第一篇：票據(jù)營業(yè)部業(yè)務監(jiān)督體系管理辦法(修改稿)大全

票據(jù)營業(yè)部業(yè)務監(jiān)督體系管理辦法

第一章 總則

第一條

為了進一步建立健全票據(jù)營業(yè)部業(yè)務監(jiān)督體系，加強各經(jīng)營機構(gòu)對業(yè)務制度的執(zhí)行力，強化總部對業(yè)務風險的控制力，促進各項業(yè)務合規(guī)穩(wěn)健開展，根據(jù)票據(jù)營業(yè)部相關(guān)業(yè)務制度規(guī)定，特制定本辦法。

第二條

本辦法所稱業(yè)務監(jiān)督體系，是以“事前審查、事中控制、事后檢查”為核心，全面建立票據(jù)業(yè)務監(jiān)督體系(詳見附件一），對各經(jīng)營機構(gòu)業(yè)務運營情況進行監(jiān)督。其中，事前審查主要是對交易客戶的盡職調(diào)查，事中控制主要是由總部派駐監(jiān)督專員對各經(jīng)營機構(gòu)的實際業(yè)務運作情況進行監(jiān)督，事后檢查主要是由各經(jīng)營機構(gòu)自查、總部專業(yè)部門檢查、內(nèi)控合規(guī)部督查組成的“三道防線”，構(gòu)建起事前、事中、事后分工明確、責任清晰的業(yè)務監(jiān)督體系。

第三條

業(yè)務監(jiān)督體系運行應遵循以下原則：

（一）全面性原則。業(yè)務監(jiān)督應當貫穿經(jīng)營決策、管理執(zhí)行的全過程，覆蓋各經(jīng)營機構(gòu)業(yè)務重大事項、重要風險控制環(huán)節(jié)和人員對業(yè)務制度的執(zhí)行情況。

（二）重要性原則。業(yè)務監(jiān)督應以重要業(yè)務事項和高風險領(lǐng)域為重點監(jiān)督內(nèi)容，確保不出現(xiàn)重大風險事件。

（三）制衡性原則。業(yè)務監(jiān)督要在確保業(yè)務順暢的情況下，形成業(yè)務操作和業(yè)務監(jiān)督相互配合的機制，履行業(yè)務監(jiān)督職責的人員應具有良好的獨立性。

（四）適應性原則。業(yè)務監(jiān)督應在現(xiàn)行業(yè)務操作流程和規(guī)章制度的基礎(chǔ)上，對業(yè)務中相應的重點環(huán)節(jié)進行監(jiān)督。

第二章

職責分工

第四條

市場營銷部負責本專業(yè)的日常管理、檢查與監(jiān)督，包括對經(jīng)營機構(gòu)客戶準入盡職調(diào)查的工作情況進行管理和檢查，對盡職調(diào)查的內(nèi)容進行修改完善；對“票贏家”綜合服務產(chǎn)品業(yè)務、商業(yè)匯票置換業(yè)務等開展業(yè)務指導、日常管理與專業(yè)檢查。

第五條

風險管理部負責本專業(yè)的日常管理、檢查與監(jiān)督，包括對監(jiān)督專員的日常指導、管理和考核；對監(jiān)督體系的運營情況進行檢查、分析與報告；對相關(guān)合同協(xié)議等法律文件進行審查；對貼現(xiàn)及轉(zhuǎn)貼現(xiàn)買入業(yè)務、票據(jù)業(yè)務代理開展業(yè)務指導、日常管理與專業(yè)檢查。

第六條

資產(chǎn)負債管理部負責本專業(yè)的日常管理、檢查與監(jiān)督，包括對買入返售業(yè)務、再貼現(xiàn)業(yè)務和票據(jù)賣斷業(yè)務等開展業(yè)務指導、日常管理與專業(yè)檢查。

第七條

運行管理部負責本專業(yè)的日常管理、檢查與監(jiān)督，包括配合風險管理部做好對監(jiān)督專員的培訓和指導；對票據(jù)代理接入業(yè)務、票據(jù)實物管理、票據(jù)內(nèi)外部交接情況等開展業(yè)務指導、日常管理與專業(yè)檢查。

第八條

票據(jù)托管部負責本專業(yè)的日常管理、檢查與監(jiān)督，包括對票據(jù)資產(chǎn)托管等業(yè)務開展業(yè)務指導、日常管理與專業(yè)檢查。第九條

產(chǎn)品創(chuàng)新團隊負責本專業(yè)的日常管理、檢查與監(jiān)督，包括對票據(jù)資產(chǎn)受托業(yè)務、票據(jù)交易顧問業(yè)務、非銀行金融機構(gòu)（電子）票據(jù)資產(chǎn)服務業(yè)務和票據(jù)電子化交易平臺等相關(guān)業(yè)務開展業(yè)務指導、日常管理與專業(yè)檢查。

第十條

內(nèi)控合規(guī)部負責對業(yè)務監(jiān)督體系的運作進行監(jiān)督檢查，同時在各專業(yè)部門的檢查基礎(chǔ)上開展專項抽查，匯總每季度各專業(yè)檢查報告并將結(jié)果進行通報。

第十一條

人力資源部門負責根據(jù)業(yè)務監(jiān)督體系建設需要統(tǒng)籌配置監(jiān)督專員，并組織實行對監(jiān)督專員的培訓和考試，配合其管理部門做好績效考核及聘任工作。

第十二條

總部其他專業(yè)部門（團隊）按照各自的部門職責要求，負責本專業(yè)的日常管理、專業(yè)檢查與日常監(jiān)督。

第十三條

各經(jīng)營機構(gòu)對業(yè)務的合法性、合規(guī)性審查負全部責任，承擔主體責任；同時必須配合監(jiān)督專員的工作，主動向監(jiān)督專員提供監(jiān)督內(nèi)容所規(guī)定的相關(guān)資料以及其要求的其它輔助材料。

各業(yè)務部門每年度要對各產(chǎn)品進行產(chǎn)品評估，并撰寫評估報告。

第三章

監(jiān)督報告機制 第一節(jié)

事前審核

第十四條

事前審核是指各經(jīng)營機構(gòu)市場部嚴格按照票據(jù)營業(yè)部各項相關(guān)業(yè)務制度對首次辦理業(yè)務客戶開展盡職調(diào)查工作，確保交易客戶提供的資格類文件合法有效。第十五條

買入業(yè)務盡職調(diào)查內(nèi)容包括但不限于以下方面：

（一）監(jiān)督經(jīng)營機構(gòu)是否按規(guī)定完成首次交易客戶的盡職調(diào)查和審查審批。

（二）是否按規(guī)定審查客戶的票據(jù)申辦委托書（或介紹信）以及身份證等證明文件。

（三）對首次辦理業(yè)務的貼現(xiàn)客戶，是否派雙人赴客戶經(jīng)營場所開展實地調(diào)查，完成盡職調(diào)查相關(guān)工作要求。

（四）對首次轉(zhuǎn)貼現(xiàn)客戶客戶經(jīng)理是否按規(guī)定進行了電話復查和書面記錄。

（五）首次跨地區(qū)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)客戶是否按規(guī)定進行了實地調(diào)查。

（六）買入返售業(yè)務交易客戶是否在總行審定的買入返售業(yè)務交易客戶資格名單上。

（七）各類業(yè)務客戶是否滿足我部票據(jù)業(yè)務客戶準入管理要求，業(yè)務申辦委托書與實際經(jīng)辦人員一致。

（八）使用非本行交易合同或?qū)Ρ拘刑峁┑慕灰缀贤欠裼行薷模欠裣嚓P(guān)部門審查同意。

（九）其他需要監(jiān)督的重點內(nèi)容。

（十）客戶經(jīng)理是否根據(jù)盡職調(diào)查原則、業(yè)務流程和盡職調(diào)查報告模板，對客戶的資料進行全面收集、整理和核實，并撰寫調(diào)查報告。

第二節(jié)

事中控制

第十六條

事中控制是指派駐的監(jiān)督專員對各經(jīng)營機構(gòu)的業(yè)務重點流程環(huán)節(jié)和重大議事情況進行監(jiān)督，并向總部實時報告監(jiān)督情況和建議。

第十七條

監(jiān)督專員監(jiān)督內(nèi)容主要有：

（一）主要對票據(jù)交接、合同簽訂、資金劃付、票據(jù)交易后當日加蓋背書和票據(jù)實物管理等重要業(yè)務流程進行監(jiān)督。

（二）買入業(yè)務流程監(jiān)督：包括貼現(xiàn)買入流程監(jiān)督、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)買入流程監(jiān)督和買入返售業(yè)務流程監(jiān)督。監(jiān)督專員按《買入業(yè)務監(jiān)督情況表》（詳見附件二）具體內(nèi)容要求并對照各產(chǎn)品為業(yè)務流程圖（具體流程詳見附件五、六、七）進行監(jiān)督，符合要求的簽名并傳真至運行管理審查后劃付款項。

（三）賣出業(yè)務流程監(jiān)督：包括轉(zhuǎn)貼現(xiàn)賣斷流程監(jiān)督和賣出回購流程監(jiān)督。監(jiān)督專員按《賣出業(yè)務監(jiān)督情況表》（詳見附件三）具體內(nèi)容要求并對照各產(chǎn)品為業(yè)務流程圖（具體流程詳見附件八）進行監(jiān)督，客戶經(jīng)理是否經(jīng)有權(quán)人審查審批同意后赴交易對手營業(yè)場所辦理轉(zhuǎn)賣業(yè)務；轉(zhuǎn)賣成功后的貼現(xiàn)憑證和交接回執(zhí)是否加蓋交易對手的機構(gòu)業(yè)務印章等。

（四）對重大事項是否按照通過集體審議過（如風險內(nèi)控委員會、風險小組、內(nèi)控小組等），是否根據(jù)會議紀要內(nèi)容執(zhí)行等進行監(jiān)督。

（五）其他監(jiān)督：主要是監(jiān)督專員對業(yè)務體系的監(jiān)督和除買入、賣出業(yè)務外的其他監(jiān)督內(nèi)容（詳見附件四）。

第十八條

其余業(yè)務品種涉及到票據(jù)交接、合同簽訂、資金劃付和票據(jù)實物管理等業(yè)務環(huán)節(jié)的參照相關(guān)業(yè)務管理辦法以及以上監(jiān)督流程辦理。

第三節(jié)

事后監(jiān)控

第十九條

各經(jīng)營機構(gòu)是內(nèi)部控制的第一道防線，要嚴格按照總部各項規(guī)章制度，依法合規(guī)地開展業(yè)務，每月做好業(yè)務自查，及時向相關(guān)專業(yè)部門和內(nèi)控合規(guī)部報告，是本機構(gòu)的第一責任人，承擔主體責任。

第二十條

總部各專業(yè)部門（團隊）是內(nèi)部控制的第二道防線，負責相關(guān)制度的制定、執(zhí)行、日常檢查、監(jiān)督管理、持續(xù)改進、整改落實和問責工作，各業(yè)務部門對所負責的產(chǎn)品每年至少出具一份產(chǎn)品評估報告。

第二十一條

內(nèi)控合規(guī)部作為第三道防線，負責對前“兩道防線”監(jiān)督和檢查，要統(tǒng)籌做好檢查工作，對檢查發(fā)現(xiàn)的違規(guī)問題提出整改意見，并與相關(guān)部門共同問責，負責對各經(jīng)營機構(gòu)和各專業(yè)部門內(nèi)部控制和制度執(zhí)行情況等形成年度綜合評價。

第四章 報告路徑

第二十二條

各經(jīng)營機構(gòu)對所有業(yè)務應至少每月開展一次全面檢查，并于月度后3個工作日內(nèi)，將檢查報告上報總部風險管理部和內(nèi)控合規(guī)部。對于內(nèi)控合規(guī)部要求開展的每季度內(nèi)控自查工作，各經(jīng)營機構(gòu)應于季度后5個工作日內(nèi)，將內(nèi)控自查工作報告上報總部內(nèi)控合規(guī)部。

第二十三條

總部各部門（團隊）應至少每季度對各經(jīng)營機構(gòu)開展一次專業(yè)條線的檢查，并于季度后5個工作日內(nèi)，將季度檢查報告報送至總部內(nèi)控合規(guī)部。

第二十四條

總部內(nèi)控合規(guī)部要根據(jù)各經(jīng)營機構(gòu)自查和各部門（團隊）檢查情況，做好統(tǒng)籌協(xié)調(diào)檢查工作，每季度對各經(jīng)營機構(gòu)開展一次專項檢查，并于季度后5個工作日內(nèi)，將總分部總體檢查情況報告總經(jīng)理室。

第二十五條

監(jiān)督專員要根據(jù)自身工作職責，于每日下班前將《業(yè)務監(jiān)督情況表》上報至總部運行管理部；每月后3個工作日內(nèi)，要向總部風險管理部和內(nèi)控合規(guī)部上報月度監(jiān)督工作開展情況報告。對于重大事項，監(jiān)督專員要以專項報告的形式對重要事項進行一事一報，應在重要事項發(fā)生后12小時內(nèi)向總部風險管理部和內(nèi)控合規(guī)部進行報告。

第五章

整改驗證

第二十六條

整改驗證應遵循“誰檢查、誰驗證”的原則。第二十七條

被檢查機構(gòu)（部門）應承擔起整改的主體責任，按照相關(guān)制度規(guī)定和監(jiān)管要求，對發(fā)現(xiàn)的問題及時采取措施進行糾正和補救，并主動將整改信息和整改資料報送檢查部門。

整改信息應包括問題整改責任人、整改結(jié)果或相關(guān)措施，并標注已整改、部分整改、未整改、無法整改四種問題整改狀態(tài)。

第二十八條

檢查部門應對照整改完成標準，對被檢查機構(gòu)（部門）上報的問題整改結(jié)果進行審核。

整改完成標準：

（一）問題得到糾正；

（二）責任得到追究；

（三）風險得到控制。

第二十九條

對未達到整改完成標準或未按規(guī)定時限整改完畢的，被檢查機構(gòu)（部門）應每隔10個工作日向檢查部門反饋整改工作進度，檢查部門要負責對整改情況進行監(jiān)督和跟蹤，直至問題整改完畢。

第三十條

各專業(yè)部門檢查和整改情況應按季度向內(nèi)控合規(guī)部報告，同時應對各經(jīng)營機構(gòu)檢查的整改情況進行審核驗證。

第三十一條

內(nèi)控合規(guī)部應對專業(yè)部門、自身和內(nèi)外部監(jiān)管部門檢查的整改情況進行審核驗證確認。

第六章

問責通報

第三十二條

各經(jīng)營機構(gòu)（部門）應加強對整改工作和整改驗證工作的考核，強化責任追究，對因履職不到位而造成不良影響的，追究相關(guān)機構(gòu)（部門）和責任人的責任。

第三十三條

對總部部門檢查發(fā)現(xiàn)的問題，應由該部門進行追責；對內(nèi)控合規(guī)部檢查發(fā)現(xiàn)的問題，應由其對被檢查經(jīng)營機構(gòu)和部門進行追責。

第三十四條

對被問責的責任人應按照《員工違規(guī)行為處理規(guī)定（2014年版）》（工銀規(guī)章[2014]79號）及其他有關(guān)規(guī)定進行處理，必要時追究上一級部門負責人的管理責任。

第三十五條

監(jiān)督專員監(jiān)督情況由其管理部門按月匯總，并通過郵件方式進行全轄通報；檢查部門應在檢查完成后一個月內(nèi)對檢查和問責情況進行通報。

第七章

附則

第三十六條

本辦法未盡事宜按總行、總部相關(guān)規(guī)章制度執(zhí)行。第三十七條

本辦法自印發(fā)之日起執(zhí)行。

第二篇：票據(jù)池業(yè)務管理辦法

票據(jù)池業(yè)務管理辦法（試行）

第一章 總則

第一條

為規(guī)范票據(jù)池業(yè)務管理，根據(jù)《中華人民共和國票據(jù)法》《票據(jù)管理實施辦法》《支付結(jié)算辦法》《電子商業(yè)匯票業(yè)務管理辦法》等法律規(guī)章以及我行有關(guān)業(yè)務管理規(guī)定，特制訂本辦法。

第二條

本辦法所稱票據(jù)池業(yè)務是指我行為集團公司客戶提供的票據(jù)集合管理服務。集團公司為統(tǒng)一管理和集約化使用商業(yè)票據(jù)，將其總部和成員單位持有的商業(yè)票據(jù)存放于我行，實現(xiàn)集團內(nèi)票據(jù)信息的統(tǒng)一管理，或?qū)⑵淇偛亢统蓡T單位持有的商業(yè)票據(jù)質(zhì)押于我行，形成集團共享的擔保額度，用于總部或成員單位向我行申請辦理銀行承兌匯票承兌等業(yè)務。

第三條

加入票據(jù)池管理和使用的票據(jù)必須是集團公司總部和成員單位合法取得，并享有完全票據(jù)權(quán)利的票據(jù)，包括紙質(zhì)商業(yè)匯票和電子商業(yè)匯票。

第四條

票據(jù)池業(yè)務納入現(xiàn)金管理服務范圍。

我行為集團公司客戶提供票據(jù)池服務時，應取得其現(xiàn)金管理業(yè)務主辦行資格。

第二章 票據(jù)池的構(gòu)成

第五條

票據(jù)池內(nèi)票據(jù)分為入池代保管票據(jù)和入池質(zhì)押票據(jù)。入池代保管的票據(jù)包括銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票。入池質(zhì)押的票據(jù)應該為風險程度較低的銀行承兌匯票，且不能是以本票據(jù)池為擔保開立的銀行承兌匯票。

第六條

開辦票據(jù)池業(yè)務的集團公司總部和成員單位，均須在我行開立單位銀行結(jié)算賬戶，用于票據(jù)托收及新開等業(yè)務。

集團總部或由總部指定的主辦成員單位的結(jié)算賬戶為票據(jù)池主賬戶。一個票據(jù)池只能開立一個主賬戶。

第七條

開辦票據(jù)池業(yè)務的集團公司，須在我行開立票據(jù)池保證金賬戶，用于存放保證金。

集團公司開立保證金賬戶時，可選擇單一模式或多重模式。單一模式是指集團總部（或總部指定的主辦成員單位）代表集團公司統(tǒng)一開立一個保證金賬戶。多重模式是指集團總部和各成員單位分別開立保證金賬戶。

第八條

票據(jù)池擔保額度是票據(jù)池質(zhì)押額度與票據(jù)池保證金的總和。

票據(jù)池質(zhì)押額度是指集團公司總部和成員單位質(zhì)押于我行的銀行承兌匯票價值乘以質(zhì)押率所得的額度。銀行承兌匯票的價值由押品評估人員根據(jù)有關(guān)規(guī)定評估認定。質(zhì)押率由信貸審批人員按照我行信貸業(yè)務有關(guān)規(guī)定審慎確定。

票據(jù)池保證金是集團公司存入保證金賬戶的資金。集團公司以票據(jù)池為擔保向我行申請辦理銀行承兌匯票承兌等業(yè)務成功時，扣減票據(jù)池可用擔保額度。新開銀行承兌匯票到期兌付后，恢復票據(jù)池可用擔保額度。當票據(jù)池可用擔保額度不足以擔保集團總部或成員單位辦理銀行承兌匯票承兌等業(yè)務時，集團公司應追加入池質(zhì)押票據(jù)或保證金。

第九條

集團總部應核定各成員單位對票據(jù)池擔保額度的使用限額。

限額控制分為余額和累計額兩種方式。余額方式是指成員單位在核定可用額度內(nèi)簽發(fā)銀行承兌匯票并申請承兌，當該票據(jù)到期兌付后自動恢復占用的額度。累計額方式是指成員單位內(nèi)累計使用票據(jù)池擔保額度簽發(fā)銀行承兌匯票并申請承兌的總額不得超過核定累計額度。

第三章 職責分工

第十條

總行結(jié)算與現(xiàn)金管理部負責牽頭制定票據(jù)池業(yè)務管理制度、研究產(chǎn)品創(chuàng)新，制定票據(jù)池業(yè)務營銷策略，組織指導業(yè)務營銷推廣和服務方案設計等工作。

第十一條

總行公司業(yè)務一部等市場部門負責票據(jù)池業(yè)務營銷推廣及需求反饋。

第十二條 總行信貸管理部負責票據(jù)池融資業(yè)務信用風險管理的相關(guān)政策、制度和流程。

第十三條 總行授信業(yè)務管理部負責票據(jù)池押品價值認定管理。

第十四條 總行運行管理部負責票據(jù)池業(yè)務主機參數(shù)管理，指導分行票據(jù)管理、會計核算等工作。

第十五條 總行電子銀行部負責協(xié)助總行結(jié)算與現(xiàn)金管理部開展票據(jù)池業(yè)務電子銀行渠道的開發(fā)、維護等工作。

第十六條 一級（直屬）分行部門職責分工比照總行執(zhí)行。

第十七條 票據(jù)池業(yè)務主賬戶所在的分行為承辦行，負責票據(jù)池業(yè)務的營銷管理、業(yè)務洽談以及票據(jù)池協(xié)議的管理維護、票據(jù)池操作、票據(jù)保管、委托收款等；票據(jù)池業(yè)務的成員單位其賬戶所在分行為協(xié)辦行，負責協(xié)助承辦行做好營銷服務、票據(jù)池協(xié)議維護等工作以及票據(jù)池操作、票據(jù)保管、委托收款等。

第四章 開辦、變更和終止

第十八條 業(yè)務開辦條件

（一）申請使用票據(jù)入池代保管業(yè)務的客戶條件

集團客戶必須選定我行為其現(xiàn)金管理服務主辦行，在我行開立單位銀行結(jié)算賬戶，與我行具有良好穩(wěn)定的業(yè)務合作關(guān)系，且具有一定規(guī)模的票據(jù)結(jié)算業(yè)務量。

（二）申請使用票據(jù)入池質(zhì)押及新開業(yè)務的客戶條件

1、集團客戶必須選定我行為其現(xiàn)金管理服務主辦行，在我行開立單位銀行結(jié)算賬戶，與我行具有良好穩(wěn)定的業(yè)務合作關(guān)系，且具有一定規(guī)模的票據(jù)結(jié)算業(yè)務量。

2、集團總部及成員單位滿足我行商業(yè)匯票質(zhì)押及承兌業(yè)務開辦條件。

3、業(yè)務開辦后，集團客戶承諾以我行作為其票據(jù)業(yè)務的主要合作銀行。對不符合上述條件的新增或競爭類客戶按管理權(quán)限報送上級行結(jié)算與現(xiàn)金管理部門審批。

第十九條 各行為集團公司客戶開辦票據(jù)池業(yè)務，須與集團總部簽訂《現(xiàn)金管理（票據(jù)池）服務協(xié)議》（附件四）。

（一）跨一級（直屬）分行區(qū)域的票據(jù)池業(yè)務協(xié)議由總行或總行授權(quán)一級（直屬）分行與客戶簽署。

一級（直屬）分行區(qū)域內(nèi)的票據(jù)池業(yè)務協(xié)議按管轄范圍由一級（直屬）分行或二級分行與客戶簽署，同時報上一級管轄行備案。

（二）《現(xiàn)金管理（票據(jù)池）服務協(xié)議》的標準參考文本由總行統(tǒng)一制定。各行可根據(jù)實際情況對《現(xiàn)金管理（票據(jù)池）服務協(xié)議》相關(guān)條款進行修改，根據(jù)協(xié)議簽署權(quán)限，由相應行級法律事務部等相關(guān)部門審查。修改后的協(xié)議內(nèi)容應包括但不限于：

1、票據(jù)池業(yè)務的定義、種類及相關(guān)概念；

2、票據(jù)池業(yè)務開辦、變更條件及流程；

3、集團客戶總部（或主辦成員單位）與成員單位之間票據(jù)及擔保業(yè)務關(guān)系；

4、票據(jù)池業(yè)務相關(guān)賬戶、票據(jù)的管理和使用要求；

5、票據(jù)入池、票據(jù)出池、票據(jù)新開、票據(jù)托收等業(yè)務處理；

6、甲乙雙方的權(quán)利義務關(guān)系；

7、票據(jù)池業(yè)務的費用標準及收費方式；

8、票據(jù)池業(yè)務相關(guān)賬戶凍結(jié)、扣劃等應急處理及相關(guān)風險防范；

9、票據(jù)池協(xié)議的有效期限及暫停、終止等事項；

10、其他約定事項以及法律法規(guī)規(guī)定的其他內(nèi)容。第二十條 集團公司各成員單位申請開辦（或撤銷）票據(jù)池業(yè)務，應向我行出具《授權(quán)承諾函》（附件四）。具備獨立法人資格的成員單位申請開辦票據(jù)入池質(zhì)押業(yè)務的，集團總部及該成員單位還應出具經(jīng)董事會或股東會、股東大會同意為票據(jù)池業(yè)務提供擔保的決議。

第二十一條 集團公司客戶申請開辦票據(jù)池業(yè)務，集團總部應向承辦行提交《票據(jù)池業(yè)務開辦（變更、撤銷）申請書》（附件二）。

第二十二條 承辦行和協(xié)辦行應認真審核客戶提交的《票據(jù)池業(yè)務開辦（變更、撤銷）申請書》和相關(guān)業(yè)務資料，及時在法人客戶營銷管理系統(tǒng)中完成票據(jù)池協(xié)議的相關(guān)操作和審批，并將生效日期、到期日期嚴格控制在《現(xiàn)金管理（票據(jù)池）服務協(xié)議》有效期內(nèi)。

維護票據(jù)池協(xié)議前，應先為集團公司客戶開立保證金賬戶。單一模式下，承辦行為集團總部（或總部指定的主辦成員單位）開立保證金賬戶。多重模式下，承辦行和協(xié)辦行分別為集團總部（或總部指定的主辦成員單位）及各成員單位開立保證金賬戶。

第二十三條 承辦行和協(xié)辦行應要求集團公司總部及各成員單位指定專人（以下簡稱“單位經(jīng)辦人”）辦理票據(jù)池業(yè)務，并在開通票據(jù)池業(yè)務時將單位經(jīng)辦人身份證件復印件留存?zhèn)洳椤?/p>

集團公司總部及各成員單位變更單位經(jīng)辦人，應提前十個工作日以書面正式通知承辦行或協(xié)辦行，并留存新的經(jīng)辦人身份證件復印件。

第二十四條 票據(jù)池業(yè)務主賬戶、成員單位、成員單位賬戶、各成員單位擔保額度使用限額及其他票據(jù)池業(yè)務信息發(fā)生變更時，集團總部應及時提交《票據(jù)池業(yè)務開辦（變更、撤銷）申請書》及相關(guān)資料，向我行申請變更。承辦行和協(xié)辦行審核無誤后，應及時在法人客戶營銷管理系統(tǒng)進行票據(jù)池協(xié)議相關(guān)信息的變更。

成員單位申請變更加入票據(jù)池業(yè)務結(jié)算賬戶的，應先以原賬戶撤銷票據(jù)池業(yè)務，再以新賬戶重新開通。

集團客戶已開通我行網(wǎng)上銀行或銀企互聯(lián)業(yè)務的，可通過我行網(wǎng)上銀行或銀企互聯(lián)渠道，自助變更成員單位擔保額度使用限額等信息。

第二十五條 成員單位如發(fā)生以下任一情況，協(xié)辦行應及時通知承辦行停止為該成員單位辦理票據(jù)池業(yè)務：

（一）成員單位其結(jié)算賬戶申請銷戶；

（二）不符合本辦法規(guī)定的票據(jù)池業(yè)務開辦條件；

（三）生產(chǎn)經(jīng)營出現(xiàn)重大不利因素、財務狀況惡化或涉及重大經(jīng)濟糾紛；

（四）成員單位其結(jié)算賬戶被有權(quán)機關(guān)凍結(jié)或扣劃；

（五）未履行協(xié)議規(guī)定義務及出現(xiàn)其他違約行為。第二十六條 成員單位票據(jù)池業(yè)務撤銷之前，承辦行必須先查詢并確保該成員單位在票據(jù)池內(nèi)無入池票據(jù)且該成員單位以票據(jù)池擔保的融資余額為零。

第二十七條 發(fā)生以下三種情形時，票據(jù)池業(yè)務即終止：

（一）變更（更換）票據(jù)池主賬戶；

（二）票據(jù)池主賬戶申請銷戶；

（三）集團公司如發(fā)生以下情形之一，承辦行應停止為其辦理票據(jù)池業(yè)務，同時將具體情況逐級報告至原批準行。

1、不符合本辦法規(guī)定的開辦票據(jù)池業(yè)務條件；

2、生產(chǎn)經(jīng)營出現(xiàn)重大不利因素、財務狀況惡化或涉及重大經(jīng)濟糾紛；

3、票據(jù)池主賬戶被有權(quán)機關(guān)凍結(jié)或扣劃；

4、未履行協(xié)議規(guī)定義務及出現(xiàn)其他違約行為。第二十八條 集團公司客戶申請變更票據(jù)池主賬戶的，應先終止票據(jù)池業(yè)務，再以新賬戶重新開辦。

票據(jù)池主賬戶的變更和撤銷只能在所有成員單位均撤銷票據(jù)池業(yè)務后方可辦理；如票據(jù)池尚有入池票據(jù)的,承辦行不得為票據(jù)池主賬戶辦理變更或撤銷手續(xù)。

第五章 業(yè)務處理

第二十九條 票據(jù)池業(yè)務處理包括票據(jù)入池、新開、出池、托收、信息查詢和公示催告處理等。

第三十條 入池是指集團總部或成員單位將其持有的商業(yè)匯票加入集團票據(jù)池，進行集中管理和使用。入池后的用途分為代保管和質(zhì)押。

入池的方式分為分散入池和集中入池。

第三十一條 分散入池是指集團總部及各成員單位分別向其所在地開戶行申請將持有的票據(jù)入池。

第三十二條 集中入池是指集團總部將各成員單位持有的票據(jù)匯集后，由集團總部統(tǒng)一集中向我行申請票據(jù)入池。

采用集中入池方式的，集團總部需向承辦行出具集團對下屬成員單位持有的票據(jù)實行集中管理的書面文件，下屬成員單位董事會或股東大會同意執(zhí)行總公司集中管理決定的書面文件、法定代表人或其授權(quán)人的確認函。

第三十三條 入池代保管

對于申請入池代保管的票據(jù)，經(jīng)辦行應認真審核客戶提交的《票據(jù)池票據(jù)入池/出池業(yè)務申請書》（附件三），并認真檢查票面要素是否齊全、完整，對于有瑕疵、票據(jù)要素不完整、超過到期日的票據(jù)退回客戶。若同時辦理委托收款背書的，還應認真審驗票據(jù)背書的完整性、合規(guī)性等事項。

經(jīng)辦行柜員審核通過并做入池處理后，與單位經(jīng)辦人一起將已經(jīng)入池代保管的紙質(zhì)票據(jù)裝入透明專用信封，封好信封并雙方加蓋騎縫章。票據(jù)專用信封由經(jīng)辦行按代保管物的有關(guān)規(guī)定入金庫保管。

第三十四條 入池質(zhì)押

對于申請入池質(zhì)押的票據(jù)，必須進行質(zhì)押背書。經(jīng)辦行柜員應認真審核客戶提交的《票據(jù)池票據(jù)入池/出池業(yè)務申請書》，并認真審驗票面要素是否齊全有效，背書是否連續(xù)、簽章是否規(guī)范，向承兌行查詢票面要素是否真實相符，他行是否已辦查詢或貼現(xiàn)，是否掛失止付或公示催告。經(jīng)辦行柜員對符合質(zhì)押條件的票據(jù)做票據(jù)入池質(zhì)押交易，執(zhí)行入池交易后，將相關(guān)資料移交信貸人員進行審批。

信貸審批人員應按照現(xiàn)行法律、法規(guī)、規(guī)章制度和業(yè)務管理辦法，對質(zhì)押票據(jù)的真實性、合法性、有效性和可靠性進行審查，注意票據(jù)組合和期限因素對擔保能力的影響，審慎確定質(zhì)押票據(jù)的擔保額度。審批通過的，入池質(zhì)押成功，票據(jù)按押品管理有關(guān)規(guī)定入金庫保管。

不符合質(zhì)押條件或?qū)徟赐ㄟ^的票據(jù)退回客戶，假票應予以沒收。

第三十五條 新開是指集團總部及成員單位以票據(jù)池為擔保簽發(fā)銀行承兌匯票并向我行申請承兌。

集團總部及各成員單位簽發(fā)銀行承兌匯票并申請承兌的金額受總部核定的擔保額度使用限額和票據(jù)池可用擔保額度的雙重控制。

第三十六條 新開的方式分為分散新開和集中新開。分散新開是指集團總部和成員單位以票據(jù)池為擔保簽發(fā)銀行承兌匯票并分別向其所在地開戶行申請承兌。

集中新開是指成員單位委托集團總部對外付款，由集團總部以票據(jù)池為擔保簽發(fā)銀行承兌匯票并統(tǒng)一向承辦行申請承兌。采用集中新開方式的，集團總部應向承辦行提供明確其與成員單位代理付款關(guān)系和由集團總部作為出票人簽發(fā)銀行承兌匯票并申請承兌的書面文件，以及成員單位與收款人的貿(mào)易合同等交易背景資料。承辦行要加強對該方式下真實貿(mào)易背景的調(diào)查審查。

承辦行和協(xié)辦行應按照我行銀行承兌匯票承兌業(yè)務的有關(guān)管理規(guī)定，開展相關(guān)調(diào)查、審查審批和貸后管理工作。

第三十七條 出池是指集團總部或成員單位申請將其在票據(jù)池內(nèi)代保管或質(zhì)押的票據(jù)解除代保管或質(zhì)押并取回。集團總部或成員單位應向經(jīng)辦行提交《票據(jù)池票據(jù)入池/出池業(yè)務申請書》。

經(jīng)辦行柜員受理代保管票據(jù)出池申請并做出池交易后，按照我行代保管物的相關(guān)規(guī)定開啟票據(jù)專用信封，辦理交接手續(xù)將紙質(zhì)票據(jù)退還單位經(jīng)辦人。

質(zhì)押票據(jù)能否出池取決于票據(jù)池可用擔保額度。若票據(jù)池可用擔保額度大于等于該票據(jù)質(zhì)押額，則該票據(jù)可以出池，否則該票據(jù)不能出池，僅當集團客戶追加保證金或質(zhì)押票據(jù)足夠補充票據(jù)池可用擔保額度后該票據(jù)方可出池。對于可以出池的質(zhì)押票據(jù)，經(jīng)辦行柜員受理申請并做出池交易后，按照我行押品管理的相關(guān)規(guī)定開啟票據(jù)專用信封，辦理交接手續(xù)將紙質(zhì)票據(jù)返還單位經(jīng)辦人。

第三十八條 托收是指集團總部或成員單位委托經(jīng)辦行將票據(jù)池內(nèi)的代保管票據(jù)在提示付款期內(nèi)向承兌人提示付款，或經(jīng)辦行將票據(jù)池內(nèi)的質(zhì)押票據(jù)在提示付款期內(nèi)向承兌人提示付款。

入池代保管的票據(jù)即將到期，經(jīng)辦行收到客戶委托收款申請后，經(jīng)辦柜員將裝有入池代保管票據(jù)專用信封出庫，與單位經(jīng)辦人共同拆封，辦理委托收款手續(xù)。若承兌行兌付，經(jīng)辦行收到票據(jù)款項后，記入持票人結(jié)算賬戶。若承兌行拒付，則將拒付票據(jù)出池退還客戶。

入池質(zhì)押的票據(jù)即將到期，經(jīng)辦行柜員填寫委托收款憑證注明“質(zhì)押票據(jù)收款”，辦理委托收款手續(xù)。收到托收回款或承兌行拒付后，經(jīng)辦行按以下方式處理：

（一）承兌行兌付

1、若票據(jù)池可用擔保額度大于等于托收票據(jù)質(zhì)押額，則將托收回款記入出質(zhì)人結(jié)算賬戶。

2、若票據(jù)池可用擔保額度小于托收票據(jù)質(zhì)押額，僅當集團客戶追加保證金或質(zhì)押票據(jù)足夠補充票據(jù)池可用擔保額度后，該款項方可記入出質(zhì)人結(jié)算賬戶。出質(zhì)人開立票據(jù)池保證金賬戶的，托收回款還可記入該保證金賬戶以補充票據(jù)池可用擔保額度。

（二）承兌行拒付

1、若票據(jù)池可用擔保額度大于等于托收票據(jù)質(zhì)押額，則將拒付票據(jù)出池退還質(zhì)押申請人。

2、若票據(jù)池可用擔保額度小于托收票據(jù)質(zhì)押額，僅當集團客戶追加保證金或質(zhì)押票據(jù)足夠補充票據(jù)池可用擔保額度后，方可將拒付票據(jù)出池退還質(zhì)押申請人。如集團客戶不追加保證金或質(zhì)押票據(jù)的，經(jīng)辦行可根據(jù)票據(jù)池業(yè)務協(xié)議約定，從指定結(jié)算賬戶扣劃相應款項作為保證金后將票據(jù)出池退還質(zhì)押申請人。

第三十九條 經(jīng)辦行應每日通過法人客戶營銷管理系統(tǒng)查詢票據(jù)池提醒信息并按下列情況分別處理：

（一）到期應收票據(jù)查詢，用于查詢票據(jù)池內(nèi)即將到期的應收票據(jù)。經(jīng)辦行需根據(jù)查詢結(jié)果及時對到期票據(jù)辦理托收手續(xù)。

（二）到期應付票據(jù)查詢，用于查詢以票據(jù)池為擔保開出的即將到期應付的票據(jù)。經(jīng)辦行需根據(jù)查詢結(jié)果提醒集團總部或成員單位及時準備票據(jù)款項償付。

（三）票據(jù)公示催告查詢，用于查詢票據(jù)池內(nèi)被公示催告的票據(jù)信息。

第四十條 入池代保管的票據(jù)被公示催告后，經(jīng)辦行應及時通知客戶將票據(jù)取回，向法院主張權(quán)利。

第四十一條 入池質(zhì)押的票據(jù)被公示催告后，經(jīng)辦行應按以下方式處理：

（一）若票據(jù)池可用擔保額度大于等于公示催告票據(jù)的質(zhì)押額，則將該票據(jù)出池退還客戶，由客戶向法院主張票據(jù)權(quán)利。

（二）若票據(jù)池可用擔保額度小于公示催告票據(jù)的質(zhì)押額，僅當集團客戶追加保證金或質(zhì)押票據(jù)補足票據(jù)池可用擔保額度后，經(jīng)辦行將該票據(jù)出池退還客戶，由客戶向法院主張權(quán)利。集團客戶不追加保證金或質(zhì)押票據(jù)的，經(jīng)辦行可根據(jù)票據(jù)池業(yè)務協(xié)議約定，從指定結(jié)算賬戶扣劃相應款項作為保證金后將票據(jù)出池退還客戶，由客戶向法院主張權(quán)利。結(jié)算賬戶余額不足的，由經(jīng)辦行直接向法院主張票據(jù)權(quán)利。

第四十二條 電子商業(yè)匯票入池代保管、入池質(zhì)押、新開、出池以及托收等業(yè)務由客戶通過網(wǎng)上銀行發(fā)起申請，經(jīng)辦行收到指令后按照電子商業(yè)票據(jù)相關(guān)規(guī)定處理。

第四十三條 集團客戶可通過我行柜面、網(wǎng)銀、銀企互聯(lián)等渠道查詢票據(jù)池內(nèi)票據(jù)的金額、期限等信息，實現(xiàn)對集團總部及各成員單位在票據(jù)池內(nèi)票據(jù)的集中、有效監(jiān)督管理。

第四十四條 辦理票據(jù)池業(yè)務涉及憑證資料傳遞的，經(jīng)辦行應按照我行內(nèi)部憑證資料傳遞的相關(guān)要求辦理。

第四十五條 各行應加強票據(jù)池業(yè)務的管理和檢查，代保管和質(zhì)押票據(jù)應納入表外賬管理，且每月須對在我行代保管和質(zhì)押的票據(jù)實物進行核對，以保證賬實相符。

第六章 服務費用

第四十六條 票據(jù)池業(yè)務堅持有償服務的原則，各行要按總行規(guī)定的收費標準收取費用，嚴禁隨意減免。

第四十七條 集團公司申請開辦票據(jù)池業(yè)務，承辦行應向集團總部收取票據(jù)池年服務費，并納入“511067現(xiàn)金管理服務業(yè)務收入”科目核算。

第四十八條 集團總部或成員單位申請票據(jù)入池代保管或質(zhì)押，經(jīng)辦行按收費標準對每筆入池票據(jù)收取手續(xù)費，并納入“511001人民幣對公結(jié)算業(yè)務收入”科目核算，通過電子銀行渠道辦理的同時計入電子銀行收入專戶核算。

第四十九條 辦理票據(jù)池業(yè)務中涉及票據(jù)查詢查復、票據(jù)托收、票據(jù)承兌等業(yè)務的，經(jīng)辦行按相關(guān)業(yè)務收費標準收取，并納入相應會計科目核算，通過電子銀行渠道辦理的同時記入相應科目的電子銀行收入專戶核算。

第五十條 各行可根據(jù)實際情況對綜合貢獻度較高的客戶辦理票據(jù)池業(yè)務適度減免優(yōu)惠，并按照《中間業(yè)務收費減免管理辦法》（工銀發(fā)［2010］92號）的有關(guān)規(guī)定申報審批。

第七章 附則

第五十一條 票據(jù)池業(yè)務涉及CM2002-BMS票據(jù)系統(tǒng)、電子商業(yè)匯票等系統(tǒng)，本辦法未作特別規(guī)定的按相關(guān)系統(tǒng)管理規(guī)定執(zhí)行。

第五十二條 票據(jù)池業(yè)務涉及的賬戶開立、使用、變更、撤銷按照人民幣銀行結(jié)算賬戶管理規(guī)定辦理。

第五十三條 票據(jù)池業(yè)務涉及的票據(jù)代保管、質(zhì)押、承兌、托收、押品管理等業(yè)務管理和具體操作，本辦法未做特別規(guī)定的按我行相關(guān)業(yè)務管理規(guī)定執(zhí)行。

第五十四條 票據(jù)池相關(guān)業(yè)務的會計核算執(zhí)行《中國工商銀行會計業(yè)務核算規(guī)程》（工銀辦發(fā)[2009]112號）有關(guān)規(guī)定。

第五十五條 本辦法未盡事宜，按照相關(guān)法律法規(guī)及政策的規(guī)定執(zhí)行。第五十六條 各一級（直屬）分行根據(jù)本辦法結(jié)合本行實際制定業(yè)務實施細則。

第五十七條 本辦法自印發(fā)之日起執(zhí)行。

第三篇：xxx銀行票據(jù)業(yè)務管理辦法

XXX銀行票據(jù)業(yè)務管理辦法

第一部分 總 則

第一條 為加強XXX銀行（以下簡稱“我行”）商業(yè)匯票業(yè)務管理，規(guī)范業(yè)務操作，有效防范風險，依據(jù)《中華人民共和國票據(jù)法》、《支付結(jié)算辦法》、《票據(jù)管理實施辦法》、《商業(yè)匯票承兌、貼現(xiàn)與再貼現(xiàn)管理暫行辦法》、《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》等相關(guān)法律法規(guī)及我行相關(guān)規(guī)定，結(jié)合本行實際情況，制定本管理辦法。

第二條 本辦法所稱的票據(jù)業(yè)務，是指紙質(zhì)商業(yè)匯票的承兌、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)和代理貼現(xiàn)業(yè)務。

第三條 商業(yè)匯票的承兌業(yè)務，根據(jù)承兌人不同分為銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票：

（一）銀行承兌匯票是指出票人簽發(fā)的，由銀行承兌并承諾在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。

（二）商業(yè)承兌匯票是指由付款人或收款人簽發(fā)，付款人作為承兌人承諾在匯票到期日，對收款人或持票人無條件支付匯票金額的票據(jù)。

第四條 商業(yè)匯票貼現(xiàn)業(yè)務是指商業(yè)匯票的持票人在票據(jù)到期日前，為了取得資金，貼付一定利息將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給金融機構(gòu)的票據(jù)行為，是金融機構(gòu)向持票人融通資

金的一種方式。商業(yè)匯票的貼現(xiàn)分為銀行承兌匯票貼現(xiàn)、商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)。

第五條 轉(zhuǎn)貼現(xiàn)是指商業(yè)銀行在出現(xiàn)資金需求時，將已經(jīng)貼現(xiàn)但仍未到期的票據(jù)，轉(zhuǎn)讓給其他商業(yè)銀行或貼現(xiàn)機構(gòu)以取得融通資金的票據(jù)行為。

第六條 再貼現(xiàn)是指商業(yè)銀行在出現(xiàn)資金需求時，通過向中國人民銀行轉(zhuǎn)讓已貼現(xiàn)但尚未到期的商業(yè)匯票取得融通資金的票據(jù)行為。

第七條 票據(jù)代理貼現(xiàn)是指商業(yè)匯票的持票人委托其代理人在銀行代為辦理票據(jù)貼現(xiàn)手續(xù)，銀行審核無誤辦理貼現(xiàn)后，直接將貼現(xiàn)款項支付給持票人的業(yè)務。

第八條 本辦法適用于XXX銀行營業(yè)部、各分（支）行，營銷一部、營銷二部、營銷三部及總行各相關(guān)部室，以下統(tǒng)稱“經(jīng)辦機構(gòu)”。

第九條 各經(jīng)辦機構(gòu)開辦本辦法所述業(yè)務時，除總行相關(guān)部室外，須經(jīng)總行公司銀行部核準后,報風險管理部統(tǒng)一授權(quán)，未經(jīng)核準和授權(quán)，任何經(jīng)辦機構(gòu)均不得開辦本辦法所述的票據(jù)業(yè)務；同時，對于經(jīng)核準和授權(quán)開辦本辦法所述票據(jù)業(yè)務的經(jīng)辦機構(gòu)須指定專門的部門和人員負責此項業(yè)務，并報總行公司銀行部備案。

第二部分 組織與職責

第十條 總行公司銀行部職責：

（一）負責全行票據(jù)業(yè)務的規(guī)劃管理、制度建設和票據(jù)業(yè)務產(chǎn)品的研發(fā)推廣與培訓；

（二）負責票據(jù)業(yè)務的統(tǒng)計和檢查，督導各經(jīng)辦機構(gòu)開展全行不良票據(jù)的管理和清收工作；

（三）根據(jù)本行營運目標，制定票據(jù)業(yè)務發(fā)展計劃，并根據(jù)市場變化情況進行合理調(diào)整；

（四）負責各經(jīng)辦機構(gòu)開辦票據(jù)業(yè)務資格的審核，并報風險管理部審批授權(quán)。

第十一條 總行風險管理部職責：

（一）負責審核票據(jù)業(yè)務的合同范文，提出審查意見規(guī)避法律風險，并統(tǒng)一印制合同文本；

（二）負責對各經(jīng)辦機構(gòu)票據(jù)業(yè)務授權(quán)管理；

（三）負責指導、協(xié)調(diào)、檢查、監(jiān)督全行票據(jù)業(yè)務的風險管理工作，及牽頭全行票據(jù)業(yè)務的風險處置工作。

第十二條 總行同業(yè)金融部負責職責：

（一）參與對各經(jīng)辦機構(gòu)票據(jù)貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)業(yè)務的培訓和技術(shù)指導工作；

（二）根據(jù)本行日常運營狀況，運用貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)工具調(diào)度本行資金、調(diào)整信貸規(guī)模結(jié)構(gòu)，同時進行盈利；

（三）根據(jù)票據(jù)市場總體情況，結(jié)合我行流動性管理要求，定期發(fā)布貼現(xiàn)、系統(tǒng)內(nèi)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)指導利率。

第十三條 總行授信評審部職責：

（一）負責我行商業(yè)匯票授信業(yè)務的審查、審批；

（二）負責我行商業(yè)匯票授信限額及額度管理。

第十四條 總行審計部負責對票據(jù)業(yè)務全過程進行獨立的內(nèi)部審查和評價。

第十五條 總行運營管理部負責制定票據(jù)業(yè)務的會計核算制度及相關(guān)操作規(guī)程，并監(jiān)督會計核算流程。

第十六條 總行科技信息部負責票據(jù)業(yè)務操作系統(tǒng)的研發(fā)、維護，保障業(yè)務的發(fā)展和正常運行。

第十七條 各經(jīng)辦機構(gòu)主要職責：

（一）負責票據(jù)業(yè)務的營銷、客戶關(guān)系的維護及日常客戶的管理工作；

（二）作為商業(yè)匯票綜合管理系統(tǒng)的使用機構(gòu)，主要負責系統(tǒng)柜員的權(quán)限設置、同業(yè)機構(gòu)、企業(yè)客戶信息的維護，以及承兌、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)業(yè)務的操作；

（三）負責對票據(jù)業(yè)務企業(yè)的相關(guān)貿(mào)易背景進行調(diào)查審核。負責對授信權(quán)限內(nèi)票據(jù)業(yè)務的審查審批工作；

（四）負責票據(jù)業(yè)務的統(tǒng)計工作，收集和反映客戶需求，對業(yè)務辦理中遇到的問題及時提交至總行公司銀行部；

（五）負責貼現(xiàn)票據(jù)的相關(guān)會計處理工作，包括承兌、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)的記賬、以及票據(jù)的保管、托收、對賬工作等。

（六）負責本機構(gòu)不良票據(jù)業(yè)務的管理和清收工作。

第三部分 商業(yè)匯票的承兌

第一章 概述

第十八條 本部分商業(yè)匯票的承兌僅指銀行承兌匯票。第十九條 銀行承兌匯票的期限：

銀行承兌匯票期限從出票日至到期日最長不得超過6個月；

第二十條 金額與費用

（一）每張承兌匯票票面金額原則上不超過1000萬元人民幣。

（二）費用

1、手續(xù)費：按銀行承兌匯票票面金額的萬分之五一次性收取承兌手續(xù)費。

2、逾期利息：出票人如到期未能兌付匯票款項，致使我行墊款的，自墊付之日起轉(zhuǎn)成出票人的逾期貸款，并按照日利率萬分之五計收逾期利息。

3、風險敞口承諾費（風險負擔費），各經(jīng)辦機構(gòu)可視客戶的風險情況、擔保情況及償還能力等情況，按銀行承兌匯票敞口金額的0—2‰一次性收取，并計入承諾手續(xù)費（5111000010）科目。（在相關(guān)合同或協(xié)議中，風險敞口承諾費亦稱為風險負擔費）

第二章 申請和受理

第二十一條 出票人必須具備以下條件：

（一）在我行開立基本存款賬戶或一般存款賬戶；

（二）經(jīng)工商行政管理機關(guān)（或主管機關(guān)）核準登記、依法從事經(jīng)營活動的企（事）業(yè)法人、其它經(jīng)濟組織；

（三）依法從事經(jīng)營活動，具有真實合法的交易背景；

（四）我行規(guī)定的其他條件。

第二十二條 對存在以下情形之一的出票人嚴禁辦理承兌業(yè)務：

（一）逃避銀行債務的；

（二）有承兌墊款余額的；

（三）曾以非法手段騙取金融機構(gòu)承兌的；

（四）法律法規(guī)及我行規(guī)定的其他嚴禁辦理承兌業(yè)務的情形。

第二十三條 客戶向我行提出承兌業(yè)務申請，須提交的材料：

（一）基礎(chǔ)資料

1、經(jīng)年檢有效的營業(yè)執(zhí)照或事業(yè)單位法人證書，組織機構(gòu)代碼證，稅務登記證；

2、法定代表人（負責人）身份證明；

3、有權(quán)部門批準的公司章程、驗資證明；

4、人民銀行頒發(fā)的經(jīng)年檢的有效貸款卡，開戶許可證；

5、提供董事會（股東會）同意辦理該業(yè)務的決議；

6、法定代表人不能親自辦理該業(yè)務的，需由公司出具授權(quán)委托書（留存原件），委托代理人身份證明及簽字樣本（留存原件）；

7、特殊行業(yè)或按規(guī)定應取得環(huán)保許可的，還應持有有權(quán)部門的相應批準文件；

8、有行業(yè)資質(zhì)分類的企業(yè)需提供資質(zhì)等級證書；

9、近三年財務報告及最近一期財務報表，成立不足三年的，提交成立以來的財務報告及最近一期財務報表，根據(jù)法律和國家有關(guān)規(guī)定財務報表須經(jīng)審計的，應提供具有相應資格的會計師事務所的審計報告；國家法律法規(guī)雖無明確規(guī)定，但經(jīng)辦機構(gòu)認為申請人的財務報告有必要經(jīng)過注冊會計師審計的，也可以要求客戶聘請具有相應資格且我行認可的會計師事務所對財務報告進行審計；

10、尚未在我行辦理過任何業(yè)務的新客戶還需提供已加蓋預留印鑒的印鑒卡、法定代表人簽字樣本（留存復印件）。

（二）客戶除了提供上述基礎(chǔ)資料之外，還須提交以下資料：

1．《XXX銀行業(yè)務申請書》（留存原件）；

2．交易雙方簽訂的合法、有效的交易合同（留存原件或復印件，復印件應與原件核對）；

3．經(jīng)辦機構(gòu)認為需要提供的其他資料。

（三）對不以信用方式辦理的承兌業(yè)務，應與客戶簽訂擔保合同并完善擔保手續(xù)。對于提供擔保的，需提交與擔保相關(guān)的資料，具體資料需依照我行信貸業(yè)務擔保管理辦法的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，提交資料包括：

1、保證擔保：保證人為法人、其他組織的，應提供以下資料：

（1）經(jīng)年檢的營業(yè)執(zhí)照或事業(yè)單位法人證書、組織機構(gòu)代碼證、稅務登記證等；特殊行業(yè)須同時提交政府主管部門頒發(fā)的經(jīng)營許可證或行業(yè)資質(zhì)等級證書；

（2）法定代表人（負責人）身份證明及簽字樣本，法定代表人授權(quán)委托書、委托代理人身份證明及簽字樣本，簽字樣本留存原件；

（3）行政公章或合同專用章印鑒卡，企業(yè)章程；（4）保證人有權(quán)決策機構(gòu)依照公司章程等內(nèi)部規(guī)章制度和法律規(guī)定出具的同意擔保的有效決議或證明；法人分支機構(gòu)提供擔保的，應提供法人書面授權(quán)；

（5）近兩年財務年報與近期財務報告，成立不足兩年的保證人，提交自成立以來的財務年報與近期財務報告；

（6）或有負債清單及情況說明；

（7）經(jīng)辦機構(gòu)認為需要提交的其他材料。

2、抵押擔保：抵押人為法人或其他組織的，除比照上款第（1）至（2）項規(guī)定提交材料外，還應提交下列材料：

（1）抵押物的權(quán)屬證明；

（2）記載抵押物的名稱、類型、數(shù)量、質(zhì)量、性狀、所在地以及是否已設定抵押等內(nèi)容的抵押物書面說明；

（3）經(jīng)辦機構(gòu)認為需要提交的其他材料。

3、質(zhì)押擔保：比照抵押擔保所需提供的資料。

（四）上述客戶資料如已具備并仍然有效的，可不要求客戶重復提供，但應由經(jīng)辦機構(gòu)對已具備并仍有效的資料復印存檔。

第二十四條 經(jīng)審查后對符合條件的業(yè)務，客戶經(jīng)理對業(yè)務進行調(diào)查，并出具詳實的調(diào)查報告；對不符合我行要求的，及時告知客戶，將材料及時返還客戶，并做好解釋溝通工作。

第三章 業(yè)務初審

第二十五條 客戶經(jīng)理對符合條件的業(yè)務進行材料初審，初審完成后提交授信評審部門審批。

第二十六條 基本情況調(diào)查

對出票人提供的主體資格資料的完整性、真實性和有效性進行調(diào)查核實：

（一）營業(yè)執(zhí)照（或事業(yè)單位法人證書）、組織機構(gòu)代碼證及其他證明材料應真實、有效，需年檢的應按規(guī)定辦理年檢手續(xù)，出資應到位，應通過查驗營業(yè)執(zhí)照上的年檢記錄、工商管理部門公共信息系統(tǒng)或其他途徑確定營業(yè)執(zhí)照無被吊銷、注銷等情況；

（二）稅務登記證應由稅務部門辦理年檢手續(xù)；

（三）法定代表人的身份證、法定代表人身份證明書上記載的姓名應與營業(yè)執(zhí)照上的記載相符；

（四）公司章程應真實、有效。辦理信貸業(yè)務需提供股東會或董事會決議或其他文件。股東會或董事會決議內(nèi)容應包括：申請信貸業(yè)務用途、期限、金額、擔保方式及委托代理人等，股東會或董事會決議應由出席股東簽字，同時決議應達到公司章程或法律法規(guī)規(guī)定的有效簽字人數(shù)，并注明召開日期，加蓋公章；

（五）客戶法定代表人和授權(quán)代理人的簽章、簽字應真實、有效；

（六）從事特殊行業(yè)或按規(guī)定應取得環(huán)保許可的，應持有有權(quán)部門的相應批準文件，且有關(guān)證照應在有效期內(nèi)；

（七）貸款卡：調(diào)查貸款卡應在有效期內(nèi)并經(jīng)年審合格；

（八）賬戶開立：出票人應在我行開立基本賬戶或一般賬戶；

第二十七條 信用狀況調(diào)查

（一）調(diào)查出票人的法定代表人及其主要經(jīng)營管理人員、財務負責人的基本情況和信用記錄情況，應通過人民銀行個人征信系統(tǒng)查詢其資信情況；

（二）調(diào)查出票人的銀行信用狀況。經(jīng)辦機構(gòu)應當查詢我行信貸管理系統(tǒng)、人民銀行企業(yè)征信系統(tǒng)，了解出票人開戶、銷戶、在各金融機構(gòu)授信和用信情況、還本付息情況、存款及結(jié)算往來情況、對外擔保、訴訟情況，判斷出票人整體銀行信用狀況；

（三）調(diào)查出票人的商業(yè)信用狀況。

1、調(diào)查出票人與商業(yè)合作伙伴的合作狀況及穩(wěn)定性，著重調(diào)查其履約情況以及商業(yè)訴訟情況；

2、調(diào)查出票人稅務登記證及年審記錄，確認其是否按章納稅，及有無偷漏稅記錄。

第二十八條 經(jīng)營和財務狀況調(diào)查

（一）生產(chǎn)經(jīng)營狀況分析：

1、出票人到期交付匯票資金的來源應明確、可靠。具體調(diào)查中，調(diào)查人員應調(diào)查出票人既往出票情況，是否存在滾動申請承兌商業(yè)匯票的情況；

是否界定為滾動承兌應結(jié)合客戶資金流向、流量進行具體分析，如客戶沒有兌付到期票款的能力，在到期前通過申請辦理新的承兌，然后用新的承兌貼現(xiàn)，再用貼現(xiàn)資金兌付即將到期的承兌匯票，則視為滾動承兌；利用拆借資金兌付

到期票款后，再辦理新的承兌，然后用新的承兌貼現(xiàn)，貼現(xiàn)資金用來償還拆借資金的，也視同滾動承兌；

2、出票人與交易對象之間交易的商品應適銷對路；

3、出票人的貨款回籠周期與銀行承兌匯票期限應匹配；

4、出票人生產(chǎn)經(jīng)營應當正常，銷售貨款回籠應順暢；

5、出票人為物資貿(mào)易或批發(fā)企業(yè)的，其所購貨物應已落實銷售對象或客戶群體，先貨后款方式清算的貨物在運輸中未出現(xiàn)毀損。

（二）財務狀況分析

1、調(diào)查客戶提供的財務報表的真實性、合理性，各期報表之間應有效銜接，報表數(shù)據(jù)變化幅度不大，發(fā)現(xiàn)問題應進行仔細分析；

2、通過趨勢分析、橫向分析、總量分析和比率分析等方法認真分析出票人的償債能力、營運能力和盈利能力狀況。重點分析出票人的短期償債能力，特別是出票人的流動比率、速動比率、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、利息保障倍數(shù)等主要流動性指標的變化及原因；分析出票人現(xiàn)金流量及其主要變化原因，預測全現(xiàn)金流趨勢，分析客戶按期兌付匯票的合理性、可行性。

第二十九條 真實交易關(guān)系調(diào)查

客戶經(jīng)理應對商業(yè)匯票的真實交易關(guān)系進行調(diào)查。調(diào)查出票人和收款人之間是否具有真實的交易關(guān)系，應重點調(diào)查

匯票是否建立在真實合法的交易基礎(chǔ)上，是否給付對價，交易是否真實存在，杜絕只重形式審查，無視其實質(zhì)貿(mào)易背景的現(xiàn)象。主要調(diào)查要點包括：

（一）從客戶生產(chǎn)經(jīng)營情況分析

1、交易內(nèi)容應在營業(yè)執(zhí)照的經(jīng)營范圍內(nèi)；

2、客戶銀行承兌匯票簽發(fā)量應與其實際經(jīng)營狀況和業(yè)務規(guī)模相匹配。客戶報表反映的經(jīng)營規(guī)模、注冊資金情況、盈利情況應與承兌金額、合同中商品交易數(shù)量相適應，無明顯的金額夸大、數(shù)量失真的情況；對所申請匯票金額較大的，該筆交易應與該客戶以往的大宗交易記錄相稱。原則上，我行對客戶商業(yè)匯票的承兌額度應控制在其前一年營業(yè)收入或經(jīng)營性現(xiàn)金流入量的60％以內(nèi)；

3、對出票人多次申請辦理承兌的，應調(diào)查出票人以往辦理承兌業(yè)務所對應交易合同的履行情況。

（二）從交易合同分析

1、交易合同的簽訂應符合國家有關(guān)法律和政策，符合合同法的規(guī)定，符合經(jīng)濟運行規(guī)律；

2、交易合同的供需雙方的名稱應與銀行承兌匯票的付款人、收款人的名稱一致；

3、交易合同必須具備合同標的；

4、交易合同供需雙方簽章、簽字應清晰；

5．如交易合同已記載履約的有效期限，則應在其有效期內(nèi)辦理承兌業(yè)務；

6、交易合同無重復使用現(xiàn)象，即交易合同項下已承兌額度加上本次申請承兌額度應小于或等于合同金額。對申請承兌次數(shù)頻繁，金額較大的，應將交易合同原件（或已與原件核對的復印件）與該客戶以前辦理承兌時的留檔復印件進行核對，防止其用一筆交易，重復申請承兌；

7、交易內(nèi)容為商品交易的，對交易商品的產(chǎn)地或供貨地與合同交貨地的關(guān)系，分析商品運輸方式是否合理；

8、交易合同主要記載要素之間的邏輯對應關(guān)系應合理，如商品定價和商品物流的方向應符合客觀實際；

9、交易合同若為分期執(zhí)行（付款）合同，本次承兌業(yè)務應在合同規(guī)定的分期執(zhí)行階段。

對于確無交易合同的客戶，以下能證明交易背景真實性的材料可視為交易合同：

1、對于商業(yè)訂單或商品調(diào)撥單，經(jīng)調(diào)查后確有真實商品交易的，并加蓋交易雙方公章或合同章，可視為交易合同；

2、對于優(yōu)良大型集團性客戶對其關(guān)聯(lián)企業(yè)或商業(yè)伙伴之間采取計劃調(diào)撥單、發(fā)貨通知等方式確定交易關(guān)系，根據(jù)以往一貫的交易履約情況等途徑能夠反映真實交易狀況的，該計劃調(diào)撥單、發(fā)貨通知等經(jīng)加蓋供貨方公章或合同章的可視同交易合同；

3、對于水、電、煤、油、燃氣等公用企事業(yè)單位作為收款人，如出票人因特殊原因不能提供與其相關(guān)的商業(yè)交易合同，上述公用企事業(yè)單位出具并加蓋公章的能證明真實貿(mào)易背景的材料，可視為交易合同。

第三十條 保證金的調(diào)查

（一）辦理承兌業(yè)務應按規(guī)定比例收取保證金。辦理承兌業(yè)務原則上應當收取不低于承兌金額30%的保證金。如有特殊情況，須報總行授信評審部審批。

（二）保證金來源調(diào)查

1、保證金來源必須合規(guī)合法，對保證金來源不合法的，一律不得辦理承兌；

2、向出票人發(fā)放的貸款不能作為承兌保證金。第三十一條 擔保情況調(diào)查

對經(jīng)總行批準可以發(fā)放信用貸款的客戶，經(jīng)授信評審部門批準，可視情況以信用方式辦理承兌。否則，應對保證金與承兌金額的差額部分，提供足額有效的擔保。

（一）擔保合法性調(diào)查：認真調(diào)查保證人、抵（質(zhì)）押物的條件是否具備。保證擔保的，保證人應具備保證擔保的主體資格，提供擔保的合法性手續(xù)（如董事會決議或股東會決議）應齊全、有效，保證擔保的意思表示應真實、有效；抵（質(zhì)）押擔保的，抵（質(zhì)）押人主體資格應合法、有效，抵（質(zhì)）押物應屬可抵（質(zhì)）押財產(chǎn)，權(quán)屬應當清晰，權(quán)屬證明材料應當齊全、有效。

（二）擔?？煽啃哉{(diào)查：

1、擔保方式為保證的：應測算保證人最大的保證擔保能力，并在此基礎(chǔ)上綜合考慮保證人的發(fā)展前景、經(jīng)營期內(nèi)可用于代償債務的現(xiàn)金流量、或有負債的風險狀況等因素，在該理論值內(nèi)合理核定保證人的擔保額度；

2、擔保方式為抵（質(zhì)）押的：應根據(jù)評估情況客觀判斷抵（質(zhì)）押物價值，確定抵（質(zhì)）押率，在確定時應當綜合考慮客戶的資信狀況、償債能力，信貸業(yè)務的期限、風險度，抵押物所處位置、使用年限、新舊程度、功能狀況、經(jīng)濟效益、估價可信度、抵（質(zhì)）押期長短、變現(xiàn)難易程度、變現(xiàn)貶值可能、變現(xiàn)費稅等因素，在我行授信業(yè)務相關(guān)規(guī)定的抵（質(zhì)）押率范圍內(nèi)合理確定實際抵（質(zhì)）押率，同時結(jié)合我行授信業(yè)務相關(guān)規(guī)定的抵（質(zhì)）押率，確定抵（質(zhì)）押物最大擔保能力，抵（質(zhì)）押物擔保數(shù)額應不超過其最大擔保能力。

（三）確定擔保最佳方案：客戶經(jīng)理在客戶能夠且愿意提供的多種擔保中，應當爭取代償能力最充足、最易實現(xiàn)的擔保方式，形成最佳擔保方案。同時，單個（種）擔保不具備足夠代償能力的，可以同時采用符合我行信貸業(yè)務擔保管理辦法規(guī)定的多個（種）擔保方式的組合擔保。

第四章 審查和審批

第三十二條 授信評審部門負責對上報的銀行承兌匯票業(yè)務按照我行授信業(yè)務審批流程進行逐級審查審批。

第三十三條 審查內(nèi)容

（一）信貸資料完整性審查。審查人員應對客戶經(jīng)理移交的承兌資料與交接清單逐一核對，對承兌資料的完整性進行認定。主要包括：

1、申請人基礎(chǔ)資料。主要包括申請人主體資格、經(jīng)營狀況、信用狀況和交易背景真實性證明材料等資料是否齊全、合規(guī)；

2、擔保資料。主要包括有關(guān)擔保人主體資格證明、擔保物權(quán)屬證明等是否齊全；

3、銀行內(nèi)部審批資料。主要包括《XXX銀行業(yè)務申請書》、《XXX銀行業(yè)務審批書》和調(diào)查報告等。

（二）出票人基本情況審查。主要包括：

1、主體資格的合法性審查；

2、辦理信貸業(yè)務資格和經(jīng)營資格。審查企業(yè)是否具備有效貸款卡，從事特殊行業(yè)或按規(guī)定應取得環(huán)保許可的出票人是否持有有權(quán)部門的相應批準文件等；

3、信用狀況審查。包括對出票人的法人代表人和主要經(jīng)營管理人員的基本情況和信用記錄情況，出票人銀行信用狀況和商業(yè)信用狀況等的審查。

（三）信貸政策和制度審查。主要包括：

1、是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策和社會發(fā)展規(guī)劃要求；

2、承兌業(yè)務是否符合我行授權(quán)管理的要求，承兌人是否符合我行基本條件；

3、企業(yè)是否已進行統(tǒng)一授信并在授信額度內(nèi)，企業(yè)信用等級是否符合制度要求。

（四）企業(yè)財務狀況審查。主要包括：

1、出票人財務報表完整性和合理性；

2、財務規(guī)范性審查；

3、出票人經(jīng)營狀況和財務狀況是否良好，重點審查出票人的短期償債能力和現(xiàn)金流量情況，判斷出票人按期償付匯票的能力。

（五）真實交易關(guān)系審查。主要審查：

1、交易內(nèi)容是否在企業(yè)營業(yè)執(zhí)照的經(jīng)營范圍內(nèi)；

2、客戶銀行承兌匯票簽發(fā)量是否與其實際經(jīng)營狀況和業(yè)務規(guī)模相匹配；

3、基礎(chǔ)商務合同要素是否完整、合理，合同簽訂是否符合國家有關(guān)法律和政策，符合合同法的規(guī)定；

4、商業(yè)交易是否符合經(jīng)濟運行規(guī)律。

（六）擔保情況審查。

1、保證金來源是否合法；

2、保證人是否具備保證資格和能力；

3、抵（質(zhì)）押物是否權(quán)屬清晰、抵（質(zhì)）押物是否有效、抵（質(zhì)）押物是否足值等。

第三十四條 審批

授信評審部門按規(guī)定對承兌業(yè)務的合法、合規(guī)性、承兌主體資格、市場和財務狀況、貿(mào)易背景、擔保情況、風險狀況等進行審議，尤其是對調(diào)查、審查環(huán)節(jié)提示的風險事項及審查意見進行審議審批，并填制《XXX銀行業(yè)務審批書》。超過審批權(quán)限的，按信貸業(yè)務流程逐級報批。

第五章 票據(jù)承兌

第三十五條 審批同意后，經(jīng)辦機構(gòu)根據(jù)審批意見落實限制性意見、與出票人簽訂合同、辦理擔保手續(xù)、繳存保證金，并進行放款前審核。經(jīng)辦機構(gòu)柜面人員（柜臺）接到本機構(gòu)客戶經(jīng)理送交的放款通知書等承兌資料，認真審核無誤，辦理出票手續(xù)。

第三十六條 簽訂合同

（一）經(jīng)辦機構(gòu)承兌業(yè)務經(jīng)有權(quán)審批人審批同意，客戶經(jīng)理按有權(quán)審批人審批同意的金額、期限、保證金比例以及有關(guān)條件等，與出票人簽訂《XXX銀行最高額綜合授信合同》、《XXX銀行銀行承兌匯票授信合同》或《銀行承兌匯票協(xié)議》。

（二）對不以信用方式辦理的承兌業(yè)務，應與客戶簽訂擔保合同并完善擔保手續(xù)。根據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定抵質(zhì)

押須登記的，需辦理抵質(zhì)押登記手續(xù)，經(jīng)辦客戶經(jīng)理應與客戶一同到相關(guān)有權(quán)行政管理機關(guān)進行登記；需要辦理保險和公證等手續(xù)的，及時辦理。抵押他項權(quán)證及質(zhì)押權(quán)利憑證應交經(jīng)辦機構(gòu)相關(guān)部門保管。以匯票、支票、本票、公司債券出質(zhì)的，應要求出質(zhì)人在質(zhì)押權(quán)利憑證上背書記載“質(zhì)押”字樣并簽章。

對申請綜合授信及銀行承兌匯票授信業(yè)務的客戶，可根據(jù)需要核定其在一定期限內(nèi)的最高承兌限額，并辦理最高額擔保的，在限額內(nèi)辦理銀行承兌匯票可不再逐筆辦理擔保；對在最高承兌限額未辦理最高擔保的，應在辦理單筆承兌業(yè)務時，簽訂相應的單筆業(yè)務擔保合同。

第三十七條 一份銀行承兌協(xié)議項下，新票出票日期應為同一日，新票出票日期不同的，不得在同一份承兌協(xié)議項下辦理。

第三十八條 保證金交存

銀行承兌匯票保證金應專戶管理。在保證金科目下按客戶設立承兌匯票保證金戶，在該專戶下按每個承兌合同（或每筆銀行承兌匯票）逐筆設立序號，建立一一對應關(guān)系。

保證金專戶用于支付對應到期的銀行承兌匯票，客戶應及時補足敞口保證金。嚴禁發(fā)生保證金專戶與客戶結(jié)算戶串用等行為。該保證金不得提前支取。

第三十九條 銀行承兌匯票的出票指我行經(jīng)辦機構(gòu)對出票人簽發(fā)的匯票承諾見票付款并將其交付給出票人的票據(jù)行為。

銀行承兌匯票的出票、領(lǐng)用和記載

（一）匯票出票：客戶經(jīng)理向會計人員送交出票通知書，審核無誤后，辦理出票；

（二）出票人核對匯票：出票人收到由我行開具的銀行承兌匯票后，根據(jù)承兌合同約定的金額、出票日期、期限、付款人、收款人等要素核對銀行承兌匯票并簽章；

（三）匯票領(lǐng)用：出票人領(lǐng)用銀行承兌匯票須與會計人員辦理交接手續(xù)。

第六章 質(zhì)押

第四十條 銀行承兌匯票質(zhì)押業(yè)務，是指根據(jù)客戶申請，以未到期銀行承兌匯票作為質(zhì)押，我行按照質(zhì)押票面金額的一定比例，為承兌申請人另行開具一張或多張銀行承兌匯票（或發(fā)放貸款）的融資業(yè)務。

第四十一條 銀行承兌匯票在質(zhì)押時應將我行作為被背書人，在背書欄記載“質(zhì)押”字樣，并加蓋客戶印鑒章。在質(zhì)押的銀行承兌匯票上不得有“不得轉(zhuǎn)讓” 字樣。

第四十二條 質(zhì)押業(yè)務中，原票先于新票（或貸款）到期的，原票到期后的托收款項，按照新票敞口合計金額轉(zhuǎn)入

申請人保證金專戶，作為新票的保證金（或用于償還貸款），剩余款項劃入申請人結(jié)算賬戶。

對于原票晚于新票（或貸款）到期的，新票（或貸款）到期前，承兌申請人須將應付票款足額存入保證金專戶（或足額償還貸款），才能辦理原票的質(zhì)押解除手續(xù)；如發(fā)生墊款（或貸款逾期），應從原票托收款項中扣收墊款及罰息（或逾期貸款及罰息）, 剩余款項劃入申請人結(jié)算賬戶。

第四十三條 銀行承兌匯票質(zhì)押率原則上最高為銀行承兌匯票票面金額的80%，如需放寬質(zhì)押率標準，須報總行授信評審部審批。

第七章 授信后管理

第四十四條 經(jīng)辦機構(gòu)負責承兌后的跟蹤檢查和管理，貸后檢查的方式和頻率按照我行授信后管理規(guī)定執(zhí)行。

（一）檢查時間：經(jīng)辦機構(gòu)要定期和不定期對授信使用人和擔保人（包括抵質(zhì)押物）進行現(xiàn)場檢查，自授信使用之日起30日內(nèi)進行一次授信后檢查，以后每三個月內(nèi)進行一次授信后檢查。每次檢查要有被檢查單位（含擔保人）在《貸后檢查表》上簽字蓋章確認。

（二）檢查內(nèi)容要求

1、承兌匯票開出后，應要求承兌申請人及時補充該筆業(yè)務的發(fā)票，經(jīng)辦機構(gòu)要認真審核，確保發(fā)票足額、真實，完整、有效；

2、授信使用人的目前基本情況、生產(chǎn)經(jīng)營情況或項目進展情況、財務狀況分析、授信資金使用監(jiān)管情況、授信使用人目前融資和或有債務情況、保證人或抵質(zhì)押物的當前情況等。授信后檢查中發(fā)現(xiàn)授信使用人、保證人生產(chǎn)經(jīng)營情況等發(fā)生重大變化或抵質(zhì)押物存在安全隱患，可能會影響授信業(yè)務的安全運行，應及時向總行相關(guān)條線業(yè)務管理部門和風險管理部報告。

（三）總行相關(guān)條線業(yè)務管理部門對經(jīng)辦機構(gòu)銀行承兌匯票業(yè)務的授信后管理情況進行定期或不定期的檢查、監(jiān)督、指導。檢查每年不低于兩次，檢查內(nèi)容主要包括業(yè)務單位是否按上述要求做了授信后檢查，通過審查業(yè)務單位的檢查報告，從而判斷授信業(yè)務是否存在風險或有潛在風險。

（四）總行風險管理部定期和不定期對銀行承兌匯票授信業(yè)務的授信后檢查管理工作進行檢查、監(jiān)督、評價、考核。

第八章 匯票解付及墊款

第四十五條 匯票解付

（一）票款備付

客戶經(jīng)理應及時查看銀行承兌匯票到期時間，并于銀行承兌匯票到期日前10天檢查出票人在我行的全部存款情況。

若賬戶存款不足以支付票款的，客戶經(jīng)理應及時通知出票人按票面金額將資金存入經(jīng)辦機構(gòu)客戶存款賬戶。

（二）匯票審查

經(jīng)辦機構(gòu)接到收款人（或持票人）開戶銀行委托收款憑證及匯票后，會計人員對匯票進行認真審查。

1、審查要點：

（1）匯票的真實性及記載事項、基本信息無更改；（2）背書應連續(xù)，簽章符合規(guī)定；

（3）委托收款憑證記載事項與匯票記載事項相符；（4）匯票未超過10天的提示付款期。

銀行承兌匯票的持票人超過提示付款期提示付款，但在票據(jù)權(quán)利的期間內(nèi)（銀行承兌匯票的票據(jù)權(quán)利期間為票據(jù)到期日起2年），持票人在作出書面說明（說明需加蓋持票人公章）后，仍可以向承兌人請求付款，在這種情況下，經(jīng)辦機構(gòu)仍應當繼續(xù)對收款人（持票人）承擔付款責任。

銀行承兌匯票的持票人超過銀行承兌匯票的票據(jù)權(quán)利期間提示付款的，持票人喪失付款請求權(quán)，經(jīng)辦機構(gòu)可以拒絕付款。

2、審查后的處理

（1）經(jīng)辦機構(gòu)經(jīng)審查無誤，應在匯票到期日或到期日后的見票當日支付票款；

（2）經(jīng)辦機構(gòu)經(jīng)審查確認匯票存在法律、法規(guī)或合同中約定的拒絕付款的情況，經(jīng)辦機構(gòu)應自接到匯票的次日起3個工作日內(nèi)，作退票理由書，連同銀行承兌匯票送還持票人開戶銀行轉(zhuǎn)交持票人。退票理由書應當包括下列事項：所退匯票的主要內(nèi)容、退票的事實依據(jù)和法律依據(jù)、退票時間和退票人簽章。

（三）兌付票款

1、銀行承兌匯票到期時，出票人在經(jīng)辦機構(gòu)賬戶（存款賬戶及該筆承兌對應的保證金賬戶）資金足以支付票款金額的，經(jīng)辦機構(gòu)按照規(guī)定劃付票款；

2、墊款的處理

銀行承兌匯票到期時，出票人未在經(jīng)辦機構(gòu)賬戶（存款賬戶及該筆承兌對應的保證金賬戶）內(nèi)存放足以支付票款金額的，經(jīng)辦機構(gòu)可先從出票人在我行開立的保證金賬戶及存款賬戶扣劃票款，若仍不能足額支付票款的，還應繼續(xù)向持票人（收款人）付款，付款后經(jīng)辦機構(gòu)柜面人員應將墊款情況通知客戶經(jīng)理，并由經(jīng)辦機構(gòu)追索墊款。

追索墊款應及時填寫墊款通知書，通知出票人和擔保人，若設定抵押、質(zhì)押或保證擔保的，按合同約定及法律有關(guān)規(guī)

定處置抵（質(zhì)）押物，向保證人追索，并將所得款項優(yōu)先償付所墊資金的利息后歸還墊款。

發(fā)生銀行承兌匯票墊款后，各經(jīng)辦機構(gòu)應將其納入不良貸款管理，制定清收計劃，落實清收責任，積極開展清收工作。銀行承兌匯票項下墊款未清償之前，不得為該客戶提供新的信用。

第四部分

商業(yè)匯票的貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)

第一章 銀行承兌匯票的貼現(xiàn)

第一節(jié) 概述 第四十六條 貼現(xiàn)申請人及經(jīng)辦機構(gòu)條件

（一）貼現(xiàn)申請人必須同時具備以下條件：

1、在我行開立基本賬戶、一般賬戶或臨時賬戶；

2、與出票人或直接前手之間具有真實合法的交易關(guān)系；

3、經(jīng)有權(quán)機關(guān)核準登記的企業(yè)法人或其他經(jīng)濟組織，持有尚未到期且要式完整的銀行承兌匯票。

（二）辦理銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務的經(jīng)辦機構(gòu)必須同時具備以下條件：

1、經(jīng)上級行授權(quán)或轉(zhuǎn)授權(quán)；

2、內(nèi)部管理完善，制度健全；

3、貼現(xiàn)總量控制在上級行規(guī)定的經(jīng)營計劃之內(nèi)。第四十七條 銀行承兌匯票貼現(xiàn)期限自貼現(xiàn)之日起至匯票到期日止，最長期限不超過6個月。

第四十八條 銀行辦理貼現(xiàn)業(yè)務應按規(guī)定收取貼現(xiàn)利息。貼現(xiàn)利率可與客戶協(xié)商，按人民銀行的規(guī)定，在公布的再貼現(xiàn)利率基礎(chǔ)上浮動。

第四十九條 票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務計息期限的確定。貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)的期限從其貼現(xiàn)之日起至匯票到期日止，實付貼現(xiàn)金額按票面金額扣除貼現(xiàn)日至匯票到期前1日的利息計息。期限最后一日是法定休假日的，以休假日的次日為最后一日。承兌人在異地的，貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)的期限以及利息的計算應另加3天的劃款日期。

第五十條 商業(yè)匯票貼現(xiàn)付息方式主要有貼現(xiàn)申請人（賣方）付息和商品交易買方付息兩種方式。

（一）由貼現(xiàn)申請人（賣方）支付利息的商業(yè)匯票貼現(xiàn)業(yè)務，銀行實付貼現(xiàn)金額等于貼現(xiàn)匯票票面金額減去貼現(xiàn)利息；

（二）買方付息的商業(yè)匯票貼現(xiàn)業(yè)務，由買方支付貼現(xiàn)利息后，銀行按貼現(xiàn)匯票票面金額實付貼現(xiàn)申請人。

第五十一條 票據(jù)業(yè)務利息、實付金額的計算： 貼現(xiàn)（轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)）利息=票面金額×貼現(xiàn)（轉(zhuǎn)/再貼現(xiàn)）期限（天）×日利率；

實付貼現(xiàn)（轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)）金額=票面金額－貼現(xiàn)（轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)）利息。

第五十二條 貼現(xiàn)業(yè)務必須按照“統(tǒng)一授信、審貸分離、分級審批、責權(quán)分明”的原則辦理。

第二節(jié) 業(yè)務申請及受理

第五十三條 經(jīng)辦機構(gòu)客戶經(jīng)理負責銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務的拓展與營銷，及時掌握客戶需求并負責受理客戶提出的貼現(xiàn)申請。收到客戶貼現(xiàn)業(yè)務申請時，客戶經(jīng)理應對銀行承兌匯票及客戶資信進行初審，確定是否受理該筆業(yè)務。

第五十四條 申請人應提供的資料：

（一）填寫完整、加蓋公章和法定代表人或授權(quán)經(jīng)辦人私章的《XXX銀行商業(yè)匯票貼現(xiàn)申請審批書》；

（二）經(jīng)年檢的營業(yè)執(zhí)照或事業(yè)單位法人證書、組織機構(gòu)代碼證、稅務登記證、貸款卡原件及復印件；

（三）尚未到期且要式完整的銀行承兌匯票原件及正反面復印件；

（四）交易雙方簽訂的真實、合法的交易合同原件，或其他能夠證實交易關(guān)系真實性的書面證明；

（五）與出票人（或直接前手）之間的增值稅發(fā)票原件。對屬于《中華人民共和國增值稅暫行條例》、《增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定》等制度辦法中所列免征增值稅或不得開具增值

稅專用發(fā)票的交易，申請人應提交其他能夠證實匯票具有真實交易背景的書面證明；

（六）近期的資產(chǎn)負債表、損益表；

（七）首次辦理貼現(xiàn)業(yè)務的客戶還應提供以下資料：

1、上資產(chǎn)負債表、損益表。如通過貸款卡在企業(yè)信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫中查詢到該客戶上的財務報表，可視該報表已符合規(guī)定，即貼現(xiàn)申請人只需提供近期相關(guān)報表；

2、經(jīng)辦人身份證原件并復印留存，日后經(jīng)辦人不變的情況下無須提供，在經(jīng)辦人變化的情況下仍應提供；

3、法定代表人身份證復印件及授權(quán)委托書。

（八）經(jīng)辦機構(gòu)認為需提交的其他資料。

經(jīng)辦機構(gòu)已有客戶第（二）項資料的，辦理貼現(xiàn)業(yè)務時可不再要求貼現(xiàn)申請人重復提供，但在建立新檔案時應留有有效期內(nèi)的上述資料的復印件?？蛻籼峁┑牡冢ǘⅲㄋ模?、（五）項資料原件，經(jīng)客戶簽字并經(jīng)銀行審查無誤后可留存復印件。對于第（四）、（五）項資料，貼現(xiàn)行在辦理貼現(xiàn)手續(xù)時原則上應在發(fā)票原件上注明“已辦理貼現(xiàn)”字樣。申請人提供的復印件，經(jīng)審查后需加蓋“與原件核對相符”章。

第五十五條 資料初審

（一）申請人提交的資料應完整、齊全；

（二）《XXX銀行商業(yè)匯票貼現(xiàn)申請審批書》、《XXX銀行商業(yè)匯票貼現(xiàn)清單》應填寫清晰、完整；

1、貼現(xiàn)申請人名稱、法定代表人姓名應與營業(yè)執(zhí)照記載一致；

2、貼現(xiàn)申請人名稱應與銀行承兌匯票上收款人或最終被背書人名稱一致；

3、加蓋的公章及法定代表人章或授權(quán)代理人章應清晰，并與營業(yè)執(zhí)照、貸款卡（證）及授權(quán)委托書上的記載一致；

4、貼現(xiàn)清單中內(nèi)容應與申請書及票據(jù)上相關(guān)記載內(nèi)容一致。

（三）授權(quán)委托書應加蓋公章及法定代表人簽章，授權(quán)代理人及業(yè)務申請應在授權(quán)委托書授權(quán)范圍和有效期內(nèi)；

（四）提供的財務報表應加蓋公章或財務專用章；

（五）首次辦理貼現(xiàn)業(yè)務的客戶是否在本行開立結(jié)算賬戶，對未在本行開戶的客戶，應要求并協(xié)助其在本行開立結(jié)算賬戶。

第五十六條 票據(jù)初審

（一）匯票是否為按照統(tǒng)一規(guī)定印制的憑證，提示付款期限是否超過；

（二）出票人、承兌人的簽章是否符合規(guī)定；

（三）匯票必須記載的事項是否齊全，出票金額、出票日期、收款人名稱是否更改，其他記載事項的更改是否由原記載人簽章證明；

（四）背書轉(zhuǎn)讓的商業(yè)匯票其背書是否連續(xù)，簽章是否符合規(guī)定，背書使用粘單的是否符合規(guī)定。

對有以下情形之一的票據(jù)，不得辦理貼現(xiàn)業(yè)務：

（一）法定要素不全；

（二）背書不連續(xù)；

（三）內(nèi)容有涂改，有關(guān)簽章不符合要求；

（四）注有“不得轉(zhuǎn)讓”、“質(zhì)押”字樣；

（五）匯票金額、期限等不符合規(guī)定；

（六）處于掛失止付、公示催告期內(nèi)的匯票；

（七）承兌附有條件的；

（八）經(jīng)辦機構(gòu)承兌的未經(jīng)背書轉(zhuǎn)讓的銀行承兌匯票；

（九）粘單不符合標準；

（十）已收到承兌人發(fā)出停止辦理貼現(xiàn)的通知；

（十一）其他不得辦理貼現(xiàn)業(yè)務的情形。

第三節(jié) 查詢、審驗、審查

第五十七條 經(jīng)辦機構(gòu)負責向承兌銀行進行查詢，核實匯票的真實性，并取得承兌行的書面（電子）回復，并按規(guī)定收取查詢費用。未經(jīng)查詢的銀行承兌匯票，一律不得辦理貼現(xiàn)。查詢?nèi)藛T在《查詢查復書》蓋名章，及結(jié)算專用章。

第五十八條 基本要求

（一）發(fā)出查詢或查復時須經(jīng)會計主管審批；

（二）查詢應包括的內(nèi)容：匯票票面要素是否真實相符；他行是否已辦理查詢；是否掛失止付或公示催告；

（三）發(fā)出查詢的第三個工作日仍未見查復的，應再次發(fā)出查詢；

（四）發(fā)出查詢書與收到查復書、收到查詢書與發(fā)出查復書應一一配對保管。

第五十九條 查詢方式

各經(jīng)辦機構(gòu)負責對申請貼現(xiàn)的商業(yè)匯票查詢，經(jīng)辦人員對匯票的查詢結(jié)果負責。查詢方式可采用以大額支付系統(tǒng)查詢?yōu)橹?，其他查詢方式為輔；或多種查詢方式相結(jié)合的方式進行查詢。

查詢查復：銀行承兌匯票貼現(xiàn)可采用的查詢方法如下：

（一）大額支付系統(tǒng)查詢：對于異地銀行承兌的銀行承兌匯票，經(jīng)辦機構(gòu)可以通過大額支付系統(tǒng)進行查詢，查復書要及時歸檔；

（二）電話查詢：經(jīng)辦機構(gòu)可通過承兌行所在地查號臺獲取承兌銀行電話號碼并與其取得聯(lián)系，確認查詢內(nèi)容的真實性，并及時做好查詢記錄；

（三）傳真查詢：經(jīng)辦機構(gòu)在辦理查詢時，應盡量要求承兌銀行將銀行承兌匯票的第一聯(lián)傳真至我行進行核對，并將傳真存檔；

（四）實地查詢：如果對票據(jù)辨別結(jié)果仍有異議，經(jīng)辦

機構(gòu)應選派至少二名客戶經(jīng)理持票到承兌銀行進行實地查詢。在進行實地查詢過程中必須做到多角度、多環(huán)節(jié)查詢?nèi)∽C，嚴防查詢過程出現(xiàn)漏洞。

第六十條 票據(jù)票面審驗

經(jīng)辦機構(gòu)在收到貼現(xiàn)申請人的承兌匯票及有關(guān)材料后，須指定專門票據(jù)審驗人員對申請貼現(xiàn)的匯票票面進行審驗。

（一）紙票審驗

1、票面要素審查，包括但不限于：

（1）商業(yè)匯票是否是中國人民銀行總行統(tǒng)一印制，表明“匯票”字樣，無污損和殘缺，且各項記載清晰可辨；

（2）匯票編號是否涂改，各項要素是否齊全；（3）匯票大、小寫金額是否一致，書寫是否規(guī)范；（4）簽發(fā)及到期日必須大寫；

（5）商業(yè)匯票上的出票人的簽章，為該法人或者該單位的財務專用章或者公章加其法定代表人、單位負責人或者其授權(quán)代理人的簽名或者蓋章；銀行承兌匯票的承兌人的簽章，為該銀行匯票專用章及經(jīng)辦人、復核人名章；

（6）匯票金額、日期、收款人名稱不得更改，其他記載事項如有更改的必須有原記載人的簽章證明；

（7）票據(jù)正面記載“不得轉(zhuǎn)讓”，背書人欄記載“質(zhì)押”或“委托收款”字樣的匯票不得辦理貼現(xiàn)。

2、審驗匯票背書，包括但不限于：

（1）背書必須連續(xù)；

（2）背書簽章和名稱必須一致，不得簡化，不得涂改，清晰可辯；

（3）粘單上的第一記載人必須在匯票和粘單的粘貼騎縫處簽章（與背書印鑒一致）；

（4）背書印鑒不得模糊、交叉、重疊，并且位置適當；（5）第一背書人印章必須與票據(jù)記載的收款人名稱一致；

（6）單張匯票金額不能部分轉(zhuǎn)讓；

（7）背書的其他事項更改必須有原記載人的簽章證明；（8）背書不得附有條件，所附條件不具有票據(jù)上的效力。

第六十一條 真?zhèn)螌忩?/p>

為了杜絕受理偽造、變造、克隆的票據(jù)，防范商業(yè)匯票業(yè)務操作風險的發(fā)生，驗票人員應借助驗票儀等機具，對貼現(xiàn)票據(jù)憑證的真實性進行審核。商業(yè)匯票的主要防偽點如下：

1、紙張均為新型專用水印紙，紙張中增加安全線，用儀器檢測有磁性。紙張中有新型熒光纖維，所有憑證均采用雙色底紋印刷；

2、大寫金額欄的紅水線采用可溶性熒光水線墨。在紫外光下有微弱的橘紅色熒光反映，被涂改后會發(fā)生變化；

3、票號分為上下兩排，共16位。第一排8位數(shù)字是印刷體，采用表格黑油墨。第二排8位數(shù)字是特殊字體，采用滲透性油墨，背面有紅色滲透效果。字體為棕黑色，字跡清晰，端正，號碼間隙相等；

4、縮微文字線由漢語拼音字母“HUIPIAO”組成；

5、票據(jù)規(guī)格為175*100mm，為3聯(lián)次。

（一）審驗紙張

即審核匯票紙張的專用性。審驗人員可直接用手去摸、搓、彈被檢票據(jù)。匯票紙張應有明顯的骨質(zhì)感，匯票號碼區(qū)域有明顯的凹凸感（視具體情況有所差異）。同時，應注意查看票據(jù)記載內(nèi)容有無被涂改，制作紙張有無異樣，是否為變造票據(jù)。

初審防偽特征識別要點：

1、紙質(zhì)三度檢測：施膠度、粘連度、疏密度。印票用紙堅韌，光潔。經(jīng)久耐用，耐折，不起毛，不斷裂。防涂改，無熒光；

2、新型水印透視觀察，目視可見新型滿版無縫連接水印，由梅花圖案（白包黑水印）和“PJ”組成的方孔錢圖案（黑包白水?。?gòu)成。

由于紙張纖維密度不同形成黑包白和白包黑水印圖案。在側(cè)光下觀察，可見水印圖紋的立體影像特征。

復審防偽特征識別要點：

1、新型無色熒光纖維絲：在自然光下不可見，紫外光下觀察有紅、藍兩種熒光色彩，紅外側(cè)光下觀察有明顯的實物立體影像特征；

2、全埋安全線：采用全埋式安全線設計。透光下觀察，安全線是一條帶有“PJ”縮微文字的黑色實線。

（二）審驗油墨

初審防偽特征識別要點：

1、可溶性熒光水線墨：為十條紅水線，顏色均勻，線條粗細一致，間隔整齊。自然光下顯紅色，紫外光下顯橘紅色熒光特征。遇水、潮濕，顏色和線條會發(fā)生變化；

2、棕黑色滲透性油墨：棕色票號第二排數(shù)字采用滲透性油墨，背面有紅色滲透性效果，且正背同步。字體為棕黑色，字跡清晰、端正，號碼間隙相等。

復審防偽特征識別要點：

1、無色熒光油墨：在紫外光下，票號處的無色熒光花團呈現(xiàn)綠色熒光特征；主題圖案“蘭花”呈現(xiàn)綠色熒光特征；

2、紅外吸收油墨：在紅外光下僅有部分圖案可見。正面票號第二排可見，左右兩側(cè)的雙色底紋可見單線圖案。

（三）審驗設計印刷

商業(yè)匯票印制由人民銀行總行統(tǒng)一格式、聯(lián)次、顏色、規(guī)格，并且在指定的印刷廠印刷。各指定印刷廠在紙張質(zhì)量與套色工藝上存在細微的差別。

初審防偽特征識別要點：

1、底紋設計：藍綠雙色底紋，與“蘭花”主題圖案有機結(jié)合。具有防復印、防復制功能；

2、印跡特征：票面抬頭“銀行承兌匯票”中的“承”字右邊的撇位于前兩橫之間；票面其余部分的“承”字，字右邊的撇下方與第二橫位置持平；票面文字中，所有帶有“?”“夂”部首的文字，筆畫撇皆不出頭；

3、票據(jù)的號碼調(diào)整為16位，分上下兩排。上排8位數(shù)字所賦信息相對固定，其中前3位為銀行機構(gòu)代碼，第4位為預留號（暫定為0），第5、6位為省別地區(qū)代碼（采用全國行政區(qū)劃代碼前兩位），第7位為票據(jù)種類（1為現(xiàn)金支票，2為轉(zhuǎn)賬支票，3為清分機支票，4為銀行匯票，5為銀行承兌匯票，6為商業(yè)承兌匯票，7為非清分機本票，8為清分機本票），第8位為印制識別碼；第二排8位數(shù)字為流水號，仍采用現(xiàn)有的滲透性油墨印刷。

復審防偽特征識別要點：

1、微縮文字：多處可見縮微文字“匯票”和拼音“HUIPIAO”字樣，在放大鏡下微縮文字清晰可辨；

2、凸印：票號第二排數(shù)字采用了凸印，在側(cè)光下觀察有很強的立體感。圖紋與紙張相比，正面凹陷，背面凸起。

第六十二條 真實貿(mào)易背景材料審核

（一）貿(mào)易合同當事人是否與商業(yè)匯票當事人相對應；

貿(mào)易合同金額要大于或等于匯票金額；合同印章需為合同專用章或公章；合同所載交易不能超過其經(jīng)營范圍；貿(mào)易合同簽定日期不得晚于匯票的最后背書日期；

（二）增值稅發(fā)票或普通發(fā)票日期、交易品種、交易金額應與合同相關(guān)內(nèi)容匹配；除一張發(fā)票對應多張商業(yè)匯票，發(fā)票號碼不得重復；印章應為供貨單位發(fā)票專用章或財務專用章；發(fā)票金額不得少于匯票金額。

第四節(jié) 貼現(xiàn)審批和發(fā)放

第六十三條 經(jīng)辦機構(gòu)客戶經(jīng)理負責對貼現(xiàn)業(yè)務進行初審并在《商業(yè)匯票貼現(xiàn)申請審批書》中簽署意見。經(jīng)辦機構(gòu)票據(jù)業(yè)務管理部門收到客戶經(jīng)理遞交的《商業(yè)匯票貼現(xiàn)申請審批書》及相關(guān)貼現(xiàn)資料后，負責對客戶經(jīng)理提交資料的合規(guī)、合法性進行審查，審查無誤后，在《商業(yè)匯票貼現(xiàn)申請審批書》中簽署意見，報有權(quán)審批人審批。

第六十四條 審查內(nèi)容

經(jīng)辦機構(gòu)票據(jù)業(yè)務管理部門對貼現(xiàn)資料進行審查，審查內(nèi)容包括貼現(xiàn)資料的完整性、合規(guī)性及真實性：

審查貼現(xiàn)資料至少應包括以下內(nèi)容：

（一）《商業(yè)匯票貼現(xiàn)申請審批書》；

（二）經(jīng)年檢的客戶營業(yè)執(zhí)照或事業(yè)單位法人證書、組織機構(gòu)代碼證、貸款卡、稅務登記證；

（三）尚未到期且要式完整的銀行承兌匯票原件（或復印件）；

（四）交易雙方簽訂的真實、合法的交易合同原件，稅務發(fā)票或其他能夠證實交易關(guān)系真實性的書面證明；

（五）商業(yè)匯票《查詢查復書》；

（六）企業(yè)近期財務報表；

（七）經(jīng)辦機構(gòu)要求的其他材料。第六十五條 貼現(xiàn)審批

審查通過后，有權(quán)審批人按照審批權(quán)限逐級進行審批。第六十六條 簽訂合同

經(jīng)有權(quán)審批人審批同意后，經(jīng)辦機構(gòu)客戶經(jīng)理通知貼現(xiàn)申請人按規(guī)定格式簽訂貼現(xiàn)合同，內(nèi)容填寫完整，并由貼現(xiàn)申請人加蓋公章或合同專用章及法定代表人或授權(quán)代理人簽章。

第五節(jié) 賬務處理

第六十七條 經(jīng)辦機構(gòu)柜面人員負責銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務的賬務處理。

第六十八條 經(jīng)辦機構(gòu)客戶經(jīng)理出具貼現(xiàn)憑證，貼現(xiàn)客戶簽章，經(jīng)辦客戶經(jīng)理及業(yè)務部門負責人在《商業(yè)匯票貼現(xiàn)申請審批書》及貼現(xiàn)憑證上簽字后（超過一定金額的由有權(quán)

審批人簽批），將貼現(xiàn)憑證、貼現(xiàn)業(yè)務清單復印件移交經(jīng)辦機構(gòu)柜面人員。

第六十九條 經(jīng)辦機構(gòu)柜面人員接到貼現(xiàn)憑證等相關(guān)資料應審查手續(xù)是否齊全、簽章是否合規(guī)、基本要素是否完整等，及審核貼現(xiàn)率及貼現(xiàn)利息計算是否正確。

第七十條 柜面人員接到貼現(xiàn)憑證及相關(guān)信貸審批資料后，將貼現(xiàn)憑證、銀行承兌匯票相互核對無誤后辦理資金劃付。

第七十一條 客戶經(jīng)理應及時將交易數(shù)據(jù)錄入票據(jù)業(yè)務電子化綜合處理平臺等。

第七十二條 貼現(xiàn)票據(jù)作為有價單證要貫徹“證賬分管”原則，由柜面人員管賬，票據(jù)業(yè)務營銷部門管證，相互制約、相互核對。

經(jīng)辦機構(gòu)柜面人員、票據(jù)業(yè)務營銷部門及票據(jù)業(yè)務管理部門定期對貼現(xiàn)票據(jù)庫存數(shù)量、金額進行檢查。

第六節(jié) 票據(jù)的保管與托收

第七十三條 各經(jīng)辦機構(gòu)票據(jù)業(yè)務營銷部門負責票據(jù)的保管工作。并應指定專人負責已貼現(xiàn)票據(jù)的登記、保管工作，及時入庫保管，并定期查庫，到期托收工作。

第七十四條 各經(jīng)辦機構(gòu)客戶經(jīng)理及柜面人員負責到期匯票的收款工作。

（一）客戶經(jīng)理或柜面人員應按商業(yè)匯票到期日排列貼現(xiàn)憑證卡片帳，于匯票到期日前匡算郵程，提前寄出委托收款憑證及托收匯票（以工作日計，一般同城提前3天，異地提前7天發(fā)出）。寄出后要落實專人電話跟蹤，特別是在票據(jù)到期前一天，提示承兌人按時付款，同時做好跟蹤記錄，減少資金在途時間。承兌人在同城的，匯票可通過中國郵政EMS郵寄，并留存郵寄單據(jù)。及時向郵政部門查詢、索要簽收EMS的回執(zhí)復印件。

（二）各經(jīng)辦機構(gòu)應及時對票款收回情況進行監(jiān)控，及時了解掌握資金托收情況。

1、如果在規(guī)定時間內(nèi)（到期日加異地3個工作日、同城1個工作日）沒有收到款項，經(jīng)辦機構(gòu)客戶經(jīng)理應立即進行查詢，并及時向部門負責人報告，共同催收票款。

2、如果承兌人拖延支付，我行可依據(jù)《票據(jù)法》第105條；《支付結(jié)算辦法》第241條、第242條，依法要求承兌行支付賠償金。

3、如果經(jīng)多次催收，承兌人在無正當理由情況下拒付或者票據(jù)承兌出現(xiàn)問題，應立即報告主管行長及上級風險管理部門，并采取相應措施依法維護我行的正當權(quán)益。

第七十五條 票據(jù)追索

銀行承兌匯票如果遭拒付，經(jīng)辦機構(gòu)應在收到拒絕付款證明或退票理由書的當天從貼現(xiàn)申請人賬戶內(nèi)扣收票款，對

尚未收回部分，按逾期貸款和資產(chǎn)質(zhì)量五級分類管理的相關(guān)規(guī)定進行管理。同時對尚未收回的部分行使追索權(quán)。

（一）追索權(quán)行使的對象

可以對背書人、出票人以及匯票的其他債務人行使追索權(quán)。匯票的出票人、背書人、承兌人對持票人承擔連帶責任。持票人可以對其中任何一人、數(shù)人或全體行使追索權(quán)。追索金額為票據(jù)的本金和票據(jù)從到期日至實際付款日止期間的延付利息加上相關(guān)的催收費用。

（二）追索權(quán)行使的期限

追索權(quán)必須在法定期限內(nèi)行使，否則票據(jù)權(quán)利因不行使而消滅；

1、對出票人和承兌人的票據(jù)權(quán)利期限為票據(jù)到期日起2年；

2、對貼現(xiàn)申請人的追索權(quán)，自被拒絕付款之日起6個月。

（三）追索權(quán)行使的注意事項。

1、銀行承兌匯票一旦簽發(fā)，不論是否有交易或者交易是否合法，均不影響符合法定要式票據(jù)的背書、承兌、保證和付款，均不影響票據(jù)追索權(quán)的行使；

2、承兌銀行在承兌匯票到期后，應當承擔到期付款的責任。故票據(jù)到期后，承兌銀行作為第一債務人，有首先付款的義務。若追償不利，應及時采取多種手段追償，如向出

票人、背書人等追償。

第二章 商業(yè)承兌匯票的貼現(xiàn)

第一節(jié) 概述

第七十六條 商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)期限從貼現(xiàn)之日起至匯票到期日止，最長不超過6個月。

第七十七條 銀行辦理貼現(xiàn)業(yè)務應按規(guī)定收取貼現(xiàn)利息。貼現(xiàn)利率可與客戶協(xié)商，按人民銀行規(guī)定，在公布的再貼現(xiàn)利率基礎(chǔ)上加百分點。

第七十八條 授信管理

商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務納入客戶統(tǒng)一授信管理，并落實有效擔保措施。

第七十九條 商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務必須按照“統(tǒng)一授信、審貸分離、分級審批、責權(quán)分明”的原則辦理。

第八十條 承兌人及商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)申請人條件

（一）承兌人應同時具備以下條件：

1、經(jīng)有權(quán)機關(guān)核準登記的企業(yè)法人或其他經(jīng)濟組織；

2、在我行開立基本賬戶或一般賬戶；

3、生產(chǎn)經(jīng)營正常、財務狀況良好、上經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量大于零、具有兌付票款能力；

4、近三年無不良信用記錄；

5、我行要求的其他的條件。

（二）商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)申請人應同時具備以下條件：

1、經(jīng)有權(quán)機關(guān)核準登記的企（事）業(yè)法人、其他經(jīng)濟組織或個體工商戶；

2、在我行開立基本賬戶、一般賬戶或臨時賬戶；

3、與出票人（或直接前手）之間具有真實合法的交易關(guān)系；

4、持有未到期且要式完整的商業(yè)承兌匯票；

5、我行要求的其他條件。第八十一條 經(jīng)辦機構(gòu)條件

辦理商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務的經(jīng)辦機構(gòu)必須同時具備以下條件：

（一）經(jīng)上級行授權(quán)或轉(zhuǎn)授權(quán)；

（二）內(nèi)部管理制度完善，人員配備齊全；

（三）貼現(xiàn)總量控制在上級行規(guī)定的經(jīng)營計劃之內(nèi)。第八十二條 商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務包括業(yè)務受理、票據(jù)審驗、授信審批、貼現(xiàn)辦理、到期收回等環(huán)節(jié)。票據(jù)審驗、貼現(xiàn)辦理及到期收回等環(huán)節(jié)可參照本辦法第四部分第一章相關(guān)內(nèi)容辦理。

第二節(jié) 業(yè)務申請及受理

第八十三條 經(jīng)辦機構(gòu)客戶經(jīng)理負責商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)

業(yè)務的拓展與營銷，及時掌握客戶需求并負責對客戶提出的貼現(xiàn)申請進行受理。收到客戶貼現(xiàn)業(yè)務申請時，客戶經(jīng)理應對客戶資信及商業(yè)承兌匯票進行初審。

第八十四條 票據(jù)初審

（一）匯票是否是統(tǒng)一規(guī)定印制的憑證，提示付款期限是否超過；

（二）出票人、承兌人的簽章是否符合規(guī)定；

（三）匯票必須記載的事項是否齊全，出票金額、出票日期、收款人名稱是否更改，其他記載事項的更改是否由原記載人簽章證明；

（四）經(jīng)背書轉(zhuǎn)讓的商業(yè)承兌匯票其背書是否連續(xù)，簽章是否符合規(guī)定，粘單是否符合規(guī)定。

對有以下情形之一的商業(yè)承兌匯票，不得辦理貼現(xiàn)業(yè)務：

（一）法定要素不全；

（二）背書不連續(xù)；

（三）內(nèi)容有涂改，有關(guān)簽章不符合要求；

（四）注有“不得轉(zhuǎn)讓”、“質(zhì)押”字樣的匯票；

（五）匯票金額、期限等不符合規(guī)定；

（六）已收到承兌人發(fā)出停止辦理貼現(xiàn)的通知；

（七）處于公示催告期間的匯票；

（八）承兌附有條件的匯票；

（九）粘單不符合標準；

（十）承兌人、貼現(xiàn)申請人均未在我行開立基本賬戶或一般賬戶；

（十一）其他不得辦理貼現(xiàn)業(yè)務的情形。第八十五條 業(yè)務受理

客戶經(jīng)理對新客戶，應首先要求其提供營業(yè)執(zhí)照等相關(guān)資料，確定其是否屬于貼現(xiàn)對象范圍，并根據(jù)承兌人在我行開戶情況確定貼現(xiàn)業(yè)務類型。貼現(xiàn)申請人為本行新客戶的，要按照信貸業(yè)務基本規(guī)程進行信用等級評定及客戶分類，核定授信額度后辦理商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務，也可按流程一并報批。

貼現(xiàn)申請人與出票人為同一人時，為防止客戶套取銀行信用，該商業(yè)承兌匯票不得辦理貼現(xiàn)。業(yè)務部門在確定受理商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務，應將票據(jù)正反面進行復印，派雙人對票據(jù)進行實地查詢。

第三節(jié) 查詢、審查

第八十六條 客戶經(jīng)理負責對商業(yè)承兌匯票進行實地查詢及聯(lián)網(wǎng)核查，未經(jīng)實地查詢核實的商業(yè)承兌匯票一律不得辦理貼現(xiàn)業(yè)務。

（一）實地查詢以客戶提供的商業(yè)承兌匯票（或復印件）為依據(jù)辦理查詢；

（二）客戶經(jīng)理打印《查詢查復書》，復核其內(nèi)容后將

《查詢查復書》與票據(jù)復印件配對專夾保管，票據(jù)實物（或復印件）和《查詢查復書》作為向承兌人查詢的憑據(jù)；

（三）經(jīng)辦機構(gòu)應至少派兩名客戶經(jīng)理持銀行介紹信、本人身份證、已加蓋結(jié)算專用章的《查詢查復書》、商業(yè)承兌匯票原件到承兌人處實地查詢票據(jù)的真?zhèn)危?/p>

（四）實查的匯票經(jīng)承兌人確認后，要求承兌人在查復書上注明“此商業(yè)承兌匯票確系我單位承兌”字樣并加蓋公章。查詢無誤后，客戶經(jīng)理應將查詢查復書及商業(yè)承兌匯票原件妥善保管帶回。

第八十七條 經(jīng)辦機構(gòu)在確定受理商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務后，負責對貼現(xiàn)申請人提交的資料是否完整、齊備進行審核，對貼現(xiàn)業(yè)務的合法性、資信情況等內(nèi)容進行調(diào)查并撰寫調(diào)查報告，在《商業(yè)匯票貼現(xiàn)業(yè)務申請審批書》中簽署相關(guān)意見后，將調(diào)查表和相關(guān)資料移交經(jīng)辦機構(gòu)業(yè)務管理部門進行審查（或由業(yè)務部門審查）。

第八十八條 客戶應提交的材料

（一）基礎(chǔ)資料

1、營業(yè)執(zhí)照或事業(yè)單位法人證書，法定代表人身份證明或法定代表人的授權(quán)委托書；

2、公司章程或合資、合作合同（協(xié)議），驗資證明；

3、貸款卡、開戶許可證、組織機構(gòu)代碼、稅務登記證原件及加蓋“與原件核對相符”章的復印件；

4、公司章程對法定代表人辦理信貸業(yè)務有限制的，需提供董事會或股東會同意的決議或授權(quán)書；

5、特殊行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營許可證；

6、有行業(yè)資質(zhì)分類的需提供資質(zhì)等級證書；

7、近兩年財務報表和報告期財務報表。

（二）其他資料

1、《商業(yè)匯票貼現(xiàn)業(yè)務申請審批書》；

2、交易雙方簽訂的商品購銷、勞務交易合同或能證明交易背景真實性的其他材料；

3、按規(guī)定需提供擔保的，貼現(xiàn)人應提供相關(guān)擔保資料；

4、經(jīng)辦機構(gòu)認為需要提供的其他資料。

（三）對不以信用方式辦理商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)的客戶，需提供相關(guān)擔保資料。須經(jīng)核驗的擔保資料，核驗：

1、保證擔保

（1）保證人同意承擔連帶責任保證擔保的證明文件；（2）法人營業(yè)執(zhí)照（事業(yè)單位法人證書），法定代表人身份證明或法定代表人授權(quán)委托書，公司章程；

（3）貸款卡、開戶許可證、組織機構(gòu)代碼證、稅務登記證；

（4）近2年財務報表；（5）其他需要提供的資料。

2、抵押擔保

（1）有處分權(quán)人同意抵押的承諾書；

（2）抵押物產(chǎn)權(quán)證明和抵押物清單，抵押物估價報告；（3）申請人和抵押人非同一人的，需提供抵押人營業(yè)執(zhí)照（或事業(yè)單位法人證書）、法定代表人身份證明或法定代表人授權(quán)委托書、貸款卡、組織機構(gòu)代碼證、稅務登記證；

（4）其他需要提供的資料。

3、質(zhì)押擔保

（1）有處分權(quán)人同意質(zhì)押的承諾書；

（2）質(zhì)物產(chǎn)權(quán)證明和質(zhì)物清單，質(zhì)物估價報告；（3）申請人和質(zhì)押人非同一人的，需提供質(zhì)押人營業(yè)執(zhí)照（或事業(yè)單位法人證書）、法定代表人身份證明或法定代表人授權(quán)委托書、貸款卡、組織機構(gòu)代碼證、稅務登記證；

（4）其他需要提供的資料。

上述資料如已具備并仍有效的，經(jīng)辦機構(gòu)客戶經(jīng)理可不要求客戶重復提供。在建立新檔案時應留有有效期內(nèi)的上述資料的復印件。

第八十九條 合法性調(diào)查

（一）營業(yè)執(zhí)照、組織機構(gòu)代碼證、稅務登記證等是否按規(guī)定辦理年檢手續(xù)，注冊資本是否按規(guī)定到位，營業(yè)執(zhí)照有無被吊銷、注銷等情況；

（二）法定代表人的身份證、法定代表人身份證明書上記載的姓名應與營業(yè)執(zhí)照上的記載相符；

（三）公司章程應真實、有效。公司章程對辦理信貸業(yè)務有限制的，是否經(jīng)股東會或董事會決議批準；

（四）客戶法定代表人和授權(quán)委托人的簽名（簽章）是否真實、有效；

（五）從事特殊行業(yè)的是否取得有權(quán)批準部門頒發(fā)的特殊行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營許可證，并在有效期內(nèi)。

第九十條 資信情況調(diào)查

（一）信用狀況

1、查詢該筆貼現(xiàn)業(yè)務是否在承兌人統(tǒng)一授信額度內(nèi)或貼現(xiàn)申請人統(tǒng)一授信額度內(nèi)；

2、調(diào)查承兌人及貼現(xiàn)人的法定代表人及主要經(jīng)營管理人員信用記錄情況；

3、調(diào)查承兌人或出票人的銀行信用狀況。查詢承兌人、出票人或貼現(xiàn)人開戶、銷戶情況，在各金融機構(gòu)授信和用信、還本付息、存款與結(jié)算往來、對外擔保和訴訟等情況；

4、調(diào)查承兌人或貼現(xiàn)人的商業(yè)信用狀況。

（1）調(diào)查承兌人或貼現(xiàn)人履約情況以及商業(yè)訴訟情況；（2）調(diào)查承兌人或貼現(xiàn)人是否按章納稅。

（二）經(jīng)營狀況

通過調(diào)查承兌人及貼現(xiàn)申請人所處行業(yè)的國家行業(yè)政策、所處區(qū)域的區(qū)域經(jīng)濟政策、區(qū)域信用環(huán)境、所處行業(yè)的供求關(guān)系狀況及變化趨勢；客戶在所處行業(yè)中的位次、市場

第四篇：中國工商銀行票據(jù)營業(yè)部簡介

中國工商銀行票據(jù)營業(yè)部簡介

中國工商銀行票據(jù)營業(yè)部于2000年11月9日在上海成立，是經(jīng)中國人民銀行總行批準成立的全國首家票據(jù)業(yè)務專營機構(gòu)，也是總行設立在上海的第一家直屬機構(gòu)。2010年，我部被總行確定為全行首批利潤中心改革試點單位之一，逐步向以價值創(chuàng)造為核心的經(jīng)營方式轉(zhuǎn)變，穩(wěn)步推進利潤中心建設，以打造票據(jù)資產(chǎn)質(zhì)量最優(yōu)、核心競爭能力最強、行業(yè)最受尊重的交易做市商和資產(chǎn)服務商為使命，在嚴格把控風險的前提下，不斷增強創(chuàng)新能力，推進轉(zhuǎn)型發(fā)展，經(jīng)營效益顯著提高。

一、社會地位

中國工商銀行票據(jù)營業(yè)部作為中國票據(jù)行業(yè)的領(lǐng)先者，推出了我國金融業(yè)首個票據(jù)價格指數(shù)——“工銀票據(jù)價格指數(shù)”和“長三角票據(jù)貼現(xiàn)價格指數(shù)”，成為反映中國票據(jù)市場價格變化趨勢的“風向標”；創(chuàng)辦了中國唯一的票據(jù)專業(yè)期刊——《票據(jù)研究》，先后組織舉辦“兩岸票據(jù)（券）市場和業(yè)務研討會”、“票據(jù)市場發(fā)展高層論壇”、“票據(jù)業(yè)務創(chuàng)新與發(fā)展研討會”等活動，充分展示中國工商銀行票據(jù)營業(yè)部的專業(yè)研究實力，助推中國票據(jù)市場發(fā)展。同時，積極參與票據(jù)市場建設，通過創(chuàng)建全國性及中心區(qū)域票據(jù)聯(lián)席會議平臺，規(guī)范全國票據(jù)市場發(fā)展，在票據(jù)市場上樹立了“工銀票據(jù)”的獨特品牌和良好形象。

二、市場體系

中國工商銀行票據(jù)營業(yè)部具有完整的市場體系和廣泛的客戶群，構(gòu)建了總部立足上海，北京、天津、重慶、廣州、西安、鄭州、沈陽、上海等八家分部和總部直營業(yè)務部輻射全國的總分部一體化、網(wǎng)絡化經(jīng)營運作格局，涵蓋了包括國有銀行、大型股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、財務公司、外資銀行、優(yōu)質(zhì)信用社以及非銀行金融機構(gòu)等各類市場參與主體。

三、風控體系

中國工商銀行票據(jù)營業(yè)部始終密切關(guān)注市場動態(tài)，構(gòu)建了垂直管理、系統(tǒng)控制的一體化風險防范體系，嚴格落實風險管理各項措施，確保了票據(jù)業(yè)務穩(wěn)健發(fā)展。最為重要的是，中國工商銀行票據(jù)營業(yè)部制訂的各類制度標準，對票據(jù)業(yè)務的核心規(guī)范、客戶準入、真?zhèn)纹睋?jù)、審查審批和資金劃付等重點風險環(huán)節(jié)進行了嚴格規(guī)定，有不少已成為同業(yè)票據(jù)業(yè)務的操作標準，成為中國票據(jù)專營機構(gòu)自律約束、共同遵守的業(yè)務辦理依據(jù)。

四、內(nèi)控體系

中國工商銀行票據(jù)營業(yè)部建立了總分部一體化的風險管理和內(nèi)控制度建設，并于2002年起引入國際先進的ISO9001:2000質(zhì)量管理體系，搭建起了流程化、標準化、集中化、模板化統(tǒng)一管理平臺，不斷推進各項經(jīng)營管理工作的持續(xù)改進。

五、研發(fā)創(chuàng)新能力

中國工商銀行票據(jù)營業(yè)部在業(yè)務發(fā)展中積極創(chuàng)新思路，向產(chǎn)品創(chuàng)新要效益，充分發(fā)揮自身的經(jīng)營網(wǎng)絡優(yōu)勢和創(chuàng)新能力優(yōu)勢，先后研發(fā)推出了“票贏家”綜合服務、票據(jù)資產(chǎn)受托管理、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)承諾、票據(jù)資產(chǎn)托管、票據(jù)交易顧問、票據(jù)置換等業(yè)務在內(nèi)的一系列綜合服務產(chǎn)品，并針對外資銀行特點，專門研發(fā)推出了部分放棄追索權(quán)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務等產(chǎn)品，進一步提升研發(fā)創(chuàng)新能力和客戶服務水平。

第五篇：票據(jù)管理辦法

票據(jù)管理辦法

生效日期：2010年7月13日 修訂日期：

為規(guī)范醫(yī)院票據(jù)日常監(jiān)管，加強醫(yī)院財務管理工作，維護醫(yī)院正常經(jīng)濟秩序，根據(jù)《山東省財政票據(jù)管理暫行辦法》和《山東省行政事業(yè)性收費和政府性基金票據(jù)管理辦法》文件規(guī)定，結(jié)合我院實際，制定本辦法。

第一條 票據(jù)的管理

計財部負責對醫(yī)院票據(jù)進行統(tǒng)一管理，負責統(tǒng)一到票據(jù)管理部門購買或經(jīng)批準印制，所有票據(jù)必須指定專人負責辦理領(lǐng)購、保管、使用、核銷等手續(xù)。未經(jīng)批準，院內(nèi)任何單位和部門均不得自行印制、購買和出售收費票據(jù)。

第二條 票據(jù)的種類

醫(yī)院的票據(jù)包括財政部門統(tǒng)一監(jiān)制的收款票據(jù)和本院自制收款收據(jù)。

醫(yī)院收費票據(jù)是指財政部門統(tǒng)一監(jiān)制的收款票據(jù)，包括統(tǒng)一票據(jù)和專用票據(jù)兩大類。統(tǒng)一票據(jù)包括：山東省行政事業(yè)單位往來款結(jié)算收據(jù)；專用票據(jù)包括：山東省醫(yī)院門診醫(yī)藥費專用收款收據(jù)、山東省醫(yī)院門診收費專用票據(jù)、山東省醫(yī)療保險門診專用票據(jù)、山東省醫(yī)院住院收費專用票據(jù)、駐濟醫(yī)院醫(yī)療保險住院收費專用票據(jù)。

醫(yī)院內(nèi)部收款收據(jù)由本院自制，屬于內(nèi)部財務結(jié)算專用收據(jù)。適用于醫(yī)院各單位內(nèi)部轉(zhuǎn)賬。

第三條 收費票據(jù)的購置

醫(yī)院計財部由專人負責購置統(tǒng)一票據(jù)和專用票據(jù)。購置票據(jù)前，先由票據(jù)管理員持物價收費許可證、經(jīng)辦人員會計證、單位介紹信及有關(guān)文件向財政部門申請辦理《收費票據(jù)準購證》。票據(jù)管理員根據(jù)科室申請的種類、數(shù)量，憑《收費票據(jù)準購證》及時向省財政廳票據(jù)管理中心領(lǐng)購，以保證醫(yī)院日常業(yè)務所需。

醫(yī)院內(nèi)部收款收據(jù)由醫(yī)院計財部根據(jù)需要自行訂購。內(nèi)部收據(jù)的式樣、規(guī)格、聯(lián)次、內(nèi)容，由醫(yī)院計財部制定。

第四條 收費票據(jù)的領(lǐng)用

醫(yī)院購入票據(jù)時，需票據(jù)管理員驗收、核實所購票據(jù)名稱、起止號并經(jīng)主管會計確認后做好登記工作。門診收款處、住院收費處領(lǐng)用票據(jù)時，由其負責人直接到票據(jù)管理員處領(lǐng)用所需票據(jù)，并在票據(jù)領(lǐng)用簿上登記注明領(lǐng)用時間、起止號碼、數(shù)量、名稱等內(nèi)容。門診收款處收款人員和住院部結(jié)算人員領(lǐng)用票據(jù)時，由使用人根據(jù)工作需要領(lǐng)取，同時在票據(jù)領(lǐng)用登記薄上做好票據(jù)領(lǐng)用時間、起止號碼、數(shù)量、名稱等登記工作，并簽字確認。

門診醫(yī)藥費專用收款票據(jù)的領(lǐng)用，由科室派專人負責，每次僅限領(lǐng)一本，并僅以舊換新。

第五條 票據(jù)的使用

收費票據(jù)必須嚴格按照各自用途使用，不得互相混用，也不得轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)借或代開。收費票據(jù)應按編號順序填開，不得拆本使用，填寫必須內(nèi)容真實完整，字跡清楚，印章齊全，全CW—018：票據(jù)管理辦法

生效日期：2010年7月13日 修訂日期：

部聯(lián)次一次復寫，內(nèi)容完全一致。

第六條 票據(jù)的核銷

計財部票據(jù)管理員負責票據(jù)的核銷工作，并及時辦理核銷登記手續(xù)。核銷票據(jù)時，應當認真檢查票據(jù)的使用范圍和標準是否符合規(guī)定，開具的票據(jù)是否規(guī)范，存根聯(lián)內(nèi)容是否與封面內(nèi)容一致等。

核銷門診收款票據(jù)（含掛號收據(jù)）和住院收費票據(jù)（含預繳款收據(jù)）時，必須核對收入日報表中登記的號碼與存根號碼是否一致。核銷統(tǒng)一票據(jù)及其他專用票據(jù)時，須核對領(lǐng)用人交回的存根聯(lián)與記賬聯(lián)金額是否一致。

第七條 票據(jù)的作廢

各收款單位錯寫、錯打、退費或因機械故障報廢的票據(jù)，各聯(lián)粘貼在存根聯(lián)上并加蓋“作廢”印章。

第八條 票據(jù)丟失

如發(fā)票票據(jù)丟失應及時向票據(jù)管理員及部門領(lǐng)導匯報，提交詳細書面匯報資料，并逐級上報，經(jīng)各級領(lǐng)導簽字后票據(jù)管理員及時做好票據(jù)核銷手續(xù)，且單獨存檔備案。由此給醫(yī)院造成的損失，應追究責任人責任。

第九條 票據(jù)的保管

醫(yī)院計財部票據(jù)管理人員應當按照財政部門的規(guī)定存放和保管票據(jù)，不得私自損毀。已開具的票據(jù)存根聯(lián)和票據(jù)領(lǐng)用登記簿，作為會計檔案保管5年，保存期滿，登記造冊，報經(jīng)主管部門查驗后銷毀。第十條 票據(jù)的監(jiān)督與檢查

醫(yī)院計財部票據(jù)管理員定期抽檢住院部、門診收款處票據(jù)使用情況。醫(yī)院監(jiān)察部門不定期對票據(jù)的使用情況進行檢查，被檢查單位要如實反映情況，提供有關(guān)資料。

第十一條 處罰

對于違反票據(jù)管理辦法規(guī)定使用票據(jù)的科室和個人，醫(yī)院將按照《山東省行政事業(yè)性收費和政府性基金票據(jù)管理辦法》中的處罰規(guī)定執(zhí)行，并視情節(jié)給予科室負責人和直接責任人處罰。

第十二條 本辦法由計財部負責解釋。第十三條 本辦法自印發(fā)之日起施行。