第一篇：浙銀監(jiān)辦〔2011〕176號

特 急

浙銀監(jiān)辦〔2011〕176號

浙江銀監(jiān)局辦公室關(guān)于切實規(guī)范轄內(nèi)銀行業(yè)

金融機構(gòu)票據(jù)業(yè)務(wù)的通知

各銀監(jiān)分局，各政策性銀行浙江省分行，各國有商業(yè)銀行浙江省分行，浙商銀行、各股份制商業(yè)銀行杭州分行，郵儲銀行浙江省分行，杭州銀行、各城市商業(yè)銀行杭州分行，省農(nóng)信聯(lián)社，杭州轄內(nèi)各農(nóng)村中小金融機構(gòu)，各外資銀行杭州分行：

近期，銀監(jiān)會和審計署等相關(guān)部門在檢查中相繼發(fā)現(xiàn)，部分省份及地區(qū)的銀行業(yè)金融機構(gòu)，特別是地方法人機構(gòu)違規(guī)辦理票據(jù)貼現(xiàn)及轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，存在會計核算不規(guī)范，逃避信貸規(guī)模等問題。根據(jù)銀監(jiān)會通知要求，為準確掌握轄內(nèi)銀行業(yè)金融機構(gòu)票據(jù)業(yè)務(wù)開展情況，切實規(guī)范轄內(nèi)銀行業(yè)金融機構(gòu)票據(jù)業(yè)務(wù)，進一步加強票據(jù)業(yè)務(wù)監(jiān)管，現(xiàn)將有關(guān)事項通知如下：

一、高度重視票據(jù)業(yè)務(wù)的合規(guī)開展

－１－ 在宏觀調(diào)控背景下，當(dāng)前商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)出現(xiàn)了一些違規(guī)經(jīng)營行為，存在被用來逃避信貸規(guī)模等問題，嚴重擾亂了金融市場秩序，并蘊藏著較大的風(fēng)險，亟需切實進行規(guī)范。轄內(nèi)銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)高度重視票據(jù)業(yè)務(wù)開展的合規(guī)性，強化票據(jù)業(yè)務(wù)基礎(chǔ)管理，全面梳理業(yè)務(wù)流程，規(guī)范會計核算，完善核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)，健全內(nèi)部控制，堵塞風(fēng)險管理漏洞。嚴禁從事或參與以規(guī)避信貸規(guī)模為目的的票據(jù)買賣行為。要嚴密防控相關(guān)金融風(fēng)險，確保票據(jù)業(yè)務(wù)依法、合規(guī)開展。

二、全面開展票據(jù)業(yè)務(wù)檢查

各銀行業(yè)金融機構(gòu)接到本通知后，要立即開展對今年的票據(jù)業(yè)務(wù)情況自查，重點檢查會計科目設(shè)置與執(zhí)行的規(guī)范性、銀行承兌匯票貿(mào)易背景的真實性、貼現(xiàn)資金流向的合規(guī)性及是否通過票據(jù)貼現(xiàn)逃避信貸規(guī)模等。

各銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)于2011年6月28日前完成自查工作，并將自查情況書面報告我局（相關(guān)現(xiàn)場檢查處）。我局將根據(jù)各機構(gòu)自查情況開展現(xiàn)場檢查。

各銀監(jiān)分局要根據(jù)本通知要求，全面部署轄內(nèi)銀行業(yè)金融機構(gòu)開展自查，并結(jié)合機構(gòu)自查情況做好現(xiàn)場檢查工作，進行重點抽查。

對轄內(nèi)農(nóng)村合作金融機構(gòu)票據(jù)業(yè)務(wù)進行現(xiàn)場檢查抽查，由省局現(xiàn)場檢查四處統(tǒng)一協(xié)調(diào)。

－２－

三、嚴肅整改與問責(zé)

各銀監(jiān)分局要對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題進行嚴肅處理和問責(zé)，對會計核算不規(guī)范、簽發(fā)無真實貿(mào)易背景銀行承兌匯票、滾動簽發(fā)銀行承兌匯票融資、自開自貼套取保證金、貼現(xiàn)資金違規(guī)流入房（股）市的、利用制度漏洞隱瞞票據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)模等問題，要督促認真整改，并依法嚴肅追究機構(gòu)、相關(guān)責(zé)任人及高管人員責(zé)任。

對未實施新會計準則、不能準確核算票據(jù)業(yè)務(wù)、票據(jù)業(yè)務(wù)違規(guī)嚴重的金融機構(gòu)，相關(guān)銀監(jiān)分局要及時上報省局，由省局按照規(guī)定責(zé)令其停辦相關(guān)票據(jù)業(yè)務(wù)，徹底整改，待全面實施新企業(yè)會計準則，健全票據(jù)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制，達到監(jiān)管要求并經(jīng)我局審查合格后，方可申請復(fù)業(yè)。

各銀監(jiān)分局要將檢查情況和處理情況于2011年7月5日前報送我局政策法規(guī)處，并抄報各現(xiàn)場檢查處。

四、持續(xù)抓好票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險防控

各銀監(jiān)分局要以此次現(xiàn)場檢查工作為契機，切實加強轄內(nèi)銀行業(yè)金融機構(gòu)票據(jù)業(yè)務(wù)監(jiān)管，要持續(xù)嚴密監(jiān)測轄內(nèi)銀行業(yè)金融機構(gòu)票據(jù)業(yè)務(wù)開展情況，對大額往來及異常波動要及時進行調(diào)查和現(xiàn)場檢查，摸清情況果斷處置凡發(fā)現(xiàn)有違規(guī)行為，特別是屢查屢犯、屢糾不改的，要嚴肅處理。要指導(dǎo)和督促銀行業(yè)金融機構(gòu)舉一反三，引以為戒，嚴守風(fēng)險底線，持之以恒地抓好票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險防控工作。

－３－ 聯(lián)系人：政策法規(guī)處：楊維君，徐佩鋒；電話：0571-87189770，87189032。

傳真：0571-87189082。

現(xiàn)場檢查一處：唐海萍，電話：0571-87189612;現(xiàn)場檢查二處：宋秋海，電話：0571-87189569;現(xiàn)場檢查三處：王

露，電話：0571-87189512;現(xiàn)場檢查四處：朱佳華，電話：0571-87189556、87189092。

二○一一年六月二十二日

主題詞：金融監(jiān)管

票據(jù)業(yè)務(wù)

通知

內(nèi)部發(fā)送：局長室，辦公室，政策法規(guī)處，各監(jiān)管處，各直轄監(jiān)管辦事處。聯(lián) 系 人：楊維君

電話：（0571）87189770

（共印69份）打

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靜

校對：政策法規(guī)處

楊維君

徐佩鋒

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會浙江監(jiān)管局辦公室 2011年6月22日印發(fā) －４－

第二篇：蘇銀監(jiān)辦〔2011〕194號

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會 江蘇監(jiān)管局辦公室

蘇銀監(jiān)辦?2011?194號

江蘇銀監(jiān)局辦公室關(guān)于加強

村鎮(zhèn)銀行監(jiān)管的通知

各銀監(jiān)分局：

自2008年我省啟動村鎮(zhèn)銀行試點工作以來，轄內(nèi)村鎮(zhèn)銀行圍繞“三農(nóng)”和中小企業(yè)金融需求，積極開展針對性服務(wù)，推出了一系列特色信貸產(chǎn)品，呈現(xiàn)出良好的發(fā)展勢頭。截至2011年6月末，我省共有31家村鎮(zhèn)銀行開業(yè)，4家村鎮(zhèn)銀行獲準籌建；村鎮(zhèn)銀行各項貸款余額101.12億元，比年初增加43.59億元，增長75.77%；各項存款余額106.27億元，比年初增加42.25億元，增長66.0%。與此同時，村鎮(zhèn)銀行發(fā)展中尚存在不少的問題和困難。從全國情況看，一些外省村鎮(zhèn)銀行出現(xiàn)了嚴重偏離“三農(nóng)”的傾向，有的機構(gòu)出現(xiàn)了重大違規(guī)風(fēng)險，需要我們引以為戒；從我省情況看，村鎮(zhèn)銀行雖然沒有出現(xiàn)大的風(fēng)險，但也出現(xiàn)了一些問題或不良傾向。為規(guī)范村鎮(zhèn)銀行穩(wěn)健經(jīng)營，現(xiàn)就有關(guān)事項通知如下：

一、加強市場定位的監(jiān)管。根據(jù)銀監(jiān)會加強對村鎮(zhèn)銀行市場定位的監(jiān)管要求，各銀監(jiān)分局要督促村鎮(zhèn)銀行科學(xué)把握信貸投向，明確市場定位，立足縣域，深入鄉(xiāng)鎮(zhèn)，扎根村社，應(yīng)根據(jù)實際情況制定轄內(nèi)村鎮(zhèn)銀行小企業(yè)和農(nóng)戶貸款戶數(shù)占比、100萬元以下貸款戶數(shù)占比、戶均貸款、涉農(nóng)貸款占比等標(biāo)準，并設(shè)臵2年的過渡期，在與機構(gòu)充分協(xié)商后，形成下半年監(jiān)管會談紀要，督促機構(gòu)在過渡期內(nèi)達到要求。定期對村鎮(zhèn)銀行發(fā)放支農(nóng)貸款情況進行考核評價，對貸款投向和期限進行分析，對于偏離“三農(nóng)”服務(wù)宗旨的村鎮(zhèn)銀行應(yīng)及時進行提示，嚴重偏離支農(nóng)方向的要責(zé)令其限期整改，對限期內(nèi)整改不到位的要采取相應(yīng)監(jiān)管措施。

二、強化股東資質(zhì)監(jiān)管。要堅持“遠離破產(chǎn)、資源充足、有限參與、長期承諾”的原則，審查股東資質(zhì)?！斑h離破產(chǎn)、資源充足”是確保股東具備能夠持續(xù)增補資本金的能力，并有效參與村鎮(zhèn)銀行的公司治理；“有限參與”是指一個股東不能參股很多家金融機構(gòu)，造成利益沖突和道德風(fēng)險等，原則上一家企業(yè)法人參股我省農(nóng)村中小金融機構(gòu)不能超過2家；“長期承諾”是指股東應(yīng)在參股村鎮(zhèn)銀行時作出關(guān)于不謀求從村鎮(zhèn)銀行獲取除股東以外的其他利益、不向村鎮(zhèn)銀行申請借款、不干預(yù)村鎮(zhèn)銀行日常經(jīng)營事務(wù)等的承諾，確保股東入股動機合理。村鎮(zhèn)銀行股東應(yīng)以企業(yè)法人為主，嚴格控制自然人，單個自然人持股比例原則上應(yīng)低于5%，目前不考慮員工持股問題。要加強對股東間關(guān)聯(lián)關(guān)系的審查，防止出現(xiàn)股東及關(guān)聯(lián)方持股合計比例突破監(jiān)管要求。

三、加強資本監(jiān)管。一是合理確定資本規(guī)模，根據(jù)我省各地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展?fàn)顩r和村鎮(zhèn)銀行風(fēng)險管理水平及管控能力的現(xiàn)狀，同時考慮到村鎮(zhèn)銀行單戶貸款額度控制的要求，近兩年內(nèi)，蘇南地區(qū)村鎮(zhèn)銀行的資本規(guī)模原則上不得高于2億元，蘇中、蘇北地區(qū)原則上不得高于1億元（部分經(jīng)濟較為發(fā)達的蘇中地區(qū)除外）。二是合理確定增資擴股頻率，原則上村鎮(zhèn)銀行開業(yè)兩年后方能實施增資擴股，兩次增資擴股之間的時間間隔也不得低于兩年。對于市場定位清晰，農(nóng)戶貸款戶數(shù)占總貸款戶數(shù)比例高于60%的村鎮(zhèn)銀行，如確有必要補充資本的，可以支持其增資擴股。若村鎮(zhèn)銀行有增資擴股意向，各銀監(jiān)分局要提出初步意見并與江蘇銀監(jiān)局溝通取得一致意見后受理有關(guān)行政許可申請。三是增加積累，限制分紅，各銀監(jiān)分局要督促村鎮(zhèn)銀行制定合理的資本回報率，防止過度追求利潤，鼓勵其到鄉(xiāng)鎮(zhèn)增設(shè)網(wǎng)點，不應(yīng)追求當(dāng)年開業(yè)當(dāng)年盈利，鼓勵開業(yè)三年內(nèi)不對股東現(xiàn)金分紅。

四、加強流動性風(fēng)險監(jiān)管。各銀監(jiān)分局要督促村鎮(zhèn)銀行做好流動性風(fēng)險前瞻性防范，堅持資產(chǎn)負債久期匹配原則，主動調(diào)整和優(yōu)化資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)，將存貸比控制在合理水平。同時加強日常監(jiān)測，嚴密監(jiān)控相關(guān)指標(biāo)的異常波動，及早發(fā)現(xiàn)、預(yù)防流動性風(fēng)險，對于月度存貸比過高的機構(gòu)，要按月分析其信貸投向、期限和資金來源情況。督促村鎮(zhèn)銀行設(shè)定存貸比、核心負債依存度開業(yè)三年過渡期管理規(guī)劃，對于流動性比例指標(biāo)不達標(biāo)或季末與月末之間波動較大的限制其信貸投放。

五、加強合規(guī)監(jiān)管。要通過非現(xiàn)場監(jiān)測、現(xiàn)場檢查等多種有效方式，密切關(guān)注村鎮(zhèn)銀行運營情況，確保其依法合規(guī)運營。以“合規(guī)文化年”活動為契機，加強對村鎮(zhèn)銀行資本充足率、貸款集中度等一系列風(fēng)險指標(biāo)的持續(xù)監(jiān)測，確保其滿足審慎監(jiān)管要求。嚴禁發(fā)放超比例貸款，最大單戶貸款限額按照資本凈額的10%與1000萬元孰低的標(biāo)準掌握。設(shè)定不得發(fā)放政府融資平臺貸款和異地貸款、不得受讓信貸資產(chǎn)、不得購買理財產(chǎn)品等紅線，防止為股東及其關(guān)聯(lián)方提供貸款。各銀監(jiān)分局要提高風(fēng)險敏感性，對于資產(chǎn)和貸款金額相差較大、貸款增速過快、票據(jù)承兌和貼現(xiàn)規(guī)模較大的機構(gòu)，要分析原因，對資金背離“三農(nóng)”投向、違規(guī)買入信貸資產(chǎn)、存在票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險等現(xiàn)象要及時采取監(jiān)管措施。

六、加強內(nèi)控機制監(jiān)管。各銀監(jiān)分局要對村鎮(zhèn)銀行內(nèi)部控制提出明確和嚴格的要求，督促其完善合規(guī)和風(fēng)險管理部門建設(shè)。對于有3個網(wǎng)點以上（含3個）的村鎮(zhèn)銀行，應(yīng)督促其單獨設(shè)臵財會部門、風(fēng)險管理部門、內(nèi)審部門。對成立時間滿一年的機構(gòu)要及時開展全面內(nèi)控檢查，推動其加快內(nèi)控建設(shè)進程。

二○一一年七月二十七日

第三篇：銀行業(yè)金融機構(gòu)內(nèi)部審計指引銀監(jiān)發(fā)2006-51號

銀行業(yè)金融機構(gòu)內(nèi)部審計指引

銀監(jiān)發(fā)[2006]第51號2006年6月27日

第一章 總則

第一條 為促進銀行業(yè)金融機構(gòu)完善公司治理，加強內(nèi)部控制，健全內(nèi)部審計體系，依據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國審計法》和《中華人民共和國審計法實施條例》等法律法規(guī)，制定本指引。

第二條 本指引所稱銀行業(yè)金融機構(gòu)是指在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的政策性銀行和商業(yè)銀行。經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱中國銀監(jiān)會）批準設(shè)立的其他金融機構(gòu)可參照執(zhí)行本指引。

第三條 本指引所稱內(nèi)部審計是一種獨立、客觀的監(jiān)督、評價和咨詢活動，是銀行業(yè)金融機構(gòu)內(nèi)部控制的重要組成部分。通過系統(tǒng)化和規(guī)范化的方法，審查評價并改善銀行業(yè)金融機構(gòu)經(jīng)營活動、風(fēng)險狀況、內(nèi)部控制和公司治理效果，促進銀行業(yè)金融機構(gòu)穩(wěn)健發(fā)展。

第四條 銀行業(yè)金融機構(gòu)內(nèi)部審計的目標(biāo)是，保證國家有關(guān)經(jīng)濟金融法律法規(guī)、方針政策、監(jiān)管部門規(guī)章的貫徹執(zhí)行；在銀行業(yè)金融機構(gòu)風(fēng)險框架內(nèi)，促使風(fēng)險控制在可接受水平；改善銀行業(yè)金融機構(gòu)的運營，增加價值。

第五條 銀行業(yè)金融機構(gòu)內(nèi)部審計工作應(yīng)當(dāng)獨立于經(jīng)營管理，以風(fēng)險為導(dǎo)向，確保客觀公正。

第六條 中國銀監(jiān)會依據(jù)本指引檢查評價銀行業(yè)金融機構(gòu)內(nèi)部審計工作。

第二章 機構(gòu)和人員

第七條 銀行業(yè)金融機構(gòu)的董事會負責(zé)建立和維護健全有效的內(nèi)部審計體系。沒有設(shè)立董事會的，由高級管理層負責(zé)履行有關(guān)職責(zé)。董事會應(yīng)下設(shè)審計委員會。審計委員會成員不少于3人，多數(shù)成員應(yīng)是非執(zhí)行董事。審計委員會主席應(yīng)由獨立董事?lián)巍]有設(shè)立董事會的，審計委員會組成及委員會負責(zé)人由高級管理層確定。

第八條 銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)建立審計全系統(tǒng)經(jīng)營管理行為的內(nèi)部審計部門，可設(shè)立一名首席審計官負責(zé)全系統(tǒng)的審計工作。首席審計官由董事會任命并納入銀行業(yè)金融機構(gòu)高級管理人員任職資格核準范圍，首席審計官崗位變動要事前向中國銀監(jiān)會報告。

第九條 銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)建立獨立垂直的內(nèi)部審計管理體系。審計預(yù)算、人員薪酬、主要負責(zé)人任免由董事會或其專門委員會決定。內(nèi)部審計人員薪酬不低于本機構(gòu)其他部門同職級人員平均水平。

第十條 銀行業(yè)金融機構(gòu)內(nèi)部審計人員原則上按員工總?cè)藬?shù)的1%配備，并建立內(nèi)部崗位輪換制。

第十一條 內(nèi)部審計人員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)從業(yè)資格：

（一）專業(yè)水平。內(nèi)部審計人員應(yīng)具備大專以上學(xué)歷，掌握與銀行業(yè)金融機構(gòu)內(nèi)部審計相關(guān)的專業(yè)知識，熟悉金融相關(guān)法律法規(guī)及內(nèi)部控制制度。

（二）從業(yè)經(jīng)驗。內(nèi)部審計人員至少應(yīng)具備兩年以上金融從業(yè)經(jīng)驗；審計項目負責(zé)人員至少應(yīng)具有三年以上審計工作經(jīng)驗，或六年以上金融從業(yè)經(jīng)驗。

（三）道德準則。內(nèi)部審計人員應(yīng)具有正直、客觀、廉潔、公正的職業(yè)操守，且從事金融業(yè)務(wù)以來無不良記錄。

第三章 職責(zé)

第十二條 銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)以制度形式明確董事會、審計委員會、首席審計官和內(nèi)部審計部門及人員職責(zé)。

第十三條 董事會對內(nèi)部審計的適當(dāng)性和有效性承擔(dān)最終責(zé)任，負責(zé)批準內(nèi)部審計章程、中長期審計規(guī)劃和工作計劃等，為獨立、客觀開展內(nèi)部審計工作提供必要保障，并對審計工作情況進行考核監(jiān)督。

第十四條 審計委員會對董事會負責(zé)，根據(jù)董事會授權(quán)組織指導(dǎo)內(nèi)部審計工作。審計委員會應(yīng)定期召開會議，并可視需要邀請高級管理層人員列席。

第十五條 首席審計官負責(zé)組織實施內(nèi)部審計章程、中長期審計規(guī)劃和工作計劃，做好協(xié)調(diào)工作，及時向董事會和高級管理層主要負責(zé)人報告審計工作情況，并對內(nèi)部審計的整體質(zhì)量負責(zé)。

第十六條 內(nèi)部審計部門應(yīng)對董事會和審計委員會負責(zé)，制定內(nèi)部審計程序，評價風(fēng)險狀況和管理情況，落實審計工作計劃，開展后續(xù)審計，監(jiān)督整改情況，對審計項目質(zhì)量負責(zé)，做好檔案管理。

第十七條 內(nèi)部審計事項主要包括：

（一）經(jīng)營管理的合規(guī)性及合規(guī)部門工作情況。

（二）內(nèi)部控制的健全性和有效性。

（三）風(fēng)險狀況及風(fēng)險識別、計量、監(jiān)控程序的適用性和有效性。

（四）信息系統(tǒng)規(guī)劃設(shè)計、開發(fā)運行和管理維護的情況。

（五）會計記錄和財務(wù)報告的準確性和可靠性。

（六）與風(fēng)險相關(guān)的資本評估系統(tǒng)情況。

（七）機構(gòu)運營績效和管理人員履職情況等。

第四章 權(quán)限

第十八條 銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)以制度形式明確賦予內(nèi)部審計部門履行職責(zé)所必需的權(quán)限。

第十九條 內(nèi)部審計部門有權(quán)列席或參加與內(nèi)部審計部門職責(zé)有關(guān)的會議。

第二十條 內(nèi)部審計部門有權(quán)及時、全面了解經(jīng)營管理信息，并就有關(guān)問題向?qū)徲媽ο蠛拖嚓P(guān)人員進行調(diào)查、質(zhì)詢、取證。

第二十一條 內(nèi)部審計部門認為必要時有權(quán)向董事會直接匯報審計發(fā)現(xiàn)。

第二十二條 內(nèi)部審計部門應(yīng)具有處理建議權(quán)和必要的處罰權(quán)。

第二十三條 內(nèi)部審計部門對拒絕接受或不配合內(nèi)部審計、拒絕提供或提供虛假資料、打擊報復(fù)或陷害審計人員的，有權(quán)向上級報告，要求及時予以制止并做出處理。

第五章 質(zhì)量控制

第二十四條 內(nèi)部審計部門可就風(fēng)險管理、內(nèi)部控制等有關(guān)問題提供咨詢服務(wù)，但不應(yīng)直接參與或負責(zé)內(nèi)部控制設(shè)計和經(jīng)營管理決策與執(zhí)行。

第二十五條 內(nèi)部審計部門應(yīng)在風(fēng)險評估的基礎(chǔ)上確定審計重點，審計頻率和程度應(yīng)與銀行業(yè)金融機構(gòu)業(yè)務(wù)性質(zhì)、復(fù)雜程度、風(fēng)險狀況和管理水平相一致。對每一營業(yè)機構(gòu)的風(fēng)險評估每年至少一次，審計每兩年至少一次。第二十六條 內(nèi)部審計部門和審計人員應(yīng)嚴格按照審計程序和審計方法實施審計項目，并定期進行自我評估。

第二十七條 內(nèi)部審計部門應(yīng)建立內(nèi)部審計人員的審計回避制度，確保內(nèi)部審計的客觀性。

第二十八條 內(nèi)部審計部門應(yīng)建立內(nèi)部審計人員后續(xù)培訓(xùn)制度，鼓勵內(nèi)部審計人員取得注冊會計師、注冊內(nèi)部審計師、注冊信息系統(tǒng)審計師等執(zhí)業(yè)資格，以保證內(nèi)部審計人員的專業(yè)勝任能力。

第二十九條 內(nèi)部審計部門應(yīng)加強科技手段和信息技術(shù)在審計工作中的運用，建立完善非現(xiàn)場內(nèi)部審計監(jiān)測體系及內(nèi)部審計操作系統(tǒng)、信息管理系統(tǒng)。

第三十條 內(nèi)部審計部門根據(jù)工作需要，經(jīng)董事會批準后，可將部分內(nèi)部審計項目外包，但需事先對外包機構(gòu)的獨立性、客觀性和專業(yè)勝任能力進行評估。

第三十一條 內(nèi)部審計部門應(yīng)建立審計復(fù)議制度，對審計對象提出異議的審計結(jié)論，由作出審計結(jié)論的審計機構(gòu)的上級機構(gòu)進行復(fù)議。

第三十二條 董事會可聘請外部機構(gòu)對內(nèi)部審計部門的盡職情況進行評價，并保證外部檢查人員獨立于評價對象、具備專業(yè)勝任能力以及與評價對象沒有利益沖突。

第六章 報告制度

第三十三條 銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)建立與垂直管理體系相適應(yīng)的內(nèi)部審計報告制度和報告線路。

第三十四條 審計委員會應(yīng)按季度向董事會報告審計工作情況，并通報高級管理層和監(jiān)事會。

第三十五條 首席審計官和內(nèi)部審計部門應(yīng)按季向董事會和高級管理層主要負責(zé)人報告審計工作情況。每年至少一次向董事會提交包括履職情況、審計發(fā)現(xiàn)和建議等內(nèi)容的審計工作報告。

第三十六條 首席審計官和內(nèi)部審計部門在審計事項結(jié)束后，應(yīng)及時向董事會和高級管理層主要負責(zé)人報送包括審計概況、審計依據(jù)、審計結(jié)論、審計決定、審計建議、審計對象反饋意見等內(nèi)容的項目審計報告。

第三十七條 銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)建立完善與中國銀監(jiān)會的溝通和報告制度。董事會和高級管理層應(yīng)就重大審計發(fā)現(xiàn)及時向中國銀監(jiān)會報告。內(nèi)部審計部門應(yīng)就以下事項向中國銀監(jiān)會或中國銀監(jiān)會派出機構(gòu)報告：

（一）向董事會提交的全面審計工作報告。

（二）內(nèi)部審計部門開展異地審計的，應(yīng)同時將審計報告抄報審計對象所在地的中國銀監(jiān)會派出機構(gòu)。

（三）內(nèi)部審計部門發(fā)現(xiàn)重大問題并報告董事會后，在問題未得到認真查處整改的情況下，應(yīng)直接向中國銀監(jiān)會報告相關(guān)情況。

（四）外部中介機構(gòu)對銀行業(yè)金融機構(gòu)的審計報告。

（五）中國銀監(jiān)會及其派出機構(gòu)要求報告的其他事項。

第七章 考核與問責(zé)

第三十八條 董事會和高級管理層應(yīng)采取有效措施，確保內(nèi)部審計成果得以充分利用。高級管理層對未按要求進行整改的問題，應(yīng)督促整改，追究相關(guān)人員責(zé)任，并承擔(dān)未對審計發(fā)現(xiàn)采取糾正措施所產(chǎn)生的責(zé)任和風(fēng)險。

第三十九條 董事會應(yīng)建立激勵約束機制，對內(nèi)部審計相關(guān)各方的盡職、履職情況進行考核評價，建立內(nèi)部審計工作問責(zé)制度，明確內(nèi)部審計責(zé)任追究、免責(zé)的認定標(biāo)準和程序。

第四十條 董事會應(yīng)對具有以下情節(jié)的內(nèi)部審計部門負責(zé)人和直接責(zé)任人追究責(zé)任：

（一）未執(zhí)行審計方案、程序和方法導(dǎo)致重大問題未能被發(fā)現(xiàn)。

（二）對審計發(fā)現(xiàn)問題隱瞞不報或者未如實反映。

（三）審計結(jié)論與事實嚴重不符。

（四）對審計發(fā)現(xiàn)問題查處整改工作跟蹤不力。

（五）未按要求執(zhí)行保密制度。

（六）其他有損銀行業(yè)金融機構(gòu)利益或聲譽的行為。

第四十一條 銀行業(yè)金融機構(gòu)經(jīng)檢查監(jiān)督和責(zé)任認定，有充分證據(jù)表明內(nèi)部審計部門和審計人員按照有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和本指引以及銀行業(yè)金融機構(gòu)內(nèi)部審計制度勤勉盡職地履行了職責(zé)，并及時報告了審查出的問題，在審計對象相關(guān)問題暴露時，可視情況免除或部分免除內(nèi)部審計部門和相關(guān)審計人員的責(zé)任。

第八章 附則

第四十二條 銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)根據(jù)本指引制定實施細則，并報中國銀監(jiān)會備案。

第四十三條 本指引由中國銀監(jiān)會負責(zé)解釋。第四十四條 本指引自二○○六年七月一日實施。

第四篇：銀監(jiān)分局工作總結(jié)

2007年，我分局認真貫徹落實銀監(jiān)會、江蘇銀監(jiān)局、年中工作會議和年初全國、全省金融工作會議精神，改進工作作風(fēng)，增強責(zé)任意識，突出監(jiān)管重點，優(yōu)化監(jiān)管方式，不斷強化監(jiān)管能力建設(shè)，提高監(jiān)管有效性，積極推進金融改革創(chuàng)新試點，改進和加強銀行業(yè)服務(wù)；進一步深化以“創(chuàng)建學(xué)習(xí)型組織、爭做學(xué)習(xí)型員工”為重點的文明單位創(chuàng)建工作，全力推進和

諧分局建設(shè)，全面履行銀行業(yè)監(jiān)管工作職責(zé)，促進轄區(qū)銀行業(yè)改革創(chuàng)新和安全穩(wěn)健運行。一年來，轄區(qū)銀行業(yè)運行保持了持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展的良好態(tài)勢。至11月末（下同），全轄銀行業(yè)金融機構(gòu)總資產(chǎn)余額2476.66億元，比年初增加274.2億元，總負債余額2423.18億元，比年初增加262.36億元；各項存款余額2183.48億元，比年初增加187.19億元，各項貸款余額1621.25億元，比年初增加246.53億元，分別比年初增長9.38%和17.38%；資產(chǎn)質(zhì)量進一步改善，不良貸款余額61.15億元，比年初減少7.09億元，不良貸款率3.77%，比年初下降1.19個百分點；經(jīng)營效益大幅提升，風(fēng)險撥備能力進一步提高，金融改革創(chuàng)新取得明顯成效，為促進全市經(jīng)濟金融穩(wěn)健快速發(fā)展作出了新的貢獻。2007年，分局分別被常州市委、市政府授予2005-2006“常州市文明單位標(biāo)兵”稱號，被中國金融工會定為全國金融系統(tǒng)學(xué)習(xí)型先進標(biāo)兵單位，獲得全國金融系統(tǒng)“五一”勞動獎狀，并通過“江蘇省文明單位”和“江蘇銀監(jiān)局系統(tǒng)文明單位”考評驗收。

一、2007年工作回顧

（一）加強政策傳導(dǎo)和風(fēng)險提示，引導(dǎo)轄區(qū)銀行業(yè)金融機構(gòu)認真貫徹宏觀調(diào)控政策

一方面，強化窗口指導(dǎo)。制定并印發(fā)了《轄區(qū)銀行業(yè)金融機構(gòu)2007監(jiān)管指導(dǎo)意見》、《關(guān)于認真貫徹宏觀調(diào)控政策 加強銀行業(yè)風(fēng)險管理工作的指導(dǎo)意見》、《轄區(qū)銀行業(yè)金融機構(gòu)2007案件專項治理工作指導(dǎo)意見》等一系列指導(dǎo)性文件，明確工作重點，突出監(jiān)管要求，提示潛在風(fēng)險，進一步增強監(jiān)管針對性、前瞻性和有效性。另一方面，切實加強宏觀調(diào)控政策傳導(dǎo)和督促落實。分局根據(jù)國家宏觀調(diào)控總體要求和中央經(jīng)濟工作會議精神，結(jié)合轄區(qū)實際，有針對性地提出了轄區(qū)銀行業(yè)不同時期的監(jiān)管工作意見，并在對產(chǎn)能過剩行業(yè)和投資高增長行業(yè)信貸風(fēng)險、房地產(chǎn)貸款管理、房貸新政和環(huán)保風(fēng)暴對銀行業(yè)的影響、信貸資金違規(guī)進入股市問題等進行深入調(diào)研的基礎(chǔ)上，通過監(jiān)管會談、非現(xiàn)場監(jiān)管意見書、現(xiàn)場監(jiān)管等方式對需引起高度關(guān)注的突出問題和風(fēng)險及時向被監(jiān)管機構(gòu)作出提示，明確監(jiān)管要求，進一步引導(dǎo)轄區(qū)銀行業(yè)金融機構(gòu)認真貫徹宏觀調(diào)控各項政策措施，全面把握宏觀經(jīng)濟走勢，及時調(diào)整和改善信貸結(jié)構(gòu)，促使轄區(qū)銀行業(yè)金融機構(gòu)在加強風(fēng)險監(jiān)控下保持信貸總體平穩(wěn)增長。

（二）加強協(xié)調(diào)落實，積極推進轄區(qū)銀行業(yè)金融改革創(chuàng)新試點工作

2007年年初，在江蘇省委、省政府召開的全省金融工作會議上，常州市被確定為全省以加強小企業(yè)金融服務(wù)為主要內(nèi)容的金融改革創(chuàng)新試點城市。為認真貫徹全省金融工作會議精神，積極推進金融改革創(chuàng)新試點工作，重點做了以下四方面工作：

1、及時推進改革創(chuàng)新試點工作總體要求的貫徹落實。提出了《關(guān)于貫徹全省金融工作會議精神 推進常州市銀行業(yè)改革創(chuàng)新試點工作的意見》，并配合市委、市政府進行廣泛深入的調(diào)研和考察學(xué)習(xí)，研究擬定金融改革創(chuàng)新工作措施，推動市委、市政府先后出臺了《關(guān)于金融改革創(chuàng)新試點的若干意見》、《常州市銀行業(yè)支持地方經(jīng)濟發(fā)展考核獎勵辦法》，確定了金融改革創(chuàng)新試點的重點目標(biāo)和扎實推進轄區(qū)金融改革創(chuàng)新試點具體工作措施。

2、積極推進小企業(yè)金融服務(wù)工作。一是成立分局推進小企業(yè)金融服務(wù)改革創(chuàng)新工作領(lǐng)導(dǎo)小組，形成推進轄區(qū)小企業(yè)貸款工作合力，印發(fā)《2007年常州轄區(qū)銀行業(yè)金融機構(gòu)小企業(yè)貸款工作指導(dǎo)意見》,推進轄區(qū)銀行業(yè)金融機構(gòu)深入落實。二是配合市政府深入開展調(diào)研，積極參與常州市金融改革創(chuàng)新試點工作方案和措施的論證和制定，推動市委、市政府及時出臺了《關(guān)于金融改革創(chuàng)新試點的若干意見》。三是建立小企業(yè)貸款試點行制度，與常州市經(jīng)貿(mào)委聯(lián)合舉辦“常州市中小企業(yè)金融服務(wù)創(chuàng)新講壇”，組織召開常州轄區(qū)小企業(yè)貸款試點行制度推進工作座談會。四是積極推廣轄區(qū)小企業(yè)金融服務(wù)工作經(jīng)驗，反映轄區(qū)小企業(yè)金融服務(wù)工作成果，配合新聞媒體做好采訪常州轄區(qū)小企業(yè)貸款工作。

3、重點推進轄區(qū)銀行業(yè)改革。一是穩(wěn)步推進農(nóng)村合作金融機構(gòu)改革工作。督促、指導(dǎo)農(nóng)村合作金融機構(gòu)做好票據(jù)兌付申報工作，促使5家農(nóng)村合作金融機構(gòu)票據(jù)兌付工作如期順利完成，為實施新一輪機構(gòu)改革提供了條件；確立了做大做強地方法人金融機構(gòu)的發(fā)展思路，加強與各級政府、職能部門的溝通、協(xié)調(diào)，爭取地方政府的扶持政策

；擬定了轄區(qū)農(nóng)村合作金融機構(gòu)改革方案，推動武進農(nóng)商行加快增資擴股進程，啟動了市區(qū)2家合作金融機構(gòu)改革工作，推進金壇、溧陽兩家聯(lián)社積極開展農(nóng)村合作銀行的籌建；加強對農(nóng)村合作金融機構(gòu)法人治理運行情況的考核評價及督促檢查。目前，溧陽聯(lián)社組建農(nóng)村合作銀行籌建申請已獲銀監(jiān)會批準，金壇聯(lián)社組建農(nóng)村合作銀行清產(chǎn)核資工作驗收已經(jīng)結(jié)束，武進農(nóng)村商業(yè)

銀行增資擴股工作結(jié)束，實現(xiàn)了資本充足率達標(biāo)，參股投資金壇聯(lián)社已達成意向；市區(qū)2家聯(lián)社的改革工作已形成改革方案實施意見報市政府。二是加強對城市商業(yè)銀行的屬地監(jiān)管。按照江蘇銀監(jiān)局的統(tǒng)一部署，積極配合城市商業(yè)銀行推進合并重組，通過與省局上下監(jiān)管聯(lián)動，開展監(jiān)管會談、監(jiān)管評級、飛行檢查等，加強對江蘇銀行合并重組期間和合并重組后各項經(jīng)營管理行為的監(jiān)管，引導(dǎo)江蘇銀行常州分行實現(xiàn)平穩(wěn)過渡、規(guī)范發(fā)展。三是繼續(xù)做好對郵儲機構(gòu)改革的指導(dǎo)、督促和支持。確立對郵儲機構(gòu)改革期間的監(jiān)管重點，督促其加強內(nèi)部管理、規(guī)范經(jīng)營，切實防范改革過程中的案件發(fā)生。四是不斷推動轄區(qū)銀行業(yè)體系的豐富和完善，指導(dǎo)、幫助華夏銀行常州分行順利完成籌建、通過驗收并正式開業(yè)。加強對外協(xié)調(diào)聯(lián)系，加快引進中外資銀行來常設(shè)點步伐。

4、不斷推動銀行業(yè)改進和加強服務(wù)。2007年以來，根據(jù)銀監(jiān)會關(guān)于“改進和加強銀行業(yè)服務(wù)的八條意見”和江蘇銀監(jiān)局部署，我分局把推進轄區(qū)銀行業(yè)改進和加強服務(wù)作為一項重點工作加以落實。一是結(jié)合銀行機構(gòu)提出的營業(yè)網(wǎng)點調(diào)整規(guī)劃，通過行政許可推動，實現(xiàn)網(wǎng)點的合理布局，推動銀行業(yè)金融機構(gòu)加大了網(wǎng)點標(biāo)準化改造投入，增設(shè)自助機具設(shè)施，大面積升格擴大服務(wù)功能，推出多種新產(chǎn)品和新業(yè)務(wù)，開展理財業(yè)務(wù)教育等宣傳活動，推行彈性服務(wù)窗口，從而有效改善服務(wù)質(zhì)量，社會公眾排隊現(xiàn)象得以好轉(zhuǎn)，改善了銀行對外服務(wù)形象。二是深入全市42個銀行業(yè)機構(gòu)網(wǎng)點開展改進和加強銀行服務(wù)情況專項檢查和調(diào)研，制定改進和加強轄區(qū)銀行業(yè)服務(wù)的指導(dǎo)意見，聯(lián)合市銀行業(yè)協(xié)會召開轄區(qū)銀行業(yè)改進和加強銀行服務(wù)工作會議，指導(dǎo)銀行業(yè)協(xié)會組織各銀行業(yè)機構(gòu)簽訂文明優(yōu)質(zhì)服務(wù)倡議書。三是組織開展“送金融知識下鄉(xiāng)、進社區(qū)”、“文明服務(wù)月”活動。通過《常州日報》、常州人民廣播電臺加強輿論宣傳，展示銀行文明服務(wù)形象。四是與市委宣傳部聯(lián)合召開加強銀行業(yè)新聞宣傳工作座談會，并聯(lián)合下發(fā)《關(guān)于加強銀行業(yè)新聞宣傳工作的意見》，進一步增進監(jiān)管部門、銀行機構(gòu)、新聞單位、銀行業(yè)協(xié)會之間的聯(lián)系溝通，積極為推動銀行業(yè)改革發(fā)展、更好服務(wù)于經(jīng)濟、社會創(chuàng)造良好的輿論環(huán)境。2007年，常州轄區(qū)涌現(xiàn)出建設(shè)銀行常州化龍巷支行等一批全國和省級文明示范服務(wù)單位，促進了轄區(qū)銀行業(yè)服務(wù)水平的進一步提高。

（三）突出監(jiān)管重點，有效防范和化解轄區(qū)銀行業(yè)風(fēng)險

1、深入推進案件專項治理工作，加強轄區(qū)合規(guī)風(fēng)險管理建設(shè)

2007年，我分局緊緊圍繞銀監(jiān)會提出的“堅持三個原則，實現(xiàn)三個目標(biāo)”的工作要求，全面落實案件查防工作責(zé)任制，以加大案件排查力度、提升內(nèi)控制度有效性、強化案件責(zé)任追究為重點，抓好銀行基層網(wǎng)點、案件易發(fā)部位、票據(jù)和存款業(yè)務(wù)、內(nèi)控建設(shè)以及員工教育等五個方面重點，進一步完善工作機制，改進督導(dǎo)方式，做到“防”得有力、“控”得有效，努力提高案件堵截率，確保不發(fā)生百萬元以上大案要案，逐步把案件專項治理作為一項常規(guī)工作納入操作性風(fēng)險監(jiān)管范圍，取得工作實效。

一是建立和落實案件專項治理工作統(tǒng)計分析制度、重大案件報告制度、案件責(zé)任追究機制等，分別制定轄區(qū)銀行業(yè)金融機構(gòu)和農(nóng)村合作金融機構(gòu)案件專項治理工作指導(dǎo)意見，確定了分類監(jiān)管、嚴格督導(dǎo)的工作原則，明確了案件專項治理工作重點和措施。組織開展了轄區(qū)銀行業(yè)金融機構(gòu)合規(guī)風(fēng)險管理機制建設(shè)情況綜合調(diào)查，召開了案件專項治理及合規(guī)風(fēng)險管理工作會議，進行案件治理情況交流和監(jiān)管情況通報，督促銀行機構(gòu)重視案件治理的基礎(chǔ)管理工作，切實按照建立嚴密的內(nèi)部防范體系和外部監(jiān)管體系的要求，有效整改案件隱患，鞏固案件治理根基，推進案件專項治理長效建設(shè)全面深入開展。二是部署、督促各行（社、局）開展風(fēng)險排查工作，轄區(qū)銀行業(yè)金融機構(gòu)自身發(fā)現(xiàn)問題602個，整改558個，處理責(zé)任人員1091人次，其中：紀律處分61人次，經(jīng)濟處罰1030人次，經(jīng)濟處罰262525萬元。三是加大縣域銀行業(yè)金融機構(gòu)案防工作監(jiān)管力度，在武進、金壇、溧陽一區(qū)二市組織開展銀行業(yè)機構(gòu)“合規(guī)風(fēng)險管理年”活動，并加強對三轄市（區(qū)）基層管理人員的合規(guī)風(fēng)險管理培訓(xùn)。四是針對整治期間轄區(qū)兩家大型商業(yè)銀行先后發(fā)生商業(yè)賄賂案件和存款冒領(lǐng)案件的嚴峻形勢，及時加大案件專項治理和操作性風(fēng)險排查的督導(dǎo)力度，督促轄區(qū)銀行業(yè)金融機構(gòu)采取多種措施增強案件查防能力。先后對轄區(qū)銀行業(yè)金融機構(gòu)開展了操作性風(fēng)險排查、案件專項治理督導(dǎo)延伸檢查，組織對143家機構(gòu)開展飛行檢查，發(fā)現(xiàn)問題35個，整改問題20個。五是通過案件治理和違規(guī)查處凸顯監(jiān)管威信。我分局對轄區(qū)銀行機構(gòu)違規(guī)問題緊盯不放，督促轄區(qū)銀行機構(gòu)從重處理違規(guī)人員，有效發(fā)揮震懾作用。先后責(zé)成轄區(qū)部分銀行機構(gòu)對涉及虛假按揭、違規(guī)發(fā)放個人貸款、違規(guī)對外用章、挪用客戶授信違規(guī)放貸等問題的責(zé)任人進行問責(zé)，共計對31名違規(guī)人員進行了嚴肅處理。

2、完善大額風(fēng)險資產(chǎn)管理，大力防范和化解大額授信風(fēng)險。一是不斷完善轄區(qū)風(fēng)險資產(chǎn)管理機制。年初制定了《常州轄區(qū)銀行業(yè)金融機構(gòu)2007年風(fēng)險資產(chǎn)管理工作指導(dǎo)意見》，指導(dǎo)轄區(qū)銀行業(yè)機構(gòu)開展了一系列維護銀行資產(chǎn)安全的工作。二是加強大額風(fēng)險處置的協(xié)調(diào)和指導(dǎo)。通過指導(dǎo)和協(xié)調(diào)有關(guān)債權(quán)銀行開展艱難的依法維權(quán)、處置風(fēng)險工作，華源蕾迪斯銀行債權(quán)的維護取得了實質(zhì)性進展。三是強化大額風(fēng)險監(jiān)測。要求轄區(qū)銀行業(yè)金融機構(gòu)嚴格大額授信業(yè)務(wù)管理，落實對大額授信業(yè)務(wù)的盡職調(diào)查，開展對大額授信情況排查，嚴密監(jiān)控集團客戶授信和關(guān)聯(lián)交易；加強對5000萬元以上大額授信的統(tǒng)計、監(jiān)控和檢查，建立對轄區(qū)五大銀行集團客戶授信情況監(jiān)測臺賬，及時發(fā)現(xiàn)并預(yù)警風(fēng)險隱患。四是積極籌劃存量授信轉(zhuǎn)化為銀團貸款的工作。大力推廣銀團貸款防范大額授信風(fēng)險，在對轄區(qū)近年來銀團貸款業(yè)務(wù)情況深入了解和調(diào)研的基礎(chǔ)上，指導(dǎo)銀行業(yè)協(xié)會不斷探索和推動轄區(qū)銀行業(yè)金融機構(gòu)銀團貸款業(yè)務(wù)。2007年轄區(qū)銀行業(yè)金融機構(gòu)組織銀團貸款3筆，金額合計10.7億元。五是加強金融債權(quán)維護。與人行、銀行業(yè)協(xié)會、各銀行業(yè)金融機構(gòu)等部門加強了協(xié)調(diào)配合，嚴防改制企業(yè)逃廢債行為的發(fā)生，2007年確認31家改制企業(yè)金融債權(quán)27805萬元。

3、加強不良貸款監(jiān)管，不良貸款壓降工作取得明顯成效。

我分局始終把不良貸款壓降作為監(jiān)管重點來抓，時刻關(guān)注，加強監(jiān)測和考核，一是不斷改進和完善轄區(qū)不良貸款壓降新機制。推行資產(chǎn)風(fēng)險管理聯(lián)席會議制度，加強信息溝通，完善風(fēng)險提示和窗口指導(dǎo)功能。二是進一步加強對轄區(qū)銀行不良貸款監(jiān)測分析和報告。建立大額不良貸款臺賬，并進行非現(xiàn)場監(jiān)測分析；對部分不良貸款出現(xiàn)反彈的銀行機構(gòu)及時進行跟蹤，通過監(jiān)管會談、巡訪等措施，督促銀行機構(gòu)強化措施，加強對不良貸款壓降工作的持續(xù)管理。三是加大了對農(nóng)村合作金融機構(gòu)不良資產(chǎn)壓降考核的力度。年初，分局專門制定了《常州轄區(qū)農(nóng)村合作金融機構(gòu)不良資產(chǎn)監(jiān)測工作制度和操作規(guī)程》，進一步加強對轄區(qū)農(nóng)村合作金融機構(gòu)不良資產(chǎn)壓降考核，實現(xiàn)了轄區(qū)農(nóng)村合作金融機構(gòu)不良貸款“雙降”目標(biāo)；深入推進轄區(qū)農(nóng)村合作金融機構(gòu)信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類，提高五級分類結(jié)果準確性。四是促進大額不良資產(chǎn)的妥善處置。一方面督促轄區(qū)銀行機構(gòu)利用年內(nèi)盈利水平較好的有利條件，加快對“鐵本”等歷史遺留大額不良貸款的核銷，有效壓降存量不良貸款；另一方面，加大了“華源蕾迪斯”不良貸款處置的推進力度，指導(dǎo)、協(xié)助轄區(qū)銀行機構(gòu)積極有效開展維權(quán)工作，最大程度提高清償率。五是強化不良貸款責(zé)任追究機制。對轄區(qū)有關(guān)銀行多次提出落實不良貸款責(zé)任追究的監(jiān)管要求，督促其依照規(guī)定嚴肅追究有關(guān)人員責(zé)任，推動不良貸款問責(zé)制度的嚴格執(zhí)行。至2007年11月末，轄區(qū)不良貸款雙降工作取得明顯成效，不良貸款余額和不良貸款率分別比2007年年初減少7.09億元和下降1.19個百分點。

4、加強協(xié)調(diào)推動，建立處置非法集資工作機制。按照銀監(jiān)會和江蘇銀監(jiān)局關(guān)于認真做好處置非法集資工作的要求，分局積極向政府匯報，提請常州市政府重視和加強處置非法集資工作，由政府召集銀監(jiān)、公安、工商等部門專題研究處置非法集資工作，建立處置非法集資工作協(xié)調(diào)機制。

（四）強化監(jiān)管手段，提高監(jiān)管的整體效率

1、把加強非現(xiàn)場監(jiān)管作為提高監(jiān)管有效性的突破口。一是擴大了監(jiān)管評級的范圍，創(chuàng)新監(jiān)管評級方法。全年部署開展了轄區(qū)5家大銀行和城市商業(yè)銀行監(jiān)管評級及5家農(nóng)村合作金融機構(gòu)監(jiān)管試評級工作，進一步摸清了被評級機構(gòu)在風(fēng)險管理、內(nèi)部控制方面的薄弱環(huán)節(jié)，其中，對大型銀行監(jiān)管評級工作積極參與江蘇銀監(jiān)局新監(jiān)管體系的研究，有關(guān)工作和做法受到江蘇銀監(jiān)局職能部門好評。二是完善精確制導(dǎo)的非現(xiàn)場監(jiān)管方式。實施監(jiān)管部門與銀行業(yè)金融機構(gòu)上級行“雙向”監(jiān)管，建立了監(jiān)管日志制度，進一步做好非現(xiàn)場監(jiān)測分析及動態(tài)情況的收集、反映、分析、評價及非現(xiàn)場監(jiān)管意見反饋，注重銀行業(yè)金融機構(gòu)早期問題的發(fā)現(xiàn)和預(yù)警，并將監(jiān)管信息的分析匯總作為監(jiān)管資源信息共享和供領(lǐng)導(dǎo)決策的有效平臺，實現(xiàn)監(jiān)管關(guān)口前移；全年分局共向轄區(qū)銀行業(yè)金融機構(gòu)發(fā)出非現(xiàn)場監(jiān)管反饋意見書61份，提出監(jiān)管意見329條，發(fā)出風(fēng)險提示28條。三是進一步調(diào)整對縣域銀行業(yè)機構(gòu)監(jiān)管思路，開展縣域分支機構(gòu)延伸監(jiān)管，分區(qū)域舉辦了240人次的縣域銀行機構(gòu)高管人員《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理指引》知識培訓(xùn)，組織召開了武進、金壇、溧陽三地區(qū)銀行業(yè)金融機構(gòu)2007年年中合規(guī)風(fēng)險管理工作交流會議，促使銀行機構(gòu)提高法律法規(guī)執(zhí)行效力。四是加強和改進信息科技工作，扎實做好“1104工程”非現(xiàn)場監(jiān)管信息系統(tǒng)試點工作，制定實施了《非現(xiàn)場監(jiān)管系統(tǒng)報表報送工作考核暫行辦法》、《客戶風(fēng)險統(tǒng)計數(shù)據(jù)報送規(guī)程》，法人分支機構(gòu)非現(xiàn)場監(jiān)管信息系統(tǒng)進入試運行階段；在江蘇省轄區(qū)率先嘗試建立銀行業(yè)信息科技風(fēng)險監(jiān)管體系，出臺了《常州轄區(qū)銀行業(yè)信息系統(tǒng)風(fēng)險管理暫行辦法》，試行科技信息風(fēng)險管理，拓展監(jiān)管手段；全面正式運行“常州銀行業(yè)信息網(wǎng)”，實現(xiàn)了與轄區(qū)16家銀行業(yè)金融機構(gòu)主要職能部門和一級支行以及常州市銀行業(yè)協(xié)會的網(wǎng)絡(luò)互聯(lián)、信息互通。五是指導(dǎo)和推動銀行業(yè)協(xié)會工作。把促進銀行業(yè)協(xié)會健全和完善協(xié)會工作機制作為重點，制定《2007年銀行業(yè)協(xié)會工作意見》，推進“文明服務(wù)月”活動深入開展，指導(dǎo)協(xié)會制定《常州市銀團貸款章程》。

2、把加大現(xiàn)場檢查力度作為提高監(jiān)管有效性的著力點。2007年，在現(xiàn)場檢查任務(wù)異常繁重的情況下，分局合理部署，抓住銀行業(yè)金融機構(gòu)經(jīng)營管理中存在的主要問題，有針對性地制定現(xiàn)場檢查計劃，認真準備、周密組織，分工明確，任務(wù)到人，檢查的廣度、深度、針對性進一步提高。全年共對轄區(qū)銀行業(yè)金融機構(gòu)開展各類現(xiàn)場檢查21項，投入3433個工作日，檢查涉及金額378億元，檢查對象涵蓋了轄區(qū)所有銀行業(yè)金融機構(gòu)，檢查內(nèi)容涉及大額對公賬戶風(fēng)險、小企業(yè)和委托貸款業(yè)務(wù)、大額貸款和保函業(yè)務(wù)、風(fēng)險抵補情況、大額存款依存度、冒名貸款、銀行業(yè)服務(wù)情況、投資業(yè)務(wù)、案件專項治理和操作性風(fēng)險、治賄和創(chuàng)安評估驗收、金融許可證公示情況等項目，進一步摸清了被查機構(gòu)的主要風(fēng)險和問題，違規(guī)行為得到及時發(fā)現(xiàn)和糾正。同時，為規(guī)范現(xiàn)場檢查工作，分局制定了《現(xiàn)場檢查實施細則》，明確和細化了現(xiàn)場檢查工作流程和要求，進一步提高現(xiàn)場檢查質(zhì)量和效率。

3、把規(guī)范行政許可行為作為提高監(jiān)管有效性的基本點。2007年，分局進一步完善行政許可工作機制，制定了《常州轄區(qū)銀行業(yè)金融機構(gòu)董（理）事及高級管理人員審計報告框架》、《常州轄區(qū)銀行業(yè)金融機構(gòu)董(理)事及高級管理人員任職資格考試暫行辦法》和《常州轄區(qū)銀行業(yè)金融機構(gòu)董(理)事及高級管理人員談話辦法》等行政許可操作制度，使行政許可事項進一步規(guī)范、公開、透明；推行了轄區(qū)銀行業(yè)金融機構(gòu)經(jīng)營業(yè)務(wù)范圍和主要負責(zé)人公示制度及從業(yè)人員違法違規(guī)處理情況統(tǒng)計分析制度。2007年，分局辦理行政許可事項242項，其中，機構(gòu)升格52家，遷址更名42家，撤銷5家，核準高管人員任職資格122名，備案高管人員任職資格3名，辦理新業(yè)務(wù)備案（回復(fù)）16項，開展了對轄區(qū)銀行業(yè)金融機構(gòu)314名董（理）事和高管人員2006任期履職情況考核工作，完成全轄852家銀行業(yè)金融機構(gòu)新版金融許可證換證工作。

4、把加強監(jiān)管調(diào)研作為提高監(jiān)管有效性的重要手段。強化對信息調(diào)研工作的規(guī)劃，年初分別制定《200７常州銀監(jiān)分局調(diào)研課題計劃》、《常州銀監(jiān)分局200７調(diào)研選題參考方向》，進一步突出調(diào)研工作的針對性，同時，突出正向激勵，不斷完善分局信息調(diào)研工作機制和獎勵制度，建立季度專題分析例會制度，加大了信息和調(diào)研工作考評獎勵力度，形成了一批高質(zhì)量的信息調(diào)研成果，突破了以往信息調(diào)研錄用層次低、錄用數(shù)量少的局面，有多篇信息調(diào)研得到上級部門或省委、省政府的關(guān)注和肯定。全年被銀監(jiān)會各類信息載體（含網(wǎng)上信息平臺）錄用7篇、江蘇銀監(jiān)局各類信息載體錄用54篇、省委省政府錄用4篇，江蘇銀監(jiān)局領(lǐng)導(dǎo)批示3篇、省委省政府領(lǐng)導(dǎo)批示1篇，編發(fā)《常州銀監(jiān)分局監(jiān)管簡報》29期，《常州銀監(jiān)分局監(jiān)管調(diào)研》14期。在信息調(diào)研的內(nèi)容、重點上，緊緊圍繞全局中心工作，一是及時反映轄區(qū)金融改革創(chuàng)新的亮點、動態(tài)，總結(jié)、推廣改革創(chuàng)新成果、經(jīng)驗等。二是結(jié)合監(jiān)管工作，發(fā)現(xiàn)問題，深入調(diào)研，提示風(fēng)險。三是探索監(jiān)管方法，加強監(jiān)管手段創(chuàng)新。四是積極反映分局文明單位創(chuàng)建措施，總結(jié)宣傳創(chuàng)建成效。全年反映報送了一批質(zhì)量較好的調(diào)研信息，如《常州轄區(qū)小企業(yè)動產(chǎn)質(zhì)押監(jiān)管貸款成效明顯》、《抓住改革創(chuàng)新試點契機　完善小企業(yè)金融服務(wù)》《基層銀行業(yè)信息科技風(fēng)險管理的缺陷與策略選擇》、《常州轄區(qū)銀行業(yè)實施銀團貸款的障礙及解決路徑探析》、《充分發(fā)揮第三種監(jiān)管手段作用 更好服務(wù)于非現(xiàn)場監(jiān)管工作》、《全力提高職工學(xué)習(xí)力，全面提升監(jiān)管戰(zhàn)斗力》等。

（五）突出和諧分局建設(shè)，提升監(jiān)管履職能力

1、推進學(xué)習(xí)型單位創(chuàng)建，深化文明單位創(chuàng)建內(nèi)涵。按照年初提出的“努力構(gòu)建科學(xué)民主、好學(xué)向上、務(wù)實進取、充滿活力的和諧分局，在已取得榮譽的基礎(chǔ)上爭取達到更高目標(biāo)”的要求，開展了以學(xué)習(xí)型單位創(chuàng)建為重點的文明單位建設(shè)工作。一是從組織架構(gòu)、內(nèi)容措施上進一步推進，深化文明單位創(chuàng)建內(nèi)涵。制定了《常州銀監(jiān)分局員工學(xué)習(xí)積分制實施辦法》，建立《學(xué)習(xí)型組織建設(shè)個人學(xué)習(xí)記錄卡》，積極引導(dǎo)員工明確學(xué)習(xí)目標(biāo)，增強學(xué)習(xí)意識，激發(fā)學(xué)習(xí)熱情，全力打造學(xué)習(xí)型分局，推動“爭創(chuàng)學(xué)習(xí)型科室、爭做學(xué)習(xí)型員工”雙爭活動的活躍開展。二是積極開展?fàn)巹?chuàng)活動，提升分局文明創(chuàng)建品牌。全面打造文明創(chuàng)建品牌，先后組織申報并獲得了全國金融系統(tǒng)“學(xué)習(xí)型組織標(biāo)兵單位”、全國金融系統(tǒng)“五一”勞動獎狀、常州市“文明單位標(biāo)兵”和江蘇省“文明單位”。三是組織員工開展多種形式的學(xué)習(xí)活動。以黨委理論中心組學(xué)習(xí)為龍頭，緊跟形勢，明確主題，擴大范圍，充分發(fā)揮引領(lǐng)分局政治理論學(xué)習(xí)的作用；通過組織開展《履職問責(zé)辦法》“學(xué)習(xí)月”活動、黨委理論中心組學(xué)習(xí)擴大會、學(xué)習(xí)征文、贈書活動、輔導(dǎo)講座、學(xué)習(xí)興趣小組及以科室為單位的學(xué)習(xí)交流等形式，進一步增強干部職工自覺學(xué)習(xí)、更新知識的意識。四是探索和實踐分局員工學(xué)習(xí)培訓(xùn)和教育方式。統(tǒng)籌規(guī)劃了分局2007培訓(xùn)工作方案，通過與大專院校合作的形式，組織開展了銀監(jiān)會“三大模塊”系列培訓(xùn)、舉辦了“銀行業(yè)監(jiān)管文化”講座、選派了8名中層干部參加了清華大學(xué)經(jīng)濟管理高級研修班有關(guān)業(yè)務(wù)理論的學(xué)習(xí)研討，并開展“學(xué)習(xí)兩會精神，推進監(jiān)管創(chuàng)新”、“金融和監(jiān)管創(chuàng)新業(yè)務(wù)”、“感悟歷史，展望未來”等一系列特色主題宣傳教育活動。

2、突出和諧主題，深入開展文明創(chuàng)建系列活動。按照“構(gòu)建和諧分局”工作要求，黨政工團聯(lián)合開展了一系列以“和諧建設(shè)”為主線的創(chuàng)建活動。通過先后組織參加江蘇銀監(jiān)局系統(tǒng)職工文藝匯演和參加江蘇銀監(jiān)局第一屆職工田徑運動會，取得優(yōu)異成績，進一步激發(fā)了全局職工的向心力和集體榮譽感；通過開展三八婦女節(jié)“走進新農(nóng)村，歡樂慶三八”學(xué)習(xí)實踐和四周年局慶“凝心聚力、攜手共進”野外拓展訓(xùn)練、舉辦“職業(yè)生涯與心理健康”專題講座，進一步增強了分局職工的凝聚力，體現(xiàn)了分局對職工的人文關(guān)懷；通過組織“送金融知識下鄉(xiāng)”文藝演出、配合全市金融系統(tǒng)工會聯(lián)合會組織舉辦了金融行業(yè)文藝匯演以及金融行業(yè)書畫攝影作品征集、金融系統(tǒng)業(yè)務(wù)技能大賽活動等群眾性活動，進一步豐富了職工工作、學(xué)習(xí)、生活內(nèi)容。

3、加強教育和引導(dǎo)，增強團隊向心力和凝聚力。一是開展了多項主題教育。為慶祝建黨八十六周年，組織全體員工到嘉興南湖舉辦了“傳承革命火炬，促進和諧發(fā)展”主題系列活動；為認真學(xué)習(xí)、貫徹、落實十七大精神，制定開展十七大精神專題學(xué)習(xí)的意見，各黨支部組織黨員干部開展主題鮮明、各具特色的實踐活動。二是典型引路，組織開展“學(xué)先進、趕先進”活動。通過積極宣傳銀監(jiān)會系統(tǒng)先進人物和事跡，通報表彰分局成立以來各類集體、個人先進榮譽和學(xué)習(xí)成果，在員工身邊樹立實實在在的“典范”，大力營造爭創(chuàng)先進良好氛圍。三是開展了多種形式的廉政教育。通過組織收看革命影片、廉政教育片、警示教育片、通報典型案例，從正反兩方面，加強員工廉政教育，促進員工樹立正確的人生觀、價值觀、世界觀。四是開展捐贈獻愛心活動。號召分局全體黨團員帶頭，發(fā)動全體職工向銀監(jiān)會職工重大災(zāi)病互助金捐款，開展“慈善一日捐”活動，體現(xiàn)了分局員工的愛心情懷。五是密切黨群、干群關(guān)系。黨員和群眾，干部和職工相互交流溝通，主動讓職工群眾參與到黨課、參觀學(xué)習(xí)、輔導(dǎo)報告、征求意見、民主評議等各項活動、各項環(huán)節(jié)中，自覺接受群眾監(jiān)督，加強整體互動。

4、圍繞民主政治建設(shè)，進一步營造分局和諧氣氛。一是通過黨委民主生活會意見征求和反饋、開展“深化分局文明創(chuàng)建、再促分局和諧發(fā)展”諫言獻策活動，進一步暢通職工信息反映渠道；二是組織召開分局一屆二次職工大會，通過職工提案及審議行政工作、工會工作、提案工作報告等報告，保障職工的知情權(quán)、參與權(quán)，積極營造分局和諧向上的氛圍。三是進一步推進政務(wù)公開，按照公開、透明的原則，完善分局政務(wù)公開辦法。建立二個層次的政務(wù)公開渠道：對直接涉及分局干部職工切身利益的制度和舉措，經(jīng)工會小組討論，廣泛征求職工意見；對監(jiān)管工作中的政策法規(guī)、重大決策、重要事項等，及時以會議、分局內(nèi)聯(lián)網(wǎng)等形式向分局職工及轄區(qū)銀行業(yè)金融機構(gòu)公開，廣泛接受監(jiān)督。

5、加強黨的建設(shè)和隊伍建設(shè)，進一步提升履職能力。一是繼續(xù)推進黨的先進性教育，加強黨員的教育工作，通過舉辦培訓(xùn)班、上黨課、參加報告會和組織專題交流研討、黨支部實踐活動等形式，有計劃組織好黨員的集體學(xué)習(xí)；堅持黨內(nèi)民主生活，開展民主評議黨員活動；加強預(yù)備黨員和入黨積極分子的教育培養(yǎng)，加快發(fā)展新黨員，增強黨組織活力。二是加強領(lǐng)導(dǎo)干部履職能力建設(shè)。一方面，進一步加強黨委班子建設(shè)，先后召開加強黨員領(lǐng)導(dǎo)干部作風(fēng)建設(shè)專題民主生活會和2007民主生活會，認真落實局領(lǐng)導(dǎo)參加江蘇銀監(jiān)局2007年處級黨員領(lǐng)導(dǎo)干部進修班工作；另一方面，進一步提高中層干部履職和領(lǐng)導(dǎo)能力，通過探索實施非領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)競聘機制，選拔任用了五名副主任科員，進一步優(yōu)化分局干部隊伍結(jié)構(gòu)；通過、半部門和中層干部考核，以及對６名試用期滿的中層干部任期考察，加強對中層干部的持續(xù)監(jiān)督和管理。三是建立健全干部監(jiān)督機制，落實黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制，開展行風(fēng)評議活動，加強嚴格執(zhí)行各項廉政制度規(guī)定的監(jiān)督檢查。

6、加強內(nèi)部管理，進一步優(yōu)化工作機制。一是推進監(jiān)管流程改造。為積極配合做好“1104工程”建設(shè)，分局組織各科室研究細化“1104工程”運行后分工協(xié)作機制，對崗位職責(zé)進行全面修訂完善。二是制訂實施分局履職問責(zé)制度。加強了對履職問責(zé)工作的領(lǐng)導(dǎo)，成立了分局問責(zé)委員會，在廣泛調(diào)研的基礎(chǔ)上制定了《常州銀監(jiān)分局實施履職問責(zé)辦法細則》，細化問責(zé)內(nèi)容和重點，開展“履職問責(zé)學(xué)習(xí)月”活動，并精心組織實施，進一步增強分局員工責(zé)任意識。三是加強政務(wù)履職考核。制定了《常州銀監(jiān)分局政務(wù)履職考核辦法》，對公文處理、信息調(diào)研、督辦管理、安全保衛(wèi)等七個方面政務(wù)工作提出了具體管理和考核要求。四是加強內(nèi)部制度的制定和完善。共制定和修訂了信息調(diào)研工作考評獎勵暫行辦法、督辦、簽報、銀行業(yè)信息網(wǎng)、監(jiān)管要情通報管理辦法等10余項內(nèi)部管理制度，匯編形成2006《常州銀監(jiān)分局內(nèi)部管理制度匯編》和《銀行業(yè)監(jiān)管規(guī)范性文件匯編》。五是增強制度執(zhí)行力。下半年在分局內(nèi)部各部門組織開展制度執(zhí)行情況“回頭看”，組織部門員工開展內(nèi)部管理制度再學(xué)習(xí)、再檢查、再落實，提高制度的執(zhí)行效率和質(zhì)量，促進各項工作的有效落實。

7、規(guī)范從政從業(yè)行為，全面推進分局黨風(fēng)廉政建設(shè)。一是加強宣傳教育，筑牢拒腐防變的思想防線。分局緊緊抓住貫徹落實《建立健全教育、制度、監(jiān)督并重的懲治和預(yù)防腐敗體系實施綱要》這條主線，圍繞領(lǐng)導(dǎo)干部作風(fēng)建設(shè)和工作人員履職問責(zé)“兩個重點”，以黨委中心組理論學(xué)習(xí)為龍頭，認真貫徹落實《2007年銀監(jiān)會系統(tǒng)反腐倡廉宣傳教育工作意見》，制定了分局反腐倡廉宣傳教育工作計劃，并采取各項具體措施把反腐倡廉宣傳教育納入到日常的監(jiān)管工作之中，促進員工自覺樹立廉潔從政、從業(yè)形象。二是強化責(zé)任意識，認真貫徹落實黨風(fēng)廉政責(zé)任制。分局從建立健全分局黨委統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、層層抓好黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制入手，與各科室負責(zé)人簽訂了黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任書，進一步明確了目標(biāo)、責(zé)任和問責(zé)措施，全方位實施了黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任目標(biāo)管理。三是扎實開展案件隱患和風(fēng)險點排查工作。對易發(fā)案件的部位、崗位、環(huán)節(jié)進行全面梳理，認真分析，重點加強對履職過程中以權(quán)謀私、執(zhí)法不公、違反“約法三章”、現(xiàn)場檢查紀律、三項清理等禁止性規(guī)定及失職瀆職、損害單位聲譽、形象的行為進行監(jiān)督管理，對外公開舉報電話、設(shè)置舉報箱，接受公眾監(jiān)督。

二、主要問題和不足

2007年，我分局立足轄區(qū)銀行業(yè)監(jiān)管和分局全面建設(shè)實際，強化監(jiān)管，依法行政，嚴格管理，務(wù)實高效，為促進和保障轄區(qū)銀行業(yè)穩(wěn)健運行、推進和諧分局建設(shè)發(fā)揮了積極的作用，取得了較好成效。但按照監(jiān)管有效性和轄區(qū)銀行業(yè)運行對監(jiān)管工作的要求還存在以下差距和不足：

（一）監(jiān)管的深層次延伸和深度分析能力不強。目前監(jiān)管工作主要按照上級監(jiān)管工作要求和采用傳統(tǒng)監(jiān)管方式開展，更多的停留在一般性的表象的監(jiān)管層面，對于準確、及時揭示和預(yù)警銀行業(yè)運行風(fēng)險而進行的深層次監(jiān)管的能力、手段比較欠缺，國際先進的監(jiān)管理念、科學(xué)精確的監(jiān)管模型尚未有效運用于監(jiān)管實踐。同時監(jiān)管信息資源綜合運用發(fā)揮作用不充分，不能充分運用監(jiān)管報表體系進行深度監(jiān)管分析。

（二）激勵約束機制還不夠完善。目前，履職問責(zé)制度已全面推行，但績效考核辦法還不夠完善，正向激勵作用發(fā)揮不夠，監(jiān)管創(chuàng)新的積極主動性由此受到一定影響。

（三）和諧分局建設(shè)措施需進一步強化。和諧分局創(chuàng)建仍然存在組織推動多、員工獻計獻策主動參與少的情況，對于調(diào)動員工積極參與和諧分局建設(shè)的熱情與積極性重視不夠，宣傳發(fā)動不足，在推動和諧分局創(chuàng)建工作中出現(xiàn)了不夠和諧的一面。

（四）黨、團、工會合力作用尚未充分發(fā)揮。黨委、工會在充分調(diào)動和發(fā)揮員工積極性方面工作還不夠深入，與干部職工的交流、溝通還不夠細致和經(jīng)?；瑢η嗄陠T工的成長還需多給予關(guān)心。

第五篇：銀監(jiān)140號文

中國銀監(jiān)會辦公廳關(guān)于

規(guī)范商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)治理的通知

銀監(jiān)辦發(fā)[2014]140號

各銀監(jiān)局，國家開發(fā)銀行，國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行，郵政儲蓄銀行，各省級農(nóng)村信用聯(lián)社：

近年來，商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)快速發(fā)展，一些銀行機構(gòu)存在經(jīng)營行為不規(guī)范、風(fēng)險管控不到位的問題，不符合國家宏觀調(diào)控政策和銀行業(yè)監(jiān)管要求，不利于銀行體系穩(wěn)健運行。為規(guī)范商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)治理，促進同業(yè)業(yè)務(wù)健康發(fā)展，現(xiàn)就有關(guān)事項通知如下：

一、本通知適用于中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的商業(yè)銀行與金融機構(gòu)之間開展的以投融資為核心的各項同業(yè)業(yè)務(wù)。主要包括同業(yè)拆借、同業(yè)借款、非結(jié)算性同業(yè)存款、同業(yè)代付、買入返售和賣出回購、同業(yè)投資等業(yè)務(wù)類型。商業(yè)銀行以外的其他銀行業(yè)金融機構(gòu)參照執(zhí)行。

二、商業(yè)銀行應(yīng)具備與所開展同業(yè)業(yè)務(wù)規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的同業(yè)業(yè)務(wù)治理體系，由法人總部對同業(yè)業(yè)務(wù)進行統(tǒng)一管理，將同業(yè)業(yè)務(wù)納入全面風(fēng)險管理，建立健全前中后臺分設(shè)的內(nèi)部控制機制，加強內(nèi)部監(jiān)督檢查和責(zé)任追究，確保同業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)營活動依法合規(guī)，風(fēng)險得到有效控制。

三、商業(yè)銀行開展同業(yè)業(yè)務(wù)實行專營部門制，由法人總部建立或指定專營部門負責(zé)經(jīng)營。商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)專營部門以外的其他部門和分支機構(gòu)不得經(jīng)營同業(yè)業(yè)務(wù)，已開展的存量同業(yè)業(yè)務(wù)到期后結(jié)清；不得在金融交易市場單獨立戶，已開立賬戶的不得敘做業(yè)務(wù)，并在存量業(yè)務(wù)到期后立即銷戶。

對于商業(yè)銀行作為管理人的特殊目的載體與該商業(yè)銀行開展的同業(yè)業(yè)務(wù)，應(yīng)按照代客與自營業(yè)務(wù)相分離的原則，在系統(tǒng)、人員、制度等方面嚴格保持獨立性，避免利益輸送等違規(guī)內(nèi)部交易。

四、商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)專營部門對同業(yè)拆借、買入返售和賣出回購債券、同業(yè)存單等可以通過金融交易市場進行電子化交易的同業(yè)業(yè)務(wù)，不得委托其他部門或分支機構(gòu)辦理。

商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)專營部門對不能通過金融交易市場進行電子化交易的同業(yè)業(yè)務(wù)，可以委托其他部門或分支機構(gòu)代理市場營銷和詢價、項目發(fā)起和客戶關(guān)系維護等操作性事項，但是同業(yè)業(yè)務(wù)專營部門需對交易對手、金額、期限、定價、合同進行逐筆審批，并負責(zé)集中進行會計處理，全權(quán)承擔(dān)風(fēng)險責(zé)任。

五、商業(yè)銀行應(yīng)建立健全同業(yè)業(yè)務(wù)授權(quán)管理體系，由法人總部對同業(yè)業(yè)務(wù)專營部門進行集中統(tǒng)一授權(quán)，同業(yè)業(yè)務(wù)專營部門不得進行轉(zhuǎn)授權(quán)，不得辦理未經(jīng)授權(quán)或超授權(quán)的同業(yè)業(yè)務(wù)。

六、商業(yè)銀行應(yīng)建立健全同業(yè)業(yè)務(wù)授信管理政策，由法人總部對表內(nèi)外同業(yè)業(yè)務(wù)進行集中統(tǒng)一授信，不得進行多頭授信，不得辦理無授信額度或超授信額度的同業(yè)業(yè)務(wù)。

七、商業(yè)銀行應(yīng)建立健全同業(yè)業(yè)務(wù)交易對手準入機制，由法人總部對交易對手進行集中統(tǒng)一的名單制管理，定期評估交易對手信用風(fēng)險，動態(tài)調(diào)整交易對手名單。

八、商業(yè)銀行應(yīng)于2014年9月底前實現(xiàn)全部同業(yè)業(yè)務(wù)的專營部門制，并將改革方案和實施進展情況報送銀監(jiān)會及其派出機構(gòu)。

九、商業(yè)銀行違反上述規(guī)定開展同業(yè)業(yè)務(wù)的，銀監(jiān)會及其派出機構(gòu)將按照違反審慎經(jīng)營規(guī)則進行查處。

十、銀監(jiān)會及其派出機構(gòu)按照法人屬地監(jiān)管原則推動商業(yè)銀行專營部門制改革。銀監(jiān)會相關(guān)監(jiān)管部門負責(zé)推進銀監(jiān)會直接監(jiān)管法人機構(gòu)的改革，必要時各銀監(jiān)局參與配合。銀監(jiān)會各級派出機構(gòu)負責(zé)推進轄內(nèi)銀行業(yè)金融機構(gòu)的改革，上級監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)加強工作指導(dǎo)。

2014年5月8日