第一篇：公司銀行存款管理制度

有限公司 銀行存款管理制度

第一章 總則

第一條 為規(guī)范企業(yè)的銀行存款業(yè)務(wù)，防范因銀行存款管理不規(guī)范給企業(yè)帶來資金損失，確保企業(yè)資金的安全與有效使用，根據(jù)國(guó)家《銀行賬戶管理辦法》等法律法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本制度。

第二條 本制度適用于 有限公司所屬各單位。

第三條 本制度中的銀行存款是指企業(yè)存放在銀行或其他金融機(jī)構(gòu)的貨幣資金。

第四條 企業(yè)發(fā)生的經(jīng)濟(jì)往來,除《 有限公司現(xiàn)金管理制度》中使用現(xiàn)金的規(guī)定外，都必須通過銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

第五條 單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)本單位銀行存款管理制度的建立健全及有效實(shí)施負(fù)責(zé)。

第二章 銀行賬戶管理

第六條 企業(yè)銀行賬戶開戶工作統(tǒng)一由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)，日常管理由財(cái)務(wù)部指定專人負(fù)責(zé)管理。

第七條 企業(yè)開設(shè)賬戶的審批程序：

企業(yè)賬戶分為基本戶、一般戶、專用戶與臨時(shí)戶，開設(shè)與注銷的審批流程為：資金管理專員申請(qǐng)→財(cái)務(wù)部主任審核→財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核→總經(jīng)理審批。第八條 企業(yè)銀行賬戶應(yīng)依據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定開立，并用于辦理結(jié)算業(yè)務(wù)、資金信貸和現(xiàn)金收付，具體可設(shè)基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶、專用存款賬戶。各賬戶功能如下所示：

1、基本存款賬戶：辦理企業(yè)日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算與現(xiàn)金支付的賬戶，如日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金支付，獎(jiǎng)金等現(xiàn)金的支取等。

2、一般存款賬戶：辦理企業(yè)的借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付，此賬戶只可辦理現(xiàn)金繳存，不可辦理現(xiàn)金支付。

3、臨時(shí)存款賬戶：辦理臨時(shí)機(jī)構(gòu)或存款人臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生的資金收付，在國(guó)家現(xiàn)金管理的規(guī)定范圍內(nèi)可辦理現(xiàn)金支取。

4、專用存款賬戶：辦理企業(yè)的繳稅業(yè)務(wù)或農(nóng)民工預(yù)儲(chǔ)保證金等資金收付，做到?？顚Ｓ?。

第九條 開設(shè)企業(yè)銀行賬戶時(shí)要根據(jù)上述審批程序進(jìn)行，需有各級(jí)管理人員的審批意見，不得私自以企業(yè)名義開設(shè)賬戶。

第十條 開立銀行賬戶，開戶銀行要盡量選擇四大國(guó)有銀行或?qū)救谫Y有幫助的銀行。

第十一條 銀行賬戶的賬號(hào)必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄。財(cái)務(wù)部應(yīng)定期檢查銀行賬戶開設(shè)及使用情況，對(duì)不再需要使用的賬戶，及時(shí)清理銷戶。檢查中一旦發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時(shí)處理。

第十二條 企業(yè)銀行賬戶的開戶、存儲(chǔ)資金的分配、銷戶要立足于和銀行發(fā)展長(zhǎng)期的合作關(guān)系，不得隨便因個(gè)人關(guān)系轉(zhuǎn)移，企業(yè)原則上不辦理各類保函業(yè)務(wù)。

第三章 銀行存款業(yè)務(wù)管理 第十三條 財(cái)務(wù)人員、業(yè)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格審查收到票據(jù)的真實(shí)性，如收取假票或無(wú)效票，追究相關(guān)人員責(zé)任。公司原則上不接收商業(yè)承兌匯票。

第十四條 企業(yè)各部門的業(yè)務(wù)或日常費(fèi)用付款，需預(yù)先領(lǐng)用支票或匯票的，申請(qǐng)人應(yīng)填寫付款申請(qǐng)，由相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后，交由出納辦理，申請(qǐng)單中至少要列明用途、金額和收款單位及開戶信息。經(jīng)辦人領(lǐng)取銀行票據(jù)后，須在票據(jù)存根上簽字確認(rèn)。無(wú)法確定具體金額的，需要在支票上以“￥”符號(hào)限定其金額。

第十五條 出納人員在辦理結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)選擇合適的結(jié)算方式或結(jié)算工具，并在辦理業(yè)務(wù)后取得結(jié)算憑證，如銀行回單聯(lián)等。

第十六條 出納人員根據(jù)月度各銀行存款賬戶業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序和審核無(wú)誤的收、付憑證后，逐筆登記銀行存款日記賬。

第十七條 出納人員不慎將結(jié)算憑證丟失后，應(yīng)及時(shí)上報(bào)財(cái)務(wù)主管以方便采取掛失止損等補(bǔ)救措施。

第十八條 當(dāng)月發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的存款賬戶，出納人員應(yīng)于次月初及時(shí)取得各銀行存款賬戶對(duì)賬單，并逐筆與已登記的銀行存款日記賬發(fā)生額進(jìn)行核對(duì)，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)應(yīng)及時(shí)查明原因并加以糾正；發(fā)現(xiàn)未達(dá)收支事項(xiàng)，要及時(shí)取得相關(guān)收付憑證并登記入賬。月末不能取得憑證的未達(dá)賬項(xiàng)，由出納人員編制銀行存款調(diào)節(jié)表，使調(diào)節(jié)后的余額相一致。

第十九條 每月月終，出納人員應(yīng)分別結(jié)出各銀行存款賬戶的當(dāng)月發(fā)生額、累計(jì)發(fā)生額和余額，編制好各銀行賬戶收支報(bào)表，出納簽字后連同記賬憑證、對(duì)賬單和調(diào)節(jié)表一并交財(cái)務(wù)主管復(fù)核。第二十條 財(cái)務(wù)總監(jiān)安排人員組成清查小組或內(nèi)部審計(jì)小組，不定期地審查企業(yè)銀行存款余額與銀行存款相關(guān)賬目是否一致。

第二十一條 對(duì)各種支票領(lǐng)用，須建立《支票購(gòu)買、領(lǐng)用、作廢登記簿》，由出納人員進(jìn)行序號(hào)序時(shí)登記，財(cái)務(wù)主管每月至少核查一次。

第二十二條 對(duì)于作廢的支票和憑證需加蓋作廢章，并妥善保存，作廢的支票須記錄《支票購(gòu)買、領(lǐng)用、作廢登記簿》中。

第二十三條 銀行支票（包括轉(zhuǎn)賬支票和現(xiàn)金支票）由出納人員負(fù)責(zé)保管和簽發(fā)，出納必須遵守下列條款。

1、不能簽發(fā)空頭支票。

2、不能簽發(fā)超過時(shí)間規(guī)定的支票，及遠(yuǎn)期或過期支票。

3、不能將支票交由收款公司或個(gè)人代為簽發(fā)。

4、不能簽發(fā)印鑒不全、不符合規(guī)定的支票。

5、不能出租、出借支票或?qū)⒅鞭D(zhuǎn)讓給別的公司或個(gè)人使用。

6、不能將支票用做抵押。

第二十四條 現(xiàn)金業(yè)務(wù)參見《 有限公司現(xiàn)金出納管理制度》辦理、支票轉(zhuǎn)賬和銀行電匯等業(yè)務(wù)參見《 有限公司借款管理制度》辦理。

第四章 附則

第二十五條 本制度的制定、修改、解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部所有。第二十六條 本制度自發(fā)布之日起開始執(zhí)行。

第二篇：公司銀行存款管理制度

公司銀行存款管理制度

銀行存款是單位存放在銀行的資金，是單位貨幣資金的主要內(nèi)容，為加強(qiáng)管理，建立健全銀行存款管理制度，按如下辦法進(jìn)行管理：

一、加強(qiáng)銀行存款的管理。根據(jù)資金的不同性質(zhì)、用途，分別在銀行開設(shè)賬戶，嚴(yán)格遵守國(guó)家銀行的各項(xiàng)結(jié)算制度和現(xiàn)金管理暫行條例，接受銀行監(jiān)督。

二、銀行賬戶只限本單位使用，不準(zhǔn)搞出租出借，套用或轉(zhuǎn)讓。

三、嚴(yán)格支票管理，不得簽發(fā)空頭支票?？瞻字北仨殗?yán)格領(lǐng)用注銷手續(xù)。

四、應(yīng)按月與開戶銀行對(duì)賬，保證賬賬、賬款相符。平時(shí)開出支票，應(yīng)盡量避免跨月支取，年終開出支票，須當(dāng)年支款，不得跨。

五、出納、會(huì)計(jì)應(yīng)按月編制銀行存款余額調(diào)解表，逐月與銀行核對(duì)余額，防止錯(cuò)賬、亂賬。發(fā)票管理制度

一、公司所有員工都要嚴(yán)格遵守稅法的各項(xiàng)規(guī)定；

二、指定專人妥善保管，保證發(fā)票存放點(diǎn)安全、可靠，對(duì)已經(jīng)開具的發(fā)票存根和發(fā)票登記簿，應(yīng)按稅務(wù)規(guī)定保存 5 年；

三、公司任何人不得以任何形式向他人轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開發(fā)票，不得拆本使用發(fā)票，不得自行擴(kuò)大專業(yè)發(fā)票使用范圍；

四、對(duì)涂改發(fā)票、虛開發(fā)票、損（撕）毀發(fā)票，丟失或擅自銷毀發(fā)票存根聯(lián)以及發(fā)票登記簿，后果自負(fù)；

五、定期和不定期檢查發(fā)票的使用情況和登記 現(xiàn)金管理制度

一、財(cái)務(wù)部門要嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金和銀行結(jié)算制度，公司有關(guān)財(cái)務(wù)制度辦理現(xiàn) 金、銀行收支業(yè)務(wù)。

二、公司業(yè)務(wù)收入現(xiàn)金、銀行支票要即時(shí)存入銀行所開設(shè)的帳戶，不得座支現(xiàn)金。

三、公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)支出，原則上凡金額在 2000 元以上的，一律使用銀行支票，有特殊情況經(jīng)財(cái)務(wù)審核后，可支付現(xiàn)金。

四、庫(kù)存現(xiàn)金不得超過三天的日常報(bào)銷限額，超過限額的部分要及時(shí)存入銀行。

五、庫(kù)存現(xiàn)金要做到日清月結(jié)，帳實(shí)相符，不得以“白條”抵充庫(kù)存現(xiàn)金，更不得挪用 現(xiàn)金。

六、簽發(fā)銀行轉(zhuǎn)帳支票要建立支票領(lǐng)用登記手續(xù)，及時(shí)清理注銷。

七、不準(zhǔn)擅自租借銀行帳號(hào)給任何單位和個(gè)人辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，不得簽發(fā)空頭支票。

八、現(xiàn)金、銀行日記帳每月與總帳、銀行對(duì)帳單核對(duì)，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

第三篇：銀行存款管理制度(√)

銀行存款管理制度

一、嚴(yán)格按照《銀行賬戶管理辦法》在當(dāng)?shù)劂y行或金融機(jī)構(gòu)開設(shè)銀行存款賬戶，并執(zhí)行國(guó)家有關(guān)支付結(jié)算辦法，正確進(jìn)行銀行存款收支業(yè)務(wù)的結(jié)算。

二、不得多頭開設(shè)基本存款賬戶，不得出讓、出借銀行賬戶，嚴(yán)禁將單位資金以個(gè)人名義開設(shè)賬戶存儲(chǔ)。

三、“銀行存款日記賬”應(yīng)按開戶銀行和銀行賬號(hào)分別設(shè)置，由出納人員根據(jù)收付款憑證，按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序逐筆登記，每日終了結(jié)出余額。

四、“銀行存款日記賬”月末余額應(yīng)與總賬核對(duì)相符，并需定期與銀行對(duì)賬單核對(duì)，至少每月核對(duì)一次。

五、月度終了，應(yīng)編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表“調(diào)節(jié)相符，對(duì)有未達(dá)帳項(xiàng)的，必須逐筆查明原因進(jìn)行處理。

第四篇：銀行存款管理制度

銀行存款的管理辦法

一、為保證銀行結(jié)算業(yè)務(wù)的正常進(jìn)行，公司必須嚴(yán)格遵守中國(guó)人民銀行頒布的相關(guān)的銀行結(jié)算紀(jì)律，按規(guī)定不得對(duì)外簽發(fā)空頭支票、遠(yuǎn)期支票，不得對(duì)外租借銀行賬戶。

二、建立健全銀行存款日記賬，依照賬簿內(nèi)容，序時(shí)逐項(xiàng)登記已發(fā)生的銀行存款收支業(yè)務(wù)，并結(jié)出存款余額；期末將銀行日記賬與銀行對(duì)賬單逐筆進(jìn)行核對(duì)。對(duì)于未達(dá)賬項(xiàng)，要編制銀行余額調(diào)節(jié)表，調(diào)節(jié)后的公司銀行日記賬余額與銀行余額應(yīng)一致，以保證公司的銀行日記賬登記正確。

三、健全銀行存款內(nèi)部控制系統(tǒng)。

購(gòu)回的銀行轉(zhuǎn)賬支票、現(xiàn)金支票、電匯憑證等重要的空白憑證，要設(shè)專門的登記簿進(jìn)行登記；

支票、電匯憑證使用時(shí)要在登記簿上登記領(lǐng)用日期、支票號(hào)碼、業(yè)務(wù)內(nèi)容、付款金額、收款人、領(lǐng)用經(jīng)辦人等信息；

支票、電匯憑證填制完畢，須經(jīng)業(yè)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)并在支票存根聯(lián)上簽署意見后，方可加蓋預(yù)留銀行的印鑒章，向外簽發(fā)；預(yù)留銀行的印鑒章至少應(yīng)在兩枚以上，且印鑒章必須由兩人以上的專人分別保管；原則上公司不得對(duì)外簽發(fā)空白支票、電匯憑證，對(duì)于收款人、支付金額暫未確定的，可簽發(fā)填列了簽發(fā)日期和最高限額的空白支票，并要求經(jīng)辦人限期報(bào)賬或繳銷；

支付業(yè)務(wù)結(jié)束后應(yīng)及時(shí)報(bào)賬。報(bào)銷銀行支付憑證，必須要附有業(yè)務(wù)合同、收款單位出具的發(fā)票、貨物清單、貨物入庫(kù)單等原始單據(jù)，并且各類單據(jù)所載金額應(yīng)相互核對(duì)一致且與銀行支票、電匯憑證記錄的支付金額一致。

每月末應(yīng)對(duì)當(dāng)月發(fā)生的銀行存款收支業(yè)務(wù)與銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)，確保公司記錄的銀行存款收支記錄與銀行的記錄一致。

四、其他貨幣資金的管理。對(duì)外埠存款、銀行匯票存款、在途貨幣資金、信用證存款等均要設(shè)立外埠存款臺(tái)賬，對(duì)其收入、支出情況進(jìn)行及時(shí)的登記、清理；公司開設(shè)單位信用卡，必須經(jīng)過總經(jīng)理的嚴(yán)格審批并嚴(yán)格規(guī)定持卡人的責(zé)任，對(duì)使用情況進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)督，不得進(jìn)行與公司業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)的信用卡支付。

五、外幣業(yè)務(wù)的管理。具有涉外經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的公司，必須：一是健全外匯資金登記保管手續(xù)；二是合理選用折合匯率，為簡(jiǎn)化核算手續(xù)，外幣業(yè)務(wù)較多的可選用當(dāng)月１日的市場(chǎng)匯價(jià)作為折合匯率；外幣業(yè)務(wù)較少的，為增加核算的準(zhǔn)確性，可選用外幣業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)的市場(chǎng)匯價(jià)作為折合匯率；三是明確月份（或季度、）終了，企業(yè)有關(guān)外幣賬戶的調(diào)整、匯兌損益的確認(rèn)及相應(yīng)的財(cái)務(wù)處理。

第五篇：銀行存款管理制度

喂馬衛(wèi)生院銀行存款管理制度

１、不準(zhǔn)出租、出借銀行帳戶，不得利用衛(wèi)生院銀行帳戶替其它單位或個(gè)人套收現(xiàn)金，嚴(yán)禁利用銀行帳戶或支票搞非法活動(dòng)。２、加強(qiáng)支票管理，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票或遠(yuǎn)期支票，簽發(fā)支票必須填寫日期、收款人、用途和金額，嚴(yán)禁簽發(fā)空白支票。

３、各部門借用支票，必須按報(bào)銷金額的審批權(quán)限審批。借用支票一周內(nèi)必須報(bào)帳清還，未還者不得再借用。借用支票者必須是本單位正式人員，外單位人員和臨時(shí)聘用人員一律不得借用支票。４、出納人員須及時(shí)掌握銀行存款實(shí)際情況，月終必須及時(shí)同銀行核對(duì)帳務(wù)，編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，認(rèn)真查清每筆“未達(dá)帳項(xiàng)”的來龍去脈。當(dāng)月的“未達(dá)帳項(xiàng)”必須在下月底前處理完畢。５、各部門辦理“托收承付”時(shí)，須經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批后方可辦理，財(cái)務(wù)人員接到銀行“托收單”后，應(yīng)主動(dòng)與業(yè)務(wù)部門聯(lián)系，必須在銀行規(guī)定的期限內(nèi)辦妥“承付”或“拒付”手續(xù)。

６、嚴(yán)格落實(shí)銀行預(yù)留印簽分管制度。銀行空白支票、財(cái)務(wù)專用章、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人名章、會(huì)計(jì)名章須分別保管，禁止一人管理。