第一篇：我國(guó)商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)成因及對(duì)策

提綱

一、緒論

我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)成因及應(yīng)該采取哪些對(duì)策

二、本論

（一）操作風(fēng)險(xiǎn)的定義

（二）商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的具體形式

1、組織風(fēng)險(xiǎn)

2、管理風(fēng)險(xiǎn)

3、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)

4、人員風(fēng)險(xiǎn)

5、法律及制度的風(fēng)險(xiǎn)

（三）引發(fā)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的主要原因

1、公司治理結(jié)構(gòu)的不完善

2、內(nèi)部控制制度的缺陷

3、操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系不健全

（四）商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的主要防范對(duì)策

1、完善現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)

2、建立有效的內(nèi)部控制體系

3、健全操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系

三、結(jié)論

商業(yè)銀行的市場(chǎng)化運(yùn)作引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)具有客觀必然性，防范與控制操作風(fēng)險(xiǎn)是管理商業(yè)銀行的一項(xiàng)長(zhǎng)期而艱巨的任務(wù)。

我國(guó)商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)成因及對(duì)策 【提要】：

商業(yè)銀行是組成現(xiàn)代金融業(yè)的重要部分，以經(jīng)營(yíng)貨幣為主要行業(yè)，是個(gè)風(fēng)險(xiǎn)較高的行業(yè)。隨著全球經(jīng)濟(jì)的快速融合，銀行業(yè)得到長(zhǎng)足發(fā)展，但同時(shí)也呈現(xiàn)出巨型化、衍生化、表外化和混業(yè)化的特點(diǎn)。當(dāng)前，世界各國(guó)頻頻爆發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)事故，商業(yè)銀行在操作風(fēng)險(xiǎn)管理上面臨嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。本文通過(guò)理論聯(lián)系實(shí)際、定性進(jìn)行分析等方法闡述了我國(guó)商業(yè)銀行存在的操作風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀，同時(shí)在不同角度分析了操作風(fēng)險(xiǎn)的成因，最后結(jié)合國(guó)情實(shí)際對(duì)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)提出了幾點(diǎn)防范對(duì)策。關(guān)鍵詞：高風(fēng)險(xiǎn)；操作風(fēng)險(xiǎn)；商業(yè)銀行；防范對(duì)策

20世紀(jì)90年代以來(lái)，金融創(chuàng)新日益活躍、信息科技不斷變革，隨著全球經(jīng)濟(jì)的加速融合，銀行也進(jìn)入了全新的發(fā)展階段。但發(fā)展背后卻存在很多重大問(wèn)題，世界各國(guó)頻頻出現(xiàn)操作風(fēng)險(xiǎn)事故，對(duì)全球范圍金融機(jī)構(gòu)造成難以估計(jì)的損失。此外，2007年美國(guó)爆發(fā)次貸危機(jī)，導(dǎo)致全球經(jīng)濟(jì)陷入衰退困境，銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理面臨更多新的挑戰(zhàn)，同時(shí)也引起了各國(guó)銀行業(yè)和監(jiān)管局的極高重視，對(duì)于商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的原因的研究以及防范對(duì)策具有高度的迫切性和重要性。

一、操作風(fēng)險(xiǎn)的定義操作風(fēng)險(xiǎn)的定義是操作風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)，對(duì)于構(gòu)建合理有效的操作風(fēng)險(xiǎn)防范體系至關(guān)重要。操作風(fēng)險(xiǎn)伴隨銀行與生俱來(lái)，但由于它本身性質(zhì)復(fù)雜、誘因較多等因素，世界上不同國(guó)家對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)定義不同。最早對(duì)其定義的是英國(guó)銀行家協(xié)會(huì)，定義為：“由于銀行內(nèi)部人員、程序、系統(tǒng)的不完善或失誤，或者由于外部事件造成直接或者間接損失的風(fēng)險(xiǎn)”。我國(guó)銀監(jiān)會(huì)在《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》中引用了巴塞爾委員會(huì)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)所下的定義：不同國(guó)家對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)定義不同。最早對(duì)其定義的是英國(guó)銀行家協(xié)會(huì)，定義為：“由于銀行內(nèi)部人員、程序、系統(tǒng)的不完善或失誤，或者由于外部事件造成直接或者間接損失的風(fēng)險(xiǎn)。本定義操作風(fēng)險(xiǎn)包括法律風(fēng)險(xiǎn)，不包括策略風(fēng)險(xiǎn)與聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)?！?/p>

二、商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的具體形式

在實(shí)際管理過(guò)程中商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)存在多種的表現(xiàn)形式，主要有下面的幾種主要形式：

（一）組織風(fēng)險(xiǎn)。

組織風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行由于組織控制和組織機(jī)構(gòu)設(shè)置的低效或失效，引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)，使得實(shí)際效果偏離預(yù)期目標(biāo)的現(xiàn)象。

（二）管理風(fēng)險(xiǎn)。

管理風(fēng)險(xiǎn)是指由于管理人員失職以及管理職能的失效，產(chǎn)生操作風(fēng)險(xiǎn)，使得實(shí)際管理的效果達(dá)不到預(yù)期的目標(biāo)的現(xiàn)象。加強(qiáng)管理是控制操作風(fēng)險(xiǎn)的有力手段，商業(yè)銀行在運(yùn)行過(guò)程中，由于管理人員的錯(cuò)誤呈報(bào)、管理制度的不完善或者管理技能降低等因素，都可能會(huì)導(dǎo)致內(nèi)部控制制度的低效或失效，產(chǎn)生操作風(fēng)險(xiǎn)。

（三）技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。

技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)是指技術(shù)的控制效果不能達(dá)到預(yù)期的目標(biāo)，原因可能是由于技術(shù)工

藝、手段及設(shè)備等不完備或失效而產(chǎn)生的操作風(fēng)險(xiǎn)。

（四）人員風(fēng)險(xiǎn)人員風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行的內(nèi)部人員及外部相關(guān)人員之間相互聯(lián)系，有意的進(jìn)行有目的地舞弊或其它違紀(jì)行為，或者由于內(nèi)部人員缺乏責(zé)任心和判斷失誤等原因產(chǎn)生操作風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)部職員舞弊的主要原因可能是由于內(nèi)部的控制制度不完善和員工自身素質(zhì)不足等原因而導(dǎo)致的人為風(fēng)險(xiǎn)；外部人員舞弊主要是利益驅(qū)使，使外部不法分子通過(guò)相關(guān)手段勾結(jié)內(nèi)部人員，并利用現(xiàn)代技術(shù)手段或利用商業(yè)銀行存在的漏洞進(jìn)行詐騙，導(dǎo)致商業(yè)銀行或他人資產(chǎn)損失。

（五）法律及制度的風(fēng)險(xiǎn)

法律及制度風(fēng)險(xiǎn)是指由于國(guó)家法律、法規(guī)的不完善，以及商業(yè)銀行制度的不健全，從而導(dǎo)致商業(yè)銀行及他人的產(chǎn)損失。

三、引發(fā)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的主要原因

引發(fā)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的原因有許多方面，根據(jù)我國(guó)商業(yè)銀行目前的實(shí)際情況，充分的考慮商業(yè)銀行目前所面臨的環(huán)境、運(yùn)作特點(diǎn)以及內(nèi)部控制狀況等因素，可以把引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)的主要原因總結(jié)為下面幾個(gè)主要方面：

（一）公司治理結(jié)構(gòu)的不完善目前，我國(guó)國(guó)內(nèi)銀行業(yè)治理結(jié)構(gòu)存在很大弊端，而且一直未能得到有效改善比如說(shuō)所有者虛位導(dǎo)致的對(duì)代理人監(jiān)督不足的現(xiàn)象。我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行所有者虛位，從而出現(xiàn)對(duì)銀行高管人員控制弱的現(xiàn)象，加上國(guó)有銀行多級(jí)組織構(gòu)架和委托代理的情況，商業(yè)銀行總行下分一級(jí)、二級(jí)分行，支行，分理處等，使得總行對(duì)下層分支控制力的層層遞減。這樣就很容易給一些心術(shù)不正的高管人員創(chuàng)造條件，利用政府的“弱控制”導(dǎo)致，實(shí)現(xiàn)對(duì)“內(nèi)部人員”的操控，進(jìn)行違法亂紀(jì)行為。我國(guó)商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)尚不完善，管理漏洞較多，資源配置、考核獎(jiǎng)懲、認(rèn)識(shí)任免都集中在上級(jí)行，基層行的經(jīng)營(yíng)行為一律圍繞上級(jí)行，當(dāng)上級(jí)行出臺(tái)的有關(guān)考核激勵(lì)政策同風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)出現(xiàn)沖突時(shí)，基層行往往會(huì)為維護(hù)自身利益從而隱藏進(jìn)行隱藏?fù)p失或者從事高風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)行為，引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)。

（二）內(nèi)部控制制度的缺陷 銀行的內(nèi)部控制就是納入管理過(guò)程的制度和活動(dòng)的過(guò)程。內(nèi)部控制制度的缺陷是造成銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的主要原因。我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行內(nèi)控制度中監(jiān)督評(píng)價(jià)與糾正是兩個(gè)最為薄弱的環(huán)節(jié)，同時(shí)也是造成操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件的主要原因之一。因而建立健全的監(jiān)督評(píng)價(jià)體系，完善內(nèi)控制度尤為重要。我國(guó)商業(yè)銀行由于內(nèi)控制度的缺陷造成操作風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在內(nèi)控體系兩大層次上：

1、業(yè)務(wù)部門的監(jiān)管力度不夠

① 在進(jìn)行監(jiān)督檢查時(shí)馬馬虎虎、敷衍了事，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題后也不能及時(shí)按要求處理，發(fā)揮不了監(jiān)督的作用。

② 業(yè)務(wù)主管部門相互間缺乏溝通交流，工作上不能協(xié)調(diào)、配合，從而影響監(jiān)督工作有效開(kāi)展。

③ 內(nèi)部審計(jì)部門體制不完善，制約審計(jì)在監(jiān)督智能的有效發(fā)揮。

2、內(nèi)部稽核機(jī)制不健全

① 內(nèi)部稽核獨(dú)立性不足、人員偏少、素質(zhì)較差。

② 稽核方式單一，手段缺乏創(chuàng)新。目前我國(guó)商業(yè)銀行主要的主要的稽核方式為非現(xiàn)場(chǎng)稽核，現(xiàn)場(chǎng)稽核非常薄弱，從而導(dǎo)致稽核效率不足。

③ 后續(xù)稽核薄弱。這是我國(guó)商業(yè)銀行存在的最大問(wèn)題。由于前期稽核不能夠了解問(wèn)題機(jī)構(gòu)的整改情況，后續(xù)稽核的檢查才是稽核效果的保證，（三）操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系不健全

操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系不健全的現(xiàn)象主要體現(xiàn)在兩方面：對(duì)風(fēng)險(xiǎn)理念認(rèn)識(shí)不足風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制不健全。下面主要談下對(duì)風(fēng)險(xiǎn)理念認(rèn)識(shí)不足的現(xiàn)象，集中體現(xiàn)在三方面：

① 對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理認(rèn)識(shí)不足。主要對(duì)于基層行，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)不夠重視，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)核和特征缺乏真正的了解，往往錯(cuò)誤的認(rèn)為操作風(fēng)險(xiǎn)就是業(yè)務(wù)差錯(cuò)和操作性風(fēng)險(xiǎn)，而不知道系統(tǒng)漏銅、流程缺陷、制度缺陷所引發(fā)的操作風(fēng)險(xiǎn)。比如說(shuō)銀行看不到信貸流程中存在的問(wèn)題、貸后管理不足等操作風(fēng)險(xiǎn)，而將信貸損失歸結(jié)于債務(wù)人身上，造成信用風(fēng)險(xiǎn)。

② 忽視自身對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理。認(rèn)為操作風(fēng)險(xiǎn)管理是風(fēng)險(xiǎn)管理部門的責(zé)任，沒(méi)有認(rèn)識(shí)到，自身應(yīng)承擔(dān)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的“第一道防線”。從而造成了前臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)頻出，后臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)管理疲憊的現(xiàn)象。

③ 不能妥善處理操作風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)務(wù)發(fā)展之間的關(guān)系。出現(xiàn)在強(qiáng)調(diào)業(yè)務(wù)發(fā)展時(shí)，忽視操作風(fēng)險(xiǎn)管理；強(qiáng)調(diào)操作風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)又放松業(yè)務(wù)發(fā)展的現(xiàn)象。不能做到兩者的有機(jī)結(jié)合。

四、國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策

根據(jù)以上對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)成因的分析，我認(rèn)為防范操作風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)從以下三點(diǎn)入手：公司治理、內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理。

（一）完善現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)

完善公司治理結(jié)構(gòu)對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行健康快速發(fā)展具有重要意義。我們應(yīng)該嚴(yán)格按照巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)頒發(fā)的有關(guān)健全公司治理結(jié)構(gòu)的相關(guān)文件，從公司價(jià)值的最大化角度考慮，加強(qiáng)對(duì)利益相關(guān)人員的管理，充分調(diào)動(dòng)利益相關(guān)人員控制銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的積極性和主動(dòng)性，通過(guò)利益相關(guān)者的共同治理，對(duì)商業(yè)銀行的公司治理結(jié)構(gòu)、股東治理結(jié)構(gòu)、委托代理結(jié)構(gòu)和經(jīng)理人制度不斷進(jìn)行完善，防范操作風(fēng)險(xiǎn)。

（二）建立有效的內(nèi)部控制體系

要想建立有效的內(nèi)部控制體系，必須更新觀念。內(nèi)部控制是一個(gè)由董事會(huì)、高層管理人員以及各級(jí)工作人員共同努力才能實(shí)現(xiàn)的一個(gè)過(guò)程，需要每個(gè)人的共同參與，有效合作。現(xiàn)在，我國(guó)商業(yè)銀行的內(nèi)部控制體系尚未真正形成，特別對(duì)于一些基層機(jī)構(gòu)人員，對(duì)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理之間的聯(lián)系認(rèn)識(shí)不足，還停在事不關(guān)己的階段，缺乏責(zé)任感。其次，強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，建立有效監(jiān)督機(jī)制。通過(guò)進(jìn)行改革，建立起相對(duì)獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)體制，可以按照以下四個(gè)層次，總行審計(jì)

部、地區(qū)審計(jì)分部、一級(jí)分行總審計(jì)室和審計(jì)辦事處卡戰(zhàn)神級(jí)監(jiān)督活動(dòng)。同時(shí)健全審計(jì)規(guī)范制度。最后，還要加強(qiáng)對(duì)關(guān)鍵崗位和人員的監(jiān)督，實(shí)現(xiàn)崗位制約、職責(zé)分離。健全授權(quán)體系，對(duì)不同級(jí)別給予不同授權(quán)，對(duì)不同業(yè)務(wù)分配不同權(quán)限。同時(shí)，對(duì)關(guān)鍵崗位任職人員要求輪換或強(qiáng)制休假，通過(guò)人員的輪換，很容易發(fā)現(xiàn)前任存在的問(wèn)題，從而在另一方面對(duì)關(guān)鍵崗位人員形成無(wú)形的威懾力。防范操作風(fēng)險(xiǎn)，需要對(duì)基層機(jī)構(gòu)崗位人員重點(diǎn)監(jiān)督和管理。

（三）健全操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系

健全操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系，首先要端正對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)理念上認(rèn)識(shí)的錯(cuò)誤，弘揚(yáng)謹(jǐn)慎的風(fēng)險(xiǎn)管理文化環(huán)境。其次要構(gòu)建責(zé)權(quán)明晰的風(fēng)險(xiǎn)管理體制。我國(guó)國(guó)內(nèi)大型商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理組織構(gòu)架大體包括三個(gè)層次：

1、高級(jí)管理層和董事會(huì)，主要負(fù)責(zé)制定本行操作風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，并制定操作風(fēng)險(xiǎn)管理制度、政策及執(zhí)行程序。

2、操作風(fēng)險(xiǎn)管理部，主要負(fù)責(zé)操作風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估、檢測(cè)、識(shí)別、報(bào)告、應(yīng)對(duì)和預(yù)警制度以及操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件庫(kù)的建立、分析和建立計(jì)量模型等事項(xiàng)。

3、業(yè)務(wù)條線部門，主要負(fù)責(zé)操作風(fēng)險(xiǎn)政策的具體實(shí)施，內(nèi)容包括對(duì)本部門操作風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估和識(shí)別，同時(shí)對(duì)發(fā)現(xiàn)存在的操作風(fēng)險(xiǎn)事件、隱患及狀況向相關(guān)部門報(bào)告。

五、總結(jié)： 總的來(lái)說(shuō)，由于商業(yè)銀行的市場(chǎng)化運(yùn)作引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)具有客觀必然性，所以防范與控制操作風(fēng)險(xiǎn)是管理商業(yè)銀行的一項(xiàng)長(zhǎng)期而艱巨的任務(wù)。本文通過(guò)理論聯(lián)系實(shí)際、定性分析等方法對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行現(xiàn)狀進(jìn)行分析，并從多角度探討如何防范商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下防范與控制商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的主要策略做了研究，對(duì)于降低商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)，減少國(guó)有資產(chǎn)的不必要的流失等具有非常重要的現(xiàn)實(shí)意義。

【參考文獻(xiàn)】

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第二篇：我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)成因及防范措施研究

我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)成因及防范措施研究

【摘要】隨著金融全球化趨勢(shì)的發(fā)展和國(guó)內(nèi)銀行業(yè)的突飛猛進(jìn)，我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平已經(jīng)不能滿足銀行發(fā)展的需要。想要在日益激烈的競(jìng)爭(zhēng)中勝出，必須引進(jìn)先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)。我國(guó)銀行面臨一個(gè)高速發(fā)展和轉(zhuǎn)型的關(guān)鍵時(shí)期，重視操作風(fēng)險(xiǎn)就是重視銀行在金融大環(huán)境下生存的根本。

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行；操作風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)管理；控制

隨著銀行規(guī)模的不斷擴(kuò)大，如何有效管理操作風(fēng)險(xiǎn)、減少損

失成為金融界最為關(guān)注的問(wèn)題。因此，如何正確認(rèn)識(shí)操作風(fēng)險(xiǎn)，借鑒國(guó)際先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)，吸取管理失敗的教訓(xùn)，建立科學(xué)有效的 操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系，提高操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平成為我國(guó)銀行亟待

解決的問(wèn)題。我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的特征

20世紀(jì)9O年代以后，操作風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題越來(lái)越突出，我國(guó)銀行

業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重性令人擔(dān)憂。從有關(guān)部門的統(tǒng)計(jì)結(jié)果可以看

出，我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)存在以下九大特征：

(1)從操作風(fēng)險(xiǎn)事件被揭示的頻率看，呈現(xiàn)逐年上升的趨勢(shì)。

(2)貸款業(yè)務(wù)是操作風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的主要業(yè)務(wù)線。

(3)從損失類型看，內(nèi)部欺詐及其導(dǎo)致的操作風(fēng)險(xiǎn)損失比重

最大。

(4)人員因素在操作風(fēng)險(xiǎn)的引發(fā)因素中占最大比重。

(5)從操作風(fēng)險(xiǎn)涉案人員的職務(wù)層次看，呈現(xiàn)職務(wù)日漸升高的傾向。

(6)從操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的銀行等級(jí)結(jié)構(gòu)看，主要集中于基層分

支機(jī)構(gòu)。

(7)從風(fēng)險(xiǎn)持續(xù)的時(shí)間跨度看，對(duì)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)的管理水平不容樂(lè)觀。

(8)從發(fā)生的商業(yè)銀行看，操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生頻率與銀行規(guī)模

呈正相關(guān)。

(9)從操作風(fēng)險(xiǎn)事件的作案手段看，高科技手段值得警惕。我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的成因

從國(guó)內(nèi)的現(xiàn)狀來(lái)看，造成商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)越來(lái)越突出的原因主要是各家商業(yè)銀行在操作風(fēng)險(xiǎn)管理上普遍存在諸多缺

陷，這集中表現(xiàn)在以下方面：

2．1 操作風(fēng)險(xiǎn)管理文化落后：風(fēng)險(xiǎn)管理文化是一種融合現(xiàn)

代商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)思想、風(fēng)險(xiǎn)管理理念與風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境等要素于

一體的文化，是商業(yè)銀行企業(yè)文化的重要組成部分。因此，對(duì)風(fēng) 險(xiǎn)有怎樣的認(rèn)識(shí)，就會(huì)有怎樣的風(fēng)險(xiǎn)管理文化。

2．2 操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門缺失：健全的風(fēng)險(xiǎn)管理框架是實(shí)現(xiàn)

全面風(fēng)險(xiǎn)管理的前提。風(fēng)險(xiǎn)管理框架存在缺陷會(huì)使得嚴(yán)密的內(nèi)

控體系出現(xiàn)漏洞，出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)損失在所難免。從目前的情況看，國(guó) 內(nèi)銀行業(yè)在操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架上的缺陷表現(xiàn)在：缺乏專門的操

作風(fēng)險(xiǎn)管理部門和基層分支機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理職能缺失。我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策

針對(duì)商業(yè)銀行的實(shí)際情況，借鑒國(guó)外的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，對(duì)銀行的 操作風(fēng)險(xiǎn)控制應(yīng)采取以下防范策略；

3．1 營(yíng)造良好的風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)境。操作風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)境的營(yíng)

造應(yīng)從組織文化建設(shè)開(kāi)始，使商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制人員提高控 制意識(shí)，統(tǒng)一控制觀念；使組織之間的控制活動(dòng)協(xié)調(diào)一致，控制 人員的責(zé)、權(quán)、利關(guān)系明確，使商業(yè)銀行從內(nèi)部到外部形成整體 的控制程序。

3．2 建立健全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制。為了有效地控制商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)，從提高管理效率的角度出發(fā)還應(yīng)該建立、健全風(fēng)險(xiǎn) 評(píng)估機(jī)制，使商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估形成制度化。

3．3 加強(qiáng)內(nèi)部控制，建立操作風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)。內(nèi)部控制制 度是有針對(duì)性的管理操作風(fēng)險(xiǎn)的有力工具，有效且能保證嚴(yán)格 執(zhí)行的內(nèi)部控制制度是銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系的核心。

3．4 加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督。商業(yè)銀行應(yīng)按決策系統(tǒng)、執(zhí)行系

統(tǒng)、監(jiān)督反饋系統(tǒng)相互制衡的原則設(shè)置銀行的組織結(jié)構(gòu)，選用合 理的組織管理形式。

3．5 提高業(yè)務(wù)及管理人員素質(zhì)。目前國(guó)外商業(yè)銀行職員

中本科學(xué)歷以上人員的比例已經(jīng)超過(guò)8O，而我國(guó)商業(yè)銀行的 這一比例與國(guó)外相比還相差甚遠(yuǎn)。因此，提高業(yè)務(wù)及管理人員 素質(zhì)是降低商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)重要途徑。

3．6 加強(qiáng)利益相關(guān)者共同治理。商業(yè)銀行股份制改造以

后面l臨的首要任務(wù)就是要建立兩級(jí)代理、四權(quán)分離的現(xiàn)代公司 組織機(jī)構(gòu)，通過(guò)利益相關(guān)者的共同治理，不斷完善商業(yè)銀行的公 司治理結(jié)構(gòu)、委托代理結(jié)構(gòu)、股東治理結(jié)構(gòu)和經(jīng)理人制度。

3．7 加強(qiáng)技術(shù)裝備，提高操作技術(shù)水平。隨著計(jì)算機(jī)在商

業(yè)銀行的普及應(yīng)用，互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)、電子監(jiān)控系統(tǒng)、巧系統(tǒng)、貨幣檢驗(yàn) 技術(shù)等現(xiàn)代化的技術(shù)與管理手段相繼在商業(yè)銀行的營(yíng)運(yùn)活動(dòng)中 得以廣泛應(yīng)用，并收到了很好的效果。

3．8 完善相關(guān)的法律、法規(guī)。我國(guó)商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)主 要來(lái)源于人為因素，需要通過(guò)完善和加強(qiáng)法律、法規(guī)來(lái)加以控 制。因此，加強(qiáng)法制建設(shè)是降低我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的重要 途徑。

防范商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策是多方面的，以上只是其中的一些主要策略，只要商業(yè)銀行的決策層和管理層能夠從以上 這些策略人手積極開(kāi)展操作風(fēng)險(xiǎn)控制，加大稽核審計(jì)的力度，充 分發(fā)揮銀行內(nèi)部規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的潛能，并以此為基礎(chǔ)向相關(guān)的方面 擴(kuò)展控制，就會(huì)逐步提高控制效率，實(shí)現(xiàn)不斷降低操作風(fēng)險(xiǎn)的目 的，從而減少國(guó)有資產(chǎn)的流失。

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第三篇：商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的成因及其對(duì)策研究

商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的成因及其對(duì)策研究

2008-8-5 14:58 孫濤 【大 中 小】【打印】【我要糾錯(cuò)】

內(nèi)容提要：“新巴塞爾協(xié)議”的頒布提出了研究商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的要求，為探索降低操作風(fēng)險(xiǎn)的有效途徑，本文在分析商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)具體形式以及產(chǎn)生原因的基礎(chǔ)上，從我國(guó)商業(yè)銀行的實(shí)際情況出發(fā)，借鑒國(guó)外的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，提出了防范與控制商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的具體對(duì)策，對(duì)降低商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了有益的探討。

關(guān)鍵詞：操作風(fēng)險(xiǎn)；商業(yè)銀行；風(fēng)險(xiǎn)控制；防范對(duì)策

進(jìn)入20世紀(jì)90年代以后，一系列由于操作風(fēng)險(xiǎn)（Operational Risk）所導(dǎo)致的銀行案件震驚了國(guó)際金融界，也對(duì)金融機(jī)構(gòu)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理提出了嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。2004年6月“新巴塞爾協(xié)議”的頒布，提出了研究商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的要求。據(jù)金融信息參考2005年第6期報(bào)道，我國(guó)從2000年到2004年共發(fā)生涉案金額在百萬(wàn)元以上的銀行業(yè)案件75起，其中人民銀行6起，農(nóng)業(yè)銀行15起，建設(shè)銀行17起，中國(guó)銀行18起，其他金融機(jī)構(gòu)10起，除涉案金額不祥的13起案件以外的其他案件造成國(guó)有資產(chǎn)損失高達(dá)24.15億元。在這種情況下，研究我國(guó)商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因及其防范對(duì)策具有特別的重要性和迫切性。

一、商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的具體形式

商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)在實(shí)際管理過(guò)程中有多種具體的表現(xiàn)形式，根據(jù)商業(yè)銀行的特征和運(yùn)行規(guī)律，借鑒國(guó)外操作風(fēng)險(xiǎn)控制與管理的經(jīng)驗(yàn)，主要有以下幾種主要形式：

1、組織風(fēng)險(xiǎn)。是指商業(yè)銀行由于組織機(jī)構(gòu)設(shè)置以及組織控制失效或低效，產(chǎn)生操作風(fēng)險(xiǎn)，而使得實(shí)際效果偏離預(yù)期目標(biāo)的可能性。我國(guó)商業(yè)銀行在改革過(guò)程中，組織機(jī)構(gòu)及控制方式都在變革之中，由傳統(tǒng)的組織結(jié)構(gòu)及控制方式，向“公司化”的組織機(jī)構(gòu)及控制方式轉(zhuǎn)移，組織機(jī)構(gòu)及控制方式發(fā)生失效或低效的可能性很大，由此就比較容易引起操作風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，這種由組織機(jī)構(gòu)及控制方式的作用或內(nèi)在功能失效產(chǎn)生的內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)，就是組織風(fēng)險(xiǎn)。

2、管理風(fēng)險(xiǎn)。是指由于管理人員以及管理職能失效，產(chǎn)生操作風(fēng)險(xiǎn)，而使得實(shí)際管理效果達(dá)不到預(yù)期目標(biāo)的可能性。加強(qiáng)管理是控制操作風(fēng)險(xiǎn)的有力手段，在商業(yè)銀行的運(yùn)行過(guò)程中，管理人員舞弊、管理制度缺陷、管理技能下降等，都會(huì)導(dǎo)致內(nèi)部控制制度的失效或低效，從而引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。這種因管理人員以及職能原因產(chǎn)生的操作風(fēng)險(xiǎn)被稱為管理風(fēng)險(xiǎn)。

3、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。是指由于技術(shù)工藝、設(shè)備及手段等不完備或失效引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)，從而使得技術(shù)控制效果達(dá)不到預(yù)期目標(biāo)的可能性。商業(yè)銀行的技術(shù)控制手段越來(lái)越先進(jìn)，犯罪分子的作案手段也越來(lái)越高明，尤其是計(jì)算機(jī)及網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的產(chǎn)生，在方便用戶以及增加商業(yè)銀行業(yè)務(wù)量的同時(shí)，也在不斷地增加網(wǎng)絡(luò)操作風(fēng)險(xiǎn)。另外，現(xiàn)代印刷手段的提高，也在不斷地產(chǎn)生著假票、假幣，也促進(jìn)了操作風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。以上這方面的原因產(chǎn)生的操作風(fēng)險(xiǎn)，被稱為技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。

4、人員風(fēng)險(xiǎn)。是指商業(yè)銀行的內(nèi)部及外部相關(guān)人員，有意識(shí)、有目的地作弊或責(zé)任心不強(qiáng)、判斷失誤等原因而產(chǎn)生操作風(fēng)險(xiǎn)的可能性。內(nèi)部人員舞弊是由于員工素質(zhì)低下以及內(nèi)部控制制度失效等原因造成的人為風(fēng)險(xiǎn)；外部人員舞弊是外部不法分子與內(nèi)部人勾結(jié)、利用

商業(yè)銀行的缺陷或采用現(xiàn)代技術(shù)手段進(jìn)行詐騙，以造成商業(yè)銀行或他人資產(chǎn)損失的行為。

5、法律及制度風(fēng)險(xiǎn)。是指由于國(guó)家法律、法規(guī)不健全，以及商業(yè)銀行制度缺陷，而造成商業(yè)銀行及他人資產(chǎn)損失的現(xiàn)象。我國(guó)商業(yè)銀行目前正處在改制時(shí)期，法律、法規(guī)還不夠健全，商業(yè)銀行制度及業(yè)務(wù)還沒(méi)有完全與國(guó)際接軌，已經(jīng)頒布的相關(guān)法律、法規(guī)也由于環(huán)境條件的不成熟還沒(méi)有完全起作用。因此，通過(guò)完善及貫徹執(zhí)行相關(guān)法律、法規(guī)來(lái)降低操作風(fēng)險(xiǎn)，具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。

二、商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的主要原因

商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生具有多方面的原因，針對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的實(shí)際情況，充分考慮商業(yè)銀行所面臨的環(huán)境、運(yùn)行特點(diǎn)以及內(nèi)部控制狀況等因素，可以把產(chǎn)生操作風(fēng)險(xiǎn)的主要原因歸納為以下幾個(gè)主要方面：

1、內(nèi)部欺詐（Internal Fraud）行為。是指商業(yè)銀行內(nèi)部的有關(guān)人員，采用詐騙、盜用資產(chǎn)、違犯法律以及內(nèi)部規(guī)章制度等手段進(jìn)行舞弊，致使商業(yè)銀行發(fā)生資產(chǎn)損失的行為。在我國(guó)商業(yè)銀行中，由于缺乏內(nèi)部控制或內(nèi)部控制失效，內(nèi)部欺詐是產(chǎn)生操作風(fēng)險(xiǎn)的主要原因。在2003年媒體報(bào)道的71起操作風(fēng)險(xiǎn)案件中，內(nèi)部欺詐引起的有41起，占全部操作風(fēng)險(xiǎn)案件57.75%；從損失金額上看，71起操作風(fēng)險(xiǎn)案件共產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)損失295821萬(wàn)元，其中內(nèi)部欺詐產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)損失高達(dá)199677.43萬(wàn)元，占全部損失金額的比例為67.50%.在國(guó)外，內(nèi)部欺詐也是產(chǎn)生操作風(fēng)險(xiǎn)的原因之一，但不是主要原因。根據(jù)2003年巴塞爾銀行委員會(huì)的調(diào)查結(jié)果，內(nèi)部欺詐產(chǎn)生的操作風(fēng)險(xiǎn)案件1564起，占全部操作風(fēng)險(xiǎn)案件的3.31%，損失金額56350萬(wàn)歐元占全部損失金額的7.23%.可見(jiàn)，在我國(guó)內(nèi)部欺詐是產(chǎn)生操作風(fēng)險(xiǎn)的主要原因，應(yīng)重點(diǎn)進(jìn)行防御。

2、外部欺詐（External Fraud）行為。是指商業(yè)銀行外部的人員采用搶劫，偽造憑證或票據(jù)進(jìn)行詐騙，開(kāi)具空頭支票或使用銀行卡惡意透支，利用計(jì)算機(jī)盜取他人及銀行貨幣資金，破壞金融行業(yè)計(jì)算機(jī)系用以及采用其他的違法手段使商業(yè)銀行資產(chǎn)造成損失的行為。在國(guó)內(nèi)，外部欺詐僅次于內(nèi)部欺詐是產(chǎn)生商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的第二大原因，根據(jù)2003年媒體報(bào)道的操作風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)，外部欺詐案件15起占全案件的21.13%，產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)損失92237.3萬(wàn)元占31.18%；在國(guó)外，根據(jù)2003年巴塞爾銀行委員會(huì)的調(diào)查結(jié)果，外部欺詐案件20039次，占全部案件的42.39%，產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)損失121130萬(wàn)歐元，占全部損失金額的15.54%.可見(jiàn)，外部欺詐在國(guó)內(nèi)外都是產(chǎn)生操作風(fēng)險(xiǎn)的重要原因之一，也應(yīng)重點(diǎn)進(jìn)行防御。

3、執(zhí)行、交割及流程管理（Execution Delivery＆Process Management）失誤。是指在商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)操作過(guò)程中，業(yè)務(wù)及管理人員由于交易數(shù)據(jù)輸入錯(cuò)誤，簡(jiǎn)潔的管理失誤，不完備的法律文件，未經(jīng)批準(zhǔn)訪問(wèn)客戶賬戶，合作伙伴的不當(dāng)操作、以及經(jīng)濟(jì)糾紛等所產(chǎn)生的交易失敗、過(guò)程管理出錯(cuò)、合作失敗等狀況，最終導(dǎo)致商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)損失的行為。在國(guó)內(nèi)，這是產(chǎn)生商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的第三大原因，根據(jù)2003年媒體報(bào)道操作風(fēng)險(xiǎn)事件的統(tǒng)計(jì)，這一原因所引起的操作風(fēng)險(xiǎn)案件占全部案件的比例為9.86，產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)損失75.09萬(wàn)元，占全部損失金額的0.025%；在國(guó)外，這是產(chǎn)生操作風(fēng)險(xiǎn)的主要原因，根據(jù)2003年巴塞爾銀行委員會(huì)的調(diào)查結(jié)果，共發(fā)生操作風(fēng)險(xiǎn)案件16578起，占全部操作風(fēng)險(xiǎn)案件的35.07%，產(chǎn)生操作風(fēng)險(xiǎn)金額229260萬(wàn)歐元，占全部操作風(fēng)險(xiǎn)損失金額的29.41%.可見(jiàn)，這是我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)潛在原因，也應(yīng)加強(qiáng)重視。

4、客戶、產(chǎn)品及商業(yè)行為（Client Products＆Business Practices）失誤或低效。是指由于商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)及管理人員，因違約、濫用客戶的秘密信息、進(jìn)行錯(cuò)誤的交易、參與洗錢以及銷售未授權(quán)的金融產(chǎn)品等，從而產(chǎn)生無(wú)法滿足某一顧客的特定需要、產(chǎn)品失效或失誤、商業(yè)行為出錯(cuò)等現(xiàn)象，給銀行或用戶造成巨大的經(jīng)濟(jì)損失。根據(jù)2003年的統(tǒng)計(jì)資料，國(guó)內(nèi)因客戶、產(chǎn)品及商業(yè)行為產(chǎn)生的操作風(fēng)險(xiǎn)，案件數(shù)量占比為7.04%，損失金額占比為

1.29%；國(guó)外案件數(shù)量占比為7.17%，損失金額占比為31.14%.因此，樹立客戶至上的觀念，規(guī)范金融產(chǎn)品以及商業(yè)行為，是控制操作風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的一條重要渠道。

5、雇傭合同以及工作狀況帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)事件（Employ Practices＆Workspace Safety）。在商業(yè)銀行運(yùn)行中，因商業(yè)銀行不履行合同，就會(huì)產(chǎn)生職員要求賠償?shù)氖录?；商業(yè)銀行不能為職員創(chuàng)建良好的工作環(huán)境，就可能會(huì)違反職員的健康安全規(guī)定，也可能或產(chǎn)生職員要求賠償；商業(yè)銀行在執(zhí)行合同和提供良好工作條件方面的不足，也可能會(huì)引起職員的消極怠工、降低責(zé)任心、甚至?xí)l(fā)生罷工。這一方面會(huì)增加商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)指出，另一方面會(huì)引發(fā)更嚴(yán)重的操作風(fēng)險(xiǎn)案件。在國(guó)內(nèi)，這一原因引發(fā)的操作風(fēng)險(xiǎn)案件不多，經(jīng)濟(jì)損失也很小，不是產(chǎn)生操作風(fēng)險(xiǎn)的主要原因。在國(guó)外，據(jù)2003年巴塞爾銀行委員會(huì)的調(diào)查結(jié)果，這一原因產(chǎn)生操作風(fēng)險(xiǎn)案件的占比為8.52%，產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)損失的占比為6.72%，是引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)重要原因。

6、意外事件產(chǎn)生有形資產(chǎn)損失（Damage to Physical Assets）。主要是指由于恐怖事件、地震、火災(zāi)、洪災(zāi)等不可抗拒的力量產(chǎn)生的商業(yè)銀行實(shí)體資產(chǎn)的損失。這種損失一般是由非人為性原因造成的，當(dāng)不可抗拒的意外事件發(fā)生時(shí)，如果管理有效會(huì)減少所發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)，管理失效會(huì)增加所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。在國(guó)內(nèi)這部分原因所產(chǎn)生的操作風(fēng)險(xiǎn)不大，不是操作風(fēng)險(xiǎn)的主要原因；在國(guó)外確實(shí)產(chǎn)生操作風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)重要原因，據(jù)2003年巴塞爾銀行委員會(huì)的調(diào)查結(jié)果，這一原因產(chǎn)生操作風(fēng)險(xiǎn)案件的占比為1.4%，產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)損失的占比卻為24.29%.因此，我國(guó)也應(yīng)重視這一原因，以最大限度地降低操作風(fēng)險(xiǎn)。

7、經(jīng)營(yíng)中斷和系統(tǒng)出錯(cuò)（Business Disruption＆System Failure）。這種原因主要包括商業(yè)銀行計(jì)算機(jī)及網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的硬件、軟件產(chǎn)生故障、發(fā)生問(wèn)題，通訊系統(tǒng)故障以及設(shè)備老化或出現(xiàn)問(wèn)題發(fā)生業(yè)務(wù)中斷，從而發(fā)生直接的經(jīng)濟(jì)損失和由此產(chǎn)生其他的操作風(fēng)險(xiǎn)損失。在國(guó)內(nèi)這是產(chǎn)生操作風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)原因，但不是主要原因，發(fā)生操作風(fēng)險(xiǎn)的案件占比在5%以內(nèi)，經(jīng)濟(jì)損失占比不到1%；國(guó)外的案件占比不到2%，但經(jīng)濟(jì)損失占比超過(guò)2%，這說(shuō)明這類原因是預(yù)防操作風(fēng)險(xiǎn)值得注意的一個(gè)潛在原因，應(yīng)引起充分的重視。

商業(yè)銀行產(chǎn)生操作風(fēng)險(xiǎn)的原因是多方面的，以上主要分析了其中的一些主要原因。除此之外，如非事件類型信息失真、決策者素質(zhì)低下，內(nèi)部控制失效等都會(huì)引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。操作風(fēng)險(xiǎn)的控制是一項(xiàng)長(zhǎng)期的任務(wù)，商業(yè)銀行的管理者只要從以上幾個(gè)主要方面入手防范操作風(fēng)險(xiǎn)，就一定會(huì)收到一定的效果。

三、防范商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的主要對(duì)策

商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)控制是一項(xiàng)長(zhǎng)期的任務(wù)，需要相關(guān)人員的共同努力。針對(duì)商業(yè)銀行的實(shí)際情況，借鑒國(guó)外的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，對(duì)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)控制應(yīng)采取以下主要對(duì)策：

1、加強(qiáng)防范操作風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)境建設(shè)。環(huán)境建設(shè)是組織文化的主要組成部分，操作風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)境的營(yíng)造應(yīng)從組織文化建設(shè)開(kāi)始，使商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制人員提高控制意識(shí)，統(tǒng)一控制觀念，使組織之間的控制活動(dòng)協(xié)調(diào)一致，控制人員的責(zé)、權(quán)、利關(guān)系明確，形成有效的自發(fā)控制機(jī)制。只有這樣，才能從源頭上減少或消滅商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)。

2、建立健全操作風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估機(jī)制。進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估主要是分析和辨認(rèn)實(shí)現(xiàn)預(yù)定目標(biāo)發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的可能性，辨識(shí)和分析風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程是一種持續(xù)且反復(fù)進(jìn)行的過(guò)程，也是一個(gè)有效控制操作風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵步驟。要完善商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估機(jī)制，就要從分析內(nèi)部和外部?jī)刹糠钟绊懸蛩厝胧?，針?duì)商業(yè)銀行的特點(diǎn)構(gòu)建有效的操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制。

3、利用審計(jì)監(jiān)督手段控制操作風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)內(nèi)外商業(yè)銀行管理的實(shí)踐證明，內(nèi)部審計(jì)是減少或避免商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的重要手段。通過(guò)實(shí)施內(nèi)部審計(jì)，便會(huì)不斷揭露商業(yè)銀行業(yè)務(wù)上的不足以及管理制度上的缺陷，從而完善商業(yè)銀行的內(nèi)部控制制度，達(dá)到降低操作風(fēng)險(xiǎn)的目的。

4、提高業(yè)務(wù)及管理人員素質(zhì)。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展對(duì)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)及管理人員提出了優(yōu)化要求，目前國(guó)外商業(yè)銀行職員中本科學(xué)歷以上人員的比例已經(jīng)超過(guò)80%，而我國(guó)商業(yè)銀行的這一比例與國(guó)外相比還相差甚遠(yuǎn)。另外，由于商業(yè)銀行計(jì)算機(jī)及網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的普遍使用對(duì)防止計(jì)算機(jī)犯罪和網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險(xiǎn)提出了更高的技術(shù)要求和人員要求。因此，提高業(yè)務(wù)及管理人員素質(zhì)是降低商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)重要途徑。

5、加強(qiáng)商業(yè)銀行的公司治理。商業(yè)銀行股份制改造以后面臨的首要任務(wù)就是要建立兩級(jí)代理、四權(quán)分離的現(xiàn)代公司組織機(jī)構(gòu)，并從公司價(jià)值最大化的角度考慮，加強(qiáng)利益相關(guān)者的共同治理，把利益相關(guān)者控制商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的積極性和主動(dòng)性充分地調(diào)動(dòng)起來(lái)，通過(guò)利益相關(guān)者的共同治理，不斷完善商業(yè)銀行的公司治理結(jié)構(gòu)、委托代理結(jié)構(gòu)、股東治理結(jié)構(gòu)和經(jīng)理人制度。

6、加強(qiáng)技術(shù)裝備，提高操作技術(shù)水平。隨著計(jì)算機(jī)在商業(yè)銀行的普及應(yīng)用，互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)、電子監(jiān)控系統(tǒng)，PS系統(tǒng)、貨幣檢驗(yàn)技術(shù)等現(xiàn)代化的技術(shù)與管理手段相繼在商業(yè)銀行的營(yíng)運(yùn)活動(dòng)中得以廣泛應(yīng)用，并收到了很好的效果。在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的條件下，商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)主要是人才和技術(shù)的競(jìng)爭(zhēng)，在人員素質(zhì)基本相同的條件下，技術(shù)與裝備水平在很大程度上決定著操作風(fēng)險(xiǎn)的控制程度以及商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)地位。

7、完善相關(guān)的法律、法規(guī)及商業(yè)銀行的規(guī)章制度。我國(guó)商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)案件以及經(jīng)濟(jì)損失大約90%來(lái)自內(nèi)部及外部欺詐，這主要原因是由于我國(guó)的法律、法規(guī)不健全，以及商業(yè)銀行的規(guī)章制度尚未有效發(fā)生作用的結(jié)果。因此，完善法律、法規(guī)及商業(yè)銀行的規(guī)章制度是目前亟待解決的一個(gè)重要任務(wù)。隨著這一對(duì)策的逐步實(shí)施，必將會(huì)起到降低操作風(fēng)險(xiǎn)的作用。防范商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策是多方面的，以上只是其中的一些主要策略，只要商業(yè)銀行的決策層和管理層能夠從以上這些主要策略入手積極開(kāi)展操作風(fēng)險(xiǎn)控制，并以此為基礎(chǔ)向相關(guān)的方面擴(kuò)展控制，就會(huì)逐步提高控制效率，實(shí)現(xiàn)不斷降低操作風(fēng)險(xiǎn)的目的。

四、結(jié)論

商業(yè)銀行的市場(chǎng)化運(yùn)作產(chǎn)生操作風(fēng)險(xiǎn)具有客觀必然，控制與防范操作風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行管

理的一項(xiàng)長(zhǎng)期任務(wù)。為探索降低商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的有效途徑，本文在闡述商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)具體表現(xiàn)形式的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)分析了商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的主要原因，并針對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行管理的實(shí)際情況，借鑒國(guó)外操作風(fēng)險(xiǎn)管理的經(jīng)驗(yàn)，研究了市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下控制與防范商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的主要對(duì)策，對(duì)降低商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)，減少國(guó)有資產(chǎn)的流失等具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。

參考資料

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第四篇：商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)形勢(shì)及對(duì)策

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“>商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)形勢(shì)及對(duì)策2010-06-29 18:55:58免費(fèi)文秘網(wǎng)免費(fèi)公文網(wǎng)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)形勢(shì)及對(duì)策商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)形勢(shì)及對(duì)策(2)

商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)主要源于內(nèi)部管理不善、有章不循、違規(guī)操作、人為失誤、系統(tǒng)故障及外部事件等原因。此外，制度上的疏漏、道德風(fēng)險(xiǎn)、越權(quán)交易、內(nèi)部人作案、外部不法分子欺詐等也經(jīng)常引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)。研究商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的具體表現(xiàn)形式，對(duì)于做好防范工作具有重要的意義。

一、商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的具體表現(xiàn)形式

（一）內(nèi)控制度沒(méi)有得到有效執(zhí)行。

近年來(lái)，商業(yè)銀行對(duì)內(nèi)部各部門、各崗位在操作流程等方面的規(guī)定是硬性的、可操作的和具體的，但缺乏必要的培訓(xùn)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)教育，風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)薄弱，導(dǎo)致法制觀念不強(qiáng)，給正常業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)帶來(lái)極大的風(fēng)險(xiǎn)。

（二）商業(yè)銀行內(nèi)控制度落實(shí)不到位?；鶎由虡I(yè)銀行人員少、“兼崗”人員多，加之本身重業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)，輕內(nèi)部管理，結(jié)果使內(nèi)控制度本來(lái)就缺乏的基層商業(yè)銀行，“兼崗”人員顧此失彼，不能很好地執(zhí)行內(nèi)控制度，缺乏應(yīng)有的控制力、監(jiān)督力、約束力，從內(nèi)部遏止金融風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

（三）商業(yè)銀行對(duì)員工的思想教育相對(duì)薄弱?；鶎由虡I(yè)銀行普遍存在重業(yè)務(wù)發(fā)展，忽視對(duì)員工遵章守法及樹立正確的人生觀、價(jià)值觀等思想教育的現(xiàn)象，特別是對(duì)員工八小時(shí)以外的行為基本沒(méi)有監(jiān)控。

（四）經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)單一，收入少，機(jī)構(gòu)只能減人增效，職工不能更好地安心

工作。商業(yè)銀行改革的深化，對(duì)員工壓力不斷加大，加之個(gè)別機(jī)構(gòu)績(jī)效激勵(lì)機(jī)制不盡完善，影響員工尤其是基層員工的積極性、認(rèn)同感和歸屬感，也成為導(dǎo)致案件發(fā)生的一個(gè)原因。

（五）監(jiān)督檢查制度不到位。抓落實(shí)，監(jiān)督檢查是一個(gè)不可缺少的環(huán)節(jié)，可在實(shí)際工作中，一些商業(yè)銀行對(duì)業(yè)務(wù)規(guī)章制度和操作規(guī)程缺乏一套科學(xué)的、嚴(yán)密的、操作性強(qiáng)的日常檢查和評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，檢查不深不細(xì)，流于形式，敷衍了事，對(duì)存在明顯漏洞的業(yè)務(wù)操作也只是輕描淡寫地“告知”一下，沒(méi)有引起高度重視，從而使監(jiān)督檢查流于形式，落實(shí)中存在的偏差和問(wèn)題不易被及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決，給弄虛作假、蓄意犯罪者提供了機(jī)會(huì)。

（六）責(zé)任追究制度執(zhí)行不夠嚴(yán)格。在發(fā)生案件的地區(qū)和部門，一些商業(yè)銀行對(duì)違規(guī)違紀(jì)行為的查處輕描淡寫，處罰時(shí)不痛不癢；在處理一般的案件時(shí)心慈手軟，從輕發(fā)落；處理大案要案時(shí)，不嚴(yán)查深挖，縮小處理范圍，對(duì)自己不利的就拖、頂、壓，從而大大削弱了制度的有效性和嚴(yán)肅性，一定程度上助長(zhǎng)了違章操作的歪風(fēng)。

二、防范和控制商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策

（一）建立健全全方位的操作風(fēng)險(xiǎn)防范體系。一是商業(yè)銀行基層網(wǎng)點(diǎn)要建立各職能部門、各崗位之間互動(dòng)的監(jiān)督體制，前后臺(tái)相互制約的互動(dòng)體系，充分發(fā)揮事后監(jiān)督崗位的作用，支行長(zhǎng)及主管行長(zhǎng)要定期、不定期進(jìn)行換位檢查。二是形成對(duì)規(guī)章制度有檢查、有落實(shí)、有反饋的良性循環(huán)機(jī)制，強(qiáng)調(diào)員工自我約束力和自我控制能力。三是堅(jiān)持制度和流程的嚴(yán)肅性。把風(fēng)險(xiǎn)防范全方位、多層次地滲透到單位的各個(gè)崗位和環(huán)節(jié)，充分發(fā)揮業(yè)務(wù)部門的能動(dòng)性，以防范因操作不到位而引發(fā)的案件和差錯(cuò)。

（二）充分利用現(xiàn)有人力資源，建立全方位操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督體系。一是商業(yè)銀行要把內(nèi)審部門作為一個(gè)具有獨(dú)立 的、可操作的部門，充分發(fā)揮內(nèi)審部門的作用，同時(shí)對(duì)內(nèi)審部門也要實(shí)行事前、事中、事后全過(guò)程審計(jì)和交叉審計(jì)，實(shí)施合規(guī)性、責(zé)任性和風(fēng)險(xiǎn)性并舉的審計(jì)原則，對(duì)有問(wèn)題和薄弱環(huán)節(jié)進(jìn)行持續(xù)跟蹤檢查，努力將審計(jì)關(guān)口前移。二是審計(jì)部門要擺脫商業(yè)銀行內(nèi)部人控制的局面，建立由一級(jí)分行行長(zhǎng)直接控制的部門，全面扭轉(zhuǎn)現(xiàn)行實(shí)際的局面。三是對(duì)重要崗位和敏感部位的員工實(shí)行八小時(shí)以外行為的監(jiān)管，最終形成銀行內(nèi)部自律約束、再監(jiān)督和外部監(jiān)督多維立體的操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督體系。

（三）加強(qiáng)思想道德教育，并引入獎(jiǎng)罰并舉機(jī)制。要加強(qiáng)對(duì)員工業(yè)務(wù)技能的培訓(xùn)，提高操作人員的業(yè)務(wù)能力、法律意識(shí)、制度觀念和道德水平，降低因人為因素或員工對(duì)政策、制度、法律不了解而引發(fā)的操作風(fēng)險(xiǎn)。在日常管理中積極倡導(dǎo)建立有力的風(fēng)險(xiǎn)控制文化，將本行的內(nèi)部控制戰(zhàn)略和政策準(zhǔn)確無(wú)誤地傳導(dǎo)到各個(gè)層次的每一位管理者和員

工，使操作風(fēng)險(xiǎn)控制成為每一位員工日常工作中的首要目標(biāo)。同時(shí)，要引進(jìn)激勵(lì)機(jī)制，對(duì)全年安全無(wú)事故的員工要進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)因工作失誤或造成損失的操作風(fēng)險(xiǎn)的員工要進(jìn)行處，甚至重罰，以最大限度地調(diào)動(dòng)廣大員工的工作積極性，把操作風(fēng)險(xiǎn)控制在最低點(diǎn)。

（四）建立經(jīng)營(yíng)與內(nèi)部控制“兩條腿走路”的有效體制。首先，要加強(qiáng)內(nèi)控體制建設(shè)，從內(nèi)部管理入手，將環(huán)環(huán)相扣、監(jiān)督制約的內(nèi)控制度真正引入到商業(yè)銀行業(yè)務(wù)運(yùn)作的全過(guò)程。其次，建立具有高度獨(dú)立性、權(quán)威性、管理嚴(yán)謹(jǐn)，工作規(guī)范的內(nèi)控體制，以制度規(guī)范業(yè)務(wù)，約束人員。最后，將內(nèi)控的“事后查處”改變?yōu)椤笆虑胺婪丁?，防患于未然，一旦發(fā)現(xiàn)苗頭，立即采取措施化解風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，通過(guò)加大查處力度增強(qiáng)員工自覺(jué)執(zhí)行制度的自覺(jué)性，控制金融風(fēng)險(xiǎn)。

（五）嚴(yán)格責(zé)

第五篇：淺議農(nóng)村信用社操作風(fēng)險(xiǎn)的成因及對(duì)策

淺議農(nóng)村信用社操作風(fēng)險(xiǎn)的成因及對(duì)策

當(dāng)前,農(nóng)村信用社的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)及其在農(nóng)村經(jīng)濟(jì)中所處的特殊地位，導(dǎo)致了農(nóng)村信用社貸款操作風(fēng)險(xiǎn)具有隱蔽性和擴(kuò)散性，危害性逐步增加，風(fēng)險(xiǎn)占比不斷加大。因此，如何有效控制操作風(fēng)險(xiǎn)，已成為農(nóng)村信用社可持續(xù)發(fā)展的一個(gè)重點(diǎn)問(wèn)題。

首先，我們要弄清楚什么是操作風(fēng)險(xiǎn)，依據(jù)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)印發(fā)的《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》通知精神，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)有一個(gè)明確定義。操作風(fēng)險(xiǎn)就是指由不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。它和信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)并稱為商業(yè)銀行面臨的三大主要風(fēng)險(xiǎn)。

信用社操作風(fēng)險(xiǎn)的成因主要表現(xiàn)在：一是領(lǐng)導(dǎo)層的管理理念未得到根本轉(zhuǎn)變，重經(jīng)營(yíng)輕管理的思想依然存在；二是風(fēng)險(xiǎn)教育不到位，員工防范意識(shí)不強(qiáng)，法制觀念淡??；三是內(nèi)控制度執(zhí)行不力；四是職能部門監(jiān)督檢查缺位，形式監(jiān)管重于效果監(jiān)管。

農(nóng)村信用社應(yīng)針對(duì)當(dāng)前內(nèi)控管理薄弱，操作風(fēng)險(xiǎn)加大，風(fēng)險(xiǎn)隱患較多的實(shí)際情況，切實(shí)提高對(duì)加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)重要性和緊迫性的認(rèn)識(shí)，堅(jiān)決遏止案件的高發(fā)勢(shì)頭必須做到：一是要不斷加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)，切實(shí)提高制度的執(zhí)行力，有效防范操作風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)抗風(fēng)險(xiǎn)能力。二是進(jìn)一步服務(wù)功能，提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力。三是堅(jiān)持依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)理念，增強(qiáng)法制意識(shí)，堅(jiān)決克服盲目和隨意的違規(guī)操作行為。

具體的防范措施及對(duì)策：

（一）強(qiáng)化操作風(fēng)險(xiǎn)教育，增強(qiáng)員工的防范意識(shí)。防范操作

風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵在于人。因此，要加強(qiáng)員工對(duì)防范操作風(fēng)險(xiǎn)知識(shí)的學(xué)習(xí)教育，提高防范操作風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。積極開(kāi)展案例警示教育，充分利用案例材料，認(rèn)真組織員工進(jìn)行剖析，以案釋法。緊密聯(lián)系員工在業(yè)務(wù)操作中存在的風(fēng)險(xiǎn)，從中汲取教

訓(xùn)，并通過(guò)召開(kāi)討論會(huì)、交流會(huì)等形式使廣大員工擺問(wèn)題，訂措施。在思想作風(fēng)、工作作風(fēng)、法律觀念等方面查找問(wèn)題，分析不足，有針對(duì)性地研究制定解決的措施和辦法。

（二）高度重視操作風(fēng)險(xiǎn)防范工作，增強(qiáng)廣大領(lǐng)導(dǎo)干部的緊迫感和責(zé)任感。進(jìn)一步轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)理念，提高對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的危害性認(rèn)識(shí)，增強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)的防范意識(shí)。從根本上端正經(jīng)營(yíng)思想，正確處理好業(yè)務(wù)發(fā)展與加強(qiáng)內(nèi)部管理、防范操作風(fēng)險(xiǎn)的辯證關(guān)系，堅(jiān)決摒棄只重視業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)而忽視內(nèi)部管理的思想，兩手抓，兩手都要硬。

（三）加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理，提高制度的執(zhí)行力。進(jìn)一步提高員工執(zhí)行規(guī)章制度的意識(shí)，變“要我做為我要做”，讓制度管人、約束人，用制度規(guī)避操作風(fēng)險(xiǎn)，使其不能為、不敢為，只有這樣，才能有效地杜絕操作風(fēng)險(xiǎn)。堅(jiān)決執(zhí)行強(qiáng)制休假、崗位輪換及干部交流制度，有效防控案件風(fēng)險(xiǎn)。

（四）強(qiáng)化指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查的職能作用。一是切實(shí)發(fā)揮聯(lián)社職能部門的管理指導(dǎo)作用，認(rèn)真分析業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和管理工作中存在的漏洞或不足，及時(shí)提出建設(shè)性的意見(jiàn)或建議，提高管理水平。二是切實(shí)加強(qiáng)審計(jì)稽核部門的職責(zé)，嚴(yán)格按照審計(jì)稽核制度進(jìn)行問(wèn)責(zé)，實(shí)行嚴(yán)格的責(zé)任追究制。審計(jì)稽核部門要按規(guī)定開(kāi)展合規(guī)合法性檢查，及時(shí)糾正違規(guī)業(yè)務(wù)操作。三是加大專項(xiàng)業(yè)務(wù)的檢查力度，堵塞漏洞，防控風(fēng)險(xiǎn)。四是堅(jiān)決實(shí)行“問(wèn)責(zé)制”，規(guī)范經(jīng)營(yíng)行為和業(yè)務(wù)操作行為。

（五）量化內(nèi)控制度執(zhí)行的考核工作，完善激勵(lì)約束機(jī)制，充分調(diào)動(dòng)員工遵規(guī)守紀(jì)的積極性和主動(dòng)性。