第一篇：辦事處財務(wù)管理制度

駐外辦事處財務(wù)管理制度

隨著公司業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展，外地辦事處的建立，為了加強(qiáng)財務(wù)管理，特制訂如下規(guī)定：

1、有總經(jīng)理指定的辦事處的負(fù)責(zé)人為“備用金”的借款人，借款人對“備用金”安全負(fù)責(zé)，如有短缺借款人如實(shí)賠償。

2、“備用金”暫定為5000元，由借款人按程序辦理借款手續(xù)，對于辦事處搬遷新場地或住所，需購大宗貨物的，需提前申請備用金，借款人不能回公司的情況下，借款單以電子書寫方式并附上用款明細(xì)，請示總經(jīng)理批準(zhǔn)后，財務(wù)按批準(zhǔn)的金額由銀行匯款至指定的賬戶。

3、經(jīng)負(fù)責(zé)人審批同意發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，經(jīng)辦人要索取合格的原始發(fā)票，并簽注事由，有實(shí)物的驗(yàn)收人要清點(diǎn)相符并簽字確認(rèn)。

4、關(guān)于辦公用品的購買，辦事處負(fù)責(zé)人以電子表的形式報給行政部，行政部批準(zhǔn)后當(dāng)?shù)刭徺I或行政部統(tǒng)一進(jìn)行網(wǎng)購快遞至辦事處。

5、當(dāng)月的費(fèi)用要及時報銷，如不能回公司的，可將寫好的報銷單及原始發(fā)票快遞到公司財務(wù)，財務(wù)按實(shí)際報銷金額匯款到指定賬戶，如不及時報銷，不得申請追加“備用金”。（注：報銷單據(jù)到財務(wù)領(lǐng)?。?/p>

6、建立財務(wù)收支兩條線，辦事處的營業(yè)收入必須進(jìn)入公司提供的統(tǒng)一的收款賬戶。

7、辦事處負(fù)責(zé)人登記本處的現(xiàn)金賬，每月一號將上個月《辦事處費(fèi)用登記表》上報給公司財務(wù)。

8、分公司所有人員的工資由總公司發(fā)放，負(fù)責(zé)人每月一號將上個月《考勤報表》發(fā)給公司人事部門。

附則：財務(wù)部將根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展，運(yùn)營情況的需要即時對本制度的進(jìn)行調(diào)整及修改！

*************有限公司

財務(wù)部

2016年1月1日

第二篇：辦事處(分公司)財務(wù)管理制度

分公司財務(wù)管理制度

分公司是指在總公司授權(quán)下在……各AA公司分支機(jī)構(gòu)或代表處 第一、分公司合同管理

1.1只有獲得總公司特別授權(quán)的分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人才能與客戶簽訂培訓(xùn)項(xiàng)目合同； 1.2咨詢項(xiàng)目合同、各項(xiàng)租賃及借貸合同等另行授權(quán)； 1.3各分支機(jī)構(gòu)不得對總公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)合同作隨機(jī)變動；

1.4由于特殊情況必須調(diào)整相關(guān)內(nèi)容時，要征得總公司行政中心確認(rèn)； 第二、分公司收入管理

2.1分公司各項(xiàng)營業(yè)收入須統(tǒng)一存入公司帳戶； 2.2財務(wù)部在收到款項(xiàng)后向客戶開出稅務(wù)發(fā)票；

2.3收入不得坐支，坐支是指將營業(yè)收入直接作各項(xiàng)支付。第三、分公司預(yù)算管理

3.1分公司實(shí)行月度預(yù)算管理，由各分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人在每月25日前將下個月預(yù)計需要的開支向總公司財務(wù)主管進(jìn)行申報并核算； 3.2財務(wù)主管報總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由出納支付；

3.3分公司基本人事及財物信息資料向財務(wù)部門進(jìn)行報備，以便制訂合理的預(yù)算。第四、分公司工資發(fā)放

由公司財務(wù)部門統(tǒng)一發(fā)放 第五、現(xiàn)金帳戶管理

5.1由公司在當(dāng)?shù)亻_立個人儲蓄戶頭作為現(xiàn)金支出帳戶； 5.2戶名為鄭甫紅。第六、分公司支出管理

6.1分公司人員報銷，需下列審批程序：經(jīng)辦人→分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人簽字→財務(wù)審核→出 納付款；未設(shè)專門出納崗位的機(jī)構(gòu)暫由分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人兼任。

6.2各分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人在每月5日前將上月度收入與支出向總公司財務(wù)部進(jìn)行申報并結(jié)算；

6.3結(jié)算時須同時提交現(xiàn)金日記帳與銀行日記帳復(fù)印件；

6.4所有支出均須備有正式稅務(wù)發(fā)票以備查，沒有正式稅務(wù)發(fā)票公司財務(wù)部不予確認(rèn)； 第七、分公司財務(wù)管理遵守《AA公司財務(wù)管理制度》規(guī)定。第八、相關(guān)制度與文件

《AA公司財務(wù)管理制度》 第九、附件

《AA公司分支機(jī)構(gòu)預(yù)算申請表》 《分公司固定資產(chǎn)及辦公用品登記表》 《分支機(jī)構(gòu)銷售月報表》 《現(xiàn)金日記帳》 《銀行日記帳》 第十、附則

本管理辦法自頒布之日起執(zhí)行；

第三篇：駐外辦事處財務(wù)管理制度

駐外辦事處財務(wù)管理制度

隨著公司業(yè)務(wù)的日益發(fā)展，外地辦事處亦之健立，為了加強(qiáng)財務(wù)管理，特制定如下規(guī)定：

1、由總經(jīng)理指定辦事處的經(jīng)理為“備用金”借款人、借款人對“備用金”的安全負(fù)責(zé)，如有短缺借款人如實(shí)賠償。

2、“備用金”暫定為3000元，由借款人按程序辦理借款手續(xù)。如業(yè)務(wù)急需，臨時要加大借款，借款人在不能回公司的情況下，借款單以電子書寫方式，請示總經(jīng)理批準(zhǔn)后，財務(wù)按批準(zhǔn)的金額由銀行匯到其指定的賬戶。

3、建立財務(wù)收支兩條線，外地辦事處的 “營業(yè)收入”，統(tǒng)一進(jìn)入公司提供的賬戶。如需要辦理現(xiàn)金收款時，由總經(jīng)理指定專人辦理。

4、發(fā)生營業(yè)費(fèi)用時，經(jīng)辦人要索取合格的原始發(fā)票，并簽注事由，有實(shí)物的驗(yàn)收人要清點(diǎn)相符并簽字確認(rèn)，費(fèi)用報銷執(zhí)行公司《財務(wù)報銷制度》。

5、辦事處經(jīng)理對招待費(fèi)的支出，月控制額在500元以內(nèi)，憑實(shí)際發(fā)票報銷。如當(dāng)月有特殊情況需要增加的，以電子表形式請示總經(jīng)理批準(zhǔn)。

6、手機(jī)通訊費(fèi)月報銷標(biāo)準(zhǔn)：辦事處經(jīng)理200元，銷售工程師100元，辦公室的固定電話按“傳真話單”、寬帶費(fèi)、房租水電費(fèi)憑發(fā)票如實(shí)報銷。

7、辦事處駐勤餐費(fèi)補(bǔ)助執(zhí)行每人8元/天的標(biāo)準(zhǔn)，不享受公司員工中餐補(bǔ)貼。

8、因公辦事，一律乘公交車，如急需時可乘的士，單程不得超過20元，并備注地點(diǎn)及事項(xiàng)。需要到辦事處外出差的，填寫電子出差申請單，請示總經(jīng)理批準(zhǔn)，報銷執(zhí)行公司《差旅費(fèi)用補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)及出差制度》。

9、如需購買辦公用品等，由辦事處經(jīng)理以電子表報公司行政部批準(zhǔn)后當(dāng)?shù)刭徺I。

10、當(dāng)月的費(fèi)用要及時報銷，如不能回公司的，可將粘貼好報銷憑證快遞到公司財務(wù)，財務(wù)按實(shí)際報銷額匯款到指定的賬戶，如不及時報銷者，不得申請追加“備用金”。

11、辦事處經(jīng)理登記本處的“備用金”《現(xiàn)金日記》賬本，每月一號將《公司駐外辦事處營銷費(fèi)用月報表》上報公司財務(wù)。

第四篇：公司銷售辦事處財務(wù)管理制度

公司銷售辦事處財務(wù)管理制度總則

為了加強(qiáng)公司的實(shí)物資產(chǎn)管理，加強(qiáng)應(yīng)收帳款的回籠，提高資金使用效率，確保公司資產(chǎn)的安全完整，根據(jù)銷售辦事處目前的銷售框架，特制定本規(guī)定。銷售辦事處的性質(zhì)

2.1 銷售辦事處為非獨(dú)立、無銷售行為的辦事機(jī)構(gòu)。

2.2 銷售辦事處存放產(chǎn)品屬于總公司中轉(zhuǎn)庫性質(zhì)，從屬于威孚公司銷售部的產(chǎn)成品庫，僅是存放地點(diǎn)不同，辦事處所有的實(shí)物，產(chǎn)權(quán)均屬于威孚公司。

2.3 銷售辦事處客戶的應(yīng)收帳款明細(xì)帳在總公司反映。倉庫管理規(guī)定

3.1 銷售辦事處憑“無錫威孚公司移庫單”（以下簡稱“移庫單”）的內(nèi)容，辦理入庫手續(xù)，同時登記“辦事處數(shù)量帳”的收入數(shù)。

3.1.1 當(dāng)銷售辦事處收到的產(chǎn)品實(shí)際數(shù)量、型號與“移庫單”的帳面數(shù)量、型號不符合時，辦事處仍按“移庫單”的帳面數(shù)量、型號登記“辦事處數(shù)量帳”。同時，應(yīng)在收到產(chǎn)品的24小時之內(nèi)，將不符合之處以書面形式及時報銷售部門分管領(lǐng)導(dǎo)，銷售部門分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)在5天之內(nèi)，及時處理。

3.1.2 銷售辦事處實(shí)收產(chǎn)品的數(shù)量、型號與“移庫單”的數(shù)量、型號不符時，如果是由于運(yùn)輸途中造成實(shí)物短少及毀損，則損失應(yīng)由外部運(yùn)輸部門承擔(dān)，由銷售部門負(fù)責(zé)向運(yùn)輸部門辦理索賠手續(xù)，收到運(yùn)輸部門的索賠款后，再由銷售部門補(bǔ)給中轉(zhuǎn)庫的短少數(shù)量，使辦事處實(shí)收數(shù)量與“移庫單”帳面應(yīng)收數(shù)量一致。

3.1.3 銷售辦事處對每次發(fā)生的實(shí)物、型號與帳面數(shù)量、型號之差的產(chǎn)生原因、報告過程、賠償與否都要另行建立備查帳逐筆登記。做到帳目清楚，手續(xù)完備。

3.1.4 公司商品庫憑“移庫單”做移庫的帳務(wù)處理，即減少產(chǎn)成品總庫的數(shù)量、型號，增加“某某中轉(zhuǎn)庫”的數(shù)量、型號，并且應(yīng)逐筆登記。

3.2 當(dāng)銷售辦事處產(chǎn)品發(fā)生銷售行為時，辦事處憑“銷貨清單”的內(nèi)容，辦理產(chǎn)品出庫手續(xù)，同時登記“辦事處數(shù)量帳”的發(fā)出數(shù)。

3.2.1 銷售辦事處應(yīng)將“銷貨清單” 即時報銷售部門，據(jù)此銷售部門開具正式銷售發(fā)票給客戶（每月截止25號、12月份截止31號）。

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3.2.2 公司商品庫憑正式銷售發(fā)票作減少“xx辦事處”的數(shù)量、型號的帳務(wù)處理。

3.3 當(dāng)銷售客戶發(fā)生三包業(yè)務(wù)，急需更換零件時，銷售辦事處在得到銷售部門技術(shù)服務(wù)科授權(quán)后，憑“三包零件借用單”辦理產(chǎn)品借用手續(xù)，辦事處不需作任何帳務(wù)處理。但是，有責(zé)任及時督促銷售部門技術(shù)服務(wù)科辦理核銷手續(xù)，以保證辦事處帳物相符。

3.3.1 公司銷售部門技術(shù)服務(wù)科應(yīng)在三包零件借用業(yè)務(wù)發(fā)生后的5天內(nèi)，依據(jù)“三包零件借用單”，由銷售部門業(yè)務(wù)科開具紅字“移庫單”，中轉(zhuǎn)庫憑此“移庫單”作核減辦事處收入數(shù)的帳務(wù)處理；公司商品庫憑此“移庫單”作減少“xx辦事處”的數(shù)量、型號；同時銷售部門技術(shù)服務(wù)科憑“三包零件借用單”作為原始依據(jù)，再開“三包零件領(lǐng)用單”。

3.4 銷售辦事處憑“移庫單”、“銷貨清單”、“三包零件借用單”一一對應(yīng)辦理辦事處產(chǎn)品出、入庫手續(xù)，其他票據(jù)一律不作為產(chǎn)品的出、入庫憑據(jù)。

3.5 每月截至25日（12月份截止31日），銷售辦事處應(yīng)將“辦事處數(shù)量帳”的當(dāng)月各型號產(chǎn)品的收入數(shù)量合計、發(fā)出數(shù)量合計、當(dāng)月結(jié)存數(shù)量分別計算出來，以此編制辦事處各產(chǎn)品的庫存數(shù)量“收、發(fā)、存”月報表，報銷售部門分管領(lǐng)導(dǎo)、銷售部門業(yè)務(wù)科、公司產(chǎn)成品倉庫。

3.5.1 銷售部門產(chǎn)成品庫應(yīng)將中轉(zhuǎn)庫報出的庫存數(shù)量“收、發(fā)、存”月報表同公司倉庫臺帳核對，發(fā)現(xiàn)不符之處，應(yīng)及時查清原因，及時處理。

3.6 銷售辦事處負(fù)責(zé)人應(yīng)于每月25日（12月份31日）前對辦事處的實(shí)物進(jìn)行盤點(diǎn)，保證“帳、物、”相符，另外，辦事處負(fù)責(zé)人還應(yīng)每月與公司商品庫對帳，保證“帳、帳”相符。

3.7 銷售部門每年應(yīng)不少于一次對中轉(zhuǎn)庫的庫存數(shù)量進(jìn)行實(shí)地抽盤，以保證公司資產(chǎn)的安全完整。

3.8 當(dāng)辦事處實(shí)物與帳不符合或辦事處與公司帳不符合時，責(zé)任人應(yīng)立即查明原因，及時處理。責(zé)任人為：辦事處倉庫經(jīng)辦人、辦事處負(fù)責(zé)人、銷售業(yè)務(wù)科長、公司產(chǎn)成品倉庫經(jīng)辦人、倉庫記帳員，總責(zé)任人為銷售部門第一負(fù)責(zé)人。

3.9 各類票據(jù)應(yīng)按要求填制，不得缺項(xiàng)，票據(jù)上的辦事處負(fù)責(zé)人、業(yè)務(wù)員、記帳、發(fā)貨都應(yīng)簽名，一般不得蓋章替代。

3.10 本規(guī)定各類票據(jù)、帳冊、備查帳均為公司產(chǎn)成品收、發(fā)的原始依據(jù)，必須建立檔案妥善保管，保存期為五年，保存期滿后由“某某辦事處”提出核銷申請，經(jīng)銷售部門財務(wù)科、公司財務(wù)部門審核批準(zhǔn)后給予銷毀。

3.11 辦事處負(fù)責(zé)人在工作移交時，對所保管的票據(jù)、帳冊、備查帳應(yīng)同時作移交。資產(chǎn)管理規(guī)定

4.1 銷售辦事處購置固定資產(chǎn)（指單位價值2000元以上，使用年限在2年以上）需事前以書面形式報告銷售部門，經(jīng)銷售部門研究，報分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，銷售辦事處方能購置，固定資產(chǎn)同時作為總公司的固定資產(chǎn)由技改部門登記在案，因此，購置固定資產(chǎn)所發(fā)生的費(fèi)用在財務(wù)部門報帳。銷售辦事處對固定資產(chǎn)和低值易耗品均應(yīng)建帳，專人保管，定期盤點(diǎn)。銷售部門財務(wù)科應(yīng)同時建立銷售辦事處資產(chǎn)管理帳戶，定期與辦事處核對。辦事處負(fù)責(zé)人的工作調(diào)動時，所屬資產(chǎn)應(yīng)移交清楚，并由銷售部門指定專人見證。

4.2 添置低值易耗品由銷售部門批準(zhǔn)，添置大額的低值易耗品或創(chuàng)辦期間一次性購買的低值易耗品由銷售部門報總公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可購買?，F(xiàn)金管理規(guī)定

5.1 銷售辦事處人員收到的貨款嚴(yán)格按照“收、支兩條線”進(jìn)行處理，貨款一律不得截留及挪用。

5.2 銷售辦事處業(yè)務(wù)員從客戶收取的現(xiàn)金貨款，必須在24小時之內(nèi)解入辦事處所在地中國農(nóng)業(yè)銀行所在地支行的“銷售收入專戶”（節(jié)假日順延）。

5.3 銷售辦事處的現(xiàn)金貨款的收款及解款要及時登記“現(xiàn)金日記帳”，銷售辦事處的現(xiàn)金解款及銀行匯款要及時登記“銀行日記帳”現(xiàn)金日記帳和銀行日記帳由公司財務(wù)部統(tǒng)一發(fā)放。

5.4 “現(xiàn)金日記帳”現(xiàn)金收款應(yīng)登記如下要素：收款日期、客戶名稱、收款金額、業(yè)務(wù)員簽字，現(xiàn)金解款應(yīng)登記如下要素：解款時間、解款金額、經(jīng)辦人簽字。“銀行日記帳”銀行收款應(yīng)登記如下要素：收款日期、收款金額、經(jīng)辦人簽字，銀行付款應(yīng)登記如下要素：匯款時間、匯款金額。

5.5 銷售辦事處現(xiàn)金銀行日記帳及銀行日記帳要有專人登記、專人保管。

5.6 銷售辦事處要及時查詢“銷售收入專戶”余額并督促中國農(nóng)業(yè)銀行所在地支行按雙方簽訂的協(xié)議及時匯款。（每周四上午及每月24日上午，每月24日至31日按銷售辦事處要求匯款）

5.7 銷售辦事處要及時收齊各類銀行回單及銀行對帳單，每月要同銀行進(jìn)行對帳，未達(dá)帳要每月作銀行調(diào)節(jié)表。

5.8 銷售辦事處現(xiàn)金日記帳、銀行日記帳、銀行對帳單、銀行回單、銀行調(diào)節(jié)表等資料作為重要的財務(wù)憑據(jù)要有專人保管，每年移送公司財務(wù)部門進(jìn)行歸檔，年初重新開設(shè)帳戶。

5.9 銷售辦事處會計應(yīng)對每筆收入、支出的原始依據(jù)進(jìn)行審核，同時要逐日序時登記現(xiàn)金日記帳、銀行日記帳，銀行日記帳必須按月與銀行帳單核對，差額必須按月編制銀行調(diào)節(jié)表。費(fèi)用管理規(guī)定

6.1 銷售辦事處所發(fā)生的一切費(fèi)用，通過從公司借支的備用金進(jìn)行支付，憑原始發(fā)票到公司報銷。

6.2 銷售辦事處發(fā)生各項(xiàng)年租賃費(fèi)用時，應(yīng)以書面形式事前報告銷售部門，經(jīng)銷售部門研究，報分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，銷售辦事處方能代表公司簽定合同。經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的書面報告報財務(wù)部作為報帳依據(jù)。本規(guī)定為公司審計、財務(wù)專項(xiàng)檢查依據(jù)。

第五篇：股份公司銷售辦事處財務(wù)管理制度

股份公司銷售辦事處財務(wù)管理制度總則

為了加強(qiáng)公司的實(shí)物資產(chǎn)管理，加強(qiáng)應(yīng)收帳款的回籠，提高資金使用效率，確保公司資產(chǎn)的安全完整，根據(jù)銷售辦事處目前的銷售框架，特制定本規(guī)定。銷售辦事處的性質(zhì)

2.1 銷售辦事處為非獨(dú)立、無銷售行為的辦事機(jī)構(gòu)。

2.2 銷售辦事處存放產(chǎn)品屬于總公司中轉(zhuǎn)庫性質(zhì)，從屬于威孚公司銷售部的產(chǎn)成品庫，僅是存放地點(diǎn)不同，辦事處所有的實(shí)物，產(chǎn)權(quán)均屬于威孚公司。

2.3 銷售辦事處客戶的應(yīng)收帳款明細(xì)帳在總公司反映。倉庫管理規(guī)定

3.1 銷售辦事處憑“無錫威孚公司移庫單”（以下簡稱“移庫單”）的內(nèi)容，辦理入庫手續(xù)，同時登記“辦事處數(shù)量帳”的收入數(shù)。

3.1.1 當(dāng)銷售辦事處收到的產(chǎn)品實(shí)際數(shù)量、型號與“移庫單”的帳面數(shù)量、型號不符合時，辦事處仍按“移庫單”的帳面數(shù)量、型號登記“辦事處數(shù)量帳”。同時，應(yīng)在收到產(chǎn)品的24小時之內(nèi)，將不符合之處以書面形式及時報銷售部門分管領(lǐng)導(dǎo)，銷售部門分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)在5天之內(nèi)，及時處理。

3.1.2 銷售辦事處實(shí)收產(chǎn)品的數(shù)量、型號與“移庫單”的數(shù)量、型號不符時，如果是由于運(yùn)輸途中造成實(shí)物短少及毀損，則損失應(yīng)由外部運(yùn)輸部門承擔(dān)，由銷售部門負(fù)責(zé)向運(yùn)輸部門辦理索賠手續(xù)，收到運(yùn)輸部門的索賠款后，再由銷售部門補(bǔ)給中轉(zhuǎn)庫的短少數(shù)量，使辦事處實(shí)收數(shù)量與“移庫單”帳面應(yīng)收數(shù)量一致。

3.1.3 銷售辦事處對每次發(fā)生的實(shí)物、型號與帳面數(shù)量、型號之差的產(chǎn)生原因、報告過程、賠償與否都要另行建立備查帳逐筆登記。做到帳目清楚，手續(xù)完備。

3.1.4 公司商品庫憑“移庫單”做移庫的帳務(wù)處理，即減少產(chǎn)成品總庫的數(shù)量、型號，增加“某某中轉(zhuǎn)庫”的數(shù)量、型號，并且應(yīng)逐筆登記。

3.2 當(dāng)銷售辦事處產(chǎn)品發(fā)生銷售行為時，辦事處憑“銷貨清單”的內(nèi)容，辦理產(chǎn)品出庫手續(xù)，同時登記“辦事處數(shù)量帳”的發(fā)出數(shù)。

3.2.1 銷售辦事處應(yīng)將“銷貨清單” 即時報銷售部門，據(jù)此銷售部門開具正式銷售發(fā)票給客戶（每月截止25號、12月份截止31號）。

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3.2.2 公司商品庫憑正式銷售發(fā)票作減少“xx辦事處”的數(shù)量、型號的帳務(wù)處理。

3.3 當(dāng)銷售客戶發(fā)生三包業(yè)務(wù)，急需更換零件時，銷售辦事處在得到銷售部門技術(shù)服務(wù)科授權(quán)后，憑“三包零件借用單”辦理產(chǎn)品借用手續(xù)，辦事處不需作任何帳務(wù)處理。但是，有責(zé)任及時督促銷售部門技術(shù)服務(wù)科辦理核銷手續(xù)，以保證辦事處帳物相符。

3.3.1 公司銷售部門技術(shù)服務(wù)科應(yīng)在三包零件借用業(yè)務(wù)發(fā)生后的5天內(nèi)，依據(jù)“三包零件借用單”，由銷售部門業(yè)務(wù)科開具紅字“移庫單”，中轉(zhuǎn)庫憑此“移庫單”作核減辦事處收入數(shù)的帳務(wù)處理；公司商品庫憑此“移庫單”作減少“xx辦事處”的數(shù)量、型號；同時銷售部門技術(shù)服務(wù)科憑“三包零件借用單”作為原始依據(jù)，再開“三包零件領(lǐng)用單”。

3.4 銷售辦事處憑“移庫單”、“銷貨清單”、“三包零件借用單”一一對應(yīng)辦理辦事處產(chǎn)品出、入庫手續(xù)，其他票據(jù)一律不作為產(chǎn)品的出、入庫憑據(jù)。

3.5 每月截至25日（12月份截止31日），銷售辦事處應(yīng)將“辦事處數(shù)量帳”的當(dāng)月各型號產(chǎn)品的收入數(shù)量合計、發(fā)出數(shù)量合計、當(dāng)月結(jié)存數(shù)量分別計算出來，以此編制辦事處各產(chǎn)品的庫存數(shù)量“收、發(fā)、存”月報表，報銷售部門分管領(lǐng)導(dǎo)、銷售部門業(yè)務(wù)科、公司產(chǎn)成品倉庫。

3.5.1 銷售部門產(chǎn)成品庫應(yīng)將中轉(zhuǎn)庫報出的庫存數(shù)量“收、發(fā)、存”月報表同公司倉庫臺帳核對，發(fā)現(xiàn)不符之處，應(yīng)及時查清原因，及時處理。

3.6 銷售辦事處負(fù)責(zé)人應(yīng)于每月25日（12月份31日）前對辦事處的實(shí)物進(jìn)行盤點(diǎn)，保證“帳、物、”相符，另外，辦事處負(fù)責(zé)人還應(yīng)每月與公司商品庫對帳，保證“帳、帳”相符。

3.7 銷售部門每年應(yīng)不少于一次對中轉(zhuǎn)庫的庫存數(shù)量進(jìn)行實(shí)地抽盤，以保證公司資產(chǎn)的安全完整。

3.8 當(dāng)辦事處實(shí)物與帳不符合或辦事處與公司帳不符合時，責(zé)任人應(yīng)立即查明原因，及時處理。責(zé)任人為：辦事處倉庫經(jīng)辦人、辦事處負(fù)責(zé)人、銷售業(yè)務(wù)科長、公司產(chǎn)成品倉庫經(jīng)辦人、倉庫記帳員，總責(zé)任人為銷售部門第一負(fù)責(zé)人。

3.9 各類票據(jù)應(yīng)按要求填制，不得缺項(xiàng)，票據(jù)上的辦事處負(fù)責(zé)人、業(yè)務(wù)員、記帳、發(fā)貨都應(yīng)簽名，一般不得蓋章替代。

3.10 本規(guī)定各類票據(jù)、帳冊、備查帳均為公司產(chǎn)成品收、發(fā)的原始依據(jù)，必須建立檔案妥善保管，保存期為五年，保存期滿后由“某某辦事處”提出核銷申請，經(jīng)銷售部門財務(wù)科、公司財務(wù)部門審核批準(zhǔn)后給予銷毀。

3.11 辦事處負(fù)責(zé)人在工作移交時，對所保管的票據(jù)、帳冊、備查帳應(yīng)同時作移交。資產(chǎn)管理規(guī)定

4.1 銷售辦事處購置固定資產(chǎn)（指單位價值2000元以上，使用年限在2年以上）需事前以書面形式報告銷售部門，經(jīng)銷售部門研究，報分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，銷售辦事處方能購置，固定資產(chǎn)同時作為總公司的固定資產(chǎn)由技改部門登記在案，因此，購置固定資產(chǎn)所發(fā)生的費(fèi)用在財務(wù)部門報帳。銷售辦事處對固定資產(chǎn)和低值易耗品均應(yīng)建帳，專人保管，定期盤點(diǎn)。銷售部門財務(wù)科應(yīng)同時建立銷售辦事處資產(chǎn)管理帳戶，定期與辦事處核對。辦事處負(fù)責(zé)人的工作調(diào)動時，所屬資產(chǎn)應(yīng)移交清楚，并由銷售部門指定專人見證。

4.2 添置低值易耗品由銷售部門批準(zhǔn)，添置大額的低值易耗品或創(chuàng)辦期間一次性購買的低值易耗品由銷售部門報總公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可購買?，F(xiàn)金管理規(guī)定

5.1 銷售辦事處人員收到的貨款嚴(yán)格按照“收、支兩條線”進(jìn)行處理，貨款一律不得截留及挪用。

5.2 銷售辦事處業(yè)務(wù)員從客戶收取的現(xiàn)金貨款，必須在24小時之內(nèi)解入辦事處所在地中國農(nóng)業(yè)銀行所在地支行的“銷售收入專戶”（節(jié)假日順延）。

5.3 銷售辦事處的現(xiàn)金貨款的收款及解款要及時登記“現(xiàn)金日記帳”，銷售辦事處的現(xiàn)金解款及銀行匯款要及時登記“銀行日記帳”現(xiàn)金日記帳和銀行日記帳由公司財務(wù)部統(tǒng)一發(fā)放。

5.4 “現(xiàn)金日記帳”現(xiàn)金收款應(yīng)登記如下要素：收款日期、客戶名稱、收款金額、業(yè)務(wù)員簽字，現(xiàn)金解款應(yīng)登記如下要素：解款時間、解款金額、經(jīng)辦人簽字。“銀行日記帳”銀行收款應(yīng)登記如下要素：收款日期、收款金額、經(jīng)辦人簽字，銀行付款應(yīng)登記如下要素：匯款時間、匯款金額。

5.5 銷售辦事處現(xiàn)金銀行日記帳及銀行日記帳要有專人登記、專人保管。

5.6 銷售辦事處要及時查詢“銷售收入專戶”余額并督促中國農(nóng)業(yè)銀行所在地支行按雙方簽訂的協(xié)議及時匯款。（每周四上午及每月24日上午，每月24日至31日按銷售辦事處要求匯款）

5.7 銷售辦事處要及時收齊各類銀行回單及銀行對帳單，每月要同銀行進(jìn)行對帳，未達(dá)帳要每月作銀行調(diào)節(jié)表。

5.8 銷售辦事處現(xiàn)金日記帳、銀行日記帳、銀行對帳單、銀行回單、銀行調(diào)節(jié)表等資料作為重要的財務(wù)憑據(jù)要有專人保管，每年移送公司財務(wù)部門進(jìn)行歸檔，年初重新開設(shè)帳戶。

5.9 銷售辦事處會計應(yīng)對每筆收入、支出的原始依據(jù)進(jìn)行審核，同時要逐日序時登記現(xiàn)金日記帳、銀行日記帳，銀行日記帳必須按月與銀行帳單核對，差額必須按月編制銀行調(diào)節(jié)表。費(fèi)用管理規(guī)定

6.1 銷售辦事處所發(fā)生的一切費(fèi)用，通過從公司借支的備用金進(jìn)行支付，憑原始發(fā)票到公司報銷。

6.2 銷售辦事處發(fā)生各項(xiàng)年租賃費(fèi)用時，應(yīng)以書面形式事前報告銷售部門，經(jīng)銷售部門研究，報分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，銷售辦事處方能代表公司簽定合同。經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的書面報告報財務(wù)部作為報帳依據(jù)。本規(guī)定為公司審計、財務(wù)專項(xiàng)檢查依據(jù)。