第一篇：銀行賬戶管理制度及實(shí)施細(xì)則大全

銀行賬戶管理制度及實(shí)施細(xì)則

(一)嚴(yán)格按照《支付結(jié)算辦法》等國(guó)家有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)銀行賬戶的管理，嚴(yán)格按照規(guī)定開(kāi)立賬戶，辦理存款、取款和結(jié)算。

(二)定期檢查、清理銀行賬戶的開(kāi)立及使用情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)處理。(三)加強(qiáng)對(duì)銀行結(jié)算憑證的填制、傳遞及保管等環(huán)節(jié)的管理與控制。(四)指定專人定期核對(duì)銀行賬戶，每月至少核對(duì)一次，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀行存款賬面余額與銀行對(duì)賬單調(diào)節(jié)相符。如調(diào)節(jié)不符，應(yīng)查明原因，及時(shí)處理。

(五)銀行賬戶只供本部門業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴(yán)禁出借賬戶給外單位或個(gè)人使用，嚴(yán)禁對(duì)外單位或個(gè)人代收代支，轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)。

(六)銀行賬戶結(jié)算票據(jù)和印鑒的使用實(shí)行分管并用制，不得由一人統(tǒng)管使用，財(cái)務(wù)印鑒由主管會(huì)計(jì)保管，支票及個(gè)人印鑒由出納保管，做到相互制約，保證安全。

(七)出納從銀行購(gòu)回空白支票，首先要按號(hào)碼順序在支票登記簿上登記，然后啟用，未用的空白支票要當(dāng)天入保險(xiǎn)柜，不準(zhǔn)放在辦公室抽屜內(nèi)。

(八)出納必須隨時(shí)掌握銀行存款情況，不得簽發(fā)空頭支票。

(九)出納簽發(fā)支票必須有會(huì)計(jì)認(rèn)可的支票憑證，支票上必須填寫簽發(fā)日期(為了便于結(jié)賬可提前開(kāi)結(jié)算期，但不得開(kāi)遠(yuǎn)期)、用途、金額。支票簽發(fā)完后，領(lǐng)用人在支票登記簿上簽名，然后出納將簽好的支票交會(huì)計(jì)復(fù)核，蓋上銀行印鑒后，將有效的支票交領(lǐng)用人(通過(guò)銀行用其它結(jié)算方法也按以上辦法辦理).(十)出納要及時(shí)清理支票(匯票)登記簿，支票領(lǐng)用人必須在一周內(nèi)報(bào)賬，或交回未用的支票。

(十一)出納要不定期從銀行要回對(duì)賬單進(jìn)行對(duì)賬，若我戶賬面余額與銀行余額不符，出納應(yīng)負(fù)責(zé)與銀行業(yè)務(wù)員配合查找核對(duì)，直到相符為止。每月8日前，出納應(yīng)打印出銀行調(diào)節(jié)表一式三份，隨對(duì)賬單一起交主管會(huì)計(jì)審核，審核完后，在銀行調(diào)節(jié)表上蓋章，出納將已審核蓋章的銀行調(diào)節(jié)表留一份備查，兩份送銀行;每月10號(hào)前，要將已經(jīng)銀行蓋章的銀行調(diào)節(jié)表回單交主管會(huì)計(jì)，由主管會(huì)計(jì)分月放在對(duì)賬單一起，年底裝訂存檔。

(十二)當(dāng)月的銀行未達(dá)賬，次月必須查清核實(shí)，不準(zhǔn)超過(guò)兩個(gè)月。(十三)當(dāng)時(shí)開(kāi)錯(cuò)作廢的支票要附在正確支票的后面，會(huì)計(jì)在記賬憑證的備注欄內(nèi)要寫上作廢支票的種類及號(hào)碼。若業(yè)務(wù)已做賬，對(duì)方單位或銀行退回開(kāi)錯(cuò)作廢的支票，應(yīng)重開(kāi)一張正確的支票，將開(kāi)錯(cuò)作廢的支票附在后面。會(huì)計(jì)做賬通過(guò)銀行存款科目，用紅字沖銷原支票金額，用藍(lán)字記錄重開(kāi)支票金額;出納在登記銀行存款日記賬時(shí)，也同樣用紅字沖銷原支票金額，用藍(lán)字記錄重開(kāi)支票金額，并登記支票號(hào)碼。未收到開(kāi)錯(cuò)作廢的支票，不能重開(kāi)支票。

(十四)用計(jì)算機(jī)代替手工記賬，出納仍必須設(shè)置銀行賬，銀行賬要及時(shí)登記，并每天結(jié)出余額，要做到日清月結(jié)，賬帳相符。

(十五)出納在登記銀行賬時(shí)，要登記支票種類和支票號(hào)碼，摘要應(yīng)寫明收款單位或付款單位，不能用用途或支票種類代替。

(十六)任何人不得以任何理由出賣或轉(zhuǎn)借銀行賬戶。

第二篇：開(kāi)立、變更、撤銷自有資金銀行賬戶實(shí)施細(xì)側(cè)

中國(guó)銀河證券股份有限公司

開(kāi)立、變更、撤銷自有資金銀行賬戶實(shí)施細(xì)則

第一章總則

第一條為加強(qiáng)公司自有資金銀行賬戶管理，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)公司《財(cái)務(wù)管理辦法》等有關(guān)規(guī)定，制定本實(shí)施細(xì)則。

第二條本實(shí)施細(xì)則適用于公司本部及各分支機(jī)構(gòu)。

第三條分支機(jī)構(gòu)是指獨(dú)立辦理營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記且單獨(dú)會(huì)計(jì)核算的證券營(yíng)業(yè)部、分公司。

第二章公司自有資金銀行賬戶的種類

第四條公司自有資金銀行賬戶種類(一)自有資金人民幣基本存款賬戶

自有資金人民幣基本存款賬戶是公司本部及分支機(jī)構(gòu)辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付的主辦賬戶，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的日常資金收付、工資及獎(jiǎng)金、現(xiàn)金支取及各類費(fèi)用支出均通過(guò)該賬戶辦理。

(二)自有資金人民幣一般存款賬戶

自有資金人民幣一般存款賬戶是在基本賬戶以外開(kāi)立的,用于辦理人民幣轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)的銀行賬戶。一般存款賬戶由本部專用，各分支機(jī)構(gòu)除根據(jù)當(dāng)?shù)囟悇?wù)、社保、住房公積金等管理機(jī)構(gòu)規(guī)定，經(jīng)公司批準(zhǔn)必須單獨(dú)開(kāi)立的繳稅、社保、住房公積金等結(jié)算賬戶外，不得開(kāi)立一般存款賬戶。

（三）自有資金外幣存款賬戶

自有資金外幣存款賬戶是經(jīng)外匯管理局批準(zhǔn)在銀行開(kāi)立的，用于收取外幣手續(xù)費(fèi)收入、支付公司日常外幣費(fèi)用的賬戶。外幣存款賬戶由本部專用，各分支機(jī)構(gòu)不得開(kāi)立自有資金外幣存款賬戶。

（四）給分支機(jī)構(gòu)配給自有資金專用存款賬戶

給分支機(jī)構(gòu)配給自有資金專用存款賬戶是指公司為支持經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)發(fā)展，增強(qiáng)核心地區(qū)和核心營(yíng)業(yè)部的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力和整體營(yíng)銷力，公司本部以自有資金開(kāi)立的專門用于做臨時(shí)存款的賬戶。

第三章公司本部開(kāi)立、變更、撤銷 自有資金銀行賬戶操作流程

第五條公司本部開(kāi)立、變更、撤銷自有資金銀行賬戶，實(shí)行由使用部門申請(qǐng)、主管公司領(lǐng)導(dǎo)審批、計(jì)劃財(cái)務(wù)部具體承辦的流程。

第六條公司有關(guān)部門需開(kāi)立、變更、撤銷銀行賬戶的，以簽報(bào)形式申請(qǐng)，并會(huì)簽計(jì)劃財(cái)務(wù)部，經(jīng)主管公司領(lǐng)導(dǎo)、主管計(jì)劃財(cái)務(wù)部公司領(lǐng)導(dǎo)審批。

第七條計(jì)劃財(cái)務(wù)部統(tǒng)一向銀行辦理銀行賬戶開(kāi)立、變更、撤銷手續(xù)，并對(duì)自有資金銀行賬戶的使用進(jìn)行管理。

(一)開(kāi)立自有資金銀行賬戶操作流程

1、計(jì)劃財(cái)務(wù)部收到開(kāi)戶簽報(bào)后，由資金劃撥崗負(fù)責(zé)辦理開(kāi)立銀行賬戶事宜。

2、填寫《開(kāi)戶申請(qǐng)書》，并提供企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本、稅務(wù)登記證正本、組織機(jī)構(gòu)代碼證正本、法人身份證等證件的原件和復(fù)印件。

3、填寫用印申請(qǐng)報(bào)送總裁辦公室，加蓋公司公章。

4、銀行預(yù)留印鑒卡及相關(guān)資料由計(jì)劃財(cái)務(wù)部留存歸檔管理。

5、如是開(kāi)立自有資金外幣存款賬戶，計(jì)劃財(cái)務(wù)部先需憑企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證書、稅務(wù)登記證、法人身份證等到外匯管理局辦理備案，外匯管理局審批后，計(jì)劃財(cái)務(wù)部資金劃撥崗再持營(yíng)業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證書、稅務(wù)登記證、法人身份證到銀行辦理開(kāi)戶，開(kāi)戶手續(xù)同上。

(二)變更自有資金銀行賬戶操作流程

1、變更自有資金銀行賬戶包括：變更銀行賬戶法人信息、變更銀行預(yù)留印鑒、變更（新增或注銷）網(wǎng)銀用戶銀行賬戶信息等。

2、資金劃撥崗依據(jù)公司變更自有資金銀行賬戶簽報(bào)或批準(zhǔn)文件，辦理變更自有資金銀行賬戶事宜。

3、資金劃撥崗將蓋章后變更賬戶的相關(guān)資料加蓋公司公章及財(cái)務(wù)印鑒后報(bào)送開(kāi)戶銀行，由開(kāi)戶銀行負(fù)責(zé)審核變更資料的真實(shí)性、完整性和合規(guī)性，在相關(guān)資料上加蓋銀行業(yè)務(wù)公章。

4、資金劃撥崗留存賬戶變更資料的復(fù)印件。

5、如是變更自有資金外幣結(jié)算賬戶，計(jì)劃財(cái)務(wù)部有關(guān)人員應(yīng)先到外匯管理局辦理變更手續(xù)，外匯管理局經(jīng)審核同意后，資金劃撥崗按照上述規(guī)定到銀行辦理變更手續(xù)。(三)撤銷自有資金銀行賬戶操作流程

1、資金劃撥崗收到公司撤銷自有資金銀行賬戶簽報(bào)后，辦理撤銷銀行賬戶事宜。

2、資金劃撥崗將銷戶的相關(guān)資料加蓋公司公章及財(cái)務(wù)印鑒后報(bào)送原開(kāi)戶銀行，由原開(kāi)戶銀行負(fù)責(zé)審核開(kāi)戶資料原件的真實(shí)性、完整性和合規(guī)性，在相關(guān)資料上加蓋銀行業(yè)務(wù)公章。

3、資金劃撥崗留存賬戶撤銷資料的復(fù)印件。

4、資金計(jì)劃崗負(fù)責(zé)將原賬戶的資金余額（包括存款利息）全部轉(zhuǎn)入公司其它自有資金賬戶。

5、如是需要撤銷外幣自有資金銀行賬戶，計(jì)劃財(cái)務(wù)部應(yīng)先到外匯管理局辦理備案，外匯局收回《外幣賬戶使用證》后，核發(fā)《撤銷外幣賬戶通知書》，資金劃撥崗憑此到銀行辦理銷戶手續(xù)。

第四章分支機(jī)構(gòu)開(kāi)立、變更、撤銷 自有資金銀行賬戶操作流程

第八條分支機(jī)構(gòu)開(kāi)立、變更、撤銷自有資金銀行賬戶，實(shí)行公司本部審批、分支機(jī)構(gòu)備案制度。

第九條分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)人員統(tǒng)一辦理本單位自有資金銀行賬戶的開(kāi)立、變更、撤銷手續(xù)，并負(fù)責(zé)本單位自有資金銀行賬戶的使用和管理。

第十條分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人對(duì)本單位自有資金銀行賬戶申請(qǐng)開(kāi)立及使用的合法性、合規(guī)性、安全性負(fù)責(zé)。

(一)開(kāi)立自有資金銀行賬戶操作流程

1、根據(jù)公司有關(guān)規(guī)定，分支機(jī)構(gòu)只能在工商銀行開(kāi)立一個(gè)人民幣基本存款賬戶。

2、分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)人員應(yīng)先到擬開(kāi)立賬戶的銀行領(lǐng)取《開(kāi)戶申請(qǐng)書》，按申請(qǐng)書的內(nèi)容如實(shí)填寫企業(yè)信息，并提供企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本、稅務(wù)登記證正本、組織機(jī)構(gòu)代碼證正本、法人或負(fù)責(zé)人身份證等證件的原件和復(fù)印件以及銀行要求提供的其他相關(guān)資料的原件及復(fù)印件。

3、上述資料如需要加蓋公司公章，分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)人員通過(guò)簽報(bào)形式報(bào)送總裁辦，加蓋公司公章。

4、上述資料如需要加蓋分支機(jī)構(gòu)公章，分支機(jī)構(gòu)公章在公司直管的，分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)人員通過(guò)簽報(bào)形式報(bào)送總裁辦，加蓋分支機(jī)構(gòu)公章；分支機(jī)構(gòu)公章在當(dāng)?shù)卮硖?、分公司管理的，分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)人員直接到代表處、分公司加蓋分支機(jī)構(gòu)公章。

5、分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)人員將蓋章后的相關(guān)資料報(bào)送開(kāi)戶銀行，由開(kāi)戶銀行負(fù)責(zé)審核開(kāi)戶資料原件的真實(shí)性、完整性和合規(guī)性，在開(kāi)戶申請(qǐng)書上填寫開(kāi)戶銀行的相關(guān)信息及開(kāi)立基本戶的賬號(hào)，并加蓋開(kāi)戶銀行業(yè)務(wù)公章。銀行會(huì)將加蓋銀行印鑒的留存聯(lián)返給開(kāi)戶單位，分支機(jī)構(gòu)妥善保存留檔。如果沒(méi)有留存聯(lián)返給開(kāi)戶單位的，分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)人員要留存開(kāi)戶資料的復(fù)印件留檔。

6、分支機(jī)構(gòu)自有資金銀行賬戶開(kāi)立后，分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)人員在EAS資金管理系統(tǒng)中增加該自有資金銀行賬戶信息，同時(shí)依據(jù)《會(huì)計(jì)電算化管理辦法》（中銀證股份財(cái)【2007 】155號(hào)）附件中的《用戶檔案信息資料修改表》的要求填寫，加蓋公章后通知計(jì)劃財(cái)務(wù)部分支機(jī)構(gòu)劃撥崗。

7、分支機(jī)構(gòu)劃撥崗接到證券營(yíng)業(yè)部財(cái)務(wù)人員填寫并加蓋公章的《用戶檔案資料信息修改表》傳真后，填寫銀行需要相關(guān)資料《客戶證書信息表》、《證券營(yíng)業(yè)部信息表》、《中國(guó)工商銀行電子銀河企業(yè)客戶變更（注銷）事項(xiàng)申請(qǐng)書》，加蓋財(cái)務(wù)印鑒后報(bào)送工商銀行北京分行。

8、工商銀行北京分行辦理完畢后將相關(guān)單據(jù)的第三聯(lián)返還給計(jì)劃財(cái)務(wù)部分支機(jī)構(gòu)劃撥崗。分支機(jī)構(gòu)劃撥崗據(jù)此通知分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)人員到當(dāng)?shù)亻_(kāi)戶銀行打印《工商銀行授權(quán)委托書》，加蓋公章后將《工商銀行授權(quán)委托書》返給當(dāng)?shù)亻_(kāi)戶銀行，由當(dāng)?shù)亻_(kāi)戶銀行開(kāi)通銀企直聯(lián)，實(shí)現(xiàn)資金劃撥。

9、開(kāi)通銀企直聯(lián)后，分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)人員可以通過(guò)EAS資金管理系統(tǒng)申請(qǐng)資金。

(二)變更自有資金銀行賬戶操作流程

1、分支機(jī)構(gòu)發(fā)生的下列業(yè)務(wù)事項(xiàng)，按規(guī)定需變更自有資金銀行賬戶信息，并在分支機(jī)構(gòu)備案：分支機(jī)構(gòu)變更名稱，但不改變開(kāi)戶銀行及賬號(hào)的；分支機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人或法定代表人、地址及其他開(kāi)戶資料變更的；因開(kāi)戶銀行原因變更銀行賬號(hào)，但不改變開(kāi)戶銀行的；其他按規(guī)定的變更事項(xiàng)。

2、分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)人員將蓋章后變更賬戶的相關(guān)資料報(bào)送開(kāi)戶銀行，由開(kāi)戶銀行負(fù)責(zé)審核開(kāi)戶資料原件的真實(shí)性、完整性和合規(guī)性，在相關(guān)資料上加蓋銀行業(yè)務(wù)公章。分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)人員要留存賬戶變更資料的復(fù)印件。

3、分支機(jī)構(gòu)自有資金銀行賬戶變更以后，分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)人員在EAS資金管理系統(tǒng)中更改該自有資金銀行賬戶信息，同時(shí)依據(jù)《會(huì)計(jì)電算化管理辦法》（中銀證股份財(cái)【2007 】155號(hào)）附件中的《用戶檔案信息資料修改表》的要求填寫，加蓋公章后通知計(jì)劃財(cái)務(wù)部分支機(jī)構(gòu)劃撥崗。

4、分支機(jī)構(gòu)劃撥崗接到分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)人員填寫并加蓋公章的《用戶檔案資料信息修改表》傳真后，填寫銀行需要相關(guān)資料《客戶證書信息表》、《證券營(yíng)業(yè)部信息表》、《中國(guó)工商銀行電子銀河企業(yè)客戶變更（注銷）事項(xiàng)申請(qǐng)書》，加蓋財(cái)務(wù)印鑒后報(bào)送工商銀行北京分行。

5、工商銀行北京分行辦理完畢后將相關(guān)單據(jù)的第三聯(lián)返還給計(jì)劃財(cái)務(wù)部分支機(jī)構(gòu)劃撥崗。分支機(jī)構(gòu)劃撥崗據(jù)此通知證券營(yíng)業(yè)部財(cái)務(wù)人員到當(dāng)?shù)亻_(kāi)戶銀行打印《工商銀行授權(quán)委托書》，加蓋公章后將《工商銀行授權(quán)委托書》返給當(dāng)?shù)亻_(kāi)戶銀行，由當(dāng)?shù)亻_(kāi)戶銀行開(kāi)通銀企直聯(lián)。

6、開(kāi)通銀企直聯(lián)后，分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)人員可以通過(guò)EAS資金管理系統(tǒng)申請(qǐng)資金。

(三)撤銷自有資金銀行賬戶操作流程

1、分支機(jī)構(gòu)開(kāi)立的自有資金銀行賬戶應(yīng)保持穩(wěn)定。確因特殊需要變更開(kāi)戶銀行的，按本流程的規(guī)定重新辦理開(kāi)戶手續(xù)與開(kāi)戶備案手續(xù)。

2、新自有資金銀行賬戶開(kāi)通以后將原賬戶的資金余額（包括存款利息）全部轉(zhuǎn)入新開(kāi)賬戶。分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)人員將蓋章后銷戶的相關(guān)資料報(bào)送原開(kāi)戶銀行，由原開(kāi)戶銀行負(fù)責(zé)審核開(kāi)戶資料原件的真實(shí)性、完整性和合規(guī)性，并在相關(guān)資料上加蓋銀行業(yè)務(wù)公章。分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)人員要留存賬戶銷戶資料的復(fù)印件。

3、銷戶后，分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)人員在EAS資金管理系統(tǒng)自有資金銀行賬戶管理中將該賬戶做銷戶處理。

第五章給分支機(jī)構(gòu)配給自有資金 開(kāi)立、變更、撤銷銀行賬戶操作流程

第十一條給分支機(jī)構(gòu)配給自有資金銀行存款賬戶按是否向公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部報(bào)備分為：分支機(jī)構(gòu)報(bào)備賬戶和非報(bào)備賬戶（公司本部單獨(dú)開(kāi)立賬戶）兩類。

(一)報(bào)備賬戶的開(kāi)立、變更、撤銷操作流程

目前，各分支機(jī)構(gòu)在當(dāng)?shù)毓ど蹄y行開(kāi)立的基本賬戶除用于分支機(jī)構(gòu)正常對(duì)外支付、公司與分支機(jī)構(gòu)之間的資金往來(lái)外，還作為分支機(jī)構(gòu)自有資金配給業(yè)務(wù)的報(bào)備賬戶。

報(bào)備賬戶的開(kāi)立、變更、撤銷遵照第四章證券營(yíng)業(yè)部開(kāi)立、變更、撤銷自有資金銀行賬戶操作流程辦理。

(二)非報(bào)備賬戶的開(kāi)立、變更、撤銷操作流程

非報(bào)備賬戶是指計(jì)劃財(cái)務(wù)部以公司本部名義，依據(jù)經(jīng)公司批準(zhǔn)的分支機(jī)構(gòu)申請(qǐng)，在其指定的銀行開(kāi)立的一般存款賬戶。

非報(bào)備賬戶的開(kāi)立、變更遵照第三章公司本部開(kāi)立、變更自有資金銀行賬戶操作流程辦理。

非報(bào)備賬戶的銷戶，計(jì)劃財(cái)務(wù)部每年12月20日起統(tǒng)一對(duì)這類賬戶作一次清理，對(duì)年底前不再使用的銀行賬戶在相關(guān)分支機(jī)構(gòu)配合下及時(shí)辦理銀行賬戶銷戶手續(xù)。

各相關(guān)分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)人員要積極配合計(jì)劃財(cái)務(wù)部，按照其規(guī)定的工作流程辦理非報(bào)備賬戶的開(kāi)立、變更、撤銷等相關(guān)手續(xù)。

第六章附則

第十二條本實(shí)施細(xì)則由公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。第十三條本實(shí)施細(xì)則自2011年起執(zhí)行。

第三篇：賬戶管理制度

賬戶管理制度

賬戶管理制度1

個(gè)人安全技能帳戶”管理是煤礦推行的一種行之有效的管理辦法,能有效地將企業(yè)安全壓力傳遞到生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)每一位職工身上,為提高全市煤礦職工的安全意識(shí)和操作技能,本著學(xué)習(xí)先進(jìn)經(jīng)驗(yàn),創(chuàng)新安全管理的工作思路,結(jié)合我礦實(shí)際情況特制定個(gè)人安全技能賬戶管理制度。

1、“安全工程帳戶”管理是指以質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)化、個(gè)人自主保安和個(gè)人技能訓(xùn)練3項(xiàng)為主的考核制度。

2、考核結(jié)果與職工工資的30%掛鉤,設(shè)立“安全工程帳戶”,憑考核結(jié)果決定“帳戶”注入金額。

3、將職工每月工資的30%拿出來(lái),質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)化、個(gè)人自主保安(職工個(gè)人安全自保、互保和遵章守紀(jì)狀況)和個(gè)人技能訓(xùn)練(員工參加各種業(yè)務(wù)培訓(xùn)和技能考試情況)各占10%,三部分工資月底經(jīng)考核注入職工本人的個(gè)人帳戶。

4、由安監(jiān)、勞資和財(cái)務(wù)等部門共同對(duì)“安全工程帳戶”考核,實(shí)行“三公示”制度。每月月底,由安監(jiān)部門對(duì)職工當(dāng)月的安全生產(chǎn)狀況進(jìn)行考核,予以公示,并將考核結(jié)果報(bào)送勞資部門;勞資部門根據(jù)考核結(jié)果決定帳戶注入金額,予以公示,并將注入金額及時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)部門;財(cái)務(wù)部門及時(shí)注入資金,并予以公示。

5、“安全工程帳戶”兌現(xiàn)周期為六個(gè)月。

6、凡質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)化考核達(dá)標(biāo)(隊(duì)、組)、能夠遵章守紀(jì)不發(fā)生“三違”、不承擔(dān)生產(chǎn)責(zé)任事故責(zé)任、做到“三不傷害”(不傷害自己、不傷害他人、不被他人傷害)、按要求參加各種培訓(xùn)并考試考核合格的職工,六個(gè)月后帳戶資金全部予以兌現(xiàn),并根據(jù)企業(yè)效益進(jìn)行適當(dāng)獎(jiǎng)勵(lì)。

7、如果所在隊(duì)組工程質(zhì)量不達(dá)標(biāo),發(fā)生“三違”、造成自傷和他傷的,在責(zé)任事故中承擔(dān)責(zé)任、不按規(guī)定參加學(xué)習(xí)培訓(xùn)或技能考核不合格的,根據(jù)考核結(jié)果,將三部分工資按比例核減后注入工人個(gè)人賬戶;如果造成嚴(yán)重后果的,則根據(jù)本礦規(guī)定,當(dāng)月三部分工資可以全部扣除,不注入,并可扣除認(rèn)定責(zé)任月份及以前帳戶內(nèi)注入的工資,直到全部扣除、帳戶資金清零,從下月開(kāi)始按規(guī)定考核注入。

8、帳戶管理:“安全工程帳戶”管理資金實(shí)行?？顚Ｓ?對(duì)扣除下來(lái)的資金,必須預(yù)留在專用帳戶中,作為安全獎(jiǎng)勵(lì)基金發(fā)放,任何人不得挪作它用。

9、對(duì)安全技能賬戶的考核結(jié)果必須存檔,作為評(píng)先的依據(jù)。

賬戶管理制度2

銀行賬戶管理制度是財(cái)務(wù)制度的一個(gè)重要方面,一切經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)都離不開(kāi)銀行賬戶,我校銀行賬戶管理制度具體內(nèi)容如下:

1.對(duì)各種存款的管理,必須嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定開(kāi)設(shè)銀行賬戶,辦理有關(guān)存款、取款以及轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。

2.必須在經(jīng)國(guó)家有關(guān)部門正式批準(zhǔn)的銀行開(kāi)立銀行賬戶,辦理有關(guān)存款、取款和轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)。

3.會(huì)計(jì)人員及時(shí)登記銀行賬目,做到日清月結(jié),準(zhǔn)確掌握單位資金情況,并定期向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。

4.單位內(nèi)部各部門取得的收入,都要納入財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一管理,單位其他非獨(dú)立核算部門不得另設(shè)銀行賬戶。

5.不許開(kāi)空頭支票、遠(yuǎn)期支票、空白支票,不出租、出借、出讓銀行賬戶。

6.經(jīng)常與銀行核對(duì)銀行存款余額,發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)糾正。

賬戶管理制度3

為嚴(yán)格控制并規(guī)范各單位銀行賬戶,強(qiáng)化資金管理,保證資金安全,根據(jù)《承德供電公司銀行賬戶管理辦法》,結(jié)合我分公司的實(shí)際情況特制定本辦法。

一、建立健全資金管理責(zé)任制,制定并完善貨幣資金管理辦法。企業(yè)法定代表人是資金管理的第一責(zé)任人,財(cái)務(wù)科是資金管理的職能機(jī)構(gòu),企業(yè)所有的資金及銀行賬戶必須納入財(cái)務(wù)科統(tǒng)一管理,其他科室不得在銀行開(kāi)立賬戶。財(cái)務(wù)科要切實(shí)加強(qiáng)資金管理,定期與銀行對(duì)賬,確保資金安全。

二、賬戶只限于在國(guó)有商業(yè)銀行開(kāi)戶,不得在其他非銀行金融機(jī)構(gòu)開(kāi)戶。

三、銀行賬戶必須由分公司財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一開(kāi)戶、統(tǒng)一管理,嚴(yán)禁違反規(guī)定多頭開(kāi)戶,嚴(yán)禁出租和轉(zhuǎn)讓賬戶。

四、分公司開(kāi)立一個(gè)經(jīng)費(fèi)戶、一個(gè)電費(fèi)戶、一個(gè)農(nóng)網(wǎng)專戶,一個(gè)電費(fèi)預(yù)付費(fèi)專戶,一個(gè)農(nóng)電專戶。各供電所只可開(kāi)立一個(gè)電費(fèi)戶。

五、各供電所所開(kāi)立的電費(fèi)賬戶,由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一管理,電費(fèi)賬戶只能辦理資金的收繳,不得辦理其他收支業(yè)務(wù)。

六、分公司財(cái)務(wù)科是銀行賬戶歸口管理部門,負(fù)責(zé)對(duì)本單位銀行賬戶的開(kāi)立、變更、撤消、使用情況進(jìn)行監(jiān)督和檢查。

七、銀行賬戶管理的直接責(zé)任人必須具備會(huì)計(jì)人員從業(yè)資格,具有一定的專業(yè)技能和較強(qiáng)的責(zé)任心,確保賬戶資金安全。

八、對(duì)于違反規(guī)定開(kāi)設(shè)和使用銀行賬戶的單位和個(gè)人,將作如下處理:

1、責(zé)令限期改正,并暫停報(bào)賬。

2、通報(bào)批評(píng),并按照規(guī)定對(duì)違紀(jì)單位或個(gè)人給予經(jīng)濟(jì)處罰,構(gòu)成犯罪的,移交司法機(jī)關(guān)處理。

賬戶管理制度4

第一條、目的與依據(jù)

為保障上海黃浦區(qū)博智進(jìn)修學(xué)校收取的學(xué)雜費(fèi)主要用于培訓(xùn)教學(xué)活動(dòng)，維護(hù)受培訓(xùn)者和教師的合法權(quán)益；保障本校的辦學(xué)資金和合法收益不受侵害，特制定本規(guī)定。

第二條、定義

本《規(guī)定》所稱“學(xué)雜費(fèi)”是指：本校向受培訓(xùn)者收取的學(xué)費(fèi)以及其他收取的與培訓(xùn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相關(guān)的辦學(xué)經(jīng)費(fèi)（包括：向委托培訓(xùn)單位收取的委托培訓(xùn)費(fèi)、向合作辦學(xué)單位收取的聯(lián)合辦學(xué)經(jīng)費(fèi)，以及承擔(dān)政府補(bǔ)貼培訓(xùn)任務(wù)獲得的培訓(xùn)補(bǔ)貼經(jīng)費(fèi)等經(jīng)費(fèi)收入）。

本《規(guī)定》所稱“學(xué)雜費(fèi)專用存款賬戶”（以下簡(jiǎn)稱“專用賬戶”）是指：本校依據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》、《上海市教育培訓(xùn)機(jī)構(gòu)學(xué)雜費(fèi)專用存款賬戶管理暫行規(guī)定》等規(guī)定，在專用賬戶開(kāi)戶銀行開(kāi)設(shè)專門用于收繳和使用學(xué)雜費(fèi)、戶名為“上海黃浦區(qū)博智進(jìn)修學(xué)校學(xué)雜費(fèi)存取專戶”的專用賬戶。專用賬戶開(kāi)戶銀行應(yīng)與有關(guān)學(xué)校簽訂經(jīng)政府相關(guān)職能部門指導(dǎo)和備案的《與學(xué)雜費(fèi)專用存款賬戶開(kāi)戶銀行草簽的管理協(xié)議》（以下簡(jiǎn)稱《管理協(xié)議》），并依據(jù)《管理協(xié)議》對(duì)專用賬戶的學(xué)雜費(fèi)繳存和使用實(shí)施管理。

本《規(guī)定》所稱“專用賬戶開(kāi)戶銀行”（以下簡(jiǎn)稱“開(kāi)戶銀行”）是指：經(jīng)確認(rèn)，符合政府相關(guān)職能部門和行業(yè)監(jiān)管部門要求，承擔(dān)學(xué)校專用賬戶業(yè)務(wù)，按相關(guān)要求對(duì)學(xué)雜費(fèi)存款實(shí)施管理的在滬銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。

第三條、學(xué)雜費(fèi)收取

學(xué)校收取學(xué)雜費(fèi)，應(yīng)向社會(huì)公開(kāi)其收費(fèi)項(xiàng)目、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和辦學(xué)事項(xiàng)，按國(guó)家規(guī)定向政府相關(guān)職能部門申報(bào)備案，并列入招生簡(jiǎn)章。學(xué)校的“辦學(xué)事項(xiàng)”應(yīng)包括：培訓(xùn)項(xiàng)目（班級(jí)）名稱、辦學(xué)形式及培訓(xùn)地點(diǎn)、培訓(xùn)課程內(nèi)容、培訓(xùn)時(shí)間及授課時(shí)數(shù)、授課師資、退費(fèi)辦法和其他相關(guān)事項(xiàng)等。

本校應(yīng)按培訓(xùn)課程收取學(xué)雜費(fèi)。培訓(xùn)課程多次不參與的學(xué)員，不退換學(xué)雜費(fèi)。學(xué)校不得以折扣優(yōu)惠等任何理由，跨培訓(xùn)期限打包、捆綁預(yù)收學(xué)雜費(fèi)。

本校收取學(xué)雜費(fèi)，開(kāi)具由上海市地方稅務(wù)局監(jiān)制的增值稅普通發(fā)票；所收學(xué)雜費(fèi)全額繳存學(xué)雜費(fèi)專用賬戶；以現(xiàn)金形式收取的學(xué)雜費(fèi)，及時(shí)繳入專用賬戶。

第四條、專用賬戶開(kāi)設(shè)和使用

（一）本校按規(guī)定選擇一家開(kāi)戶銀行開(kāi)設(shè)學(xué)雜費(fèi)專用賬戶，所收取的學(xué)雜費(fèi)資金全額存入本校的專用賬戶。

本校開(kāi)設(shè)的學(xué)雜費(fèi)專用賬戶，包括用于存取和使用本校學(xué)雜費(fèi)資金的專用賬戶（以下簡(jiǎn)稱“存取專用賬戶”）和用于存儲(chǔ)本校學(xué)雜費(fèi)存款最低余額的專用賬戶（以下簡(jiǎn)稱“最低余額專用賬戶”）。

（二）“存取專用賬戶”的主要用途：

1、教職員工薪酬、福利、培訓(xùn)進(jìn)修和教師課酬經(jīng)費(fèi)；

2、辦學(xué)場(chǎng)所租賃和修繕、職業(yè)培訓(xùn)教學(xué)設(shè)施設(shè)備購(gòu)置、租用和維修經(jīng)費(fèi)；

3、招生宣傳經(jīng)費(fèi)；

4、教材等代辦經(jīng)費(fèi)；

5、各類稅費(fèi)；

6、車輛購(gòu)置、使用和養(yǎng)護(hù)費(fèi)、水電煤等公共事業(yè)費(fèi)、行政性辦公經(jīng)費(fèi)等；

7、學(xué)雜費(fèi)退費(fèi)；

8、辦學(xué)所需其他經(jīng)費(fèi)。

學(xué)校應(yīng)根據(jù)專用賬戶用途，按月（或按合同、協(xié)議）支取辦學(xué)經(jīng)費(fèi)；有關(guān)付款合同或協(xié)議，提供給開(kāi)戶銀行備案。

（三）本校的“最低余額專用賬戶”專門用于存儲(chǔ)本校學(xué)雜費(fèi)存款最低余額，由學(xué)校從本?！按嫒Ｓ觅~戶”資金中轉(zhuǎn)入?！白畹陀囝~專用賬戶”不開(kāi)通對(duì)外支付結(jié)算功能。

1、按照規(guī)定學(xué)校“最低余額專用賬戶”中的`學(xué)雜費(fèi)存款最低余額，應(yīng)為學(xué)校上一會(huì)計(jì)（或?qū)W）學(xué)雜費(fèi)收入總額的10%，且不少于人民幣10萬(wàn)元；本校，開(kāi)辦資金（或注冊(cè)資金）為50萬(wàn)元，學(xué)雜費(fèi)存款最低余額不少于開(kāi)辦資金的10%；

2、本?！白畹陀囝~專用賬戶”中的學(xué)雜費(fèi)存款最低余額每調(diào)整一次。由本校和開(kāi)戶銀行，在每續(xù)簽《管理協(xié)議》時(shí)，確認(rèn)和調(diào)整本的學(xué)雜費(fèi)存款最低余額，并報(bào)政府相關(guān)職能部門備案。

3、本校使用“最低余額專用賬戶”中的學(xué)雜費(fèi)存款時(shí)，會(huì)提供相關(guān)行政管理部門的確認(rèn)文件或人民法院生效法律文書的復(fù)印件。

第五條、管理協(xié)議

本校與開(kāi)戶銀行，依據(jù)本《規(guī)定》協(xié)商簽訂《管理協(xié)議》

《管理協(xié)議》應(yīng)當(dāng)包括以下主要內(nèi)容：

（一）簽約雙方的權(quán)利、義務(wù)和法律責(zé)任；

（二）本?；敬婵钯~戶和學(xué)雜費(fèi)專用賬戶的賬戶名稱、賬號(hào)、開(kāi)戶銀行；

（三）學(xué)雜費(fèi)繳存辦法和資金用途；

（四）專用賬戶管理和使用辦法及其相關(guān)流程；

（五）由相關(guān)行政管理部門核準(zhǔn)備案的學(xué)雜費(fèi)存款最低余額；

（六）辦學(xué)風(fēng)險(xiǎn)警戒通報(bào)事宜；

（七）誠(chéng)信承諾；

（八）簽約雙方商定的其他條款等。

第六條、辦學(xué)風(fēng)險(xiǎn)處置

本校在政府相關(guān)職能部門的指導(dǎo)監(jiān)督下開(kāi)展辦學(xué)風(fēng)險(xiǎn)處置工作，依法處置辦學(xué)結(jié)余經(jīng)費(fèi)；密切保持與政府相關(guān)職能部門的聯(lián)系，配合做好辦學(xué)風(fēng)險(xiǎn)處置工作。

第七條、開(kāi)戶銀行的變更和專用賬戶的撤銷

（一）本?？筛鶕?jù)需要，在《管理協(xié)議》到期時(shí)變更專用賬戶的開(kāi)戶銀行。

本校變更專用賬戶開(kāi)戶銀行，提前30天告知原開(kāi)戶銀行，并按本《規(guī)定》第六條和第七條的規(guī)定，與新開(kāi)戶銀行簽訂《管理協(xié)議》和開(kāi)設(shè)新的專用賬戶，并報(bào)政府相關(guān)職能部門備案。

本校在新設(shè)專用賬戶啟用前，向原開(kāi)戶銀行提交“撤銷本機(jī)構(gòu)原專用賬戶”的書面申請(qǐng)，并依據(jù)銀行業(yè)相關(guān)法規(guī)和本《規(guī)定》提供相關(guān)文件資料，同時(shí)應(yīng)提供經(jīng)相關(guān)行政管理部門審核備案的與新開(kāi)戶銀行簽訂的《管理協(xié)議》復(fù)印件。

本校完成變更開(kāi)戶銀行后，其原專用賬戶中的學(xué)雜費(fèi)存款余額，應(yīng)全額轉(zhuǎn)入變更后新設(shè)立的專用賬戶之中，由新開(kāi)戶銀行按本《規(guī)定》和《管理協(xié)議》執(zhí)行使用和管理事宜。

（二）本校依法申請(qǐng)終止辦學(xué)，應(yīng)依據(jù)銀行業(yè)相關(guān)法規(guī)和本《規(guī)定》，向開(kāi)戶銀行申請(qǐng)撤銷本中心的專用賬戶。

學(xué)校申請(qǐng)撤銷本機(jī)構(gòu)專用賬戶時(shí)，應(yīng)向開(kāi)戶銀行提交“撤銷學(xué)雜費(fèi)專用賬戶”的書面申請(qǐng)以及經(jīng)政府相關(guān)職能部門確認(rèn)的“終止辦學(xué)申請(qǐng)”等相關(guān)文件材料。

學(xué)校申請(qǐng)終止辦學(xué)，其專用賬戶中的學(xué)雜費(fèi)存款，應(yīng)依法優(yōu)先用于維護(hù)受培訓(xùn)者和教職工的合法權(quán)益。

學(xué)校在完成終止辦學(xué)各項(xiàng)善后事宜后，其專用賬戶中的學(xué)雜費(fèi)存款余額（含利息收益），應(yīng)作為本校的股東財(cái)產(chǎn)，依據(jù)法定程序處置。

（三）本校變更或撤銷專用賬戶后，開(kāi)戶銀行和學(xué)校應(yīng)在15個(gè)工作日內(nèi)，以書面形式告知政府相關(guān)職能部門。

賬戶管理制度5

第一章總則

第一條為加強(qiáng)用戶賬號(hào)管理，規(guī)范用戶賬號(hào)的使用，提高信息系統(tǒng)使用安全性，特制定本制度。

第二條本制度中系統(tǒng)賬號(hào)是指應(yīng)用層面及系統(tǒng)層面（操作系統(tǒng)、數(shù)據(jù)庫(kù)系統(tǒng)、信息管理系統(tǒng)、防火墻及其它網(wǎng)絡(luò)設(shè)備）的用戶賬號(hào)。

第三條本規(guī)定所指賬號(hào)管理包括：

1、應(yīng)用層面用戶賬號(hào)的申請(qǐng)、審批、分配、刪除/禁用等的管理

2、系統(tǒng)層面用戶賬號(hào)的申請(qǐng)、審批、分配、刪除/禁用等的管理

3、用戶賬號(hào)密碼的管理。

第四條系統(tǒng)擁有部門負(fù)責(zé)建立《崗位權(quán)限對(duì)照表》（附件一），制定工作崗位與系統(tǒng)權(quán)限的對(duì)應(yīng)關(guān)系和互斥原則，對(duì)具體崗位做出具體的權(quán)限管理規(guī)定。

第五條信息管理中心根據(jù)系統(tǒng)擁有部門提交的《崗位權(quán)限對(duì)照表》增加系統(tǒng)崗位權(quán)限控制。

第六條用戶賬號(hào)申請(qǐng)、審批及設(shè)置由不同人員負(fù)責(zé)。

第七條各信息系統(tǒng)需設(shè)置超級(jí)管理員、系統(tǒng)管理員、系統(tǒng)管理監(jiān)督員和普通用戶。超級(jí)管理員、系統(tǒng)管理員與系統(tǒng)管理監(jiān)督員不能由同一人擔(dān)任，并不能是系統(tǒng)操作用戶。

1、超級(jí)管理員：負(fù)責(zé)按照領(lǐng)導(dǎo)審定的《信息系統(tǒng)權(quán)限申請(qǐng)表》（附件二）進(jìn)入系統(tǒng)管理員的授權(quán)管理。

2、系統(tǒng)管理員：負(fù)責(zé)按照領(lǐng)導(dǎo)審定的授權(quán)進(jìn)行錄入，并對(duì)系統(tǒng)運(yùn)行狀況以及系統(tǒng)用戶數(shù)據(jù)錄入進(jìn)行管理。系統(tǒng)管理員應(yīng)對(duì)錄入的授權(quán)和系統(tǒng)運(yùn)行狀態(tài)建立臺(tái)帳，定期向系統(tǒng)管理監(jiān)督備案。

3、系統(tǒng)管理監(jiān)督員：負(fù)責(zé)對(duì)錄入的數(shù)據(jù)和授權(quán)進(jìn)行監(jiān)督，并建立用戶權(quán)限臺(tái)帳，定期對(duì)系統(tǒng)管理員錄入的授權(quán)和系統(tǒng)運(yùn)行狀態(tài)以及用戶錄入數(shù)據(jù)進(jìn)行監(jiān)督檢查。

4、普通用戶：負(fù)責(zé)對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行業(yè)務(wù)層面的操作。

第八條信息管理中心將定期抽取系統(tǒng)崗位和用戶清單進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)可疑授權(quán)、可疑使用將根據(jù)實(shí)際情況予以通報(bào)修正，并將檢查結(jié)果記入信息化考核中。

第二章普通賬號(hào)管理

第九條申請(qǐng)人使用統(tǒng)一規(guī)范的《信息系統(tǒng)權(quán)限申請(qǐng)表》（附件二）提出用戶賬號(hào)創(chuàng)建、修改、禁用、啟用等申請(qǐng)。

第十條賬號(hào)申請(qǐng)人所屬部門負(fù)責(zé)人及系統(tǒng)擁有部門負(fù)責(zé)人根據(jù)《崗位權(quán)限對(duì)照表》審核申請(qǐng)人所申請(qǐng)的權(quán)限是否與其崗位一致，確保權(quán)限分配的合理性、必要性和符合職責(zé)分工的要求。

第十一條在受理申請(qǐng)時(shí)，權(quán)限管理人員根據(jù)申請(qǐng)配置權(quán)限，在系統(tǒng)條件具備的情況下，給用戶分配獨(dú)有的用戶賬號(hào)或禁用用戶賬號(hào)權(quán)限，以使用戶對(duì)其行為負(fù)責(zé)。一旦分配好賬號(hào)，用戶不得使用他人賬號(hào)或者允許他人使用自己的賬號(hào)。

第十二條新員工入職或員工崗位發(fā)生變化時(shí)，應(yīng)主動(dòng)申請(qǐng)所需系統(tǒng)的賬號(hào)及權(quán)限。

第十三條人員離職的情況下，該員工的賬戶應(yīng)當(dāng)被及時(shí)的禁用。離職人員的離職手續(xù)辦理完畢后。員工所屬部門以書面方式通知系統(tǒng)管理部門，由系統(tǒng)管理部門實(shí)施用戶帳戶及權(quán)限的回收操作。

第十四條賬號(hào)管理人員建立各種賬號(hào)的文檔記錄，記錄用戶賬號(hào)的相關(guān)信息，并在賬號(hào)變動(dòng)時(shí)同時(shí)更新此記錄。

第三章特權(quán)賬號(hào)和超級(jí)用戶賬號(hào)管理

第十五條特權(quán)賬號(hào)指在系統(tǒng)中有專用權(quán)限的賬號(hào)，如備份賬號(hào)、權(quán)限管理賬號(hào)、系統(tǒng)維護(hù)賬號(hào)等。超級(jí)用戶賬號(hào)指系統(tǒng)中最高權(quán)限賬號(hào)，如administrator（或admin）、root等管理員賬號(hào)。

第十六條只有經(jīng)授權(quán)的用戶才可使用特權(quán)賬號(hào)和超級(jí)用戶賬號(hào)，嚴(yán)禁共享賬號(hào)。

第十七條信息系統(tǒng)管理部門每季度查看系統(tǒng)日志，監(jiān)督特權(quán)賬號(hào)和超級(jí)用戶賬號(hào)使用情況，并填寫《系統(tǒng)日志審閱表》（附件三）。

第十八條盡量避免特權(quán)賬號(hào)和超級(jí)用戶賬號(hào)的臨時(shí)使用，確需使用時(shí)必須履行正規(guī)的申請(qǐng)及審批流程，并保留相應(yīng)的文檔。

第十九條臨時(shí)使用超級(jí)用戶賬號(hào)必須有監(jiān)督人員在場(chǎng)記錄其工作內(nèi)容。

第二十條超級(jí)用戶帳戶必須由信息管理中心管理（如沒(méi)有超級(jí)管理員，信息管理中心必須掌握系統(tǒng)管理員權(quán)限）。系統(tǒng)管理員和系統(tǒng)管理監(jiān)督員可通過(guò)信息管理中心與系統(tǒng)擁有部門協(xié)商管理(如系統(tǒng)管理員由系統(tǒng)擁有部門管理，《信息系統(tǒng)權(quán)限申請(qǐng)表》必須以郵件方式電子文檔交予信息管理中心備案便于監(jiān)督審核)。

第二十一條信息化各系統(tǒng)交使用單位驗(yàn)收合格后，必須由信息管理中心和系統(tǒng)擁有部門共同督促系統(tǒng)開(kāi)發(fā)方刪除臨時(shí)測(cè)試帳戶。

第四章用戶賬號(hào)及權(quán)限審閱

第二十二條系統(tǒng)擁有部門指定專人負(fù)責(zé)每季度對(duì)系統(tǒng)應(yīng)用層面賬號(hào)及權(quán)限進(jìn)行審閱，并填寫《信息系統(tǒng)權(quán)限清理清單》（附件四）。

第二十三條信息管理中心指定專人負(fù)責(zé)每季度對(duì)系統(tǒng)層面賬號(hào)及權(quán)限進(jìn)行審閱，并填寫《信息系統(tǒng)權(quán)限清理清單》。

第二十四條員工離職后，賬號(hào)管理人員及時(shí)禁用或刪除離職人員所使用的賬號(hào)。如果離職人員是系統(tǒng)管理員，則及時(shí)更改特權(quán)賬號(hào)或超級(jí)用戶口令。

第五章用戶賬號(hào)口令管理

第二十五條用戶賬號(hào)口令發(fā)放要嚴(yán)格保密，用戶必須及時(shí)更改初始口令。

第二十六條用戶賬號(hào)口令最小長(zhǎng)度為6位(系統(tǒng)超級(jí)用戶、管理員和監(jiān)督員口令最小長(zhǎng)度為8位)，并具有一定復(fù)雜度。

第二十七條用戶賬號(hào)口令必須嚴(yán)格保密，并定期進(jìn)行更改，密碼更新周期不得超過(guò)90天。

第二十八條嚴(yán)禁共享個(gè)人用戶賬號(hào)口令。

第六章附則

第二十九條本制度與公司相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范相沖突時(shí)，應(yīng)按照公司相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范執(zhí)行。

第三十條本制度適用于由信息管理中心歸口管理的所有系統(tǒng)。第三十一條本制度由信息管理中心起草并解釋。第三十二條本制度從發(fā)布之日起施行。附件一：

賬戶管理制度6

a崗

1、在處長(zhǎng)和分管副處長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)下開(kāi)展工作;

2、負(fù)責(zé)貫徹執(zhí)行總局稅務(wù)代保管資金賬戶管理的有關(guān)制度、辦法,制定和完善全系統(tǒng)稅務(wù)代保管資金賬戶管理實(shí)施辦法、制度等;

3、負(fù)責(zé)擬定稅務(wù)代保管資金賬戶管理工作目標(biāo)、工作計(jì)劃;

4、負(fù)責(zé)指導(dǎo)、檢查全系統(tǒng)稅務(wù)代保管資金賬戶管理工作,發(fā)現(xiàn)異常情況,及時(shí)報(bào)告;

5、負(fù)責(zé)與人行國(guó)庫(kù)、農(nóng)行等部門協(xié)調(diào)工作;

6、負(fù)責(zé)協(xié)助做好全系統(tǒng)稅務(wù)代保管資金賬戶管理人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作;

7、負(fù)責(zé)完成處領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

b崗

稅務(wù)會(huì)計(jì)統(tǒng)計(jì)管理或其他崗位人員不在崗時(shí),負(fù)責(zé)其各項(xiàng)工作。

賬戶管理制度7

中國(guó)人民銀行上?？偛浚鞣中?、營(yíng)業(yè)管理部、省會(huì)(首府)城市中心支行，深圳市中心支行;國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行，各政策性銀行、國(guó)有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行，中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行：

為進(jìn)一步落實(shí)個(gè)人銀行賬戶分類管理制度，現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、關(guān)于Ⅱ、Ⅲ類個(gè)人銀行賬戶的開(kāi)立、變更和撤銷

(一)個(gè)人開(kāi)立Ⅱ類、Ⅲ類銀行賬戶(以下簡(jiǎn)稱Ⅱ、Ⅲ類戶)可以綁定本人I類銀行賬戶(以下簡(jiǎn)稱Ⅰ類戶)或者信用卡賬戶進(jìn)行身份驗(yàn)證，不得綁定非銀行支付機(jī)構(gòu)(以下簡(jiǎn)稱支付機(jī)構(gòu))開(kāi)立的支付賬戶進(jìn)行身份驗(yàn)證。

(二)個(gè)人可以憑有效身份證件通過(guò)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)(以下簡(jiǎn)稱銀行)柜面開(kāi)立Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ類戶。個(gè)人在銀行柜面開(kāi)立的Ⅱ、Ⅲ類戶，無(wú)需綁定Ⅰ類戶或者信用卡賬戶進(jìn)行身份驗(yàn)證。銀行依托自助機(jī)具為個(gè)人開(kāi)立Ⅰ類戶的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)銀行工作人員現(xiàn)場(chǎng)面對(duì)面審核開(kāi)戶人身份。

(三)銀行開(kāi)辦Ⅱ、Ⅲ類戶業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵守銀行賬戶實(shí)名制規(guī)定和反洗錢客戶身份資料保存制度要求，留存開(kāi)戶申請(qǐng)人身份證件的復(fù)印件、影印件或者影像等。有條件的銀行，可以通過(guò)視頻或者人臉識(shí)別等安全有效的技術(shù)手段作為輔助核實(shí)個(gè)人身份信息的方式。

(四)銀行通過(guò)電子渠道非面對(duì)面為個(gè)人開(kāi)立Ⅱ類戶，應(yīng)當(dāng)向綁定賬戶開(kāi)戶行驗(yàn)證Ⅱ類戶與綁定賬戶為同一人開(kāi)立且綁定賬戶為Ⅰ類戶或者信用卡賬戶，第三方機(jī)構(gòu)只能作為驗(yàn)證信息傳輸通道。驗(yàn)證的信息應(yīng)當(dāng)至少包括開(kāi)戶申請(qǐng)人姓名、居民身份證號(hào)碼、手機(jī)號(hào)碼、綁定賬戶賬號(hào)(卡號(hào))、綁定賬戶是否為Ⅰ類戶或者信用卡賬戶等5個(gè)要素。人民銀行小額支付系統(tǒng)已增加對(duì)手機(jī)號(hào)碼和信用卡賬戶的驗(yàn)證功能(具體接口報(bào)文見(jiàn)附件)，銀行應(yīng)當(dāng)于20xx年12月底前完成相關(guān)接口開(kāi)發(fā)和修改工作。

銀行通過(guò)電子渠道非面對(duì)面為個(gè)人開(kāi)立Ⅲ類戶，應(yīng)當(dāng)向綁定賬戶開(kāi)戶行驗(yàn)證Ⅲ類戶與綁定賬戶為同一人開(kāi)立，驗(yàn)證的信息應(yīng)當(dāng)至少包括開(kāi)戶申請(qǐng)人姓名、居民身份證號(hào)碼、手機(jī)號(hào)碼、綁定賬戶賬號(hào)(卡號(hào))等4個(gè)要素。

銀行通過(guò)電子渠道非面對(duì)面為個(gè)人開(kāi)立Ⅱ、Ⅲ類戶時(shí)，應(yīng)當(dāng)要求開(kāi)戶申請(qǐng)人登記驗(yàn)證的手機(jī)號(hào)碼與綁定賬戶使用的手機(jī)號(hào)碼保持一致。

(五)銀行可以通過(guò)柜面或者電子渠道為個(gè)人辦理Ⅱ、Ⅲ類戶變更業(yè)務(wù)。

銀行通過(guò)電子渠道非面對(duì)面為個(gè)人辦理Ⅱ、Ⅲ類戶的姓名、居民身份證號(hào)碼、手機(jī)號(hào)碼、綁定賬戶變更業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照新開(kāi)戶要求重新驗(yàn)證信息，并采取措施核實(shí)個(gè)人變更信息的真實(shí)意愿。

銀行通過(guò)電子渠道非面對(duì)面為個(gè)人辦理Ⅱ、Ⅲ類戶姓名、居民身份證號(hào)碼變更，且綁定賬戶為他行賬戶的，應(yīng)當(dāng)要求個(gè)人先將Ⅱ類戶所有投資理財(cái)?shù)冉鹑诋a(chǎn)品贖回、提前支取定期存款，將Ⅱ、Ⅲ類戶資金全部轉(zhuǎn)回綁定賬戶后再予以變更。

(六)銀行可以通過(guò)柜面或者電子渠道為個(gè)人辦理Ⅱ、Ⅲ類戶銷戶業(yè)務(wù)。

銀行通過(guò)電子渠道非面對(duì)面為個(gè)人辦理Ⅱ、Ⅲ類戶銷戶時(shí)，綁定賬戶已銷戶的，個(gè)人可按照銀行新開(kāi)戶要求重新驗(yàn)證個(gè)人身份信息后綁定新的賬戶，將Ⅱ、Ⅲ類戶資金轉(zhuǎn)回新綁定賬戶后再辦理銷戶。

(七)銀行在聯(lián)網(wǎng)核查公民身份信息系統(tǒng)運(yùn)行時(shí)間以外辦理Ⅱ、Ⅲ類戶開(kāi)戶業(yè)務(wù)的，可以采取以下兩種方式對(duì)開(kāi)戶申請(qǐng)人身份進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查：一是銀行可先為開(kāi)戶申請(qǐng)人開(kāi)立Ⅱ、Ⅲ類戶，該賬戶只收不付，在銀行按規(guī)定聯(lián)網(wǎng)核查個(gè)人身份信息后賬戶才能正常使用；二是銀行可以通過(guò)公安部認(rèn)可的其他查詢渠道聯(lián)網(wǎng)核查。

(八)銀行應(yīng)按照《中國(guó)人民銀行辦公廳關(guān)于發(fā)布〈全國(guó)集中銀行賬戶管理系統(tǒng)接入接口規(guī)范——個(gè)人銀行賬戶部分〉的通知》(銀辦發(fā)〔20xx〕168號(hào))要求，對(duì)Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ類戶和信用卡賬戶有效區(qū)分、標(biāo)識(shí)，并按規(guī)定向人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)報(bào)備(報(bào)備時(shí)間另行通知)。

(九)銀行為個(gè)人開(kāi)立Ⅱ、Ⅲ類戶時(shí)，應(yīng)在與客戶簽訂的賬戶管理協(xié)議中約定長(zhǎng)期不動(dòng)戶、零余額賬戶處置方法。

(十)社會(huì)保障卡、軍人保障卡管理事項(xiàng)另行通知。

二、關(guān)于Ⅱ、Ⅲ類戶的使用

(一)銀行應(yīng)當(dāng)積極引導(dǎo)個(gè)人使用Ⅱ、Ⅲ類戶辦理小額網(wǎng)絡(luò)支付業(yè)務(wù)，在移動(dòng)支付中便捷應(yīng)用，建立個(gè)人銀行賬戶資金保護(hù)機(jī)制。

(二)Ⅱ類戶可以辦理存款、購(gòu)買投資理財(cái)產(chǎn)品等金融產(chǎn)品、限額消費(fèi)和繳費(fèi)、限額向非綁定賬戶轉(zhuǎn)出資金業(yè)務(wù)。經(jīng)銀行柜面、自助設(shè)備加以銀行工作人員現(xiàn)場(chǎng)面對(duì)面確認(rèn)身份的，Ⅱ類戶還可以辦理存取現(xiàn)金、非綁定賬戶資金轉(zhuǎn)入業(yè)務(wù)，可以配發(fā)銀行卡實(shí)體卡片。

其中，Ⅱ類戶非綁定賬戶轉(zhuǎn)入資金、存入現(xiàn)金日累計(jì)限額合計(jì)為1萬(wàn)元，年累計(jì)限額合計(jì)為20萬(wàn)元；消費(fèi)和繳費(fèi)、向非綁定賬戶轉(zhuǎn)出資金、取出現(xiàn)金日累計(jì)限額合計(jì)為1萬(wàn)元，年累計(jì)限額合計(jì)為20萬(wàn)元。

Ⅲ類戶可以辦理限額消費(fèi)和繳費(fèi)、限額向非綁定賬戶轉(zhuǎn)出資金業(yè)務(wù)。經(jīng)銀行柜面、自助設(shè)備加以銀行工作人員現(xiàn)場(chǎng)面對(duì)面確認(rèn)身份的，Ⅲ類戶還可以辦理非綁定賬戶資金轉(zhuǎn)入業(yè)務(wù)。

其中，Ⅲ類戶賬戶余額不得超過(guò)1000元；非綁定賬戶資金轉(zhuǎn)入日累計(jì)限額為5000元，年累計(jì)限額為10萬(wàn)元；消費(fèi)和繳費(fèi)支付、向非綁定賬戶轉(zhuǎn)出資金日累計(jì)限額合計(jì)為5000元，年累計(jì)限額合計(jì)為10萬(wàn)元。

銀行可以根據(jù)自身風(fēng)險(xiǎn)管理能力和客戶需求，在規(guī)定限額下設(shè)定本銀行的具體限額。在確保支付指令的唯一性、完整性及交易的不可抵賴性的前提下，Ⅱ類戶向綁定賬戶轉(zhuǎn)賬可以不采用數(shù)字證書或者電子簽名的支付指令驗(yàn)證方式。Ⅱ類戶購(gòu)買投資理財(cái)產(chǎn)品是指購(gòu)買銀行自營(yíng)或代理銷售的投資理財(cái)?shù)冉鹑诋a(chǎn)品。

(三)銀行可以通過(guò)Ⅱ、Ⅲ類戶開(kāi)展基于主機(jī)的卡模擬(HCE)、手機(jī)安全單元(SE)、支付標(biāo)記化(Tokenization)等技術(shù)的移動(dòng)支付業(yè)務(wù)。

(四)個(gè)人可以將在支付機(jī)構(gòu)開(kāi)立的支付賬戶綁定本人同名Ⅱ、Ⅲ類戶使用。

(五)銀行可以向Ⅱ類戶發(fā)放本銀行貸款資金并通過(guò)Ⅱ類戶還款，Ⅱ類戶不得透支。發(fā)放貸款和貸款資金歸還，不受轉(zhuǎn)賬限額規(guī)定。

(六)銀行可以在確保個(gè)人賬戶資金安全的前提下，通過(guò)Ⅱ、Ⅲ類戶向綁定賬戶發(fā)送指令扣劃資金。

三、建立健全綁定賬戶信息驗(yàn)證機(jī)制

(一)人民銀行上?？偛?，各分行、營(yíng)業(yè)管理部、省會(huì)(首府)城市中心支行，深圳市中心支行應(yīng)當(dāng)發(fā)揮協(xié)調(diào)作用，推動(dòng)轄區(qū)內(nèi)地方性法人銀行積極利用小額支付系統(tǒng)或者其他渠道，協(xié)助建立轄區(qū)內(nèi)地方性法人銀行的綁定賬戶互驗(yàn)機(jī)制，實(shí)現(xiàn)對(duì)綁定賬戶的客戶賬戶信息查驗(yàn)。

(二)除小額支付系統(tǒng)外，銀行可以使用中國(guó)銀聯(lián)等機(jī)構(gòu)提供的驗(yàn)證通道，實(shí)現(xiàn)Ⅱ類戶開(kāi)戶銀行與綁定賬戶開(kāi)戶銀行間的信息驗(yàn)證，并嚴(yán)格按照《中國(guó)人民銀行關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)銀行卡風(fēng)險(xiǎn)管理的通知》(銀發(fā)〔20xx〕170號(hào))規(guī)定，加強(qiáng)賬戶信息安全保護(hù)。

四、相關(guān)要求

(一)人民銀行分支機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)督促轄區(qū)內(nèi)銀行全面落實(shí)個(gè)人銀行賬戶分類管理制度，指導(dǎo)銀行加快行內(nèi)系統(tǒng)的改造，開(kāi)辦Ⅱ、Ⅲ類戶業(yè)務(wù)，實(shí)現(xiàn)賬戶分類標(biāo)識(shí)。

(二)銀行應(yīng)當(dāng)以個(gè)人銀行賬戶分類管理為契機(jī)提升銀行服務(wù)水平，加大對(duì)網(wǎng)點(diǎn)柜員的培訓(xùn)和對(duì)社會(huì)公眾的宣傳力度，使社會(huì)公眾充分了解并積極利用Ⅱ、Ⅲ類戶來(lái)滿足多樣化支付需求和資金保護(hù)需求。

(三)銀行應(yīng)當(dāng)按照本通知要求規(guī)范存量Ⅱ、Ⅲ類戶的開(kāi)立和使用管理，不符合本通知要求的，應(yīng)當(dāng)立即整改。對(duì)未按照規(guī)定驗(yàn)證綁定賬戶信息的Ⅱ、Ⅲ類戶，自20xx年4月1日起暫停業(yè)務(wù)辦理。

請(qǐng)人民銀行上?？偛?，各分行、營(yíng)業(yè)管理部、省會(huì)(首府)城市中心支行，深圳市中心支行將本通知轉(zhuǎn)發(fā)至轄區(qū)內(nèi)人民銀行分支機(jī)構(gòu)、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用社、村鎮(zhèn)銀行和外資銀行。

中國(guó)人民銀行

20xx年11月25日

賬戶管理制度8

1.負(fù)責(zé)參保人員個(gè)人賬戶配置、照相,核發(fā)ic卡和《醫(yī)療保險(xiǎn)手冊(cè)》、《病歷本》,建立個(gè)人賬戶管理系統(tǒng)。

2.負(fù)責(zé)審定參保人員個(gè)人賬戶轉(zhuǎn)化記錄情況,通知銀行按時(shí)足額劃入個(gè)人賬戶,定期不定期檢查個(gè)人賬戶的有關(guān)情況。

3.為退休的參保人員變更醫(yī)保待遇手續(xù),辦理調(diào)離本市和出境定居參保人員個(gè)人賬戶剩余金額結(jié)轉(zhuǎn)手續(xù)。

4.負(fù)責(zé)為參保單位集中管理的異地安置人員ic卡刷卡沖減個(gè)人賬戶手續(xù),為遺失ic卡人員辦理掛失、補(bǔ)發(fā)手續(xù)和發(fā)卡。

5.受理參保單位和個(gè)人有關(guān)個(gè)人賬戶資金情況的查詢,宣傳有關(guān)醫(yī)保政策與規(guī)定。

6.負(fù)責(zé)定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)和藥店上月個(gè)人賬戶發(fā)生額的撥付初審、復(fù)審工作。

7.依照相關(guān)政策規(guī)定,負(fù)責(zé)特殊人群的醫(yī)療費(fèi)用報(bào)銷初審、復(fù)審工作。

8.負(fù)責(zé)審定和處理參保人員的異動(dòng)情況。

9.負(fù)責(zé)做好相應(yīng)的其他配套服務(wù)工作。

10.完成中心領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

賬戶管理制度9

總則

第一條為規(guī)范公司資金賬戶管理，保證公司資金安全，根據(jù)國(guó)家《銀行賬戶管理辦法》等法律法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。

第二條公司資金賬戶包括但不限于銀行賬戶、第三方平臺(tái)賬戶、分期付款賬戶、郵局匯款賬戶、POS賬戶、手機(jī)支付賬戶、個(gè)人銀行卡賬戶等。

第三條本制度所指資金賬戶僅為銀行存款賬戶，主要包括基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和專業(yè)存款賬戶。

第四條各公司財(cái)務(wù)部為銀行賬戶管理責(zé)任部門，負(fù)責(zé)所在公司銀行賬戶的開(kāi)立、變更、撤銷、使用管理，集團(tuán)財(cái)務(wù)中心運(yùn)營(yíng)管理部進(jìn)行監(jiān)督和檢查。

第五條銀行賬戶開(kāi)立、撤銷需上報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)中心運(yùn)營(yíng)管理部審核，銀行賬戶變更需上報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)中心運(yùn)營(yíng)管理部備案。

第六條所有銀行賬戶遵循“收支兩條線”原則，專戶專用。

第七條本制度適用于集團(tuán)公司和所屬分、子公司及其分支機(jī)構(gòu)。

銀行賬戶管理信息庫(kù)

第八條公司建立銀行賬戶管理信息庫(kù)，公司及其所有分支機(jī)構(gòu)開(kāi)立和使用的銀行賬戶必須全部納入銀行賬戶管理信息庫(kù)登記備案范圍。

第九條公司銀行賬戶管理信息庫(kù)主要包含以下內(nèi)容：

1.戶名全稱（包括外幣銀行賬戶的中文和英文名稱）

2.開(kāi)戶銀行全稱（包括外資銀行的中文和英文名稱）

3.銀行賬號(hào)、幣種（指人民幣、美元、港幣等不同幣種）

4.賬戶類別（指基本戶、一般戶、外債戶、資本金戶和其他）

5.賬戶屬性（指對(duì)公賬戶）

6.賬戶用途（指綜合、收款、付款、其他等）

7.賬戶管控部門（指實(shí)際負(fù)責(zé)賬戶管理的公司）

8.開(kāi)戶日期、賬戶變更日期、銷戶日期

9.財(cái)務(wù)專用章全稱、人名章名稱

10.網(wǎng)銀U盾數(shù)量和權(quán)限

第十條集團(tuán)財(cái)務(wù)中心運(yùn)營(yíng)管理部負(fù)責(zé)銀行賬戶管理信息庫(kù)的建立、日常維護(hù)和動(dòng)態(tài)管理。

第十一條集團(tuán)財(cái)務(wù)中心運(yùn)營(yíng)管理部應(yīng)及時(shí)收集和更新信息庫(kù)的內(nèi)容和記錄，保證及時(shí)、全面的反映公司銀行賬戶的真實(shí)情況。運(yùn)營(yíng)管理部應(yīng)該定期（每年至少2次）與各賬戶管理公司共同對(duì)銀行賬戶管理信息庫(kù)的數(shù)據(jù)記錄進(jìn)行全面的核對(duì)和清理。

第十二條各公司違反規(guī)定設(shè)立的未納入銀行賬戶管理信息庫(kù)的銀行賬戶，將被視作“賬外賬戶”嚴(yán)肅處理。

銀行賬戶管理

第十三條銀行賬戶管理直接責(zé)任人為出納，公司負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和出納主管負(fù)領(lǐng)導(dǎo)和連帶責(zé)任。

第十四條各公司須明確銀行賬戶管理直接責(zé)任人，在集團(tuán)財(cái)務(wù)中心運(yùn)營(yíng)管理部備案。直接責(zé)任人必須具備相應(yīng)的素質(zhì)，并依照本制度，正確辦理銀行賬戶開(kāi)立、變更、銷戶、年檢手續(xù)以及日常使用管理，建立健全本公司銀行賬戶管理檔案。

第十五條銀行賬戶必須由各公司財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一開(kāi)立，統(tǒng)一管理，嚴(yán)禁違反規(guī)定多頭開(kāi)戶，嚴(yán)禁出租、出借和轉(zhuǎn)讓銀行賬戶。

第十六條各公司銀行賬戶開(kāi)立、變更、和撤銷，必須填寫《京東商城銀行開(kāi)/銷戶申請(qǐng)表》向集團(tuán)財(cái)務(wù)中心運(yùn)營(yíng)管理部提出申請(qǐng)，獲準(zhǔn)后方可執(zhí)行。

第十七條為了保證資金安全，提高資金使用效率，各公司銀行存款余額實(shí)行限額管理制，超過(guò)限額部分當(dāng)日下午4點(diǎn)之前匯入集團(tuán)指定銀行賬戶。

第十八條各公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)填寫《銀行存款余額限額申請(qǐng)表》向集團(tuán)財(cái)務(wù)中心運(yùn)營(yíng)管理部申請(qǐng)核定，并報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)和財(cái)務(wù)副總裁審批。

第十九條各公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)保管好所管理銀行賬戶對(duì)應(yīng)印章、網(wǎng)銀U盾（詳細(xì)請(qǐng)遵照《印章管理制度》和《U盾管理制度》），確保銀行賬戶安全。

第二十條公司銀行賬戶主要用途分類如下：

1.基本賬戶為綜合性賬戶，可用于繳稅、提現(xiàn)、工資薪金及日常經(jīng)營(yíng)費(fèi)用支出等；

2.一般帳戶用于核算各公司經(jīng)營(yíng)性業(yè)務(wù)收支，專戶專用；

3.外債類賬戶用于公司對(duì)外借款、融資等；

4.資本金賬戶用于投資入股、驗(yàn)資等；

5.其他類主要用于上述以外業(yè)務(wù)。

第二十一條各賬戶管理人員應(yīng)確保賬戶信息安全，未經(jīng)批準(zhǔn)，嚴(yán)禁對(duì)外提供賬戶相關(guān)任何信息。

銀行賬戶開(kāi)立

第二十二條銀行賬戶開(kāi)立實(shí)行集團(tuán)財(cái)務(wù)中心運(yùn)營(yíng)管理部審核制。第二十三條銀行賬戶開(kāi)立數(shù)量：

1.各公司根據(jù)實(shí)際情況需開(kāi)立5個(gè)銀行賬戶，其中1個(gè)基本賬戶，1個(gè)貨款電匯賬戶，1個(gè)貨款支票賬戶，1個(gè)收款電匯賬戶，1個(gè)收款支票賬戶；

2.如因特殊需要超過(guò)規(guī)定數(shù)量的，應(yīng)說(shuō)明原因，并報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)中心運(yùn)營(yíng)管理部審核批準(zhǔn)；

3.需要設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)、異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)和注冊(cè)驗(yàn)資，可以申請(qǐng)開(kāi)立臨時(shí)賬戶。

第二十四條集團(tuán)及各分、子公司應(yīng)按如下規(guī)定設(shè)置管理銀行賬戶：

1.各公司財(cái)務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要，代表公司開(kāi)立銀行賬戶，并負(fù)責(zé)對(duì)銀行賬戶的日常管理；

2.各公司銀行賬戶戶名全稱應(yīng)與其營(yíng)業(yè)執(zhí)照登記的名稱一致；

3.各分、子公司所屬分支機(jī)構(gòu)，報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)中心運(yùn)營(yíng)管理部審核，可以該分支機(jī)構(gòu)名義開(kāi)立銀行賬戶，并由該分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)對(duì)其日常使用進(jìn)行管理。該分支機(jī)構(gòu)銀行賬戶戶名應(yīng)與其營(yíng)業(yè)執(zhí)照登記名稱一致；

4.公司其他部門一律不準(zhǔn)開(kāi)立銀行賬戶。

第二十五條開(kāi)立銀行賬戶程序：

1.申請(qǐng)以集團(tuán)名義開(kāi)立銀行賬戶，應(yīng)報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)中心運(yùn)營(yíng)管理部審核同意后，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)和主管財(cái)務(wù)副總裁審批；

2.各分、子公司申請(qǐng)開(kāi)立銀行賬戶，應(yīng)經(jīng)其總經(jīng)理和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核同意后，報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)中心運(yùn)營(yíng)管理部審批；

3.其他分支機(jī)構(gòu)申請(qǐng)開(kāi)立銀行賬戶，應(yīng)經(jīng)其機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核同意后，報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)中心運(yùn)營(yíng)管理部審批；

4.集團(tuán)財(cái)務(wù)中心運(yùn)營(yíng)管理部收到銀行賬戶開(kāi)立申請(qǐng)后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行審核。一般情況下，應(yīng)在兩個(gè)工作日內(nèi)出具審核意見(jiàn)；

5.集團(tuán)財(cái)務(wù)中心運(yùn)營(yíng)管理部應(yīng)根據(jù)同意開(kāi)立銀行賬戶的申請(qǐng)表，在銀行賬戶管理信息庫(kù)及時(shí)登記，并對(duì)申請(qǐng)部門最終上報(bào)的實(shí)際開(kāi)戶信息資料與公司審批意見(jiàn)的一致性進(jìn)行核查；6.申請(qǐng)部門應(yīng)在銀行賬戶開(kāi)立完畢一周內(nèi)，提交銀行賬戶開(kāi)戶信息資料備案通知給集團(tuán)財(cái)務(wù)中心運(yùn)營(yíng)管理部，作為在銀行賬戶管理信息庫(kù)中記錄開(kāi)戶信息的依據(jù)；7.開(kāi)戶信息資料包括但不限于開(kāi)戶許可證（基本戶）、開(kāi)戶申請(qǐng)單（客戶聯(lián)）、預(yù)留印鑒卡片等，應(yīng)掃描或傳真至集團(tuán)財(cái)務(wù)中心運(yùn)營(yíng)管理部備案。

第二十六條各公司應(yīng)對(duì)擬開(kāi)戶銀行進(jìn)行評(píng)估。評(píng)估范圍包括：美譽(yù)度、服務(wù)范圍、服務(wù)成本、便利性、合作經(jīng)歷等。

第二十七條與我司有重大戰(zhàn)略合作和資金支持的銀行優(yōu)先合作。

銀行賬戶變更

第二十八條銀行賬戶的變更實(shí)行集團(tuán)財(cái)務(wù)中心運(yùn)營(yíng)管理部備案制。

第二十九條本制度第九條所規(guī)定的銀行賬戶管理信息庫(kù)登記內(nèi)容發(fā)生變更時(shí)，銀行賬戶開(kāi)立部門應(yīng)在變更事項(xiàng)得到開(kāi)戶銀行變更確認(rèn)后一周內(nèi)向集團(tuán)財(cái)務(wù)中心運(yùn)營(yíng)管理部提交變更信息資料備案，由集團(tuán)財(cái)務(wù)中心運(yùn)營(yíng)管理部在銀行賬戶管理信息庫(kù)中記錄變更信息。

銀行賬戶撤銷

第三十條銀行賬戶撤銷實(shí)行集團(tuán)財(cái)務(wù)中心運(yùn)營(yíng)管理部審核制。

第三十一條集團(tuán)及各分、子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)及時(shí)清理不需使用的銀行賬戶，防止和糾正不必要的多頭開(kāi)戶和重復(fù)開(kāi)戶現(xiàn)象，撤銷多余的銀行賬戶。

第三十二條銀行賬戶開(kāi)立部門應(yīng)在撤銷銀行賬戶后一周內(nèi)向集團(tuán)財(cái)務(wù)中心運(yùn)營(yíng)管理部報(bào)送銀行賬戶撤銷信息資料（賬戶撤銷申請(qǐng)等）備案，由集團(tuán)財(cái)務(wù)中心運(yùn)營(yíng)管理部在銀行賬戶管理信息庫(kù)中記錄撤銷信息。

銀行存款簿記與備查

第三十三條各公司出納主管應(yīng)在每日早上9點(diǎn)下載前一工作日銀行對(duì)賬單留檔，每日早上10點(diǎn)前計(jì)算各賬戶當(dāng)日可付款（或開(kāi)支票）最大金額。

第三十四條出納整理當(dāng)日付款申請(qǐng)單，計(jì)算當(dāng)日應(yīng)付款金額總數(shù)。

第三十五條出納應(yīng)按照要求，嚴(yán)格審核付款憑證，審核無(wú)誤后方可付款，付款后應(yīng)在ERP系統(tǒng)中做賬，同時(shí)登記銀行存款日記賬備查。第三十六條每日下午5點(diǎn)付款結(jié)束后，負(fù)責(zé)賬戶出納人員應(yīng)核對(duì)當(dāng)日銀行存款明細(xì)賬、ERP銀行存款明細(xì)賬和個(gè)人登記的銀行存款日記賬，確保資金收付準(zhǔn)確、無(wú)誤。若出現(xiàn)錯(cuò)誤，應(yīng)報(bào)出納主管及時(shí)查明原因并解決。

第三十七條每月初，核算會(huì)計(jì)應(yīng)與出納核對(duì)上月銀行存款明細(xì)賬，編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》，同時(shí)分析未達(dá)賬項(xiàng)產(chǎn)生原因，及時(shí)解決未達(dá)賬項(xiàng)。對(duì)超過(guò)1個(gè)月的未達(dá)賬項(xiàng)需上報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人處理。

第三十八條集團(tuán)財(cái)務(wù)中心運(yùn)營(yíng)管理部將不定期對(duì)各公司銀行賬戶簿記情況進(jìn)行核查。

禁止行為和罰則

第三十九條在銀行賬戶管理和使用中嚴(yán)禁以下行為：

1.未經(jīng)批準(zhǔn)擅自開(kāi)立銀行賬戶；

2.不按本制度規(guī)定的程序和時(shí)間及時(shí)、準(zhǔn)確的上報(bào)和備案有關(guān)銀行賬戶開(kāi)立、變更和撤銷等相關(guān)信息資料；

3.不認(rèn)真清理和及時(shí)注銷不需使用的賬戶；

4.隱瞞或私設(shè)銀行賬戶，從事“公款私存”、“小金庫(kù)”等賬外經(jīng)營(yíng)活動(dòng)；

5.出租、出借或轉(zhuǎn)讓銀行賬戶；

6.簽發(fā)空頭、印鑒不符、遠(yuǎn)期銀行結(jié)算票據(jù)；

7.未經(jīng)批準(zhǔn)擅自以銀行存款進(jìn)行擔(dān)保或抵押；

8.未妥善保管財(cái)務(wù)印章、U盾和重要空白憑證；

9.其他違反國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和公司規(guī)章制度的行為。

第四十條對(duì)違反本制度的行為，視情節(jié)輕重追究公司負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人的責(zé)任。由公司給予相應(yīng)的行政處分或經(jīng)濟(jì)處罰。給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，應(yīng)承擔(dān)全部或部分賠償責(zé)任。有犯罪嫌疑的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。

附則

第四十一條本制度由財(cái)務(wù)中心運(yùn)營(yíng)管理部負(fù)責(zé)解釋。

第四十二條本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。

賬戶管理制度10

銀行結(jié)算賬戶管理制度是中國(guó)人民銀行支付結(jié)算管理的一項(xiàng)重要內(nèi)容。有效的銀行結(jié)算賬戶管理，在中央銀行貨幣政策實(shí)施與傳導(dǎo)中、在金融征信工作中、金融調(diào)查統(tǒng)計(jì)工作中、在維護(hù)金融穩(wěn)定運(yùn)行以及金融創(chuàng)新等金融工作中都發(fā)揮著重要作用。但也存一些問(wèn)題應(yīng)該引起重視。

一、現(xiàn)行賬戶管理制度存在的問(wèn)題

（一）、真假開(kāi)戶資料難識(shí)別。不法企業(yè)或個(gè)人利用過(guò)期的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、變?cè)於悇?wù)登記證搶占他人稅號(hào)等手段騙取銀行開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶的情況也有發(fā)生。主要原因是銀行方面只與公安戶籍部門實(shí)現(xiàn)了身份證聯(lián)網(wǎng)核查信息共享，而與工商行政管理部門、稅務(wù)部門還沒(méi)有建立起企業(yè)登記資源信息查詢關(guān)系，所以銀行工作人員很難對(duì)真假開(kāi)戶申請(qǐng)資料進(jìn)行有效識(shí)別，無(wú)法保證開(kāi)戶的絕對(duì)真實(shí)性。

（二）、開(kāi)戶資料的合規(guī)性審查和規(guī)范難?！度嗣駧陪y行結(jié)算賬戶管理辦法》（以下稱《辦法》）于20__年9月1日以中國(guó)人民銀行令在全國(guó)施行后，由于缺乏與工商、稅務(wù)、各級(jí)財(cái)政和部隊(duì)等部門的協(xié)調(diào)，給開(kāi)戶行在審查工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、財(cái)政批文件和部隊(duì)批文時(shí)也帶來(lái)一定的困難。如有的企業(yè)工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照長(zhǎng)期銷戶后再登記辦理，引起營(yíng)業(yè)執(zhí)照號(hào)有所變動(dòng)的情況下，存在新舊營(yíng)業(yè)執(zhí)照雙重開(kāi)戶的現(xiàn)象，雙戶運(yùn)行將在年檢前持續(xù)使用半年至1年之久。

（三）、單位設(shè)立的獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)難界定?！掇k法》第十一條中規(guī)定“單位設(shè)立的獨(dú)立核算附屬機(jī)構(gòu)”可以開(kāi)立基本存款賬戶。但是，對(duì)單位設(shè)立的獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)應(yīng)如何界定是屬于什么編制，以及申請(qǐng)開(kāi)戶時(shí)應(yīng)出具什么層次的證明資料《人民幣賬戶管理辦法實(shí)施細(xì)則》（以下簡(jiǎn)稱《實(shí)施細(xì)則》）中沒(méi)有明確的規(guī)定。如：__省高速公路公安交警隊(duì)x支隊(duì)__市大隊(duì)，是什么編制，屬哪主管，其經(jīng)費(fèi)由誰(shuí)撥付，其編制創(chuàng)設(shè)的文件中也不會(huì)提及到，作為銀行無(wú)從考證其是否有開(kāi)立基本戶的資格及需要。

（四）、開(kāi)戶許可證收回?fù)Q發(fā)頻繁，手續(xù)繁鎖。開(kāi)戶許可證是中國(guó)人民銀行依法準(zhǔn)予申請(qǐng)人在銀行開(kāi)立核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶的行政許可證件，是核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶合法性的有效證明。開(kāi)戶許可證記載事項(xiàng)包括了開(kāi)戶許可證號(hào)、開(kāi)戶單位名稱、法定代表人或單位負(fù)責(zé)人姓名、銀行機(jī)構(gòu)名稱、賬號(hào)等內(nèi)容。實(shí)際操作中，由于開(kāi)戶單位法人或負(fù)責(zé)人變動(dòng)、銀行機(jī)構(gòu)名稱變動(dòng)、系統(tǒng)升級(jí)變更賬號(hào)等而引起的開(kāi)戶許可證收回?fù)Q發(fā)較為頻繁。如此重復(fù)勞動(dòng)，既增加了開(kāi)戶單位、開(kāi)戶銀行、人民銀行三方的工作量，又不利于開(kāi)戶許可證的管理。

（五）其他需要專項(xiàng)管理和使用的資金審查難?！掇k法》對(duì)14類資金可以開(kāi)立專用賬戶進(jìn)行了明確規(guī)定，但是對(duì)除這14類資金外的“其他需要專項(xiàng)管理和使用的資金”中的“其他”卻只在第十九條的第十項(xiàng)中提到“其他按規(guī)定需要專項(xiàng)管理和使用的，應(yīng)出具有關(guān)法規(guī)、規(guī)章或政府部門的有關(guān)規(guī)定?！睂?duì)于其他需要專項(xiàng)管理和使用的資金包括哪些資金，開(kāi)戶時(shí)需要提供什么類別的相關(guān)證明，沒(méi)有做具體的說(shuō)明。對(duì)于存款人自己認(rèn)定的、需要專項(xiàng)管理的屬于特定用途的資金，能否開(kāi)立專用存款賬戶，這使開(kāi)戶銀行以及人民銀行都很難把握。

（六）、對(duì)存款人違反規(guī)定處罰難。《辦法》第十六條和六十五條分別列舉了存款違規(guī)開(kāi)立、使用和撤消銀行結(jié)算賬戶的行為，并提出相應(yīng)的處罰規(guī)定，但對(duì)存款人的處罰主體、處罰程序和處罰過(guò)程中銀行該充當(dāng)什么角色，未作明確規(guī)定。商業(yè)銀行對(duì)企業(yè)開(kāi)戶違法違規(guī)行為“不作為”的情況，《辦法》及《實(shí)施細(xì)則》中也沒(méi)有制定相應(yīng)的處罰規(guī)定。存款人違反規(guī)定開(kāi)立的使用賬戶的行為發(fā)生后，處罰究竟應(yīng)由人民銀行執(zhí)行還是由商業(yè)銀行執(zhí)行的問(wèn)題并不明確，是事中執(zhí)法還是事后監(jiān)督的問(wèn)題難以分清責(zé)任。由于商業(yè)銀行是經(jīng)營(yíng)貨幣的特殊企業(yè)，受利益驅(qū)使對(duì)違規(guī)開(kāi)立和使用賬戶行為執(zhí)法難，而人民銀行卻又無(wú)法及時(shí)掌握所有存款人賬戶開(kāi)立和使用的違規(guī)情況，事實(shí)取證難，阻礙了人民銀行的賬戶管理職能充分發(fā)揮。

二、對(duì)現(xiàn)行賬戶管理制度改革的建議

（一）完善和修訂《辦法》以適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的需要。建議中國(guó)人民銀行要進(jìn)一步修訂、明確《辦法》中的相關(guān)規(guī)定，使其更具普及性、操作性和法規(guī)性。如：提高基本存款賬戶主辦賬戶地位，對(duì)附屬機(jī)構(gòu)的基本賬戶開(kāi)立必須以工商部門的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、上級(jí)主管（或上級(jí)財(cái)務(wù)主管）意見(jiàn)證明為準(zhǔn)；增加賬戶管理系統(tǒng)模糊比對(duì)功能，限制雙重身份的存款結(jié)算賬戶的開(kāi)立數(shù)量，減少銀行營(yíng)運(yùn)成本；進(jìn)一步明確和細(xì)化專用存款賬戶的開(kāi)戶條件，保證其真實(shí)性、合規(guī)性；完善與現(xiàn)行結(jié)算制度需要并適合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)需求的結(jié)算賬戶管理制度；提高人民幣結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)的多角度數(shù)據(jù)匯總、查詢。下放并增加凍結(jié)賬戶、銷戶的賬戶管理權(quán)限到人民幣賬戶管理系統(tǒng)4級(jí)操作員；加快出臺(tái)與人民幣賬戶管理辦法相配套的結(jié)算存款賬戶收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。

（二）改革人民幣結(jié)算賬戶管理模式。改善現(xiàn)有的人民幣結(jié)算賬戶管理?xiàng)l件，取消紙質(zhì)開(kāi)戶資料人工傳遞方式，利用互聯(lián)網(wǎng)資源慣穿企業(yè)、開(kāi)戶銀行、人民銀行。實(shí)現(xiàn)以互聯(lián)網(wǎng)為補(bǔ)充，內(nèi)聯(lián)網(wǎng)為主導(dǎo)的現(xiàn)有賬戶管理系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)資源模式。以商業(yè)銀行為前臺(tái)，實(shí)現(xiàn)開(kāi)戶申請(qǐng)資料影像導(dǎo)入，以工作日為單位批量上傳至人民銀行，人民銀行作為后臺(tái)審核確認(rèn)方，審核并聯(lián)網(wǎng)核查各項(xiàng)申請(qǐng)開(kāi)戶的影像資料及數(shù)據(jù)資料，并在賬戶管理系統(tǒng)中備案后回執(zhí)提交行“已核準(zhǔn)開(kāi)戶”信息。這樣不但減少商業(yè)經(jīng)營(yíng)成本，也杜絕了因企業(yè)或商業(yè)銀行網(wǎng)點(diǎn)資料變更而引起的換證頻繁行為，從而降低了人民銀行的行政管理成本。

（三）、提高賬戶管理人員素質(zhì)，增強(qiáng)執(zhí)法意識(shí)。嚴(yán)格執(zhí)行存款賬戶的開(kāi)立條件，增強(qiáng)執(zhí)法意識(shí)，正確處理業(yè)務(wù)發(fā)展與合規(guī)經(jīng)營(yíng)的關(guān)系，杜絕人情戶和關(guān)系戶，保證基本存款賬戶的真實(shí)性和唯一性；認(rèn)真審核開(kāi)立專用存款賬戶的文件，保證其合規(guī)性，使專用存款賬戶真正專戶專用；加強(qiáng)對(duì)個(gè)體工商戶開(kāi)立的單位銀行結(jié)算賬戶和個(gè)人銀行結(jié)算賬戶相互轉(zhuǎn)賬的監(jiān)控力度，嚴(yán)格區(qū)分生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性資金和個(gè)人消費(fèi)資金；加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高賬戶管理的操作、監(jiān)督技能；創(chuàng)新管理和服務(wù)手段，健全賬戶管理檔案。

（四）加快業(yè)務(wù)創(chuàng)新，提高服務(wù)效率，樹立服務(wù)促監(jiān)管的大局意識(shí)。人行應(yīng)建立與金融機(jī)構(gòu)、地方政府以及相關(guān)經(jīng)濟(jì)部門共享的區(qū)域性金融信息通道，將需要和能夠向社會(huì)公布的賬戶管理信息發(fā)布到公眾網(wǎng)絡(luò)上，使政府、財(cái)政、工商、稅務(wù)等部門能夠及時(shí)、準(zhǔn)確掌握銀行結(jié)算賬戶管理的法規(guī)、制度，在授權(quán)范圍內(nèi)隨時(shí)查詢有關(guān)單位、個(gè)人的開(kāi)戶信息。人民銀行也可通過(guò)連接政府、工商、稅務(wù)、技術(shù)監(jiān)督部門的網(wǎng)站，適時(shí)了解存款人因撤消、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉、注銷、被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照以及更換法定代表人或負(fù)責(zé)人、遷址等造成存款人基本信息變動(dòng)，督促開(kāi)戶銀行及時(shí)進(jìn)行信息更正，確保開(kāi)戶資料的合規(guī)性和賬戶管理信息資料的真實(shí)、完整，不斷提高賬戶管理水平。

第四篇：集團(tuán)公司銀行存款及賬戶管理制度

集團(tuán)公司銀行存款及賬戶管理制度

1.財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員要遵守銀行結(jié)算紀(jì)律，不得出租、出借本企業(yè)銀行賬戶。

2.出納人員簽發(fā)支票時(shí)須以有關(guān)人員辦理的手續(xù)齊全的有關(guān)憑據(jù)為依據(jù)，不得私自簽發(fā)支票、空白支票和遠(yuǎn)期支票，不得簽發(fā)空頭支票影響公司信譽(yù)。

3.“銀行存款日記賬”每月應(yīng)定期與“銀行對(duì)賬單”核對(duì)，如發(fā)現(xiàn)差額，必須逐筆查明原因進(jìn)行處理，并編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，使企業(yè)賬面與銀行賬面的余額相符。

4.“銀行存款日記賬”要按月結(jié)清，月底，貨幣資金余額明細(xì)賬必須與總賬核對(duì)相符，會(huì)計(jì)、出納要在日記賬與總賬上交叉加蓋本人印章，做好對(duì)賬記錄。

5.出納員對(duì)個(gè)人借支未及時(shí)還清者，有權(quán)催收和拒絕辦理新的借款手續(xù)。

6.集團(tuán)公司內(nèi)各單位銀行賬戶的開(kāi)立本著“合理布局、統(tǒng)一規(guī)劃、履行審批、統(tǒng)一管理”的原則。

7.各公司、廠部的銀行賬戶開(kāi)設(shè)，一般情況下在集團(tuán)公司指定的銀行金融系統(tǒng)范圍內(nèi)辦理。特殊情況也可以根據(jù)實(shí)際需要在其它金融機(jī)構(gòu)開(kāi)設(shè)，但須經(jīng)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)。

8.集團(tuán)各公司及下屬單位銀行賬戶的開(kāi)設(shè)必須是在公司指定的銀行金融機(jī)構(gòu)內(nèi)。下屬單位一般情況下在銀行開(kāi)立賬戶數(shù)不得超 過(guò)兩個(gè)（一個(gè)基本戶、一個(gè)結(jié)算戶）。各公司及下屬單位只允許在公司指定的銀行金融機(jī)構(gòu)中開(kāi)設(shè)一個(gè)賬戶。因業(yè)務(wù)情況，需要開(kāi)立個(gè)人賬戶的，要實(shí)行開(kāi)戶人、留密碼人、持卡（折）人三者分立，確保資金的安全性，更換開(kāi)戶人需及時(shí)辦理變更手續(xù)。9.各公司及下屬單位的資金余額實(shí)行上限管理。公司根據(jù)各公司、廠部的經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)績(jī)水平、資產(chǎn)狀況核定其流動(dòng)資金。對(duì)超過(guò)公司核定流動(dòng)資金限額以上的，各單位不得占用并及時(shí)劃撥回集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部指定的賬戶。

第五篇：香港銀行賬戶

香港銀行賬戶

如果你是中國(guó)人，想自由的收取外幣，不受北京政府外匯的管制，可以到香港開(kāi)設(shè)香港賬戶。香港對(duì)于外匯是非常自由的，沒(méi)有外匯的管制。香港賬戶可以交香港保險(xiǎn)保費(fèi)，也可以炒港股。

在香港開(kāi)設(shè)個(gè)人帳戶：持本人有效證件(身份證、護(hù)照)、住址證明（水、電費(fèi)清單等政府發(fā)出的證明，有地址及姓名便可以），銀行要求初存費(fèi)，金額視不同銀行而定，便可在香港開(kāi)個(gè)人帳戶。如果沒(méi)有香港的住址證明，銀行是不予受理的！

所以中國(guó)人一般想要開(kāi)設(shè)香港銀行賬戶必須的前提就是要注冊(cè)一家香港公司，然后再開(kāi)設(shè)一個(gè)公司的香港銀行的賬戶。注冊(cè)香港公司只要10-12個(gè)工作日，提董事的身份證復(fù)印件和香港公司的公司名即可辦理。等公司的全套文件下來(lái)之后，帶齊文件就可以跟銀行預(yù)約開(kāi)設(shè)香港賬戶了。

開(kāi)設(shè)香港銀行賬戶的文件如下：

1.批準(zhǔn)開(kāi)戶的會(huì)議紀(jì)錄之核證副本

2.銀行開(kāi)戶表格及簽名式樣卡

3.公司注冊(cè)證書或更改公司名稱證書之核證副本

4.商業(yè)登記證之核證副本

5.委任董事及秘書通知書之核證副本

6.公司章程之核證副本

7.每位董事的身份證/護(hù)照復(fù)印本(需帶備原件)

如果董事不能親自到香港開(kāi)戶，也可以選擇在國(guó)內(nèi)的外資銀行，但是辦理的時(shí)候會(huì)稍慢一些，費(fèi)用也會(huì)不一樣！香港的知名銀行有：匯豐銀行、渣打銀行、恒生銀行、花旗銀行（香港）、香港東亞銀行、香港永隆銀行等。