第一篇：集團公司銀行存款及賬戶管理制度

集團公司銀行存款及賬戶管理制度

1.財務會計人員要遵守銀行結算紀律，不得出租、出借本企業(yè)銀行賬戶。

2.出納人員簽發(fā)支票時須以有關人員辦理的手續(xù)齊全的有關憑據(jù)為依據(jù)，不得私自簽發(fā)支票、空白支票和遠期支票，不得簽發(fā)空頭支票影響公司信譽。

3.“銀行存款日記賬”每月應定期與“銀行對賬單”核對，如發(fā)現(xiàn)差額，必須逐筆查明原因進行處理，并編制“銀行存款余額調節(jié)表”，使企業(yè)賬面與銀行賬面的余額相符。

4.“銀行存款日記賬”要按月結清，月底，貨幣資金余額明細賬必須與總賬核對相符，會計、出納要在日記賬與總賬上交叉加蓋本人印章，做好對賬記錄。

5.出納員對個人借支未及時還清者，有權催收和拒絕辦理新的借款手續(xù)。

6.集團公司內各單位銀行賬戶的開立本著“合理布局、統(tǒng)一規(guī)劃、履行審批、統(tǒng)一管理”的原則。

7.各公司、廠部的銀行賬戶開設，一般情況下在集團公司指定的銀行金融系統(tǒng)范圍內辦理。特殊情況也可以根據(jù)實際需要在其它金融機構開設，但須經(jīng)集團公司財務總監(jiān)批準。

8.集團各公司及下屬單位銀行賬戶的開設必須是在公司指定的銀行金融機構內。下屬單位一般情況下在銀行開立賬戶數(shù)不得超 過兩個（一個基本戶、一個結算戶）。各公司及下屬單位只允許在公司指定的銀行金融機構中開設一個賬戶。因業(yè)務情況，需要開立個人賬戶的，要實行開戶人、留密碼人、持卡（折）人三者分立，確保資金的安全性，更換開戶人需及時辦理變更手續(xù)。9.各公司及下屬單位的資金余額實行上限管理。公司根據(jù)各公司、廠部的經(jīng)營規(guī)模、業(yè)績水平、資產(chǎn)狀況核定其流動資金。對超過公司核定流動資金限額以上的，各單位不得占用并及時劃撥回集團公司財務部指定的賬戶。

第二篇：怎樣開設銀行存款賬戶

怎樣開設銀行存款賬戶

一、怎樣開設基本存款賬戶？

基本存款賬戶是指存款人辦理日常轉賬結算和現(xiàn)金收付的賬戶。存款人的工資、獎金等現(xiàn)金的支取，只能通過本賬戶辦理。

（1）基本存款賬戶的當事人資格條件。根據(jù)《銀行賬戶管理辦法》的規(guī)定，下列存款人可以申請開立基本存款賬戶：①企業(yè)法人；②企業(yè)法人內部單獨核算的單位；③管理財政預算資金和預算外資金的財政部門；④實行財政管理的行政機關、事業(yè)單位；⑤縣級（含）以上軍隊、武警單位；⑥外國駐華機構；⑦社會團體；⑧單位附設的食堂、招待所、幼兒園；⑨外地常設機構；⑩私營企業(yè)、個體經(jīng)濟戶、承包戶和個人。

（2）基本存款賬戶開立所需的證明文件

存款人申請開立基本存款賬戶，應向開戶銀行出具下列證明文件之一：①當?shù)毓ど绦姓芾頇C關核發(fā)的《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》或《營業(yè)執(zhí)照》；②中央或地方編制委員會、人事、民政等部門的批文；③軍隊軍以上、武警總隊財務部門的開戶證明；④單位對附設機構同意開戶的證明；⑤駐地有權部門對外地常設機構的批文；⑥承包雙方簽訂的承包協(xié)議；⑦個人居民身份證和戶口簿。

（3）基本存款賬戶開立的程序

存款人申請開立基本存款賬戶的，應填制開戶申請書，提供規(guī)定的證件。送交蓋有存款人印章的印鑒卡片，經(jīng)銀行審核同意、并憑中國人民銀行當?shù)胤种C構核發(fā)的開戶許可證，即可開立該賬戶。

需要特別說明的是，印鑒卡片上填寫的戶名必須與單位名稱一致，同時要加蓋開戶單位公章、單位負責人或財務機構負責人、出納人員三顆圖章。它是單位與銀行事先約定的一種具有法律效力的付款依據(jù)，銀行在為單位辦理結算業(yè)務時，憑開戶單位在印鑒卡片上預留的印鑒審核支付憑證的真?zhèn)?。如果支付憑證上加蓋的印章與預留的印鑒不符，銀行就可以拒絕辦理付款業(yè)務，以保障開戶單位款項的安全。

二、怎樣開設一般存款賬戶？

一般存款賬戶是指存款人在基本存款賬戶以外的銀行借款轉存、與基本存款賬戶的存款人不在同一地點的附屬非獨立核算單位開立的賬戶。存款人可以通過本賬戶辦理轉賬結算和現(xiàn)金繳存，但不能辦理現(xiàn)金支取。

（1）一般存款賬戶設置的條件和所需證明文件

根據(jù)《銀行賬戶管理辦法》的規(guī)定，下列情況的存款人可以申請開立一般存款賬戶，并須提供相應的證明文件：①在基本存款賬戶以外的銀行取得借款的單位和個人可以申請開立該賬戶，并須向開戶銀行出具借款合同或借款借據(jù)；②與基本存款賬戶的存款人不在同一地點的附屬非獨立核算單位可以申請開立該賬戶，并須向開戶銀行出具基本存款賬戶的存款人同意其附屬的非獨立核算單位開戶的證明。

（2）一般存款賬戶設置的程序

存款人申請開立一般存款賬戶的，應填制開戶申請書，提供相應的證明文件，送交蓋有存款人印章的印鑒卡片，經(jīng)銀行審核同意后，即可開立該賬戶。

三、怎樣開設臨時存款賬戶？

臨時存款賬戶是指存款人因臨時經(jīng)營活動需要開立的賬戶。存款人可以通過該賬戶辦理轉賬結算和根據(jù)國家現(xiàn)金管理規(guī)定辦理現(xiàn)金收付。

（1）臨時存款賬戶設置的條件和所需的證明文件。根據(jù)《銀行賬戶管理辦法》的規(guī)定，下列存款人可以申請開立臨時存款賬戶，并須提供相應的證明文件：①外地臨時機構可以申請開立該賬戶，并須出具當?shù)毓ど绦姓芾頇C關核發(fā)的臨時執(zhí)照；②臨時經(jīng)營活動需要的單位和個人可以申請開立該賬戶，并須出具當?shù)赜袡嗖块T同意設立外來臨時機構的批件。

（2）臨時存款賬戶開立的程序

存款人申請開立臨時存款賬戶，應填制開戶申請書。提供相應的證明文件，送交蓋有存款人印章的印鑒卡片，經(jīng)銀行審核同意后，即可開設此賬戶。

四、怎樣開設專用存款賬戶？

專用存款賬戶是指存款人團特定用途需要開立的賬戶。

（1）專用存款賬戶設置的條件。根據(jù)《銀行賬戶管理辦法》的規(guī)定，存款人對特定用途的資金，由存款人向開戶銀行出具相應證明即可開立該賬戶。特定用途的資金范圍包括：基本建設的資金；更新改造的資金；其他特定用途，需要專戶管理的資金。

（2）所需提供的證明文件。存款人須向開戶銀行出具下列證明文件之一：①經(jīng)有權部門批準立項的文件；②國家有關文件的規(guī)定。

（3）專用存款賬戶開立的程序存款人申請開立專用存款賬戶，應填制開戶申請書，提供相應的證明文件，送交蓋有存款人印章的印鑒卡片，經(jīng)銀行審核同意后開立賬戶。

第三篇：銀行存款管理制度

銀行存款管理制度

為保證本公司銀行存款的安全、完整，確保有效使用銀行存款，避免營私舞弊行為，特制定本制度。本制度適用于涉及銀行存款業(yè)務的相關事項。1.銀行賬戶管理規(guī)定

1.1公司銀行賬戶開戶工作統(tǒng)一由財務部負責，日常管理也由財務部負責。

1.2嚴格遵守銀行結算紀律，公司銀行賬戶只供本公司業(yè)務經(jīng)營范圍的資金收付，不準出租、出借或轉讓給其他單位或個人使用。

1.3建立銀行存款日記賬，按開戶銀行，存款種類及貨幣種類分別核算，做到逐日逐筆有序登記，每月與各開戶行對賬單進行核對，未達賬要及時清查，找出原因，對于銀行存款未達賬項應編制銀行存款余額調節(jié)表，保證賬實相符。

1.4每月終了，出納與總賬核對銀行存款余額，做到賬賬相符。

1.5 現(xiàn)金支票及轉帳支票、匯票、本票等銀行票據(jù)統(tǒng)一由出納保管和簽發(fā)，出納必須遵守下列條款：

①不能簽發(fā)空頭支票。②不能簽發(fā)過期支票。

③不能將支票交由收款公司或個人代為簽發(fā)。④不能簽發(fā)印鑒不全、不符合規(guī)定的支票。

⑤不能出租、出借支票或將支票轉讓給別的公司或個人使用。⑥不能將支票用做抵押。

1.6已簽發(fā)或領出的支票一旦遺失，必須及時向銀行輸掛失手續(xù)，造成損失的，應追究有關人員責任。

1.7對于收受或簽發(fā)的期票，信用證等遠期兌付的票據(jù)要分類登記臺帳，及時清理，按時兌現(xiàn)或承付，對信用卡業(yè)務也要及時對帳補足存款 2.網(wǎng)上銀行存款的管理規(guī)定

2.1開辦網(wǎng)上銀行賬戶時，應嚴格按照開設銀行賬戶的審批流程辦理。

2.2網(wǎng)上銀行的銀行存款業(yè)務審批與管理應嚴格按照普通銀行存款的相關管理規(guī)定執(zhí)行。2.3至少應設操作員、復核員對網(wǎng)上銀行的銀行存款業(yè)務進行管理。

2.4電子銀行卡與密碼的保管人員不得將卡交予其他人員，需定期更換密碼電子銀行卡丟失時需及時掛失、上報，否則一切后果由保管人員自負。

第四篇：銀行存款管理制度

****銀行存款 管理制度

第一章 總 則

第一條、為規(guī)范單位的銀行存款業(yè)務，防范因銀行存款管理不規(guī)范給單位帶來資金損失，確保單位資金的安全與有效使用，特制定本制度。

第二條、本制度適用于涉及銀行存款業(yè)務的相關事項。第三條、本制度中的銀行存款是指單位存放在銀行或其他金融機構的全部貨幣資金。

第二章 銀行賬戶管理規(guī)定

第四條、單位銀行賬戶開戶工作統(tǒng)一由財務室負責，日常管理由財務負責人指定專人負責管理。

第五條、單位銀行賬戶應依據(jù)國家有關規(guī)定開立，并用于辦理結算業(yè)務和現(xiàn)金收付，具體可設基本存款賬戶、專用賬戶。各賬戶功能如下所示

1、基本賬戶：辦理單位日常轉賬結算與現(xiàn)金收付的賬戶，如日常經(jīng)營活動的資金支付，工資、獎金等現(xiàn)金的支取等。

2、專用賬戶：辦理指定業(yè)務的資金結算收付，不可辦理現(xiàn)金支付。

第六條、銀行賬戶的帳號必須保密，非因業(yè)務需要不準外泄。財務室應定期檢查銀行賬戶開設及使用情況檢查中一旦發(fā)現(xiàn)問題，應及時處理。

第三章 銀行存款業(yè)務辦理管理

第七條、財務人員、業(yè)務人員應嚴格審查收到的支票或銀行匯票等票據(jù)的合法性，以免收進假票或無效票。

第八條、單位各科室的業(yè)務或日常費用付款，應填寫付款申請，由相關領導審批后，交由出納辦理，申請單中至少要列明用途、金額和收款單位及開戶信息。經(jīng)辦人領取銀行票據(jù)后，須在票據(jù)存根上簽字確認。

第九條、出納人員在辦理結算業(yè)務時應選擇合適的結算方式或結算工具，并在辦理業(yè)務后取得結算憑證，如銀行回單聯(lián)等。

第十條、出納員根據(jù)銀行賬戶業(yè)務發(fā)生的先后順序和審核無誤的收、付憑證后，逐筆登記銀行存款日記賬。

第十一條、出納人員不慎將結算憑證丟失后，應及時上報財務總監(jiān)以方便采取掛失止損等補救措施。

第十二條、當月發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務的存款賬戶，出納員應于次月初及時取得各銀行存款賬戶對賬單，并逐筆與已登記的銀行存款日記賬發(fā)生額進行核對，發(fā)現(xiàn)差錯應及時查明原因并加以糾正；發(fā)現(xiàn)未達收支事項，要及時取得相關收付憑證并登記入賬。月末不能取得憑證的未達事項與金額，由出納編制銀行存款調節(jié)表，使調節(jié)后的余額相一致。

第十三條、每月月終，出納員應分別結出各銀行存款賬戶的當月發(fā)生額、累計發(fā)生額和余額，編制好各銀行賬戶收支報表，出納簽名后連同記賬憑證、對賬單和調節(jié)表一并交財務經(jīng)理復核； 第十四條、單位與銀行對賬時發(fā)現(xiàn)錯誤的處理辦法:

1、記賬錯誤的處理辦法：查明原因進行處理、改正。

2、收付款結算憑證在單位與銀行之間傳遞需要時間造成記賬時間上的先后，即一方記賬而另一方未記賬。處理辦法：編制銀行存款余額表進行調節(jié)。

第十五條、財務負責人安排人員組成清查小組，不定期地審查單位銀行存款余額與銀行存款相關賬目是否一致。

第十六條、單位財務人員對各種支票領用，須建立《支票領用注銷登記簿》，由出納進行序號序時登記，財務主管每月至少核查一次

第十七條、銀行支票（包括轉賬支票和現(xiàn)金支票）由出納負責保管和簽發(fā)，出納必須遵守下列條款。

1、不能簽發(fā)空頭支票。

2、不能簽發(fā)超過時間規(guī)定的支票，及遠期或過期支票。

3、不能將支票交由收款公司或個人代為簽發(fā)。

4、不能簽發(fā)印鑒不全、不符合規(guī)定的支票。

5、不能出租、出借支票或將支票轉讓給別的公司或個人使用。

6、不能將支票用做抵押。

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2018-03-05

第五篇：銀行存款管理制度

銀行存款管理制度

第一條 企業(yè)發(fā)生的經(jīng)濟往來,除按照《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定可以使用現(xiàn)金外，都必須通過銀行轉帳結算；

第二條 企業(yè)應根據(jù)開戶銀行或存款種類等分別設置“銀行存款日記帳”，對銀行存款進行明細核算，同時設置“銀行存款”總帳，進行總分類核算；

第三條 銀行出納對發(fā)生的結算業(yè)務，要根據(jù)合法，正確和完整的收支憑證，依業(yè)務發(fā)生的先后順序登記入帳，每日終了應結出余額。銀行出納工作與銀行存款對帳工作不能由一人擔任。月份終了，銀行存款日記帳必須與銀行對帳單核對并編制“銀行存款余額調節(jié)表”，對于未達帳項均應及時查明原因，妥善做出處理，防止差錯；

第四條 企業(yè)必須嚴格按照《支付結算辦法》，《銀行帳戶管理辦法》和《中華人民共和國票據(jù)法》等有關規(guī)定，辦理銀行開戶，不準簽發(fā)空頭支票和遠期支票，不準無理拒付，不準簽發(fā)，取得和轉讓無債權債務或真實交易的票據(jù)；

第五條 經(jīng)辦人借用空白轉帳支票必須經(jīng)財務負責人批準，由出納員在《空白支票借用登記簿》上寫清支票號碼，用途和收款單位等項目，由經(jīng)辦人簽名后方可辦理，經(jīng)辦人必須于業(yè)務結算后三日內辦理有關手續(xù)到財務部門核銷；

第六條 結算憑證（如匯票，支票等）丟失，經(jīng)辦人必須立即報告財務部門，以便財務部門及時采取掛失止付等補救措施，防止冒領和詐騙發(fā)生。如果造成經(jīng)濟損失的，要由當事人自行負責；

第七條 預付款應填制用款申請單，必須按照已簽訂的合同付款有關條款，由單位領導及經(jīng)辦人簽字，按照審批付款手續(xù)辦理；

第八條 凡辦理預付款手續(xù)的單位和個人，款項一經(jīng)付出，經(jīng)辦單位和承辦人應督促款項的落實情況，業(yè)務結算后，及時將余款清回，否則，由此造成的壞帳損失，要追究承辦人的責任； 第九條 任何人不得違反銀行結算法律法規(guī)和制度，不得貪污挪用公款，否則，一經(jīng)查出，將嚴肅處理，觸犯刑律的，一律移送司法機關依法追究當事人的刑事責任；

第十條 財務負責人不定期組織人員對現(xiàn)金，銀行存款余額進行抽查。