油、肉蛋禽等高價(jià)值食材采購(gòu)達(dá)到虛列支出、套取資金的行為。三是審查水電費(fèi)及食堂人員工資支出是否合理，看是否存在學(xué)生食堂列支學(xué)校水電費(fèi)，是否存在列支非食堂工作人員工資、福利津貼行為。四是審查食堂和廚房設(shè)備維修費(fèi)用是否真實(shí)合理。

（四）結(jié)余資金管理的真實(shí)性。

審查是否存在結(jié)余資金，結(jié)余資金是否返還學(xué)生，有無(wú)私分或挪用結(jié)余資金的行為；通過(guò)查看資金支付方式及簽收單據(jù)，確認(rèn)結(jié)余資金返還的真實(shí)性。

（五）固定資產(chǎn)管理的有效性。

審查是否建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬，固定資產(chǎn)是否定期進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)清理，賬實(shí)是否相符；固定資產(chǎn)折舊費(fèi)計(jì)提是否合理合規(guī)；審查固定資產(chǎn)采購(gòu)、處置審批程序是否合規(guī)，是否執(zhí)行招投標(biāo)程序，是否存在虛構(gòu)固定資產(chǎn)套取費(fèi)用的行為。

第三篇：開(kāi)展中小學(xué)食堂及營(yíng)養(yǎng)餐專(zhuān)項(xiàng)檢查

食品藥品監(jiān)督管理局開(kāi)展中小學(xué)食堂及營(yíng)養(yǎng)餐專(zhuān)項(xiàng)檢查 為進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)校的食品安全管理，保證學(xué)生營(yíng)養(yǎng)食品的安全，預(yù)防學(xué)校群體性食物中毒事件的發(fā)生。近日，我縣食品藥品監(jiān)管局會(huì)同縣教育局組成了聯(lián)合檢查組，對(duì)全縣學(xué)校食堂及營(yíng)養(yǎng)餐的食品安全進(jìn)行了全面的專(zhuān)項(xiàng)檢查。

此次重點(diǎn)檢查了各學(xué)校食堂的持證情況，從業(yè)人員的健康體檢情況，食品安全管理制度是否落實(shí)，食品及原料的采購(gòu)、索證索票及登記、食品留樣等制度的建立和落實(shí)情況。同時(shí)針對(duì)當(dāng)前已經(jīng)開(kāi)展的學(xué)生營(yíng)養(yǎng)餐的供應(yīng)及安全情況作了檢查和了解。

從檢查的情況來(lái)看，通過(guò)去年對(duì)食堂管理人員和從業(yè)人員的培訓(xùn)以及每學(xué)期開(kāi)學(xué)初的拉網(wǎng)式檢查，我縣學(xué)校食堂食品安全狀況與去年相比有了明顯的改善，各學(xué)校食品安全意識(shí)不斷增強(qiáng)。但是部分學(xué)校也不同程度的存在一些問(wèn)題：個(gè)別學(xué)校食堂無(wú)“五防”設(shè)施或“五防” 設(shè)施不全；部分學(xué)校食堂存在食品儲(chǔ)存生熟不分，存在可能交叉污染的安全隱患；食品原料進(jìn)貨臺(tái)賬記錄及索證索票不全的問(wèn)題也較為突出，對(duì)于存在不足的學(xué)校食堂檢查人員當(dāng)場(chǎng)下達(dá)了《食品安全監(jiān)督意見(jiàn)書(shū)》，要求限期整改。檢查組對(duì)各學(xué)校也提出了要求：一是要加強(qiáng)并落實(shí)校長(zhǎng)是食堂食品安全第一責(zé)任人的監(jiān)管責(zé)任制；二是食堂食品安全監(jiān)管檔案建設(shè)要逐步規(guī)范，將購(gòu)物索證索票制度落到實(shí)處

第四篇：幼兒園審計(jì)、財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)檢查自查報(bào)告

2015年奉賢區(qū)審計(jì)、財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)檢查自查報(bào)告

尊敬的教育局領(lǐng)導(dǎo)：

接上級(jí)會(huì)議精神，為了進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)審計(jì)和專(zhuān)項(xiàng)檢查工作，我園就此項(xiàng)任務(wù)進(jìn)行了自查，現(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下：

一、領(lǐng)導(dǎo)重視，規(guī)范工作。

幼兒園的財(cái)務(wù)工作規(guī)范與否事關(guān)教育的形象，事關(guān)教育的民主和法制建設(shè)，事關(guān)教育事業(yè)的全面健康發(fā)展，也事關(guān)幼兒園的可持續(xù)發(fā)展。因此，我園對(duì)把這項(xiàng)工作作為幼兒園的一項(xiàng)重點(diǎn)工作來(lái)抓，定期在班子里進(jìn)行教育和學(xué)習(xí)，力求達(dá)到思想上高度統(tǒng)一，行為上嚴(yán)格遵守。園長(zhǎng)經(jīng)常詢(xún)問(wèn)財(cái)務(wù)運(yùn)行情況和聽(tīng)取財(cái)務(wù)工作匯報(bào)，及時(shí)調(diào)整財(cái)務(wù)支出。通過(guò)落實(shí)此項(xiàng)工作，推進(jìn)幼兒園管理的法制化和規(guī)范化。

二、完善管理制度，加大制度的落實(shí)力度

幼兒園在制定的學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度匯編的基礎(chǔ)上，根據(jù)發(fā)展情況，逐年修訂，現(xiàn)已形成了較為完善和科學(xué)的管理制度。同時(shí)，在制度保障的基礎(chǔ)上，我園加大制度的宣傳、學(xué)習(xí)、落實(shí)、檢查的力度，使制度落到實(shí)處。嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)室管理制度。嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線(xiàn)”管理的情況。

經(jīng)過(guò)自查，我園沒(méi)有無(wú)預(yù)算、超預(yù)算支出、無(wú)截留、挪用、擠占財(cái)政資金、也沒(méi)有違規(guī)發(fā)放津補(bǔ)貼，財(cái)務(wù)核算方面較規(guī)范，通過(guò)以上檢查結(jié)果，使我園對(duì)此項(xiàng)檢查工作有了更深入的認(rèn)識(shí)，我園也一如既往，在今后的工作中努力，不能松懈，繼續(xù)規(guī)范財(cái)務(wù)工作，是我們幼兒園義不容辭的責(zé)任。

第五篇：中小學(xué)食堂檢查情況匯報(bào)

阜平縣食品藥品監(jiān)督管理局

關(guān)于迅速開(kāi)展中小學(xué)食堂食品安全檢查情

況匯報(bào)

為進(jìn)一步加強(qiáng)我縣學(xué)校食堂食品安全工作，切實(shí)保障廣大師生身體健康和生命安全，按照省食品藥品監(jiān)督管理局《關(guān)于迅速開(kāi)展中小學(xué)食品安全檢查的緊急通知》（冀食藥監(jiān)食〔2012〕117號(hào)）文件精神,我局領(lǐng)導(dǎo)高度重視，立即組織執(zhí)法人員對(duì)全縣中、小學(xué)食堂食品安全進(jìn)行全面整治，現(xiàn)將工作開(kāi)展情況總結(jié)如下。

一、明確責(zé)任

為扎實(shí)開(kāi)展學(xué)校食堂食品安全專(zhuān)項(xiàng)整治工作，我局領(lǐng)導(dǎo)高度重視，于2012年4月23日，組織轄區(qū)中、小學(xué)學(xué)校食品安全負(fù)責(zé)人等共計(jì)100余人，開(kāi)展食品安全專(zhuān)項(xiàng)會(huì)議進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)了學(xué)校校長(zhǎng)是學(xué)校食品安全第一責(zé)任人，明確了專(zhuān)項(xiàng)整治工作的各項(xiàng)職責(zé)，并要求各學(xué)校要對(duì)校內(nèi)的食堂進(jìn)行全面自查，我局開(kāi)展拉網(wǎng)式檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改，及時(shí)消除食品安全隱患。

二、突出重點(diǎn)，開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)檢查

此次學(xué)校食堂食品安全專(zhuān)項(xiàng)整治工作，以學(xué)校食堂為檢查重點(diǎn)，對(duì)學(xué)校食堂的工作人員的健康狀況、培訓(xùn)情況、餐飲證照是否齊全、是否亮證經(jīng)營(yíng)、原料進(jìn)貨是否索證索票、是否做到生熟食分開(kāi)、餐具是否洗消及保潔是否操作規(guī)范、督促學(xué)校做好留樣

等各項(xiàng)工作進(jìn)行了全面細(xì)致的檢查，嚴(yán)防重大食物中毒事件的發(fā)生。截止目前，共出動(dòng)執(zhí)法人員98人次，共檢查學(xué)校和托幼機(jī)構(gòu)170所（其中：，中學(xué)食堂14所，小學(xué)營(yíng)養(yǎng)餐156所，幼兒園食堂1所）檢查情況表明，我縣學(xué)校食堂食品安全狀況總體較好。但是，在檢查過(guò)程中也發(fā)現(xiàn)存在一些問(wèn)題：一是部分學(xué)校食堂餐飲服務(wù)許可證過(guò)期。二是少數(shù)從業(yè)人員和管理人員缺乏相應(yīng)的食品衛(wèi)生安全知識(shí)，導(dǎo)致食品加工程序混亂，不符合安全及衛(wèi)生要求。三是少數(shù)學(xué)校食堂對(duì)食品原料的渠道進(jìn)貨審查不嚴(yán)，加工原料無(wú)有效的索證索票。四是部分學(xué)校食品采購(gòu)索證、留樣、餐用具消毒、落實(shí)衛(wèi)生制度記錄不全。五是部分小學(xué)校食堂硬件設(shè)施與學(xué)校的發(fā)展不適應(yīng)，特別是村小學(xué)食堂陳舊，設(shè)施老化，基本衛(wèi)生設(shè)施缺乏，消毒、保潔、冷藏設(shè)施，“三防”設(shè)施較差。六是部分學(xué)校食品留樣不規(guī)范，留樣冰箱未專(zhuān)用、留樣食品與其它食品混放，留樣餐次不夠，樣本量太少、記錄不完善。七營(yíng)養(yǎng)餐供應(yīng)中牛奶加熱不充分。八負(fù)責(zé)分發(fā)學(xué)生營(yíng)養(yǎng)餐的人員未為進(jìn)行體檢。針對(duì)存在的問(wèn)題，執(zhí)法人員當(dāng)場(chǎng)下發(fā)了責(zé)令整改通知書(shū)，責(zé)令其期限整改。

三、加強(qiáng)宣傳，強(qiáng)化食品安全意識(shí)

學(xué)校食品安全關(guān)系師生的健康，是一項(xiàng)涉及面廣、監(jiān)管難度大的工作。要做好食品安全工作，單單依靠監(jiān)管部門(mén)的力量是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，必須提高廣大食品從業(yè)人員的食品安全意識(shí)。加強(qiáng)對(duì)學(xué)校營(yíng)養(yǎng)餐經(jīng)營(yíng)人員相關(guān)業(yè)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)。我局召集中、小學(xué)學(xué)校

負(fù)責(zé)人100余人召開(kāi)了食品安全工作會(huì)，以會(huì)代訓(xùn)的形式，向?qū)W校負(fù)責(zé)人傳達(dá)了省食品藥品監(jiān)督管理局及市食安辦相關(guān)文件精神，學(xué)習(xí)了《餐飲服務(wù)監(jiān)督管理辦法》、《餐飲服務(wù)許可管理辦法》及《餐飲服務(wù)食品采購(gòu)索證索票管理規(guī)定》等法規(guī)。

四、認(rèn)真總結(jié)，加強(qiáng)防范

此次檢查工作結(jié)束后，我局及時(shí)對(duì)本次專(zhuān)項(xiàng)整治工作情況進(jìn)行了系統(tǒng)總結(jié)。同時(shí)，我局將會(huì)同教育部門(mén)督促學(xué)校針對(duì)此次專(zhuān)項(xiàng)整治中存在的問(wèn)題，認(rèn)真整改，建立和完善食品安全工作長(zhǎng)效機(jī)制，使全縣學(xué)校食堂食品安全監(jiān)管工作進(jìn)然有序地開(kāi)展。

二0一二年五月十九日