第一篇：銀行存款收付管理制度

銀行存款收付管理制度

1公司日常經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)中，除了按國(guó)家現(xiàn)金管理規(guī)定可以使用現(xiàn)金外，都必須通過(guò)銀行辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算，對(duì)銀行存款的每一筆收入和支出都要按銀行結(jié)算辦法中有關(guān)規(guī)定的程序辦理銀行結(jié)算手續(xù)。2銀行存款收入管理規(guī)定；出納員在辦理每一筆銀行存款收入業(yè)務(wù)進(jìn)，都必須認(rèn)真復(fù)核銀行存款收款票據(jù)的真實(shí)性，內(nèi)容完整性，填寫(xiě)準(zhǔn)確性，如付款單位付來(lái)的銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票、銀行匯票、銀行本票、信用證、支票等各種結(jié)算憑證，在相關(guān)收款憑證上加蓋“轉(zhuǎn)賬收訖”印章。出納人員應(yīng)在單據(jù)結(jié)算規(guī)定的日期內(nèi)及時(shí)到銀行辦理進(jìn)賬，防止資金閑置。

3．銀行存款支出管理規(guī)定；企業(yè)生產(chǎn)和管理的應(yīng)付材料、工裝模具、設(shè)備、委托加工費(fèi)等各，種費(fèi)用的所需用款支出，一律由各歸中管理部門(mén)填寫(xiě)一式三聯(lián)的“請(qǐng)領(lǐng)款單”，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人應(yīng)正確填寫(xiě)收款單位名稱(chēng)、用途、金額，經(jīng)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)——主管經(jīng)理——總經(jīng)理審批，財(cái)務(wù)部長(zhǎng)審核后，交出納員把第一聯(lián)留下，憑以作辦理銀行存款支出手續(xù)，并把辦理支出后的銀行回單、網(wǎng)銀付款憑證、支票存根聯(lián)附上，作為減少銀行存款的記帳依據(jù)，各業(yè)務(wù)經(jīng)辦人，對(duì)辦理領(lǐng)款的支出，應(yīng)及時(shí)把合法真實(shí)、完整的發(fā)票、單據(jù)（購(gòu)買(mǎi)實(shí)物的發(fā)票，必須有實(shí)物 驗(yàn)收入庫(kù)證明）交由主管經(jīng)理親筆簽名審批后，連同原“請(qǐng)領(lǐng)款單”第二、三聯(lián)送財(cái)務(wù)部審核會(huì)計(jì)辦理核銷(xiāo)報(bào)帳手續(xù)。

4．通過(guò)銀行辦理的轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式通常有：銀行匯票、銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票、銀行本票、信用證、支票、電匯、網(wǎng)上銀行匯款 4．1銀行匯票的管理

4．1．1銀行匯票是銀行簽發(fā)給匯款人持往異地辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算或支取現(xiàn)金的票據(jù)、票隨人到，兌現(xiàn)性強(qiáng)，付款期為一個(gè)月。4．1．2銀行匯票收付，由出納人員具體到銀行辦理結(jié)算手續(xù)。4．1．3持票人必須妥善保管好銀行匯票及其解訖通知聯(lián)，嚴(yán)防遺失，如果遺失了填明“現(xiàn)金”票樣的銀行匯票，持票人應(yīng)立即向兌付銀行或簽發(fā)銀行請(qǐng)求掛失；如果遺失了填明收款單位或個(gè)人名稱(chēng)的匯票，銀行不予掛失，可通知收款單位或個(gè)人、兌付銀行、簽發(fā)銀行，請(qǐng)其協(xié)助防范。4．2銀行承兌匯票管理

4．2．1銀行承兌匯票是經(jīng)銀行審查同意承兌付款的票據(jù)，承兌期最長(zhǎng)不超過(guò)9個(gè)月，未到期的銀行承兌匯票可到銀行申請(qǐng)貼現(xiàn)，由出納人員按銀行有關(guān)規(guī)定辦理。

4．2．2持票人應(yīng)妥善保管好銀行承兌匯票，若遺失，應(yīng)及時(shí)向承兌銀行辦理掛失注銷(xiāo)手續(xù)。4．3支票的管理

4．3．1辦理同城以?xún)?nèi)，一千元以上的貸款結(jié)算，都必須使用銀行轉(zhuǎn)賬支票轉(zhuǎn)帳處理。

4．3．2簽發(fā)的支票，都一律用都用墨黑墨水填寫(xiě)或用支票打印機(jī)開(kāi)具，不得更改，不準(zhǔn)簽發(fā)空白支票，由于特殊原因，在簽發(fā)支票時(shí)不能計(jì)填實(shí)際金額時(shí)，應(yīng)寫(xiě)明支票用途和限額才能發(fā)放，簽發(fā)的支票數(shù)額必須與支票存根聯(lián)相符。4．3．3公司各部門(mén)辦理領(lǐng)用支票時(shí)，憑審批核準(zhǔn)的“請(qǐng)領(lǐng)款單”辦理。

4．3．4支票使用后，經(jīng)辦人員應(yīng)及時(shí)辦理報(bào)帳手續(xù)，并在發(fā)票上注明使用支票的號(hào)碼。

4．3．5簽發(fā)現(xiàn)金支票，必須按上述現(xiàn)金管理使用范圍和要求辦理。4．3．6持票人應(yīng)妥善保管使用支票，若發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金支票丟失應(yīng)馬上向財(cái)務(wù)部報(bào)告，向銀行辦理掛失，但掛失前已被支取的，銀行不予負(fù)責(zé)。轉(zhuǎn)帳支票要素填寫(xiě)齊全的，銀行允許掛失。4．4網(wǎng)銀匯款

4．4．1在是通過(guò)電子銀行將款項(xiàng)匯給收款人的結(jié)算方式。4．4．2各部門(mén)辦理款項(xiàng)的匯款業(yè)務(wù)，通過(guò)層級(jí)審批的“請(qǐng)領(lǐng)款單”并填寫(xiě)準(zhǔn)確無(wú)誤的收款單位名稱(chēng)、帳號(hào)、開(kāi)戶(hù)行、實(shí)付金額，由出納員通過(guò)網(wǎng)銀制單，財(cái)務(wù)部長(zhǎng)終審支付。

4．5電匯是委托銀行將款項(xiàng)匯給外地收款人的結(jié)算方式。

4．5．1各部門(mén)辦理款項(xiàng)的電匯業(yè)務(wù)，通過(guò)層級(jí)審批的“請(qǐng)領(lǐng)款單”，由出納員到銀行辦理。4．6銀行定期劃扣業(yè)務(wù)的辦理

4．6．1銀行定期劃扣業(yè)務(wù)是指公司與相關(guān)業(yè)務(wù)單位簽訂的通過(guò)銀行每月定期劃扣的款項(xiàng)。

4．6．2公司通過(guò)銀行定期劃扣的業(yè)務(wù)有：交納的社保金、各項(xiàng)稅費(fèi)、電費(fèi)、電話(huà)費(fèi)。4．6．3已與相關(guān)業(yè)務(wù)單位簽訂了劃扣業(yè)務(wù)的部門(mén)應(yīng)在每月8號(hào)前把通過(guò)層級(jí)審批的“請(qǐng)領(lǐng)款單”交到財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)人員據(jù)此預(yù)留足夠款項(xiàng)供劃扣，待銀行回單取回附在“請(qǐng)領(lǐng)款單”上，作為減少銀行存款的記帳依據(jù)。5．銀行存款帳本管理

5．1設(shè)置：為了如實(shí)反映銀行存款的收付動(dòng)態(tài)，隨時(shí)掌握公司可用資金的支付能力，必須設(shè)置銀行存款日記帳。

5．1．2登記：銀行存款日記帳由出納人員根據(jù)簽發(fā)的支票金額和銀行受理結(jié)算的進(jìn)帳、付款回單序時(shí)逐筆登記、編制存款日結(jié)單，以防存款透支而套取銀行信用的違紀(jì)行為發(fā)生。

5．1．3核對(duì)；每月銀行開(kāi)出的對(duì)帳單互相核對(duì)，對(duì)于未達(dá)帳項(xiàng)通過(guò)對(duì)查，編制銀行存款調(diào)節(jié)表，使調(diào)節(jié)后的余額相一致。日記帳余額要與總帳金額一致。6．票據(jù)及印章的保管

6.空白支票由出納員向銀行購(gòu)買(mǎi)后，按順序填寫(xiě)支票備查簿，并負(fù)責(zé)妥善保管好空白支票。

6．2空白收據(jù)由于一經(jīng)加蓋有關(guān)印章，即可成為一種五金收取和轉(zhuǎn)帳結(jié)算的一種書(shū)面證明，直接關(guān)系到資金結(jié)算的準(zhǔn)確及時(shí)、安全，因此必須按照規(guī)定加以保管。空白收據(jù)的管理由財(cái)務(wù)部指定的會(huì)計(jì)人員負(fù)責(zé)登記收據(jù)的數(shù)量、起訖號(hào)碼，發(fā)出使用和結(jié)存情況，公司任何部門(mén)不得私自向外購(gòu)買(mǎi)使用空白收據(jù)收取任何款項(xiàng)。開(kāi)出的收款收據(jù)必須加蓋了公司“財(cái)務(wù)部”圓形行政印章方為有效。各有關(guān)部門(mén)和收據(jù)使用人領(lǐng)用已加蓋“財(cái)務(wù)部”印章的空白收據(jù)時(shí)，由領(lǐng)用人在收據(jù)登記簿上簽章，領(lǐng)用部門(mén)也要建立收款登記簿，及時(shí)登記領(lǐng)入、使用、核銷(xiāo)情況，使用單位不得弄虛作假，開(kāi)具實(shí)額與票面不符的收據(jù)，作廢的收據(jù)要加蓋“作廢”專(zhuān)用章，各聯(lián)要連同存根一起保管，不提撕毀、丟失，使用部門(mén)再次領(lǐng)用收據(jù)時(shí)，須將已用完的收據(jù)存根交財(cái)務(wù)部核，留待以后備查，收據(jù)的保管年限與原始憑證相同。6．3公司的產(chǎn)品銷(xiāo)售業(yè)務(wù)和其他銷(xiāo)售業(yè)務(wù)一律按國(guó)家會(huì)計(jì)制度要求開(kāi)具銷(xiāo)售發(fā)票，發(fā)票的購(gòu)領(lǐng)、保管、使用、核銷(xiāo)按上空白收據(jù)要求參照?qǐng)?zhí)行。6．4印章的保管

發(fā)票專(zhuān)用章、財(cái)務(wù)專(zhuān)用章、現(xiàn)金和銀行出納使用的各種專(zhuān)用章，包括支票印鑒“現(xiàn)金收訖”、“現(xiàn)金付訖”、“銀行轉(zhuǎn)帳收訖”、“銀行轉(zhuǎn)帳付訖”章應(yīng)專(zhuān)管專(zhuān)用，慎密保管，不得隨意存放或帶出工作單位。支票印鑒章由會(huì)計(jì)主管人員或指定專(zhuān)人保管，出納員不能一人單獨(dú)保管和使用，并且為了貫徹內(nèi)部牽制制度，出納人員不能兼管稽核，會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、業(yè)務(wù)往來(lái)債權(quán)權(quán)債務(wù)帳簿的登記工作。

現(xiàn)金收付管理制度

1． 現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)是企業(yè)經(jīng)常發(fā)生的一種經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)，現(xiàn)根據(jù)國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理?xiàng)l例及集團(tuán)有關(guān)制度，結(jié)合本公司實(shí)際情況，特制定本管理制度。2． 現(xiàn)金的收支范圍 2．1現(xiàn)金的收入范圍 2．1．1單位或職工交回差旅費(fèi)剩余額、賠償款、備用金退回款。2．1．2收取不能轉(zhuǎn)帳的單位或個(gè)人銷(xiāo)售收入。2．1．3不足轉(zhuǎn)帳起點(diǎn)（1000元）的小額收入。2．2現(xiàn)金的支出范圍 2．2．1個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬。

2．2．2各種勞保、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出。2．2．3出差人員必須隨身攜帶差旅費(fèi)。2．2．4向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資價(jià)款。

2．2．5在結(jié)算起點(diǎn)（1000元）以下的零星支出及按中國(guó)人民銀行確定，可支付現(xiàn)金的其他支出。

2．3上述范圍以外的收支，一律通過(guò)銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算。3． 備用金的管理

財(cái)務(wù)部根據(jù)公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)中的現(xiàn)金使用量，制定備用金限額并交基本開(kāi)戶(hù)銀行審核批準(zhǔn)，如超過(guò)備用金限額時(shí)，應(yīng)于當(dāng)天下午存入銀行。公司各部門(mén)不能私設(shè)小金庫(kù)，嚴(yán)禁保留帳外公款。各部門(mén)因業(yè)務(wù)關(guān)系要借支備用金的，需通過(guò)填寫(xiě)一式三聯(lián)的“請(qǐng)領(lǐng)款單”，經(jīng)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo) ——主管經(jīng)理——總經(jīng)理審批，財(cái)務(wù)部長(zhǎng)審核后辦理，并執(zhí)行上述現(xiàn)金的支出范圍，接受監(jiān)督檢查，及時(shí)辦理報(bào)帳、核銷(xiāo)手續(xù)。4． 現(xiàn)金收付款管理 4．1現(xiàn)金的收入管理：

現(xiàn)金的收款一律由財(cái)務(wù)部辦理或由財(cái)務(wù)部授權(quán)的業(yè)務(wù)部門(mén)協(xié)辦，各業(yè)務(wù)經(jīng)辦人嚶應(yīng)在收到現(xiàn)金的當(dāng)天，連同相關(guān)收款憑證及時(shí)送交財(cái)務(wù)部辦理入帳手續(xù)。出納人員在辦理現(xiàn)金收款前，首先復(fù)核現(xiàn)金收入的合法性，真實(shí)性和準(zhǔn)確性、準(zhǔn)確無(wú)誤后開(kāi)具收款收據(jù)并在收款單據(jù)加蓋“現(xiàn)金收訖”印章和出納員名章。出納人員應(yīng)妥善保管好現(xiàn)金和所有證券，嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金，現(xiàn)金上班時(shí)可以放在辦公桌抽屜內(nèi)，以利收付，但必須隨時(shí)落鎖，下班后庫(kù)存限額內(nèi)現(xiàn)金必須存放保險(xiǎn)柜內(nèi)，以保安全，庫(kù)存現(xiàn)金超過(guò)限額的，應(yīng)及時(shí)送存銀行。4．2現(xiàn)金的付款管理

4．2．1所有辦理付款業(yè)務(wù)的原始憑證必須合法、真實(shí)、完整，購(gòu)買(mǎi)實(shí)物的原始憑證，必須有實(shí)物驗(yàn)收入庫(kù)證明，原始憑證經(jīng)部門(mén)主管經(jīng)理、總經(jīng)理親筆簽名批準(zhǔn)后，交公司審核會(huì)計(jì)對(duì)合法性、真實(shí)性、完整性進(jìn)行審核，如發(fā)現(xiàn)有虛假、偽造等不合法、不真實(shí)原始憑證一律 拒付，并有權(quán)將票據(jù)扣留，及時(shí)報(bào)告部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)，對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整、手續(xù)不齊全的原始憑證予以退回，并要求按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定更正、補(bǔ)充。

4．2．2對(duì)審核合格，經(jīng)審核會(huì)計(jì)人員簽上日期，加蓋公章的原始憑證，出納人員方可給予辦理付款手續(xù)，并在復(fù)核現(xiàn)金會(huì)款憑證無(wú)誤后，在付款憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”印章和出納員名章。5． 現(xiàn)金帳本管理

5．1設(shè)置；為了如實(shí)反映現(xiàn)金的收付情況，必須設(shè)置現(xiàn)金日記帳。5．2登記：現(xiàn)金日記帳由出納人員根據(jù)審核無(wú)誤的收付款憑證及所附原始憑證作為登記的依據(jù)，序時(shí)逐筆登記、編制現(xiàn)金日結(jié)單。5．3核對(duì)：做到日清月結(jié)、帳帳相符，帳款相符。

第二篇：銀行存款管理制度(√)

銀行存款管理制度

一、嚴(yán)格按照《銀行賬戶(hù)管理辦法》在當(dāng)?shù)劂y行或金融機(jī)構(gòu)開(kāi)設(shè)銀行存款賬戶(hù)，并執(zhí)行國(guó)家有關(guān)支付結(jié)算辦法，正確進(jìn)行銀行存款收支業(yè)務(wù)的結(jié)算。

二、不得多頭開(kāi)設(shè)基本存款賬戶(hù)，不得出讓、出借銀行賬戶(hù)，嚴(yán)禁將單位資金以個(gè)人名義開(kāi)設(shè)賬戶(hù)存儲(chǔ)。

三、“銀行存款日記賬”應(yīng)按開(kāi)戶(hù)銀行和銀行賬號(hào)分別設(shè)置，由出納人員根據(jù)收付款憑證，按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序逐筆登記，每日終了結(jié)出余額。

四、“銀行存款日記賬”月末余額應(yīng)與總賬核對(duì)相符，并需定期與銀行對(duì)賬單核對(duì)，至少每月核對(duì)一次。

五、月度終了，應(yīng)編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表“調(diào)節(jié)相符，對(duì)有未達(dá)帳項(xiàng)的，必須逐筆查明原因進(jìn)行處理。

第三篇：銀行存款管理制度

銀行存款的管理辦法

一、為保證銀行結(jié)算業(yè)務(wù)的正常進(jìn)行，公司必須嚴(yán)格遵守中國(guó)人民銀行頒布的相關(guān)的銀行結(jié)算紀(jì)律，按規(guī)定不得對(duì)外簽發(fā)空頭支票、遠(yuǎn)期支票，不得對(duì)外租借銀行賬戶(hù)。

二、建立健全銀行存款日記賬，依照賬簿內(nèi)容，序時(shí)逐項(xiàng)登記已發(fā)生的銀行存款收支業(yè)務(wù)，并結(jié)出存款余額；期末將銀行日記賬與銀行對(duì)賬單逐筆進(jìn)行核對(duì)。對(duì)于未達(dá)賬項(xiàng)，要編制銀行余額調(diào)節(jié)表，調(diào)節(jié)后的公司銀行日記賬余額與銀行余額應(yīng)一致，以保證公司的銀行日記賬登記正確。

三、健全銀行存款內(nèi)部控制系統(tǒng)。

購(gòu)回的銀行轉(zhuǎn)賬支票、現(xiàn)金支票、電匯憑證等重要的空白憑證，要設(shè)專(zhuān)門(mén)的登記簿進(jìn)行登記；

支票、電匯憑證使用時(shí)要在登記簿上登記領(lǐng)用日期、支票號(hào)碼、業(yè)務(wù)內(nèi)容、付款金額、收款人、領(lǐng)用經(jīng)辦人等信息；

支票、電匯憑證填制完畢，須經(jīng)業(yè)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)并在支票存根聯(lián)上簽署意見(jiàn)后，方可加蓋預(yù)留銀行的印鑒章，向外簽發(fā)；預(yù)留銀行的印鑒章至少應(yīng)在兩枚以上，且印鑒章必須由兩人以上的專(zhuān)人分別保管；原則上公司不得對(duì)外簽發(fā)空白支票、電匯憑證，對(duì)于收款人、支付金額暫未確定的，可簽發(fā)填列了簽發(fā)日期和最高限額的空白支票，并要求經(jīng)辦人限期報(bào)賬或繳銷(xiāo)；

支付業(yè)務(wù)結(jié)束后應(yīng)及時(shí)報(bào)賬。報(bào)銷(xiāo)銀行支付憑證，必須要附有業(yè)務(wù)合同、收款單位出具的發(fā)票、貨物清單、貨物入庫(kù)單等原始單據(jù)，并且各類(lèi)單據(jù)所載金額應(yīng)相互核對(duì)一致且與銀行支票、電匯憑證記錄的支付金額一致。

每月末應(yīng)對(duì)當(dāng)月發(fā)生的銀行存款收支業(yè)務(wù)與銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)，確保公司記錄的銀行存款收支記錄與銀行的記錄一致。

四、其他貨幣資金的管理。對(duì)外埠存款、銀行匯票存款、在途貨幣資金、信用證存款等均要設(shè)立外埠存款臺(tái)賬，對(duì)其收入、支出情況進(jìn)行及時(shí)的登記、清理；公司開(kāi)設(shè)單位信用卡，必須經(jīng)過(guò)總經(jīng)理的嚴(yán)格審批并嚴(yán)格規(guī)定持卡人的責(zé)任，對(duì)使用情況進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)督，不得進(jìn)行與公司業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)的信用卡支付。

五、外幣業(yè)務(wù)的管理。具有涉外經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的公司，必須：一是健全外匯資金登記保管手續(xù)；二是合理選用折合匯率，為簡(jiǎn)化核算手續(xù)，外幣業(yè)務(wù)較多的可選用當(dāng)月１日的市場(chǎng)匯價(jià)作為折合匯率；外幣業(yè)務(wù)較少的，為增加核算的準(zhǔn)確性，可選用外幣業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)的市場(chǎng)匯價(jià)作為折合匯率；三是明確月份（或季度、）終了，企業(yè)有關(guān)外幣賬戶(hù)的調(diào)整、匯兌損益的確認(rèn)及相應(yīng)的財(cái)務(wù)處理。

第四篇：銀行存款管理制度

喂馬衛(wèi)生院銀行存款管理制度

１、不準(zhǔn)出租、出借銀行帳戶(hù)，不得利用衛(wèi)生院銀行帳戶(hù)替其它單位或個(gè)人套收現(xiàn)金，嚴(yán)禁利用銀行帳戶(hù)或支票搞非法活動(dòng)。２、加強(qiáng)支票管理，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票或遠(yuǎn)期支票，簽發(fā)支票必須填寫(xiě)日期、收款人、用途和金額，嚴(yán)禁簽發(fā)空白支票。

３、各部門(mén)借用支票，必須按報(bào)銷(xiāo)金額的審批權(quán)限審批。借用支票一周內(nèi)必須報(bào)帳清還，未還者不得再借用。借用支票者必須是本單位正式人員，外單位人員和臨時(shí)聘用人員一律不得借用支票。４、出納人員須及時(shí)掌握銀行存款實(shí)際情況，月終必須及時(shí)同銀行核對(duì)帳務(wù)，編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，認(rèn)真查清每筆“未達(dá)帳項(xiàng)”的來(lái)龍去脈。當(dāng)月的“未達(dá)帳項(xiàng)”必須在下月底前處理完畢。５、各部門(mén)辦理“托收承付”時(shí)，須經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批后方可辦理，財(cái)務(wù)人員接到銀行“托收單”后，應(yīng)主動(dòng)與業(yè)務(wù)部門(mén)聯(lián)系，必須在銀行規(guī)定的期限內(nèi)辦妥“承付”或“拒付”手續(xù)。

６、嚴(yán)格落實(shí)銀行預(yù)留印簽分管制度。銀行空白支票、財(cái)務(wù)專(zhuān)用章、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人名章、會(huì)計(jì)名章須分別保管，禁止一人管理。

第五篇：銀行存款管理制度

一、目的

本管理文件明確了公司通過(guò)銀行進(jìn)行收款、付款結(jié)算及銀行存款余額的管理要求與操作規(guī)范，以規(guī)范銀行存款業(yè)務(wù)的基本程序。

二、范圍本程序管理文件適用于公司銀行存款業(yè)務(wù)，適用于會(huì)計(jì)部及收、付款相關(guān)部門(mén)，但不包括結(jié)算中心。涉及結(jié)算中心銀行存款業(yè)務(wù)詳見(jiàn)《結(jié)算中心管理制度(p3-z4-8)》。

三、相關(guān)程序及制度·資金使用計(jì)劃制度(p3-z4-1·借款管理制度(p3-z4-5·費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度(p3-z4-6·結(jié)算中心管理制度(p3-z4-8

四、業(yè)務(wù)流程

1、銀行收款管理1-1三九醫(yī)貿(mào)銷(xiāo)售款轉(zhuǎn)帳涉及部門(mén)及崗位

崗位崗步驟說(shuō)明三九醫(yī)貿(mào)/銀行/結(jié)算中心完成三九醫(yī)貿(mào)銷(xiāo)售款轉(zhuǎn)帳相關(guān)業(yè)務(wù)，詳見(jiàn)《結(jié)算中心管理制度(p3-z4-8)》之“2-3銀行收款(三九醫(yī)貿(mào)收貨款)”制單會(huì)計(jì)以結(jié)算中心記帳憑證一份為原始憑證，制作并打印記帳憑證主管會(huì)計(jì)審核記帳憑證根據(jù)記帳憑證登記銀行存款日記帳1-2其他銀行收款出納/結(jié)算中心完成銀行進(jìn)帳相關(guān)業(yè)務(wù)，詳見(jiàn)《結(jié)算中心管理制度(p3-z4-8)》之“2-2銀行收款(三九醫(yī)貿(mào)收貨款除外)”

2、空白支票領(lǐng)取管理詳見(jiàn)《結(jié)算中心管理制度(p3-z4-8)》之“

4、空白支票領(lǐng)取管理”。

2、銀行付款管理2-1自行簽發(fā)支票付款經(jīng)辦人對(duì)于十萬(wàn)元以下(不含十萬(wàn)元)且需用支票付款的，按照不同業(yè)務(wù)內(nèi)容填制單據(jù)：屬借款的，填制《資金使用請(qǐng)示報(bào)告單(支票)》；屬報(bào)銷(xiāo)的，填制《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》。單據(jù)分別經(jīng)授權(quán)人審批和主管會(huì)計(jì)、會(huì)計(jì)部部長(zhǎng)審核，詳見(jiàn)《借款管理制度(p3-z4-5)》和《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度(p3-z4-6)》向經(jīng)辦人簽發(fā)支票收取支票，在《資金使用請(qǐng)示報(bào)告單(支票)》、《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》上簽字確認(rèn)，并在出納的支票登記本上簽收填制《支票付款通知書(shū)》一式三聯(lián)，連同支票根交結(jié)算中心會(huì)計(jì)，辦理領(lǐng)取空白支票的銷(xiāo)帳手續(xù)。帶回結(jié)算中心會(huì)計(jì)、出納蓋章的《支票付款通知書(shū)》兩聯(lián)，一聯(lián)留作存根結(jié)算中心會(huì)計(jì)在《支票付款通知書(shū)》上蓋章，留存一聯(lián)及支票根作為原始憑證，制作并打印記帳憑證結(jié)算中心主管會(huì)計(jì)結(jié)算中心出納根據(jù)審核后的記帳憑證登記銀行存款日記帳，同時(shí)根據(jù)支票根在支票登記簿上注銷(xiāo)會(huì)計(jì)部出納領(lǐng)取的空白支票

將《支票付款通知書(shū)》一聯(lián)交制單會(huì)計(jì)，一聯(lián)留存，在支票登記簿上登記以《支票付款通知書(shū)》一聯(lián)、《資金使用請(qǐng)示報(bào)告單(支票)》或《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》作為原始憑證，制作并打印記帳憑證根據(jù)審核后的記帳憑證登記銀行存款日記帳2-2委托結(jié)算中心付款對(duì)于十萬(wàn)元以上(含十萬(wàn)元)付款，按照不同業(yè)務(wù)內(nèi)容和結(jié)算方式填制單據(jù)：屬借款的，填制《資金使用請(qǐng)示報(bào)告單(支票)》；屬報(bào)銷(xiāo)的，填制《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》。單據(jù)分別經(jīng)授權(quán)人審批和主管會(huì)計(jì)、會(huì)計(jì)部部長(zhǎng)審核，交出納。詳見(jiàn)《借款管理制度(p3-z4-5)》和《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度(p3-z4-6)》根據(jù)不同付款方式要求，開(kāi)具《支票付款通知書(shū)》一式三聯(lián)或《匯票、電匯通知書(shū)》一式三聯(lián)，交結(jié)算中心會(huì)計(jì)結(jié)算中心辦理銀行付款手續(xù)，詳見(jiàn)《結(jié)算中心管理制度(p3-z4-8)》之“6-1公司付款管理”以結(jié)算中心蓋章的《支票付款通知書(shū)》或《匯款、電匯通知書(shū)》一聯(lián)為原始憑證制作并打印記帳憑證，一聯(lián)作為存根根據(jù)經(jīng)審核的記帳憑證登記銀行存款日記帳

3、銀行存款余額管理出納每月由結(jié)算中心獲取銀行存款對(duì)帳單，編制調(diào)節(jié)表。如有不符應(yīng)報(bào)會(huì)計(jì)部部長(zhǎng)和財(cái)務(wù)管理部部長(zhǎng)，與結(jié)算中心共同追查原因。tags：銀行存款