第一篇：知心鎮(zhèn)辦事處財(cái)政(財(cái)務(wù))管理制度

知心鎮(zhèn)辦事處財(cái)政（財(cái)務(wù)）管理制度

第一章 總 則

第一條 為了加強(qiáng)財(cái)政制度建設(shè)，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，充分發(fā)揮財(cái)政監(jiān)督職能，促進(jìn)廉政建設(shè)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)建設(shè)有序發(fā)展，遵照“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分級(jí)管理”的原則，根據(jù)國家和上級(jí)財(cái)政部門的有關(guān)財(cái)政、財(cái)務(wù)管理法規(guī)，結(jié)合本鎮(zhèn)實(shí)際，特制定本規(guī)定。

第二章 財(cái)政收支管理

第二條 鎮(zhèn)財(cái)政預(yù)算內(nèi)資金收入管理，按樂清市現(xiàn)行財(cái)政管理體制規(guī)定執(zhí)行。

第三條 鎮(zhèn)財(cái)政按照黨和國家有關(guān)方針、政策及國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展計(jì)劃，結(jié)合本鎮(zhèn)具體情況，編制年度財(cái)政收支預(yù)（決）算。

第四條 政府性基金收入實(shí)行“量入為出，專款專用，收支平衡”原則。收支根據(jù)上級(jí)財(cái)政部門的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第五條 銀行帳戶統(tǒng)一由財(cái)政辦負(fù)責(zé)開設(shè)與管理，各項(xiàng)政府性基金收入全部納入鎮(zhèn)財(cái)政實(shí)行“收支兩條線”管理。

第六條 鎮(zhèn)各社區(qū)、辦公室各項(xiàng)非稅收入，統(tǒng)一使用《浙江省政府非稅收入統(tǒng)一票據(jù)》收據(jù)，統(tǒng)一由鎮(zhèn)財(cái)政辦負(fù)責(zé)收取并上繳國庫，任何部門或個(gè)人不得使用其他票據(jù)收費(fèi)。

第七條 財(cái)政收費(fèi)員必須嚴(yán)格按照有關(guān)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和審批程序收費(fèi)；嚴(yán)格執(zhí)行“現(xiàn)金管理?xiàng)l例”規(guī)定，按日解報(bào)入庫，月末匯總結(jié)報(bào)，不得坐支、挪用和“白條”抵庫。

第八條 財(cái)政收費(fèi)員在月末25日前將非稅收入向鎮(zhèn)財(cái)政總會(huì)計(jì)結(jié)報(bào)，并填報(bào)《非稅收入結(jié)報(bào)表》和《票據(jù)結(jié)報(bào)表》，財(cái)政總會(huì)計(jì)復(fù)核后及時(shí)入帳。

第九條 票證管理按市財(cái)政局有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第十條 上級(jí)部門拔入的各項(xiàng)財(cái)政資金，入帳時(shí)應(yīng)附拔款通知書或有關(guān)文件資料。

第十一條 鎮(zhèn)財(cái)政資金支出，遵循“量入為出、統(tǒng)籌安排、保證重點(diǎn)、講求效益、自求平衡”的原則。嚴(yán)格按年度預(yù)算計(jì)劃項(xiàng)目拔款，并追求資金使用效益。

第十二條 嚴(yán)格遵守定員定額和費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)，不得任意擴(kuò)大開支范圍或提高開支標(biāo)準(zhǔn)。

第十三條 鎮(zhèn)財(cái)政根據(jù)上級(jí)有關(guān)規(guī)定，使用本級(jí)預(yù)算的預(yù)備費(fèi)及上年轉(zhuǎn)入的機(jī)動(dòng)財(cái)力，在確保完成上級(jí)核定的收支計(jì)劃和保持本級(jí)財(cái)政預(yù)算收支總平衡的前提下，除上級(jí)指定特定用途的?？钔?，可對(duì)支出預(yù)算項(xiàng)目以內(nèi)的科目之間的經(jīng)費(fèi)進(jìn)行必要的調(diào)劑留用。

第十四條 財(cái)政資金調(diào)拔，須由財(cái)政總會(huì)計(jì)核實(shí)，經(jīng)鎮(zhèn)辦事處主任批準(zhǔn)后予以拔付。

第三章 鎮(zhèn)機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理

第十五條 鎮(zhèn)機(jī)關(guān)經(jīng)費(fèi)支出，堅(jiān)持集體商量與“一支筆”

第二篇：鎮(zhèn)財(cái)政財(cái)務(wù)管理制度

一．財(cái)政、財(cái)務(wù)管理制度建立的目的為加強(qiáng)鎮(zhèn)政府財(cái)政建設(shè)，強(qiáng)化財(cái)政職能，完善各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度，全面提高鎮(zhèn)政府財(cái)政管理水平制定本管理制度。

二．適用范圍

適用于鎮(zhèn)政府財(cái)政統(tǒng)計(jì)辦人員管理、財(cái)政預(yù)算、財(cái)務(wù)結(jié)算等管理活動(dòng)。

三．工作職責(zé)

財(cái)政統(tǒng)計(jì)辦（財(cái)政所）：

負(fù)責(zé)抓好財(cái)源建設(shè)，編制和執(zhí)行本鎮(zhèn)政府預(yù)決算計(jì)劃，管理預(yù)算外資金；負(fù)責(zé)管理和監(jiān)督鎮(zhèn)政府機(jī)關(guān)和事業(yè)單位的財(cái)務(wù)活動(dòng)以及社區(qū)財(cái)務(wù)制度規(guī)范和業(yè)務(wù)培訓(xùn)；負(fù)責(zé)本級(jí)財(cái)政支出的監(jiān)督管理；負(fù)責(zé)鎮(zhèn)政府管理干部的離任審計(jì)工作；協(xié)助做好機(jī)關(guān)財(cái)產(chǎn)管理工作。

各辦公室：

按本制度規(guī)定的辦法，做好配合工作并及時(shí)上報(bào)資金支出計(jì)劃；

鎮(zhèn)人民代表大會(huì)、人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)：

鎮(zhèn)人民代表大會(huì)負(fù)責(zé)財(cái)政預(yù)決算的審議、通過，人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)負(fù)責(zé)財(cái)政預(yù)算調(diào)整方案的審議、通過；負(fù)責(zé)組織監(jiān)督檢查財(cái)政、財(cái)務(wù)管理制度的執(zhí)行情況。

鎮(zhèn)政府書記、鎮(zhèn)長(zhǎng)：

負(fù)責(zé)管轄權(quán)限內(nèi)的日常財(cái)務(wù)支出的審批。

四．管理程序

（一）財(cái)政所人員管理

1．財(cái)政所工作人員必須由具備相應(yīng)工作能力的人員擔(dān)任，并具備相關(guān)工作的資格，持證上崗。

2．財(cái)政所長(zhǎng)不得兼任財(cái)政總會(huì)計(jì)，財(cái)政總會(huì)計(jì)不得兼任會(huì)計(jì)；財(cái)政所長(zhǎng)或財(cái)務(wù)總會(huì)計(jì)的人員調(diào)整必須報(bào)慈溪市財(cái)政局同意。

（二）財(cái)政預(yù)算

1．預(yù)算范圍

本鎮(zhèn)政府范圍內(nèi)的一般預(yù)算收支、基金預(yù)算收支和預(yù)算外資金收支等三部分財(cái)政性資金。

2．辦公室及下屬村財(cái)政預(yù)算的申報(bào)

每年年初，各辦公室根據(jù)實(shí)際情況上報(bào)的資金使用計(jì)劃（預(yù)算）。資金使用計(jì)劃（預(yù)算）會(huì)同分管領(lǐng)導(dǎo)討論同意后送財(cái)政統(tǒng)計(jì)辦，財(cái)政統(tǒng)計(jì)辦根據(jù)計(jì)劃意見，進(jìn)一步調(diào)查核實(shí)，了解收支情況，并結(jié)合收入預(yù)算計(jì)劃，擬訂和建議預(yù)算指標(biāo)，報(bào)政府會(huì)議、黨群擴(kuò)大會(huì)議討論同意批準(zhǔn)。列入鎮(zhèn)政府財(cái)政支出預(yù)算草案。

3．鎮(zhèn)政府財(cái)政收入、鎮(zhèn)政府財(cái)政可用資金預(yù)測(cè)。

財(cái)政所在每年的11月底前根據(jù)鎮(zhèn)政府往年的情況和市財(cái)政局《關(guān)于鎮(zhèn)政府財(cái)政管理體制的規(guī)定》，作出下一財(cái)政收入、可用資金的預(yù)測(cè)工作，各級(jí)預(yù)算收入的編制，應(yīng)當(dāng)與國民生產(chǎn)總值的增長(zhǎng)率相適應(yīng)，按照規(guī)定必須列入預(yù)算的收入，不得隱瞞、少列，也不得將上年的非正常收入作為編制預(yù)算收入的依據(jù)；形成“財(cái)政收入、可用資金預(yù)測(cè)說明”，報(bào)鎮(zhèn)政府鎮(zhèn)長(zhǎng)和書記。

4．財(cái)政支出預(yù)算方案的形成1）預(yù)算編制的時(shí)間。

財(cái)政統(tǒng)計(jì)辦按市財(cái)政局規(guī)定的時(shí)間編制預(yù)算草案。

2）預(yù)算編制的原則。

（1）編制預(yù)算應(yīng)當(dāng)參考上一年預(yù)算執(zhí)行情況和本收支預(yù)測(cè)進(jìn)行編制，預(yù)算按照量入為出、收支平衡的原則編制，不列赤字；

（2）預(yù)算支出的編制，應(yīng)當(dāng)貫徹執(zhí)行節(jié)約，勤儉建國的方針；

（3）預(yù)算支出的編制，應(yīng)當(dāng)統(tǒng)籌兼顧，確保重點(diǎn)，在保證鎮(zhèn)政府公共支出合理需要的前提下，妥善安排其他各類預(yù)算支出。

（4）預(yù)算應(yīng)當(dāng)按預(yù)算支出額的1―3％設(shè)置預(yù)備費(fèi)，用于當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行中的自然災(zāi)害救災(zāi)開支及其他難以預(yù)見的特殊開支。

3）預(yù)算草案的形成根據(jù)各辦公室、村的財(cái)政指出預(yù)算方案，結(jié)合鎮(zhèn)政府實(shí)際情況，并形成下一的“財(cái)政支出預(yù)算草案”，預(yù)算編制的內(nèi)容：

（1）預(yù)算收入和支出；

（2）上一結(jié)余用于本安排的支出；

（3）上級(jí)返還或者補(bǔ)助的收入；

（4）返還或者補(bǔ)助下級(jí)的支出；

（5）上解上級(jí)的支出；

（6）下級(jí)上解的收入。

5．財(cái)政支出預(yù)算草案的審核、批準(zhǔn)。

財(cái)政支出預(yù)算草案先經(jīng)鎮(zhèn)政府會(huì)議、黨群擴(kuò)大會(huì)議討論審核通過后，交人民代表大會(huì)審議并通過，對(duì)需要調(diào)整的，調(diào)整后的預(yù)算方案須經(jīng)政府會(huì)議討論審議通過，再交人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)審議并通過，通過的預(yù)算必須在10日內(nèi)，報(bào)市財(cái)政局備案。

6．財(cái)政預(yù)算的執(zhí)行

財(cái)政統(tǒng)計(jì)辦（財(cái)政所）是預(yù)算執(zhí)行的職能部門，應(yīng)積極組織預(yù)算收入，協(xié)調(diào)、監(jiān)督征管收入的職能單位及時(shí)足額地把預(yù)算資金收繳入庫，有預(yù)算收入上繳任務(wù)的部門和單位，必須依照法律、行政法規(guī)和xx財(cái)政部門的規(guī)定，將應(yīng)當(dāng)上繳的預(yù)算資金及時(shí)、足額地上繳國家金庫（以下簡(jiǎn)稱國庫），不得截留、占用、挪用或者拖欠。

各用款單位要嚴(yán)格按預(yù)算合理安排各項(xiàng)支出，充分發(fā)揮預(yù)算資金的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益；各部門、各單位的預(yù)算支出應(yīng)當(dāng)按照預(yù)算科目執(zhí)行；不同預(yù)算科目間的預(yù)算資金需要調(diào)劑使用的，必須按照xx財(cái)政部門的規(guī)定報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)。

7．預(yù)算調(diào)整

預(yù)算執(zhí)行過程中，由于某種特殊原因造成收入、支出增減時(shí)，必須進(jìn)行預(yù)算調(diào)整，財(cái)政統(tǒng)計(jì)辦根據(jù)當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行情況，提出預(yù)算增減原因說明，并分析預(yù)算執(zhí)行結(jié)果，報(bào)政府會(huì)議、黨群擴(kuò)大會(huì)議討論同意，財(cái)政統(tǒng)計(jì)辦根據(jù)批準(zhǔn)文件進(jìn)行預(yù)算調(diào)整。

8．預(yù)算追加程序

;個(gè)別項(xiàng)目超過預(yù)算計(jì)劃，但又確需支付的款項(xiàng)，有關(guān)用款單位應(yīng)事先有書面報(bào)告。生產(chǎn)性支出超×萬元內(nèi)的，由鎮(zhèn)長(zhǎng)審批，×萬元的由鎮(zhèn)長(zhǎng)辦公會(huì)議審批，×萬元以上的由黨群擴(kuò)大會(huì)議審批。非生產(chǎn)性支出在超×萬元內(nèi)的，由鎮(zhèn)長(zhǎng)審批，×萬元的由鎮(zhèn)長(zhǎng)辦公會(huì)議審批，×萬元以上的由黨群擴(kuò)大會(huì)議審批。經(jīng)批準(zhǔn)后，財(cái)政統(tǒng)計(jì)辦按批準(zhǔn)文件追加經(jīng)費(fèi)，否則不預(yù)支付。

9．預(yù)備費(fèi)用管理和使用

1）預(yù)備費(fèi)設(shè)置

根據(jù)國家預(yù)算法的有關(guān)規(guī)定，按照鎮(zhèn)政府預(yù)算支出額的百分之一至百分之三設(shè)置預(yù)算費(fèi)用，用于當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行中的自然災(zāi)害開支以及其他難以預(yù)見的特殊開支。

2）預(yù)備費(fèi)的開支

在預(yù)算執(zhí)行中，如果發(fā)生較大的自然災(zāi)害和經(jīng)濟(jì)上的重大調(diào)整，發(fā)生預(yù)算沒有列入而又必須解決的臨時(shí)性開支時(shí)，可以動(dòng)用預(yù)備費(fèi)。

3）預(yù)備費(fèi)審批程序

預(yù)備費(fèi)一般應(yīng)當(dāng)控制在下半年使用，并要經(jīng)過一定的程序?qū)徟??！寥f元以內(nèi)由鎮(zhèn)長(zhǎng)審批，×萬元以內(nèi)由鎮(zhèn)長(zhǎng)辦公會(huì)議審批，×萬元以上由黨群擴(kuò)大會(huì)議審批。

4）預(yù)備費(fèi)的財(cái)務(wù)處理

經(jīng)批準(zhǔn)動(dòng)用預(yù)備費(fèi)，應(yīng)有抄告單或會(huì)議紀(jì)要通知?jiǎng)t政統(tǒng)計(jì)辦，財(cái)政統(tǒng)計(jì)辦按批準(zhǔn)內(nèi)容撥付，并列入相應(yīng)的預(yù)算科目。

10．預(yù)算外資金管理

預(yù)算外資金管理實(shí)行收支兩條線管理。具體按《關(guān)于加強(qiáng)預(yù)算外資金帳戶管理的規(guī)定》和《財(cái)政部國家發(fā)展改革委員會(huì)監(jiān)察部審計(jì)署關(guān)于加強(qiáng)中央部門和單位行政事業(yè)性收費(fèi)等收入“收支兩條線”管理的通知》執(zhí)行。

11．報(bào)表的編制

財(cái)政統(tǒng)計(jì)辦按月編制預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)表，填寫《報(bào)表》并上報(bào)市財(cái)政局。

（三）財(cái)政決算

財(cái)政統(tǒng)計(jì)辦按市財(cái)政局規(guī)定的時(shí)間編制決算，決算編制后經(jīng)鎮(zhèn)政府鎮(zhèn)長(zhǎng)、書記審核后，必須經(jīng)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)審議、通過。

（四）收入管理

1．管理范圍

根據(jù)有關(guān)規(guī)定，屬于本鎮(zhèn)政府財(cái)政收入的有工商稅收、農(nóng)業(yè)發(fā)展資金以及預(yù)算外資金等財(cái)政性資金收入。

2．征收職責(zé)

除稅務(wù)機(jī)關(guān)征收的收入外，按規(guī)定的各費(fèi)由有關(guān)職能部門辦公室負(fù)責(zé)征收，各分管領(lǐng)導(dǎo)及財(cái)政統(tǒng)計(jì)辦負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)、檢查、督促征收工作。

3．征收資金的管理

各征收單位要嚴(yán)格按照國家規(guī)定的項(xiàng)目、范圍、標(biāo)準(zhǔn)和程序收取各項(xiàng)預(yù)算外資金。任何單位和個(gè)人不得違反國家有關(guān)規(guī)定，擅自設(shè)立收費(fèi)、基金項(xiàng)目，隨意擴(kuò)大范圍和標(biāo)準(zhǔn)，不得隨意緩收、減收、免收應(yīng)收的預(yù)算外資金。

各征收單位在征收預(yù)算外資金時(shí)，必須統(tǒng)一使用財(cái)政部門印制的統(tǒng)一票據(jù)，對(duì)各項(xiàng)收入均要及時(shí)解入本鎮(zhèn)政府在銀行開設(shè)的有關(guān)帳戶，現(xiàn)金收入視款額大小必須在3天內(nèi)解入，憑支票或現(xiàn)金繳款單和收款票據(jù)向財(cái)政統(tǒng)計(jì)辦結(jié)報(bào)。

任何單位和個(gè)人不得截留、挪用、拖欠應(yīng)上交資金，不得以收抵支和私設(shè)小金庫，嚴(yán)禁將資金轉(zhuǎn)入其他帳戶和公款私存，發(fā)現(xiàn)問題將嚴(yán)肅處理。

（五）財(cái)政撥款

財(cái)政統(tǒng)計(jì)辦根據(jù)預(yù)算計(jì)劃按時(shí)撥給一級(jí)預(yù)算單位。預(yù)算計(jì)劃內(nèi)過撥，財(cái)政統(tǒng)計(jì)辦根據(jù)用款單位填寫的《預(yù)算經(jīng)費(fèi)請(qǐng)撥單》簽發(fā)。上級(jí)撥入專項(xiàng)資金已明確用款單位的，由財(cái)政統(tǒng)計(jì)辦長(zhǎng)簽字，鎮(zhèn)長(zhǎng)簽發(fā)。在財(cái)政直接列支的一次性補(bǔ)助款由分管領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)政統(tǒng)計(jì)辦長(zhǎng)按預(yù)算內(nèi)容簽字報(bào)鎮(zhèn)長(zhǎng)簽發(fā)。

預(yù)算資金原則上不予調(diào)劑，特殊情況確需臨時(shí)調(diào)劑或提前撥款的，由財(cái)政統(tǒng)計(jì)辦長(zhǎng)根據(jù)資金情況簽字報(bào)鎮(zhèn)長(zhǎng)簽發(fā)。

（六）支出管理

1．支出管理總則

嚴(yán)格按鎮(zhèn)人民代表大會(huì)批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，各項(xiàng)支出堅(jiān)持統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分塊管理的原則，由各分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)實(shí)施。堅(jiān)持鎮(zhèn)長(zhǎng)“一支筆”審批，財(cái)政統(tǒng)計(jì)辦長(zhǎng)、會(huì)計(jì)、出納共同把關(guān)，×萬元以內(nèi)由鎮(zhèn)長(zhǎng)簽發(fā)，×萬元以內(nèi)由鎮(zhèn)長(zhǎng)辦公會(huì)議批準(zhǔn)，鎮(zhèn)長(zhǎng)簽發(fā)，×萬元以上由黨群擴(kuò)大會(huì)議批準(zhǔn)，鎮(zhèn)長(zhǎng)簽發(fā)。

各項(xiàng)支出未明確簽發(fā)人的，均由鎮(zhèn)長(zhǎng)簽發(fā)。

各項(xiàng)支出必須符合有關(guān)規(guī)定，不得擅自擴(kuò)大開支范圍，提高開支標(biāo)準(zhǔn)，每張票據(jù)均要按規(guī)定簽字，其中經(jīng)手人要寫出開支用途。同時(shí)一次性開支不得分開多張發(fā)票，搞多次報(bào)銷，不得用白條抵頂發(fā)票報(bào)銷。

每月編制《報(bào)表》報(bào)鎮(zhèn)長(zhǎng)、書記。

2．機(jī)關(guān)工作人員參加成人教育、職稱考試支出

1）經(jīng)批準(zhǔn)的機(jī)關(guān)工作人員參加各類成人教育，待畢業(yè)后，憑畢業(yè)證書和學(xué)校開具的學(xué)雜費(fèi)、報(bào)名費(fèi)、考務(wù)費(fèi)正式收據(jù)按實(shí)一次性在報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)額度內(nèi)報(bào)銷，報(bào)銷限額標(biāo)準(zhǔn)為中專3000元，大專4000元，本科及以上的5000元，其余費(fèi)用一律個(gè)人自理。

2）領(lǐng)導(dǎo)同意并經(jīng)市委組織部批準(zhǔn)，參加研究生進(jìn)修的市管干部，憑學(xué)雜費(fèi)、報(bào)名費(fèi)、考務(wù)費(fèi)正式收據(jù)按實(shí)在標(biāo)準(zhǔn)額度內(nèi)先預(yù)報(bào)銷50％，結(jié)業(yè)后，憑結(jié)業(yè)證書再向所在單位報(bào)銷其余的50％。未結(jié)業(yè)的，不予報(bào)銷其余的50％，就讀期間其他費(fèi)用一律由個(gè)人自理。

3）企事業(yè)干部要求參加各類職稱評(píng)審或繼續(xù)教育的，由本人提出申請(qǐng)，組織委員批準(zhǔn)，待合格后，憑職稱證書和學(xué)校開具的報(bào)名費(fèi)、考務(wù)費(fèi)正式收據(jù)按實(shí)報(bào)銷，其他費(fèi)用一律自理。

3．機(jī)關(guān)內(nèi)部管理支出

1）各辦公室的報(bào)刊、書刊由宣傳委員統(tǒng)一安排訂購，鎮(zhèn)長(zhǎng)簽發(fā)。

2）有關(guān)收費(fèi)獎(jiǎng)勵(lì)(包括罰沒獎(jiǎng)勵(lì))和差旅費(fèi)等由分管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見，財(cái)政統(tǒng)計(jì)辦長(zhǎng)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)審核，鎮(zhèn)長(zhǎng)簽發(fā)。

3）機(jī)關(guān)干部子女保育費(fèi)由財(cái)

政統(tǒng)計(jì)辦長(zhǎng)按有關(guān)規(guī)定簽發(fā)。

4）各種會(huì)議和有關(guān)節(jié)日活動(dòng)需資金支出，預(yù)算未安排的應(yīng)先填《資金使用審批表》報(bào)鎮(zhèn)長(zhǎng)審批，按批準(zhǔn)金額使用。上級(jí)或外單位來客確需用煙的到黨群辦按規(guī)定領(lǐng)取(無上級(jí)或外單位來客一般不考慮煙、糖、果招待)。

5）在預(yù)算計(jì)劃內(nèi)的社會(huì)救濟(jì)費(fèi)200以內(nèi)的由分管領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)，200元以上的由分管領(lǐng)導(dǎo)簽字，報(bào)鎮(zhèn)長(zhǎng)簽發(fā)。

6）凡新進(jìn)人員第一個(gè)月的工資由鎮(zhèn)長(zhǎng)簽發(fā)。

4．關(guān)于機(jī)關(guān)干部及其直系親屬(包括村干部)病故或困難補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)

1）在職行政干部、企事業(yè)干部、職工以及離退休干部的配偶及父母因病(故)去世，根據(jù)家庭經(jīng)濟(jì)情況，給予補(bǔ)助500—700元(特殊情況另行考慮)。

2）獲得市級(jí)以上榮譽(yù)稱號(hào)或特殊情況的農(nóng)村黨員因病(故)去世，根據(jù)家庭經(jīng)濟(jì)情況，給予補(bǔ)助300-500元。機(jī)關(guān)臨時(shí)聘用人員病故可酌情給予補(bǔ)助。

3）農(nóng)村在職的黨支部書記、村委會(huì)主任(包括曾任過上述職務(wù)的)因病(故)去世，根據(jù)家庭經(jīng)濟(jì)情況和任期年限，給予補(bǔ)助300—500元。

4）在職行政干部、企事業(yè)干部、職工因家庭經(jīng)濟(jì)困難，一般在年終根據(jù)本人申請(qǐng)可補(bǔ)助300—500元，特殊情況另行考慮。

5）上述開支需報(bào)組織委員和黨群副書記同意后，由鎮(zhèn)長(zhǎng)簽發(fā)。

5．差旅費(fèi)支出

1）出差人員的住宿費(fèi)實(shí)行限額憑據(jù)報(bào)銷的辦法，按出差的實(shí)際住宿天數(shù)報(bào)銷，一般地區(qū)100元／天。特殊地區(qū)150元／天。特殊情況經(jīng)鎮(zhèn)長(zhǎng)批準(zhǔn)，可酌情處理。

2）會(huì)議、學(xué)習(xí)、參觀、療養(yǎng)、聯(lián)系工作等出差，路途較遠(yuǎn)，或任務(wù)緊急，需要乘坐飛機(jī)的，非特殊情況要先經(jīng)批準(zhǔn)后方可乘坐(一般來回只許乘坐一趟)。如因工作需要來回乘坐飛機(jī)的，經(jīng)批準(zhǔn)后，方可報(bào)銷。

3）乘坐火車，從晚8時(shí)至次日晨7時(shí)之間，在車上過夜6小時(shí)以上，或連續(xù)乘車時(shí)間超過12小時(shí)，可購硬席臥鋪票。

4）乘坐火車慢車和直快列車的(不購臥鋪票的)分別按慢車和直快列車硬席座位票價(jià)的60％計(jì)發(fā)；乘坐特快列車的，按特快列車硬席座位票價(jià)的50％計(jì)發(fā)；乘坐新型空調(diào)特快列車的和新型空調(diào)直達(dá)特快列車的，分別按新型空調(diào)特快列車和新型空調(diào)直達(dá)特快列車硬席座位票價(jià)的30％計(jì)發(fā)。

5）夜間乘坐長(zhǎng)途汽車、輪船最低一般艙位(統(tǒng)艙)超過6小時(shí)的，每人每天按6）(1)規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，加發(fā)一天伙食補(bǔ)助費(fèi)。

6）出差人員的伙食費(fèi)補(bǔ)助

(1)工作人員大市外的出差伙食補(bǔ)助費(fèi)，不分途中和住勤，每人每天補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為：一般地區(qū)15元，特殊地區(qū)20元。

(2)大市范圍內(nèi)出差不分途中與住勤，每人每天補(bǔ)助10元。

(3)市境內(nèi)出差伙食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為每人每月30元(工作人員病假、事假、曠工等未出勤時(shí)間，補(bǔ)貼作相應(yīng)扣除)。駕駛員出差伙食補(bǔ)貼按每人每天5元標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。

7）工作人員參加部門、系統(tǒng)舉辦的短期(三個(gè)月以內(nèi))培訓(xùn)班(包括進(jìn)修班、訓(xùn)練班)，培訓(xùn)期間食宿在培訓(xùn)單位或招待所的，伙食補(bǔ)助、差旅費(fèi)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)減半發(fā)給。參加大中專、研究生班學(xué)習(xí)的學(xué)員，伙食費(fèi)一律自理。

8）招商引資等其他差旅費(fèi)開支按上級(jí)有關(guān)規(guī)定辦理。

6．公務(wù)接待費(fèi)支出管理

1）公務(wù)接待統(tǒng)一由黨群辦負(fù)責(zé)安排；

2）各辦公室遇有接待事務(wù)，事前應(yīng)填寫《會(huì)議和來客接待就餐審批單》，報(bào)鎮(zhèn)長(zhǎng)簽署同意后，由黨群辦統(tǒng)一安排。離開本鎮(zhèn)政府的接待事務(wù)事后必須補(bǔ)辦相關(guān)手續(xù)。

3）公務(wù)接待一般安排在食堂就餐，陪客人數(shù)不得超過2人，視人數(shù)多少，每人每次可開支20—40元。

4）由于工作需要，經(jīng)批準(zhǔn)確實(shí)需在營(yíng)業(yè)性餐廳安排就餐的，嚴(yán)格按批準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)接待，接待費(fèi)開支必須及時(shí)結(jié)清，財(cái)務(wù)結(jié)報(bào)不得超過一個(gè)月，逾期不得列支。結(jié)報(bào)時(shí)，支付憑證必須附詳細(xì)菜單和審批單報(bào)銷。

5）各辦公室的接待費(fèi)不準(zhǔn)多頭列支，不得跨財(cái)務(wù)列支，不準(zhǔn)轉(zhuǎn)嫁到下屬和其他企業(yè)事業(yè)單位。

6）凡屬接待費(fèi)開支報(bào)銷，除按規(guī)定履行有關(guān)手續(xù)外，財(cái)務(wù)審批小組定期對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)銷進(jìn)行討論同意并簽字。

7）將接待支出情況在機(jī)關(guān)內(nèi)部進(jìn)行不同形式的公布，以接受監(jiān)督，7．工程建設(shè)支出管理

財(cái)政建設(shè)資金的撥付：工程建設(shè)嚴(yán)格按照上級(jí)有關(guān)規(guī)定程序操作辦理，建設(shè)資金的撥付遵照“按計(jì)劃、按程序、按進(jìn)度、按預(yù)算”的原則辦理。

1）實(shí)行工程預(yù)付款的項(xiàng)目，嚴(yán)格按招標(biāo)文件和合同規(guī)定以及工程進(jìn)度等撥款。

2）財(cái)政統(tǒng)計(jì)辦發(fā)現(xiàn)建設(shè)單位有違規(guī)建設(shè)，如擅自改變項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容、提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、超概算建設(shè)，未按規(guī)定辦理概算調(diào)整的，可以暫緩或停止撥付資金。

3）工程竣工結(jié)算：建設(shè)項(xiàng)目竣工初驗(yàn)后，施工企業(yè)應(yīng)及時(shí)向建設(shè)單位提供完整的竣工結(jié)算書以及其他資料。主管單位收到施工企業(yè)編制的竣工結(jié)算書后，應(yīng)及時(shí)整理工程結(jié)算資料，并在7日內(nèi)將施工企業(yè)編制的竣工結(jié)算書，造價(jià)10萬元以上的工程，報(bào)市級(jí)財(cái)政部門審查；10萬元以內(nèi)的工程，由管理小組審查或委托有資質(zhì)的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審查確認(rèn)，并將審查結(jié)果報(bào)市級(jí)財(cái)政部門備案。

4）工程竣工驗(yàn)收超預(yù)算結(jié)算：因由不可預(yù)見等原因，已經(jīng)按規(guī)定辦理工程增加或變動(dòng)手續(xù)的，工程總額超出15％的由管理小組討論，報(bào)鎮(zhèn)長(zhǎng)辦公會(huì)議討論批準(zhǔn)，其中超過×萬元由管理小組提交鎮(zhèn)長(zhǎng)辦公會(huì)議討論，然后報(bào)黨群擴(kuò)大會(huì)議討論批準(zhǔn)。

5）凡工程支出的票據(jù)，須由經(jīng)辦人、主管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見，財(cái)政統(tǒng)計(jì)辦根據(jù)合同和增減文書進(jìn)行審核，然后由管理小

組牽頭人簽字，報(bào)鎮(zhèn)長(zhǎng)簽發(fā)。

8．工資、福利、獎(jiǎng)金及社保資金的提取

應(yīng)及時(shí)準(zhǔn)確發(fā)放工資，按規(guī)定發(fā)放獎(jiǎng)金、提娶交納住房公積金等社保費(fèi)。

（七）財(cái)產(chǎn)管理

財(cái)產(chǎn)管理必須按照“保證需要、節(jié)約使用，嚴(yán)格管理”的原則進(jìn)行管理，所有財(cái)產(chǎn)由綜合辦、財(cái)政統(tǒng)計(jì)辦統(tǒng)一管理，一般情況綜合辦管物，財(cái)政統(tǒng)計(jì)辦管帳；為了切實(shí)保護(hù)鎮(zhèn)政府財(cái)產(chǎn)的完整，對(duì)各類固定資產(chǎn)，每年必須全面清理一次，做到帳物相符，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出處理意見，并填寫《固定資產(chǎn)核對(duì)表》。

1．固定資產(chǎn)添置和保管

1）固定資產(chǎn)添置：必須嚴(yán)格按年初預(yù)算資金額度內(nèi)執(zhí)行。需要添置財(cái)產(chǎn)由所需單位列出清單，送綜合辦、財(cái)政統(tǒng)計(jì)辦審核，然后按級(jí)申報(bào)審批，×萬元以內(nèi)由鎮(zhèn)長(zhǎng)審批，×萬元以內(nèi)由鎮(zhèn)長(zhǎng)辦公會(huì)議審批，×萬元以上由黨群擴(kuò)大會(huì)議審批。

2）固定資產(chǎn)購置須按《政府采購制度》和鎮(zhèn)政府《采購管理制度》的規(guī)定辦理。屬政府采購的資產(chǎn)，按采購程序，報(bào)市采購辦統(tǒng)一采購。不屬政府采購的商品，由綜合辦會(huì)同財(cái)政統(tǒng)計(jì)辦詢價(jià)采購。

3）公有財(cái)產(chǎn)只能在辦公室和公務(wù)活動(dòng)中使用。領(lǐng)用時(shí)，領(lǐng)用單位負(fù)責(zé)人和領(lǐng)用人均需填寫財(cái)產(chǎn)使用卡，分別送黨政辦和財(cái)政統(tǒng)計(jì)辦備案。工作調(diào)動(dòng)或工作崗位調(diào)整時(shí)須辦理移交手續(xù)。使用保管不當(dāng)造成損壞或損失，要酌情賠償損失。

4）車輛的使用與保管按《車輛使用管理制度》執(zhí)行。

2．固定資產(chǎn)報(bào)廢、報(bào)損、房屋出售處理

固定資產(chǎn)報(bào)廢、報(bào)損、房屋出售處理固定資產(chǎn)報(bào)廢、報(bào)損或房屋出售處理時(shí)由綜合辦牽頭，會(huì)同紀(jì)工委、財(cái)政統(tǒng)計(jì)辦以及使用單位等人員(包括邀請(qǐng)有資質(zhì)的社會(huì)中介機(jī)構(gòu))核價(jià)，然后按級(jí)申報(bào)審批?！猎詢?nèi)由鎮(zhèn)長(zhǎng)審批，×萬元以內(nèi)由鎮(zhèn)長(zhǎng)辦公會(huì)議審批，×萬元以上由黨群擴(kuò)大會(huì)議審批。經(jīng)批準(zhǔn)后，填制《固定資產(chǎn)報(bào)廢、報(bào)損單》，財(cái)政統(tǒng)計(jì)辦憑報(bào)廢、報(bào)損單辦理財(cái)務(wù)核銷。

3．材料和低值易耗品的管理

1）數(shù)量比較大的材料采購采用招標(biāo)辦法購買，招標(biāo)時(shí)，主管單位須會(huì)同紀(jì)工委、綜合辦、財(cái)政統(tǒng)計(jì)辦參加。投標(biāo)企業(yè)須有2家以上。

2）低值易耗品由黨政辦和財(cái)政統(tǒng)計(jì)辦共同采購，一般日常辦公用品由黨政辦保管發(fā)放，特殊的配件隨買隨用低值易耗品必須辦理登記領(lǐng)用手續(xù)。

3）具體按《采購管理制度》執(zhí)行。

（八）票證管理

1．各種票據(jù)由各辦公室向財(cái)政統(tǒng)計(jì)辦領(lǐng)用。

2．各種票據(jù)均應(yīng)按規(guī)定的使用范圍使用，一票—戶，一次一票。對(duì)繳款人每次繳款都必須開票，不得將幾個(gè)人的繳款額開在一起。

3．不準(zhǔn)收款不開票，不準(zhǔn)開票不收款，不準(zhǔn)用“白條”或其他收據(jù)(非市級(jí)以上財(cái)政部門鑒制的收據(jù))收款。

4．票據(jù)各種章戳要加蓋齊全，票據(jù)不準(zhǔn)相互借用，票據(jù)管理人員要定期檢查票證安全情況，做到防止丟失和損壞。

（九）鎮(zhèn)政府管理干部的離任審計(jì)

按《市級(jí)以下黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)暫行規(guī)定》、《浙江省單位內(nèi)部領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)操作辦法》執(zhí)行。

（十）對(duì)下屬機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、管轄村、投資項(xiàng)目的審計(jì)

1．建立由紀(jì)工委副書記為組長(zhǎng)，財(cái)政統(tǒng)計(jì)辦主任為副組長(zhǎng)的審計(jì)小組，對(duì)單獨(dú)建帳單位和直屬單位進(jìn)行審計(jì)。

2．財(cái)政工作人員必須嚴(yán)格按制度執(zhí)行，違反規(guī)定要追究責(zé)任。任何個(gè)人和單位不準(zhǔn)刁難財(cái)政工作人員。

3．具體參照《中華人民共和國審計(jì)法實(shí)施條例》、《浙江省農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)審計(jì)辦法》、《浙江省國家建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)辦法》執(zhí)行。

（十一）其他

1．各村的工程建設(shè)資金補(bǔ)助根據(jù)各村的經(jīng)濟(jì)狀況和工程大小給予適當(dāng)補(bǔ)助，沒有預(yù)算的不予補(bǔ)助。

2．被征用村的土地征用費(fèi)統(tǒng)一劃入鎮(zhèn)政府財(cái)政帳戶代管，退回代管資金時(shí)，由財(cái)政統(tǒng)計(jì)辦長(zhǎng)、分管領(lǐng)導(dǎo)簽字、鎮(zhèn)長(zhǎng)簽發(fā)。

3．機(jī)關(guān)干部因病或特殊情況需要暫時(shí)借款的，應(yīng)先向財(cái)政統(tǒng)計(jì)辦領(lǐng)取統(tǒng)一借據(jù)，經(jīng)同意后方可辦理。借款額度在本人月工資額度內(nèi)的，由財(cái)政統(tǒng)計(jì)辦長(zhǎng)簽發(fā)，超過本人月工資的由鎮(zhèn)長(zhǎng)簽發(fā)。因公臨時(shí)借款或重病住院的由財(cái)政統(tǒng)計(jì)辦長(zhǎng)審核，鎮(zhèn)長(zhǎng)簽發(fā)，公差結(jié)束或出院后，必須在一個(gè)星期內(nèi)結(jié)清。

4．鎮(zhèn)政府財(cái)政一律不準(zhǔn)對(duì)企業(yè)、單位、個(gè)人借款作擔(dān)保。

5．鎮(zhèn)政府所屬各單位(包括各公司)獨(dú)立核算的，都必須按月向財(cái)政統(tǒng)計(jì)辦報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表，及時(shí)反映資金收支情況。

（十二）監(jiān)督檢查

1．財(cái)政統(tǒng)計(jì)辦每半年向人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)匯報(bào)財(cái)政收支執(zhí)行情況，并根據(jù)日常工作情況結(jié)合上級(jí)和鎮(zhèn)政府對(duì)財(cái)政統(tǒng)計(jì)辦的工作要求進(jìn)行一次自查，填寫《財(cái)政、財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行自查表》

2．為了加強(qiáng)對(duì)鎮(zhèn)政府財(cái)政收支的管理，黨群辦紀(jì)檢負(fù)責(zé)組織成立由黨群辦書記、人大代表常務(wù)委員會(huì)、紀(jì)工委書記、政協(xié)領(lǐng)導(dǎo)等組成的財(cái)政監(jiān)督領(lǐng)導(dǎo)小組，每半年或一年對(duì)鎮(zhèn)政府財(cái)政收支情況、財(cái)政、財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，增強(qiáng)鎮(zhèn)政府財(cái)政收支透明度，實(shí)行財(cái)政財(cái)務(wù)公開，并隨時(shí)接受監(jiān)督。填寫《財(cái)政、財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行監(jiān)督檢查表》

五．附錄及相關(guān)政策依據(jù)和文件

（一）附錄

附錄1《有關(guān)補(bǔ)貼、非醫(yī)保工作人員的醫(yī)藥費(fèi)報(bào)銷規(guī)定》

附錄2《關(guān)于臨時(shí)工工資補(bǔ)貼等有關(guān)規(guī)定》

附錄3《關(guān)于通訊費(fèi)報(bào)銷和職務(wù)補(bǔ)貼的有關(guān)規(guī)定》

&

nbsp;

（二）相關(guān)制度

1．《采購管理制度》

2．《車輛使用管理制度》

（三）有關(guān)政策、法規(guī)

1．《中華人民共和國預(yù)算法》

2．《中華人民共和國預(yù)算法實(shí)施條例》

3．《市級(jí)以下黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)暫行規(guī)定》

4．《浙江省單位內(nèi)部領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)操作辦法》

5．《中華人民共和國審計(jì)法實(shí)施條例》

6．《浙江省農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)審計(jì)辦法》

7．《浙江省國家建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)辦法》

8．《關(guān)于明確～年鎮(zhèn)政府財(cái)政管理體制的通知》

六．標(biāo)單、記錄

1．《財(cái)政收入、可用資金預(yù)測(cè)說明》

2．《預(yù)算草案》

3．《抄告單》

4．《報(bào)表》

5．《報(bào)表》

6．《資金使用審批表》

7．《會(huì)議和來客接待就餐審批單》

8．《固定資產(chǎn)核對(duì)表》

9．《固定資產(chǎn)報(bào)廢、報(bào)損單》

10．《財(cái)政、財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行自查表》

11．《財(cái)政、財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行監(jiān)督檢查表》

附錄

1有關(guān)補(bǔ)貼、非醫(yī)保工作人員的醫(yī)藥費(fèi)報(bào)銷規(guī)定

一、有關(guān)補(bǔ)貼規(guī)定

(一)值班補(bǔ)貼每人每月120元，節(jié)日值班(24小時(shí))每人每天補(bǔ)助80元。

第三篇：辦事處財(cái)務(wù)管理制度

駐外辦事處財(cái)務(wù)管理制度

隨著公司業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展，外地辦事處的建立，為了加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，特制訂如下規(guī)定：

1、有總經(jīng)理指定的辦事處的負(fù)責(zé)人為“備用金”的借款人，借款人對(duì)“備用金”安全負(fù)責(zé)，如有短缺借款人如實(shí)賠償。

2、“備用金”暫定為5000元，由借款人按程序辦理借款手續(xù)，對(duì)于辦事處搬遷新場(chǎng)地或住所，需購大宗貨物的，需提前申請(qǐng)備用金，借款人不能回公司的情況下，借款單以電子書寫方式并附上用款明細(xì)，請(qǐng)示總經(jīng)理批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)按批準(zhǔn)的金額由銀行匯款至指定的賬戶。

3、經(jīng)負(fù)責(zé)人審批同意發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，經(jīng)辦人要索取合格的原始發(fā)票，并簽注事由，有實(shí)物的驗(yàn)收人要清點(diǎn)相符并簽字確認(rèn)。

4、關(guān)于辦公用品的購買，辦事處負(fù)責(zé)人以電子表的形式報(bào)給行政部，行政部批準(zhǔn)后當(dāng)?shù)刭徺I或行政部統(tǒng)一進(jìn)行網(wǎng)購快遞至辦事處。

5、當(dāng)月的費(fèi)用要及時(shí)報(bào)銷，如不能回公司的，可將寫好的報(bào)銷單及原始發(fā)票快遞到公司財(cái)務(wù)，財(cái)務(wù)按實(shí)際報(bào)銷金額匯款到指定賬戶，如不及時(shí)報(bào)銷，不得申請(qǐng)追加“備用金”。（注：報(bào)銷單據(jù)到財(cái)務(wù)領(lǐng)?。?/p>

6、建立財(cái)務(wù)收支兩條線，辦事處的營(yíng)業(yè)收入必須進(jìn)入公司提供的統(tǒng)一的收款賬戶。

7、辦事處負(fù)責(zé)人登記本處的現(xiàn)金賬，每月一號(hào)將上個(gè)月《辦事處費(fèi)用登記表》上報(bào)給公司財(cái)務(wù)。

8、分公司所有人員的工資由總公司發(fā)放，負(fù)責(zé)人每月一號(hào)將上個(gè)月《考勤報(bào)表》發(fā)給公司人事部門。

附則：財(cái)務(wù)部將根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展，運(yùn)營(yíng)情況的需要即時(shí)對(duì)本制度的進(jìn)行調(diào)整及修改！

*************有限公司

財(cái)務(wù)部

2016年1月1日

第四篇：辦事處(分公司)財(cái)務(wù)管理制度

分公司財(cái)務(wù)管理制度

分公司是指在總公司授權(quán)下在……各AA公司分支機(jī)構(gòu)或代表處 第一、分公司合同管理

1.1只有獲得總公司特別授權(quán)的分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人才能與客戶簽訂培訓(xùn)項(xiàng)目合同； 1.2咨詢項(xiàng)目合同、各項(xiàng)租賃及借貸合同等另行授權(quán)； 1.3各分支機(jī)構(gòu)不得對(duì)總公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)合同作隨機(jī)變動(dòng)；

1.4由于特殊情況必須調(diào)整相關(guān)內(nèi)容時(shí)，要征得總公司行政中心確認(rèn)； 第二、分公司收入管理

2.1分公司各項(xiàng)營(yíng)業(yè)收入須統(tǒng)一存入公司帳戶； 2.2財(cái)務(wù)部在收到款項(xiàng)后向客戶開出稅務(wù)發(fā)票；

2.3收入不得坐支，坐支是指將營(yíng)業(yè)收入直接作各項(xiàng)支付。第三、分公司預(yù)算管理

3.1分公司實(shí)行月度預(yù)算管理，由各分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人在每月25日前將下個(gè)月預(yù)計(jì)需要的開支向總公司財(cái)務(wù)主管進(jìn)行申報(bào)并核算； 3.2財(cái)務(wù)主管報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由出納支付；

3.3分公司基本人事及財(cái)物信息資料向財(cái)務(wù)部門進(jìn)行報(bào)備，以便制訂合理的預(yù)算。第四、分公司工資發(fā)放

由公司財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一發(fā)放 第五、現(xiàn)金帳戶管理

5.1由公司在當(dāng)?shù)亻_立個(gè)人儲(chǔ)蓄戶頭作為現(xiàn)金支出帳戶； 5.2戶名為鄭甫紅。第六、分公司支出管理

6.1分公司人員報(bào)銷，需下列審批程序：經(jīng)辦人→分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人簽字→財(cái)務(wù)審核→出 納付款；未設(shè)專門出納崗位的機(jī)構(gòu)暫由分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人兼任。

6.2各分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人在每月5日前將上月度收入與支出向總公司財(cái)務(wù)部進(jìn)行申報(bào)并結(jié)算；

6.3結(jié)算時(shí)須同時(shí)提交現(xiàn)金日記帳與銀行日記帳復(fù)印件；

6.4所有支出均須備有正式稅務(wù)發(fā)票以備查，沒有正式稅務(wù)發(fā)票公司財(cái)務(wù)部不予確認(rèn)； 第七、分公司財(cái)務(wù)管理遵守《AA公司財(cái)務(wù)管理制度》規(guī)定。第八、相關(guān)制度與文件

《AA公司財(cái)務(wù)管理制度》 第九、附件

《AA公司分支機(jī)構(gòu)預(yù)算申請(qǐng)表》 《分公司固定資產(chǎn)及辦公用品登記表》 《分支機(jī)構(gòu)銷售月報(bào)表》 《現(xiàn)金日記帳》 《銀行日記帳》 第十、附則

本管理辦法自頒布之日起執(zhí)行；

第五篇：駐外辦事處財(cái)務(wù)管理制度

駐外辦事處財(cái)務(wù)管理制度

隨著公司業(yè)務(wù)的日益發(fā)展，外地辦事處亦之健立，為了加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，特制定如下規(guī)定：

1、由總經(jīng)理指定辦事處的經(jīng)理為“備用金”借款人、借款人對(duì)“備用金”的安全負(fù)責(zé)，如有短缺借款人如實(shí)賠償。

2、“備用金”暫定為3000元，由借款人按程序辦理借款手續(xù)。如業(yè)務(wù)急需，臨時(shí)要加大借款，借款人在不能回公司的情況下，借款單以電子書寫方式，請(qǐng)示總經(jīng)理批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)按批準(zhǔn)的金額由銀行匯到其指定的賬戶。

3、建立財(cái)務(wù)收支兩條線，外地辦事處的 “營(yíng)業(yè)收入”，統(tǒng)一進(jìn)入公司提供的賬戶。如需要辦理現(xiàn)金收款時(shí)，由總經(jīng)理指定專人辦理。

4、發(fā)生營(yíng)業(yè)費(fèi)用時(shí)，經(jīng)辦人要索取合格的原始發(fā)票，并簽注事由，有實(shí)物的驗(yàn)收人要清點(diǎn)相符并簽字確認(rèn)，費(fèi)用報(bào)銷執(zhí)行公司《財(cái)務(wù)報(bào)銷制度》。

5、辦事處經(jīng)理對(duì)招待費(fèi)的支出，月控制額在500元以內(nèi)，憑實(shí)際發(fā)票報(bào)銷。如當(dāng)月有特殊情況需要增加的，以電子表形式請(qǐng)示總經(jīng)理批準(zhǔn)。

6、手機(jī)通訊費(fèi)月報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：辦事處經(jīng)理200元，銷售工程師100元，辦公室的固定電話按“傳真話單”、寬帶費(fèi)、房租水電費(fèi)憑發(fā)票如實(shí)報(bào)銷。

7、辦事處駐勤餐費(fèi)補(bǔ)助執(zhí)行每人8元/天的標(biāo)準(zhǔn)，不享受公司員工中餐補(bǔ)貼。

8、因公辦事，一律乘公交車，如急需時(shí)可乘的士，單程不得超過20元，并備注地點(diǎn)及事項(xiàng)。需要到辦事處外出差的，填寫電子出差申請(qǐng)單，請(qǐng)示總經(jīng)理批準(zhǔn)，報(bào)銷執(zhí)行公司《差旅費(fèi)用補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)及出差制度》。

9、如需購買辦公用品等，由辦事處經(jīng)理以電子表報(bào)公司行政部批準(zhǔn)后當(dāng)?shù)刭徺I。

10、當(dāng)月的費(fèi)用要及時(shí)報(bào)銷，如不能回公司的，可將粘貼好報(bào)銷憑證快遞到公司財(cái)務(wù)，財(cái)務(wù)按實(shí)際報(bào)銷額匯款到指定的賬戶，如不及時(shí)報(bào)銷者，不得申請(qǐng)追加“備用金”。

11、辦事處經(jīng)理登記本處的“備用金”《現(xiàn)金日記》賬本，每月一號(hào)將《公司駐外辦事處營(yíng)銷費(fèi)用月報(bào)表》上報(bào)公司財(cái)務(wù)。