第一篇：商業(yè)銀行的風險、成因、措施

商業(yè)銀行的風險業(yè)務、成因、措施

現(xiàn)在商業(yè)銀行的金融風險主要有十大風險：

1.信貸集中，也就是貸款投向集中。貸款集中主要表現(xiàn)為四個方面：一是貸“大”，即貸款向大企業(yè)、大城市、大項目這“三大”集中。二是貸“長”，就是投放貸款的期限加長。在流動資金貸款中，短期流動資金貸款（12個月以內(nèi)）是下降的，而中期流動資金貸款（1-3年）是增加的。2.循環(huán)貼現(xiàn)。循環(huán)貼現(xiàn)是指存入保證金、開出銀行承兌匯票、銀票貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)而形成的循環(huán)“怪圈”，呈現(xiàn)為信用放大的一個倒“金字塔”。3.虛增存款。存款是虛增的，貸款是實放的，一旦虛增存款的虛假部分被擠出來后，它的資金運用（貸款）就會倒逼銀行，最終會倒逼中央銀行填補這一部分已放貸款的資金來源。4.關聯(lián)貸款，其核心就是通過各種相互關聯(lián)的關系來套取銀行的信用，套取銀行的貸款。5.抵押高估，高估的根本目的就是為了多貸款。高估多貸是第一種表現(xiàn)形式。第二種表現(xiàn)形式是高估多抵，就是貸后抵貸物價值的高估。貸款到期后無法歸還，就將抵貸物以虛高估價沖抵其貸款。第三種是重復抵押，即同一物資多次抵押貸款。第四種是借產(chǎn)借證抵押，就是借他人資產(chǎn)或者產(chǎn)權證明來進行抵押貸款。6.信貸資金進入股市，信貸資金進入股市既有套牢風險，也有虛增經(jīng)濟總量的風險。7.農(nóng)村資金向城市積聚。農(nóng)村資金大量進入城市，既是一種信貸集中，又是一種支農(nóng)削弱。主要有4種形式：一是農(nóng)村信用聯(lián)社以二級準備金、合作基金、風險基金或者社團貸款的名義，把資金集中起來，貸給大企業(yè)、大城市，二是對外拆借，三是集中存入商業(yè)銀行，四是通過郵政儲蓄來吸收農(nóng)村資金。8.中間業(yè)務的高投入、零收入甚至負收入。商業(yè)銀行根本沒有把中間業(yè)務作為一個新的利潤增長點來看待，而是把它作為傳統(tǒng)業(yè)務競爭的一個附屬手段，即一切為了爭取存款。高投入、零收入甚至負收入已經(jīng)成為商業(yè)銀行新時期發(fā)展中間業(yè)務的一個突出的經(jīng)營風險。9.銀行自有資產(chǎn)占用逐年增大，擠占了信貸資金，使信貸資金向自有實物資產(chǎn)轉(zhuǎn)化，導致非生息資產(chǎn)增加，收息資產(chǎn)減少。其一是用信貸資金購置自有資產(chǎn)，其二是抵貸物收回自用。其三是遞延資產(chǎn)占用增加，今天維修這個大樓，明天改造那個網(wǎng)點，今天微機更換，明天系統(tǒng)修改，不停地進行。其四是不切實際地搞新業(yè)務的設備購置和網(wǎng)絡創(chuàng)建。10.過去轉(zhuǎn)移的風險現(xiàn)在又有復發(fā)和惡化的跡象。風險的處置和化解一般有兩種方式，一種是消滅式，一種是轉(zhuǎn)移式。所謂消滅式就是撤銷了，市場退出了，轉(zhuǎn)移式是指將即期風險通過收購、合并等方式轉(zhuǎn)移到一個新的載體。如城市信用社歸并到農(nóng)村信用社、城市信用社由商業(yè)銀行收購、城市信用社組建為城市商業(yè)銀行等，都是一種風險的轉(zhuǎn)移或者延緩。

二、風險苗頭的成因解析

1.對改革的誤解和法人的推動，導致個體理性與集體理性出現(xiàn)矛盾沖突。農(nóng)村改革就是壘專業(yè)大戶；企業(yè)改革就是兼并重組，組建大集團；高校改革就是合并大學；城市改革也是做大。結果是導致銀行改革也搞貸款集中。再加上我們是一種多層管理體制，法人推動的力量很強。先是國企改革引導商業(yè)銀行信貸資金集中。國企改革，做大、做強、做上市，都需要大量信貸資金支持。其二是商業(yè)銀行自身經(jīng)營戰(zhàn)略推波助瀾。如農(nóng)行提出“雙優(yōu)”，建行就提出“雙大”，工商銀行提出“有進有退”，實際上是“退小”、“進大”，然后股份制商業(yè)銀行就提出“雙高”、“雙上”?！半p高”就是高利潤，高回收率，“雙上”就是上市公司，準上市公司。出現(xiàn)了個體理性與集體理性的矛盾與沖突。其三是信貸改革也促使資金集中。從體制上強調(diào)一級法人，一級經(jīng)營，支行甚至是二級分行都沒有貸款權。同時，上存資金利率高于存款利率也促使資金向上流。2.內(nèi)部考核機制出現(xiàn)偏差，高指標、大壓力。一是存款的高指標，二是利潤的高指標，三是資產(chǎn)質(zhì)量的高指標。新興的股份制商業(yè)銀行表現(xiàn)尤為突出。比如說虛增存款也好，循環(huán)貼現(xiàn)也好，進入股市也好，都是因為過高的存款指標和過高的利潤指標完不成，是被逼無奈，鋌而走險的結果。3.“委托——代理”沖突以及“內(nèi)部人控制”問題，導致銀行產(chǎn)生短期行為。銀行的信貸風險具有很大的時滯效應，就是隱蔽性強，潛伏期長。我們的銀行經(jīng)營者作為國有資產(chǎn)的代理人正好可以利用這種“時滯效應”搞“內(nèi)部人控制”，做出短期行為。無論是虛增存款，貸款貸“大”貸“長”，還是信貸資金進入股市，代理業(yè)務免費讓利等，都是短期行為。政策性銀行的風險大，就是因為它的貸款期限更長。正因為銀行風險具有潛伏期，那么銀行經(jīng)營者就用短期行為來規(guī)避個人風險。商業(yè)銀行的人員流動性很大，今天在這個行，明天又到了那個行。每變動一家行，就可以運用該行的管理機制、收入機制和本人的資源完成一道個人收入，然后馬上轉(zhuǎn)投他行再如法炮制?，F(xiàn)在銀行有一個怪現(xiàn)象，即行長變更效應，這個效應是負效應。只要行長一變，不良貸款至少上升好幾個百分點，而這個行長在任的時候不良貸款是下降的，這就是一個短期行為造成的。銀行除了行政上的通病，即“官出數(shù)字、數(shù)字出官”之外，還有一個叫做“費用出數(shù)字，數(shù)字出費用”。因為銀行都是實行層級管理，下級業(yè)務量增加多少，或者存款、貸款增加多少，上級就核批多少費用，規(guī)模越大費用越多，所以下面就做假，有了費用，又可以推動這種虛假的做法。這樣循環(huán)，既有名的引誘，又有利的推動，其實都是短期行為的體規(guī)。4.消極的責任回避，放縱道德風險。比如說在貸款的發(fā)放上，上面說貸多少，我就貸多少，能不能收回不是我的責任。只要自己不受到法律法規(guī)的追究，他也不會有良心上的譴責，更談不上道德約束。抵押物高估也是這個問題，手續(xù)是合法的，中介機構評估了的，只是把它作為一般的形式看待，從內(nèi)心上并沒有去關心抵押物有沒有變現(xiàn)的能力，只考慮到有個房子，有塊土地在那里擺著就行了，這就是放縱了風險。銀行貸款，不要只看到手續(xù)是正常的，更要看到有沒有現(xiàn)金流量，有沒有支柱產(chǎn)業(yè)。從目前來看，我國傳統(tǒng)的倫理道德受到了沖擊，而新的市場法則又沒有完全建立起來，兩者都處于最薄弱的階段，就出現(xiàn)了很多介于違規(guī)違紀和依法合規(guī)之間的問題。就是說，有些問題看似違法違紀，但真正處理起來，卻找不出法律依據(jù)。這時候，就應該用道德約束來發(fā)揮作用了。5.逆向選擇。逆向選擇與道德風險是孿生的。比如說上面強調(diào)抓降，我就非常積極地抓降，但同時我也消極地放貸，甚至不貸。所以抓降機制、風險控制機制最后成了一個不貸款機制。上面要控制風險，我就上存資金，我上存給你由你來貸；上面要強調(diào)新業(yè)務開發(fā)，下面就大干快上，高投入，有沒有收入我不管。現(xiàn)在中央銀行基本上承諾了農(nóng)村信用社的保支付問題，所以信用社對信貸資產(chǎn)就放松風險控制，反正有中央銀行收拾殘局，這些都是逆向選擇。看起來好象是按規(guī)定辦了，其實是一種心理上的逆反應。6.政策暖昧，規(guī)則不明。當前，有一些政策比較暖昧，操作起來很困難。如中間業(yè)務的收費問題，哪些中間業(yè)務要收費、收什么費、怎么收，沒有明確規(guī)定。還有一些政策屬“魚罾”政策，就是把政策放在那個地方，我就不管了，等到要用的時候，突擊搞一個檢查，抓住一個算一個。政策就要明確，有剛性約束。再一種可叫“口袋”政策，事先不講規(guī)則，讓你進去玩，然后把口袋一扎，拎起來就處理。這樣的政策使執(zhí)行者很難掌握，使被約束者很難信服。

三、風險苗頭的防化措施

1.明確國內(nèi)銀行的市場定位，培育穩(wěn)定的客戶群體。首先要明確城鄉(xiāng)定位。農(nóng)村信用社就是服務“三農(nóng)”，就不能到城市里去，城市的商業(yè)銀行就不要到農(nóng)村去吸收資金，要嚴格市場定位。其次是政商定位，就是政策性銀行和商業(yè)銀行要有一個合理定位?，F(xiàn)在是政策性銀行支持的工程，商業(yè)銀行隨后就上，所以政策性銀行只有墊底的地位，其他的都踩著它的肩膀上去。政策性銀行的資金從哪里來，也是向商業(yè)銀行發(fā)行的金融債券，所以這個問題如果不解決，最終還是存款人的風險。第三是銀證定位，哪些是銀行業(yè)務，哪些是證券業(yè)務，兩個的邊界在什么地方，要明確界定。第四是要取消歧視政策。既然都是商業(yè)銀行，都應該享受同等的國民待遇。股份制商業(yè)銀行為之所以要在市場上亂拉客戶，老是沖擊國有商業(yè)銀行，是因為他沒有獲得與國有商業(yè)銀行同等的國民待遇，除了貫名權上的問題之外，有的單位甚至要求黨費、團費也只能存在工、農(nóng)、中、建，不能存到其他銀行。要取消這些歧視政策，真正使所有的金融機構都能享受國民待遇。中國要對世界開放，首先要對自己開放，要對外國人開放，首先要對中國人開放。第五是要把客戶資源作為銀行考核的內(nèi)容，檢查是否擁有成熟、穩(wěn)定的客戶群體。各家銀行都要從自身的實際出發(fā)，主動尋找、挖掘自己的客戶來源，鞏固和發(fā)展自己的客戶群體。2.建立風險控制的生成機制。生成機制是一種內(nèi)在要求，也就是一種控制風險的內(nèi)在沖動?，F(xiàn)在的癥結是，金融監(jiān)管的供給遠遠大于金融監(jiān)管的需求，二者是失衡的。中央銀行是金融監(jiān)管的供給方，商業(yè)銀行是金融監(jiān)管的需求方，央行總是強調(diào)要加強金融監(jiān)管，加大檢查力度，但商業(yè)銀行并不一定都歡迎這些監(jiān)管，甚至是反感這些監(jiān)管，就是說沒有金融監(jiān)管的內(nèi)在需求。所以，我們必須要從研究金融監(jiān)管的需求出發(fā)（就象解決經(jīng)濟低迷也要從刺激需求著手一樣），建立金融監(jiān)管的生成機制，使商業(yè)銀行的風險控制和接受央行監(jiān)管成為一種自覺自愿的行為，甚至是所追求的目標。要讓商業(yè)銀行意識到，人民銀行的監(jiān)管和檢查并不是想找他們的茬子，而是及時發(fā)現(xiàn)問題，治病救人，幫其發(fā)展。商業(yè)銀行的問題很多并不是產(chǎn)權模糊所帶來的，而是管理問題，是一個風險的自控問題。我國國有商業(yè)銀行改革關鍵是管理機制，特別是風險控制機制的改革，要通過管理架構的改革以建立扁平化管理模式，通過完善法人治理結構以監(jiān)控決策者，通過強化委托代理機制以控制層層的經(jīng)營者。3.要強化守法經(jīng)營的意識。商業(yè)銀行的很多問題都是因為沒有守法經(jīng)營、合規(guī)經(jīng)營造成的。經(jīng)營者既要受有形的約束，即法律，又要有無形的約束，即道德。守法合規(guī)經(jīng)營一是要按照自身的實際情況和本質(zhì)要求來確定經(jīng)營目標，即以利潤為目標；二是管理上要確定以“三性”為目標（效益性、安全性、流動性）；三是行為上要確定以守法為目標。市場經(jīng)濟是一種法制經(jīng)濟，它的生命和基礎就主要在于規(guī)則而不是其他。4.構建職業(yè)行長機制。要把行長這一職務和地位作為其生存發(fā)展的載體和基石。構建職業(yè)行長機制，首先要明確職業(yè)行長的標準，首要的是道德水準，其次才是理論水平、管理能力和客戶資源等。其次，要實行職業(yè)行長的認證制度。由監(jiān)管部門來實行認證。其三，要對職業(yè)行長實行標價制度。職業(yè)行長也可以明碼標價，實行有償轉(zhuǎn)讓和流動。標價機制還有一個重要的作用就是約束職業(yè)行長的行為。行長如果不好好工作，合規(guī)經(jīng)營，干出成績，就沒有銀行會愿意按標價聘請，行長就可能失去高收入和社會地位，就會名譽掃地，最終失業(yè)。其四，要建立懲誡機制，實行責任追究。行長因為違規(guī)經(jīng)營損害銀行的整體利益，必須追究責任，必須終生受到譴責，甚至讓其有生不如死的感覺。要建立懲誡機制和責任追究機制。懲誡的重點是懲誡未來，而不是懲誡過去和現(xiàn)在。5.確立金融監(jiān)管的一元目標。金融監(jiān)管作為商業(yè)銀行的外部監(jiān)管，其目標應該是一元的。而當前我國的金融監(jiān)管目標是多元的。多元目標就易導致金融監(jiān)管目標模糊、力量分散、效率低下。我認為，金融監(jiān)管的一元目標就是法規(guī)，就是嚴格執(zhí)法，以此促進金融體系的穩(wěn)定。現(xiàn)在提倡管監(jiān)分離也就是這個道理?，F(xiàn)在的金融監(jiān)管面臨著既要治病又要善后的兩難選擇，一方面要加大監(jiān)管力度，查處違規(guī)行為（治?。?；另一方面，金融機構有風險了、擠兌了甚至破產(chǎn)了，監(jiān)管者還得去處理后事，成為風險處置的最后承接者（善后）。當前的金融改革應該是貨幣政策與金融監(jiān)管相分離，風險處置與金融監(jiān)管相分離。監(jiān)管者的職責就是一心一意地依法監(jiān)管，嚴格執(zhí)法。同時，在監(jiān)管過程中，一定要嚴查重處，加大力度。一元監(jiān)管的另一層含義就是人民銀行自身也必須嚴格按照法定程序開展監(jiān)管行為，否則，也會受到查處和責任追究。因此，對監(jiān)管者實施再監(jiān)管，防止一線監(jiān)管者因放松道德約束而玩忽職守是一項非常重要的工作。6.完善有關的政策法規(guī)。依法監(jiān)管的前提是有法可依，即相應的法律法規(guī)要健全、完善，政策要明確，程序要規(guī)范。當前主要的是要解決銀行、證券、保險這三大市場的政策邊界問題，即勘疆定界。

第二篇：我國商業(yè)銀行操作風險成因及防范措施研究

我國商業(yè)銀行操作風險成因及防范措施研究

【摘要】隨著金融全球化趨勢的發(fā)展和國內(nèi)銀行業(yè)的突飛猛進，我國商業(yè)銀行的風險管理水平已經(jīng)不能滿足銀行發(fā)展的需要。想要在日益激烈的競爭中勝出，必須引進先進的風險管理技術。我國銀行面臨一個高速發(fā)展和轉(zhuǎn)型的關鍵時期，重視操作風險就是重視銀行在金融大環(huán)境下生存的根本。

【關鍵詞】商業(yè)銀行；操作風險；風險管理；控制

隨著銀行規(guī)模的不斷擴大，如何有效管理操作風險、減少損

失成為金融界最為關注的問題。因此，如何正確認識操作風險，借鑒國際先進管理經(jīng)驗，吸取管理失敗的教訓，建立科學有效的 操作風險管理體系，提高操作風險管理水平成為我國銀行亟待

解決的問題。我國商業(yè)銀行操作風險的特征

20世紀9O年代以后，操作風險問題越來越突出，我國銀行

業(yè)操作風險的嚴重性令人擔憂。從有關部門的統(tǒng)計結果可以看

出，我國商業(yè)銀行操作風險存在以下九大特征：

(1)從操作風險事件被揭示的頻率看，呈現(xiàn)逐年上升的趨勢。

(2)貸款業(yè)務是操作風險事件發(fā)生的主要業(yè)務線。

(3)從損失類型看，內(nèi)部欺詐及其導致的操作風險損失比重

最大。

(4)人員因素在操作風險的引發(fā)因素中占最大比重。

(5)從操作風險涉案人員的職務層次看，呈現(xiàn)職務日漸升高的傾向。

(6)從操作風險發(fā)生的銀行等級結構看，主要集中于基層分

支機構。

(7)從風險持續(xù)的時間跨度看，對國內(nèi)商業(yè)銀行的操作風險的管理水平不容樂觀。

(8)從發(fā)生的商業(yè)銀行看，操作風險的發(fā)生頻率與銀行規(guī)模

呈正相關。

(9)從操作風險事件的作案手段看，高科技手段值得警惕。我國商業(yè)銀行操作風險的成因

從國內(nèi)的現(xiàn)狀來看，造成商業(yè)銀行操作風險越來越突出的原因主要是各家商業(yè)銀行在操作風險管理上普遍存在諸多缺

陷，這集中表現(xiàn)在以下方面：

2．1 操作風險管理文化落后：風險管理文化是一種融合現(xiàn)

代商業(yè)銀行經(jīng)營思想、風險管理理念與風險管理環(huán)境等要素于

一體的文化，是商業(yè)銀行企業(yè)文化的重要組成部分。因此，對風 險有怎樣的認識，就會有怎樣的風險管理文化。

2．2 操作風險管理部門缺失：健全的風險管理框架是實現(xiàn)

全面風險管理的前提。風險管理框架存在缺陷會使得嚴密的內(nèi)

控體系出現(xiàn)漏洞，出現(xiàn)風險損失在所難免。從目前的情況看，國 內(nèi)銀行業(yè)在操作風險管理框架上的缺陷表現(xiàn)在：缺乏專門的操

作風險管理部門和基層分支機構風險管理職能缺失。我國商業(yè)銀行操作風險管理的對策

針對商業(yè)銀行的實際情況，借鑒國外的先進經(jīng)驗，對銀行的 操作風險控制應采取以下防范策略；

3．1 營造良好的風險控制環(huán)境。操作風險控制環(huán)境的營

造應從組織文化建設開始，使商業(yè)銀行的風險控制人員提高控 制意識，統(tǒng)一控制觀念；使組織之間的控制活動協(xié)調(diào)一致，控制 人員的責、權、利關系明確，使商業(yè)銀行從內(nèi)部到外部形成整體 的控制程序。

3．2 建立健全風險評估機制。為了有效地控制商業(yè)銀行的操作風險，從提高管理效率的角度出發(fā)還應該建立、健全風險 評估機制，使商業(yè)銀行的風險評估形成制度化。

3．3 加強內(nèi)部控制，建立操作風險預警系統(tǒng)。內(nèi)部控制制 度是有針對性的管理操作風險的有力工具，有效且能保證嚴格 執(zhí)行的內(nèi)部控制制度是銀行風險管理體系的核心。

3．4 加強內(nèi)部審計監(jiān)督。商業(yè)銀行應按決策系統(tǒng)、執(zhí)行系

統(tǒng)、監(jiān)督反饋系統(tǒng)相互制衡的原則設置銀行的組織結構，選用合 理的組織管理形式。

3．5 提高業(yè)務及管理人員素質(zhì)。目前國外商業(yè)銀行職員

中本科學歷以上人員的比例已經(jīng)超過8O，而我國商業(yè)銀行的 這一比例與國外相比還相差甚遠。因此，提高業(yè)務及管理人員 素質(zhì)是降低商業(yè)銀行操作風險的一個重要途徑。

3．6 加強利益相關者共同治理。商業(yè)銀行股份制改造以

后面l臨的首要任務就是要建立兩級代理、四權分離的現(xiàn)代公司 組織機構，通過利益相關者的共同治理，不斷完善商業(yè)銀行的公 司治理結構、委托代理結構、股東治理結構和經(jīng)理人制度。

3．7 加強技術裝備，提高操作技術水平。隨著計算機在商

業(yè)銀行的普及應用，互聯(lián)網(wǎng)絡、電子監(jiān)控系統(tǒng)、巧系統(tǒng)、貨幣檢驗 技術等現(xiàn)代化的技術與管理手段相繼在商業(yè)銀行的營運活動中 得以廣泛應用，并收到了很好的效果。

3．8 完善相關的法律、法規(guī)。我國商業(yè)銀行的操作風險主 要來源于人為因素，需要通過完善和加強法律、法規(guī)來加以控 制。因此，加強法制建設是降低我國商業(yè)銀行操作風險的重要 途徑。

防范商業(yè)銀行操作風險的對策是多方面的，以上只是其中的一些主要策略，只要商業(yè)銀行的決策層和管理層能夠從以上 這些策略人手積極開展操作風險控制，加大稽核審計的力度，充 分發(fā)揮銀行內(nèi)部規(guī)避風險的潛能，并以此為基礎向相關的方面 擴展控制，就會逐步提高控制效率，實現(xiàn)不斷降低操作風險的目 的，從而減少國有資產(chǎn)的流失。

參考文獻

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第三篇：商業(yè)銀行操作風險的成因及其對策研究

商業(yè)銀行操作風險的成因及其對策研究

2008-8-5 14:58 孫濤 【大 中 小】【打印】【我要糾錯】

內(nèi)容提要：“新巴塞爾協(xié)議”的頒布提出了研究商業(yè)銀行操作風險的要求，為探索降低操作風險的有效途徑，本文在分析商業(yè)銀行操作風險具體形式以及產(chǎn)生原因的基礎上，從我國商業(yè)銀行的實際情況出發(fā)，借鑒國外的先進經(jīng)驗，提出了防范與控制商業(yè)銀行操作風險的具體對策，對降低商業(yè)銀行操作風險進行了有益的探討。

關鍵詞：操作風險；商業(yè)銀行；風險控制；防范對策

進入20世紀90年代以后，一系列由于操作風險（Operational Risk）所導致的銀行案件震驚了國際金融界，也對金融機構的操作風險管理提出了嚴峻的挑戰(zhàn)。2004年6月“新巴塞爾協(xié)議”的頒布，提出了研究商業(yè)銀行操作風險的要求。據(jù)金融信息參考2005年第6期報道，我國從2000年到2004年共發(fā)生涉案金額在百萬元以上的銀行業(yè)案件75起，其中人民銀行6起，農(nóng)業(yè)銀行15起，建設銀行17起，中國銀行18起，其他金融機構10起，除涉案金額不祥的13起案件以外的其他案件造成國有資產(chǎn)損失高達24.15億元。在這種情況下，研究我國商業(yè)銀行的操作風險產(chǎn)生的原因及其防范對策具有特別的重要性和迫切性。

一、商業(yè)銀行操作風險的具體形式

商業(yè)銀行的操作風險在實際管理過程中有多種具體的表現(xiàn)形式，根據(jù)商業(yè)銀行的特征和運行規(guī)律，借鑒國外操作風險控制與管理的經(jīng)驗，主要有以下幾種主要形式：

1、組織風險。是指商業(yè)銀行由于組織機構設置以及組織控制失效或低效，產(chǎn)生操作風險，而使得實際效果偏離預期目標的可能性。我國商業(yè)銀行在改革過程中，組織機構及控制方式都在變革之中，由傳統(tǒng)的組織結構及控制方式，向“公司化”的組織機構及控制方式轉(zhuǎn)移，組織機構及控制方式發(fā)生失效或低效的可能性很大，由此就比較容易引起操作風險的產(chǎn)生，這種由組織機構及控制方式的作用或內(nèi)在功能失效產(chǎn)生的內(nèi)部操作風險，就是組織風險。

2、管理風險。是指由于管理人員以及管理職能失效，產(chǎn)生操作風險，而使得實際管理效果達不到預期目標的可能性。加強管理是控制操作風險的有力手段，在商業(yè)銀行的運行過程中，管理人員舞弊、管理制度缺陷、管理技能下降等，都會導致內(nèi)部控制制度的失效或低效，從而引發(fā)操作風險的產(chǎn)生。這種因管理人員以及職能原因產(chǎn)生的操作風險被稱為管理風險。

3、技術風險。是指由于技術工藝、設備及手段等不完備或失效引發(fā)操作風險，從而使得技術控制效果達不到預期目標的可能性。商業(yè)銀行的技術控制手段越來越先進，犯罪分子的作案手段也越來越高明，尤其是計算機及網(wǎng)絡系統(tǒng)的產(chǎn)生，在方便用戶以及增加商業(yè)銀行業(yè)務量的同時，也在不斷地增加網(wǎng)絡操作風險。另外，現(xiàn)代印刷手段的提高，也在不斷地產(chǎn)生著假票、假幣，也促進了操作風險的產(chǎn)生。以上這方面的原因產(chǎn)生的操作風險，被稱為技術風險。

4、人員風險。是指商業(yè)銀行的內(nèi)部及外部相關人員，有意識、有目的地作弊或責任心不強、判斷失誤等原因而產(chǎn)生操作風險的可能性。內(nèi)部人員舞弊是由于員工素質(zhì)低下以及內(nèi)部控制制度失效等原因造成的人為風險；外部人員舞弊是外部不法分子與內(nèi)部人勾結、利用

商業(yè)銀行的缺陷或采用現(xiàn)代技術手段進行詐騙，以造成商業(yè)銀行或他人資產(chǎn)損失的行為。

5、法律及制度風險。是指由于國家法律、法規(guī)不健全，以及商業(yè)銀行制度缺陷，而造成商業(yè)銀行及他人資產(chǎn)損失的現(xiàn)象。我國商業(yè)銀行目前正處在改制時期，法律、法規(guī)還不夠健全，商業(yè)銀行制度及業(yè)務還沒有完全與國際接軌，已經(jīng)頒布的相關法律、法規(guī)也由于環(huán)境條件的不成熟還沒有完全起作用。因此，通過完善及貫徹執(zhí)行相關法律、法規(guī)來降低操作風險，具有重要的現(xiàn)實意義。

二、商業(yè)銀行操作風險產(chǎn)生的主要原因

商業(yè)銀行操作風險的產(chǎn)生具有多方面的原因，針對我國商業(yè)銀行的實際情況，充分考慮商業(yè)銀行所面臨的環(huán)境、運行特點以及內(nèi)部控制狀況等因素，可以把產(chǎn)生操作風險的主要原因歸納為以下幾個主要方面：

1、內(nèi)部欺詐（Internal Fraud）行為。是指商業(yè)銀行內(nèi)部的有關人員，采用詐騙、盜用資產(chǎn)、違犯法律以及內(nèi)部規(guī)章制度等手段進行舞弊，致使商業(yè)銀行發(fā)生資產(chǎn)損失的行為。在我國商業(yè)銀行中，由于缺乏內(nèi)部控制或內(nèi)部控制失效，內(nèi)部欺詐是產(chǎn)生操作風險的主要原因。在2003年媒體報道的71起操作風險案件中，內(nèi)部欺詐引起的有41起，占全部操作風險案件57.75%；從損失金額上看，71起操作風險案件共產(chǎn)生經(jīng)濟損失295821萬元，其中內(nèi)部欺詐產(chǎn)生的經(jīng)濟損失高達199677.43萬元，占全部損失金額的比例為67.50%.在國外，內(nèi)部欺詐也是產(chǎn)生操作風險的原因之一，但不是主要原因。根據(jù)2003年巴塞爾銀行委員會的調(diào)查結果，內(nèi)部欺詐產(chǎn)生的操作風險案件1564起，占全部操作風險案件的3.31%，損失金額56350萬歐元占全部損失金額的7.23%.可見，在我國內(nèi)部欺詐是產(chǎn)生操作風險的主要原因，應重點進行防御。

2、外部欺詐（External Fraud）行為。是指商業(yè)銀行外部的人員采用搶劫，偽造憑證或票據(jù)進行詐騙，開具空頭支票或使用銀行卡惡意透支，利用計算機盜取他人及銀行貨幣資金，破壞金融行業(yè)計算機系用以及采用其他的違法手段使商業(yè)銀行資產(chǎn)造成損失的行為。在國內(nèi)，外部欺詐僅次于內(nèi)部欺詐是產(chǎn)生商業(yè)銀行操作風險的第二大原因，根據(jù)2003年媒體報道的操作風險統(tǒng)計，外部欺詐案件15起占全案件的21.13%，產(chǎn)生經(jīng)濟損失92237.3萬元占31.18%；在國外，根據(jù)2003年巴塞爾銀行委員會的調(diào)查結果，外部欺詐案件20039次，占全部案件的42.39%，產(chǎn)生經(jīng)濟損失121130萬歐元，占全部損失金額的15.54%.可見，外部欺詐在國內(nèi)外都是產(chǎn)生操作風險的重要原因之一，也應重點進行防御。

3、執(zhí)行、交割及流程管理（Execution Delivery＆Process Management）失誤。是指在商業(yè)銀行的業(yè)務操作過程中，業(yè)務及管理人員由于交易數(shù)據(jù)輸入錯誤，簡潔的管理失誤，不完備的法律文件，未經(jīng)批準訪問客戶賬戶，合作伙伴的不當操作、以及經(jīng)濟糾紛等所產(chǎn)生的交易失敗、過程管理出錯、合作失敗等狀況，最終導致商業(yè)銀行經(jīng)濟損失的行為。在國內(nèi)，這是產(chǎn)生商業(yè)銀行操作風險的第三大原因，根據(jù)2003年媒體報道操作風險事件的統(tǒng)計，這一原因所引起的操作風險案件占全部案件的比例為9.86，產(chǎn)生經(jīng)濟損失75.09萬元，占全部損失金額的0.025%；在國外，這是產(chǎn)生操作風險的主要原因，根據(jù)2003年巴塞爾銀行委員會的調(diào)查結果，共發(fā)生操作風險案件16578起，占全部操作風險案件的35.07%，產(chǎn)生操作風險金額229260萬歐元，占全部操作風險損失金額的29.41%.可見，這是我國商業(yè)銀行操作風險的一個潛在原因，也應加強重視。

4、客戶、產(chǎn)品及商業(yè)行為（Client Products＆Business Practices）失誤或低效。是指由于商業(yè)銀行的業(yè)務及管理人員，因違約、濫用客戶的秘密信息、進行錯誤的交易、參與洗錢以及銷售未授權的金融產(chǎn)品等，從而產(chǎn)生無法滿足某一顧客的特定需要、產(chǎn)品失效或失誤、商業(yè)行為出錯等現(xiàn)象，給銀行或用戶造成巨大的經(jīng)濟損失。根據(jù)2003年的統(tǒng)計資料，國內(nèi)因客戶、產(chǎn)品及商業(yè)行為產(chǎn)生的操作風險，案件數(shù)量占比為7.04%，損失金額占比為

1.29%；國外案件數(shù)量占比為7.17%，損失金額占比為31.14%.因此，樹立客戶至上的觀念，規(guī)范金融產(chǎn)品以及商業(yè)行為，是控制操作風險產(chǎn)生的一條重要渠道。

5、雇傭合同以及工作狀況帶來的風險事件（Employ Practices＆Workspace Safety）。在商業(yè)銀行運行中，因商業(yè)銀行不履行合同，就會產(chǎn)生職員要求賠償?shù)氖录?；商業(yè)銀行不能為職員創(chuàng)建良好的工作環(huán)境，就可能會違反職員的健康安全規(guī)定，也可能或產(chǎn)生職員要求賠償；商業(yè)銀行在執(zhí)行合同和提供良好工作條件方面的不足，也可能會引起職員的消極怠工、降低責任心、甚至會發(fā)生罷工。這一方面會增加商業(yè)銀行的風險指出，另一方面會引發(fā)更嚴重的操作風險案件。在國內(nèi)，這一原因引發(fā)的操作風險案件不多，經(jīng)濟損失也很小，不是產(chǎn)生操作風險的主要原因。在國外，據(jù)2003年巴塞爾銀行委員會的調(diào)查結果，這一原因產(chǎn)生操作風險案件的占比為8.52%，產(chǎn)生經(jīng)濟損失的占比為6.72%，是引發(fā)操作風險的一個重要原因。

6、意外事件產(chǎn)生有形資產(chǎn)損失（Damage to Physical Assets）。主要是指由于恐怖事件、地震、火災、洪災等不可抗拒的力量產(chǎn)生的商業(yè)銀行實體資產(chǎn)的損失。這種損失一般是由非人為性原因造成的，當不可抗拒的意外事件發(fā)生時，如果管理有效會減少所發(fā)生的風險，管理失效會增加所產(chǎn)生的風險。在國內(nèi)這部分原因所產(chǎn)生的操作風險不大，不是操作風險的主要原因；在國外確實產(chǎn)生操作風險的一個重要原因，據(jù)2003年巴塞爾銀行委員會的調(diào)查結果，這一原因產(chǎn)生操作風險案件的占比為1.4%，產(chǎn)生經(jīng)濟損失的占比卻為24.29%.因此，我國也應重視這一原因，以最大限度地降低操作風險。

7、經(jīng)營中斷和系統(tǒng)出錯（Business Disruption＆System Failure）。這種原因主要包括商業(yè)銀行計算機及網(wǎng)絡系統(tǒng)的硬件、軟件產(chǎn)生故障、發(fā)生問題，通訊系統(tǒng)故障以及設備老化或出現(xiàn)問題發(fā)生業(yè)務中斷，從而發(fā)生直接的經(jīng)濟損失和由此產(chǎn)生其他的操作風險損失。在國內(nèi)這是產(chǎn)生操作風險的一個原因，但不是主要原因，發(fā)生操作風險的案件占比在5%以內(nèi)，經(jīng)濟損失占比不到1%；國外的案件占比不到2%，但經(jīng)濟損失占比超過2%，這說明這類原因是預防操作風險值得注意的一個潛在原因，應引起充分的重視。

商業(yè)銀行產(chǎn)生操作風險的原因是多方面的，以上主要分析了其中的一些主要原因。除此之外，如非事件類型信息失真、決策者素質(zhì)低下，內(nèi)部控制失效等都會引發(fā)操作風險的產(chǎn)生。操作風險的控制是一項長期的任務，商業(yè)銀行的管理者只要從以上幾個主要方面入手防范操作風險，就一定會收到一定的效果。

三、防范商業(yè)銀行操作風險的主要對策

商業(yè)銀行操作風險控制是一項長期的任務，需要相關人員的共同努力。針對商業(yè)銀行的實際情況，借鑒國外的先進經(jīng)驗，對銀行的操作風險控制應采取以下主要對策：

1、加強防范操作風險的環(huán)境建設。環(huán)境建設是組織文化的主要組成部分，操作風險控制環(huán)境的營造應從組織文化建設開始，使商業(yè)銀行的風險控制人員提高控制意識，統(tǒng)一控制觀念，使組織之間的控制活動協(xié)調(diào)一致，控制人員的責、權、利關系明確，形成有效的自發(fā)控制機制。只有這樣，才能從源頭上減少或消滅商業(yè)銀行操作風險。

2、建立健全操作風險的評估機制。進行風險評估主要是分析和辨認實現(xiàn)預定目標發(fā)生風險的可能性，辨識和分析風險的過程是一種持續(xù)且反復進行的過程，也是一個有效控制操作風險的關鍵步驟。要完善商業(yè)銀行操作風險的評估機制，就要從分析內(nèi)部和外部兩部分影響因素入手，針對商業(yè)銀行的特點構建有效的操作風險評估機制。

3、利用審計監(jiān)督手段控制操作風險。國內(nèi)外商業(yè)銀行管理的實踐證明，內(nèi)部審計是減少或避免商業(yè)銀行操作風險的重要手段。通過實施內(nèi)部審計，便會不斷揭露商業(yè)銀行業(yè)務上的不足以及管理制度上的缺陷，從而完善商業(yè)銀行的內(nèi)部控制制度，達到降低操作風險的目的。

4、提高業(yè)務及管理人員素質(zhì)。市場經(jīng)濟的發(fā)展對商業(yè)銀行的業(yè)務及管理人員提出了優(yōu)化要求，目前國外商業(yè)銀行職員中本科學歷以上人員的比例已經(jīng)超過80%，而我國商業(yè)銀行的這一比例與國外相比還相差甚遠。另外，由于商業(yè)銀行計算機及網(wǎng)絡系統(tǒng)的普遍使用對防止計算機犯罪和網(wǎng)絡風險提出了更高的技術要求和人員要求。因此，提高業(yè)務及管理人員素質(zhì)是降低商業(yè)銀行操作風險的一個重要途徑。

5、加強商業(yè)銀行的公司治理。商業(yè)銀行股份制改造以后面臨的首要任務就是要建立兩級代理、四權分離的現(xiàn)代公司組織機構，并從公司價值最大化的角度考慮，加強利益相關者的共同治理，把利益相關者控制商業(yè)銀行操作風險的積極性和主動性充分地調(diào)動起來，通過利益相關者的共同治理，不斷完善商業(yè)銀行的公司治理結構、委托代理結構、股東治理結構和經(jīng)理人制度。

6、加強技術裝備，提高操作技術水平。隨著計算機在商業(yè)銀行的普及應用，互聯(lián)網(wǎng)絡、電子監(jiān)控系統(tǒng)，PS系統(tǒng)、貨幣檢驗技術等現(xiàn)代化的技術與管理手段相繼在商業(yè)銀行的營運活動中得以廣泛應用，并收到了很好的效果。在市場競爭的條件下，商業(yè)銀行的競爭主要是人才和技術的競爭，在人員素質(zhì)基本相同的條件下，技術與裝備水平在很大程度上決定著操作風險的控制程度以及商業(yè)銀行的競爭地位。

7、完善相關的法律、法規(guī)及商業(yè)銀行的規(guī)章制度。我國商業(yè)銀行的操作風險案件以及經(jīng)濟損失大約90%來自內(nèi)部及外部欺詐，這主要原因是由于我國的法律、法規(guī)不健全，以及商業(yè)銀行的規(guī)章制度尚未有效發(fā)生作用的結果。因此，完善法律、法規(guī)及商業(yè)銀行的規(guī)章制度是目前亟待解決的一個重要任務。隨著這一對策的逐步實施，必將會起到降低操作風險的作用。防范商業(yè)銀行操作風險的對策是多方面的，以上只是其中的一些主要策略，只要商業(yè)銀行的決策層和管理層能夠從以上這些主要策略入手積極開展操作風險控制，并以此為基礎向相關的方面擴展控制，就會逐步提高控制效率，實現(xiàn)不斷降低操作風險的目的。

四、結論

商業(yè)銀行的市場化運作產(chǎn)生操作風險具有客觀必然，控制與防范操作風險是商業(yè)銀行管

理的一項長期任務。為探索降低商業(yè)銀行操作風險的有效途徑，本文在闡述商業(yè)銀行操作風險具體表現(xiàn)形式的基礎上，重點分析了商業(yè)銀行操作風險產(chǎn)生的主要原因，并針對我國商業(yè)銀行管理的實際情況，借鑒國外操作風險管理的經(jīng)驗，研究了市場經(jīng)濟環(huán)境下控制與防范商業(yè)銀行操作風險的主要對策，對降低商業(yè)銀行操作風險，減少國有資產(chǎn)的流失等具有重要的現(xiàn)實意義。

參考資料

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第四篇：商業(yè)銀行風險

商業(yè)銀行風險

商業(yè)銀行屬于高負債經(jīng)營的企業(yè)，由于其經(jīng)營的特殊性，在運作中會出現(xiàn)多方面的風險，主要可以分為信用風險、操作風險、市場風險和其他風險。為保障商業(yè)銀行的安全經(jīng)營，銀行必須對風險進行全面的衡量和控制。銀行風險的衡量方法有很多，如駱駝評級法、特許權價值等。由于我國商業(yè)銀行上市年限較短，數(shù)據(jù)量相對匱乏，不適合用特許權價值法來衡量其經(jīng)營風險，所以本文將采用Z-score方法量化銀行風險。

從內(nèi)部控制角度說，就是要加強商業(yè)銀行本身的風險防范。

確立風險管理意識。銀行在創(chuàng)新過程中，風險日益增大，呈現(xiàn)出多樣化、復雜化的趨勢。商業(yè)銀行面對金融環(huán)境變化、風險增大的現(xiàn)實，要想取得良好的經(jīng)營效益，必須確立風險管理的意識與觀念。銀行的業(yè)務部門應把風險的監(jiān)控和規(guī)避視為本身的基本職責，作為每天工作中不可缺少的一部分，在日常的監(jiān)控中及時發(fā)現(xiàn)并避免風險。在業(yè)務經(jīng)營過程中，業(yè)務部門應嚴格執(zhí)行授權授信制度，與法律事務部門協(xié)調(diào)配合，對業(yè)務中的法律風險做到事前規(guī)避，事中化解，事后補救。同時，應提高銀行各部門業(yè)務經(jīng)營的透明度，加強部門間的相互制約和監(jiān)督。

建立風險管理體系。商業(yè)銀行要聯(lián)動其他金融部門，統(tǒng)一制定有效的、切實可行的風險防范制度，并結合自身的特點，在實踐的基礎上建立一套科學的風險預測評估指標系，通過該體系，隨時對全行各項業(yè)務的風險作出比較準確的監(jiān)測和判斷，測算風險的時間、風險發(fā)生的環(huán)節(jié)、風險量，以及風險化解的可能性，及時通過系統(tǒng)指導各行解決問題，化解風險。同時，通過建立動態(tài)風險報表，隨時發(fā)現(xiàn)業(yè)務創(chuàng)新中存在的風險隱患，及時通報全行注意回避，并協(xié)同業(yè)務部門就該風險制定措施，降低風險的發(fā)生率。

加強內(nèi)控制度建設，對機構內(nèi)部重要的和高風險的部門進行分工并明確責任，使各部門在互相制約的基礎上既保持協(xié)調(diào)合作，又能職能分離、風險分擔。首先，員工要樹立安全就是效益的觀念，在進行業(yè)務創(chuàng)新開拓時要考慮管理制度的配套，對現(xiàn)行制度與新業(yè)務不相適應的地方應結合業(yè)務發(fā)展進行不斷改進和完善。逐個部門落實安全責任制，比照《金融違法處罰管理辦法》，細化各項基本制度和內(nèi)部管理處罰制度，明確各項業(yè)務操作規(guī)程并嚴格執(zhí)行，使內(nèi)控制度建設有法可依、有法必依、執(zhí)法必嚴。其次，充分發(fā)揮銀行監(jiān)察部門的案件防范作用，抓好“三道防線”建設。如果說，風險管理部門是從業(yè)務本身防范風險，銀行監(jiān)察部門就是從人員入手，把好人員的風險關。監(jiān)察部門要堅持以人為本，加強員工的職業(yè)道德教育，規(guī)范人員遵章守制行為。定期召開案件分析會，擇取典型案例加以講解，從中總結經(jīng)驗教訓，防微杜漸。建立起人員防險的“三道防線”，前臺一線人員要把好業(yè)務操作風險關，業(yè)務職能部門重點監(jiān)督一線規(guī)章制度的執(zhí)行落實情況，并針對制度與業(yè)務不適應的地方提出具體措施加以改進，稽核部門檢查全行業(yè)務拓展情況和人員合規(guī)經(jīng)營操作情況，將風險的苗頭撲滅在萌芽之中。

商業(yè)銀行業(yè)務創(chuàng)新和風險防范是一項系統(tǒng)工程，涉及的范圍廣，問題多。這需要我們在實踐中認真的總結和不斷調(diào)整。但是有些原則是要堅持的，商業(yè)銀行的業(yè)務創(chuàng)新必須在建立完善規(guī)章制度，控制風險的前提下穩(wěn)妥進行。同時，在面對業(yè)務創(chuàng)新帶來的風險時，我們也不能因此而否定創(chuàng)新的方向。一句話，既要樹立“未雨綢繆”的風險意識，又不能面對風險時“因噎廢食”的全盤否定創(chuàng)新的方向。

第五篇：近期商業(yè)銀行不良貸款雙升的成因及風險防范

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近期商業(yè)銀行不良貸款雙升的成因及風險防范

李虹儒

摘要：隨著我國經(jīng)濟下行的影響，不良貸款余額及不良貸款率持續(xù)呈雙升態(tài)勢，且商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量惡化現(xiàn)象明顯，對商業(yè)銀行的穩(wěn)健經(jīng)營造成困難。本文針對不良貸款雙升現(xiàn)象的成因進行分析，并提出相應風險防范建議。

關鍵詞：商業(yè)銀行；不良貸款；風險防范

一、商業(yè)銀行不良貸款現(xiàn)狀

根據(jù)2015年末銀監(jiān)會公布的數(shù)據(jù)，2015年四季度末，商業(yè)銀行不良貸款余額12 744億元，較上季末增加881億元，商業(yè)銀行不良貸款率1.67%，較上季末上升0.08個百分點，可以看出2016年不良貸款余額和不良貸款率仍呈現(xiàn)“雙升”態(tài)勢。連續(xù)17個季度的不良貸款上升，不僅是因為當前我國宏觀經(jīng)濟處于下行態(tài)勢，更顯現(xiàn)了我國商業(yè)銀行風險對沖能力不強、內(nèi)部改革進度緩慢、經(jīng)營方向仍需調(diào)整等問題。信貸資產(chǎn)的持續(xù)惡化，必將造成了銀行業(yè)整體盈利增速放緩、支持地方經(jīng)濟能力下降，嚴重地影響了我國市場經(jīng)濟的健康有序發(fā)展。

（一）資產(chǎn)質(zhì)量惡化

近些年來我國商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量不斷惡化：2013年末不良貸款率1%，2014年末不良貸款率為1.25%，2015年末不良貸款率達到了1.67%?？紤]近期我國商業(yè)銀行在國家政策要求下，已經(jīng)加大了不良貸款核銷力度，以及信貸資產(chǎn)規(guī)模擴大產(chǎn)生的不良率稀釋等情況，但并未改變不良貸款余額、不良貸款率雙升的趨勢，預計我國商業(yè)銀行不良貸款的壓力短期內(nèi)將會繼續(xù)增大。

（二）貸款流向集中

截至2015年末，我國銀行業(yè)金融機構累計信貸規(guī)模達到11.12萬億，較2014年末增加13.71%。自2011年始，我國銀行業(yè)金融機構新增人民幣貸款逐年提高，信貸規(guī)模持續(xù)擴大，主要貸款投向集中在個人住房按揭貸款、基礎設施、房地產(chǎn)行業(yè)貸款等領域。由于近些年來，我國商業(yè)銀行不良貸款余額和不良貸款率的雙升，銀行為了規(guī)避風險，更傾向于投貸給規(guī)模較大的企業(yè)或者基礎設施建設等低風險領域。貸款流向的高度集中，造成貸款結構存在根本性問題。主要體現(xiàn)在小微企業(yè)、扶貧和綠色項目支持力度仍不能滿足社會需求，小微企業(yè)融資成本高、融資難仍是實體經(jīng)濟發(fā)展的突出問題。

（三）銀企信息不對稱

我國市場經(jīng)濟建立和發(fā)展的時間相對較短，我國企業(yè)仍存在各種不足和問題。小微企業(yè)是國家重點扶持對象，由于小微企業(yè)存在風險大、違約概率高等問題，銀行在調(diào)查企業(yè)財務信息和經(jīng)營生產(chǎn)背景時需要付出極大的人力和物力成本，加之企業(yè)誠信系統(tǒng)信息要素的不完備，造成小微企業(yè)信息不透明，銀行很難順利為小微企業(yè)發(fā)放貸款。雖然各地政府都采取各種各樣的辦法加大銀行支持小微企業(yè)的力度，但小微企業(yè)存在天然劣勢，如：可用抵押資產(chǎn)少、貸款成本高、利潤少、風險大等，銀行并不愿意承擔較大風險去獲取較低的利潤。要真正解決銀企信息不對稱、信息不透明的問題，最重要的是國家需要盡快建立全國聯(lián)網(wǎng)、統(tǒng)一的誠信體系、征信制度，實現(xiàn)企業(yè)以透明、公開信息申請貸款，規(guī)避信用風險。

二、商業(yè)銀行不良貸款雙升的成因

房地產(chǎn)市場及產(chǎn)能過剩行業(yè)的貸款是商業(yè)銀行面臨的最主要信用風險事件，而且由于當前經(jīng)濟形勢下，我國鋼鐵、水泥、建材、船舶、光伏等行業(yè)均受到了經(jīng)濟周期下行和產(chǎn)業(yè)結構調(diào)整的雙重壓力，房地產(chǎn)企業(yè)的資金壓力仍在持續(xù)加碼，企業(yè)經(jīng)營環(huán)境受到了較大的影響，【中國期刊庫】——接受各類學術論文發(fā)表、投稿，和各學術論文評獎評優(yōu)，教育教學類論文尤為歡迎?！局袊诳瘞臁俊邮芨黝悓W術論文發(fā)表、投稿，和各學術論文評獎評優(yōu)，教育教學類論文尤為歡迎。

致使整體行業(yè)性的信用風險也會相應上升。加之，銀行盈利能力減弱、信貸管理操作的疏忽，商業(yè)銀行不良貸款問題愈演愈烈。

（一）外部原因

1.整體市場經(jīng)濟下行

2015年我國經(jīng)濟形勢總體下行，三大主要產(chǎn)業(yè)均出現(xiàn)了增速不同程度的下滑現(xiàn)象，雖然我國政策大力扶持第三產(chǎn)業(yè)，也取得了一定的成效，但并未改變總體經(jīng)濟形勢。伴隨著我國經(jīng)濟體制改革，去產(chǎn)能、去庫存、去杠桿等問題隨之而來，社會性問題包括就業(yè)壓力、債務壓力等，都會加大中國經(jīng)濟體制的轉(zhuǎn)型陣痛。同時，自中國加入WTO全球貿(mào)易組織后，經(jīng)濟發(fā)展與世界經(jīng)濟形勢關系緊密，美聯(lián)儲加息的啟動，帶來全球經(jīng)濟市場的變革，中國作為新興的經(jīng)濟市場，將無法避免的遭受到?jīng)_擊。

2.制造業(yè)產(chǎn)能過剩

由于中國市場經(jīng)濟體制起步晚，發(fā)展時間較短等原因，在中國經(jīng)濟體制轉(zhuǎn)型期，中國制造業(yè)必然面臨著利潤過低、稅費過重、資金成本太高、勞動力成本優(yōu)勢不再等困境。網(wǎng)絡購物的逐漸興盛，實體經(jīng)濟的利潤下降，造成投資者的積極性受挫，同時國際形勢上的變化，外貿(mào)需求大減，加劇了國內(nèi)產(chǎn)能過剩，制造業(yè)整體情況更不容樂觀。制造業(yè)中產(chǎn)能過剩相對比較嚴重的如鋼鐵、水泥等，其中又以國企為主，由于各地政府存在債務壓力大的問題，銀行也存在信貸政策緊縮的問題，很難為上述企業(yè)繼續(xù)提供續(xù)貸，加之不良貸款的“雙升”，銀行加大了不良資產(chǎn)的處置。從中國實際情況上來說，產(chǎn)能過剩是下一階段中國能不能跨越中等收入陷阱，能不能真正確立新常態(tài)的一個非常重要因素。

3.房地產(chǎn)市場持續(xù)低迷

2015年我國房地產(chǎn)市場雖然在國家政策下取得一定的改善，但是在二三線城市商品房的銷售仍然持續(xù)低迷，主要原因如下：一是地市、縣域等地區(qū)的房地產(chǎn)銷售業(yè)績整體下滑，拉動了部分房地產(chǎn)企業(yè)的銷售增速回落。二是消費者的剛性購房需求前幾年國家政策下已經(jīng)得到一定程度的釋放，剛性需求并不多。三是國家的房地產(chǎn)政策存在一定的延遲效應，雖然國家持續(xù)降息，但銀行為了控制自身信貸資產(chǎn)風險，部分地區(qū)限制購房信貸額度或者放緩審批速度，有真實購房意愿的購房者反而難以獲得信貸支持。四是市場的持續(xù)調(diào)整，房價的持續(xù)下跌，房地產(chǎn)市場的整體信心不足，造成購房者心理預期發(fā)生變化，觀望意愿更加強烈。

（二）內(nèi)部原因

1.銀行業(yè)利潤增速放緩

2015年，中國宏觀經(jīng)濟處于下行態(tài)勢，按照國家政府報告中的內(nèi)容，我國市場經(jīng)濟目前處于增速換檔期、結構調(diào)整陣痛期和前期刺激政策消化期的“三期疊加”階段。中國經(jīng)濟面臨著轉(zhuǎn)型，宏觀經(jīng)濟增速放緩，國家加大了利率市場化推進的步伐，加之互聯(lián)網(wǎng)金融競爭日趨的激烈，我國商業(yè)銀行一定時間內(nèi)需要面對以下問題的考驗：息差持續(xù)收窄、利潤增速顯著放緩、不良資產(chǎn)連續(xù)反彈等，中國經(jīng)濟發(fā)展面臨的主要問題目前以及未來的一定時期內(nèi)仍將是增速放緩和結構失衡。2015年伴隨我國各項金融政策的出臺，銀行業(yè)金融機構經(jīng)歷了存款利率市場化加速、存款被互聯(lián)網(wǎng)理財產(chǎn)品大肆分流、大客戶議價能力大大提升、貨幣市場基金對活期存款代替等一系列因素影響，進一步壓縮了銀行的整體利息收入?；ヂ?lián)網(wǎng)金融的強勢崛起，同業(yè)機構競爭的日益激勵，銀行的高速盈利已經(jīng)成為了過去，低利潤將是未來銀行業(yè)金融機構主流經(jīng)營形勢。

2.信貸部門管理流于形式

我國銀行金融機構發(fā)放貸款的各個環(huán)節(jié)，貸前、貸中和貸后均離不開信貸部門的有效參與和管理，信貸人員恪守信貸規(guī)章制度，能夠按照國家金融法令，以及有關法規(guī)制度和信貸管理條例辦理和發(fā)放貸款是銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量的一個基礎條件。當今我國商業(yè)銀行均要求信貸人員認真履行“八不準”和“十嚴禁”的規(guī)定要求。但我國商業(yè)銀行信貸部門仍存在比較【中國期刊庫】——接受各類學術論文發(fā)表、投稿，和各學術論文評獎評優(yōu)，教育教學類論文尤為歡迎?！局袊诳瘞臁俊邮芨黝悓W術論文發(fā)表、投稿，和各學術論文評獎評優(yōu)，教育教學類論文尤為歡迎。

嚴重的管理問題：一是信貸檔案資料要素不完整，貸款檔案資料文件內(nèi)容不完整、文件內(nèi)信息要素填寫不全等問題依然存在，基礎管理工作仍是需要長期去解決的重要問題。二是貸審分離制度流于形式，信貸人員在貸款審批過程中，普遍存在先簽訂貸款合同，然后進行貸前審查的問題，嚴重破壞了貸審分離制度要求的初衷；三是貸款“三查”制度流于形式，貸前審查不認真，面談、實地考察等規(guī)章制度并未嚴格落實。貸中環(huán)節(jié)貸款存在審查把關不嚴，超權限、重復抵押等現(xiàn)象。貸后調(diào)查表面化，并未嚴格跟蹤貸款人的財務變化，第一、二還款來源跟蹤不及時等問題依然存在。

三、商業(yè)銀行不良貸款風險防范措施

近些年來，我國商業(yè)銀行不良貸款整體形式依然不容樂觀，不良貸款余額和不良貸款率的“雙升”，嚴重的影響我國經(jīng)濟發(fā)展。不良貸款的持續(xù)攀高，不斷地威脅著銀行的經(jīng)營安全和風險管控，伴隨著我國經(jīng)濟體制改革，銀行薄利時代的來臨，我國商業(yè)銀行不良貸款風險如何有效地防范就顯得尤為重要。

（一）明確借款企業(yè)資金流向

銀行信貸檢查人員需要嚴格對貸款人的資金流向、企業(yè)執(zhí)行信貸合同等情況進行跟蹤檢查，定期監(jiān)測貸款人的賬戶資金是銀行貸后管理的一項重要內(nèi)容，注重分析貸款人的銀行賬戶明細和流水，深入實地去了解企業(yè)經(jīng)營范圍和交易背景是否真實存在。實時分析銀行授信轉(zhuǎn)貸等關鍵時點的貸款資金出入情況，通過按信貸管理條例規(guī)定時限內(nèi)查詢企業(yè)或個人的征信資料，加大關注不符合正常運作所需的異狀資金流轉(zhuǎn)和大額現(xiàn)金存入和支取等行為，從根源上控制貸款資金的流向。

（二）積極發(fā)展優(yōu)質(zhì)小微企業(yè)客戶

人民銀行發(fā)布的《金融業(yè)發(fā)展和改革“十二五”規(guī)劃》中明確提出；在規(guī)范監(jiān)管、經(jīng)營模式，防范金融風險的前提下，增強對小微企業(yè)的金融服務能力。但實施效果仍不明顯，多數(shù)銀行面對小微企業(yè)的融資，依然望而卻步。其實，相對于已出現(xiàn)的大型企業(yè)資產(chǎn)質(zhì)量惡化、行業(yè)信貸危機現(xiàn)象，銀行更應將貸款投放到能夠提供真實財務信息及創(chuàng)新產(chǎn)業(yè)中的小微企業(yè)中，以促進小微企業(yè)資金流動，使銀行獲得穩(wěn)定利潤，降低銀行信貸風險。

（三）健全銀行內(nèi)部防控機制

我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制制度的建立，主要是為了有效防控經(jīng)營過程中出現(xiàn)的各類風險。目前，我國商業(yè)銀行已經(jīng)形成了一套相對比較完善內(nèi)部防控規(guī)章制度，但仍存在不嚴謹，被銀行內(nèi)外不法分子所利用。銀行業(yè)應規(guī)范各項管理制度及操作規(guī)程，建立符合我國商業(yè)銀行自身特點的內(nèi)控機制，從根本上解決制度過多且流于形式的問題。并對信貸人員進行定期專業(yè)知識培訓及思想道德教育，嚴格實行崗位問責制。同時，監(jiān)管部門以及銀行需要嚴抓內(nèi)控制度的貫徹落實，嚴格把控風險環(huán)節(jié)，加大違法犯罪的懲戒力度。

四、結語

我國面臨著能否順利跨越中等收入陷阱的重要經(jīng)濟體制轉(zhuǎn)型階段，不良貸款率的持續(xù)攀高，影響著企業(yè)、銀行和存款人之間的正常利益分配關系，加大了企業(yè)的融資成本，擾亂了我國經(jīng)濟秩序，嚴重地危害了銀行對我國經(jīng)濟的支持能力。因此，我國商業(yè)銀行應在積極尋求解決不良貸款存量的同時規(guī)范信貸業(yè)務的監(jiān)管，提升對潛在風險及資產(chǎn)質(zhì)量的識別能力，從根本上防范不良貸款的產(chǎn)生。

參考文獻：

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