第一篇：奧迪公司管理董事會主席施泰德（推薦）

奧迪公司管理董事會主席施泰德

皮埃希教授曾在一次接受采訪時說：“我非常欣賞那些有理由從不感到滿足的人。”這完美地詮釋了奧迪的性格特征——對完美的不懈追求。在尋求最佳解決方案的過程中，爭論往往好于專制，而奧迪特征正體現(xiàn)了這種爭論文化精神，我認為，這一點正是奧迪成功的關鍵。永不言棄，必要時有些不愉快也沒關系，如果真的出現(xiàn)問題，那么就團結(jié)一致，坦誠相對。Professor Pi?ch once said in an interview, “I have great sympathy with someone who is justified in never feeling satisfied.” This is the perfect way of expressing the characteristic Audi trait of striving relentlessly for something for its own sake.It embodies the best spirit of a culture of debate that transcends hierarchies in search of the best possible solution – and I think that is the key to Audi’s success.Not giving up, if necessary being a little awkward – and when it really matters, closing ranks and showing your true colors.目標只有一個：勝利！去做一些超越時代的不尋常的事情，通過一系列創(chuàng)新技術在無情的比賽中取得領先。奧迪擁有杰出的團隊，但如果缺少了團隊中任何一人，或任何一個人的努力，這一切都無法實現(xiàn)。奧迪一次又一次實現(xiàn)了徹底改變汽車工業(yè)的技術創(chuàng)新，quattro驅(qū)動技術、TDI和鋁質(zhì)輕量化結(jié)構都是里程碑式的重要創(chuàng)新，是對“突破科技 啟迪未來”最好的詮釋。值得一提的還有上世紀九十年代的混合驅(qū)動車型奧迪Duo，它的理念如此領先，甚至太過超前。而奧迪幾乎年年都在推出新的具有品牌特征的創(chuàng)新技術和產(chǎn)品。The aim was always: to win!To do something unconventional far ahead of our time.To unveil an array of innovations in an inexorable drive to move to the very forefront – but all of it was only possible with an exceptional effort by everyone, as part of an exceptional team.Audi has repeatedly realized technologies that have fundamentally changed the automotive world.quattro drive, TDI and aluminum lightweight construction were important milestones that were all manifestations of our Vorsprung durch Technik.Then there was the Audi Duo with hybrid drive, which was so far ahead of its time in 1990 – too far ahead, maybe? Yet more brand-defining innovations seemed to appear every year.女士們、先生們，正如同參天大樹扎深根，一個強大的公司必須擁有悠久的傳統(tǒng)。這一點也體現(xiàn)在奧迪總是能比競爭對手更好地應對危機上。我們曾多年努力追趕。在強大的集團結(jié)構支撐下，我們孜孜不倦的努力正讓奧迪成為高檔車市場上最具吸引力、盈利狀況最好的汽車生產(chǎn)商。Ladies and Gentlemen, just as a tree needs deep roots, a strong company needs an enduring tradition.The fact that this was the right approach is also reflected in our ability to withstand crises rather better than our competitors.We have been playing catch-up for many years.With the backing of a strong group structure, we have been working indefatigably to become the most attractive and profitable carmaker in the premium segment.我們在歐洲、在無數(shù)國家市場以及在我們的第二故鄉(xiāng)中國都取得了成功，但從來沒有 因成為了一個大型全球企業(yè)而沖昏頭腦。我們保持腳踏實地的作風，延續(xù)著中等級別公司開展業(yè)務的風格和文化：靈敏、靈活、精煉。奧迪更像一艘快艇而不是坦克。為了實現(xiàn)多年的破紀錄增長，奧迪的管理層一向把理性管理和高質(zhì)增長作為工作重心，強調(diào)避免過度消耗公司財力和團隊戰(zhàn)斗力。

For all our success in Europe, numerous national markets and our second home market of China, we have never let our role of global player go to our heads.We have kept our feet firmly on the ground and continue to nurture the culture of a mid-corporate business: a responsive, flexible, lean organization.More a speedboat than a tanker.And for all the pleasure we take from the profitability of our record-breaking years, Audi’s management has always placed the emphasis on sensible management and qualitative growth.It has explicitly sought to avoid exhausting both the financial scope of the company and the stamina of its team.我們這支團隊是多么的出色！請允許我對所有今天來到現(xiàn)場的奧迪所有員工的代表致以衷心的謝意！你們是一支無與倫比的團隊！沒有你們的辛勞和才智，奧迪將永遠無法在推出新車型方面取得如此前所未有的成就，使得奧迪在同行業(yè)競爭中立于不敗之地，特別是在當前這樣一個困難時期。當然，我們清楚地意識到，趕超者將逆風前行，領先者將承擔責任。我們的汽車是行業(yè)標桿，奧迪取得的成就讓我們驕傲，但我可以肯定的是，我們不會沾沾自喜，奧迪將樂于承擔未來的一切責任。盡管我們知道“領跑”要比“跟跑”付出更多，但我們更清楚的知道我們的未來將走向何方。And what an outstanding team!Allow me to thank all the employees who are here this evening, representing the workforce as a whole.My sincere thanks!You are a sensational team!Without your industry and abilities, Audi would never have succeeded in unleashing an unprecedented array of new models that has given us a decisive edge over our competitors, all the more importantly at such a difficult time.Of course, we are fully aware that whoever overtakes will feel the headwind, and whoever leads the way will bear responsibility.Our cars are a benchmark for the industry.And I can assure you that we are not just proud of what we have achieved;we will also willingly take on all the responsibilities it entails in the future.Although it is less cozy than being in someone else’s slipstream, we now have an unobstructed view of what lies in front of us.女士們、先生們，我們在未來將帶給大家怎樣的期待呢？未來奧迪賴以成功的基礎將得到進一步夯實。未來奧迪將進一步拓展國際視野，提供頂級品質(zhì)的服務，在全球市場上穩(wěn)步增長。我知道我們?nèi)詫⒚媾R一些挑戰(zhàn)，我們將繼續(xù)努力成為最具吸引力的雇主，原因很簡單，我們想要吸納最出色的員工和專家。我們堅信，擁有優(yōu)質(zhì)、積極的員工是對未來的最佳投資。正因為此，奧迪在創(chuàng)立100年之際額外增加了100名學徒工的崗位。所以即便在全球經(jīng)濟危機的背景下，我們不畏所謂的主流影響，仍在擴充自己。Ladies and Gentlemen, what can you expect from us in the future? The basic values that have made Audi great will remain valid in the future.Audi will adopt an increasingly international outlook in the years ahead, offer top-quality service, and grow consistently on the world’s markets.And I know that we still have a few challenges to take on.We will continue working on being the most attractive employer, simply because we want to hold onto the best employees and experts.We are convinced that good, well-qualified, motivated employees are the best investment in the future.That is why, in the 100th year of the Audi brand, we are making a significant gesture in creating an extra 100 places for apprentices.So we are still recruiting – in defiance of the general trend, and despite the global economic crisis.因此我們將一如既往追求精益求精的產(chǎn)品。奧迪正在成為一個標志性品牌，它擁有清晰的特征，無可爭議地代表著高品質(zhì)，因此每一款產(chǎn)品都必須完美符合品牌要求。We will therefore continue to deal exhaustively with the product.Every product must perfectly fit the brand, because Audi is in the process of becoming a signature brand.It has a clear fingerprint and indisputably represents high value.奧迪的這種標志還體現(xiàn)為奧迪充滿激情、獨一無二的設計語言；能效和駕駛性方面優(yōu)于競爭對手的頂尖技術；現(xiàn)代的、進取的內(nèi)在價值和典型的奧迪氣質(zhì)。This signature will involve a design language that will permit an emotion-packed, unique design.Top-notch technology that will be superior to the competition in terms of efficiency and drivability.And inner values that are modern and progressive, and therefore typically Audi.因此，我們將我們的工作與社會責任緊密聯(lián)系起來。換句話說，豪華的意義不在于炫耀，而在于其體現(xiàn)出來的明確的價值：動感、舒適、內(nèi)在平衡以及環(huán)境和諧。We consequently view our work in the context of responsible social action.In other words, luxury that is appreciated not for its ostentation, but because it represents clear, indisputable values: sportiness, comfort, intrinsic balance and a timely alliance with the environment.奧迪品牌標志將由每一個奧迪人共同鑄就，因為奧迪已經(jīng)獲得的和將要實現(xiàn)的每一個成就都是團隊努力的結(jié)果，無一例外！同時我也相信，我們只有保持雄心壯志才能在競爭中立于不敗之地。因此，我們將繼續(xù)銳化奧迪品牌特征，超越產(chǎn)品范疇，成就真正的獨一無

二、激情四射、自信、全面的品牌，同時對我們的客戶懷有感恩之心，正如同奧迪員工一舉一動中體現(xiàn)的一樣，而且這種感恩不僅僅局限于銷售商。This signature will bear the hand of everyone at Audi, because everything – and I really do mean everything – that we have achieved and will achieve is a team effort!I am also convinced that we will only be able to hold our own against the competition if we have strong future prospects and ambitious objectives.We will therefore continue to hone the character of the Audi brand – above and beyond the product – to make it unmistakable.Passionate, hot-blooded, self-assured, attentive, obliging to the customer as manifested in the courtesy of every single employee, including out in the field at our dealers.我們同時相信這一獨特的“奧迪精神”也將傳遞給每一個駕駛奧迪汽車的人?？偠灾覀儾粩嘧非缶媲缶?，這一點也將體現(xiàn)在今晚將展示的每一款奧迪汽車上。我們每一個奧迪人都有非常強烈的特征，那驅(qū)使我們不斷向前、向上的第二天性。我們在招賢納士時總會用這樣一句格言：“要想飛得高，必須站得穩(wěn)”。這句話非常中肯，正中要害。在奧迪，我們腳踏實地。這恰恰是我們在未來能夠飛得更高更遠的基礎。We also believe that this very special “Audi spirit” will extend to everyone who drives our cars.After all, we assiduously strive to polish every detail, as you can certainly tell by looking at our cars here today.We at Audi embody a strong identity;it is second nature to us to continue striving onwards and upwards.There’s one particular saying that we like to use when advertising for new creative minds to come and work for Audi: “To fly high, you have to stay on the ground.” This saying hits the nail on the head.At Audi, we are steadfast and well grounded, with deep roots.That is precisely what equips us to continue flying high in a successful future.

第二篇：中國XX公司董事會、監(jiān)事會成員管理規(guī)定

中國XX總公司

關于向股份制公司派出董事會、監(jiān)事會成員的管理規(guī)定

（討論稿）

為適應建立現(xiàn)代企業(yè)制度的需要，規(guī)范對選派股份制公司董事會、監(jiān)事會成員的管理事項，保護總公司的合法權益，根據(jù)《中華人民共和國公司法》的有關規(guī)定，特制訂本規(guī)定：

一、董事會、監(jiān)事會成員的選派：

1、總公司控股的股份公司，在成立董事會、監(jiān)事會或選舉、更換董事會、監(jiān)事會成員之前，應由籌備組或董事會向總公司報告選舉或更換董事會、監(jiān)事會成員意見。根據(jù)各控股公司的不同情況，由人力資源部會商企業(yè)發(fā)展規(guī)劃部確定總公司派到控股公司董事會、監(jiān)事會成員的職能部門（派員單位）及名額。

2、總公司參股但不控股的股份制公司，在成立董事會、監(jiān)事會或選舉、更換董事會、監(jiān)事會成員時，應由籌備單位或董事會、監(jiān)事會向總公司投資經(jīng)營部通報有關事項，協(xié)商總公司派出董事、監(jiān)事的名額。

3、向控股公司派出的董事會、監(jiān)事會成員，由人力資源部在派員單位現(xiàn)職經(jīng)營管理人員中考察選拔；向參股公司派出的董事會、監(jiān)事會成員，由投資經(jīng)營部提出人選意見，人力資源部負責考察遴選。會商其所在部門同意后向總裁辦公會報告子公司董事會、監(jiān)事會成員構成的意見。

4、總公司派出的董事會、監(jiān)事會成員均需經(jīng)總裁辦公會審議確認后向股份制公司推薦。

5、股份制公司根據(jù)總公司的推薦，會同其他各股東方推薦的董事、監(jiān)事，在股東會議上（新成立股份制公司由大股東代表負責招集，已成立的股份制公司由董事長負責招集）進行選舉或更換。

6、派出的董事、監(jiān)事在任期內(nèi)如總公司另有任用，或經(jīng)考核評定不稱職需要進行撤換時，由總公司向所在股份制公司董事會、監(jiān)事會提出更換建議，在股東會議選舉通過。

7、選舉或更換董事會、監(jiān)事會成員后，股份制公司應以通告形式予以公布，并報送總公司轉(zhuǎn)發(fā)至總公司集團各單位。

二、總公司派出董事會、監(jiān)事會成員的任職資格：

（一）董事任職資格：

1、遵紀守法，對企業(yè)忠誠；

2、具有較高的企業(yè)經(jīng)營管理水平和管理經(jīng)歷，董事長人選應有擔任子公司總經(jīng)理的工作經(jīng)歷；

3、熟悉公司業(yè)務和國家政策法規(guī)，掌握市場經(jīng)濟規(guī)律和現(xiàn)代企業(yè)特點、運作規(guī)律。

（二）監(jiān)事任職資格：

1、遵紀守法，對企業(yè)忠誠；

2、具備一定的企業(yè)經(jīng)營管理知識；

3、具有較強的財務管理水平（五年以上工作經(jīng)歷，工會代表不限）；

4、派出的股份制公司董事會成員及經(jīng)理、財務負責人不得兼任監(jiān)事職務。

三、總公司派出的董事、監(jiān)事，應當遵守國家法律法規(guī)、總公司規(guī)章及所在股份制公司章程的規(guī)定，忠實履行職責，維護總公司利益，在出席董事會、監(jiān)事會會議行使表決權時，不應做出有損于總公司、所在股份制公司及其他股東合法權益的決定。

四、總公司派出的董事、監(jiān)事兼職工作的，不在股份制公司領取報酬；專職董事、監(jiān)事一般在任職公司領取報酬。其報酬及支付方式，控股公司由總公司確定（人力資源部、財務管理中心建議，總裁辦公會審定），提請股東會議確認；非控股公司由所在股份制公司股東會議確定。

五、總公司派出董事、監(jiān)事的任期一般三年，所在股份制公司公司章程另有專門規(guī)定的按規(guī)定執(zhí)行。

六、人力資源部應結(jié)合子公司的經(jīng)營狀況，根據(jù)投資經(jīng)營部或參股公司股東會的建議，對派出董事、監(jiān)事的工作進行不定期考核（一~二次/年，考核辦法另定），對考核不合格者須及時提出調(diào)整建議報總裁辦公會審定。

七、本規(guī)定未盡事宜，按照國家有關法律、法規(guī)及總公司有關規(guī)定執(zhí)行。

二O一一年十月

第三篇：公司施組方案編制評審管理考核辦法

公司施組方案考核辦法試題

一、選擇題（3題）

1、項目施組方案編審小組中，以下所列屬于（B）的職責：①負責施組計劃的審批上報工作；②負責組織對應整體施工組織的施工調(diào)查；③負責組織項目施組的策劃、研討、自評、監(jiān)督項目部施組的編制，對施組的質(zhì)量負總責（八分公司施組方案編制評審管理考核辦法P7第三章第七條第一款）（中）

A：組長（項目總工）B：組長（項目經(jīng)理）

C：副組長（項目經(jīng)理）D：副組長（項目總工）

2、各項目進場后（C）內(nèi)（鐵路鋪架項目在項目進場后，正式鋪架工程開工（）前），需編制上報施組方案的編制評審計劃。（八分公司施組方案編制評審管理考核辦法P10第四章第八條第一款）（中）

A：30天，30天B：15天，30天

C：30天，60天D：15天，60天

3、由項目經(jīng)理組織按“（C）”中相關規(guī)定完成項目開工前施工調(diào)查，項目總工組織完成項目施工過程中施工調(diào)查。（八分公司施組方案編制評審管理考核辦法P11第四章第九條第一款第一節(jié)第一點）（中）

A：公司技術管理辦法B：公司施組方案考核辦法

C：局技術管理辦法D：局施組方案考核辦法

第四篇：公司施組方案編制評審管理考核辦法

公司施組方案考核辦法試題

一、選擇題（1題）

1、被退回項目部修訂的施組方案，在項目部修訂完成后，再重新走評審流程。項目部修訂需在（B）內(nèi)完成，有結(jié)構檢算內(nèi)容的，需在（）內(nèi)完成。（八分公司施組方案編制評審管理考核辦法P17第四章第九條第二款第二節(jié)第二點）（難）

A：5個工作日，15個工作日

B：5個工作日，10個工作日

C：10個工作日，15個工作日

D：15個工作日，20個工作日

第五篇：對蘇州泰德電子有限公司貨幣資金管理的調(diào)研報告

蘇 州 市 職 業(yè) 大 學

畢 業(yè) 實 踐 報 告

題目對蘇州市泰德電子有限公司

系經(jīng)貿(mào)系（商學院）專業(yè)班級10財務管理1班姓名陳家林學號102302142指導教師張軍

2013年4月18日

對蘇州市泰德電子有限公司貨幣資金管理的調(diào)研報告

10財務管理1班姓名：陳家林指導老師：張軍

摘要

出納是一個基本崗位，明確職責，加強監(jiān)督，對于保證企業(yè)貨幣資金的安全完整，有著十分重要的意義。本文通過分析蘇州泰德電子有限公司貨幣資金管理工作內(nèi)容及存在的問題，提出公司今后需要進一步完善制度、加強監(jiān)督、等等意見。

關鍵字 貨幣資金管理 工作內(nèi)容 問題 改正

Suzhou Taide Electronics Co.Ltd.cashier post analysis report Abstract

The cashier is a basic position, clear responsibilities, strengthen supervision, to ensure the safety and integrity of enterprise currency fund, has a very important significance.In this paper, through the analysis of monetary funds management Suzhou Taide Electronics Co.Ltd.and the existing problems, puts forward the future need to further perfect the system, strengthen supervision, and so on.KeywordThe monetary fund managementJob contentProblemcorrect

一．蘇州泰德電子有限公司簡介

蘇州市泰德電子有限公司是一家專業(yè)從事機械、電子元器件生產(chǎn)經(jīng)營銷售的公司，公司產(chǎn)品廣泛應用于電子、光電、半導體、集成電路、精密電子行業(yè)。注冊資本250萬，截止2012年12月總資產(chǎn)為2,771,473.55元，其中流動資產(chǎn)為2,582,337.14元，固定資產(chǎn)為189,136.41元，年營業(yè)額達126萬元。近幾年營業(yè)額不斷增長，在同類企業(yè)中業(yè)績突出，發(fā)展迅速。

二．蘇州泰德電子有限公司貨幣資金管理的管理流程

（一）登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬，編制日報表和調(diào)節(jié)表

出納人員根據(jù)已經(jīng)編制的收款、付款憑證，經(jīng)其他會計人員審核無誤后，逐筆序時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，每日終了應結(jié)出余額。銀行存款賬面余額，要定期與銀行對賬單進行核對。因蘇州泰的電子有限公司開通了網(wǎng)上銀行，所以不用去銀行取回單，只需登錄網(wǎng)上銀行的界面，及時打印出回單。這也簡化了出納的工作，減少了不必要的外出。正常情況下每天出納都會通過使用網(wǎng)上銀行，以便及時打印出回單。月終應及時編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，使賬面余額與對賬單上余額相符?，F(xiàn)金賬面余額應與庫存現(xiàn)金核對，使其賬實相符。同時認真做好銀行賬的勾兌工作，每月編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”使賬面余額和銀行對賬單的余額調(diào)節(jié)相符。對超過一個月以上的未達賬項，要及時查詢，盡量解決。

（二）辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務

出納人員在辦理現(xiàn)金的收支業(yè)務時對重大的開支項目，比如在我公司為大于20000 元的項目，須經(jīng)過單位領導或會計負責人審核后再辦理付款手續(xù)。并加蓋“收訖”和“付訖”戳記。庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的金額，超過時應及時存入銀行。收入現(xiàn)金及時存入銀行，不坐支，因我公司收入現(xiàn)金的情況較多，所以出納將現(xiàn)金送存銀行也比較頻繁。不得以“白條”或借條抵充庫存現(xiàn)金，更不能挪用現(xiàn)金。每天定期編制收支記賬憑證，財務總監(jiān)會定期向出納交代付款及收款計劃，以便出納根據(jù)財務總監(jiān)的付款計劃合理調(diào)配好現(xiàn)金及存款，為單位的正常運轉(zhuǎn)提供保障。同時辦理銀行結(jié)算業(yè)務。出納人員辦理現(xiàn)金的收支和銀行結(jié)算業(yè)務符合要有關規(guī)定和相關的手續(xù)，在此基礎上還要保證收支、核算的及時性。

（三）保證現(xiàn)金、空白支票、印章的安全和完整

出納人員不僅要負責登記現(xiàn)金日記賬，而且還要負責保管現(xiàn)金。我們公司的有價證券也是由出納人員保管的。因此出納人員要根據(jù)公司的實際情況建立現(xiàn)金、有價證券登記簿，便于隨時進行核對，保證其安全完整。此外，出納人員還要妥善保管保險柜的鑰匙，在任職期間鑰匙要不離身，不能交給別人保管，對于保險柜的密碼嚴格保密。公司的空白支票由出納人員從開戶銀行購買，并將購買后的空白支票登記在支票登記簿中。在支票使用后，應將用途及支票號除登記銀行存款日記賬外，還應該在支票登記簿中予以記錄，以備核對。

三．蘇州泰德電子有限公司貨幣資金管理存在的問題：

（一）貨幣資金管理混亂

公司內(nèi)的資金管理混亂主要表現(xiàn)在：

1、公司存在出納會計一人兼，既管錢又管賬，公司里的出納除了擔任現(xiàn)金收付、銀行存款的存取等本職工作外，同時還兼保管會計憑證、賬簿及所有的會計印章等工作

2、公司的會計憑證不規(guī)范，公司在購進商品、支付勞務費用時沒有取得正式發(fā)票，直接由經(jīng)辦人員寫一張說明，有的甚至經(jīng)辦人都不簽字而由會計人員作一紙說明，就作為原始憑證。

3、報銷制度幾乎不起作用。在公司中，往往是領導一個人說了算，領導說什么做就怎么做，“一支筆”審批主觀隨意性大，有的濫批人情款，使一些不合理、不合法的開支得到報銷。

（二）貨幣資金管理費用過高

公司貨幣資金管理費用較高主要體現(xiàn)在：

1、庫存現(xiàn)金較大，同行業(yè)的企業(yè)一般的庫存現(xiàn)金3000左右,而我們公司都超出正常3到5天的使用數(shù)額數(shù)倍，不僅不易管理，機會成本大。

2、采用現(xiàn)金支票結(jié)算，結(jié)算成本高。

（三）貨幣資金持有量過大，降低資金效率

貨幣資金持有量過大主要表現(xiàn)在：

1、公司2012年12月資本金為250萬元,總資產(chǎn)為

2,771,473.55元，其中流動資產(chǎn)為2,582,337.14元，固定資產(chǎn)為189,136.41元。

2、貨幣資金為1,876,259.84元,占資產(chǎn)總額的67.7%,隨時可用的資金很多。負債總額為1,220,139.36元。其中流動負債為1,220,139.36元。資產(chǎn)負債率為44.02%。

3、在負債總額中，流動負債為1,220,139.36元，占負債和權益的總額的21.14%。

四．對上述問題原因的分析

（一）對于貨幣資金管理混亂的分析

主要原因包括

1、從制度來看，公司是有明確的貨幣資金管理制度，但是不健全，實施的力度也不大。比如很少看到單位出納把庫存現(xiàn)金及時送存銀行。

2、其次在業(yè)務中的不規(guī)范，單位不按賬款分管的原則行事，單位領導經(jīng)常使用私人賬戶進行貨物交易，且長期不與出納結(jié)算，出納員對現(xiàn)金收支情況不明，因而常出現(xiàn)差錯。

3、再者人員自身因素，由于人員調(diào)動比較大。因此常常出現(xiàn)亂批、亂支、亂花現(xiàn)象，這也是導致出納工作差錯的重要原因。

(二)．對于貨幣資金管理費用高的分析

1、由于公司常用現(xiàn)金支票結(jié)算，結(jié)算成本也增加購買支票的價格全國統(tǒng)一為：貨幣資金支票20元，轉(zhuǎn)賬支票30元一本（含5元工本費）。平均每張轉(zhuǎn)賬支票使用1元多的成本。而農(nóng)業(yè)銀行和工商銀行對同城（包括異城）之收取1元每筆的交易費用。另一種情況，如果是提取現(xiàn)金不超過5萬元，每筆收取25元，超過5萬元的則收取50元。公司每月交易超過5萬的次數(shù)大概為20次則，使用支票支付費用為1000元，而網(wǎng)上銀行只需要支付100元。通過以上案例則知道公司在異地結(jié)算時選擇結(jié)算時正確的方法，降低結(jié)算費用。

2、另外我公司客戶大多數(shù)是不在同城，開戶銀行不是同一個銀行，目前公司只有中國農(nóng)業(yè)銀行和中國銀行兩個賬戶。但是大多數(shù)的客戶都是中國工商銀行和交通銀行賬戶，如果進行跨行或者異地轉(zhuǎn)賬的話手續(xù)費較高，這樣一來就給公司的資金成本造成了很多不必要的流失。詳細收費見表1：

表1計量單位:元/筆

（三）貨幣資金持有量大的分析

首先進行下列計算：

現(xiàn)金比率的公式為：

(貨幣現(xiàn)金+有價證券)/流動負債×100%=1,876,259.84/1,220,139.36×100%=154%

流動比率的公式為：

流動資產(chǎn)總額/流動負債總額=2,582,337.14/1,220,139.36= 2.1

2速動比率的公式為：

(流動資產(chǎn)-存貨-預付賬款)/流動負債總額=(2,582,337.14-494,505.00)/1,220,139.36=1.7

1通過計算不難發(fā)現(xiàn),公司的短期償債能力強，但是由于大量占用資金，減緩了流動資產(chǎn)和速動資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度，資金也不能充分發(fā)揮財務杠桿的作用，進而影響公司的長期生產(chǎn)經(jīng)營效果。

五．對本公司貨幣資金管理中存在問題的建議：

（一）必須嚴格實行貨幣資金內(nèi)部控制

為了加強貨幣資金的內(nèi)部控制, 我公司要堅決按照《內(nèi)部會計控制規(guī)范—基本規(guī)范》執(zhí)行。

1、單位應當加強現(xiàn)金庫存限額的管理，超過庫存限額的現(xiàn)金應及時存入銀行。

2、單位現(xiàn)金收入應當及時存入銀行，不得用于直接支付單位自身的支出。因特殊情況需坐支現(xiàn)金的，應事先報經(jīng)開戶銀行審查批準。單位借出款項必須執(zhí)行嚴格的授權批準程序，嚴禁擅自挪用、借出貨幣資金。

3、單位取得的貨幣資金收入必須及時入賬，不得私設“小金庫”，不得賬外設賬，嚴禁收款不入賬。

4、單位應當加強銀行預留印鑒的管理。財務專用章應由專人保管，個人名章必須由本人或其授權人員保管。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。按規(guī)定需要有關負責人簽字或蓋章的經(jīng)濟業(yè)務，必須嚴格履行簽字或蓋章手續(xù)。

（二）通過網(wǎng)上銀行降低公司的貨幣資金管理費用

通過網(wǎng)上銀行可以為公司帶來方便，同時減少交易成本，也有利于貨幣資金安全。第一采用網(wǎng)上銀行結(jié)算方式，降低交易費用。由于不同的銀行的網(wǎng)上銀行有不同的開戶和收費標準，其中的年費是一種比較固定的費用。因此，公司應該根據(jù)以往的業(yè)務量，異地結(jié)算的不同情況，以及銀行對開設網(wǎng)上銀行的優(yōu)惠條款，并對當年的業(yè)務量進行預測的基礎上，決定是否開設，開設哪幾家的網(wǎng)上銀行，統(tǒng)籌規(guī)劃，爭取把結(jié)算費用降到最低。例如，有些銀行的個人網(wǎng)上銀行對同行異地轉(zhuǎn)賬不收取手續(xù)費，當職工常駐外地的時候，可以委托其他職工借款，先將款項轉(zhuǎn)入有關受托借款職工的賬號當中，再由個人網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)賬到借款人外地同（銀）行的賬號當中。第二利用自動收款系統(tǒng)降低貨幣資金的管理費用。我國的銀行為集團公司開設了自動收款功能。銀行定期按照客戶預先指定的時間，金額等收款信息，自動將信息從公司分支機構賬戶中劃至總部賬戶，并在當日將交易結(jié)果信息發(fā)送到客戶預留的EMAIL地址，同時客戶也可以通過貴賓室查詢交易結(jié)果

（三）通過加強度會計人員監(jiān)督

特別是出納員要主動接受會計人員的監(jiān)督，主動為現(xiàn)金盤庫提供條件，對賬時主動為會計員報出現(xiàn)金庫存數(shù)，只有這樣，才能檢查出賬款是否真正相符以及避免不必要的失誤。二是加強審計監(jiān)督，平時對財務收支要 進行定期或不定期的檢查、審計，年終進行全面清理審計，對檢查、審計中發(fā)現(xiàn) 的問題，要區(qū)別情況，及時處理。

（四）解決貨幣資金持有量問題

公司資產(chǎn)負債率為44.02%，現(xiàn)金比率為154%，流動比率為2.12，速動比率1.71，均說明福州宏博科技有限公司的短期償債能力強，但是由于大量占用資金，減緩了流動資產(chǎn)和速動資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度，資金也不能充分發(fā)揮有效的使用效益，進而影響公司的長期生產(chǎn)經(jīng)營效果。貨幣資金持有量過大可以通過加快貨幣資金支付的采購政策（可降低采購成本）、一定的賒銷政策（可提高售價或擴大銷量）、或參與各種投資，以降低貨幣資金儲量，但同時應權衡以上各種措施的決策收益以及考慮今后中、長期的貨幣資金狀況，選擇最優(yōu)方案，最大限度地發(fā)揮其經(jīng)濟效益。

總之，出納工作是財會機構的重要崗位之一，是財務工作的一個組成部分，其工作好壞，直接影響財務工作的正常發(fā)展。由以上我們不難看出，要做好出納工作并不是一件很容易的事情，必須要具有扎實的理論基礎和實務技能。這段實習僅僅是我踏入工作的開始，了解了很多，學到了很多，更知道了在接下來的財務道路上還有很多的要在實踐中學習，我也一定會踏踏實實的把會計工作越做越好。

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