第一篇：零售店存貨管理制度

門店存貨管理制度

1、目的

為了規(guī)范公司零售門店之存貨管理，明確相關(guān)流程及相應(yīng)部門之責(zé)任，根據(jù)財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)等五部委發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第8號(hào)——資產(chǎn)管理》，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本規(guī)定。

2、定義

本規(guī)定所指的零售門店，是指XXX有限公司陜西分公司擁有的所有門店，也包含各地市分公司下屬的所有門店。

本規(guī)范所稱之存貨（或“貨品”）是指存放于零售門店的用于出售、促銷、宣傳等物品，包括在銷售的手機(jī)、用于促銷的贈(zèng)品、手機(jī)配件電池等、宣傳品、道具等。不包括固定資產(chǎn)、辦公用品、備用金等。

零售門店存貨的管理包括取得、驗(yàn)收與入庫、倉(cāng)儲(chǔ)與保管、發(fā)出、盤點(diǎn)處置等。

3、職責(zé)分工

3.1 零售門店負(fù)責(zé)人：

確保門店存貨業(yè)務(wù)管理得到有效控制，對(duì)門店總倉(cāng)及零售門店?duì)I業(yè)廳存貨的收發(fā)、倉(cāng)儲(chǔ)保管、盤點(diǎn)以及流失承擔(dān)相應(yīng)的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。對(duì)零售門店存貨進(jìn)行管理，保持最佳的庫存結(jié)構(gòu)，負(fù)責(zé)或貨品的入庫，零售門店的貨品配發(fā)于退貨。

3.2、零售門店?duì)I業(yè)員：

對(duì)零售門店存貨負(fù)管理、保管責(zé)任，包括營(yíng)業(yè)廳的演示機(jī)，倉(cāng)庫保管，盤點(diǎn)。3.3零售門店倉(cāng)管

負(fù)責(zé)貨品接收、驗(yàn)收與入庫，發(fā)出、倉(cāng)儲(chǔ)保管、盤點(diǎn)與損益處理等。

3.6子公司財(cái)務(wù)部門

負(fù)責(zé)存貨采購(gòu)、銷售與流失的會(huì)計(jì)核算工作；監(jiān)督零售門店的存貨管理，不定期抽查各零售門店存貨。

3.7子公司人資部門

每月工資中扣劃責(zé)任人賠償金額。

4、子公司門店貨品配發(fā)

貨品配發(fā)是指將貨品由子公司總倉(cāng)（以下未經(jīng)特別指明，所涉及的總倉(cāng)均指子公司總倉(cāng)）配發(fā)到特定的零售門店以進(jìn)行銷售、市場(chǎng)宣傳、促銷等。

4.1 配貨需求

各子公司根據(jù)訂貨會(huì)確認(rèn)的訂貨明細(xì)，由商品營(yíng)運(yùn)部門安排配發(fā)至各零售門店；如有增加需求各門店則以補(bǔ)貨單形式發(fā)至總倉(cāng)，經(jīng)商品營(yíng)運(yùn)部門根據(jù)總倉(cāng)庫存情況審核通過后，由總倉(cāng)進(jìn)行補(bǔ)貨配發(fā)；或者直接由商品營(yíng)運(yùn)部門結(jié)合門店銷售及庫存情況進(jìn)行合理補(bǔ)貨給門店。

4.2 貨品配發(fā)出庫

倉(cāng)管員根據(jù)《訂貨單》和《配貨單》需求進(jìn)行貨物分揀出庫，生成的《出庫單》與《配貨單》經(jīng)物流部門主管審核無誤后，打印《裝箱單》即可發(fā)貨，同時(shí)及時(shí)完成ERP過賬，以做到賬實(shí)相符。

4.3 貨品驗(yàn)收入庫

配發(fā)的貨品運(yùn)送到零售門店后，零售門店接收人員應(yīng)對(duì)貨物進(jìn)行初步驗(yàn)收，檢查包裝是否完整，并在送貨人員攜帶的貨品流轉(zhuǎn)登記簿上簽字確認(rèn)。初步驗(yàn)收只對(duì)收到的貨物進(jìn)行初步清點(diǎn)，以箱或（包）為單位進(jìn)行驗(yàn)收。

零售門店在初步驗(yàn)收之后，應(yīng)組織人員在收到貨物的當(dāng)天進(jìn)行詳細(xì)驗(yàn)收，包括核對(duì)所收到的貨物之款式、尺碼、顏色等是否與《出庫單》一致。經(jīng)核實(shí)無誤后及時(shí)完成ERP過賬，以做到賬實(shí)相符。

4.4 零售門店收貨差異處理

零售門店對(duì)所收到的貨物進(jìn)行詳細(xì)清點(diǎn)，如果發(fā)現(xiàn)數(shù)量短缺，應(yīng)立即在出庫單上注明并傳真或電話通知商品營(yíng)運(yùn)部門，商品營(yíng)運(yùn)部門接到反饋后，填寫工作聯(lián)系單與物流部門聯(lián)系，核實(shí)貨品短缺情況，物流部門根據(jù)核實(shí)結(jié)果，填寫配貨少貨投訴處理記錄表，并根據(jù)相關(guān)人員之責(zé)任進(jìn)行庫存調(diào)整或處罰。

4.4.1 因物流部門內(nèi)部員工工作失職造成的損失的短缺或貨損，應(yīng)立即報(bào)告部門主管，確定責(zé)任人，進(jìn)行相應(yīng)的處罰。

A.金額在100元（含）以內(nèi)的，由責(zé)任員工負(fù)責(zé)全額損失賠償。B.金額在100元以上，1000元（含）以內(nèi)的，由責(zé)任人承擔(dān)50%的賠償，并由公司通報(bào)批評(píng)。

C.金額在1000元以上，5000元（含）以內(nèi)的，由責(zé)任人承擔(dān)30%的賠償，并由公司通報(bào)處分。

D.金額在5000元以上的，承擔(dān)20%的賠償責(zé)任，公司予以開除，并追究物流部領(lǐng)導(dǎo)相關(guān)責(zé)任。

4.4.2 因承運(yùn)方的過失造成短缺或貨損的，應(yīng)立即查明貨損原因，并及時(shí)向主管報(bào)告貨損失的處理進(jìn)程，跟蹤貨損處理進(jìn)度。

A.已與公司簽訂運(yùn)輸協(xié)議的承運(yùn)方按照協(xié)議要求進(jìn)行賠償；

B.未簽運(yùn)輸協(xié)議的，損耗的服飾類貨品，原則上按照吊牌價(jià)的六折賠償，賠償按四折處理或賠償不能兌現(xiàn)的，物流部門須以簽呈的形式提出賠償建議后，報(bào)公司總經(jīng)理簽批處理。

C.運(yùn)輸過程中造成損壞的道具、輔料按照出庫價(jià)進(jìn)行賠償。

5、貨品調(diào)撥

貨品調(diào)撥是指將貨品由一個(gè)零售門店調(diào)到另一個(gè)零售門店的行為，包括同一子公司不同店鋪之間的調(diào)撥，也包括不同子公司之間的調(diào)撥（貨品調(diào)撥由商品營(yíng)運(yùn)部門統(tǒng)一安排，零售門店不得自行調(diào)撥貨品。

5.1 同一子公司不同店鋪之間的調(diào)撥 5.1.1店鋪之間臨時(shí)調(diào)撥

門店之間自行商討，并填寫《調(diào)撥單》，一式兩聯(lián)，雙方簽字確認(rèn)，并及時(shí)錄入ERP系統(tǒng)。

5.1.2商品營(yíng)運(yùn)部門按要求統(tǒng)一調(diào)撥

商品營(yíng)運(yùn)人員根據(jù)各零售門店庫存和銷售情況，對(duì)各零售門店的貨品進(jìn)行調(diào)撥，并電話通知調(diào)出零售門店負(fù)責(zé)人，零售門店負(fù)責(zé)人將需調(diào)出的貨品清單郵件發(fā)送給店鋪人員，店鋪人員據(jù)以進(jìn)行相關(guān)的調(diào)配操作。調(diào)出貨品門店和調(diào)入貨品門店相關(guān)人員均需在貨品流轉(zhuǎn)登記薄上簽字確認(rèn)，以明確相關(guān)責(zé)任人。

收貨人員應(yīng)將所收到的調(diào)撥單與實(shí)物核對(duì)相符后，二個(gè)工作日內(nèi)在ERP中進(jìn)行確認(rèn)調(diào)撥生效。如有不符，應(yīng)查明原因，確認(rèn)相關(guān)責(zé)任人，如果是對(duì)方少發(fā)的，由對(duì)方補(bǔ)發(fā)，如是其他情況，具體處罰參照子公司總倉(cāng)配發(fā)收貨差異處理。

5.2 不同子公司店鋪之間的貨品調(diào)撥

零售門店有貨品需求，總部總倉(cāng)無貨可配時(shí)，需要跨子公司門店調(diào)撥，實(shí)物操作與同一子公司門店之間調(diào)撥的方式一致，賬務(wù)同代理商退貨處理，即先由調(diào)出方將貨品退回總部總倉(cāng)，再由總部總倉(cāng)配貨給調(diào)入方，貨品流失參照同一子公司門店調(diào)撥處理。

6、退貨

退貨是指零售門店將其所需退的部分貨品退到總倉(cāng)的行為。退貨包括季末退貨和次品退貨兩種。

6.1 季末退貨

季末退貨是指質(zhì)量合格之貨品因季節(jié)原因而需要退到總倉(cāng)的行為。因總部對(duì)子公司有退貨率要求，各零售門店只需按商品營(yíng)運(yùn)部門計(jì)劃退貨貨品的款號(hào)、數(shù)量退回總倉(cāng)即可，無須填寫《退貨申請(qǐng)表》，店鋪人員直接在ERP系統(tǒng)中新增退貨單，完成審核和出庫，同時(shí)按要求在每箱里面放對(duì)應(yīng)貨品的裝箱單，將貨品裝箱發(fā)出。

物流部門驗(yàn)收人員接到零售門店退還的貨品時(shí)，應(yīng)在貨品流轉(zhuǎn)登記簿上登記并簽字確認(rèn)。應(yīng)及時(shí)查驗(yàn)貨品并與《裝箱單》上款號(hào)和數(shù)量相核對(duì)，核對(duì)無誤后在十五個(gè)工作日內(nèi)辦理入庫手續(xù)，如有不符，應(yīng)當(dāng)天和店鋪聯(lián)系核實(shí)情況，并進(jìn)行相關(guān)賬務(wù)處理。

6.2次品退貨

次品退貨是指因零售門店因貨品質(zhì)量問題，而需要將貨品退至總倉(cāng)的行為。次品退貨需各零售門店填寫《退貨申請(qǐng)表》，并詳細(xì)注明質(zhì)量問題，經(jīng)商品營(yíng)運(yùn)部門審核同意后方可進(jìn)行退貨處理，次品退貨需在兩個(gè)工作日辦理入庫手續(xù)。

7、銷售出庫 零售門店每日銷售的貨品應(yīng)及時(shí)錄入系統(tǒng)，并當(dāng)天進(jìn)行數(shù)據(jù)上傳，以保證賬實(shí)相符。

8、存貨倉(cāng)儲(chǔ)與保管

貨品在發(fā)出或離開原保管地之前，貨品之安全和保管責(zé)任由發(fā)出前部門或門店承擔(dān)；貨品托運(yùn)途中，貨品之安全和保管責(zé)任由承運(yùn)商或托運(yùn)人承擔(dān)；貨品到達(dá)目的地之后，則貨品之安全和保管責(zé)任由接收部門或門店承擔(dān)。

陳列貨品按要求存放，未陳列的分散貨品要及時(shí)整理，以防丟失；注意存貨的防盜防潮。

9、存貨盤點(diǎn)

零售門店鋪存貨盤點(diǎn)由《存貨盤點(diǎn)管理規(guī)定》統(tǒng)一規(guī)范。

其中盤點(diǎn)損溢處理按以下規(guī)定操作：

店鋪在盤點(diǎn)日的次日將店鋪實(shí)際數(shù)據(jù)報(bào)給商品營(yíng)運(yùn)部門，商品營(yíng)運(yùn)部門在接到店鋪實(shí)際數(shù)據(jù)的次日將實(shí)際數(shù)據(jù)錄入ERP生成各個(gè)店鋪庫存差異，并根據(jù)以下原則得出流失賠償表，然后發(fā)給財(cái)務(wù)審核，審核后由人資扣回流失賠償款。如果盤點(diǎn)發(fā)生差異，串色、串碼、同一季度同一類別的存貨盤盈盤虧抵消后還有盤虧的，貨品按當(dāng)季銷售折率買單，但不高于七折；如果找不出責(zé)任人，則由店員、店負(fù)責(zé)人。

10、存貨監(jiān)督

10.1監(jiān)督檢查主體

股份公司對(duì)存貨管理制度的建立及執(zhí)行情況進(jìn)行定期或不定期的檢查，包括總公司對(duì)子公司的檢查和子公司、零售門店的自查。對(duì)監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的薄弱環(huán)節(jié)，應(yīng)當(dāng)告知股份公司子公司運(yùn)營(yíng)部門、財(cái)務(wù)部門，有關(guān)部門應(yīng)當(dāng)及時(shí)查明原因，采取措施加以糾正和完善。

10.2監(jiān)督檢查內(nèi)容主要包括：

檢查存貨管理的相關(guān)崗位及人員的設(shè)置情況，重點(diǎn)檢查不相容崗位分離情況；檢查存貨管理授權(quán)批準(zhǔn)的執(zhí)行情況，重點(diǎn)檢查授權(quán)批準(zhǔn)手續(xù)是否健全，是否存在越權(quán)審批情況；

檢查存貨收發(fā)、保管的執(zhí)行情況，重點(diǎn)檢查存貨取得是否真實(shí)、合理，存貨驗(yàn)收手續(xù)是否健全，存貨保管的崗位責(zé)任制是否落實(shí)，存貨清查、盤點(diǎn)是否及時(shí)、正確；

檢查存貨處置的執(zhí)行情況，重點(diǎn)檢查存貨處置是否經(jīng)過授權(quán)批準(zhǔn)，處置價(jià)格是否合理，處置價(jià)款是否及時(shí)收取并入賬；

11、附則

11.1本規(guī)定由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)修訂和解釋。11.2本規(guī)定自頒布之日起開始實(shí)施。

12、相關(guān)表單說明

《調(diào)配單》和《退貨申請(qǐng)單》等相關(guān)表單根據(jù)各事業(yè)部的實(shí)際情況和要求進(jìn)行運(yùn)用。

第二篇：零售店庫存管理制度

零售店庫存管理制度

該流程適用于直屬本公司的各零售店，包括分公司零售店。

1.貨品入庫 根據(jù)實(shí)際到貨和清單核對(duì)無誤后入庫

2.銷售出庫 根據(jù)銷售清單庫管留存聯(lián)一單一機(jī)器原則出庫

3.銷售退貨 核對(duì)機(jī)器和銷售清單一致原則退庫

4.庫存貨品擺放

貨品按品牌、型號(hào)、顏色分類管理，首先將同一品牌的機(jī)器放在同一位置，再按型號(hào)、顏色分類。庫管應(yīng)將每一個(gè)貨品都貼上標(biāo)簽，注明品牌、型號(hào)、顏色，方便查找。售后機(jī)要和正常銷售機(jī)器分開管理。

5.庫存量的控制

1)鄭州零售店：

各店庫存單型號(hào)數(shù)量不超過各店2天的日平均銷量，新產(chǎn)品單型號(hào)各店首次配發(fā)數(shù)量大店不超過10臺(tái)，小店配發(fā)5-6臺(tái)。補(bǔ)貨時(shí)，單型號(hào)銷量不超過50%的不允許補(bǔ)貨, 首先由店長(zhǎng)每天下午5點(diǎn)之前根據(jù)本店每天銷售情況列出補(bǔ)貨明細(xì)呈報(bào)給分貨員，再由分貨員王錦蕾查看需補(bǔ)貨的門店庫存量及銷售情況給予補(bǔ)貨，確定補(bǔ)貨明細(xì)后分貨員通知倉(cāng)庫，由倉(cāng)庫準(zhǔn)備好各店所需型號(hào)后，最后由送貨員統(tǒng)一安排派送。各店每天補(bǔ)貨后，分貨員查看大庫庫存，保證大倉(cāng)庫庫存有各店3天的銷量，庫存量低于3天的分貨員與負(fù)責(zé)采購(gòu)人員商議采購(gòu)數(shù)量。

2)分公司：各店庫存單型號(hào)數(shù)量不超過各店3天的日平均銷量。新產(chǎn)品單型號(hào)各店首次配發(fā)數(shù)量大店不超過10臺(tái)，小店配發(fā)5-6臺(tái)。需

要補(bǔ)貨的，店長(zhǎng)將補(bǔ)貨明細(xì)發(fā)給分貨員，分貨員根據(jù)總庫庫存和各店銷售狀況分貨。確定補(bǔ)貨清單后通知總庫管理員配貨。

6.庫存每日盤點(diǎn)

庫管應(yīng)按照實(shí)際庫存盤點(diǎn)，填寫庫存報(bào)表，庫存報(bào)表交財(cái)務(wù)審核，財(cái)務(wù)核對(duì)后發(fā)現(xiàn)帳實(shí)不符的應(yīng)及時(shí)通知該店庫管，查找原因，丟失機(jī)器、配件等按正常銷售價(jià)格賠償。做到日清月結(jié)。

7.月末盤點(diǎn)

各店每月進(jìn)行一次大盤，包括機(jī)器數(shù)量、顏色、串號(hào)、配件等。有財(cái)務(wù)部組織，各店人員配合，實(shí)行店與店之間交叉盤點(diǎn)。盤點(diǎn)完后，庫管，盤點(diǎn)人，監(jiān)盤人簽字后將盤點(diǎn)表交財(cái)務(wù)備案。丟失機(jī)器、配件等按正常銷售價(jià)格賠償。串號(hào)錯(cuò)一個(gè)罰店長(zhǎng)500元

8.分公司庫存監(jiān)管

總部定期派人監(jiān)盤各分公司庫存，丟失機(jī)器、配件等按正常銷售價(jià)格賠償

9.獎(jiǎng)懲制度

盤點(diǎn)后有機(jī)器丟失且不上報(bào)者 按正常銷售價(jià)格雙倍罰款

第三篇：存貨管理制度

存貨管理制度

第一條

總

則

一、為加強(qiáng)對(duì)存貨的管理和控制，保證存貨的安全完整，提高存貨運(yùn)營(yíng)效率，保證合理確認(rèn)存貨價(jià)值，防止并及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存貨業(yè)務(wù)中的各種差錯(cuò)和舞弊，特制定本制度。

二、本制度所稱存貨，是指公司在日?；顒?dòng)中持有以備出售的產(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過程或提供勞務(wù)過程中耗用的材料和物料，主要包括各類原材料、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品、商品、周轉(zhuǎn)材料等。

公司委托加工存貨也適用于本制度。

三、物資管理部門應(yīng)該根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況，確保庫存合理儲(chǔ)備，防止存貨積壓、閑置，造成浪費(fèi)。

規(guī)范存貨處置，避免公司資產(chǎn)流失。

四、倉(cāng)庫管理員應(yīng)對(duì)存貨實(shí)行科學(xué)保管，保證數(shù)量齊全、質(zhì)量合格。

確保存貨賬目的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，賬表與實(shí)物核對(duì)相符。

第二條

請(qǐng)購(gòu)與采購(gòu)

五、公司對(duì)存貨的采購(gòu)實(shí)行計(jì)劃管理。

物資管理部門根據(jù)物資需求建議計(jì)劃，綜合平衡庫存儲(chǔ)備情況進(jìn)行編制采購(gòu)計(jì)劃。能夠調(diào)劑平衡的，不得列入當(dāng)期采購(gòu)計(jì)劃。

委托加工物資制定單獨(dú)的委托加工計(jì)劃。

六、物資需求建議計(jì)劃由物資需求單位提出，報(bào)部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)或總經(jīng)理批準(zhǔn)。

七、所有采購(gòu)物資必須依據(jù)下達(dá)的投資計(jì)劃或財(cái)務(wù)預(yù)算安排編

制采購(gòu)計(jì)劃，按照管理權(quán)限，經(jīng)計(jì)劃部門審核后，按計(jì)劃實(shí)施采購(gòu)。確需變更預(yù)算的，根據(jù)公司預(yù)算管理辦法重新調(diào)整預(yù)算。

八、公司采購(gòu)部門應(yīng)根據(jù)計(jì)劃部門批準(zhǔn)的采購(gòu)計(jì)劃和采購(gòu)申請(qǐng)辦理采購(gòu)手續(xù)。

確有必要臨時(shí)零星采購(gòu)的，由總經(jīng)理或其授權(quán)人批準(zhǔn)。臨時(shí)采購(gòu)必須在一周內(nèi)補(bǔ)辦相關(guān)手續(xù)。

九、物資管理部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)預(yù)算有關(guān)規(guī)定，對(duì)實(shí)際執(zhí)行情況予以考核。

第三條

驗(yàn)收與保管

十、倉(cāng)庫管理員應(yīng)該會(huì)同有關(guān)部門對(duì)入庫存貨的質(zhì)量、數(shù)量、技術(shù)規(guī)格等方面進(jìn)行檢查與驗(yàn)收，保證存貨符合采購(gòu)要求。

十一、外購(gòu)存貨入庫前一般應(yīng)經(jīng)過下列驗(yàn)收程序：

（一）檢查訂貨合同協(xié)議、采購(gòu)計(jì)劃、采購(gòu)訂單、供貨企業(yè)提供的材質(zhì)證明、合格證、運(yùn)單、提貨通知單等原始單據(jù)與待檢驗(yàn)貨物之間是否相符。

（二）對(duì)擬入庫存貨的交貨期進(jìn)行檢驗(yàn)，確定外購(gòu)貨物的實(shí)際交貨期與訂購(gòu)單中的交貨期是否一致。

（三）對(duì)待驗(yàn)貨物進(jìn)行數(shù)量復(fù)核和質(zhì)量檢驗(yàn)，對(duì)需要相關(guān)部門驗(yàn)收計(jì)量的應(yīng)會(huì)同相關(guān)部門聯(lián)合驗(yàn)收。

（四）對(duì)驗(yàn)收后數(shù)量相符、質(zhì)量合格的貨物辦理相關(guān)入庫手續(xù)，對(duì)經(jīng)驗(yàn)收不符合要求的貨物，不得辦理入庫手續(xù)，同時(shí)通知采購(gòu)部門及時(shí)處理。

對(duì)暫不具備檢測(cè)條件的貨物也應(yīng)采取適當(dāng)方法初步驗(yàn)收。

采購(gòu)入庫單需采購(gòu)經(jīng)手人、質(zhì)量驗(yàn)收人、倉(cāng)庫管理員確認(rèn)。入庫單

一式四聯(lián)：一聯(lián)倉(cāng)庫留存；二聯(lián)交財(cái)務(wù)部作記賬依據(jù)；三聯(lián)貨款結(jié)算；四聯(lián)運(yùn)費(fèi)結(jié)算聯(lián)，運(yùn)費(fèi)結(jié)算聯(lián)要標(biāo)明運(yùn)輸單位。

十二、對(duì)不經(jīng)倉(cāng)儲(chǔ)直接投入生產(chǎn)或使用的存貨，也應(yīng)當(dāng)采取適當(dāng)?shù)姆椒ㄟM(jìn)行檢驗(yàn)，同時(shí)倉(cāng)庫管理員會(huì)同使用單位或授權(quán)代表同時(shí)過磅復(fù)核數(shù)量。

十三、擬入庫的產(chǎn)成品，質(zhì)量部門應(yīng)組織專人對(duì)其進(jìn)行檢驗(yàn)，只有檢驗(yàn)合格的產(chǎn)成品才可以作為存貨辦理入庫手續(xù)。

十四、由采購(gòu)后實(shí)物不入庫而直接發(fā)至使用現(xiàn)場(chǎng)的外購(gòu)存貨，憑收貨單位收貨證明辦理出、入庫手續(xù)。

十五、委托加工物資應(yīng)根據(jù)委托加工合同核實(shí)委托加工結(jié)算單材料、完工產(chǎn)品數(shù)量、余料等方可辦理入庫手續(xù)。

十六、倉(cāng)庫之間的存貨流動(dòng)應(yīng)辦理調(diào)撥手續(xù)，并由生產(chǎn)經(jīng)理批準(zhǔn)。

十七、應(yīng)當(dāng)按倉(cāng)儲(chǔ)物資所要求的儲(chǔ)存條件貯存，并建立和健全防火、防潮、防鼠、防盜和防變質(zhì)等措施。

貴重物品、生產(chǎn)用關(guān)鍵備件、精密儀器和危險(xiǎn)品的倉(cāng)儲(chǔ)，應(yīng)當(dāng)單獨(dú)管理。

十八、倉(cāng)庫管理員對(duì)存貨應(yīng)該經(jīng)常盤點(diǎn)防止被盜和流失。

十九、倉(cāng)庫管理員對(duì)入庫的存貨應(yīng)當(dāng)建立存貨明細(xì)賬，詳細(xì)登記存貨類別、編號(hào)、名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、計(jì)量單位等內(nèi)容，并定期與財(cái)務(wù)部就存貨品種、數(shù)量、金額等進(jìn)行核對(duì)。

二十、入庫單不得隨意修改，也不得隨意開紅字入庫單沖賬。

如確需修改入庫記錄，應(yīng)當(dāng)經(jīng)相關(guān)經(jīng)手人證明及財(cái)務(wù)部門批準(zhǔn)。

二十一、對(duì)于已售商品退貨的入庫，倉(cāng)儲(chǔ)部門應(yīng)根據(jù)銷售部門填寫的產(chǎn)品退貨憑證辦理入庫手續(xù)，經(jīng)批準(zhǔn)后，對(duì)擬入庫的商品進(jìn)行驗(yàn)收，并單獨(dú)存放通知相關(guān)部門處理。

二十二、廢舊物資出入庫相關(guān)手續(xù)由廢舊物資管理辦法另行規(guī)定。

第四條

領(lǐng)用與發(fā)出

二十三、公司各部門領(lǐng)用材料，應(yīng)當(dāng)持有生產(chǎn)管理部門及其他相關(guān)部門核準(zhǔn)的領(lǐng)料單。

對(duì)公司根據(jù)預(yù)算制定存貨領(lǐng)料限額的，如果繼續(xù)領(lǐng)用應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審批，貴重商品或危險(xiǎn)品的發(fā)出也應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理或總經(jīng)理審批。

生產(chǎn)領(lǐng)用流程：

（一）使用部門開具領(lǐng)料單，由車間及各部門經(jīng)理批準(zhǔn)。

限額以外由財(cái)務(wù)經(jīng)理或總經(jīng)理批準(zhǔn)。物資管理部門會(huì)同使用部門根據(jù)預(yù)算制定限額交倉(cāng)庫執(zhí)行。

（二）倉(cāng)庫管理員檢查領(lǐng)料單填寫是否規(guī)范、手續(xù)是否齊全、數(shù)量是否超額。

（三）倉(cāng)庫管理員對(duì)符合規(guī)定的領(lǐng)料單發(fā)貨并簽字確認(rèn)。

（四）倉(cāng)庫管理員應(yīng)根據(jù)出庫類型、出庫部門分類匯總交財(cái)務(wù)記賬。

（五）工程領(lǐng)用、委托加工領(lǐng)用比照以上流程出庫。

工程領(lǐng)用應(yīng)分清工程項(xiàng)目并經(jīng)施工方簽收。委托加工領(lǐng)用應(yīng)填寫加工單位并由領(lǐng)用人簽收。

二十四、對(duì)于連續(xù)使用不便于計(jì)量的原材料，倉(cāng)庫管理員應(yīng)每周實(shí)地測(cè)算開具出庫單，月底會(huì)同使用部門、財(cái)務(wù)部開具出庫單。

二十五、倉(cāng)庫管理員應(yīng)當(dāng)根據(jù)經(jīng)審批的銷售通知單發(fā)出貨物，并定

期將發(fā)貨記錄同銷售部門和財(cái)務(wù)部核對(duì)。

二十六、財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)與倉(cāng)庫經(jīng)常性賬實(shí)核對(duì)，避免出現(xiàn)將已入庫存貨不入賬或已發(fā)出存貨不銷賬之情形。

二十七、公司領(lǐng)料后發(fā)現(xiàn)不合格產(chǎn)品應(yīng)及時(shí)交倉(cāng)庫辦理退料手續(xù)，同時(shí)通知采購(gòu)部門處理。

凡月末已領(lǐng)未用的物資，應(yīng)于月末辦理退料手續(xù)，若下月繼續(xù)使用應(yīng)辦理假退料手續(xù)。

二十八、公司制定材料使用定額，物資管理部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)定額，對(duì)實(shí)際執(zhí)行情況予以考核。

第五條

盤點(diǎn)與處置

二十九、倉(cāng)庫應(yīng)及時(shí)將出入庫單據(jù)交財(cái)務(wù)記賬。

財(cái)務(wù)部應(yīng)每月對(duì)各倉(cāng)庫抽盤。對(duì)于大宗原材料、產(chǎn)成品每月進(jìn)行一次全面盤存。對(duì)于低值易耗品及備品備件公司根據(jù)需要安排全面盤存。

三十、存貨盤點(diǎn)應(yīng)當(dāng)及時(shí)編制盤點(diǎn)表，盤點(diǎn)結(jié)果應(yīng)該由物資管理部門主管人員、倉(cāng)庫管理員、財(cái)務(wù)部簽字確認(rèn)。

盤盈、盤虧情況要分析原因，如果盈虧是由相關(guān)人員工作過失的引起的，應(yīng)追究相關(guān)人員責(zé)任。

盤點(diǎn)結(jié)果處理程序：

（一）財(cái)務(wù)部根據(jù)盤點(diǎn)表做出盤盈盤虧清單交倉(cāng)庫管理員、監(jiān)盤人員簽字確認(rèn)。

（二）物資管理部門調(diào)查原因?qū)懗龇治鰣?bào)告。

（三）財(cái)務(wù)經(jīng)理根據(jù)分析報(bào)告提出處理意見交總經(jīng)理審批后執(zhí)行。

三十一、財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果處理意見，在期末結(jié)賬前做好相關(guān)賬務(wù)處理工作。

三十二、物資管理部門應(yīng)通過盤點(diǎn)、清查、檢查等方式全面掌握存貨的狀況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)存貨的殘損等情況。

并將結(jié)果報(bào)相關(guān)部門審批后作出相應(yīng)的處置。

三十三、物資管理部門與財(cái)務(wù)部應(yīng)結(jié)合盤點(diǎn)結(jié)果對(duì)存貨進(jìn)行庫齡分析，確定是否需要計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。

經(jīng)總經(jīng)理審批后，方可進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，并附有關(guān)書面記錄材料。

第六條

監(jiān)督檢查

三十四、公司由財(cái)務(wù)部對(duì)庫存物資內(nèi)部控制的進(jìn)行監(jiān)督檢查。

三十五、庫存物資內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查的內(nèi)容主要包括：

（一）存貨業(yè)務(wù)未經(jīng)適當(dāng)審批或超越授權(quán)審批，可能因重大差錯(cuò)、舞弊、欺詐而導(dǎo)致資產(chǎn)損失。

（二）請(qǐng)購(gòu)依據(jù)不充分，采購(gòu)批量、采購(gòu)時(shí)點(diǎn)不合理、相關(guān)審批程序不規(guī)范、不正確，可能導(dǎo)致企業(yè)資產(chǎn)損失、資源浪費(fèi)或發(fā)生舞弊。

（三）驗(yàn)收程序不規(guī)范，可能導(dǎo)致資產(chǎn)賬實(shí)不符和資產(chǎn)損失。

（四）存貨保管不善，可能導(dǎo)致存貨損壞、變質(zhì)、浪費(fèi)、被盜和流失等。

（五）存貨盤點(diǎn)工作不規(guī)范，可能由于未能及時(shí)查清資產(chǎn)狀況并做出處理而導(dǎo)致財(cái)務(wù)信息不準(zhǔn)確，資產(chǎn)和利潤(rùn)虛增。

三十六、財(cái)務(wù)部對(duì)監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的庫存物資內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，應(yīng)要求被檢查單位糾正和完善，發(fā)現(xiàn)重大問題應(yīng)寫出書面檢查報(bào)告，向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和部門匯報(bào)，以便及時(shí)采取措施，加以糾正和完善。

三十七、本制度由財(cái)務(wù)部解釋，自發(fā)布之日起施行。

第四篇：存貨管理制度

存 貨 管 理 制 度

一、存貨管理的范圍包括原材料、燃料、輔助材料、包裝物、低值易耗品、半成品、在產(chǎn)品和產(chǎn)成品的入出庫及庫存的管理。

二、入庫管理

1、外購(gòu)時(shí)，首先由用料部門提出用料計(jì)劃，由分管領(lǐng)導(dǎo)和委派會(huì)計(jì)審核，交財(cái)務(wù)部門納入財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，并通過集團(tuán)內(nèi)行支付款項(xiàng)，再由供應(yīng)部門負(fù)責(zé)實(shí)施采購(gòu)。

2、購(gòu)回時(shí)，由物資質(zhì)檢部門按質(zhì)按量組織驗(yàn)收，按實(shí)際質(zhì)量認(rèn)真填寫“入庫單”，對(duì)“入庫單”的外購(gòu)地、入庫時(shí)間、物資名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、金額、交貨人、承運(yùn)人和驗(yàn)收入庫人等欄目均應(yīng)逐一填寫，不得漏項(xiàng)。對(duì)無隨貨同行發(fā)票的貨物金額應(yīng)由交貨人提供采購(gòu)價(jià)，財(cái)務(wù)據(jù)此入賬核算，待發(fā)票到后再按實(shí)際價(jià)格調(diào)整。

3、運(yùn)費(fèi)結(jié)算必須在運(yùn)輸發(fā)票后附有一次復(fù)寫的“入庫單”的“運(yùn)費(fèi)結(jié)算聯(lián)”，如無運(yùn)費(fèi)，應(yīng)將該聯(lián)連同“入庫單”的“財(cái)務(wù)聯(lián)”一起附于購(gòu)貨發(fā)票后交財(cái)務(wù)入賬。

4、產(chǎn)成品入庫必須有質(zhì)檢部門驗(yàn)收的“合格證(單)”，由保管員按規(guī)格、品種填寫成品“入庫單”，質(zhì)檢員、保管員和當(dāng)班生產(chǎn)負(fù)責(zé)人均應(yīng)簽字。

5、對(duì)于外購(gòu)物資數(shù)量短缺、品種質(zhì)量不符的，由采購(gòu)人負(fù)責(zé)更換，更換費(fèi)用或因此而造成的損失由采購(gòu)人個(gè)人承擔(dān)；生產(chǎn)產(chǎn)品因質(zhì)量問題而返修、銷售退回所發(fā)生的損失由生產(chǎn)部門承擔(dān)。

二、出庫管理

1、生產(chǎn)用物資由生產(chǎn)部門按生產(chǎn)所需于材料會(huì)計(jì)處辦理“出庫單”手續(xù)，對(duì)非生產(chǎn)用物資領(lǐng)用人應(yīng)持領(lǐng)用審批手續(xù)，辦理“出庫單”及相關(guān)手續(xù)，倉(cāng)庫保管員憑“出庫單”據(jù)實(shí)發(fā)貨。

2、月末，已領(lǐng)用但尚未耗用完的物資(包括殘余料)，應(yīng)及時(shí)退回倉(cāng)庫，如果是下批生產(chǎn)仍要用的物資，其物資實(shí)體可不退回倉(cāng)庫，但應(yīng)辦理退料入庫或紅字出庫手續(xù)，待下月月初重新開具“出庫單”，這樣，便于財(cái)務(wù)如實(shí)核算成本。

3、材料會(huì)計(jì)在月底時(shí)，應(yīng)將當(dāng)月的存貨出入庫按部門分項(xiàng)目匯總，與倉(cāng)庫保管、生產(chǎn)部門核對(duì)一致后，報(bào)給成本會(huì)計(jì)。

三、庫存管理

1、保管員應(yīng)設(shè)置各種存貨保管明細(xì)賬，并依據(jù)出入庫單進(jìn)行賬簿登記，經(jīng)常與財(cái)務(wù)核對(duì)賬目、實(shí)地盤點(diǎn)實(shí)物，保證賬賬、賬實(shí)相符。物資要堆放整齊、標(biāo)簽清楚、計(jì)量準(zhǔn)確、存放安全。保管員對(duì)存貨的安全和完整負(fù)責(zé)。

2、對(duì)用量或金額較大、領(lǐng)用次數(shù)頻繁的物資應(yīng)每月盤點(diǎn)一次，對(duì)于所有存貨至少要一年徹底清查一次。

3、盤點(diǎn)時(shí)，由供應(yīng)、生產(chǎn)、倉(cāng)庫、質(zhì)檢、財(cái)務(wù)等部門組成財(cái)產(chǎn)清查小組，對(duì)存貨進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)，查找盈虧、積壓等原因，編制盤存表，提出處理意見。參與清查的人員應(yīng)在盤存表上簽字，以示負(fù)責(zé)。

第五篇：存貨管理制度

陳倉(cāng)區(qū)東關(guān)初級(jí)中學(xué)

存貨管理制度

一、存貨采購(gòu)

1.采購(gòu)物品必須有購(gòu)物申請(qǐng)單，并注明名稱、品種、規(guī)格、數(shù)量、用途。采購(gòu)的物品一定要與購(gòu)物申請(qǐng)單內(nèi)容相同。

2.購(gòu)物申請(qǐng)單須有申請(qǐng)人、部門負(fù)責(zé)人、學(xué)校財(cái)產(chǎn)（管理員）三人的簽名。

3.凡列入?？厣唐泛驼少?gòu)項(xiàng)目，必須按規(guī)定的程序辦理，手續(xù)完備后方能采購(gòu)。

二、驗(yàn)收入庫

1．財(cái)產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)驗(yàn)收入庫。驗(yàn)收入庫時(shí)所購(gòu)物品、購(gòu)物申請(qǐng)單、購(gòu)物發(fā)票三者缺一不可，并登記賬冊(cè)。會(huì)計(jì)入賬聯(lián)應(yīng)及時(shí)交財(cái)務(wù)入賬。

2．入庫時(shí)要區(qū)分物品性質(zhì)，對(duì)危險(xiǎn)品、易腐蝕物品、易爆物品要區(qū)別對(duì)待，妥善保管。

3．根據(jù)勤儉辦學(xué)原則，盡量減少倉(cāng)庫內(nèi)積壓物品，對(duì)教學(xué)所需物品要保證供應(yīng)。學(xué)?？倓?wù)主任應(yīng)定期檢查驗(yàn)收入庫制度執(zhí)行情況。

（三）造冊(cè)登記

1.學(xué)校所有存貨的賬冊(cè)登記工作由財(cái)產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)。

2.財(cái)產(chǎn)管理員應(yīng)根據(jù)存貨的歸類分別登記賬冊(cè)或?qū)嶒?yàn)（專用室）賬冊(cè)。做到及時(shí)登賬，按月結(jié)賬、對(duì)賬。做到賬實(shí)相符，賬賬相符。

3.登記賬冊(cè)的物品、名稱、數(shù)量應(yīng)和記錄相符合。4.按時(shí)完成上級(jí)部門布置的各種報(bào)表。

（四）領(lǐng)用、借用及賠償

1.倉(cāng)庫存放存貨，由財(cái)產(chǎn)管理員統(tǒng)一管理。

2.領(lǐng)用辦公用品，需辦理領(lǐng)用手續(xù)。領(lǐng)用物品若有多余，須歸還倉(cāng)庫。

3.教學(xué)物品不能挪作他用。教學(xué)物品和器材專供本校教學(xué)使用，在不影響教學(xué)前提下，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意方可出借。

4．出借的物品須填寫出借單，物品出門必須有出門單。5．出借的物品要按期收回。

6．每學(xué)期結(jié)束時(shí)，財(cái)產(chǎn)管理員要及時(shí)收回、統(tǒng)一管理。7．人員調(diào)動(dòng)一定要做好個(gè)人物品借用歸還工作。

8．歸還物品時(shí)要當(dāng)面驗(yàn)收，如有損壞或遺失，按賠償制度執(zhí)行。9．賠償辦法由設(shè)備管理人員填寫賠償單，經(jīng)學(xué)校分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)再由損壞者憑賠償單到財(cái)務(wù)部門繳款。

（五）存貨報(bào)廢

1．報(bào)廢物品要加以區(qū)別，找出報(bào)廢原因。若是失竊物品，要有備案記錄，根據(jù)實(shí)際情況酌情處理。

2．報(bào)廢的物品由財(cái)產(chǎn)管理員統(tǒng)一登記，并按程序上報(bào)財(cái)務(wù)室進(jìn)行相關(guān)財(cái)務(wù)處理。

3．報(bào)廢單要學(xué)校負(fù)責(zé)人，財(cái)務(wù)主管和財(cái)產(chǎn)保管員簽字、說明。4．報(bào)廢物品處理后的回收資金，要及時(shí)入賬。