第一篇：海南省婦聯(lián)2017年度部門決算

海南省婦聯(lián)2017年度部門決算

目 錄

一、部門概況.............................................................................3

（一）部門職責(zé)...................................3

（二）機(jī)構(gòu)設(shè)置...................................3

二、2017年度部門決算報(bào)表....................................................3

（一）收入支出決算總表...........................3

（二）收入決算表.................................3

（三）支出決算表.................................3

（四）財(cái)政撥款收入支出決算總表..................3

（五）一般公共預(yù)算財(cái)政撥款收入支出決算表..........3

（六）一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算明細(xì)表......3

（七）一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算表..4

（八）政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款收入支出決算表........4

三、2017年度部門決算情況說明............................................4

（一）收入支出決算總體情況說明...................4

（二）收入決算情況說明...........................4

（三）支出決算情況說明...........................4

（四）財(cái)政撥款收入支出決算總體情況說明............5

（五）一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算情況說明........5

（六）一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算情況說明....9

（七）一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算情況說明.................................................9

（八）預(yù)算績(jī)效情況說明..........................12

（九）其他重要事項(xiàng)情況說明......................14

四、名詞解釋...........................................................................15

一、部門概況

（一）部門職責(zé)。

省婦聯(lián)屬于參公事業(yè)單位，承擔(dān)著動(dòng)員和組織婦女參與社會(huì)活動(dòng)，推動(dòng)全省經(jīng)濟(jì)發(fā)展、社會(huì)穩(wěn)定和婦女自身進(jìn)步，代表和維護(hù)婦女兒童的合法權(quán)益等工作任務(wù)。

（二）機(jī)構(gòu)設(shè)置。

省婦聯(lián)內(nèi)設(shè)辦公室、組織聯(lián)絡(luò)部（機(jī)關(guān)黨委、機(jī)關(guān)工會(huì)）、婦女發(fā)展部、宣傳部、權(quán)益部、家庭兒童工作部、等六個(gè)職能機(jī)構(gòu)，省政府婦女兒童工作委員會(huì)辦公室設(shè)在省婦聯(lián)，按內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)管理。

納入省婦聯(lián)2017年度部門決算編制范圍的二級(jí)預(yù)算單位包括：

1.海南省直屬機(jī)關(guān)第二幼兒園（以下簡(jiǎn)稱二園）隸屬省婦聯(lián)，屬財(cái)政全額撥款事業(yè)單位。

二、2017年度部門決算報(bào)表

（一）收入支出決算總表（見正文附件）。

（二）收入決算表（見正文附件）。

（三）支出決算表（見正文附件）。

（四）財(cái)政撥款收入支出決算總表（見正文附件）。

（五）一般公共預(yù)算財(cái)政撥款收入支出決算表

（見正文附件）。

（六）一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算明細(xì)表

（見正文附件）。

（七）政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款收入支出決算表

（見正文附件）。

（八）一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算表

（見正文附件）。

三、2017年度部門決算情況說明

（一）收入支出決算總體情況說明。

2017年度收、支總計(jì)3005.53萬元，與2016年度（3001.71萬元）相比，收入、支出總計(jì)各增加3.82萬元，增長(zhǎng)0.13%。主要原因：一是工資薪酬水平提高；二是隨物價(jià)水平提高，項(xiàng)目支出稍有提高。

（2017年度收入、支出總計(jì)數(shù)，取自公開01表收入支出決算總表收入總計(jì)欄和支出總計(jì)欄，收入總計(jì)等于支出總計(jì)。2016年度收支總計(jì)數(shù)取自2016年度部門決算報(bào)表收入支出決算總表收入總計(jì)欄和支出總計(jì)欄。）

（二）收入決算情況說明。

本年收入合計(jì)2435.66萬元，其中：財(cái)政撥款收入2088.43萬元，占85.74%；上級(jí)補(bǔ)助收入0萬元，占0%；事業(yè)收入177.95萬元，占7.31%；經(jīng)營收入0萬元，占0%；附屬單位上繳收入0萬元，占0%；其他收入169.29萬元，占6.95%。

（上述各項(xiàng)收入數(shù)字取自公開02表收入決算表。）

（三）支出決算情況說明。本年支出合計(jì)2690.97萬元，其中：基本支出1593.16萬元，占59.20%；項(xiàng)目支出1097.81萬元，占40.80%；上繳上級(jí)支出0萬元，占0%；經(jīng)營支出0萬元，占0%；對(duì)附屬單位補(bǔ)助支出0萬元，占0%。

（上述各項(xiàng)支出數(shù)字取自公開03表支出決算表。）

（四）財(cái)政撥款收入支出決算總體情況說明。2017年度財(cái)政撥款收入、支出總計(jì)2341.53萬元。與2016年度財(cái)政撥款收入、支出總計(jì)2481.17萬元相比，財(cái)政撥款收入、支出總計(jì)各減少139.64萬元，下降5.63%。主要原因：一是按省財(cái)政廳支出安排縮減經(jīng)費(fèi)；二是單位控制維持性支出、嚴(yán)格財(cái)務(wù)管理；三是2016年末財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余比2017年度大。

（2017年度財(cái)政撥款收入、支出總計(jì)數(shù)取自公開04表財(cái)政撥款收入支出決算總表收入總計(jì)欄和支出總計(jì)欄。收入總計(jì)等于支出總計(jì)。2016年度收支總計(jì)數(shù)取自2016年度部門決算報(bào)表財(cái)政撥款收入支出決算總表收入總計(jì)欄和支出總計(jì)欄。）

（五）一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算情況說明。1.一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算總體情況。2017年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出2303.24萬元，占本年支出合計(jì)2690.97萬元的85.59%。與2016年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出2481.17萬元相比，財(cái)政撥款支出減少177.93萬元，下降7.17%。2.財(cái)政撥款支出決算結(jié)構(gòu)情況。

2017年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出2303.24萬元，主要用于以下方面：一般公共服務(wù)（類）支出1174.03萬元，占50.97%；公共安全（類）支出15萬元占0.65%；教育支出（類）支出791.09萬元占34.35%；社會(huì)保障和就業(yè)（類）支出169.19萬元，占7.35%；醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育（類）支出41.84萬元，占1.82%；農(nóng)林水（類）支出10萬元，占0.43%；住房保障（類）支出102.09萬元，占4.43%。

3.財(cái)政撥款支出決算具體情況。

2017年度財(cái)政撥款支出年初預(yù)算為2059.35萬元，支出決算為2166.54萬元，完成年初預(yù)算的105.21%。其中：

（1）一般公共服務(wù)（類）群眾團(tuán)體事務(wù)（款）

行政運(yùn)行（項(xiàng)）年初預(yù)算為684.94萬元，支出決算為667.81萬元，完成年初預(yù)算的97.50%。決算數(shù)小于預(yù)算數(shù)的主要原因一是財(cái)政廳調(diào)整完善經(jīng)濟(jì)分類；二是單位部分經(jīng)費(fèi)沒有完成預(yù)算安排。

一般行政管理事務(wù)（項(xiàng)）年初預(yù)算為425.11萬元，支出決算為506.22萬元，完成年初預(yù)算的119.08%。決算數(shù)大于預(yù)算數(shù)的主要原因一是省其它單位劃轉(zhuǎn)本單位項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)；二是財(cái)政廳調(diào)整完善經(jīng)濟(jì)分類。

（2）公共安全支出（類）公安（款）

禁毒管理（項(xiàng)）年初預(yù)算為0萬元，支出決算為15萬元，完成年初預(yù)算的0%。決算數(shù)大于預(yù)算數(shù)的主要原因是此項(xiàng)目是禁毒委劃撥本單位項(xiàng)目，單位沒有年度預(yù)算。

（3）教育支出（類）普通教育（款）

學(xué)前教育（項(xiàng)）年初預(yù)算為766.47萬元，支出決算為791.09萬元，完成年初預(yù)算的103.21%。決算數(shù)大于預(yù)算數(shù)的主要原因是單位根據(jù)工作安排調(diào)整項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)開支。

（4）社會(huì)保障和就業(yè)支出（類）行政事業(yè)單位離退休（款）

歸口管理的行政單位離退休（項(xiàng)）年初預(yù)算為27.56萬元，支出決算為28.01萬元，完成年初預(yù)算的101.63%。決算數(shù)大于的主要原因是人員工資有調(diào)整。

機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)支出（項(xiàng)）年初預(yù)算為181.4萬元，支出決算為141.18萬元，完成年初預(yù)算的77.83%。決算數(shù)小于預(yù)算數(shù)的主要原因是科目的調(diào)整。

（5）醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出（類）公共衛(wèi)生（款）

重大公共衛(wèi)生專項(xiàng)（項(xiàng)）年初預(yù)算為0萬元，支出決算為3萬元，完成年初預(yù)算的0%。決算數(shù)大于的主要原因衛(wèi)計(jì)委劃撥防艾專項(xiàng)。

計(jì)劃生育事務(wù)（款）其他計(jì)劃生育事務(wù)支出（項(xiàng)）年初預(yù)算為0萬元，支出決算為2.25萬元，完成年初預(yù)算的0%。決算數(shù)大于預(yù)算數(shù)的主要原因是衛(wèi)計(jì)委計(jì)劃生育獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)年度無預(yù)算。

行政事業(yè)單位醫(yī)療（款）行政事業(yè)單位醫(yī)療（項(xiàng)）年初預(yù)算為21.14萬元，支出決算為21.14萬元，完成年初預(yù)算的100%。

行政事業(yè)單位醫(yī)療（款）事業(yè)單位醫(yī)療（項(xiàng)）年初預(yù)算為24.05萬元，支出決算為15.45萬元，完成年初預(yù)算的63.98%。決算數(shù)大于預(yù)算數(shù)的主要原因是二園人員變動(dòng)較大。

（6）農(nóng)林水支出（類）普惠金融發(fā)展支出（款）

其他普惠金融發(fā)展支出（項(xiàng)）年初預(yù)算為0萬元，支出決算為10萬元，完成年初預(yù)算的0%。決算數(shù)大于的主要原因是省財(cái)廳撥入農(nóng)村小額貸款獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)，年度無預(yù)算。

（7）住房保障支出（類）住房改革支出（款）

住房公積金（項(xiàng)）年初預(yù)算為110.63萬元，支出決算為100.55萬元，完成年初預(yù)算的90.89%。決算數(shù)小于的主要原因是人員、薪金變動(dòng)。

購房補(bǔ)貼（項(xiàng)）年初預(yù)算為1.65萬元，支出決算為1.54萬元，完成年初預(yù)算的93.33%。決算數(shù)小于的主要原因是人員、薪金變動(dòng)。

（本部分支出決算數(shù)字取自公開05表一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算表，年初預(yù)算數(shù)取自（省婦聯(lián)）年初預(yù)算大本。）

（根據(jù)省婦聯(lián)實(shí)際支出涉及的支出功能分類項(xiàng)級(jí)科目填列）

（六）一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算情況說明。

2017年度財(cái)政撥款基本支出1392.63萬元，其中：人員經(jīng)費(fèi)1169.13萬元，主要包括：基本工資、津貼補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金、社會(huì)保障繳費(fèi)、伙食費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、績(jī)效工資、其他工資福利支出等、離休費(fèi)、退休費(fèi)、退職（役）費(fèi)、撫恤金、生活補(bǔ)助、救濟(jì)費(fèi)、醫(yī)療費(fèi)、助學(xué)金、獎(jiǎng)勵(lì)金、生產(chǎn)補(bǔ)貼、住房公積金、提租補(bǔ)貼、購房補(bǔ)貼、其他對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出等。公用經(jīng)費(fèi)223.51萬元，主要包括：辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、咨詢費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、水費(fèi)、電費(fèi)、郵電費(fèi)、取暖費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)、差旅費(fèi)、因公出國（境）費(fèi)用、維修（護(hù)）費(fèi)、租賃費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)、專用材料費(fèi)、被裝購置費(fèi)、專用燃料費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、委托業(yè)務(wù)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、福利費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)、其他交通費(fèi)用、稅金及附加費(fèi)用、其他商品和服務(wù)支出。

（上述數(shù)字取自公開06表一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算表。）

（七）一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算情況說明。

1.一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算總體情況說明。

2017年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出預(yù)算為72萬元，支出決算為33.47萬元，完成預(yù)算的46.49%，決算數(shù)小于預(yù)算數(shù)的主要原因：一是省婦聯(lián)嚴(yán)格執(zhí)行三公經(jīng)費(fèi)的支出標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)三公經(jīng)費(fèi)支出監(jiān)督；二是省婦聯(lián)減少三公經(jīng)費(fèi)不必要的項(xiàng)目支出，三是省婦聯(lián)規(guī)范三公經(jīng)費(fèi)管理。

2.“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出決算具體情況說明。

2017年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算中，因公出國（境）費(fèi)支出決算15.44萬元，占46.13%；公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)支出決算13.36萬元，占39.92%；公務(wù)接待費(fèi)支出決算4.67萬元，占13.95%。具體情況如下：

（1）因公出國（境）費(fèi)支出15.44萬元。全年安排因公出國（境）團(tuán)組4個(gè)，累計(jì)8人次。開支內(nèi)容包括：

參加全國婦聯(lián)組團(tuán)赴德國（婦女文化培訓(xùn)團(tuán)）支出5.99萬元。主要用于培訓(xùn)、差旅、伙食公雜等各項(xiàng)支。

組團(tuán)赴臺(tái)灣（婦女交流團(tuán)1）支出5.67萬元。主要用于差旅、伙食、公雜等各項(xiàng)支出（二園參加臺(tái)灣團(tuán)1支出1.89萬元）。

組團(tuán)赴臺(tái)灣（婦女交流團(tuán)2）支出3.78萬元。主要用于差旅、伙食、公雜等各項(xiàng)支。

因公出國（境）費(fèi)支出決算比2016年度（15.01萬元）增加0.43萬元，增長(zhǎng)2.86%。主要原因是國際旅費(fèi)增加。

（2）公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)支出13.36萬元。其中： 公務(wù)用車購置支出0萬元，全年購置公務(wù)用車0輛，年末公務(wù)用車保有量3輛。

公務(wù)用車運(yùn)行支出13.36萬元，主要用于車輛的維修、保養(yǎng)、油料、保險(xiǎn)費(fèi)用。

公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)支出決算比2016年度（19.92萬元）減少6.56萬元，下降32.93%。主要原因是公務(wù)用車改革后，我會(huì)公務(wù)用車由11輛車減少至7輛車[由于省車改辦2017年度沒有下發(fā)我會(huì)車改批復(fù)文件，因此我會(huì)2017年度國有資產(chǎn)占用情況中車輛數(shù)合計(jì)（輛）仍為11輛，實(shí)際數(shù)為7臺(tái)輛]各種開支相應(yīng)減少。

（3）公務(wù)接待費(fèi)支出4.67萬元，其中：

其中：外賓接待支出3.88萬元，主要用于接待各國來瓊婦女代表團(tuán)。2017年度共接待國（境）外來訪團(tuán)組數(shù)2個(gè)，來訪外賓15人次。來訪外賓主要包括：一是接待非州華人婦女代表團(tuán)；二是接待臺(tái)灣新娘回瓊活動(dòng)。

其他國內(nèi)公務(wù)接待支出0.79萬元，主要用于接待各級(jí)婦女組織檢查、調(diào)研、訪問等。2017年度共接待國內(nèi)來訪團(tuán)組數(shù)5個(gè)，來賓16人次。

公務(wù)接待費(fèi)支出決算比2016年度（9.46萬元）減少4.79萬元，下降50.63%。主要原因是我會(huì)堅(jiān)決貫切落實(shí)財(cái)政廳嚴(yán)格控制接待費(fèi)開支的文件精神。

（2017年度“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算數(shù)、決算數(shù)取自公開07表一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算表，2016年度“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算數(shù)、決算數(shù)取自2016年度部門決算報(bào)表CS05表部門決算相關(guān)信息統(tǒng)計(jì)表。出國團(tuán)組數(shù)、出國人次，公務(wù)用車購置數(shù)、公務(wù)用車保有量，接待團(tuán)組數(shù)、接待人次取自取自2016、2017年度CS05表部門決算相關(guān)信息統(tǒng)計(jì)表。）

（八）預(yù)算績(jī)效情況說明。

1.績(jī)效管理工作開展情況。根據(jù)財(cái)政預(yù)算管理要求，省婦聯(lián)組織對(duì)2017年度一般公共預(yù)算項(xiàng)目支出開展了績(jī)效自評(píng)。自評(píng)項(xiàng)目4個(gè)，共涉及資金485.07萬元，自評(píng)覆蓋率達(dá)到57.14%。

省婦聯(lián)共組織對(duì)“辦公室、組織聯(lián)絡(luò)部、宣傳部、婦女發(fā)展部、權(quán)益部、家庭兒童工作部、婦女兒童工作委員會(huì)辦公室、二園”等7個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行了重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)，涉及資金638.01萬元。從評(píng)價(jià)情況來看，各部室在加強(qiáng)預(yù)算項(xiàng)目績(jī)效管理，提高規(guī)范部門預(yù)算資金管理和促進(jìn)社會(huì)效益方面效果顯著。但在預(yù)算執(zhí)行的及時(shí)和均衡程度方面尚需進(jìn)一步完善。評(píng)價(jià)結(jié)果優(yōu)秀率達(dá)到100%。

省婦聯(lián)開展整體支出績(jī)效評(píng)價(jià)，涉及資金3005.53萬元萬元。從評(píng)價(jià)結(jié)果表明，2017年度省婦聯(lián)在加強(qiáng)預(yù)算項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)管理，提高部門資產(chǎn)管理利用效率、規(guī)范部門預(yù)算資金管理方面和社會(huì)效益方面效果顯著。但在預(yù)算執(zhí)行的及時(shí)性和均衡程度方面尚需進(jìn)一步完善。

2.部門決算中項(xiàng)目績(jī)效自評(píng)結(jié)果。

婦女兒童發(fā)展服務(wù)項(xiàng)目自評(píng)得分為95分。發(fā)現(xiàn)的主要問題及原因：一是執(zhí)行進(jìn)度不夠均衡，全年進(jìn)度存在前慢后快的問題，即：上半年較慢，下半年較快。原因是預(yù)算下達(dá)較晚，還有上半年各項(xiàng)工作還在起步階段，支出必定較慢。二是各個(gè)項(xiàng)目執(zhí)行進(jìn)度也不夠均衡，存在有的項(xiàng)目快，有的項(xiàng)目慢的問題。主要原因是部份項(xiàng)目活動(dòng)的內(nèi)容安排在下半年執(zhí)行。

下一步改進(jìn)措施：加快執(zhí)行進(jìn)度要必須責(zé)任分解，將支出責(zé)任分解到具體部門和具體人，建立支出時(shí)間表，財(cái)務(wù)部門也要加強(qiáng)定期督促，形成齊抓共管的良好局面。

婦女之家項(xiàng)目項(xiàng)目自評(píng)得分為98分。發(fā)現(xiàn)的主要問題及原因：一是由于婦女之家勞務(wù)派遣項(xiàng)目招標(biāo)，兩次流標(biāo)，資金轉(zhuǎn)出時(shí)間延后。

下一步改進(jìn)措施：一是加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)和指導(dǎo)、完善相關(guān)制度、合理編制預(yù)算；二是強(qiáng)化項(xiàng)目實(shí)施過程的管理和監(jiān)督。

綜合事務(wù)項(xiàng)目自評(píng)得分為96分。發(fā)現(xiàn)的主要問題及原因：一是婦女干部培訓(xùn)因培訓(xùn)管理制度規(guī)定進(jìn)一步嚴(yán)格；二是培訓(xùn)成本進(jìn)一步提高，經(jīng)費(fèi)卻每年遞減。

下一步改進(jìn)措施：一是加強(qiáng)同黨校、報(bào)刊、電臺(tái)進(jìn)行聯(lián)系溝通，多渠道對(duì)婦女兒童工作進(jìn)行宣傳；二是財(cái)政加大資金投入，讓更多的婦女干部得到良好培訓(xùn)教育。

3.財(cái)政專項(xiàng)資金績(jī)效重點(diǎn)評(píng)價(jià)情況（無）。

4.其他以部門為主體開展的項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告（無）。

（九）其他重要事項(xiàng)情況說明。1.機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出情況。

2017年度海南省婦聯(lián)機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)166.49萬元（為部門決算中行政單位和參公事業(yè)單位使用一般公共預(yù)算財(cái)政撥款安排的基本支出中的日常公用經(jīng)費(fèi)支出），比2016年度（162.42）增加4.07萬元，增長(zhǎng)2.51%。主要原因是：由于工作需要，我會(huì)2017年差旅費(fèi)比2016年增長(zhǎng)較大。

（機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)數(shù)字取自2016、2017年度部門決算報(bào)表CS05表部門決算相關(guān)信息統(tǒng)計(jì)表“機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)”欄。）

2.政府采購支出情況。

2017年度省婦聯(lián)政府采購支出總額270.53萬元，其中：政府采購貨物支出34.33萬元、政府采購工程支出236.20萬元、政府采購服務(wù)支出0萬元。授予中小企業(yè)合同金額0萬元，占政府采購支出總額的0%，其中：授予小微企業(yè)合同金額0萬元，占政府采購支出總額的0%。

（上述政府采購支出相關(guān)數(shù)字取自2017年度部門決算報(bào)表CS06表政府采購情況表，授予中小企業(yè)合同金額由各部門查閱本部門相關(guān)財(cái)務(wù)資料填寫。）

3.國有資產(chǎn)占用情況。

截至2017年度12月31日，本部門共有車輛11輛[由于省車改辦2017年度沒有下發(fā)我會(huì)車改批復(fù)文件，因此我會(huì)2017年度國有資產(chǎn)占用情況中車輛數(shù)合計(jì)（輛）仍為11輛，實(shí)際數(shù)為7臺(tái)輛]，其中，部級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部用車1輛、一般公務(wù)用車5輛、一般執(zhí)法執(zhí)勤用車1輛、特種專業(yè)技術(shù)用車1輛、其他用車3輛，其他用車主要是保障幼兒教育用車；單位價(jià)值50萬元以上通用設(shè)備0臺(tái)（套），單價(jià)100萬元以上專用設(shè)備0臺(tái)（套）。

本部門占用房屋面積10946.54平方米，其中：辦公用房3975平方米，業(yè)務(wù)用房6971.54平方米，其他（不含構(gòu)筑物）0平方米。

（車輛、設(shè)備占用相關(guān)數(shù)字取自2017年度部門決算報(bào)表CS05表部門決算相關(guān)信息統(tǒng)計(jì)表；房屋占用數(shù)字取自2017年度部門決算報(bào)表F01表資產(chǎn)情況表。）

四、名詞解釋

（一）財(cái)政撥款收入：指本級(jí)財(cái)政當(dāng)年撥付的資金。

（二）事業(yè)收入：指事業(yè)單位開展專業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及輔助活動(dòng)取得的收入.本單位主要下屬單位二園收取省財(cái)政廳核定幼兒伙食費(fèi)。

（三）其他收入：指除上述“財(cái)政撥款收入”“事業(yè)收入”“經(jīng)營收入”等以外的收入。本單位主要一是全國婦聯(lián)撥入兩癌救助專項(xiàng)款；二是美蘭教育局撥入幫扶款；三是利息收入。

（四）用事業(yè)基金彌補(bǔ)收支差額：指事業(yè)單位在當(dāng)年的“財(cái)政撥款收入”“事業(yè)收入”“經(jīng)營收入”“其他收入”不足以安排當(dāng)年支出的情況下，使用以前年度積累的事業(yè)基金（事業(yè)單位當(dāng)年收支相抵后按國家規(guī)定提取、用于彌補(bǔ)以后年度收支差額的基金）彌補(bǔ)本年度收支缺口的資金。

（五）年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：指以前年度尚未完成、結(jié)轉(zhuǎn)到本年按有關(guān)規(guī)定繼續(xù)使用的資金。

（六）結(jié)余分配：指事業(yè)單位按規(guī)定提取的職工福利基金、事業(yè)基金和繳納的所得稅，以及建設(shè)單位按規(guī)定應(yīng)交回的基本建設(shè)竣工項(xiàng)目結(jié)余資金。

（七）年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：指本年度或以前年度預(yù)算安排、因客觀條件發(fā)生變化無法按原計(jì)劃實(shí)施，需要延遲到以后年度按有關(guān)規(guī)定繼續(xù)使用的資金。

（八）基本支出：指為保障機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的人員支出和公用支出。

（九）項(xiàng)目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標(biāo)所發(fā)生的支出。

（十）“三公”經(jīng)費(fèi)：納入本級(jí)財(cái)政預(yù)決算管理的“三公”經(jīng)費(fèi)，是指本級(jí)部門用一般公共預(yù)算財(cái)政財(cái)政撥款安排的因公出國（境）費(fèi)、公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)和公務(wù)接待費(fèi)。其中，因公出國（境）費(fèi)反映單位公務(wù)出國（境）的國際旅費(fèi)、國外城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、公雜費(fèi)等支出；公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)反映單位公務(wù)用車車輛購置支出（含車輛購置稅）及租用費(fèi)、燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過路過橋費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安全獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用等支出；公務(wù)接待費(fèi)反映單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）支出。

（十一）機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)：為保障行政單位（含參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位）運(yùn)行用于購買貨物和服務(wù)的各項(xiàng)資金，包括辦公及印刷費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、福利費(fèi)、日常維修費(fèi)、專用材料及一般設(shè)備購置費(fèi)、辦公用房水電費(fèi)、辦公用房取暖費(fèi)、辦公用房物業(yè)管理費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)以及其他費(fèi)用。

（十二）一般公共服務(wù)支出：用于省婦聯(lián)機(jī)關(guān)運(yùn)行的各種費(fèi)用支出，包括行政運(yùn)行、一般行政管理事務(wù)、維權(quán)懷救助、事業(yè)運(yùn)行、婦女兒童發(fā)展支出等支出功能。

（十三）公共安全支出：禁毒委劃撥本單位項(xiàng)目。主要用于日常的宣傳及禁毒培訓(xùn)、教育、日常管理。

（十四）教育支出：主要用于幼兒伙食費(fèi)支出

（十五）社會(huì)保障和就業(yè)支出：主要用于發(fā)放離休人員和遺屬人員工資，繳納在職人員社會(huì)保險(xiǎn)等費(fèi)用，包括歸口管理的行政單位離退休、機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)支出、其他優(yōu)撫支出等支出功能。

（十六）醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出：用于繳納醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)用，包括行政單位醫(yī)療和事業(yè)單位醫(yī)療等支出功能。（十七）住房保障支出：用于住房改革支出，包括住房公積金和購房補(bǔ)貼等支出功能。

第二篇：如何做部門決算

如何做部門決算 首先，按部門預(yù)算與部門決算的要求，在不違反《制度》的情況下設(shè)置會(huì)計(jì)科目。各部門下一預(yù)算應(yīng)于本年的8月上報(bào)財(cái)政部，財(cái)政部11月下達(dá)下一預(yù)算控制數(shù)。這時(shí)財(cái)務(wù)人員就可以按照預(yù)算控制數(shù)來設(shè)計(jì)下一年的會(huì)計(jì)科目，以保證決算報(bào)表的需要。

其次，做好年終清理、結(jié)賬和編制會(huì)計(jì)報(bào)表的準(zhǔn)備工作。第一，核對(duì)預(yù)算。

核對(duì)預(yù)算是年終清理結(jié)賬、做好決算報(bào)表的首要任務(wù)，包括核對(duì)財(cái)政撥款數(shù)、國庫集中支付預(yù)算執(zhí)行情況對(duì)等。

第二，清理核對(duì)各項(xiàng)預(yù)算內(nèi)外收支款項(xiàng)。

檢查本年各項(xiàng)收入是否都已入賬，往來賬里是否有掛賬現(xiàn)象，應(yīng)繳預(yù)算收入是否已上繳國庫。

第三，清理往來業(yè)務(wù)款項(xiàng)。

各項(xiàng)應(yīng)收應(yīng)付的往來款年終前應(yīng)盡量清理完畢。未清理完畢的要列出清單，準(zhǔn)備結(jié)轉(zhuǎn)下年。

第四，清查貨幣資金和各項(xiàng)財(cái)務(wù)物資。

銀行存款余額要同銀行對(duì)賬單余額核對(duì)相符。庫存各類現(xiàn)金應(yīng)盡可能于12月31日前存入銀行，使賬面與實(shí)際庫存年末為零。下年年初數(shù)也為零，為下年的每日盤點(diǎn)現(xiàn)金提供方便。有價(jià)證券的賬面數(shù)字與實(shí)有數(shù)核對(duì)，使之相符。

各種財(cái)產(chǎn)物資年終是否已全部入賬，對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)。如有差異，應(yīng)查明原因，按規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理，做到賬賬、賬實(shí)相符。

第五，財(cái)務(wù)人員應(yīng)按照規(guī)定，用紅字更正方法，對(duì)以前的會(huì)計(jì)差錯(cuò)進(jìn)行更正，以保證在結(jié)賬前收入類科目有借方發(fā)生額、支出類科目無貸方發(fā)生額，使會(huì)計(jì)余額表的累計(jì)發(fā)生額準(zhǔn)確，充分利用結(jié)轉(zhuǎn)收入結(jié)余后的余額表，編制部門決算報(bào)表。會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作較好、電算化水平較高的部門可實(shí)現(xiàn)自動(dòng)生成決算報(bào)表。第六，做好結(jié)賬工作。

要做好年末結(jié)余的測(cè)算工作，保證各類款項(xiàng)結(jié)余數(shù)大于零。分清本單位的性質(zhì)，按《制度》要求，行政單位所有結(jié)余不再進(jìn)行分配，事業(yè)單位的基本支出進(jìn)行分配，項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)一般不進(jìn)行分配。

最后，在正確結(jié)轉(zhuǎn)收入、支出、結(jié)余的基礎(chǔ)上編制決算報(bào)表。先要查看有無需要調(diào)整年初數(shù)的情況。

例如中央主管部門要對(duì)所屬行政事業(yè)單位歷年住房改革支出預(yù)算撥款結(jié)余資金調(diào)劑使用。

所屬事業(yè)單位上交結(jié)余時(shí)：借：事業(yè)基金—— —一般基金（住房補(bǔ)貼結(jié)余）貸：銀行存款/零余額賬戶用款額度/財(cái)政應(yīng)返還額度所屬事業(yè)單位收到結(jié)余時(shí)：借：銀行存款/零余額賬戶用款額度/財(cái)政應(yīng)返還額度貸：事業(yè)基金—— —一般基金（住房補(bǔ)貼結(jié)余）此時(shí)應(yīng)參照企業(yè)會(huì)計(jì)制度規(guī)定調(diào)整決算報(bào)表年初數(shù)，視同上年發(fā)生額處理

行政事業(yè)單位的部門決算是以單位會(huì)計(jì)核算數(shù)據(jù)為編制基礎(chǔ),以財(cái)政統(tǒng)一的部門決算報(bào)表為載體,輔以決算說明、財(cái)務(wù)收支分析等會(huì)計(jì)資料形成的書面財(cái)務(wù)報(bào)告。根據(jù)編制的決算報(bào)表,通過對(duì)單位財(cái)務(wù)收支狀況和資產(chǎn)負(fù)債狀況等相關(guān)重要指標(biāo)的分析比較,可對(duì)單位預(yù)算執(zhí)行情況、財(cái)務(wù)收支狀況和執(zhí)行績(jī)效做出判斷和評(píng)價(jià),同時(shí)通過預(yù)測(cè),也為下一的預(yù)算編制提供可靠的依據(jù)。隨著我國財(cái)政管理體制改革的不斷深化,部門決算在整個(gè)財(cái)政管理和改革中的地位與作用越來越突出,部門決算工作的要求也更高,正在逐步走向規(guī)范化。

筆者認(rèn)為目前部門決算工作中存在的問題主要表現(xiàn)在:一是編制決算工作人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)不高,造成決算數(shù)據(jù)質(zhì)量不高。有些單位會(huì)計(jì)人員平時(shí)賬務(wù)處理不規(guī)范,年終編制決算報(bào)表不認(rèn)真、不準(zhǔn)確。二是單位不重視決算編制工作,部門決算的分析和利用不夠,使部門決算的作用沒有得到有效發(fā)揮。絕大多數(shù)部門、單位只是為了編決算而編決算,決算一旦編報(bào)完成就將束之高閣,沒有發(fā)揮其應(yīng)有的作用?，F(xiàn)簡(jiǎn)要談?wù)勛龊貌块T決算工作的心得體會(huì):

一、全面領(lǐng)會(huì)決算的工作要求和重點(diǎn)

由于經(jīng)濟(jì)和社會(huì)的不斷發(fā)展,財(cái)政收支每年都會(huì)有新的變化,每年的決算工作開始前,市級(jí)財(cái)政部門會(huì)召開決算工作布置培訓(xùn)會(huì)議。決算編制人員要仔細(xì)領(lǐng)會(huì)會(huì)議精神,了解掌握財(cái)政部門部門決算工作的總體要求,報(bào)表格式和口徑調(diào)整情況,報(bào)表軟件及參數(shù)的修改情況等。尤其重要的是每年有變化的部分,雖然近幾年決算工作的軟件沒有很大的變化,但為能編制符合要求的決算報(bào)告,順利通過會(huì)審,熟知每年細(xì)微的變化還是非常重要的。比如: 2009年我局試行了國庫支付改革,那么2009年的財(cái)政性資金國庫集中支付預(yù)算執(zhí)行情況表就是我單位有變動(dòng)的一張大表,在會(huì)議期間就要格外注意會(huì)議講解員的說明。

二、認(rèn)真做好決算報(bào)表的填制

(一)保持上下數(shù)據(jù)的銜接一致。收支、資產(chǎn)負(fù)債表等上年結(jié)轉(zhuǎn)有關(guān)數(shù)據(jù)原則上應(yīng)與上年年末結(jié)余數(shù)核對(duì)一致。這個(gè)數(shù)據(jù)取自上年決算報(bào)表年末結(jié)余數(shù),一般情況是完全一致的;由于財(cái)政部門會(huì)審時(shí),上年結(jié)余數(shù)是可以在財(cái)政系統(tǒng)中核對(duì)的,如有不符,系統(tǒng)會(huì)提示出錯(cuò)。除特殊情況下有調(diào)整,一般原則上是不變的。

(二)保持本收入數(shù)據(jù)與財(cái)政撥款數(shù)一致。包括一般預(yù)算財(cái)政撥款、政府性基金、國庫行政事業(yè)性收入和預(yù)算外資金等收、支數(shù)的對(duì)賬工作。在計(jì)入收入前,先與財(cái)政部門的專管員核對(duì)今年財(cái)政下達(dá)的預(yù)算數(shù)及追加經(jīng)費(fèi);不僅要有數(shù)字上的核對(duì),還要清楚核對(duì)各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的類、款、項(xiàng),如有不符,要及時(shí)與財(cái)政部門取得聯(lián)系獲取正確的數(shù)據(jù),然后根據(jù)核對(duì)好的收入數(shù)填入決算報(bào)表。這項(xiàng)核對(duì)工作相對(duì)于整個(gè)決算工作無疑是磨刀不誤砍柴工,增大了部門會(huì)審的通過率。我們部門的收入數(shù)就是財(cái)政部門的撥出數(shù),這個(gè)數(shù)據(jù)也是可以在財(cái)政系統(tǒng)中核對(duì)的,如有不符,系統(tǒng)同樣也會(huì)提示出錯(cuò)。在參加部門會(huì)審時(shí)經(jīng)常會(huì)聽到有些單位的決算報(bào)表收入數(shù)不符,有很多錯(cuò)誤提示。經(jīng)分析,有的決算工作人員還沒養(yǎng)成在決算前先與專管員核對(duì)數(shù)據(jù)的習(xí)慣,這不僅增加了工作量而且會(huì)效率低下。

(三)根據(jù)總賬與明細(xì)賬、各類報(bào)表填制支出數(shù)。各行政事業(yè)單位要對(duì)所發(fā)生的各項(xiàng)交易或事項(xiàng)根據(jù)會(huì)計(jì)制度進(jìn)行日常的會(huì)計(jì)核算,填制會(huì)計(jì)憑證,登記會(huì)計(jì)賬簿,在此基礎(chǔ)上依據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確的會(huì)計(jì)核算資料編制部門決算報(bào)表的支出數(shù)。目前,支出數(shù)的指標(biāo)可分為兩類,一類指標(biāo)在設(shè)置上完全與會(huì)計(jì)科目一致,可直接從同名稱會(huì)計(jì)科目核算資料獲得;另一類需要依據(jù)會(huì)計(jì)核算資料計(jì)算加工獲得。

(四)做好本相關(guān)數(shù)據(jù)的一致。決算報(bào)表之間的數(shù)據(jù)存在勾稽關(guān)系,報(bào)表初稿完成后,要仔細(xì)校核,保持相關(guān)數(shù)據(jù)的一致。例財(cái)決05-1表1欄“基本支出決算明細(xì)表的合計(jì)數(shù)”要與財(cái)決04表2欄“基本支出”一致;財(cái)決05-2表1欄“項(xiàng)目支出決算明細(xì)表的合計(jì)數(shù)”要與財(cái)決04表3欄“項(xiàng)目支出”一致;財(cái)決03表中的3欄“行政單位預(yù)算外資金收入”要與財(cái)決07-3表中的財(cái)政專戶核撥數(shù)一致;還有納入國庫集中支付改革的預(yù)算單位應(yīng)與財(cái)決08表的“財(cái)政應(yīng)返還額度”與財(cái)決附01表“待核批結(jié)轉(zhuǎn)預(yù)算指標(biāo)”相核對(duì)一致。

三、做好決算說明編制和財(cái)務(wù)收支分析,提高部門決算報(bào)告的利用率

決算說明書是對(duì)部門決算報(bào)表的詳細(xì)說明和補(bǔ)充解釋,包括單位總體概況、收入完成情況、支出執(zhí)行情況和專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)使用情況等要針對(duì)收支結(jié)構(gòu)及所占比例進(jìn)行說明。對(duì)其他收入、其他支出所涵蓋的內(nèi)容要詳細(xì)解釋。

財(cái)務(wù)分析報(bào)告是根據(jù)部門決算報(bào)表和部門預(yù)算報(bào)表的數(shù)字,分析全年預(yù)算的完成情況,對(duì)于超預(yù)算的人員支出和公用支出進(jìn)行細(xì)致分析,查找原因;對(duì)于沒有完成預(yù)算的項(xiàng)目支出,要認(rèn)真追究根源,是立項(xiàng)有誤、預(yù)算不準(zhǔn),還是計(jì)劃變更、執(zhí)行不夠。各部門、各單位應(yīng)高度重視決算的分析工作,財(cái)務(wù)管理人員編報(bào)完成本部門、單位的決算后,要對(duì)決算資料進(jìn)行整理、分析,重點(diǎn)是對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況、資金使用管理情況、實(shí)際履行政府職能情況、資產(chǎn)使用情況及存在的問題等,進(jìn)行深入分析;并針對(duì)存在的問題諸如辦公費(fèi)、水電費(fèi)等科目經(jīng)過單位內(nèi)部預(yù)算二次分配以后的執(zhí)行情況,是否有超預(yù)算和執(zhí)行不到位的情況存在,提出整改意見和措施。將此分析報(bào)告報(bào)送本部門、單位領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)政部門決算參考。

部門決算與部門預(yù)算數(shù)據(jù)差距越小越好。差距小,說明部門預(yù)算的編制比較科學(xué)準(zhǔn)確;反之,則說明預(yù)算資金安排不盡合理,資金使用的績(jī)效不高。加強(qiáng)部門決算的分析利用,是加強(qiáng)部門、單位財(cái)務(wù)管理,提高財(cái)務(wù)管理水平的要求,要通過決算報(bào)告的分析利用促進(jìn)財(cái)政預(yù)算管理和單位財(cái)務(wù)管理水平的提高,以期更好地為以后經(jīng)濟(jì)社會(huì)的快速穩(wěn)步發(fā)展服務(wù)

第三篇：部門決算報(bào)表注意事項(xiàng)

2015年部門決算報(bào)表注意事項(xiàng)

一、報(bào)表編報(bào)范圍

部門決算編制范圍包括列入2015部門預(yù)算編制范圍的行政事業(yè)單位、企業(yè)和企業(yè)集團(tuán)，具體包括：各級(jí)黨政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位和社會(huì)團(tuán)體，納入部門預(yù)算編報(bào)范圍的企業(yè)和企業(yè)集團(tuán)。注意：一本預(yù)算對(duì)應(yīng)一本決算，即誰編預(yù)算誰報(bào)決算。未納入部門預(yù)算的單位、下屬企業(yè)不編報(bào)本套決算。

二、報(bào)表編報(bào)內(nèi)容、口徑

按照決算綜合反映預(yù)算執(zhí)行情況的要求，本套決算編報(bào)內(nèi)容包括預(yù)算單位的全部收支情況，編報(bào)口徑與單位預(yù)算銜接一致。本套決算收支報(bào)表均不包括償還性資金。

三、報(bào)表核對(duì)要求

1、各預(yù)算單位年終應(yīng)與國庫科核對(duì)財(cái)政撥款數(shù)，決算收入數(shù)以國庫科提供的預(yù)算內(nèi)撥款和財(cái)政專戶核撥數(shù)為準(zhǔn)，并按相應(yīng)的款項(xiàng)填報(bào)決算，請(qǐng)各單位于2016年1月7日開始到國庫科（803房間）領(lǐng)取打印的對(duì)賬單，養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、殘疾人就業(yè)保障金與決算明細(xì)對(duì)賬單一同發(fā)放。

2、涉及非稅收入的單位，年終要與非稅收入管理科核對(duì)上繳數(shù)，但已繳國庫數(shù)以國庫對(duì)賬單為準(zhǔn)填報(bào)相應(yīng)的決算報(bào)表，如核對(duì)發(fā)現(xiàn)有科目錯(cuò)誤及時(shí)溝通并進(jìn)行糾正。

3、政府采購情況表填報(bào)時(shí)，需將本單位2015年政府采購情況匯總后，先與辦理采購業(yè)務(wù)的政府采購中心信息科或采購代理機(jī)構(gòu)進(jìn)行核對(duì)，數(shù)據(jù)一致后才能填報(bào)。這張表已納入決算公開范圍，所填數(shù)據(jù)要求與政府采購系統(tǒng)的“政府采購資金情況表”數(shù)據(jù)保持一致。

4、基本數(shù)字表、機(jī)構(gòu)人員表中的“編制人數(shù)”要以市編辦批準(zhǔn)的機(jī)構(gòu)人員編制數(shù)為準(zhǔn)，財(cái)政審核時(shí)將與編制管理部門核對(duì)。

四、審核結(jié)果出錯(cuò)說明

1、表內(nèi)及表間審核，不應(yīng)出現(xiàn)基本平衡公式報(bào)錯(cuò)信息（報(bào)錯(cuò)公式表現(xiàn)為紅色）；邏輯性公式和核實(shí)性公式審核報(bào)錯(cuò)，按照有錯(cuò)調(diào)整，無錯(cuò)保留的原則處理，要求必須進(jìn)行文字說明，右鍵單擊報(bào)錯(cuò)公式，在彈出的菜單中 點(diǎn)擊“出錯(cuò)說明編輯”，如實(shí)填寫出錯(cuò)說明，說明要清晰準(zhǔn)確，不能答非所問。

2、報(bào)表公式審核無誤后，執(zhí)行查詢模版審核，點(diǎn)擊主頁面“查詢”，彈出“橫向過錄表查詢”窗口，按照查詢模板逐項(xiàng)進(jìn)行審核，對(duì)列示信息進(jìn)行分析審核，按照有錯(cuò)調(diào)整，無錯(cuò)保留的原則，對(duì)保留內(nèi)容必須進(jìn)行文字說明，說明文字通過word文檔編輯后粘貼到“上報(bào)文檔”。

3、審核模版“其他資本支出與固定資產(chǎn)增加對(duì)應(yīng)查詢”，各單位務(wù)必查詢審核，數(shù)據(jù)有差異的，需作出說明。

五、上年數(shù)據(jù)提取

1、將2014和2015部門決算軟件安裝在同一根目錄下。

2、啟動(dòng)2014年軟件，將財(cái)政返還的2014部門決算數(shù)據(jù)裝入2014年報(bào)表軟件系統(tǒng)后，關(guān)閉系統(tǒng)（沒有2014年省返還數(shù)據(jù)的單位，請(qǐng)到市財(cái)政局國庫科803房間拷?。?。

3、啟動(dòng)2015年部門決算軟件進(jìn)行上年數(shù)據(jù)提取，先點(diǎn)擊“高級(jí)”項(xiàng)下“關(guān)聯(lián)任務(wù)定義”，對(duì)上年數(shù)據(jù)路徑及對(duì)應(yīng)數(shù)據(jù)庫進(jìn)行選擇維護(hù)；然后點(diǎn)擊“錄入”項(xiàng)下“封面代碼提取”，點(diǎn)“提取”選擇單位提取封面信息，提取成功點(diǎn)擊“關(guān)閉”后，按照界面提示內(nèi)容繼續(xù)提取上年數(shù)據(jù)。最后對(duì)已提取成功的封面信息以及有上年數(shù)據(jù)的報(bào)表進(jìn)行審核修改維護(hù)。

六、要點(diǎn)提示

1、單位通常應(yīng)有基本支出和項(xiàng)目支出?；局С鲋皇潜Ｕ蠙C(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)用，項(xiàng)目支出體現(xiàn)出機(jī)構(gòu)的工作職能。通常情況下，一個(gè)單位不能只維持機(jī)構(gòu)運(yùn)轉(zhuǎn)而沒有工作職能。單位預(yù)算中的“專項(xiàng)公用經(jīng)費(fèi)”、“專項(xiàng)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)”都是為體現(xiàn)單位職能而設(shè)置的。如果單位確無項(xiàng)目支出，審核時(shí)需作出說明。

2、基本支出明細(xì)表中除工資福利、商品服務(wù)、補(bǔ)助和其他資本性支出中的部分項(xiàng)目外，其他經(jīng)濟(jì)分類指標(biāo)一般為零，如有預(yù)算單位填報(bào)對(duì)企事業(yè)單位的補(bǔ)貼、贈(zèng)與、貸款轉(zhuǎn)貸及產(chǎn)權(quán)參股、其他支出，應(yīng)詳細(xì)說明原因。

3、如果一級(jí)預(yù)算單位在報(bào)表中填列了“附屬單位上繳收入”、“對(duì)附屬單位補(bǔ)助支出”，那么對(duì)應(yīng)的二級(jí)預(yù)算單位報(bào)表中就要有“上繳上級(jí)支出”、“上級(jí)補(bǔ)助收入”，并且在上報(bào)決算時(shí)，一級(jí)預(yù)算單位必須把對(duì)應(yīng)項(xiàng)抵銷掉。如果無法抵銷，則以上4個(gè)科目無金額。

4、財(cái)政收回以前結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余額度后，預(yù)算單位需調(diào)減年初結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余，并將調(diào)減情況填報(bào)在CS01年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余調(diào)整情況表中，各單位帳目隨之調(diào)整。CS01年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余調(diào)整情況表和CS02資產(chǎn)負(fù)債簡(jiǎn)表年初數(shù)變動(dòng)情況表，各單位根據(jù)自身填報(bào)。若年初結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余、資產(chǎn)負(fù)責(zé)簡(jiǎn)表年初數(shù)據(jù)無變動(dòng)，則這兩個(gè)表不必填。自動(dòng)提取上年數(shù)據(jù)的，點(diǎn)“刪表”鍵把相關(guān)數(shù)據(jù)刪除即可。CS03表必填，本年數(shù)據(jù)和上年數(shù)據(jù)均可自動(dòng)提取，增減原因需一一說明，說明字?jǐn)?shù)不能太少，否則報(bào)錯(cuò)。

5、行政單位收回本已列為經(jīng)費(fèi)支出的款項(xiàng)，沖減當(dāng)年的經(jīng)費(fèi)支出；收回以前已經(jīng)列為經(jīng)費(fèi)支出的款項(xiàng)，增加上年結(jié)余，不得沖減當(dāng)年經(jīng)費(fèi)支出。事業(yè)單位參照?qǐng)?zhí)行。

6、Z01表和Z02表中的“年初預(yù)算數(shù)”以財(cái)政部門批復(fù)的預(yù)算文本中列明的數(shù)值為準(zhǔn)?！罢{(diào)整預(yù)算數(shù)”以政府財(cái)政管理信息系統(tǒng)中“指標(biāo)帳查詢”-“調(diào)整預(yù)算數(shù)”為準(zhǔn)（填報(bào)Z02表可按資金性質(zhì)篩選“一般公共預(yù)算”）。

7、基本數(shù)字表、機(jī)構(gòu)人員表中填報(bào)時(shí)，已轉(zhuǎn)社保開支的退休人員不包括在本單位人員內(nèi)。機(jī)構(gòu)人員情況表，“其他人員”人數(shù)不要落填?！捌渌藛T”指單位人事部門管理的聘用期1年以上的編制外聘用人員，不包括工勤編制人員和臨時(shí)工。年末單位實(shí)有人數(shù)以2015年12月工資發(fā)放人員、12底社保中心退休人員數(shù)為準(zhǔn)。如“其他工資福利支出”中包括支付臨時(shí)工和長(zhǎng)聘人員的金額，需在填報(bào)說明中說明人員開支標(biāo)準(zhǔn)、依據(jù)及人數(shù)。

8、收入情況表是把本年收入按支出的口徑填到相應(yīng)項(xiàng)目中，總數(shù)應(yīng)和07表收入數(shù)一致。結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金根據(jù)單位情況，填到合適的項(xiàng)目即可。

9、“被裝購置費(fèi)”反映法院、檢察院、政府各部門以及軍隊(duì)（武警）的被裝購置支出。醫(yī)院、學(xué)校等單位購買的專用服裝等，不應(yīng)記入“被裝購置費(fèi)”科目，而應(yīng)記“專用材料費(fèi)”科目。

10、報(bào)表中涉及“項(xiàng)目代碼”、“項(xiàng)目類別”和“打捆標(biāo)識(shí)”指標(biāo)的，統(tǒng)一填寫“000”。

11、“三公”經(jīng)費(fèi)支出相關(guān)實(shí)物量是指單位用一般公共預(yù)算財(cái)政撥款開支費(fèi)用因公出國（境）團(tuán)組及人次、公務(wù)用車購置數(shù)及保有量、公務(wù)接待批次及人次等，具體包括：因公出國（境）團(tuán)組數(shù)應(yīng)填報(bào)單位本因公 組團(tuán)的出國（境）團(tuán)組數(shù)，不包含參加其他單位組團(tuán)的出國（境）團(tuán)組數(shù)；因公出國（境）人次應(yīng)填報(bào)單位本因公出國（境）累計(jì)人次，包括本單位組團(tuán)和參加其他單位組團(tuán)的出國（境）人次。公車購置數(shù)應(yīng)填報(bào)單位本支付公車購置費(fèi)用，并列入本單位固定資產(chǎn)賬的車輛數(shù)；公務(wù)用車保有量應(yīng)填報(bào)單位年末固定資產(chǎn)登記入車輛數(shù)。公務(wù)接待批次應(yīng)分別填報(bào)單位本國內(nèi)及國（境）外公務(wù)接待累計(jì)批次及累計(jì)人次。

12、填寫封面時(shí)，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人與填表人姓名后面請(qǐng)?zhí)顚懮鲜謾C(jī)號(hào)，方便聯(lián)系。

13、凡涉及2016年機(jī)構(gòu)合并、單位編碼變更的預(yù)算單位，于2016年1月10日前到代理銀行辦理相關(guān)變更手續(xù)，并及時(shí)通知國庫科，以便于2015年剩余額度下達(dá)。

七、報(bào)表上報(bào)審核時(shí)間要求

部門決算財(cái)政內(nèi)部審核程序：國庫科牽頭組織部署部門決算工作，負(fù)責(zé)安排部門決算總體步驟，講解決算報(bào)表內(nèi)容，以及決算數(shù)據(jù)技術(shù)性審核，全市數(shù)據(jù)的匯總上報(bào)，撰寫填報(bào)說明和決算分析等，并向各部門預(yù)算主管科提供公共財(cái)政預(yù)算、政府性基金、預(yù)算外撥款及非稅收入征繳情況對(duì)賬單；各部門預(yù)算主管科負(fù)責(zé)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)，對(duì)所分管的預(yù)算單位的部門決算進(jìn)行收集、對(duì)賬、基礎(chǔ)審核，保證部門決算無基本錯(cuò)誤后，由部門預(yù)算主管科的主審人員將電子數(shù)據(jù)傳送給國庫科；國庫科進(jìn)行最終審核把關(guān)。

各單位對(duì)決算報(bào)表數(shù)據(jù)審核無誤后，將決算報(bào)表電子數(shù)據(jù)（使用U盤）報(bào)送財(cái)政主管業(yè)務(wù)科室進(jìn)行初審，經(jīng)財(cái)政主管科室審核通過后將電子數(shù)據(jù)送交國庫科審核。財(cái)政各業(yè)務(wù)主管科集中審核決算報(bào)表時(shí)間確定為2016年1月12日-19日（不含周末），要求各預(yù)算單位嚴(yán)格按照規(guī)定的時(shí)限到市財(cái)政局報(bào)表。

八、部門決算報(bào)表軟件及用戶手冊(cè)、參數(shù)更新等下載地址

1、市財(cái)政局部門決算專用郵箱：qhdbmjs@163.com 登陸密碼：3211920；“文件中心”欄目。

2、秦皇島國庫科qq群：258152825。決算信息將通過qq群發(fā)布，請(qǐng)實(shí)名加入、及時(shí)關(guān)注、相互轉(zhuǎn)告。

2015年12月23日

第四篇：部門決算總結(jié)

部門決算總結(jié)（基本步驟和注意事項(xiàng)）

步驟：1，先根據(jù)賬上收入支出，計(jì)算賬上結(jié)余（區(qū)分項(xiàng)目收入支出、基本收入支出），加上煤炭基金利息收入，作為總結(jié)余款項(xiàng)，煤炭基金利息作為其他資金項(xiàng)目結(jié)余。根據(jù)總結(jié)余，區(qū)分財(cái)政撥款項(xiàng)目結(jié)余和財(cái)政撥款基本支出結(jié)余、其他資金項(xiàng)目結(jié)余和其他資金基本結(jié)余。

分配結(jié)余方法：令財(cái)政撥款基本結(jié)余0，則財(cái)政撥款結(jié)余全部在財(cái)政撥款項(xiàng)目結(jié)余里面，同時(shí)計(jì)算其他結(jié)余的基本結(jié)余和項(xiàng)目結(jié)余；

分配結(jié)余計(jì)算過程：根據(jù)財(cái)政撥款對(duì)賬單，區(qū)分確定財(cái)政撥款基本收入和項(xiàng)目收入，令財(cái)政撥款基本支出等于基本收入（收支科目與功能科目金額必須一致才能無結(jié)余，科目必須相同），財(cái)政撥款基本結(jié)余為0,研究確定財(cái)政撥款項(xiàng)目支出結(jié)余數(shù)，則可以倒算財(cái)政撥款項(xiàng)目支出；同時(shí)，根據(jù)確定的總結(jié)余減去財(cái)政撥款結(jié)余（即財(cái)政撥款項(xiàng)目結(jié)余），為其他資金結(jié)余（必須注意，煤炭基金利息收入同時(shí)計(jì)入其他資金項(xiàng)目收入和其他資金項(xiàng)目結(jié)余）。其他收入應(yīng)當(dāng)包括兩部分：一個(gè)是賬上實(shí)際收入，一個(gè)是煤炭基金利息收入，研究確定哪些計(jì)入其他資金項(xiàng)目收入，哪些計(jì)入基本收入；同時(shí)，根據(jù)年初其他項(xiàng)目結(jié)余和今年得其他項(xiàng)目收入，研究確定需要填列的其他項(xiàng)目支出（有其他項(xiàng)目的收入或者年初數(shù)才有支出），再根據(jù)計(jì)算出得其他資金項(xiàng)目結(jié)余與其他資金項(xiàng)目收入倒算其他資金基本支出（全部加到其他商品和服務(wù)支出里面2150201）

2，根據(jù)鎖定結(jié)余填行政事業(yè)性項(xiàng)目收支表，手工填入上年結(jié)余的科目、項(xiàng)目名稱、金額，確保鎖定結(jié)余正確，倒算財(cái)政撥款項(xiàng)目支出。

行政事業(yè)性類項(xiàng)目收入支出決算表填列步驟：

首先：根據(jù)財(cái)政對(duì)賬單填入已經(jīng)確定的財(cái)政撥款項(xiàng)目支出的功能分類、項(xiàng)目名稱，財(cái)政撥款數(shù)與財(cái)政支出數(shù)一致（先填一致），再根據(jù)研究確定的財(cái)政撥款項(xiàng)目結(jié)余（包括結(jié)余的科目、項(xiàng)目名稱），調(diào)整財(cái)政撥款項(xiàng)目支出數(shù)，鎖定財(cái)政撥款項(xiàng)目結(jié)余數(shù)；其次，手工錄入年初結(jié)余的科目、金額、項(xiàng)目名稱，如果項(xiàng)目名稱一致科目不一致，則需要重新填列；然后，根據(jù)步驟一確定的其他資金項(xiàng)目支出填列完成之后，鎖定本年年末財(cái)政撥款項(xiàng)目支出結(jié)余和其他資金項(xiàng)目結(jié)余。（財(cái)政撥款項(xiàng)目支出與對(duì)賬單基本一致，也就是與預(yù)算基本差不多，但是基本支出要先根據(jù)賬務(wù)真實(shí)數(shù)字填列，再進(jìn)行調(diào)整）

將財(cái)政對(duì)賬單科目進(jìn)行金額匯總，方便核對(duì)，財(cái)政對(duì)賬單會(huì)有兩期，第一期全部為支出，第二期增大的對(duì)賬單為收入，則差額部分為本年財(cái)政收支結(jié)余數(shù)（如155.5萬元），如果為了減小今年財(cái)政結(jié)余（如要調(diào)整到145萬元），則財(cái)政撥款支出數(shù)就適當(dāng)比第一期對(duì)賬單數(shù)據(jù)大，相當(dāng)于支出往年財(cái)政結(jié)余的錢。

備注：步驟一和步驟二均，參見電子表格總結(jié)。

3，根據(jù)行政事業(yè)性項(xiàng)目收支表填

項(xiàng)目支出決算明細(xì)表，4，根據(jù)行政事業(yè)性項(xiàng)目收支表,打印項(xiàng)目支出決算明細(xì)表填一般公共預(yù)算財(cái)政撥款項(xiàng)目支出決算明細(xì)表，數(shù)據(jù)一致，包括科目必須與項(xiàng)目支出決算明細(xì)表一致

5,根據(jù)一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算明細(xì)表（打印出來）填列基本支出決算明細(xì)表，先填財(cái)政支出，再考量余額加其他資金基本支出加進(jìn)去。其他資金基本支出加到其他商品和服務(wù)支出里面功能分類2150201，注意：績(jī)效工資一欄對(duì)賬單數(shù)據(jù)填列到津貼補(bǔ)貼里面?！咀⒁?，財(cái)政撥款基本收入與財(cái)政撥款基本支出一致無結(jié)余，但是先填的其他商品和服務(wù)支出如辦公費(fèi)、福利費(fèi)等首先根據(jù)賬務(wù)真實(shí)數(shù)據(jù)填，然后根據(jù)總數(shù)再進(jìn)行調(diào)整到，但科目金額必須與財(cái)政對(duì)賬單一致，如工資福利支出科目必須與對(duì)賬單一致】

6，填收入決算表，將煤炭基金利息收入填入2299901里面，作為其他收入的一部分

7，填收入支出決算表，收支結(jié)余需要手動(dòng)計(jì)算后填寫

8，財(cái)政撥款基本支出填列，首先填賬上的費(fèi)用，如工資津補(bǔ)貼，辦公費(fèi)，根據(jù)財(cái)政撥款基本支出結(jié)余等于0再來調(diào)整部分項(xiàng)目數(shù)據(jù)，項(xiàng)目支出填列基本按照倒算數(shù)據(jù)與財(cái)政撥款一致，需要保留的財(cái)政撥款項(xiàng)目結(jié)余可以不一致。但是科目支出匯總金額必須與財(cái)政對(duì)賬單必須一致，才能無結(jié)余。

9，在軟件封面，點(diǎn)錄入提取上面數(shù)據(jù)和封面。

10，支出決算明細(xì)表，工資福利支出里面，不填其他社會(huì)保障繳費(fèi)和績(jī)效工資，績(jī)效工資加到津補(bǔ)貼里面一欄

11，如果不填退休費(fèi)，則年末人員中就不填退休人員，12，行政單位醫(yī)療和公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助填到對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助中的醫(yī)療費(fèi)里面。

13，項(xiàng)目收入支出決算明細(xì)表=行政事業(yè)類收入支出明細(xì)表+基本建設(shè)表 2016年部門決算財(cái)政撥款結(jié)余145萬元，科目2150299，工業(yè)應(yīng)急

10.5萬元，科目2150202，內(nèi)審專項(xiàng)收入比支出大

14，資產(chǎn)情況表由張洵填

15，全審出現(xiàn)問題的時(shí)候，一般找到當(dāng)事表，先運(yùn)算，運(yùn)算就相當(dāng)于更新了，有些填了的數(shù)字，審核的時(shí)候并未更新，所以先運(yùn)算

16，基本支出結(jié)余沖以前基本結(jié)余，包含的意思就是，財(cái)政撥款基本支出無結(jié)余，如果有基本支出結(jié)余，則由其他資金基本收入減去其他資金基本支出得出基本結(jié)余，才能沖減以前非項(xiàng)目資金結(jié)余。

17.資產(chǎn)負(fù)債表簡(jiǎn)表里面，銀行存款填列賬上金額+煤炭基金賬戶余額；其余資產(chǎn)負(fù)債科目直接填賬上科目，凈資產(chǎn)科目填本年發(fā)生額+年初余額；

18,支出決算明細(xì)表，對(duì)企事業(yè)單位的補(bǔ)貼-其他隊(duì)企事業(yè)單位的補(bǔ)貼只填部門預(yù)算給企事業(yè)單位的補(bǔ)貼，相當(dāng)于本單位的過路錢，主要是工業(yè)發(fā)展資金從部門預(yù)算支出這一塊，共管資金不從部門預(yù)算走，直接從財(cái)政走（如2016年決算數(shù)據(jù)其他隊(duì)企事業(yè)單位的補(bǔ)助267萬元，為白酒金三角預(yù)算給省直屬單位的項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)，納入經(jīng)信委追加預(yù)算，再劃撥入相關(guān)單位）

19.當(dāng)完成所有事項(xiàng)時(shí)，還要與上年科目進(jìn)行核對(duì)，進(jìn)入決算軟件，點(diǎn)擊審核---與上年數(shù)據(jù)核對(duì)

20.行政單位醫(yī)療和公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助還是放在工資福利支出里面的其他社會(huì)保障繳費(fèi)一欄。

21.賬上資金結(jié)余加上煤基辦結(jié)余=決算報(bào)表上的結(jié)余

第五篇：部門決算開展工作報(bào)告

部門決算開展工作報(bào)告

部門決算開展工作報(bào)告1

一、部門（單位）情況

（一）基本情況

1．主要職能。

2．機(jī)構(gòu)情況，包括當(dāng)年變動(dòng)情況及原因。

3．人員情況，包括當(dāng)年變動(dòng)情況及原因。

（二）當(dāng)年取得的主要事業(yè)成效

概述部門（單位）工作開展情況及主要事業(yè)成效。

二、收入支出預(yù)算執(zhí)行情況分析

（一）收入支出預(yù)算安排情況

包括部門（單位）收入、支出年初預(yù)算安排情況，與上年對(duì)比情況及增減變動(dòng)原因，執(zhí)行中調(diào)整情況，調(diào)整原因說明。

（二）收入支出預(yù)算執(zhí)行情況

當(dāng)年收入支出預(yù)算執(zhí)行基本情況，與上對(duì)比情況，包括增減絕對(duì)值與幅度，增減變動(dòng)主要原因(可用柱形圖或折線圖)。

1．收入支出與預(yù)算對(duì)比分析

（1）預(yù)、決算差異情況，可分收入支出功能科目、分單位、分收入支出具體項(xiàng)目逐項(xiàng)對(duì)比（可列表）。

（2）差異原因分析。差異較大的應(yīng)分析到具體收入支出功能科目和具體單位。

2．收入支出結(jié)構(gòu)分析

（1）各項(xiàng)收入占總收入的比重，各項(xiàng)支出占總支出的比重（可分別制作餅狀圖）。

（2）收入支出按部門所屬單位分布情況（可列表）。

3．重點(diǎn)經(jīng)濟(jì)分類支出執(zhí)行情況

（1）“三公”經(jīng)費(fèi)支出情況：可進(jìn)行上下年對(duì)比、預(yù)決算對(duì)比，人均支出情況分析（可做表、柱圖、折線圖）。

（2）會(huì)議費(fèi)支出情況：可進(jìn)行上下年對(duì)比、預(yù)決算對(duì)比，人均支出情況分析（可做表、柱圖、折線圖）。

（3）其他對(duì)部門（單位）影響較大的支出情況。

（4）重點(diǎn)經(jīng)濟(jì)分類支出中存在的問題及改進(jìn)措施。

（三）年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余情況

1．分資金來源、資金性質(zhì)結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)情況，特別是項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)結(jié)余情況。

2．分單位結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)情況。

3．結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)規(guī)模較大的原因分析。

（四）當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行中存在問題、原因及改進(jìn)措施

三、資產(chǎn)負(fù)債情況分析

年末部門（單位）資產(chǎn)、負(fù)債基本情況，與上對(duì)比情況，包括增減絕對(duì)值與幅度，增減變動(dòng)主要原因(可用柱形圖或折線圖)。

（一）資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)情況

對(duì)資產(chǎn)負(fù)債具體構(gòu)成進(jìn)行分析，可從占比、上下年變動(dòng)等方面進(jìn)行分析（可用餅圖、柱圖或折線圖），重點(diǎn)說明主要資產(chǎn)、負(fù)債基本情況、變動(dòng)情況及原因。

（二）資產(chǎn)負(fù)債對(duì)比分析

計(jì)算資產(chǎn)負(fù)債率，可進(jìn)行連續(xù)的對(duì)比，分析部門資產(chǎn)負(fù)債管理中存在的問題，加強(qiáng)資產(chǎn)效益管理，避免潛在的資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)。

四、本部門決算等財(cái)務(wù)工作開展情況

（一）本部門（單位）財(cái)務(wù)管理、決算組織、編報(bào)、審核情況。

（二）本部門（單位）決算公開工作、主管部門對(duì)所屬單位按規(guī)定批復(fù)決算工作開展情況。

（三）對(duì)部門（單位）決算管理及報(bào)表設(shè)計(jì)的意見建議。

（四）對(duì)加強(qiáng)部門決算數(shù)據(jù)分析利用工作的`建議。 注：收入支出預(yù)算執(zhí)行情況分析可參考部門決算分析評(píng)價(jià)表（見軟件查詢模板）及行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)分析指標(biāo)（附后）。

附：

行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)分析指標(biāo)

一、行政單位財(cái)務(wù)分析指標(biāo)

1.支出增長(zhǎng)率，衡量行政單位支出的增長(zhǎng)水平。計(jì)算公式為：

支出增長(zhǎng)率＝(本期支出總額÷上期支出總額-1)×100%

2.當(dāng)年預(yù)算支出完成率，衡量行政單位當(dāng)年支出總預(yù)算及分項(xiàng)預(yù)算完成的程度。計(jì)算公式為：

當(dāng)年預(yù)算支出完成率＝年終執(zhí)行數(shù)÷（年初預(yù)算數(shù)±年中預(yù)算調(diào)整數(shù)）×100%

年終執(zhí)行數(shù)不含上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余支出數(shù)。

3.人均開支，衡量行政單位人均年消耗經(jīng)費(fèi)水平。計(jì)算公式為：

人均開支＝本期支出數(shù)÷本期平均在職人員數(shù)×100%

4.項(xiàng)目支出占總支出的比率，衡量行政單位的支出結(jié)構(gòu)。計(jì)算公式為：

項(xiàng)目支出比率=本期項(xiàng)目支出數(shù)÷本期支出總數(shù)×100%

5.人員支出、公用支出占總支出的比率，衡量行政單位的支出結(jié)構(gòu)。計(jì)算公式為：

人員支出比率=本期人員支出數(shù)÷本期支出總數(shù)×100% 公用支出比率=本期公用支出數(shù)÷本期支出總數(shù)×100%

6.人均辦公使用面積，衡量行政單位辦公用房配備情況。計(jì)算公式為：

人均辦公使用面積=本期末單位辦公用房使用面積÷本期末在職人員數(shù)

7.人車比例，衡量行政單位公務(wù)用車配備情況。計(jì)算公式為：

人車比例=本期末在職人員數(shù)÷本期末公務(wù)用車實(shí)有數(shù):1

二、事業(yè)單位財(cái)務(wù)分析指標(biāo)

1.預(yù)算收入和支出完成率，衡量事業(yè)單位收入和支出總預(yù)算及分項(xiàng)預(yù)算完成的程度。計(jì)算公式為：

預(yù)算收入完成率＝年終執(zhí)行數(shù)÷（年初預(yù)算數(shù)±年中預(yù)算調(diào)整數(shù)）×100%

年終執(zhí)行數(shù)不含上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余收入數(shù)

預(yù)算支出完成率＝年終執(zhí)行數(shù)÷（年初預(yù)算數(shù)±年中預(yù)算調(diào)整數(shù)）×100%

年終執(zhí)行數(shù)不含上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余支出數(shù)

2.人員支出、公用支出占事業(yè)支出的比率，衡量事業(yè)單位事業(yè)支出結(jié)構(gòu)。計(jì)算公式為：

人員支出比率＝人員支出÷事業(yè)支出×100%

公用支出比率＝公用支出÷事業(yè)支出×100%

3.人均基本支出，衡量事業(yè)單位按照實(shí)際在編人數(shù)平均的基本支出水平。計(jì)算公式為：

人均基本支出＝（基本支出-離退休人員支出）÷實(shí)際在編人數(shù)

4.資產(chǎn)負(fù)債率，衡量事業(yè)單位利用債權(quán)人提供資金開展業(yè)務(wù)活動(dòng)的能力，以及反映債權(quán)人提供資金的安全保障程度。計(jì)算公式為：

資產(chǎn)負(fù)債率＝負(fù)債總額÷資產(chǎn)總額×100%

此外，行業(yè)事業(yè)單位還可根據(jù)相關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)則規(guī)定對(duì)有關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行分析。

部門決算開展工作報(bào)告2

一、基本概況

輪臺(tái)公路分局地處巴音郭楞自治州的西大門輪臺(tái)縣境內(nèi)，是庫爾勒公路管理局與阿克蘇公路管理局銜接的一個(gè)公路管養(yǎng)單位。管養(yǎng)著G3012線K412―K529段117公里的高速收費(fèi)公路及老314線K551―K654段103公里二級(jí)公路的養(yǎng)護(hù)工作，下設(shè)三個(gè)養(yǎng)護(hù)站、一個(gè)路面機(jī)械養(yǎng)護(hù)隊(duì)，20xx年末有維、漢、回三個(gè)民族在職職工129人；離退休職工94人，遺屬29戶。

二、事業(yè)支出

事業(yè)支出全年納入預(yù)算管理的收入共計(jì)1366.68萬元（預(yù)算中包含基本費(fèi)用1090.92萬元-項(xiàng)目支出補(bǔ)差275.76萬元），上年結(jié)轉(zhuǎn)1.5萬元，全年實(shí)際支出共計(jì)1367.38萬元,

(一)、工資福利支出預(yù)算632.97萬元，實(shí)際支出為589.91萬元。

1、基本工資預(yù)算134.841萬元，實(shí)際支出130.34萬元，節(jié)約43.05萬元。

2、津貼預(yù)算366.50萬元，實(shí)際支出306.10萬元，結(jié)余60.39萬元。

3、獎(jiǎng)金預(yù)算11.29萬元，實(shí)際支出10.94萬元，結(jié)余0.34萬元。

4、社會(huì)保障費(fèi)預(yù)算85.16萬元，實(shí)際支出76.33萬元，結(jié)余8.82萬元。

5、其他工資支出預(yù)算35.18萬元，其中：臨時(shí)工28萬元，其他工資支出7.18萬元，實(shí)際支出66.18萬元，超支31萬元。

（二）商品服務(wù)支出預(yù)算91.89萬元，實(shí)際支出138.84萬元，超支46.95萬元。

1、辦公費(fèi)預(yù)算11.37萬元，實(shí)際支出7.41萬元，結(jié)余3.95萬元。

2、水電費(fèi)預(yù)算6.46萬元，實(shí)際支出4.08萬元，結(jié)余2.37萬元。

3、郵電費(fèi)預(yù)算3.79萬元，實(shí)際支出1.85萬元，結(jié)余1.93萬元。

4、取暖費(fèi)預(yù)算29.03萬元，實(shí)際支出24.96萬元，結(jié)余4.06萬元

5、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)預(yù)算15.21萬元，實(shí)際支出47.55萬元，超支32.34萬元

6、差旅費(fèi)預(yù)算11.23萬元，實(shí)際支出12.52萬元，超支1.29萬元

7、招待費(fèi)預(yù)算1萬元，實(shí)際支出5.94萬元，超支4.94萬元

8、工會(huì)經(jīng)費(fèi)預(yù)算4.79萬元，實(shí)際支出4.79萬元。

9、福利費(fèi)預(yù)算4.31萬元，實(shí)際支出4.31萬元。

10、其他預(yù)算4.70萬元，實(shí)際支出18.36元，超支13.66萬元。

11、咨詢費(fèi)支出0.61萬元、維修費(fèi)支出0.27萬元、培訓(xùn)費(fèi)支出5.37萬元，無預(yù)算。

（三）、對(duì)家庭和個(gè)人支出預(yù)算366.06萬元，實(shí)際支出362.15萬元，結(jié)余3.90萬元。

1、離休費(fèi)預(yù)算4.11萬元，實(shí)際支出4.11萬元。

2、退休費(fèi)預(yù)算169.30萬元，實(shí)際支出166.01萬元，結(jié)余3.28萬元。

3、非津貼補(bǔ)貼預(yù)算159.13萬元，實(shí)際支出157.99萬元，結(jié)余1.13萬元。

4、住房公積金預(yù)算30.05萬元，實(shí)際支出34.03萬元，超支3.9820xx年初固定資產(chǎn)總額3196196.69.69元，20xx年新增固定資產(chǎn)395297元，其中：新增運(yùn)輸設(shè)備346047元，新增電子產(chǎn)品設(shè)備49250元，載止12月底實(shí)有固定資產(chǎn)32356492.69元，其中：土地143449元，房屋及建筑物14322385.05元，通訊設(shè)備1490288元，專用設(shè)備萬元

5、其他預(yù)算3.47萬元，實(shí)際支出0.00萬元. 結(jié)余3.47萬元

（四）、項(xiàng)目支出本年預(yù)算275.76萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)1.53萬元，實(shí)際支出為275.76元，結(jié)余1.53萬元。

1、公路綠化預(yù)算3.0萬元，實(shí)際支出3.01萬元。

2、風(fēng)雪保交通預(yù)算2.0萬元，實(shí)際支出2.05萬元

3、交通量調(diào)查預(yù)算0.3萬元，實(shí)際支出0.3萬元。

4、公路小修保養(yǎng)預(yù)算下達(dá)87.0萬元，實(shí)際支出87.0萬元。

5、安全傳宣預(yù)算0.8萬元，實(shí)際支出0.8萬元。

6、路檢路查預(yù)算2.0萬元，實(shí)際支出2.0萬元。

7、便民公廁管理費(fèi)預(yù)算1.3萬元，實(shí)際支出1.3萬元。

8、工資補(bǔ)差預(yù)算13.78萬元，實(shí)際支出13.78萬元。

9、商品服務(wù)支出補(bǔ)差預(yù)算8.19萬元，實(shí)際支出8.19萬元。

10、對(duì)個(gè)人及家庭支出補(bǔ)差預(yù)算96.64萬元，實(shí)際支出96.64萬元。

11、資產(chǎn)出租出借上年返1.53萬元，實(shí)際支出1.53萬元。

12、增資款預(yù)算60.75萬元，實(shí)際支出160.75萬元。

三、固定資產(chǎn)管理

12420xx元，運(yùn)輸設(shè)備3561350.64元，電器設(shè)備及通信396963元，儀表儀器7950元。14080元

部門決算開展工作報(bào)告3

一、基本概況

輪臺(tái)公路分局地處巴音郭楞自治州的西大門輪臺(tái)縣境內(nèi)，是庫爾勒公路管理局與阿克蘇公路管理局銜接的一個(gè)公路管養(yǎng)單位。管養(yǎng)著G3012線K412―K529段117公里的高速收費(fèi)公路及老314線K551―K654段103公里二級(jí)公路的養(yǎng)護(hù)工作，下設(shè)三個(gè)養(yǎng)護(hù)站、一個(gè)路面機(jī)械養(yǎng)護(hù)隊(duì)，20xx年末有維、漢、回三個(gè)民族在職職工129人；離退休職工94人，遺屬29戶。

二、事業(yè)支出

事業(yè)支出全年納入預(yù)算管理的收入共計(jì)1366.68萬元（預(yù)算中包含基本費(fèi)用1090.92萬元-項(xiàng)目支出補(bǔ)差275.76萬元），上年結(jié)轉(zhuǎn)1.5萬元，全年實(shí)際支出共計(jì)1367.38萬元,

(一)、工資福利支出預(yù)算632.97萬元，實(shí)際支出為589.91萬元。

1、基本工資預(yù)算134.841萬元，實(shí)際支出130.34萬元，節(jié)約43.05萬元。

2、津貼預(yù)算366.50萬元，實(shí)際支出306.10萬元，結(jié)余60.39萬元。

3、獎(jiǎng)金預(yù)算11.29萬元，實(shí)際支出10.94萬元，結(jié)余0.34萬元。

4、社會(huì)保障費(fèi)預(yù)算85.16萬元，實(shí)際支出76.33萬元，結(jié)余8.82萬元。

5、其他工資支出預(yù)算35.18萬元，其中：臨時(shí)工28萬元，其他工資支出7.18萬元，實(shí)際支出66.18萬元，超支31萬元。

（二）商品服務(wù)支出預(yù)算91.89萬元，實(shí)際支出138.84萬元，超支46.95萬元。

1、辦公費(fèi)預(yù)算11.37萬元，實(shí)際支出7.41萬元，結(jié)余3.95萬元。2、水電費(fèi)預(yù)算6.46萬元，實(shí)際支出4.08萬元，結(jié)余2.37萬元。3、郵電費(fèi)預(yù)算3.79萬元，實(shí)際支出1.85萬元，結(jié)余1.93萬元。4、取暖費(fèi)預(yù)算29.03萬元，實(shí)際支出24.96萬元，結(jié)余4.06萬元5、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)預(yù)算15.21萬元，實(shí)際支出47.55萬元，超支32.34萬元

6、差旅費(fèi)預(yù)算11.23萬元，實(shí)際支出12.52萬元，超支1.29萬元7、招待費(fèi)預(yù)算1萬元，實(shí)際支出5.94萬元，超支4.94萬元 8、工會(huì)經(jīng)費(fèi)預(yù)算4.79萬元，實(shí)際支出4.79萬元。 9、福利費(fèi)預(yù)算4.31萬元，實(shí)際支出4.31萬元。

10、其他預(yù)算4.70萬元，實(shí)際支出18.36元，超支13.66萬元。 11、咨詢費(fèi)支出0.61萬元、維修費(fèi)支出0.27萬元、培訓(xùn)費(fèi)支出5.37萬元，無預(yù)算。

（三）、對(duì)家庭和個(gè)人支出預(yù)算366.06萬元，實(shí)際支出362.15萬元，結(jié)余3.90萬元。

1、離休費(fèi)預(yù)算4.11萬元，實(shí)際支出4.11萬元。

2、退休費(fèi)預(yù)算169.30萬元，實(shí)際支出166.01萬元，結(jié)余3.28萬元。

3、非津貼補(bǔ)貼預(yù)算159.13萬元，實(shí)際支出157.99萬元，結(jié)余1.13萬元。

4、住房公積金預(yù)算30.05萬元，實(shí)際支出34.03萬元，超支3.9820xx年初固定資產(chǎn)總額3196196.69.69元，20xx年新增固定資產(chǎn)395297元，其中：新增運(yùn)輸設(shè)備346047元，新增電子產(chǎn)品設(shè)備49250元，載止12月底實(shí)有固定資產(chǎn)32356492.69元，其中：土地143449元，房屋及建筑物14322385.05元，通訊設(shè)備1490288元，專用設(shè)備萬元

5、其他預(yù)算3.47萬元，實(shí)際支出0.00萬元. 結(jié)余3.47萬元 （四）、項(xiàng)目支出本年預(yù)算275.76萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)1.53萬元，實(shí)際支出為275.76元，結(jié)余1.53萬元。

1、公路綠化預(yù)算3.0萬元，實(shí)際支出3.01萬元。 2、風(fēng)雪保交通預(yù)算2.0萬元，實(shí)際支出2.05萬元 3、交通量調(diào)查預(yù)算0.3萬元，實(shí)際支出0.3萬元。

4、公路小修保養(yǎng)預(yù)算下達(dá)87.0萬元，實(shí)際支出87.0萬元。 6、安全傳宣預(yù)算0.8萬元，實(shí)際支出0.8萬元。 7、路檢路查預(yù)算2.0萬元，實(shí)際支出2.0萬元。 8、便民公廁管理費(fèi)預(yù)算1.3萬元，實(shí)際支出1.3萬元。 9、工資補(bǔ)差預(yù)算13.78萬元，實(shí)際支出13.78萬元。 10、商品服務(wù)支出補(bǔ)差預(yù)算8.19萬元，實(shí)際支出8.19萬元。 11、對(duì)個(gè)人及家庭支出補(bǔ)差預(yù)算96.64萬元，實(shí)際支出96.64萬元。

12、資產(chǎn)出租出借上年返1.53萬元，實(shí)際支出1.53萬元。 13、增資款預(yù)算60.75萬元，實(shí)際支出160.75萬元。 四、固定資產(chǎn)管理

12420xx7元，運(yùn)輸設(shè)備3561350.64元，電器設(shè)備及通信396963元，儀表儀器7950元。

14080元，電子產(chǎn)品輪臺(tái)公路管理分局

20xx.12.31日