第一篇：淺議農(nóng)村信用社財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)成因及應(yīng)對(duì)措施

淺議農(nóng)村信用社財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)成因及應(yīng)對(duì)措施

（勝利合行黃河路支行穆丹257000）

近年來，隨著金融體制改革的不斷深化，農(nóng)村信用社（下稱農(nóng)信社）的各項(xiàng)業(yè)務(wù)迅猛發(fā)展，伴隨而至的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、會(huì)計(jì)核算風(fēng)險(xiǎn)、會(huì)計(jì)結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)、出納風(fēng)險(xiǎn)等問題，也成為合作金融業(yè)內(nèi)人士乃至整個(gè)銀行金融界需要冷靜思索和認(rèn)真對(duì)待的首要問題。本文現(xiàn)就農(nóng)信社財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及成因分析如下：

一、農(nóng)信社財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的成因

1、體制風(fēng)險(xiǎn)。體制風(fēng)險(xiǎn)是由于管理體制錯(cuò)位，造成的政策傳導(dǎo)，管理方式、方法的錯(cuò)位而造成的農(nóng)信社經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)。農(nóng)信社建立以來，一直按照合作制的原則去經(jīng)營(yíng)和管理，但是經(jīng)過50多年的改革與發(fā)展，農(nóng)信社并沒有真正實(shí)現(xiàn)合作制這一最初目標(biāo)和原則，而實(shí)際上行使的是相當(dāng)于商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)體制。這種名義上的合作制而實(shí)際上的“準(zhǔn)銀行”，必然造成政策傳導(dǎo)，管理方式、方法上的錯(cuò)位，從而導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的積聚。而且農(nóng)信社的“準(zhǔn)國(guó)家金融機(jī)構(gòu)”的形式承遞了舊的計(jì)劃管理體制下各金融機(jī)構(gòu)存在的弊端和問題。特別是管理體制問題一直沒有得到很好的解決，管理體制的每一次變化均對(duì)農(nóng)信社產(chǎn)生了較大的影響，實(shí)質(zhì)上也就是現(xiàn)在農(nóng)信社的體制風(fēng)險(xiǎn)的積聚過程。農(nóng)信社與商業(yè)銀行脫鉤以來，不良貸款增加，財(cái)務(wù)狀況惡化。表面看來是歷年風(fēng)險(xiǎn)積累的暴露，而實(shí)際上是管理體制的錯(cuò)位所造成的，簡(jiǎn)而言之是管理水平不高的問題。

2、經(jīng)營(yíng)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)。一方面是政策因素影響所帶來的風(fēng)險(xiǎn)。從宏觀上看，國(guó)家的政策引導(dǎo)著農(nóng)信社資金的投向，地方政府扶持某項(xiàng)農(nóng)業(yè)項(xiàng)目的發(fā)展，農(nóng)信社的資金也相應(yīng)投向那個(gè)項(xiàng)目，這樣遇國(guó)家政策環(huán)境的變化，而農(nóng)信社的經(jīng)營(yíng)就產(chǎn)生較大的影響，因此引發(fā)了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。二方面是農(nóng)信社為國(guó)分憂，開辦了保值儲(chǔ)蓄沒能得到補(bǔ)償，只能依靠自身的力量進(jìn)行逐年消化，從而形成了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。從微觀上看，農(nóng)信社面臨的經(jīng)營(yíng)環(huán)境的風(fēng)險(xiǎn)越來越突出。一是地方政府部門對(duì)其貸款業(yè)務(wù)干預(yù)突出；二是農(nóng)信社受體制、經(jīng)營(yíng)實(shí)力和人才的制約，在運(yùn)用新技術(shù)，發(fā)展新業(yè)務(wù)方面嚴(yán)重滯后，使其難以留住發(fā)展壯大起來的優(yōu)良客戶；三是少數(shù)農(nóng)信社發(fā)生支付危機(jī)，使農(nóng)信社信譽(yù)下降，業(yè)務(wù)發(fā)展面臨新的困難。四農(nóng)信社的經(jīng)營(yíng)環(huán)境決定了其資本金成本較高，各項(xiàng)存款中高成本的定期存款占到了60%以

上，其大量存放央行及同業(yè)款項(xiàng)利率嚴(yán)重倒掛，形成了虧損。

3、內(nèi)控制度風(fēng)險(xiǎn)。一是農(nóng)信社內(nèi)控制約機(jī)制基礎(chǔ)薄弱，系統(tǒng)固有的產(chǎn)權(quán)不明，機(jī)制不順，基層網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)開展、人員配置、費(fèi)用核算、制度建設(shè)等不科學(xué)；二是內(nèi)控制度建設(shè)的連續(xù)性和系統(tǒng)性不強(qiáng)，制度的制訂和修改缺乏統(tǒng)盤考慮，影響了制度作用的發(fā)揮。然而制度保管分散，制度執(zhí)行中往往只保留最新的業(yè)務(wù)制度，習(xí)慣于師傅帶徒弟的告知形式，缺乏制度超前性和創(chuàng)新意識(shí)，拓展新業(yè)務(wù)中內(nèi)控制度建設(shè)嚴(yán)重滯后；三是員工的內(nèi)控意識(shí)不強(qiáng)，制度執(zhí)行不到位。執(zhí)行貸款“三查”制度中，普遍存在貸前調(diào)查深入不夠，貸后檢查跟不上等問題。由于農(nóng)信社多數(shù)管理人員存在缺乏計(jì)算機(jī)運(yùn)用知識(shí)，使計(jì)算機(jī)安全管理成為內(nèi)控管理上的盲點(diǎn)；四是內(nèi)部稽核監(jiān)督的力度和范圍不到位?？h級(jí)聯(lián)社的稽監(jiān)人員配置存在問題，業(yè)務(wù)素質(zhì)較差，有的對(duì)基層機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)合規(guī)、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、安全保衛(wèi)、業(yè)務(wù)核算等方面的整體情況掌握不夠，內(nèi)部稽檢查往往局限表面上，稽查范圍未能涵蓋農(nóng)信社的整個(gè)業(yè)務(wù)，造成事實(shí)上的監(jiān)督不力。

4、財(cái)務(wù)制度風(fēng)險(xiǎn)。一是觀念滯后，未能建立以利潤(rùn)為目標(biāo)的財(cái)務(wù)管理機(jī)制。時(shí)至今日，財(cái)務(wù)管理在企業(yè)管理中的中心地位沒有確立，勤儉辦社的思想較為淡漠，鋪張浪費(fèi)的現(xiàn)象仍不同程度地存在，給原本很困難的農(nóng)信社財(cái)務(wù)狀況帶來進(jìn)一步惡化。二是農(nóng)信社內(nèi)部財(cái)務(wù)制度不健全。存在財(cái)務(wù)制度亟待改進(jìn)，職工教育經(jīng)費(fèi)計(jì)提和管理辦法應(yīng)創(chuàng)新，業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)計(jì)提比例欠合理，粗放經(jīng)營(yíng)占用了大量不生息資產(chǎn)，并且這些不生息資產(chǎn)大部分是信貸資金，這在一定程度上制約了農(nóng)信社盈利水平的提高。三是財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)工作薄弱。會(huì)計(jì)信息是財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)，農(nóng)信社的會(huì)計(jì)信息（資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表及附注提供的信息）披露結(jié)構(gòu)不完備，使得財(cái)務(wù)制度或多或少地存在缺陷。會(huì)計(jì)監(jiān)督認(rèn)識(shí)不到位，以“做好賬、管好賬”為標(biāo)準(zhǔn)的會(huì)計(jì)工作考核使內(nèi)部控制如同虛設(shè)，有的農(nóng)信社為完成上級(jí)任務(wù)出政績(jī)等，不惜采取轉(zhuǎn)移收入或費(fèi)用、隨意變更會(huì)計(jì)報(bào)表合并范圍，人為調(diào)節(jié)利潤(rùn)、向不同的使用者提供不同的報(bào)表等違規(guī)手段操縱會(huì)計(jì)信息。

二、降低農(nóng)信社財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的主要措施

首先，應(yīng)創(chuàng)造農(nóng)信社良好的外部環(huán)境。在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)律將對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)與發(fā)展起主要的引導(dǎo)和約束作用，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展越是成熟，企業(yè)越是注重市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)律的作用。隨著深化農(nóng)信社體制改革，促進(jìn)企業(yè)不

斷發(fā)展壯大。國(guó)家及省級(jí)政府就誠(chéng)信與信用問題進(jìn)一步完善法律法規(guī)，使不守信用、欠債不還者再無(wú)市場(chǎng)。農(nóng)信社在合規(guī)、守法經(jīng)營(yíng)的前提下，應(yīng)注重自身的形象和信譽(yù)，建立良好而成熟的信貸、結(jié)算關(guān)系；通過優(yōu)勝劣汰，形成經(jīng)濟(jì)發(fā)展的良性循環(huán)。這樣，農(nóng)信社的資產(chǎn)保全和財(cái)務(wù)收益有了可靠的保證，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)將會(huì)大幅度降低。其次，不斷完善金融政策法規(guī)，使金融活動(dòng)有法可依，違法必究，走依法治國(guó)、依法治社的道路。金融法制建設(shè)近幾年得到了迅速發(fā)展，但與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的要求或從與世貿(mào)經(jīng)濟(jì)組織接軌的角度看，還不能適應(yīng)要求。特別是國(guó)家至今尚未出臺(tái)一部“合作金融法”，之所以對(duì)農(nóng)信社的經(jīng)營(yíng)沒有規(guī)范和保障。因此，今后應(yīng)重點(diǎn)對(duì)企業(yè)借資產(chǎn)重組、分立、停產(chǎn)，破產(chǎn)、劃小核算單位之機(jī)，逃避銀行、農(nóng)信社債務(wù)，轉(zhuǎn)移、侵吞國(guó)家或集體資財(cái)?shù)男袨?，制定更加完備的法律，?duì)違反者堅(jiān)決從重、從嚴(yán)懲處，切實(shí)保護(hù)農(nóng)信社的資金安全，維護(hù)農(nóng)信社的正當(dāng)權(quán)益不受侵害。第三，切實(shí)加強(qiáng)農(nóng)信社的監(jiān)管力度，銀監(jiān)部門、各級(jí)管理者應(yīng)針對(duì)農(nóng)信社特點(diǎn)，建立一套金融預(yù)警機(jī)制，對(duì)農(nóng)信社的資本充足率等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行有效監(jiān)管，防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)。特別是央行票據(jù)兌付時(shí)期，農(nóng)信社應(yīng)抓住改革的機(jī)遇，積極做好央行票據(jù)兌現(xiàn)前期工作。同時(shí)也應(yīng)抓緊財(cái)政保值貼補(bǔ)，減少農(nóng)信社的損失。第四，加快電子化建設(shè)步伐，提高結(jié)算有效能力，為客戶提供快捷的服務(wù)，為培養(yǎng)優(yōu)良客戶打好基礎(chǔ)。

第二篇：淺談如何應(yīng)對(duì)農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)防控措施檔

淺談如何應(yīng)對(duì)農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)防控措施

作為經(jīng)營(yíng)貨幣信用的特殊行業(yè)，風(fēng)險(xiǎn)總是與生俱來并且與收益相伴相生。隨著市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的日漸激烈和經(jīng)營(yíng)環(huán)境的日趨復(fù)雜，各種隱性的風(fēng)險(xiǎn)隱患始終存在，不得不引起全體員工特別是高級(jí)管理層的高度正視。

現(xiàn)就農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)防控的應(yīng)對(duì)措施談一些粗淺的看法：

一、要想減少客戶違約的機(jī)率，防控信用風(fēng)險(xiǎn)，首先要做到“擦亮眼睛、扎緊籬笆”。相關(guān)人員要做到忠誠(chéng)履職，不辱使命。對(duì)客戶事前調(diào)查、事后檢查等都要詳細(xì)、全面、客觀、公正，不被表面現(xiàn)象迷惑、不被花言巧語(yǔ)攻心、不被小利小惠熏心，堂堂正正做人，認(rèn)認(rèn)真真做事是防控信用風(fēng)險(xiǎn)的必由之路。其次要提高自己的業(yè)務(wù)素養(yǎng)，讓自己有能力發(fā)現(xiàn)問題、化解隱患。目前有一小部分員工工作效率不高，學(xué)習(xí)能力不強(qiáng)，疲于應(yīng)對(duì)日常事務(wù)，或?qū)π碌臉I(yè)務(wù)規(guī)則不懂也不學(xué)，以經(jīng)驗(yàn)習(xí)慣代替規(guī)章制度，或重業(yè)務(wù)指標(biāo)完成情況，輕風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)更新，對(duì)新要求新規(guī)范報(bào)怨不休，知識(shí)老化，無(wú)法適應(yīng)新時(shí)期風(fēng)險(xiǎn)防控及管理的要求，無(wú)力發(fā)現(xiàn)隱患甚至在工作留下風(fēng)險(xiǎn)隱患，因此主動(dòng)學(xué)習(xí)、提高業(yè)務(wù)技能是有效降低信用風(fēng)險(xiǎn)的重要途徑。

二、提高執(zhí)行力，防控操作風(fēng)險(xiǎn)不能只靠轉(zhuǎn)發(fā)文件或者聯(lián)社檢查處罰，這些可能都是治標(biāo)不治本的。我個(gè)人認(rèn)為真正起作用的一是操作者本人的職業(yè)操守，讓主動(dòng)合規(guī)、自覺合規(guī)的意識(shí)與習(xí)慣成為每個(gè)

員工的信仰；二要靠科技力量支撐，充分發(fā)揮日常監(jiān)控的作用，讓一切操作都在有效監(jiān)督中進(jìn)行；三要嚴(yán)格落實(shí)責(zé)任追究制度，加大違規(guī)成本，讓有意違規(guī)者不敢輕易違規(guī)，這里所說的違規(guī)成本不僅包括經(jīng)濟(jì)處罰、通報(bào)批評(píng)、個(gè)人積分等常規(guī)手段，更應(yīng)包括提拔、考評(píng)、工資績(jī)效分配傾斜等方面的具體落實(shí)。

三、應(yīng)對(duì)市場(chǎng)利率風(fēng)險(xiǎn)的主要途徑是要做到知己知彼，適時(shí)調(diào)整，靈活應(yīng)變。即要能夠準(zhǔn)確判斷國(guó)家的政策走向，又要全面、及時(shí)了比如，解競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的動(dòng)態(tài)，制定出更加合理的利率定價(jià)水平，確保競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。同時(shí)還要根據(jù)客戶的經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目周期，合理確定貸款期限，有效安排短期及中長(zhǎng)期貸款的比例，避免客戶短貸長(zhǎng)用，長(zhǎng)期占用信貸資金卻又只能收取較低的利息水平，形成資金成本與收益倒掛的現(xiàn)象。

四、整合全省農(nóng)信社系統(tǒng)資源，加強(qiáng)行業(yè)內(nèi)部的資金橫向調(diào)劑，用好用足資金，加大資金營(yíng)運(yùn)的靈活性，提高資本生息水平；協(xié)調(diào)好各級(jí)地方政府的關(guān)系，用好農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)的各項(xiàng)優(yōu)惠政策，積極爭(zhēng)取涉農(nóng)資金入社率等辦法均可以有效防控流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

五、防控法律風(fēng)險(xiǎn)的措施，歸根結(jié)底，一是不斷學(xué)習(xí)，提高自身能力；二是按章辦事，按規(guī)定流程操作，不偷懶、不越權(quán)、不打人情牌；更重要的是不能心存僥幸，不可自作聰明亂打“擦邊球”。

六、防控科技風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵要有活到老學(xué)到老的信心和毅力。只有學(xué)會(huì)了，搞明白了，才能知道風(fēng)險(xiǎn)所在，才能有的放矢地加以防范。

總之，做好案件風(fēng)險(xiǎn)防控工作除了要有相關(guān)制度進(jìn)行規(guī)范約束之外，更應(yīng)充分發(fā)揮人的主觀能動(dòng)作用。只有在思想上高度重視了，規(guī)章制度才不至于成為擺設(shè)，才能做到依規(guī)操作、自覺合規(guī)、主動(dòng)抵制違規(guī)行為，自覺貫徹“四眼原則”，營(yíng)造合規(guī)守紀(jì)氛圍，案件風(fēng)險(xiǎn)防控工作“縱向到底橫向到邊”才能真正落實(shí)到位

姚王莊信用社

第三篇：擔(dān)保代償成因及應(yīng)對(duì)措施

擔(dān)保代償成因分析及應(yīng)對(duì)措施

我司作為市場(chǎng)化運(yùn)作的國(guó)有政策性農(nóng)業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)，一方面我們要根據(jù)產(chǎn)業(yè)政策導(dǎo)向，引導(dǎo)和扶持擔(dān)保對(duì)象,另一方面需按照自負(fù)盈虧、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)控制第一的原則開展業(yè)務(wù)。與民營(yíng)、其他政策性的行業(yè)擔(dān)保公司相比，我們所面臨的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)更大，主要原因在于農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)周期長(zhǎng)、收益慢、農(nóng)業(yè)主體先天不足、農(nóng)業(yè)項(xiàng)目除受市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等因素影響外還受自然風(fēng)險(xiǎn)的影響等等。因此專門為涉農(nóng)貸款提供擔(dān)保的機(jī)構(gòu)，所面臨的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)也高于其他的行業(yè)擔(dān)保公司或綜合性的擔(dān)保公司。為保持公司持續(xù)、穩(wěn)健運(yùn)行，對(duì)于項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、預(yù)警及處置機(jī)制顯得尤為重要。

一、擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的分類及其成因

按照風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)通常將風(fēng)險(xiǎn)分為正常類、關(guān)注類、次級(jí)類、可疑類和損失類。在實(shí)際操作中，風(fēng)險(xiǎn)形成往往不是單一原因而是多方面原因造成，比如國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策調(diào)整和市場(chǎng)狀況變化、被擔(dān)保企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況惡化、產(chǎn)品滯銷、農(nóng)產(chǎn)品價(jià)格波動(dòng)、企業(yè)實(shí)際控制人決策失誤、財(cái)務(wù)狀況惡化、資金周轉(zhuǎn)出現(xiàn)困難、借款人以多頭貸款的方式盲目地以貸還貸、企業(yè)經(jīng)營(yíng)難以為繼，資金循環(huán)基本中斷，財(cái)務(wù)虧損嚴(yán)重，資不抵債，法定代表人濫用企業(yè)資金甚至騙取貸款后攜款潛逃等等，最終造成擔(dān)保人代償。

二、保后風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管

擔(dān)保業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制是貫穿擔(dān)保業(yè)務(wù)始終，需要對(duì)其全過程進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)管的系統(tǒng)工程，保后跟蹤檢查、通過對(duì)擔(dān)保對(duì)象以及影響擔(dān)保對(duì)象按期償還貸款的相關(guān)因素進(jìn)行不間斷的監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)，采取相應(yīng)補(bǔ)救措施的管理過程，是防范和控制擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的重要手段。通過保后監(jiān)管，不但有利于擔(dān)保人員了解不同行業(yè)的發(fā)展規(guī)律，提高風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)能力，也有利于擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)自身在經(jīng)營(yíng)審批、管理中存在的問題，促進(jìn)其采取措施，提高風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)管理水平、及時(shí)發(fā)現(xiàn)預(yù)警信號(hào)，并采取相應(yīng)補(bǔ)救措施。

（一）保后監(jiān)管的形式 保后監(jiān)管可以采取首次檢查、例行檢查和重點(diǎn)檢查三種形式：

首次檢查是指擔(dān)保貸款發(fā)放后對(duì)企業(yè)進(jìn)行的第一次檢查，一般在貸款發(fā)放的15天內(nèi)進(jìn)行，檢查的重點(diǎn)是企業(yè)的實(shí)際借款用途是否與借款合同中約定的一致，是否存在挪用貸款的情況。

例行檢查主要有兩項(xiàng)內(nèi)容，一是貸款企業(yè)每回向擔(dān)保機(jī)構(gòu)報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表，接受擔(dān)保機(jī)構(gòu)監(jiān)督檢查；二是擔(dān)保機(jī)構(gòu)定期（一般為三個(gè)月）深入企業(yè)對(duì)其經(jīng)營(yíng)狀況及經(jīng)營(yíng)環(huán)境的變化情況進(jìn)行檢查。例行檢查的重點(diǎn)是動(dòng)態(tài)跟蹤企業(yè)的財(cái)務(wù)變動(dòng)狀況和現(xiàn)金流量變化情況，掌握影響企業(yè)償債能力的重要因素，判斷擔(dān)保貸款風(fēng)險(xiǎn)程度的變化趨勢(shì)。

重點(diǎn)檢查是指在擔(dān)保貸款企業(yè)出現(xiàn)可能影響其償還貸款的重大情況時(shí)，立即進(jìn)行的檢查。檢查重點(diǎn)是了解企業(yè)發(fā)生重大情況的原因；分析企業(yè)應(yīng)對(duì)的措施是否積級(jí)有效，以及企業(yè)的還款意愿是否發(fā)生變化；預(yù)測(cè)企業(yè)到期還貸時(shí)可能出現(xiàn)的資金缺口，并與銀行磋商，采取應(yīng)對(duì)措施。

（二）保后監(jiān)管的要點(diǎn)

一般情況下，保后跟蹤檢查側(cè)重以下幾個(gè)方面：

1、企業(yè)的還款意愿和還款能力。

企業(yè)的還款意愿可以通過企業(yè)管理者的合作態(tài)度，企業(yè)提供資料的主動(dòng)性、真實(shí)性，償還銀行貸款利息，支付擔(dān)保費(fèi)情況，以及對(duì)其它債務(wù)的履約情況。

企業(yè)的還款能力，主要通過企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的優(yōu)劣反映。以真核實(shí)、分析企業(yè)的財(cái)務(wù)資料，是準(zhǔn)確掌握企業(yè)還款能力的重要途徑，分析企業(yè)的財(cái)務(wù)資料，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注：現(xiàn)金流量指標(biāo)、盈利指標(biāo)、銷售指標(biāo)。

2、企業(yè)的經(jīng)營(yíng)環(huán)境及經(jīng)營(yíng)策略的變化。

主要關(guān)注國(guó)內(nèi)外政策、金融、經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化是否影響被擔(dān)保企業(yè)的經(jīng)營(yíng)與未來發(fā)展。被擔(dān)保企業(yè)的高管層有無(wú)變化；有無(wú)重大的投資策略或經(jīng)營(yíng)策略的變化；是否存在改制、資產(chǎn)重組情況；近期有無(wú)對(duì)外提供擔(dān)保或涉及經(jīng)濟(jì)糾紛；擔(dān)保貸款所支持的項(xiàng)目進(jìn)展情況是否與預(yù)想的相符。

3、企業(yè)的（抵）質(zhì)押物是否完好無(wú)損，市場(chǎng)價(jià)值變化以及抵押人是否存在侵害擔(dān)保機(jī)構(gòu)利益的違規(guī)或違法行為

三、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)

預(yù)警信號(hào)是擔(dān)保貸款出現(xiàn)問題的先兆，它以多種形式出現(xiàn)，一般可分為兩種，即財(cái)務(wù)類預(yù)警信號(hào)和非財(cái)務(wù)類預(yù)警信號(hào)。

（一）財(cái)務(wù)類預(yù)警信號(hào)主要體現(xiàn)為：無(wú)法解釋的應(yīng)收賬款、存貨的增加；銷售額增長(zhǎng)而利潤(rùn)減少；企業(yè)債務(wù)迅速增加，負(fù)債率超過70%；轉(zhuǎn)盈為虧，虧損額呈逐步增加趨勢(shì)；關(guān)聯(lián)企業(yè)間非正常大量轉(zhuǎn)移資金；壞賬損失增加；凈現(xiàn)金流量大幅度減少或出現(xiàn)負(fù)值，不足以支持正常業(yè)務(wù)；支付出現(xiàn)危機(jī)；不能按時(shí)支付銀行利息。

（二）非財(cái)務(wù)類預(yù)警信號(hào)：主要包括國(guó)家出臺(tái)了不利于企業(yè)的法規(guī)政策、所屬行業(yè)或與之相關(guān)的行業(yè)的經(jīng)營(yíng)策略出現(xiàn)重大調(diào)整、不按借款合同使用借款、企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)人或核心人物發(fā)生變化或存在變更的潛在因素（患病、死亡或行為異常）、企業(yè)高層管理人員之間出現(xiàn)嚴(yán)重分歧、發(fā)生了重大損失的安全事故，或出臺(tái)了重大人事調(diào)整、準(zhǔn)備實(shí)施重大的投資策略或經(jīng)營(yíng)策略、投機(jī)心理重，盲目投資存在潛在風(fēng)險(xiǎn)、無(wú)正當(dāng)理由不按時(shí)報(bào)送報(bào)表，經(jīng)多次提醒仍不改正、拒絕接受檢查或?qū)z查中發(fā)現(xiàn)的問題和糾正意見持不理睬的態(tài)度、未經(jīng)同意，擅自處理抵押物、企業(yè)出售、變賣主要的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)性固定資產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生顯著變化，主經(jīng)產(chǎn)品和主營(yíng)業(yè)務(wù)已改變、對(duì)外提供大額擔(dān)保，接近或超過自身的承受能力、涉及重大法律訴訟、仲裁或重大經(jīng)濟(jì)糾紛，不能正常經(jīng)營(yíng)或還貸、因違法違紀(jì)受到稅務(wù)、工商、海關(guān)等部門的追究處罰、因不良行為被新聞媒體披露、因違法亂紀(jì)、走私、商業(yè)侵權(quán)、生產(chǎn)假冒偽劣產(chǎn)品等原因，被吊銷法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照、生產(chǎn)許可證，已處于停產(chǎn)或半停產(chǎn)狀態(tài)。

四、風(fēng)險(xiǎn)化解及追償反思

對(duì)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的化解預(yù)案，在不同階段應(yīng)采取不同的方式，重點(diǎn)是把握好擔(dān)保貸款進(jìn)入次級(jí)類、可疑類及已經(jīng)形成代償?shù)娜齻€(gè)關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)，不同的階段采取不同的應(yīng)對(duì)措施和化解方法。

（一）次級(jí)類的擔(dān)保貸款風(fēng)險(xiǎn)化解

按照《擔(dān)保項(xiàng)目分級(jí)管理辦法規(guī)定》，次級(jí)類擔(dān)保貸款的定義為：“經(jīng)營(yíng)比較正常，無(wú)不良記錄，保證措施足值但有瑕疵或有弱化趨勢(shì)，履行合同的能力減弱，存在可能對(duì)償還債務(wù)產(chǎn)生不利的因素；存在保后管理、重大事項(xiàng)不通報(bào)、不配合等消極行為；存在需壓縮的其他事項(xiàng)”。對(duì)這類擔(dān)保貸款，要開始重點(diǎn)監(jiān)控。

此階段可組織項(xiàng)目人員、財(cái)務(wù)人員共同對(duì)該項(xiàng)目實(shí)施全面檢查，掌握項(xiàng)目發(fā)生變化的原因，提出相應(yīng)解決方案。如是存在保后管理、重大事項(xiàng)不通報(bào)、不配合等消極行為，可以函告企業(yè)配合擔(dān)保后的監(jiān)管。告知其“若不配合我司將告知放款銀行提前解除擔(dān)保責(zé)任”。

（二）可疑類的擔(dān)保貸款風(fēng)險(xiǎn)化解

可疑類擔(dān)保貸款表現(xiàn)為：“經(jīng)營(yíng)惡化，出現(xiàn)不良記錄，保證措施嚴(yán)重弱化，不能履行合同，存在對(duì)償還債務(wù)產(chǎn)生不利的因素；存在極度的不配合等嚴(yán)重的消極行為；沒有意愿償還借款本息和其他債務(wù)；存在需退出的其他事項(xiàng)”。面對(duì)可疑類擔(dān)保貸款，采取的化解預(yù)案可以針對(duì)具體情況采取化解措施：

1、資金周轉(zhuǎn)出現(xiàn)困難：臨近還款期，被擔(dān)保人的資金周轉(zhuǎn)出現(xiàn)困難不能按時(shí)償還銀行貸款的情況，資金周轉(zhuǎn)困難的原因是由于銀行續(xù)貸期延長(zhǎng)、應(yīng)收賬款回收期延長(zhǎng)或還款期與被擔(dān)保人生產(chǎn)周期相悖，可采取以下兩種措施：

第一協(xié)調(diào)放款銀行續(xù)貸或放款銀行以外的銀行新增擔(dān)保貸款，用于償還原有借款。

第二發(fā)放委托貸款、臨時(shí)拆借資金的方式為被擔(dān)保人延長(zhǎng)資金周轉(zhuǎn)時(shí)間，避免因到貸款到期而資金鏈斷裂的情況。

2、經(jīng)營(yíng)狀況惡化：產(chǎn)品滯銷、價(jià)格波動(dòng)、決策失誤等造成被擔(dān)保人經(jīng)營(yíng)狀況惡化。

第一應(yīng)該積極尋找其他還款來源，采取的方式可以是：調(diào)查被擔(dān)保人是否有其他盈利產(chǎn)品、副業(yè)收入、實(shí)際控制人的關(guān)聯(lián)企業(yè)能償還擔(dān)保貸款；同時(shí)應(yīng)積極協(xié)調(diào)放款銀行展期，為尋找其他還款來源爭(zhēng)取時(shí)間。

第二協(xié)調(diào)放款銀行以外的銀行續(xù)貸，放款銀行通常會(huì)要求借款人“還舊借新” 因此此時(shí)只能協(xié)調(diào)放款銀行以外的銀行，在盡可能短的時(shí)間內(nèi)為被擔(dān)保人發(fā)放一筆貸款。在結(jié)合第一種措施在尋找其他還款來源的基礎(chǔ)上，通過銀行新放貸款共同償還原有擔(dān)保貸款，逐步縮小擔(dān)保規(guī)模，逐步退出。

此外還應(yīng)對(duì)此筆擔(dān)保貸款的保證措施進(jìn)行清查，做好代償準(zhǔn)備，確保第二還款來源不受損失。

（三）追償反思

從有無(wú)抵押反擔(dān)保物的角度，追償案件類型主要分為信用類型、有反擔(dān)保物類型。

對(duì)于信用類貸款擔(dān)保，在代償后，追償過程中普遍存在的問題是被執(zhí)行人沒有可供執(zhí)行的財(cái)產(chǎn)。對(duì)此，建議嚴(yán)格此類客戶的準(zhǔn)入，盡可能要求債務(wù)人在貸款初始提供可靠資產(chǎn)線索并入卷，或者增加有穩(wěn)定收入來源的主體作為連帶責(zé)任人，盡量避免一旦該類戶出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)不善無(wú)法還款，即直接切斷我司對(duì)債務(wù)人的有效追償。

對(duì)于提供車輛、機(jī)器設(shè)備、浮動(dòng)資產(chǎn)類反擔(dān)保物的追償項(xiàng)目，車輛抵押由于不轉(zhuǎn)移占有，在代償后又很難控制抵押車輛，因此，從追償角度來看，車輛抵押的價(jià)值沒有充分體現(xiàn)，除非在代償前后實(shí)際控制車輛；機(jī)器設(shè)備類抵押項(xiàng)目存在的主要問題是難以變現(xiàn)處置，而且機(jī)器設(shè)備在使用后，其價(jià)值在追償時(shí)已經(jīng)大打折扣甚至已經(jīng)毀損；對(duì)于商戶浮動(dòng)資產(chǎn)類項(xiàng)目，通常都是由于其經(jīng)營(yíng)狀況不好才導(dǎo)致代償，資產(chǎn)更難處置變現(xiàn)，如果加上債務(wù)人不配合處置，則收回代償?shù)碾y度更大。因此，對(duì)于以上抵押物，除借款主體本身評(píng)估外建議對(duì)其謹(jǐn)慎估值。

對(duì)于房產(chǎn)抵押類代償項(xiàng)目，目前個(gè)人遇到的主要障礙包括：抵押房產(chǎn)遭遇輪候查封、商業(yè)辦公類住房以及外地抵押房產(chǎn)變現(xiàn)困難、抵押房產(chǎn)拍賣時(shí)騰房障礙、債務(wù)人因違法犯罪導(dǎo)致資產(chǎn)為公安機(jī)關(guān)查封，歸納導(dǎo)致以上困難出現(xiàn)的原因主要是：房屋市場(chǎng)交易狀況不理想、有的有價(jià)格無(wú)市場(chǎng)；債務(wù)人負(fù)債過多，且各種原因?qū)е略谖宜敬鷥斍暗狡诓⒉榉獾盅嘿Y產(chǎn)；債務(wù)人故意為我司設(shè)置租賃權(quán)等法律障礙。對(duì)于以上問題，在保后監(jiān)管過程中應(yīng)當(dāng)對(duì)抵押資產(chǎn)的狀況定期進(jìn)行核查，過程中形成書面材料，固定相關(guān)事實(shí)，盡早提示風(fēng)險(xiǎn)，以利于公司及時(shí)作出決策，這樣即便后續(xù)發(fā)生代償也能一定程度上清除執(zhí)行障礙。

綜上所述，擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的原因往往不是單一的，只有結(jié)合不同的化解措施、并且根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)變化情況實(shí)時(shí)調(diào)整具體問題具體分析才會(huì)真正的“化險(xiǎn)為夷”，確保資產(chǎn)的保值增值。

第四篇：商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)、成因、措施

商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)、成因、措施

現(xiàn)在商業(yè)銀行的金融風(fēng)險(xiǎn)主要有十大風(fēng)險(xiǎn)：

1.信貸集中，也就是貸款投向集中。貸款集中主要表現(xiàn)為四個(gè)方面：一是貸“大”，即貸款向大企業(yè)、大城市、大項(xiàng)目這“三大”集中。二是貸“長(zhǎng)”，就是投放貸款的期限加長(zhǎng)。在流動(dòng)資金貸款中，短期流動(dòng)資金貸款（12個(gè)月以內(nèi)）是下降的，而中期流動(dòng)資金貸款（1-3年）是增加的。2.循環(huán)貼現(xiàn)。循環(huán)貼現(xiàn)是指存入保證金、開出銀行承兌匯票、銀票貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)而形成的循環(huán)“怪圈”，呈現(xiàn)為信用放大的一個(gè)倒“金字塔”。3.虛增存款。存款是虛增的，貸款是實(shí)放的，一旦虛增存款的虛假部分被擠出來后，它的資金運(yùn)用（貸款）就會(huì)倒逼銀行，最終會(huì)倒逼中央銀行填補(bǔ)這一部分已放貸款的資金來源。4.關(guān)聯(lián)貸款，其核心就是通過各種相互關(guān)聯(lián)的關(guān)系來套取銀行的信用，套取銀行的貸款。5.抵押高估，高估的根本目的就是為了多貸款。高估多貸是第一種表現(xiàn)形式。第二種表現(xiàn)形式是高估多抵，就是貸后抵貸物價(jià)值的高估。貸款到期后無(wú)法歸還，就將抵貸物以虛高估價(jià)沖抵其貸款。第三種是重復(fù)抵押，即同一物資多次抵押貸款。第四種是借產(chǎn)借證抵押，就是借他人資產(chǎn)或者產(chǎn)權(quán)證明來進(jìn)行抵押貸款。6.信貸資金進(jìn)入股市，信貸資金進(jìn)入股市既有套牢風(fēng)險(xiǎn)，也有虛增經(jīng)濟(jì)總量的風(fēng)險(xiǎn)。7.農(nóng)村資金向城市積聚。農(nóng)村資金大量進(jìn)入城市，既是一種信貸集中，又是一種支農(nóng)削弱。主要有4種形式：一是農(nóng)村信用聯(lián)社以二級(jí)準(zhǔn)備金、合作基金、風(fēng)險(xiǎn)基金或者社團(tuán)貸款的名義，把資金集中起來，貸給大企業(yè)、大城市，二是對(duì)外拆借，三是集中存入商業(yè)銀行，四是通過郵政儲(chǔ)蓄來吸收農(nóng)村資金。8.中間業(yè)務(wù)的高投入、零收入甚至負(fù)收入。商業(yè)銀行根本沒有把中間業(yè)務(wù)作為一個(gè)新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)來看待，而是把它作為傳統(tǒng)業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)的一個(gè)附屬手段，即一切為了爭(zhēng)取存款。高投入、零收入甚至負(fù)收入已經(jīng)成為商業(yè)銀行新時(shí)期發(fā)展中間業(yè)務(wù)的一個(gè)突出的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。9.銀行自有資產(chǎn)占用逐年增大，擠占了信貸資金，使信貸資金向自有實(shí)物資產(chǎn)轉(zhuǎn)化，導(dǎo)致非生息資產(chǎn)增加，收息資產(chǎn)減少。其一是用信貸資金購(gòu)置自有資產(chǎn)，其二是抵貸物收回自用。其三是遞延資產(chǎn)占用增加，今天維修這個(gè)大樓，明天改造那個(gè)網(wǎng)點(diǎn)，今天微機(jī)更換，明天系統(tǒng)修改，不停地進(jìn)行。其四是不切實(shí)際地搞新業(yè)務(wù)的設(shè)備購(gòu)置和網(wǎng)絡(luò)創(chuàng)建。10.過去轉(zhuǎn)移的風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)在又有復(fù)發(fā)和惡化的跡象。風(fēng)險(xiǎn)的處置和化解一般有兩種方式，一種是消滅式，一種是轉(zhuǎn)移式。所謂消滅式就是撤銷了，市場(chǎng)退出了，轉(zhuǎn)移式是指將即期風(fēng)險(xiǎn)通過收購(gòu)、合并等方式轉(zhuǎn)移到一個(gè)新的載體。如城市信用社歸并到農(nóng)村信用社、城市信用社由商業(yè)銀行收購(gòu)、城市信用社組建為城市商業(yè)銀行等，都是一種風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移或者延緩。

二、風(fēng)險(xiǎn)苗頭的成因解析

1.對(duì)改革的誤解和法人的推動(dòng)，導(dǎo)致個(gè)體理性與集體理性出現(xiàn)矛盾沖突。農(nóng)村改革就是壘專業(yè)大戶；企業(yè)改革就是兼并重組，組建大集團(tuán)；高校改革就是合并大學(xué)；城市改革也是做大。結(jié)果是導(dǎo)致銀行改革也搞貸款集中。再加上我們是一種多層管理體制，法人推動(dòng)的力量很強(qiáng)。先是國(guó)企改革引導(dǎo)商業(yè)銀行信貸資金集中。國(guó)企改革，做大、做強(qiáng)、做上市，都需要大量信貸資金支持。其二是商業(yè)銀行自身經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略推波助瀾。如農(nóng)行提出“雙優(yōu)”，建行就提出“雙大”，工商銀行提出“有進(jìn)有退”，實(shí)際上是“退小”、“進(jìn)大”，然后股份制商業(yè)銀行就提出“雙高”、“雙上”。“雙高”就是高利潤(rùn)，高回收率，“雙上”就是上市公司，準(zhǔn)上市公司。出現(xiàn)了個(gè)體理性與集體理性的矛盾與沖突。其三是信貸改革也促使資金集中。從體制上強(qiáng)調(diào)一級(jí)法人，一級(jí)經(jīng)營(yíng)，支行甚至是二級(jí)分行都沒有貸款權(quán)。同時(shí)，上存資金利率高于存款利率也促使資金向上流。2.內(nèi)部考核機(jī)制出現(xiàn)偏差，高指標(biāo)、大壓力。一是存款的高指標(biāo)，二是利潤(rùn)的高指標(biāo)，三是資產(chǎn)質(zhì)量的高指標(biāo)。新興的股份制商業(yè)銀行表現(xiàn)尤為突出。比如說虛增存款也好，循環(huán)貼現(xiàn)也好，進(jìn)入股市也好，都是因?yàn)檫^高的存款指標(biāo)和過高的利潤(rùn)指標(biāo)完不成，是被逼無(wú)奈，鋌而走險(xiǎn)的結(jié)果。3.“委托——代理”沖突以及“內(nèi)部人控制”問題，導(dǎo)致銀行產(chǎn)生短期行為。銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)具有很大的時(shí)滯效應(yīng)，就是隱蔽性強(qiáng)，潛伏期長(zhǎng)。我們的銀行經(jīng)營(yíng)者作為國(guó)有資產(chǎn)的代理人正好可以利用這種“時(shí)滯效應(yīng)”搞“內(nèi)部人控制”，做出短期行為。無(wú)論是虛增存款，貸款貸“大”貸“長(zhǎng)”，還是信貸資金進(jìn)入股市，代理業(yè)務(wù)免費(fèi)讓利等，都是短期行為。政策性銀行的風(fēng)險(xiǎn)大，就是因?yàn)樗馁J款期限更長(zhǎng)。正因?yàn)殂y行風(fēng)險(xiǎn)具有潛伏期，那么銀行經(jīng)營(yíng)者就用短期行為來規(guī)避個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行的人員流動(dòng)性很大，今天在這個(gè)行，明天又到了那個(gè)行。每變動(dòng)一家行，就可以運(yùn)用該行的管理機(jī)制、收入機(jī)制和本人的資源完成一道個(gè)人收入，然后馬上轉(zhuǎn)投他行再如法炮制?，F(xiàn)在銀行有一個(gè)怪現(xiàn)象，即行長(zhǎng)變更效應(yīng)，這個(gè)效應(yīng)是負(fù)效應(yīng)。只要行長(zhǎng)一變，不良貸款至少上升好幾個(gè)百分點(diǎn)，而這個(gè)行長(zhǎng)在任的時(shí)候不良貸款是下降的，這就是一個(gè)短期行為造成的。銀行除了行政上的通病，即“官出數(shù)字、數(shù)字出官”之外，還有一個(gè)叫做“費(fèi)用出數(shù)字，數(shù)字出費(fèi)用”。因?yàn)殂y行都是實(shí)行層級(jí)管理，下級(jí)業(yè)務(wù)量增加多少，或者存款、貸款增加多少，上級(jí)就核批多少費(fèi)用，規(guī)模越大費(fèi)用越多，所以下面就做假，有了費(fèi)用，又可以推動(dòng)這種虛假的做法。這樣循環(huán)，既有名的引誘，又有利的推動(dòng)，其實(shí)都是短期行為的體規(guī)。4.消極的責(zé)任回避，放縱道德風(fēng)險(xiǎn)。比如說在貸款的發(fā)放上，上面說貸多少，我就貸多少，能不能收回不是我的責(zé)任。只要自己不受到法律法規(guī)的追究，他也不會(huì)有良心上的譴責(zé)，更談不上道德約束。抵押物高估也是這個(gè)問題，手續(xù)是合法的，中介機(jī)構(gòu)評(píng)估了的，只是把它作為一般的形式看待，從內(nèi)心上并沒有去關(guān)心抵押物有沒有變現(xiàn)的能力，只考慮到有個(gè)房子，有塊土地在那里擺著就行了，這就是放縱了風(fēng)險(xiǎn)。銀行貸款，不要只看到手續(xù)是正常的，更要看到有沒有現(xiàn)金流量，有沒有支柱產(chǎn)業(yè)。從目前來看，我國(guó)傳統(tǒng)的倫理道德受到了沖擊，而新的市場(chǎng)法則又沒有完全建立起來，兩者都處于最薄弱的階段，就出現(xiàn)了很多介于違規(guī)違紀(jì)和依法合規(guī)之間的問題。就是說，有些問題看似違法違紀(jì)，但真正處理起來，卻找不出法律依據(jù)。這時(shí)候，就應(yīng)該用道德約束來發(fā)揮作用了。5.逆向選擇。逆向選擇與道德風(fēng)險(xiǎn)是孿生的。比如說上面強(qiáng)調(diào)抓降，我就非常積極地抓降，但同時(shí)我也消極地放貸，甚至不貸。所以抓降機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制最后成了一個(gè)不貸款機(jī)制。上面要控制風(fēng)險(xiǎn)，我就上存資金，我上存給你由你來貸；上面要強(qiáng)調(diào)新業(yè)務(wù)開發(fā)，下面就大干快上，高投入，有沒有收入我不管?，F(xiàn)在中央銀行基本上承諾了農(nóng)村信用社的保支付問題，所以信用社對(duì)信貸資產(chǎn)就放松風(fēng)險(xiǎn)控制，反正有中央銀行收拾殘局，這些都是逆向選擇。看起來好象是按規(guī)定辦了，其實(shí)是一種心理上的逆反應(yīng)。6.政策暖昧，規(guī)則不明。當(dāng)前，有一些政策比較暖昧，操作起來很困難。如中間業(yè)務(wù)的收費(fèi)問題，哪些中間業(yè)務(wù)要收費(fèi)、收什么費(fèi)、怎么收，沒有明確規(guī)定。還有一些政策屬“魚罾”政策，就是把政策放在那個(gè)地方，我就不管了，等到要用的時(shí)候，突擊搞一個(gè)檢查，抓住一個(gè)算一個(gè)。政策就要明確，有剛性約束。再一種可叫“口袋”政策，事先不講規(guī)則，讓你進(jìn)去玩，然后把口袋一扎，拎起來就處理。這樣的政策使執(zhí)行者很難掌握，使被約束者很難信服。

三、風(fēng)險(xiǎn)苗頭的防化措施

1.明確國(guó)內(nèi)銀行的市場(chǎng)定位，培育穩(wěn)定的客戶群體。首先要明確城鄉(xiāng)定位。農(nóng)村信用社就是服務(wù)“三農(nóng)”，就不能到城市里去，城市的商業(yè)銀行就不要到農(nóng)村去吸收資金，要嚴(yán)格市場(chǎng)定位。其次是政商定位，就是政策性銀行和商業(yè)銀行要有一個(gè)合理定位。現(xiàn)在是政策性銀行支持的工程，商業(yè)銀行隨后就上，所以政策性銀行只有墊底的地位，其他的都踩著它的肩膀上去。政策性銀行的資金從哪里來，也是向商業(yè)銀行發(fā)行的金融債券，所以這個(gè)問題如果不解決，最終還是存款人的風(fēng)險(xiǎn)。第三是銀證定位，哪些是銀行業(yè)務(wù)，哪些是證券業(yè)務(wù)，兩個(gè)的邊界在什么地方，要明確界定。第四是要取消歧視政策。既然都是商業(yè)銀行，都應(yīng)該享受同等的國(guó)民待遇。股份制商業(yè)銀行為之所以要在市場(chǎng)上亂拉客戶，老是沖擊國(guó)有商業(yè)銀行，是因?yàn)樗麤]有獲得與國(guó)有商業(yè)銀行同等的國(guó)民待遇，除了貫名權(quán)上的問題之外，有的單位甚至要求黨費(fèi)、團(tuán)費(fèi)也只能存在工、農(nóng)、中、建，不能存到其他銀行。要取消這些歧視政策，真正使所有的金融機(jī)構(gòu)都能享受國(guó)民待遇。中國(guó)要對(duì)世界開放，首先要對(duì)自己開放，要對(duì)外國(guó)人開放，首先要對(duì)中國(guó)人開放。第五是要把客戶資源作為銀行考核的內(nèi)容，檢查是否擁有成熟、穩(wěn)定的客戶群體。各家銀行都要從自身的實(shí)際出發(fā)，主動(dòng)尋找、挖掘自己的客戶來源，鞏固和發(fā)展自己的客戶群體。2.建立風(fēng)險(xiǎn)控制的生成機(jī)制。生成機(jī)制是一種內(nèi)在要求，也就是一種控制風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)在沖動(dòng)?，F(xiàn)在的癥結(jié)是，金融監(jiān)管的供給遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于金融監(jiān)管的需求，二者是失衡的。中央銀行是金融監(jiān)管的供給方，商業(yè)銀行是金融監(jiān)管的需求方，央行總是強(qiáng)調(diào)要加強(qiáng)金融監(jiān)管，加大檢查力度，但商業(yè)銀行并不一定都?xì)g迎這些監(jiān)管，甚至是反感這些監(jiān)管，就是說沒有金融監(jiān)管的內(nèi)在需求。所以，我們必須要從研究金融監(jiān)管的需求出發(fā)（就象解決經(jīng)濟(jì)低迷也要從刺激需求著手一樣），建立金融監(jiān)管的生成機(jī)制，使商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制和接受央行監(jiān)管成為一種自覺自愿的行為，甚至是所追求的目標(biāo)。要讓商業(yè)銀行意識(shí)到，人民銀行的監(jiān)管和檢查并不是想找他們的茬子，而是及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，治病救人，幫其發(fā)展。商業(yè)銀行的問題很多并不是產(chǎn)權(quán)模糊所帶來的，而是管理問題，是一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)的自控問題。我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行改革關(guān)鍵是管理機(jī)制，特別是風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制的改革，要通過管理架構(gòu)的改革以建立扁平化管理模式，通過完善法人治理結(jié)構(gòu)以監(jiān)控決策者，通過強(qiáng)化委托代理機(jī)制以控制層層的經(jīng)營(yíng)者。3.要強(qiáng)化守法經(jīng)營(yíng)的意識(shí)。商業(yè)銀行的很多問題都是因?yàn)闆]有守法經(jīng)營(yíng)、合規(guī)經(jīng)營(yíng)造成的。經(jīng)營(yíng)者既要受有形的約束，即法律，又要有無(wú)形的約束，即道德。守法合規(guī)經(jīng)營(yíng)一是要按照自身的實(shí)際情況和本質(zhì)要求來確定經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，即以利潤(rùn)為目標(biāo)；二是管理上要確定以“三性”為目標(biāo)（效益性、安全性、流動(dòng)性）；三是行為上要確定以守法為目標(biāo)。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是一種法制經(jīng)濟(jì)，它的生命和基礎(chǔ)就主要在于規(guī)則而不是其他。4.構(gòu)建職業(yè)行長(zhǎng)機(jī)制。要把行長(zhǎng)這一職務(wù)和地位作為其生存發(fā)展的載體和基石。構(gòu)建職業(yè)行長(zhǎng)機(jī)制，首先要明確職業(yè)行長(zhǎng)的標(biāo)準(zhǔn)，首要的是道德水準(zhǔn)，其次才是理論水平、管理能力和客戶資源等。其次，要實(shí)行職業(yè)行長(zhǎng)的認(rèn)證制度。由監(jiān)管部門來實(shí)行認(rèn)證。其三，要對(duì)職業(yè)行長(zhǎng)實(shí)行標(biāo)價(jià)制度。職業(yè)行長(zhǎng)也可以明碼標(biāo)價(jià)，實(shí)行有償轉(zhuǎn)讓和流動(dòng)。標(biāo)價(jià)機(jī)制還有一個(gè)重要的作用就是約束職業(yè)行長(zhǎng)的行為。行長(zhǎng)如果不好好工作，合規(guī)經(jīng)營(yíng)，干出成績(jī)，就沒有銀行會(huì)愿意按標(biāo)價(jià)聘請(qǐng)，行長(zhǎng)就可能失去高收入和社會(huì)地位，就會(huì)名譽(yù)掃地，最終失業(yè)。其四，要建立懲誡機(jī)制，實(shí)行責(zé)任追究。行長(zhǎng)因?yàn)檫`規(guī)經(jīng)營(yíng)損害銀行的整體利益，必須追究責(zé)任，必須終生受到譴責(zé)，甚至讓其有生不如死的感覺。要建立懲誡機(jī)制和責(zé)任追究機(jī)制。懲誡的重點(diǎn)是懲誡未來，而不是懲誡過去和現(xiàn)在。5.確立金融監(jiān)管的一元目標(biāo)。金融監(jiān)管作為商業(yè)銀行的外部監(jiān)管，其目標(biāo)應(yīng)該是一元的。而當(dāng)前我國(guó)的金融監(jiān)管目標(biāo)是多元的。多元目標(biāo)就易導(dǎo)致金融監(jiān)管目標(biāo)模糊、力量分散、效率低下。我認(rèn)為，金融監(jiān)管的一元目標(biāo)就是法規(guī)，就是嚴(yán)格執(zhí)法，以此促進(jìn)金融體系的穩(wěn)定?，F(xiàn)在提倡管監(jiān)分離也就是這個(gè)道理。現(xiàn)在的金融監(jiān)管面臨著既要治病又要善后的兩難選擇，一方面要加大監(jiān)管力度，查處違規(guī)行為（治?。涣硪环矫?，金融機(jī)構(gòu)有風(fēng)險(xiǎn)了、擠兌了甚至破產(chǎn)了，監(jiān)管者還得去處理后事，成為風(fēng)險(xiǎn)處置的最后承接者（善后）。當(dāng)前的金融改革應(yīng)該是貨幣政策與金融監(jiān)管相分離，風(fēng)險(xiǎn)處置與金融監(jiān)管相分離。監(jiān)管者的職責(zé)就是一心一意地依法監(jiān)管，嚴(yán)格執(zhí)法。同時(shí)，在監(jiān)管過程中，一定要嚴(yán)查重處，加大力度。一元監(jiān)管的另一層含義就是人民銀行自身也必須嚴(yán)格按照法定程序開展監(jiān)管行為，否則，也會(huì)受到查處和責(zé)任追究。因此，對(duì)監(jiān)管者實(shí)施再監(jiān)管，防止一線監(jiān)管者因放松道德約束而玩忽職守是一項(xiàng)非常重要的工作。6.完善有關(guān)的政策法規(guī)。依法監(jiān)管的前提是有法可依，即相應(yīng)的法律法規(guī)要健全、完善，政策要明確，程序要規(guī)范。當(dāng)前主要的是要解決銀行、證券、保險(xiǎn)這三大市場(chǎng)的政策邊界問題，即勘疆定界。

第五篇：淺議農(nóng)村信用社操作風(fēng)險(xiǎn)的成因及對(duì)策

淺議農(nóng)村信用社操作風(fēng)險(xiǎn)的成因及對(duì)策

當(dāng)前,農(nóng)村信用社的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)及其在農(nóng)村經(jīng)濟(jì)中所處的特殊地位，導(dǎo)致了農(nóng)村信用社貸款操作風(fēng)險(xiǎn)具有隱蔽性和擴(kuò)散性，危害性逐步增加，風(fēng)險(xiǎn)占比不斷加大。因此，如何有效控制操作風(fēng)險(xiǎn)，已成為農(nóng)村信用社可持續(xù)發(fā)展的一個(gè)重點(diǎn)問題。

首先，我們要弄清楚什么是操作風(fēng)險(xiǎn)，依據(jù)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)印發(fā)的《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》通知精神，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)有一個(gè)明確定義。操作風(fēng)險(xiǎn)就是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。它和信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)并稱為商業(yè)銀行面臨的三大主要風(fēng)險(xiǎn)。

信用社操作風(fēng)險(xiǎn)的成因主要表現(xiàn)在：一是領(lǐng)導(dǎo)層的管理理念未得到根本轉(zhuǎn)變，重經(jīng)營(yíng)輕管理的思想依然存在；二是風(fēng)險(xiǎn)教育不到位，員工防范意識(shí)不強(qiáng)，法制觀念淡??；三是內(nèi)控制度執(zhí)行不力；四是職能部門監(jiān)督檢查缺位，形式監(jiān)管重于效果監(jiān)管。

農(nóng)村信用社應(yīng)針對(duì)當(dāng)前內(nèi)控管理薄弱，操作風(fēng)險(xiǎn)加大，風(fēng)險(xiǎn)隱患較多的實(shí)際情況，切實(shí)提高對(duì)加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)重要性和緊迫性的認(rèn)識(shí)，堅(jiān)決遏止案件的高發(fā)勢(shì)頭必須做到：一是要不斷加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)，切實(shí)提高制度的執(zhí)行力，有效防范操作風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)抗風(fēng)險(xiǎn)能力。二是進(jìn)一步服務(wù)功能，提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力。三是堅(jiān)持依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)理念，增強(qiáng)法制意識(shí)，堅(jiān)決克服盲目和隨意的違規(guī)操作行為。

具體的防范措施及對(duì)策：

（一）強(qiáng)化操作風(fēng)險(xiǎn)教育，增強(qiáng)員工的防范意識(shí)。防范操作

風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵在于人。因此，要加強(qiáng)員工對(duì)防范操作風(fēng)險(xiǎn)知識(shí)的學(xué)習(xí)教育，提高防范操作風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。積極開展案例警示教育，充分利用案例材料，認(rèn)真組織員工進(jìn)行剖析，以案釋法。緊密聯(lián)系員工在業(yè)務(wù)操作中存在的風(fēng)險(xiǎn)，從中汲取教

訓(xùn)，并通過召開討論會(huì)、交流會(huì)等形式使廣大員工擺問題，訂措施。在思想作風(fēng)、工作作風(fēng)、法律觀念等方面查找問題，分析不足，有針對(duì)性地研究制定解決的措施和辦法。

（二）高度重視操作風(fēng)險(xiǎn)防范工作，增強(qiáng)廣大領(lǐng)導(dǎo)干部的緊迫感和責(zé)任感。進(jìn)一步轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)理念，提高對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的危害性認(rèn)識(shí)，增強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)的防范意識(shí)。從根本上端正經(jīng)營(yíng)思想，正確處理好業(yè)務(wù)發(fā)展與加強(qiáng)內(nèi)部管理、防范操作風(fēng)險(xiǎn)的辯證關(guān)系，堅(jiān)決摒棄只重視業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)而忽視內(nèi)部管理的思想，兩手抓，兩手都要硬。

（三）加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理，提高制度的執(zhí)行力。進(jìn)一步提高員工執(zhí)行規(guī)章制度的意識(shí)，變“要我做為我要做”，讓制度管人、約束人，用制度規(guī)避操作風(fēng)險(xiǎn)，使其不能為、不敢為，只有這樣，才能有效地杜絕操作風(fēng)險(xiǎn)。堅(jiān)決執(zhí)行強(qiáng)制休假、崗位輪換及干部交流制度，有效防控案件風(fēng)險(xiǎn)。

（四）強(qiáng)化指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查的職能作用。一是切實(shí)發(fā)揮聯(lián)社職能部門的管理指導(dǎo)作用，認(rèn)真分析業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和管理工作中存在的漏洞或不足，及時(shí)提出建設(shè)性的意見或建議，提高管理水平。二是切實(shí)加強(qiáng)審計(jì)稽核部門的職責(zé)，嚴(yán)格按照審計(jì)稽核制度進(jìn)行問責(zé)，實(shí)行嚴(yán)格的責(zé)任追究制。審計(jì)稽核部門要按規(guī)定開展合規(guī)合法性檢查，及時(shí)糾正違規(guī)業(yè)務(wù)操作。三是加大專項(xiàng)業(yè)務(wù)的檢查力度，堵塞漏洞，防控風(fēng)險(xiǎn)。四是堅(jiān)決實(shí)行“問責(zé)制”，規(guī)范經(jīng)營(yíng)行為和業(yè)務(wù)操作行為。

（五）量化內(nèi)控制度執(zhí)行的考核工作，完善激勵(lì)約束機(jī)制，充分調(diào)動(dòng)員工遵規(guī)守紀(jì)的積極性和主動(dòng)性。