第一篇：實(shí)際控制關(guān)系管理辦法

附件1

大連商品交易所實(shí)際控制關(guān)系賬戶

管理辦法

第一章 總則

第一條 為規(guī)范實(shí)際控制關(guān)系賬戶管理，維護(hù)市場秩序，促進(jìn)市場健康發(fā)展，根據(jù)《大連商品交易所交易規(guī)則》等有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

第二條 大連商品交易所（以下簡稱交易所）負(fù)責(zé)實(shí)際控制關(guān)系賬戶的認(rèn)定和交易監(jiān)管工作。交易所與中國期貨市場監(jiān)控中心（以下簡稱監(jiān)控中心）建立實(shí)際控制關(guān)系賬戶信息共享機(jī)制，共同對期貨市場實(shí)際控制關(guān)系賬戶進(jìn)行管理。

第三條 非期貨公司會員、客戶參與期貨交易應(yīng)當(dāng)遵守本辦法及交易所其他相關(guān)規(guī)定，接受交易所對其實(shí)際控制關(guān)系賬戶的管理?？蛻暨€應(yīng)當(dāng)接受期貨公司會員、境外經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)對其實(shí)際控制關(guān)系賬戶的管理。

第二章 實(shí)際控制關(guān)系賬戶認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

第四條 實(shí)際控制是指行為人（包括個人、單位）對他人（包括個人、單位）期貨賬戶具有管理、使用、收益或者處分等權(quán)限，從而對他人交易決策擁有決定權(quán)的行為或事實(shí)。

第五條 根據(jù)實(shí)質(zhì)重于形式的原則，具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為行為人對他人期貨賬戶的交易具有實(shí)際控制 關(guān)系：

（一）行為人作為他人的控股股東，即行為人的出資額占他人資本總額50%以上或者其持有的股份占他人股本總額50%以上的股東，出資額或者持有股份的比例雖然不足50%，但依其出資額或者持有的股份所享有的表決權(quán)已足以對股東會、股東大會的決議產(chǎn)生重大影響的股東；

（二）行為人作為他人的開戶授權(quán)人、指定下單人、資金調(diào)撥人、結(jié)算單確認(rèn)人或者其他形式的委托代理人；

（三）行為人作為他人的法定代表人、主要合伙人、董事、監(jiān)事、高級管理人員等，或者行為人與他人的法定代表人、主要合伙人、董事、監(jiān)事、高級管理人員等一致的；

（四）行為人與他人之間存在配偶關(guān)系；

（五）行為人與他人之間存在父母、子女、兄弟姐妹等關(guān)系，且對他人期貨賬戶的日常交易決策具有決定權(quán)或者重大影響；

（六）行為人通過投資關(guān)系、協(xié)議、融資安排或者其他安排，能夠?qū)λ似谪涃~戶的日常交易決策具有決定權(quán)或者重大影響；

（七）行為人對兩個或者多個他人期貨賬戶的日常交易決策具有決定權(quán)或者重大影響；

（八）交易所認(rèn)定的其他情形。

第三章 實(shí)際控制關(guān)系賬戶的報備

第六條 客戶應(yīng)當(dāng)按照本辦法和監(jiān)控中心相關(guān)規(guī)定履行 實(shí)際控制關(guān)系賬戶的報備、變更和解除程序。

第七條 符合實(shí)際控制關(guān)系賬戶認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)的非期貨公司會員應(yīng)當(dāng)在取得交易所會員資格后10個交易日內(nèi)直接向交易所進(jìn)行報備。

第八條 非期貨公司會員實(shí)際控制關(guān)系發(fā)生變更的，應(yīng)當(dāng)在發(fā)生變更之日起10個交易日內(nèi)主動向交易所報備變更情況。

第九條 客戶向監(jiān)控中心申請解除實(shí)際控制關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)按照交易所要求通過開戶的期貨公司會員提交相關(guān)說明材料。非期貨公司會員直接向交易所提出解除申請，并提交相關(guān)說明材料。

交易所對非期貨公司會員、客戶的實(shí)際控制關(guān)系解除申請進(jìn)行審核，并有權(quán)根據(jù)審核需要要求非期貨公司會員和客戶提供相關(guān)補(bǔ)充材料。

第十條 交易所對日常監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)具有疑似實(shí)際控制關(guān)系且尚未報備的賬戶，開戶人為客戶的，交易所可以直接或通過期貨公司會員對相關(guān)客戶進(jìn)行詢問；開戶人為非期貨公司會員的，交易所可直接詢問。

客戶委托境外經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)從事期貨交易的，境外經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)及其所在期貨公司會員應(yīng)及時將交易所相關(guān)詢問向客戶進(jìn)行轉(zhuǎn)達(dá)。

第十一條 對于交易所的詢問，客戶、非期貨公司會員應(yīng)以書面形式及時回復(fù)，并提供相關(guān)說明材料；相關(guān)期貨公 司會員、境外經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)及時將客戶的回復(fù)及相關(guān)說明材料報送交易所。

第十二條 經(jīng)交易所詢問，非期貨公司會員、客戶如承認(rèn)存在實(shí)際控制關(guān)系的，應(yīng)按照本辦法第六條、第七條的規(guī)定進(jìn)行報備。

經(jīng)交易所詢問，非期貨公司會員、客戶如否認(rèn)存在實(shí)際控制關(guān)系的，應(yīng)說明理由并簽署《合規(guī)聲明及承諾書》（見附件）。交易所將對其說明材料進(jìn)行審核。對于事實(shí)清楚、理由充分，確不符合實(shí)際控制關(guān)系認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)的，交易所將不按實(shí)際控制關(guān)系對相關(guān)賬戶進(jìn)行管理；對于事實(shí)、理由不充分的，交易所將進(jìn)行調(diào)查，經(jīng)調(diào)查認(rèn)為符合實(shí)際控制關(guān)系認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)的，交易所有權(quán)責(zé)令其進(jìn)行報備，拒不報備的，交易所有權(quán)對其實(shí)際控制關(guān)系進(jìn)行直接認(rèn)定，并根據(jù)本辦法第十三條及相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理；若經(jīng)調(diào)查暫無法認(rèn)定是否符合實(shí)際控制關(guān)系認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)的，交易所可將其列入重點(diǎn)監(jiān)控名單。

第十三條 對于具有實(shí)際控制關(guān)系但不如實(shí)報備相關(guān)信息、不如實(shí)回復(fù)交易所詢問、隱瞞事實(shí)真相、故意回避等不協(xié)助報備或不協(xié)助調(diào)查工作的非期貨公司會員、客戶，交易所可以采取談話提醒、書面警示、暫停開倉等監(jiān)管措施；情節(jié)嚴(yán)重的，交易所將依據(jù)《大連商品交易所違規(guī)處理辦法》有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。

第十四條 期貨公司會員、境外經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)告知客戶按規(guī)定對實(shí)際控制關(guān)系賬戶進(jìn)行報備，切實(shí)履行對客戶實(shí)際 控制關(guān)系賬戶的管理職責(zé)，及時發(fā)現(xiàn)、及時報告、及時制止客戶的失信行為。

期貨公司會員、境外經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)積極配合客戶做好實(shí)際控制關(guān)系賬戶報備工作，對實(shí)際控制關(guān)系賬戶的報備、管理等材料登記歸檔、妥善保存并履行相應(yīng)的保密義務(wù)。

第十五條 期貨公司會員、境外經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)具有下列情形之一的，交易所可以責(zé)令其整改，并采取談話提醒、書面警示、約見談話等監(jiān)管措施；情節(jié)嚴(yán)重的，交易所將依據(jù)《大連商品交易所違規(guī)處理辦法》有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理：

（一）未及時、準(zhǔn)確、完整地向客戶傳達(dá)交易所有關(guān)實(shí)際控制關(guān)系賬戶的規(guī)定；

（二）未及時、準(zhǔn)確、完整地完成實(shí)際控制關(guān)系賬戶相關(guān)信息錄入、更新；

（三）縱容、誘導(dǎo)、慫恿、協(xié)助客戶進(jìn)行虛假申報、隱瞞事實(shí)真相；

（四）未妥善保存客戶實(shí)際控制關(guān)系賬戶相關(guān)資料；

（五）未按照交易所要求協(xié)助詢問客戶實(shí)際控制關(guān)系賬戶情況的或者存在故意拖延、隱瞞和遺漏等行為；

（六）交易所認(rèn)定的其他情形。

第四章 實(shí)際控制關(guān)系賬戶的管理

第十六條 交易所在執(zhí)行持倉限額、交易限額、大戶報告以及異常交易管理等制度時，對一組實(shí)際控制關(guān)系賬戶的委托量、撤單量、成交量以及持倉量等合并計算。第十七條 一組實(shí)際控制關(guān)系賬戶內(nèi)均為客戶的，其合并計算的投機(jī)持倉量不得超過單個客戶的投機(jī)持倉限額；一組實(shí)際控制關(guān)系賬戶內(nèi)包含非期貨公司會員的，其合并計算的投機(jī)持倉量不得超過單個非期貨公司會員的投機(jī)持倉限額。

第十八條 一組實(shí)際控制關(guān)系賬戶的套利持倉量不得超過交易所確定的套利持倉額度，一組實(shí)際控制關(guān)系賬戶的套利持倉量和投機(jī)持倉量合計不得超過交易所確定的套利持倉額度。

第十九條 一組實(shí)際控制關(guān)系賬戶的套期保值持倉量不得超過交易所確定的套期保值持倉額度，一組實(shí)際控制關(guān)系賬戶的套期保值持倉量和投機(jī)持倉量合計不得超過交易所確定的套期保值持倉額度。

第二十條 一組實(shí)際控制關(guān)系賬戶發(fā)生持倉超限行為的，交易所將于下一交易日按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行強(qiáng)行平倉，強(qiáng)行平倉的執(zhí)行原則如下：

（一）若一組實(shí)際控制關(guān)系賬戶投機(jī)持倉超倉，則按照上一個交易日結(jié)算時該組內(nèi)客戶或者非期貨公司會員投機(jī)持倉量由大到小的順序強(qiáng)行平倉，若投機(jī)持倉量相等，則按照客戶的客戶號或者非期貨公司會員的會員號由小到大的順序強(qiáng)行平倉。若一組實(shí)際控制關(guān)系賬戶套利持倉或套期保值持倉出現(xiàn)超倉，與投機(jī)持倉超倉執(zhí)行相同的強(qiáng)平原則。

（二）若一組實(shí)際控制關(guān)系賬戶投機(jī)持倉與套期保值持 倉合計超倉，由交易所按先投機(jī)、后套期保值的原則，再按上一交易日結(jié)算時持倉量由大到小的順序，選擇客戶或者非期貨公司會員強(qiáng)行平倉；若持倉量相等，則按照客戶的客戶號或者非期貨公司會員的會員號由小到大的順序強(qiáng)行平倉。

（三）若一組實(shí)際控制關(guān)系賬戶超倉，同時賬戶組內(nèi)客戶或者非期貨公司會員超倉，交易所先對超倉的客戶或者非期貨公司會員強(qiáng)行平倉，再對實(shí)際控制關(guān)系賬戶強(qiáng)行平倉。

第五章 附則

第二十一條 本辦法由交易所負(fù)責(zé)解釋。

第二十二條 本辦法自2018年5月28日起實(shí)施。附件：

合規(guī)聲明及承諾書

大連商品交易所：

本人聲明：本人與________賬戶之間不存在因代理、投資、親屬、交叉任職、協(xié)議以及其他安排等因素而對________賬戶的期貨交易進(jìn)行實(shí)際控制或者施加重大影響的情形；不存在因上述關(guān)系而導(dǎo)致本人的期貨交易被_________實(shí)際控制或者施加重大影響的情形；不存在通過分倉的方式規(guī)避交易所持倉限額而超量持倉的情形。

本人承諾：所做上述聲明真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏；將嚴(yán)格遵守期貨法律法規(guī)和交易所業(yè)務(wù)規(guī)則的規(guī)定，合法合規(guī)地參與期貨交易；愿意配合交易所及相關(guān)期貨公司采取的相應(yīng)措施；完全明白虛假聲明可能導(dǎo)致的后果，自愿承擔(dān)因違法違規(guī)行為產(chǎn)生的法律責(zé)任并接受交易所的處理措施。

承諾人： 承諾日期：

第二篇：上期所實(shí)際控制關(guān)系賬戶補(bǔ)充規(guī)定

上期發(fā)［2011］54號

關(guān)于《上海期貨交易所異常交易監(jiān)控暫行規(guī)定》

有關(guān)期貨市場實(shí)際控制關(guān)系賬戶 投機(jī)持倉合并計算的通知

各會員單位：

為進(jìn)一步加強(qiáng)對期貨市場實(shí)際控制關(guān)系賬戶的監(jiān)管，根據(jù)《關(guān)于〈上海期貨交易所異常交易監(jiān)控暫行規(guī)定〉有關(guān)期貨市場實(shí)際控制關(guān)系賬戶的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)的通知》的規(guī)定，現(xiàn)將期貨市場實(shí)際控制關(guān)系賬戶投機(jī)持倉合并計算的方法等內(nèi)容公布如下：

一、交易所對已認(rèn)定的實(shí)際控制關(guān)系賬戶組視作同一客戶，對其投機(jī)持倉合并計算后按照《上海期貨交易所風(fēng)險控制管理辦法》（以下簡稱《風(fēng)控辦法》）投機(jī)頭寸限倉制度一個客戶的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行限倉。對其中包含非期貨公司會員的實(shí)際控制關(guān)系賬戶組視作同一非期貨公司會員，對其投機(jī)持倉合并計算后按照《風(fēng)控辦法》投機(jī)頭寸限倉制度一個非期貨公司會員的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行限倉。符合套期保值申請資格的客戶，可以通過向我所申請?zhí)灼诒Ｖ到灰最^寸來滿足其實(shí)際的需求。二、一組實(shí)際控制關(guān)系賬戶投機(jī)持倉合并計算后超過交易所持倉限額規(guī)定的，視作合并持倉超限異常交易行為。交易所按照《上海期貨交易所異常交易監(jiān)控暫行規(guī)定》及《關(guān)于〈上海期貨交易所異常交易監(jiān)控暫行規(guī)定〉有關(guān)處理標(biāo)準(zhǔn)及處理程序的通知》（上期交監(jiān)查字［2010］266號）規(guī)定的監(jiān)管措施執(zhí)行。三、一組實(shí)際控制關(guān)系賬戶出現(xiàn)合并持倉超限異常交易行為的，交易所按照《風(fēng)控辦法》及《關(guān)于〈上海期貨交易所異常交易監(jiān)控暫行規(guī)定〉有關(guān)處理標(biāo)準(zhǔn)及處理程序的通知》中強(qiáng)行平倉的原則執(zhí)行操作。如果由交易所執(zhí)行強(qiáng)行平倉的，交易所則按照投機(jī)持倉從大到小的原則選擇客戶（或非期貨公司會員）執(zhí)行強(qiáng)行平倉，直到該組實(shí)際控制關(guān)系賬戶投機(jī)持倉合并計算后符合交易所限倉標(biāo)準(zhǔn)。

該通知自2011年5月16日起執(zhí)行。

二○一一年五月三日

主題詞：監(jiān)查 賬戶 持倉 通知

抄送：證監(jiān)會期貨監(jiān)管一部、期貨監(jiān)管二部。

上海期貨交易所

2011年5月4日印發(fā) 打字：單曉霞

校對：梅運(yùn)桃

共印215份

第三篇：關(guān)于實(shí)際控制人的討論

關(guān)于實(shí)際控制人變更的認(rèn)定 根據(jù)中國證監(jiān)會首發(fā)辦法的要求，“發(fā)行人最近3 年內(nèi)“實(shí)際控制人沒有發(fā)生變更”對發(fā)行人是否適宜上市具有實(shí)質(zhì)性影響。在實(shí)踐過程中，各家保薦機(jī)構(gòu)對于實(shí)際控制人的認(rèn)定也是見仁見智，證監(jiān)會法律部對此也出具了法律適用意見。總的來言，對于實(shí)際控制人的認(rèn)定可以發(fā)揮保薦機(jī)構(gòu)的“主觀能動性”，體現(xiàn)了保薦機(jī)構(gòu)的專業(yè)能力和創(chuàng)新精神。以下是對近期出現(xiàn)的特殊案例做一總結(jié)：

1、一般情況下的實(shí)際控制人認(rèn)定 根據(jù)公司法關(guān)于實(shí)際控制人的定義，實(shí)際控制人是指雖

不是公司的股東，但通過投資關(guān)系、協(xié)議或者其他安排，能夠?qū)嶋H支配公司行為的人。根據(jù)證券交易所的要求，公司對實(shí)際控制人應(yīng)一直披露到自然人、國有資產(chǎn)管理部門或其他最終控制人為止。鑒于此，通常情況下的實(shí)際控制人認(rèn)定主要關(guān)注：第一，股權(quán)比例；第二，管理層中支配能力包括一致行動協(xié)議等。

對此，比較有意義的案例主要有：

（1）國資委被認(rèn)定為實(shí)際控制人

全聚德：全聚德在首發(fā)報告期內(nèi)控股權(quán)在兩家國資股東之間進(jìn)行了劃轉(zhuǎn)，雖然發(fā)生控股股東變更，但通過認(rèn)定北京市國資委為實(shí)際控制人，有效解決該問題。

大秦鐵路：由于北京鐵路局分立為北京局和太原局，原北京局持有的大秦鐵路95%股份在首發(fā)前一年劃歸太原局持有，公司通過認(rèn)定鐵道部為實(shí)際控制人解決該問題。

延伸思考：關(guān)于國資控股公司的實(shí)際控制人認(rèn)定，有企業(yè)認(rèn)定為集團(tuán)公司，有企業(yè)認(rèn)定為國資委，沒有統(tǒng)一的說法；究竟認(rèn)定哪一級機(jī)構(gòu)為實(shí)際控制人，實(shí)際上我們可以各取所需：比如某縣有三個國資企業(yè)，其中擬上市公司A 企業(yè)為林業(yè)公司，B 企業(yè)、C 企業(yè)同為林業(yè)公司，相對而言，三家企業(yè)規(guī)模都比較小，財務(wù)指標(biāo)一般，但是三家如果合并成一家企業(yè)上市比較可行。因此我們可以認(rèn)定縣國資委為實(shí)際控制人，而不是局限于A 集團(tuán)或其控股股東，然后以A 企業(yè)合并B 企業(yè)和C 企業(yè)就屬于同一控制人下合并，可以避免非同一控制下企業(yè)合并帶來的財務(wù)指標(biāo)和運(yùn)行時間限制。需要說明的是，發(fā)行部在最近一次保代培訓(xùn)中，講到國資委不能認(rèn)定為實(shí)際控制人，但是不能確認(rèn)發(fā)行部在提到這句話時是否是有意的。需要提醒的是，中國證監(jiān)會法律部新發(fā)的適用意見中：因國有資產(chǎn)監(jiān)督管理需要，國務(wù)院或者省級人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)無償劃轉(zhuǎn)直屬國有控股企業(yè)的國有股權(quán)或者對該等企業(yè)進(jìn)行重組等導(dǎo)致發(fā)行人控股股東發(fā)生變更的，如果符合以下情形，可視為公司控制權(quán)沒有發(fā)生變更： 1）有關(guān)國有股權(quán)無償劃轉(zhuǎn)或者重組等屬于國有資產(chǎn)監(jiān)督管理的整體性調(diào)整，經(jīng)國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者省級人民政府按照相關(guān)程序決策通過，且發(fā)行人能夠提供有關(guān)決策或者批復(fù)文件； 2）發(fā)行人與原控股股東不存在同業(yè)競爭或者大量的關(guān)聯(lián)交易，不存在故意規(guī)避《首發(fā)辦法》規(guī)定的其他發(fā)行條件的情形； 3）有關(guān)國有股權(quán)無償劃轉(zhuǎn)或者重組等對發(fā)行人的經(jīng)營管理層、主營業(yè)務(wù)和獨(dú)立性沒有重大不利影響。

（2）職工持股會不認(rèn)定為實(shí)際控制人通富微電：通富微電控股股東為華達(dá)微，其第一大股東為公司職工持股會45%，第二大股東為通富微電董事長石達(dá)明27.5%，于報告期內(nèi)持股會解散，石達(dá)明通過受讓股份持有華達(dá)微股份39.09%。公司認(rèn)定公司實(shí)際控制人為石達(dá)明，因此報告期內(nèi)未發(fā)生實(shí)際控制人變更。

云海金屬：云海金屬上市前股權(quán)結(jié)構(gòu)中，持股會持有44.93%（其中24.21%股份根據(jù)國資部門安排歸屬梅小明所有），梅小明40.88%，報告期內(nèi)，持股會解散，梅小明持股變更為65.09% 成為公司實(shí)際控制人。保薦機(jī)構(gòu)認(rèn)為：第一，梅小明作為自然人股東直接持有云海金屬40.88% 股權(quán)并擔(dān)任董事長兼總經(jīng)理，對公司經(jīng)營決策具有重大影響；第二，持股會會員持股分散，對企業(yè)經(jīng)營決策的影響較為有限；第三，職工持股會僅是名義上的第一大股東，因此公司實(shí)際控制人一直為梅小明。

延伸思考：云海金屬案例中，由于梅小明持股比例上具有較大優(yōu)勢，因此認(rèn)定為實(shí)際控制人沒有問題；通富微電中，保薦機(jī)構(gòu)并未申明理由且石達(dá)明在持股會中持股比例不明，在持股比例上優(yōu)勢并不明顯，因此可否認(rèn)為，鑒于持股會本身的特殊情況（名義股東、股權(quán)分散，且并無控制目的），可以徑而認(rèn)定第二大股東即是實(shí)際控制人。

進(jìn)而言之，我們是否可以推定類似財務(wù)投資者等不具有實(shí)際控制目的僅僅股權(quán)比例居前的股東不是實(shí)際控制人。

（3）資產(chǎn)管理公司作為實(shí)際控制人

七星華創(chuàng)：七星華創(chuàng)控股股東為七星集團(tuán)，七星集團(tuán)股權(quán)結(jié)構(gòu)為北京電控持股27.66%，北京華融持股70.16%（債轉(zhuǎn)股方式），報告期內(nèi)，北京電控增資完成后，北京電控持股53.35%，北京華融持股45.24%。公司原考慮北京華融股權(quán)形成方式為債轉(zhuǎn)股，系特殊條件下特殊方式，而且北京華融根據(jù)設(shè)立目的即不為持股或控制為目的，而是擇機(jī)套現(xiàn)，因此認(rèn)定北京電控為實(shí)際控制人，認(rèn)為近三年實(shí)際控制人未發(fā)生變化，但未被中國證監(jiān)會認(rèn)可。

延伸思考：我認(rèn)為，該案例的被否緣于實(shí)際控制人與北京華融股權(quán)比例懸殊太大，如果股權(quán)比例比較接近，類似本節(jié)（2）中的情況，或許也會得到中國證監(jiān)會的認(rèn)可。

2、關(guān)于共同控制的認(rèn)定

海得控制：公司認(rèn)定7 名管理層股東為實(shí)際控制人，持股比例由0.3%-31.64%不等，合計持股比例超過70%。該案例中，所謂共同控制只為限制各位管理層股東出售股份，除了未來上市后鎖定36 個月外，首發(fā)報告期內(nèi)和上市后并無簽署一致行動協(xié)議。

九陽股份：公司認(rèn)定4 名管理層（通過控股股東間接持股方式）為實(shí)際控制人，該管理層并未實(shí)際持有上市公司股份。該管理層首發(fā)前3 年已簽署一致行動協(xié)議，上市前將直接持有上市公司股份改為間接持股?？毓晒蓶|承諾鎖定三年。

海隆軟件：公司董事長為包叔平持股比例5%左右（自然人中持股比例最大），其他29 名自然人股東（30 名自然人合計持股比例30%，）和古德投資（持股21%）簽署協(xié)議同意在股東大會審議事項(xiàng)時，與包叔平保持一致。第一大股東上海交大持股25%。公司認(rèn)定包叔平為

實(shí)際控制人，其他為一致行動人。延伸思考：與中國證監(jiān)會適用意見相對照，本節(jié)前兩個案例算不上典型，不具有參考價值。海得控制第一、二大股東持股比例相差不大，首發(fā)前并無變化，只所以認(rèn)定為共同控制，除了限制出售外，其他并無特別之處；同樣在九陽股份中，其中1 名管理層在控股股東中持股比較49%，完全可以認(rèn)定為單一控制人，但公司和保薦機(jī)構(gòu)都認(rèn)定為管理層共同控制。反而在海隆軟件案例中，最為符合中國證監(jiān)會法律部適用意見之共同控制的規(guī)定，其一，各自然人股東持股極為分散，單個而言無法認(rèn)定為實(shí)際控制人；其二，首發(fā)前3 年及可預(yù)見的期間存在一致行動協(xié)議，明確各方權(quán)利義務(wù)；其三，共同擁有公司控制權(quán)的多人沒有出現(xiàn)重大變更；其四，上市后有3 年鎖定安排；其五，公司最近3 年內(nèi)持有、實(shí)際支配公司股份表決權(quán)比例最高的人未發(fā)生變化。但保薦機(jī)構(gòu)認(rèn)定為單一控制人，其他人為一致行動人。當(dāng)然考慮到適用意見出臺在后，各家保薦機(jī)構(gòu)之前關(guān)于實(shí)際控制人的認(rèn)定比較混亂可以理解。綜合來看，證監(jiān)會對共同控制的認(rèn)定趨于收緊，設(shè)定的條件比較多，適用起來比較麻煩。

3、關(guān)于不存在實(shí)際控制人的認(rèn)定

北京銀行：北京銀行首發(fā)前股權(quán)比例分散，報告期內(nèi)通過引入戰(zhàn)略投資者，ING 持股比例達(dá)到19.90%作為最大單一股東，北京國資持股12%位列第二大股東。公司認(rèn)為ING 持股比例較低，而且17 名董事會成員中僅占2 席，因此不能認(rèn)定其為公司實(shí)際控制人；以此類推，其他股東更無力控制公司經(jīng)營，因此公司不存在實(shí)際控制人，因此不存在實(shí)際控制人變更的情形。

南京銀行：南京銀行首發(fā)前持股比例同樣分散，第一大股東南京國資持股19.78%，第二大股東南京新港持股17%，第三大股東IFC 持股15%。報告期內(nèi)，股東之間發(fā)生股權(quán)轉(zhuǎn)讓，引入巴黎銀行持股19.20%，位列第二大股東，南京國資、南京新港持股比例不變，位列第一、三大股東?；诤捅本┿y行同樣的原因，公司不存在實(shí)際控制人，因此不存在實(shí)際控制人變更的情形。

延伸思考：由于該等案例發(fā)生在證監(jiān)會適用意見之前，保薦機(jī)構(gòu)均通過證明公司在股權(quán)變動前后都不存在實(shí)際控制人，從而得出公司實(shí)際控制人未發(fā)生變動的結(jié)論。雖然理由牽強(qiáng)，但不失為創(chuàng)新之舉。顯然證監(jiān)會不太認(rèn)同上述推理過程，新發(fā)的適用意見中，證監(jiān)會明確該等情形下，需證明“發(fā)行人的股權(quán)及控制結(jié)構(gòu)、經(jīng)營管理層和主營業(yè)務(wù)在首發(fā)前3 年內(nèi)沒有發(fā)生重大變化”。問題是，認(rèn)定管理層和主營業(yè)務(wù)沒有重大變化比較容易，如何認(rèn)定股權(quán)及控制結(jié)構(gòu)發(fā)生重大變化還需要進(jìn)一步明晰。上述北京銀行案例中，報告期內(nèi)第一大股東發(fā)生變化，更有傾向認(rèn)定為控制結(jié)構(gòu)發(fā)生了重大變化；南京銀行案例中，報告期內(nèi)第二大股東發(fā)生變化，傾向于認(rèn)定控制結(jié)構(gòu)未發(fā)生重大變化；但是結(jié)合適用意見中關(guān)于判斷實(shí)際控制人是否變更的立法意圖：“旨在以公司控制權(quán)的穩(wěn)定為標(biāo)準(zhǔn)，判斷公司是否具有持續(xù)發(fā)展、持續(xù)盈利的能力，以便投資者在對公司的持續(xù)發(fā)展和盈利能力擁有較為明確預(yù)期的情況下做出投資決策。由于公司控制權(quán)往往能夠決定和實(shí)質(zhì)影響公司的經(jīng)營方針、決策和經(jīng)營管理層的任免，一旦公司控制權(quán)發(fā)生變化，公司的經(jīng)營方針和決策、組織機(jī)構(gòu)運(yùn)作及業(yè)務(wù)運(yùn)營等都可能發(fā)生重大變化，給發(fā)行人的持續(xù)發(fā)展和持續(xù)盈利能力帶來重大不確定性”，上述兩個案例中，雖然股權(quán)結(jié)構(gòu)發(fā)生了變化，但是考慮到對公司管理層、經(jīng)營決策影響不大，對公司持續(xù)發(fā)展和持續(xù)盈利更為有利，所以認(rèn)定兩個案例中認(rèn)定控制結(jié)構(gòu)未發(fā)生重大變化也是可以嘗試的。

4、在第一、二股東持股比例相差不大情況下實(shí)際控制人的認(rèn)定 從以上案例和其他過往案例中，可以看出在發(fā)行人第一、二大股東持股比例比較接近的情況下，如何認(rèn)定實(shí)際控制人是否變更的情況比較復(fù)雜：

（1）認(rèn)定第一大股東為實(shí)際控制人

西部礦業(yè)：西部礦業(yè)首發(fā)前全資由青海國資委持有，報告期內(nèi)進(jìn)行了增資擴(kuò)股，股權(quán)結(jié)構(gòu)變?yōu)榍嗪Y委持股33%，中信信托持股30%。由于公司控制權(quán)由原來的絕對控制變?yōu)楝F(xiàn)在的股權(quán)控制并不明顯，證監(jiān)會在反饋意見中關(guān)注其實(shí)際控制人變化情況。公司認(rèn)為青海國資委位列第一大股東，同時在7 名董事會中提名3 人，因此保持了對公司控制權(quán)并未發(fā)生變化。同樣的情況也發(fā)生在方正電機(jī)案例中。

（2）認(rèn)定公司不存在實(shí)際控制人 類似在北京銀行、南京銀行案例中，如果符合證監(jiān)會關(guān)于近3 年控制結(jié)構(gòu)、管理層和主營業(yè)務(wù)未發(fā)生重大變化的情況，我們可以證明盡管第一、二大股東持股比例比較接近（持股比例超過30%亦是如此），但單一股東都無法對公司形成控制，因此公司不存在實(shí)際控制人，所以就不存在實(shí)際控制人變更的情形。

（3）認(rèn)定為共同控制 在適用意見出臺之前，認(rèn)定共同控制的案例較多，但在證監(jiān)會適用意見出臺以后，認(rèn)定共同控制比較困難。

5、結(jié)語 雖然前期案例在實(shí)際控制人認(rèn)定方面存在一定的“混亂”，雖然證監(jiān)會在審核標(biāo)準(zhǔn)上不見得一視同仁，所以上述案例和結(jié)論并不能推而廣之，但是過往案例還是可以給我們一些有益的幫助。

第四篇：《公司內(nèi)部控制管理辦法》

內(nèi)部控制管理辦法

第一章

總

則

第一條

為進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范某有限公司（以下簡稱公司）的內(nèi)部控制管理水平和風(fēng)險防范能力，促進(jìn)公司持續(xù)、健康發(fā)展，按照財政部等五部委聯(lián)合下發(fā)的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及配套指引、《集團(tuán)公司內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)指引》的要求，結(jié)合公司的實(shí)際，制訂本辦法。

第二條　本辦法適用于公司內(nèi)部控制工作管理，所屬子公司應(yīng)依據(jù)此辦法制訂適應(yīng)本公司內(nèi)部控制管理辦法或內(nèi)部控制管理實(shí)施細(xì)則。

第三條　本辦法所稱的內(nèi)部控制，是指由公司執(zhí)行董事、監(jiān)事、經(jīng)理層和全體員工實(shí)施的、旨在實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的過程。

第四條　公司內(nèi)部控制的目標(biāo)主要包括：

（一）經(jīng)營管理合法合規(guī)；

（二）資產(chǎn)安全完整；

（三）財務(wù)報告及相關(guān)信息真實(shí)完整；

（四）提高經(jīng)營效率和效果；

（五）促進(jìn)公司實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。

第五條　內(nèi)部控制遵循以下原則。

（一）全面性原則。

內(nèi)部控制貫穿決策、執(zhí)行、監(jiān)督全過程，覆蓋公司各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)；

（二）重要性原則。

內(nèi)部控制在全面性原則的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險領(lǐng)域；

（三）制衡性原則。

內(nèi)部控制在治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面體現(xiàn)相互制約與相互監(jiān)督，同時兼顧運(yùn)營效率；

（四）適應(yīng)性原則。

內(nèi)部控制與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況和風(fēng)險水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時加以調(diào)整；

（五）成本效益原則。

內(nèi)部控制權(quán)衡實(shí)施成本與預(yù)期效益，以適當(dāng)?shù)某杀緦?shí)現(xiàn)有效控制。

第二章

職責(zé)分工

第六條　公司經(jīng)理層負(fù)責(zé)內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施，以及負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運(yùn)行，公司監(jiān)事對內(nèi)控體系的建立與實(shí)施進(jìn)行監(jiān)督。

第七條　公司經(jīng)理層是內(nèi)部控制最高層級決策機(jī)構(gòu)，對公司內(nèi)控體系設(shè)計有效性和運(yùn)行有效性負(fù)責(zé)，具體工作職責(zé)如下：

（一）審議批準(zhǔn)內(nèi)部控制體系建設(shè)總體目標(biāo)、總體規(guī)劃和建設(shè)方案；

（二）審議批準(zhǔn)內(nèi)部控制管理辦法和其他基本管理制度；

（三）決定內(nèi)部控制重大風(fēng)險防控機(jī)制；

（四）審議批準(zhǔn)內(nèi)部控制手冊；

（五）審議批準(zhǔn)內(nèi)部控制評價報告。

第八條

公司監(jiān)事對經(jīng)理層建立與實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督，履行以下職責(zé)：

（一）檢查經(jīng)營及業(yè)績財務(wù)報告；

（二）對高級管理人員執(zhí)行職務(wù)行為進(jìn)行監(jiān)督；

（三）列席經(jīng)理層內(nèi)部控制專題會議；

（四）向經(jīng)理層提出內(nèi)部控制改進(jìn)建議；

（五）監(jiān)督重大內(nèi)部控制缺陷的上報情況。

第九條　公司成立內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組（以下簡稱內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組，由公司經(jīng)理班子成員組成），內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組是公司內(nèi)部控制建設(shè)和運(yùn)行期間的日常決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)推動公司內(nèi)控體系的建設(shè)工作和持續(xù)完善，主要職責(zé)包括：

（一）制訂內(nèi)部控制總體目標(biāo)和總體規(guī)劃；

（二）制訂內(nèi)部控制建設(shè)方案并組織實(shí)施；

（三）審議批準(zhǔn)內(nèi)部控制工作計劃；

（四）審議批準(zhǔn)內(nèi)控評價工作方案；

（五）審議批準(zhǔn)內(nèi)部控制具體規(guī)章制度；

（六）其它內(nèi)控日常決策事項(xiàng)。

第十條　公司內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室（以下簡稱內(nèi)控辦公室，設(shè)在企業(yè)管理部），內(nèi)控辦公室作為內(nèi)控體系日常管理機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)推動內(nèi)控體系持續(xù)建設(shè)和日常運(yùn)行，具體工作職責(zé)如下：

（一）擬訂內(nèi)部控制工作計劃；

（二）制（修）訂內(nèi)部控制管理辦法、標(biāo)準(zhǔn)文件；

（三）組織擬訂具體規(guī)章制度；

（四）組織編制、完善內(nèi)部控制手冊；

（五）指導(dǎo)與監(jiān)督各職能部門及子公司內(nèi)部控制管理工作；

（六）維護(hù)及完善內(nèi)部控制規(guī)范，審核各職能部門內(nèi)部控制流程文檔更新請求，協(xié)調(diào)相關(guān)部門對跨專業(yè)內(nèi)部控制流程進(jìn)行審核、更新及組織實(shí)施；

（七）組織開展內(nèi)控日常自查診斷，收集風(fēng)險評估、風(fēng)險監(jiān)控及內(nèi)控自評價結(jié)果，組織開展內(nèi)控層面的風(fēng)險應(yīng)對及缺陷整改；

（八）組織內(nèi)控建設(shè)及運(yùn)行實(shí)施、監(jiān)督、檢查等具體工作；

（九）完成內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組部署的其它工作。

第十一條　公司審計監(jiān)察部門，負(fù)責(zé)對公司及所屬子公司內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行監(jiān)督檢查，具體工作職責(zé)如下：

（一）編制內(nèi)部控制評價辦法、標(biāo)準(zhǔn)等制度文件；

（二）建立并維護(hù)公司內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)；

（三）編制內(nèi)控評價工作方案及實(shí)施計劃，報內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)后實(shí)施；

（四）組織開展內(nèi)控評價工作；

（五）編制內(nèi)部控制自我評價報告；

（六）監(jiān)督內(nèi)部控制缺陷的整改情況。

第十二條　公司各業(yè)務(wù)部門及所屬子公司作為內(nèi)控執(zhí)行責(zé)任主體，負(fù)責(zé)配合開展內(nèi)控體系建設(shè)、更新及自評價等工作，并按照內(nèi)控體系建設(shè)成果開展業(yè)務(wù)。

第三章

內(nèi)部控制體系

第十三條

內(nèi)部控制體系包括下列要素：

（一）內(nèi)部環(huán)境。

內(nèi)部環(huán)境是實(shí)施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，一般包括治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、內(nèi)部審計、人力資源政策、企業(yè)文化等。

（二）風(fēng)險評估。

風(fēng)險評估是及時識別、系統(tǒng)分析經(jīng)營活動中與實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險，合理確定風(fēng)險應(yīng)對策略。

（三）控制活動。

控制活動是根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，采用相應(yīng)的控制措施，將風(fēng)險控制在可承受度之內(nèi)。

（四）信息與溝通。

信息與溝通是及時、準(zhǔn)確地收集、傳遞與內(nèi)部控制相關(guān)的信息，確保信息在企業(yè)內(nèi)部、企業(yè)與外部之間進(jìn)行有效溝通。

（五）內(nèi)部監(jiān)督。

內(nèi)部監(jiān)督是對內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，評價內(nèi)部控制的有效性，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，及時加以改進(jìn)。

第十四條

內(nèi)部控制體系涵蓋集團(tuán)公司及各單位所有業(yè)務(wù)流程和具體事項(xiàng)，貫穿生產(chǎn)、經(jīng)營、管理活動各個環(huán)節(jié)，以保證內(nèi)部控制體系的完整性和有效性。

第十五條

公司設(shè)計規(guī)范的制度和管理辦法，包括基礎(chǔ)管理、業(yè)務(wù)管理、財務(wù)管理等各項(xiàng)管理，建立內(nèi)部控制的工作程序。

第十六條

公司綜合運(yùn)用風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險降低、風(fēng)險分擔(dān)和風(fēng)險承受等風(fēng)險應(yīng)對策略，以重大風(fēng)險、重大事件、重大決策、重要管理及業(yè)務(wù)流程為重點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)對風(fēng)險的有效控制，全面、系統(tǒng)、持續(xù)地收集相關(guān)信息，建立并定期更新風(fēng)險數(shù)據(jù)庫。

第十七條

公司將內(nèi)部控制建設(shè)過程中管理框架、業(yè)務(wù)流程、制度匯編及內(nèi)部控制評價成果以內(nèi)部控制手冊等形式匯編成冊，使全體員工掌握內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置、崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)流程及業(yè)務(wù)流程存在的風(fēng)險點(diǎn)等情況，明確權(quán)責(zé)分配，正確行使職權(quán)。

第十八條

公司結(jié)合國家相關(guān)法律法規(guī)、行業(yè)政策等外部環(huán)境，以及發(fā)展戰(zhàn)略、組織機(jī)構(gòu)等內(nèi)部環(huán)境的變化情況，定期對管理現(xiàn)狀和風(fēng)險狀況進(jìn)行診斷和評估，并根據(jù)診斷和評估結(jié)果及時對內(nèi)部控制手冊進(jìn)行更新、維護(hù)和完善。

第十九條

公司對全體員工，尤其是管理人員、研發(fā)人員及業(yè)務(wù)人員進(jìn)行培訓(xùn)，學(xué)習(xí)掌握內(nèi)部控制和風(fēng)險管理理念、流程、技術(shù)和方法，促使全體員工尤其是各級管理人員和業(yè)務(wù)操作人員樹立風(fēng)險意識和責(zé)任意識。

第二十條

公司運(yùn)用信息技術(shù)加強(qiáng)內(nèi)部控制，建立與經(jīng)營管理相適應(yīng)的信息系統(tǒng)，促進(jìn)內(nèi)部控制流程與信息系統(tǒng)的有機(jī)結(jié)合，實(shí)現(xiàn)對業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的自動控制，減少或消除人為操縱因素。

第二十一條

公司建立具有風(fēng)險意識的文化，促進(jìn)風(fēng)險管理水平、員工風(fēng)險管理素質(zhì)的提升，保障內(nèi)部控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

第四章

內(nèi)部控制監(jiān)督評價

第二十二條

公司采用日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督相結(jié)合的方法，開展內(nèi)部控制監(jiān)督。

（一）日常監(jiān)督。

日常監(jiān)督是指公司對建立與實(shí)施內(nèi)部控制情況進(jìn)行常規(guī)、持續(xù)的監(jiān)督檢查。

（二）專項(xiàng)監(jiān)督。

專項(xiàng)監(jiān)督是指在發(fā)展戰(zhàn)略、組織結(jié)構(gòu)、經(jīng)營活動、業(yè)務(wù)流程、關(guān)鍵崗位員工等發(fā)生較大調(diào)整或變化的情況下，企業(yè)對內(nèi)部控制的某一或者某些方面進(jìn)行有針對性的監(jiān)督檢查。

第二十三條

公司以12月31日作為內(nèi)部控制評價報告的基準(zhǔn)日，對上一開展內(nèi)部控制評價，編制《內(nèi)部控制評價報告》，明確內(nèi)部控制評價開展情況、缺陷認(rèn)定情況以及內(nèi)部控制是否有效的結(jié)論，經(jīng)內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組審核后報請公司股東審議批準(zhǔn)。

第二十五條

公司及各單位根據(jù)《內(nèi)部控制評價報告》，制定相應(yīng)整改計劃，內(nèi)部控制監(jiān)督部門跟蹤、監(jiān)督整改落實(shí)情況。

第五章

獎

懲

第二十六條

公司開展內(nèi)部控制評價工作，建立內(nèi)部控制工作考核機(jī)制，將內(nèi)部控制管理工作納入績效考核體系中。

第二十七條

公司對內(nèi)部控制檢查與評價中發(fā)現(xiàn)的重大違規(guī)事項(xiàng)被監(jiān)管機(jī)構(gòu)處罰、被確認(rèn)存在重大舞弊行為導(dǎo)致單位利益受損，以及其他導(dǎo)致外部審計機(jī)構(gòu)對內(nèi)部控制有效性出具否定意見等重大缺陷，按規(guī)定追究相關(guān)單位及人員的責(zé)任。

第二十八條

公司及各單位職能部門相關(guān)人員因內(nèi)部控制存在重大缺陷或者內(nèi)部控制執(zhí)行不到位給單位造成損失，依照事件的性質(zhì)、造成損失金額和影響大小，依據(jù)公司現(xiàn)行相關(guān)管理制度，追究責(zé)任。

第二十九條

在內(nèi)部控制管理中做出突出貢獻(xiàn)的單位或個人應(yīng)給予表揚(yáng)和獎勵。

第三十條

未經(jīng)授權(quán)批準(zhǔn)或許可，任何個人或權(quán)屬單位不得對外公布涉及內(nèi)部控制過程的保密文件，凡擅自泄露的，追究有關(guān)人員的責(zé)任。

第六章

附

則

第三十一條

本辦法由公司內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)解釋。

第三十三條

本辦法自印發(fā)之日起試行。

—

END

—

第五篇：軟件控制管理辦法

1.0

目的1.1

加強(qiáng)對產(chǎn)品質(zhì)量有影響的軟件的確認(rèn)。

1.2

加強(qiáng)對數(shù)控程序的控制、驗(yàn)證和管理，防止數(shù)控程序錯用，遺失。

2.0

范圍

本條款適用于本公司所生產(chǎn)的產(chǎn)品相關(guān)的對產(chǎn)品質(zhì)量有影響的軟件及數(shù)控程序。

3.0

定義

3.1

對產(chǎn)品質(zhì)量有影響的軟件：CMM檢測軟件、影像儀檢測軟件、鈍化線操作軟件。對于加工設(shè)備所自帶系統(tǒng)軟件，由于已廣泛使用，且通過檢測產(chǎn)品可實(shí)時監(jiān)控其運(yùn)行情況，故不作為需確認(rèn)的軟件范圍。

3.2

數(shù)控程序：數(shù)控設(shè)備所使用的，根據(jù)產(chǎn)品編制的加工程序或檢測程序。

3.3

編程員：負(fù)責(zé)數(shù)控程序的編制人員；也可以線長等制造部人員兼任。

4.0

職責(zé)

4.1

編程員負(fù)責(zé)數(shù)控程序的編制、修改、發(fā)放和有效版本控制。

4.2

制造部負(fù)責(zé)數(shù)控程序的驗(yàn)證。

4.3

《CNC作業(yè)指導(dǎo)書》由編程員編制，由調(diào)機(jī)員進(jìn)行校對，并經(jīng)工程審批后，發(fā)放制造部使用。

4.4

制造部負(fù)責(zé)有效版本數(shù)控程序的調(diào)用，程序現(xiàn)場使用的維護(hù)，參與數(shù)控程序的修改等工作，并給編程人員提供支持。

4.5

《CNC作業(yè)指導(dǎo)書》有編程員編制，由另外2名編程員校對、審核，質(zhì)管部經(jīng)理批準(zhǔn)后，發(fā)放精測室使用。

4.6

程序管理員定期備份數(shù)控程序，刻錄成光盤后，并交檔案室存檔備份。

4.7

質(zhì)管部負(fù)責(zé)影像儀檢測軟件的確認(rèn)。

4.8

工程部負(fù)責(zé)鈍化線操作軟件的確認(rèn)。

5.0

程序

5.1

數(shù)控程序的產(chǎn)生

5.1.1

編程員按照產(chǎn)品工藝要求（包括加工基準(zhǔn)、加工刀具、加工夾具、加工設(shè)備等），完成數(shù)控程序的初步編制：加工中心非手工編制程序、CMM程序編制《CNC作業(yè)指導(dǎo)書》；加工中心手工編制程序與其他數(shù)控設(shè)備程序建立程序清單。

5.1.2

《CNC操作指導(dǎo)書》內(nèi)容應(yīng)包括所使用的刀具、夾具、程序名及找正零點(diǎn)等內(nèi)容，并進(jìn)行制造試用。

5.1.3

操作指導(dǎo)書、程序清單為紙制文件，數(shù)控程序?yàn)殡娮游募?/p>

5.2

數(shù)控程序的驗(yàn)證

5.2.1

加工過中心非手工編制程序與CNC程序的驗(yàn)證

5.2.2

線長安排設(shè)備的調(diào)機(jī)員對已初定的試制程序進(jìn)行試用，至少加工三件合格產(chǎn)品。通過驗(yàn)證后填寫《過程驗(yàn)證記錄表》,對程序和作業(yè)指導(dǎo)書進(jìn)行固化。

5.2.3

加工中心手工編制程序與其他數(shù)控設(shè)備程序驗(yàn)證.5.2.4

線長安排設(shè)備的調(diào)機(jī)員對已初定的試制程序進(jìn)行試用，至少加工三件合格產(chǎn)品。通過驗(yàn)證后將程序加入程序清單，并記錄驗(yàn)證產(chǎn)品的生產(chǎn)批號。

5.2.5

由驗(yàn)證不符合造成的數(shù)控程序修改，則返回編程員處，修改程序或修改相關(guān)操作指導(dǎo)書重做驗(yàn)證。

5.3

數(shù)控程序的修改

5.3.1

正常因?yàn)楣に囈蛩氐恼{(diào)整造成的程序修改，由修改部門提出，編程員完成對數(shù)控程序的修改，必要時填寫《工藝文件更改單》，同步修改相應(yīng)操作指導(dǎo)書。

5.4

數(shù)控程序的保存。

5.4.1

數(shù)控程序驗(yàn)證后由工程部簽字并發(fā)放制造使用，工程部備份留底。

5.4.2

發(fā)放制造部分由各線長安排專人、專機(jī)管理，并建立管理臺帳。

5.5

數(shù)控程序編號方法，如下表：

CN

---

X

---

XXXXXXXX

---

XX

程序順序號

產(chǎn)品圖號

設(shè)備類別代號

數(shù)控代號

5.6

編號規(guī)定

5.6.1

數(shù)控代號：“CN”

5.6.2

設(shè)備類別代號，本公司數(shù)控設(shè)備共分六個大類，代號如下：

C：代表數(shù)控車床

D：代表雕刻機(jī)

J：代表精加工中心

S：代表數(shù)控銑床

X：代表線切割

Z：代表車削中心

5.7

產(chǎn)品圖號：

用系列產(chǎn)品的圖號表示。例如“WA3X05”表示“伽瑪釘系統(tǒng)的手柄”。

5.8

程序順序號：

用01-99的阿拉伯?dāng)?shù)字表示，例：“01”表示第一條程序。

6.0

加強(qiáng)對產(chǎn)品質(zhì)量有影響的軟件的確認(rèn)

5.6.1

IT工程師（或設(shè)備工程師）負(fù)責(zé)評價硬件設(shè)備滿足軟件安裝要求。如：檢查操作系統(tǒng)、硬盤、內(nèi)存、CPU等能夠支持軟件的安裝。確認(rèn)軟件成功地安裝在相應(yīng)的設(shè)備上。

5.6.2

確定軟件規(guī)定的功能能夠成功得到運(yùn)用。（所有功能符合要求）

影像儀檢測軟件通過檢測標(biāo)準(zhǔn)校正檢具來確認(rèn)軟件的正常運(yùn)行，并記錄確認(rèn)結(jié)果。

鈍化線操作軟件通過檢測設(shè)備的正常運(yùn)行來確認(rèn)軟件的正常運(yùn)行，并記錄確認(rèn)結(jié)果。

5.6.3

軟件若升級或者硬件條件更改，應(yīng)重新確認(rèn)。

6.0

相關(guān)文件

6.1《CNC作業(yè)指導(dǎo)書》

6.2《過程驗(yàn)證記錄表》

7.0

HISTORY（ATTACHED）

更改記錄（附后）

僅供參考