第一篇：票據(jù)業(yè)務(wù)行為規(guī)范

票據(jù)業(yè)務(wù)行為規(guī)范

第一章總則

1.1為切實防范風險，促進集團加強對各經(jīng)營單元票據(jù)業(yè)務(wù)的風險管理，根據(jù)《票據(jù)法》、《支付結(jié)算辦法》，制定本制度。

1.2本制度所稱集團是指XX股份有限公司。

1.3本制度所稱各經(jīng)營單元包括集團下屬分公司、全資子公司、控股合資公司、參股公司等。

第二章票據(jù)行為

2.1出票

2.1.1出票是指出票人簽發(fā)票據(jù)并將其交付給收款人的票據(jù)行為。

2.1.2匯票出票人（或出票申請人）必須與付款人具有真實的委托付款關(guān)系，并且具有支付匯票金額的可靠資金來源。

2.1.3匯票出票人（或出票申請人）應(yīng)當清楚、明確下列事項：

（一）表明出票申請的系統(tǒng)指令；

（二）資金計劃可用額度內(nèi)無條件支付的委托；

（三）確定的金額；

（四）付款人名稱、賬號、開戶銀行；

（五）收款人名稱、賬號、開戶銀行；

（六）出票日期；

（七）出票需要的相關(guān)資料（包括但不限于產(chǎn)品購銷合同、發(fā)票資料等）。

2.2背書

2.2.1背書是指在票據(jù)背面或者粘單上記載有關(guān)事項并簽章的票據(jù)行為。

2.2.2匯票持票人以背書轉(zhuǎn)讓匯票權(quán)利授予他人行使時，必須與受讓匯票的被背書人具有真實的委托付款關(guān)系。

2.2.3匯票持票人應(yīng)當清楚、明確下列事項：

（一）表明背書轉(zhuǎn)讓申請的系統(tǒng)指令；

（二）資金計劃可用額度內(nèi)無條件支付的委托；

（三）確定的金額；

（四）背書由匯票的背書人簽章并記載背書日期。背書未記載日期的，視為在匯票到期日前背書。

（五）匯票的背書人必須記載受讓匯票的被背書人名稱，且背書連續(xù)（背書連續(xù)是指在票據(jù)轉(zhuǎn)讓中，轉(zhuǎn)讓匯票的背書人與受讓匯票的被背書人在匯票上的簽章依次前后銜接）。持票人以背書的連續(xù)，證明其匯票權(quán)利；非經(jīng)背書轉(zhuǎn)讓，而以其他合法方式取得匯票的，依法舉證，證明其匯票權(quán)利。

（六）匯票付款提示期限小于30天的，不得背書轉(zhuǎn)讓。

（七）匯票的背書人在匯票得不到承兌或者付款時，應(yīng)當向持票人清償。

2.3承兌

2.3.1承兌是指匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據(jù)行為。

2.3.2持票人應(yīng)當自匯票到期日起十日內(nèi)向付款人提示承兌（提示承兌是指持票人向付款人出示匯票，并要求付款人承諾付款的行為）。匯票未按照規(guī)定期限提示承兌的，持票人喪失對其前手的追索權(quán)。

2.3.3 匯票持有人應(yīng)當清楚、明確下列事項：

（一）填寫“托收憑證”，補齊匯票后背書欄，在最后被背書欄加蓋本單位預(yù)留印鑒，送交開戶銀行辦理委托托收。

（二）匯票到期后發(fā)出托收申請，必須出具書面“逾期證明”并加蓋本單位公章和預(yù)留印鑒。

（三）持票人收到“退票理由書”時，必須依據(jù)退票事由出具相關(guān)書面證明并加蓋公章和預(yù)留印鑒。

2.4付款

2.4.1匯票的出票人在票面到期日，將票據(jù)款項無條件劃付給匯票持有人的行為。

2.4.2匯票的出票人依法足額付款后，全體匯票債務(wù)人的責任解除。

2.5追索權(quán)

2.5.1匯票到期被拒絕付款的，持票人可以對背書人、出票人以及匯票的其他債務(wù)人行使追索權(quán)。

2.5.2匯票持有人應(yīng)當清楚、明確下列事項：

（一）持票人行使追索權(quán)時，應(yīng)當提供被拒絕承兌或者被拒絕付款的有關(guān)證明。持票人提示承兌或者提示付款被拒絕的，承兌人或者付款人必須出具拒絕證明，或者出具退票理由書。

（二）持票人應(yīng)當自收到被拒絕承兌或者被拒絕付款的有關(guān)證明之日起三日內(nèi)，將被拒絕事由書面通知其前手；其前手應(yīng)當自收到通知之日起三日內(nèi)書面通知其再前手。

（三）未按照前款規(guī)定期限通知的，持票人仍可以行使追索權(quán)。因延期通知給其前手或者出票人造成損失的，由沒有按照規(guī)定期限通知的匯票當事人，承擔對該損失的賠償責任，但是所賠償?shù)慕痤~以匯票金額為限。

（四）持票人行使追索權(quán)，可以請求被追索人支付，匯票金額自到期日或者提示付款日起至清償日止，按照中國人民銀行規(guī)定的利率計算的利息；以及取得有關(guān)拒絕證明和發(fā)出通知書的費用。

第三章票據(jù)業(yè)務(wù)風險

3.1承兌行風險

開戶行與企業(yè)聯(lián)手，為企業(yè)超規(guī)定限額簽發(fā)承兌匯票。開戶行為了掩蓋不良資產(chǎn)，對無力支付到期票據(jù)款項的企業(yè)繼續(xù)為其簽發(fā)承兌匯票，以承兌來吸引保證金，以貼現(xiàn)資金歸還匯票款項或再續(xù)保證金，形成惡性循環(huán)。

3.2持票風險

依照前1.4條本制度所稱票據(jù)是指《票據(jù)法》第十九條規(guī)定：“匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時，或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)?！彼云涑制憋L險主要來自于出票人的資信狀況。

3.3轉(zhuǎn)讓風險

票據(jù)具有流動性和融資功能，又具有付款期限較長（6個月以內(nèi)）的特點，這使票據(jù)持有人在需要資金時，采取轉(zhuǎn)讓手段成為可能。部分通過賬外或非法經(jīng)營活動中獲得的匯票同樣參與到正常渠道的轉(zhuǎn)讓與流通。從而造成背書不連續(xù)，依法追索舉證困難。

3.4操作風險

在辦理票據(jù)業(yè)務(wù)時，由于操作不慎或?qū)彶椴粐? 錯誤收取有瑕疵的匯票或票面要素不全及偽造、變造的票據(jù)的風險。匯票是要式證券, 只有具備了《票據(jù)法》規(guī)定的記載事項才是合法的票據(jù), 任何票面或背書的瑕疵都會造成銀行的支付結(jié)算風險。

3.5保管風險

票據(jù)因保管不善造成的票據(jù)毀損、遺失或被盜竊而形成的風險。票據(jù)的保管風險伴隨在票據(jù)業(yè)務(wù)的整個過程中,票據(jù)收取、票據(jù)轉(zhuǎn)讓、票據(jù)交接風險等。

3.6貼現(xiàn)風險

已貼現(xiàn)匯票因票面要素不全或記載要式瑕疵，票據(jù)到期后被延期承兌時，貼現(xiàn)行行使追索權(quán)利的風險。

第四章附則

4.1識別真假匯票的方法,主要有以下五點：

4.1.1看用紙。

銀行匯票和銀行承兌匯票第三聯(lián)為打字紙。銀行匯票第二聯(lián)采用印有出票行行徽水印紙。銀行承兌匯票第二聯(lián)統(tǒng)一采用人民銀行行徽水印紙。

4.1.2看顏色。

銀行匯票和銀行承兌匯票的有色熒光行徽及標記在自然光下顏色鮮紅純正，在紫外線照射下顯示鮮明。

4.1.3看暗記。

銀行匯票和銀行承兌匯票的無色熒光暗記以目視看不見為準，紫外線光下圖案清晰。

4.1.4看規(guī)格。

銀行匯票和銀行承兌匯票的紙張大小標準，規(guī)格為100×175mm.4.1.5看填寫是否規(guī)范。

4.1.5.1銀行匯票和銀行承兌匯票的小寫金額必須是用壓數(shù)機壓數(shù)；

4.1.5.2必須有簽發(fā)行鋼印，且鋼印的行號與出票行行號相符；

4.1.5.3出票日期年月日必須是大寫；

4.1.5.4必須有簽發(fā)行經(jīng)辦人員名單；

4.1.5.5銀行匯票在“多余金額”欄上方有密押數(shù)字；

4.1.5.6銀行承兌匯票還須有付款單位的財務(wù)專用章及法人名章。

第二篇：自查報告 - 票據(jù)業(yè)務(wù)

關(guān)于XXXX銀行開展票據(jù)業(yè)務(wù)自查情況的報告

為貫徹落實《關(guān)于中國銀監(jiān)會辦公廳關(guān)于排查農(nóng)村中小金融機構(gòu)違規(guī)票據(jù)業(yè)務(wù)的通知》（銀監(jiān)辦發(fā)[2013]135號）和《河南銀監(jiān)局辦公室關(guān)于切實加強全省村鎮(zhèn)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)監(jiān)管工作的通知》（豫銀監(jiān)辦發(fā)[2013]137號）要求，我行領(lǐng)導(dǎo)高度重視，一方面組織全行員工開展學習，認真領(lǐng)會通知精神，充分認清當前金融環(huán)境，把握好當前局勢，樹立“依法合規(guī)”的經(jīng)營理念，確保各項業(yè)務(wù)能夠“持續(xù)、穩(wěn)健”發(fā)展；二是組織業(yè)務(wù)部、風險部、營業(yè)部和財務(wù)部相關(guān)人員，迅速對我行自開業(yè)以來，所辦理的票據(jù)業(yè)務(wù)進行逐筆檢查?，F(xiàn)將自查情況報告如下：

一、票據(jù)業(yè)務(wù)總體概況

我行的業(yè)務(wù)從開業(yè)之日起，逐步開展，但由于受人員數(shù)量及業(yè)務(wù)技能的限制，以及總體風險控制水平的制約，我行開辦業(yè)務(wù)的品種極為有限。對于信貸業(yè)務(wù)，一方面加緊培養(yǎng)信貸隊伍，創(chuàng)新自己的產(chǎn)品、搭建自己的信貸制度體系，適量的開展信貸業(yè)務(wù)。而對于票據(jù)業(yè)務(wù)，我行目前開辦銀行承兌業(yè)務(wù)，對于票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，2012年僅辦理XXXX萬元，2013年6月份辦理人民幣XXX萬元。

二、銀行承兌業(yè)務(wù)

我行的銀行承兌業(yè)務(wù)，自2012年4月5日開始簽發(fā)辦理，至2013年6月30日，累計簽發(fā)XXX張，金額XXXX億元，截

止2013年6月30日，已解付到期銀承匯票XXX張，金額XXX萬元；未解付承兌匯票XXX張，金額XXX萬元。不存在墊款情況，客戶付款率100%，并且我行均能做到，快速審核，在符合條件的情況下，盡可在到期當天或收到票據(jù)當天解付，維護了良好的金融秩序，遵守了結(jié)算紀行，同時也提升了我行的信譽。

承兌客戶主要存在的問題：對承兌客戶暫未進行客戶評級；檔案資料缺調(diào)查表。

三、票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)

我行的貼現(xiàn)業(yè)務(wù)自2012年4月5日開始辦理，至2013年6月末，累計貼現(xiàn)票據(jù)XX張，金額XXX萬元；轉(zhuǎn)貼現(xiàn)X筆，金額XXXX萬元；到期收回貼現(xiàn)票據(jù)X筆，XX萬元。辦理過程合規(guī)合法，風險可控。截止2013年6月末，我行貼現(xiàn)票據(jù)金額為XXX萬元。

四、總結(jié)

通過此次學習和檢查，我行領(lǐng)導(dǎo)和員工切實認識到，合規(guī)辦理業(yè)務(wù)的重要性，并再次明確自身市場定位，加大信貸業(yè)務(wù)投放力度，做好做強傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，大力支持中小微企業(yè)發(fā)展，助力縣域經(jīng)濟騰飛。慎審辦理銀行承兌業(yè)務(wù)，確保銀行承兌余額占貸款余額的比例不超過40%，減少表外資產(chǎn)風險。在條件不具備時，暫時不涉及票據(jù)的貼現(xiàn)和轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。

XXXXX銀行 2013年7月22日

第三篇：票據(jù)業(yè)務(wù)方案

針對對象：銀行遠期匯票（定日付款匯票，出票后定期付款匯票）方案一：票據(jù)質(zhì)押（我方行使票據(jù)權(quán)利OR借款人贖回票據(jù)？）利率：（同期存款基準利率上限）按借款金額算月利率； 還是根據(jù)票據(jù)到期日的長短一次性抽取點數(shù)

風險點：票據(jù)真?zhèn)危ㄈ斯よb別，到開票行查詢）

銀行拒絕承兌

適用對象

從事生產(chǎn)經(jīng)營活動，符合國家法律、法規(guī)及產(chǎn)業(yè)調(diào)整政策的企業(yè)法人、其它經(jīng)濟組織、個體工商戶。

說明

一、貸款限額

根據(jù)票據(jù)金額具體確定（質(zhì)押率最高不超過90%）。

二、貸款期限

自申請日至匯票到期日為止，最長期限６個月。

三、應(yīng)具備的條件

（一）在銀行開立基本賬戶或一般存款賬戶，并有穩(wěn)定的現(xiàn)金流量；

（二）申請人與出票人（或直接前手）之間有真實合法的商品或勞務(wù)交易關(guān)系，并對票據(jù)貿(mào)易背景的真實性負責；

（三）申請人在設(shè)定質(zhì)押背書時，必須在背書中載明“質(zhì)押”字樣，并簽名蓋章；

（四）持有尚未到期且合乎法定要式、要式完整且未載明不得轉(zhuǎn)讓以及禁止“質(zhì)押”銀行匯票。

四、應(yīng)提供材料

（一）企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照副本及正本復(fù)印件、企業(yè)代碼證復(fù)印件（首次辦理業(yè)務(wù)時提供）；

（二）經(jīng)辦人身份證原件及經(jīng)辦人和法定代表人身份證復(fù)印件；

（三）經(jīng)辦人授權(quán)申辦委托書和貸款申請書；

（四）貸款卡（原件或復(fù)印件）、密碼以及劃款賬戶證明；

（五）商業(yè)匯票及其正反面復(fù)印件；

（六）交易合同原件及其復(fù)印件；

（七）相關(guān)的稅務(wù)發(fā)票原件及其復(fù)印件；

（八）上經(jīng)審計的資產(chǎn)負債表、損益表和即期的資產(chǎn)負債表、損益表；

（九）本公司要求的其他材料。

辦理流程

一、客戶申請

二、審核客戶資料、貸款審查審批

三、辦理質(zhì)押手續(xù)

四、與客戶簽訂借款合同

五、發(fā)放貸款

六、借款人按照借款合同約定償還貸款本息。

方案二：產(chǎn)抵押加票據(jù)質(zhì)押（我方行使票據(jù)權(quán)利OR借款人贖回票據(jù)？）

第四篇：票據(jù)業(yè)務(wù)操作流程

票據(jù)業(yè)務(wù)操作流程

一、借款存保證金

1、獲得足夠證據(jù)證明業(yè)務(wù)真實可靠。(如銀行流水，還款單據(jù)等)

2、客戶征信系統(tǒng)查詢，企業(yè)自行提供融資明細，開票行近期銀行對賬單等資料比對，判斷開票日該行有無到期貸款、近期已到期貸款是否已足額償還。如為償還到期貸款，應(yīng)重新考慮業(yè)務(wù)的可操作性。

3、視同借款簽訂完整的借款、擔保合同，相關(guān)責任人或經(jīng)辦人提供擔保（財務(wù)負責人、票據(jù)經(jīng)辦人、出納員等）。

4、費用收?。?/p>

（1）全額銀行承兌匯票按照2天（天數(shù)跟據(jù)實際情況及與客戶的溝通程度靈活掌握）預(yù)收資金占用費、按照略高于貼現(xiàn)市場價格預(yù)收貼現(xiàn)息；

（2）差額銀行承兌匯票，可按照以上方式收取，也可貼出后自行轉(zhuǎn)出。

5、資金存入：與客戶商定進款路徑，控制客戶匯款途徑網(wǎng)銀，注意轉(zhuǎn)入資金前要查看賬戶的狀態(tài)是否正常，索取擬貼現(xiàn)回款時所用網(wǎng)銀（無論票據(jù)由客戶或者我們聯(lián)系貼現(xiàn)，我們均要索要客戶的貼現(xiàn)資金回籠戶網(wǎng)銀（提前獲得貼票方的資金回款行），票據(jù)貼出后我們自行將資金轉(zhuǎn)出）。查看賬戶狀態(tài)及現(xiàn)場確認可存入保證金時安排打款。一般情況，我們的資金匯入客戶的個人賬戶，不直接針對企業(yè)戶匯款，操作方式為：（1）、如在信用社等不要求資金為同戶名轉(zhuǎn)入的銀行辦理，我們的資金可以轉(zhuǎn)入其在信用社的個人賬戶，通過個人賬戶直接轉(zhuǎn)入公戶；（2）、如銀行要求同戶名轉(zhuǎn)入資金，則需要中間進行跨行轉(zhuǎn)賬處理，如東營銀行開票，我們可以轉(zhuǎn)入客戶在農(nóng)行的個人開戶，再由個人卡轉(zhuǎn)入農(nóng)行公戶，最后通過網(wǎng)銀自農(nóng)行公戶轉(zhuǎn)入東營銀行公戶。

二、出票

根據(jù)市場價格以及貼現(xiàn)渠道要求，與客戶商定出票面額，以防出票后無法順利貼現(xiàn)。

目前合作銀行中，青島銀行單張票面要求小于等于1000萬元，大于1000萬元無法操作。農(nóng)行暫無票面要求，招行要求單張2000萬元以內(nèi)；出票過程中，全程跟隨客戶辦理人員，可代為保管其財務(wù)印鑒、密碼器等，如不能則要與辦理人員共同辦理轉(zhuǎn)保證金等轉(zhuǎn)款手續(xù)，防止通過網(wǎng)銀以外的手段將資金轉(zhuǎn)出他用。

三、貼現(xiàn)（買斷）

根據(jù)票據(jù)來源，與票據(jù)中介機構(gòu)或通過銀行渠道獲得票據(jù)的，需根據(jù)市場需求報價。

定價原則：在底價基礎(chǔ)之上，略低于市場利率1-2個小點； 額度：目前農(nóng)行單戶4000萬元，共8000萬元；青島單筆單議，郵儲單筆單議；招行單戶2000萬元；

手續(xù)：均要求簽定銀行承兌匯票協(xié)議、委托收款證明、證明（每張票面一份）；電票業(yè)務(wù)不用簽定證明；

分工： 李民勇負責報價，各業(yè)務(wù)人員負責將所需求貼現(xiàn)銀行及額度報群，胡云寧負責資金調(diào)度，張燕負責轉(zhuǎn)款；張超、杜明明、高峰視工作安排負責在銀行做業(yè)務(wù)；

四、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)

目前轉(zhuǎn)貼現(xiàn)渠道：

1、青島銀行；

2、農(nóng)行；

3、郵儲

4、招行

5、普蘭；

6、其他票據(jù)中介機構(gòu)；

7、需要小票付貨款客戶（待開發(fā)）

五、小款兌付

票據(jù)買斷或貼現(xiàn)過程中所需要打小款在買斷前通過釘釘審批金額，具體打款賬號由各業(yè)務(wù)人員提報。即在釘釘審批買斷該票據(jù)時需審批按什么價格買斷，按多少打款，中間差價視為小款，審批后財務(wù)支付。

第五篇：票據(jù)業(yè)務(wù)檢查方案

為了進一步規(guī)范票據(jù)業(yè)務(wù)的合規(guī)發(fā)展，防范票據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展過程中潛在的信用風險、操作風險，內(nèi)蒙古銀監(jiān)局決定對轄區(qū)重點地區(qū)、重點機構(gòu)銀行承兌匯票、貼現(xiàn)及轉(zhuǎn)貼現(xiàn)等三項票據(jù)業(yè)務(wù)實施現(xiàn)場檢查?，F(xiàn)將具體事宜通知如下

一、檢查目的

本次檢查旨在對轄內(nèi)重點地區(qū)、重點機構(gòu)開辦的銀行承兌匯票、貼現(xiàn)及轉(zhuǎn)貼現(xiàn)三項票據(jù)業(yè)務(wù)進行全面的風險排查，主要檢查各機構(gòu)票據(jù)業(yè)務(wù)的管理體制、運營機制，評價其票據(jù)業(yè)務(wù)風險管理水平、政策程序的健全性和內(nèi)部控制的有效性，通過發(fā)現(xiàn)和糾正被查機構(gòu)票據(jù)業(yè)務(wù)管理中存在的問題和薄弱環(huán)節(jié)及違法違規(guī)行為，促進三項票據(jù)業(yè)務(wù)的審慎、穩(wěn)健、持續(xù)發(fā)展。

二、檢查對象及范圍

本次票據(jù)業(yè)務(wù)檢查的重點地區(qū)為呼市、包頭和鄂爾多斯3個地區(qū)，檢查對象為農(nóng)業(yè)銀行、交通銀行內(nèi)蒙古分行及所屬分支機構(gòu)，招商銀行、中信銀行呼和浩特分行及所屬分支機構(gòu)，包商銀行（含區(qū)內(nèi)各分行）、鄂爾多斯市商業(yè)銀行、鄂爾多斯東勝農(nóng)商行。

檢查范圍為截至2009年4月末有余額的銀行承兌匯票業(yè)務(wù)（含未到期兌付的銀行承兌匯票、表內(nèi)未結(jié)清的銀行承兌匯票墊款）、銀行承兌匯票貼現(xiàn)及轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)（含轉(zhuǎn)入買斷、轉(zhuǎn)出回購），檢查的余額數(shù)和客戶量要同時達到30%以上。根據(jù)檢查需要，對于已轉(zhuǎn)入貸款的墊款或潛在風險損失的業(yè)務(wù)，可以向前追溯或向后延伸檢查。

三、檢查分工及時間安排

本次檢查工作由內(nèi)蒙古銀監(jiān)局統(tǒng)一組織，按屬地原則進行，具體檢查分工如下：現(xiàn)場檢查一處負責農(nóng)業(yè)銀行、交通銀行內(nèi)蒙古分行呼和浩特地區(qū)分支機構(gòu)現(xiàn)場檢查工作，并負責2家銀行按行別檢查報告匯總以及全轄檢查報告匯總工作；現(xiàn)場檢查三處負責招商銀行、中信銀行呼和浩特分行呼和浩特地區(qū)分支機構(gòu)現(xiàn)場檢查工作，并負責2家銀行按行別檢查報告匯總工作；現(xiàn)場檢查四處負責鄂爾多斯市商業(yè)銀行現(xiàn)場檢查工作，并負責城市商業(yè)銀行檢查報告匯總工作；現(xiàn)場檢查五處負責鄂爾多斯市東勝農(nóng)商行現(xiàn)場檢查工作；包頭和鄂爾多斯銀監(jiān)分局分別負責本轄區(qū)農(nóng)業(yè)銀行、交通銀行、招商銀行、包商銀行各級機構(gòu)現(xiàn)場檢查工作，包頭分局同時負責包商銀行區(qū)內(nèi)分支機構(gòu)檢查報告匯總工作。未安排檢查任務(wù)的銀監(jiān)分局可根據(jù)轄區(qū)情況，自行確定檢查機構(gòu)進行現(xiàn)場檢查。

檢查時間為2009年5月26日至6月20日，局機關(guān)各現(xiàn)場檢查處和相關(guān)銀監(jiān)分局按檢查實施方案要求，分別深入各被查機構(gòu)，按程序?qū)嵤θ椘睋?jù)業(yè)務(wù)的現(xiàn)場檢查工作，完成檢查取證、事實確認及檢查事實與評價。各分局在6月20日前完成現(xiàn)場檢查報告和現(xiàn)場檢查意見書，對發(fā)現(xiàn)問題提出監(jiān)管整改要求，對違規(guī)機構(gòu)及責任人進行處理，整理歸檔檢查資料，并向我局對應(yīng)現(xiàn)場檢查處報送分行別的現(xiàn)場檢查報告（含附表、案例）。其中包商銀行分支機構(gòu)各屬地監(jiān)管分局要于6月17日前將現(xiàn)場檢查報告（含附表、案例）報包頭分局，同時抄報現(xiàn)場檢查四處。局機關(guān)各現(xiàn)場檢查處在6月25日前完成分行別匯總檢查報并報現(xiàn)場檢查一處，現(xiàn)場檢查一處在7月5日前完成全轄現(xiàn)場檢查報告匯總工作并報銀監(jiān)會。

四、檢查內(nèi)容及要點

本次檢查重點內(nèi)容是上述三項票據(jù)業(yè)務(wù)的風險狀況、內(nèi)部控制及風險管理機制建設(shè)情況、業(yè)務(wù)經(jīng)營的合法合規(guī)性等。

（一）風險狀況

主要包括：一是風險底數(shù)。銀行承兌匯票的墊款數(shù)額（含已轉(zhuǎn)入貸款的墊款）、預(yù)計墊款及貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的五級分類狀況、三項票據(jù)業(yè)務(wù)的壓力測試情況；二是計提資本及撥備情況，如加權(quán)風險資產(chǎn)余額、撥備余額等；三是風險損失的影響因素分析，包括銀行方面（如違法違規(guī)、內(nèi)控不健全等）、客戶方面（如經(jīng)營不善、惡意套現(xiàn)等）、政策性或其他外部原因等；四是對于風險損失采取的保全清收或防控處臵措施及其效果等。（見表一）

（二）內(nèi)控及風險管理機制建設(shè)情況

重點檢查評估銀行承兌匯票、貼現(xiàn)及轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的管理體制、運營機制和管理政策、程序是否健全完善。主要包括以下內(nèi)容：

一是公司治理及激勵約束。包括：是否制定覆蓋上述三項票據(jù)業(yè)務(wù)的發(fā)展戰(zhàn)略及經(jīng)營計劃，是否根據(jù)市場變化及時調(diào)整業(yè)務(wù)經(jīng)營策略并傳達至有關(guān)職能部門和分支行；是否定期對三項業(yè)務(wù)風險狀況進行評估并確定適當?shù)娘L險限額；三項業(yè)務(wù)的績效考核辦法是否存在偏差，激勵與約束機制是否符合業(yè)務(wù)發(fā)展與風險管控需要等。

二是管理政策及授權(quán)授信。包括：是否健全三項業(yè)務(wù)的授信政策、管理規(guī)章、操作規(guī)程及會計核算、統(tǒng)計等制度辦法，是否依據(jù)業(yè)務(wù)流程變化及時予以完善，已實施的制度規(guī)定是否存在控制缺失、控制不足問題；是否健全三項業(yè)務(wù)授權(quán)管理體系，是否有明確的超授權(quán)處罰規(guī)定；是否將三項業(yè)務(wù)納入統(tǒng)一授信管理，是否能夠科學合理地確定客戶授信額度并根據(jù)市場變化及時予以調(diào)整；是否按照風險管理要求，健全三項業(yè)務(wù)授信“三查”制度等。

三是組織架構(gòu)及崗位職責。包括：是否按照內(nèi)部控制要求，對三項業(yè)務(wù)設(shè)立相應(yīng)的經(jīng)營管理部門；是否明確相關(guān)經(jīng)營、管理部門的職責和權(quán)限；三項業(yè)務(wù)的組織管理流程及業(yè)務(wù)流程是否清晰，是否存在管理盲區(qū)或職責邊界不清的問題；三項業(yè)務(wù)的崗位職責描述是否健全，崗位職責與權(quán)限是否匹配，不相容崗位是否實現(xiàn)有效分離等。

四是風險定價及監(jiān)測報告。包括：是否制定三項業(yè)務(wù)的定價原則、程序和方法，收費是否符合相關(guān)規(guī)定及市場原則，是否與經(jīng)營風險相匹配；是否健全三項業(yè)務(wù)風險監(jiān)測制度，是否有清晰的風險報告線路，能否確保管理層及時掌握三項業(yè)務(wù)的經(jīng)營和風險狀況；是否建立并實施三項業(yè)務(wù)突發(fā)事件報告制度和應(yīng)急措施等。

五是會計統(tǒng)計及資本、撥備管理。包括：是否建立并嚴格落實對賬制度，定期核對三項業(yè)務(wù)的臺賬與統(tǒng)計報表、會計核算數(shù)據(jù)；是否準確、及時地對三項業(yè)務(wù)計提風險資本和進行資產(chǎn)質(zhì)量分類；是否為形成風險的三項業(yè)務(wù)或轉(zhuǎn)表內(nèi)墊款的風險資產(chǎn)及時、足額計提貸款損失準備等。

六是計算機系統(tǒng)支持。包括：三項業(yè)務(wù)的計算機系統(tǒng)功能是否健全，運行是否穩(wěn)定，權(quán)限管理是否完備有效，是否實行數(shù)據(jù)備份管理；三項業(yè)務(wù)的計算機數(shù)據(jù)修改是否有嚴格的審批控制程序；是否建立計量、監(jiān)控三項業(yè)務(wù)風險的信息管理系統(tǒng)等。

七是內(nèi)部審計、監(jiān)督及整改。包括：是否對三項業(yè)務(wù)定期開展內(nèi)部稽核審查與監(jiān)督，內(nèi)審和監(jiān)督的覆蓋面及頻率是否符合要求；2007年以來內(nèi)審及外部監(jiān)管部門對三項業(yè)務(wù)檢查的違規(guī)問題查處、整改情況，是否存在未整改或整改不到位或?qū)也閷曳傅膯栴}；違規(guī)責任追究制度是否得到有效落實等。

（三）業(yè)務(wù)經(jīng)營合法合規(guī)情況

重點檢查對銀行承兌匯票、貼現(xiàn)及轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的管理制度和業(yè)務(wù)流程執(zhí)行是否合法合規(guī)。主要包括以下內(nèi)容：

1、基礎(chǔ)交易。包括是否對商業(yè)匯票的承兌、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的貿(mào)易真實性進行嚴格審查，是否健全盡職調(diào)查與審查的記錄；承兌、貼現(xiàn)的申請書及商品交易合同、增值稅發(fā)票復(fù)印件和年檢合格的工商營業(yè)執(zhí)照、財務(wù)報表等資料是否齊全、真實；是否存在辦理無真實貿(mào)易背或背景不清的融資性票據(jù)業(yè)務(wù)等。

2、申請人資格及授權(quán)授信。包括承兌申請人的資格、資信、條件是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策、信貸政策及有關(guān)規(guī)定；是否對支付能力差、無力支付到期票據(jù)款項的客戶滾動簽發(fā)銀行承兌匯票；是否存在未納入客戶統(tǒng)一授信或超授信簽發(fā)銀行承兌匯票的情況；承兌總量、承兌期限是否符合有關(guān)規(guī)定；是否存在超授權(quán)、逆程序、化整為零辦理承兌等。

3、保證金及擔保。包括保證金比例是否符合規(guī)定，保證金來源是否合規(guī)，是否存在信貸資金充抵保證金現(xiàn)象；保證金賬戶是否實行專戶管理，是否存在提前支取、挪用和串用保證金的情況；風險敞口部分是否落實了有效擔保措施，抵質(zhì)押物管理是否規(guī)范等。

4、票據(jù)審查及管理。包括是否按規(guī)定開立存款賬戶，查詢、查復(fù)制度是否落實，票據(jù)要素是否真實、完整，事項記載是否完整準確；承兌的票據(jù)是否存在缺陷，內(nèi)容和背書是否合法合規(guī)和有效；是否存在壓票或拖延付款現(xiàn)象；是否按要求保管空白銀行承兌匯票憑證和銀行匯票專用章，廢票管理是否審慎，“印、押、證”管理是否符合規(guī)定要求等。

5、收費、核算及計提資本和撥備。包括手續(xù)費的定價和收取是否符合有關(guān)規(guī)定；是否存在收費不入賬的情況；辦理業(yè)務(wù)是否及時、完整、準確地進行會計記錄與核算；業(yè)務(wù)統(tǒng)計、核算等相關(guān)數(shù)據(jù)是否一致；是否及時、足額計提有關(guān)的風險資本和損失專項準備等。

6、資金用途監(jiān)控。包括貸后跟蹤檢查制度是否落實，是否開展貸后檢查并予以記錄；三項業(yè)務(wù)項下的資金用途是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策及信貸政策等有關(guān)規(guī)定；是否存在關(guān)聯(lián)交易方相互承兌貼現(xiàn)套取銀行信用現(xiàn)象；是否存在貼現(xiàn)資金流入股市或流回出票人（前手）的現(xiàn)象等。

7、墊款及風險損失。包括承兌墊款是否及時、準確轉(zhuǎn)入不良貸款核算；是否存在承兌到期日未及時扣劃申請人賬戶資金導(dǎo)致墊款或損失的情況；是否對已形成的墊款進行積極催收、清理；是否存在隱瞞墊款的現(xiàn)象等。

五、檢查工作要求

（一）加強領(lǐng)導(dǎo)，精心組織。各現(xiàn)場檢查處及各銀監(jiān)分局要高度重視，切實加強組織領(lǐng)導(dǎo)，認真做好此次檢查工作。分局主要負責人要親自負責布臵，并指定一名局領(lǐng)導(dǎo)組織實施檢查工作，確保檢查工作順利進行。

（二）嚴格程序，保證質(zhì)量。本次檢查采取調(diào)查問卷、銀行自查、調(diào)閱有關(guān)資料憑證、與相關(guān)銀行及其人員談話、業(yè)務(wù)抽樣檢查等方法。檢查組要嚴格按照本檢查方案，遵循現(xiàn)場檢查規(guī)程的要求實施檢查，對于被查機構(gòu)存在的重大違規(guī)和風險問題，要一查到底，查深、查透。

（三）加強溝通，及時反饋。檢查過程中，各現(xiàn)場檢查處、各分局要加強信息溝通，并及時反饋檢查中遇到的困難、問題，特別是對于重大風險情況和案件線索要按規(guī)定快速上報。

（四）遵守紀律，維護形象。檢查過程中，檢查組全體人員必須認真辦理與被檢查單位的資料調(diào)閱手續(xù)，嚴格遵守保密規(guī)定，不得擅自對外泄露。同時，檢查人員要嚴格執(zhí)行銀監(jiān)會“約法三章”，遵守檢查工作紀律，依法辦事，做到廉潔自律，客觀公正，自覺維護銀監(jiān)局的良好形象。

六、檢查報告要求

檢查結(jié)束后，各現(xiàn)場檢查處和相關(guān)銀監(jiān)分局要按時、保質(zhì)報送檢查報告、附表及案例，檢查報告包括四方面內(nèi)容：

一是基本情況。主要是：（1）組織實施概述，包括檢查工作量、檢查方法和技術(shù)等；（2）被查機構(gòu)概況及總體評價，包括業(yè)務(wù)發(fā)展、風險狀況；主要政策程序的健全性；業(yè)務(wù)合法合規(guī)性及發(fā)現(xiàn)問題的種類、筆數(shù)和金額的綜述。

二是檢查發(fā)現(xiàn)的主要問題分析。要求按照三項業(yè)務(wù)類別，結(jié)合填報附表二至表四，概述發(fā)現(xiàn)的主要問題和分析主要成因。問題分析要以典型事例支持（不同問題避免使用同一事例）。

三是檢查整改要求及處理意見。要針對檢查發(fā)現(xiàn)的問題，有針對性地提出整改要求及處理意見，對違法違規(guī)機構(gòu)及有關(guān)責任人依法提出處理建議和意見（見表四）。

四是下一步監(jiān)管政策建議。要針對被查機構(gòu)三項業(yè)務(wù)存在的問題及檢查中遇到的新情況，對相關(guān)監(jiān)管政策和制度提出具體可行的改進建議。

檢查報告要求觀點明確，定性準確，事實清楚，文字精煉。檢查附表（表一至表五）要求填報要素齊全、數(shù)據(jù)準確，并注意核對表間勾稽關(guān)系，由填表人和復(fù)核人“雙簽”完成。檢查案例（1至2個）要求反映的問題具有典型性及不同業(yè)務(wù)種類，案例描述要求清晰簡煉，至少包括違規(guī)事實、風險狀況及原因、整改意見等內(nèi)容。檢查報告（含附表一至表

五、1至2個案例）要以紙質(zhì)和電子版方式同時報送，電子版文件要于2009年6月25日前發(fā)至內(nèi)蒙古銀監(jiān)局現(xiàn)場檢查一處王璐內(nèi)網(wǎng)郵箱，聯(lián)系電話：0471—4345391。

七、檢查依據(jù)

1、《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》

2、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》

3、《中華人民共和國票據(jù)法》

4、《最高人民法院關(guān)于審理票據(jù)糾紛案件若干問題的規(guī)定》（法釋[2000]32號）

5、《商業(yè)銀行統(tǒng)一授信指引》（銀發(fā)[1999]31號）

6、《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》（銀監(jiān)發(fā)[2004]51號）

7、《金融企業(yè)呆賬準備提取管理辦法》（財金[2005]49號）

8、《有價單證及重要空白憑證管理辦法》（銀發(fā)[1997]163號）

9、《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》（銀監(jiān)會2004年第2號令，2006年修訂）

10、《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》（銀監(jiān)會令[2007]第6號）

11、《支付結(jié)算管理辦法》（銀發(fā)[1997]393號）

12、《票據(jù)管理實施辦法》（人行令[1997]第2號）

13、《商業(yè)匯票承兌、貼現(xiàn)與再貼現(xiàn)管理暫行辦法》（銀發(fā)[1997]216號）

14、《關(guān)于切實加強商業(yè)匯票承兌貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理的通知》（銀發(fā)[2001]236號）

15、《關(guān)于商業(yè)銀行跨行銀行承兌匯票查詢、查復(fù)業(yè)務(wù)處理問題的通知》(銀發(fā)[2002]63號)

16、《關(guān)于完善票據(jù)業(yè)務(wù)制度有關(guān)問題的通知》（銀發(fā)[2005]235號）

17、《金融違法行為處罰辦法》

18、其他有關(guān)法律、法規(guī)及規(guī)章制度

附表：

表一：三項票據(jù)業(yè)務(wù)風險狀況統(tǒng)計表

表二：銀行承兌匯票業(yè)務(wù)發(fā)現(xiàn)問題情況統(tǒng)計表 表三：貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)發(fā)現(xiàn)問題情況統(tǒng)計表 表四：三項票據(jù)業(yè)務(wù)檢查發(fā)現(xiàn)問題及處理情況一攬表 表五：三項票據(jù)業(yè)務(wù)檢查工作量統(tǒng)計表