第一篇：下半年稽核部工作打算

下半年稽核部工作計(jì)劃

一、工作思路：

以防控操作風(fēng)險(xiǎn)為核心，推進(jìn)稽核審計(jì)任務(wù)制度化，稽核檢查程序化，稽核文檔格式化，稽核責(zé)任明晰化，稽核處罰標(biāo)準(zhǔn)化，擴(kuò)大稽核審計(jì)范圍和深度，提升稽核審計(jì)能力，進(jìn)一步促進(jìn)我區(qū)聯(lián)社依法合規(guī)經(jīng)營穩(wěn)步發(fā)展。

二、具體工作：

1、安排兩次序時(shí)稽核。對2012年6-11月全面業(yè)務(wù)開展稽核檢查，對存在的問題通過現(xiàn)場輔導(dǎo)糾改、發(fā)整改通知書、限期整改、違規(guī)積分、以及處罰相關(guān)責(zé)任人等方式手段，強(qiáng)化合規(guī)意識，規(guī)避操作風(fēng)險(xiǎn)。

2、安排兩次專項(xiàng)稽核。一是對信用社對公賬戶管理專項(xiàng)檢查主要是開戶的合規(guī)性、使用的規(guī)范性、對賬的及時(shí)性檢查。二是對2011年新增貸款專項(xiàng)稽核檢查，重點(diǎn)是10萬元以上貸款的全面檢查，充分揭示信貸管理風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，為進(jìn)一步體提高信貸工作質(zhì)量提供更可靠地決策依據(jù)。

3、加強(qiáng)后續(xù)稽核檢查，確保糾改到位。采取“人盯社”包片稽核，后續(xù)再稽核和整改到位。

三、工作措施

1、部門人員加強(qiáng)學(xué)習(xí)、強(qiáng)化培訓(xùn)，推行稽核人員到一線業(yè)務(wù)崗位實(shí)踐制度，增強(qiáng)非現(xiàn)場稽核能力。

2、改進(jìn)稽核審計(jì)方式提高效率，非現(xiàn)場和現(xiàn)場稽核相結(jié)合，合理收集業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，做到全方位、多角度、分層次地立體稽核。

3、加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)，強(qiáng)力推進(jìn)稽核管理規(guī)范化。重點(diǎn)落實(shí)省聯(lián)社稽核審計(jì)“主審制”和辦事處的稽核審計(jì)工作問責(zé)制。實(shí)施有效約束的質(zhì)量控制機(jī)制，完善內(nèi)部審計(jì)工作責(zé)任制度，建立統(tǒng)一的《稽核人員工作日志》對下鄉(xiāng)執(zhí)行任務(wù)和整理資料全程予以如實(shí)登記，制度管人管事的長效機(jī)制。

四、存在問題：

1、稽核人員學(xué)習(xí)不夠，素質(zhì)有待提高。今年稽核人員變動后，新到稽核崗位人員較多，雖然稽核審計(jì)部對稽核人員的學(xué)習(xí)培訓(xùn)作了計(jì)劃，規(guī)定了稽核人員必學(xué)篇目和制度規(guī)定，規(guī)定了學(xué)習(xí)時(shí)間，但由于部門人員基本上都在信用社稽核檢查，回到單位的時(shí)間不統(tǒng)一，所以組織學(xué)習(xí)的時(shí)間相對較少。

2、稽核工作創(chuàng)新不夠。由于今年聯(lián)社成立事后監(jiān)督中心，業(yè)務(wù)傳票統(tǒng)一上繳聯(lián)社保管，針對這一變化，稽核審計(jì)工作沒有相應(yīng)的應(yīng)對措施，對基層社的序時(shí)稽核不全面，容易留下死角。

3、稽核力量不足，稽核任務(wù)完成不理想。我聯(lián)社現(xiàn)有專職稽核人員5人，按省聯(lián)社標(biāo)準(zhǔn)不足，加之今年派員參加上級檢查和接待檢查次數(shù)較多，對自身稽核任務(wù)有所耽誤。

3、稽核的廣度和深度不夠。一是對會計(jì)出納業(yè)務(wù)的稽核在一定程度上停留在表面層次上，注重帳平款準(zhǔn)，而對業(yè)務(wù)合法性，操作的合規(guī)性，以及操作風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)關(guān)注不夠。二是對貸款業(yè)務(wù)的稽核檢查只停留在合同資料、要素的齊全性上，對貸款真實(shí)性以及貸款發(fā)放的合規(guī)性分析檢查不夠。

4、信息不對稱，對一線人員素質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)防范不夠。在稽核過程中，更多的是看現(xiàn)場操作，而對柜員平時(shí)執(zhí)行制度的情況了解不夠；報(bào)表、帳冊看得多，找職工座談少，對職工的所思、所想了解得少。

2012

年7月6日

第二篇：下半年稽核部工作打算

下半年稽核部工作計(jì)劃

一、工作思路：

以防控操作風(fēng)險(xiǎn)為核心，推進(jìn)稽核審計(jì)任務(wù)制度化，稽核檢查程序化，稽核文檔格式化，稽核責(zé)任明晰化，稽核處罰標(biāo)準(zhǔn)化，擴(kuò)大稽核審計(jì)范圍和深度，提升稽核審計(jì)能力，進(jìn)一步促進(jìn)我區(qū)聯(lián)社依法合規(guī)經(jīng)營穩(wěn)步發(fā)展。

二、具體工作：

1、安排兩次序時(shí)稽核。對2012年6-11月全面業(yè)務(wù)開展稽核檢查，對存在的問題通過現(xiàn)場輔導(dǎo)糾改、發(fā)整改通知書、限期整改、違規(guī)積分、以及處罰相關(guān)責(zé)任人等方式手段，強(qiáng)化合規(guī)意識，規(guī)避操作風(fēng)險(xiǎn)。

2、安排兩次專項(xiàng)稽核。一是對信用社對公賬戶管理專項(xiàng)檢查主要是開戶的合規(guī)性、使用的規(guī)范性、對賬的及時(shí)性檢查。二是對2011年新增貸款專項(xiàng)稽核檢查，重點(diǎn)是10萬元以上貸款的全面檢查，充分揭示信貸管理風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，為進(jìn)一步體提高信貸工作質(zhì)量提供更可靠地決策依據(jù)。

3、加強(qiáng)后續(xù)稽核檢查，確保糾改到位。采取“人盯社”包片稽核，后續(xù)再稽核和整改到位。

三、工作措施

1、部門人員加強(qiáng)學(xué)習(xí)、強(qiáng)化培訓(xùn)，推行稽核人員到一線業(yè)務(wù)崗位實(shí)踐制度，增強(qiáng)非現(xiàn)場稽核能力。

2、改進(jìn)稽核審計(jì)方式提高效率，非現(xiàn)場和現(xiàn)場稽核相結(jié)合，合理收集業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，做到全方位、多角度、分層次地立體稽核。

3、加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)，強(qiáng)力推進(jìn)稽核管理規(guī)范化。重點(diǎn)落實(shí)省聯(lián)社稽核審計(jì)“主審制”和辦事處的稽核審計(jì)工作問責(zé)制。實(shí)施有效約束的質(zhì)量控制機(jī)制，完善內(nèi)部審計(jì)工作責(zé)任制度，建立統(tǒng)一的《稽核人員工作日志》對下鄉(xiāng)執(zhí)行任務(wù)和整理資料全程予以如實(shí)登記，制度管人管事的長效機(jī)制。

四、存在問題：

1、稽核人員學(xué)習(xí)不夠，素質(zhì)有待提高。今年稽核人員變動后，新到稽核崗位人員較多，雖然稽核審計(jì)部對稽核人員的學(xué)習(xí)培訓(xùn)作了計(jì)劃，規(guī)定了稽核人員必學(xué)篇目和制度規(guī)定，規(guī)定了學(xué)習(xí)時(shí)間，但由于部門人員基本上都在信用社稽核檢查，回到單位的時(shí)間不統(tǒng)一，所以組織學(xué)習(xí)的時(shí)間相對較少。

2、稽核工作創(chuàng)新不夠。由于今年聯(lián)社成立事后監(jiān)督中心，業(yè)務(wù)傳票統(tǒng)一上繳聯(lián)社保管，針對這一變化，稽核審計(jì)工作沒有相應(yīng)的應(yīng)對措施，對基層社的序時(shí)稽核不全面，容易留下死角。

3、稽核力量不足，稽核任務(wù)完成不理想。我聯(lián)社現(xiàn)有專職稽核人員5人，按省聯(lián)社標(biāo)準(zhǔn)不足，加之今年派員參加上級檢查和接待檢查次數(shù)較多，對自身稽核任務(wù)有所耽誤。

3、稽核的廣度和深度不夠。一是對會計(jì)出納業(yè)務(wù)的稽核在一定程度上停留在表面層次上，注重帳平款準(zhǔn)，而對業(yè)務(wù)合法性，操作的合規(guī)性，以及操作風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)關(guān)注不夠。二是對貸款

業(yè)務(wù)的稽核檢查只停留在合同資料、要素的齊全性上，對貸款真實(shí)性以及貸款發(fā)放的合規(guī)性分析檢查不夠。

4、信息不對稱，對一線人員素質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)防范不夠。在稽核過程中，更多的是看現(xiàn)場操作，而對柜員平時(shí)執(zhí)行制度的情況了解不夠；報(bào)表、帳冊看得多，找職工座談少，對職工的所思、所想了解得少。

2012

年7月6日

第三篇：稽核部工作責(zé)任制

稽核部工作責(zé)任制

第一章總則

第一條為加強(qiáng)對我縣農(nóng)村信用社各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動的管理，規(guī)范經(jīng)營行為，明確稽核工作職責(zé)，強(qiáng)化各項(xiàng)規(guī)章制度的貫徹落實(shí)，結(jié)合我縣實(shí)際制定本制度。

第二條聯(lián)社稽核部門工作人員及聯(lián)社駐片稽核員根據(jù)工作計(jì)劃和領(lǐng)導(dǎo)授權(quán)對農(nóng)村信用社及其所有營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)開展稽核工作，對單位、部門負(fù)責(zé)人及其他員工在一定時(shí)期內(nèi)的任職或從業(yè)責(zé)任進(jìn)行審計(jì)。

第二章目標(biāo)和原則

第三條稽核工作應(yīng)達(dá)到的工作目標(biāo)是：確保國家法律規(guī)定和內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行；確保xx聯(lián)社發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)的全面實(shí)施和充分實(shí)現(xiàn)；確保風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效性；確保業(yè)務(wù)記錄、財(cái)務(wù)信息和其他管理信息的及時(shí)、真實(shí)和完整。

第四條稽核工作必須堅(jiān)持“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理、平行監(jiān)督、相對獨(dú)立、關(guān)口前置”和“依法、依規(guī)”的原則。

第五條稽核部門和稽核人員開展稽核工作以及辦理稽核事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持原則，遵紀(jì)守法、客觀公正、實(shí)事求是、廉潔自律、嚴(yán)守秘密。

第三章稽核內(nèi)容

第六條對農(nóng)村信用社稽核監(jiān)督的主要內(nèi)容：農(nóng)村信用社經(jīng)營活動在生產(chǎn)，發(fā)展過程中以及最終結(jié)果的合法（合規(guī)）性、真實(shí)性、效益性、安全性、效率性。按稽核方式分為常規(guī)稽核、專項(xiàng)稽核和經(jīng)濟(jì)責(zé)任及離任稽核。

一、月度常規(guī)稽核。駐片稽核員每個(gè)月必須對所管稽核片內(nèi)各信用社的基本業(yè)務(wù)操作，資產(chǎn)負(fù)債比例管理和貸款管理等情況進(jìn)行一次稽核檢查。

（一）稽核檢查基本業(yè)務(wù)操作制度執(zhí)行情況：

1、稽核檢查出納制度執(zhí)行情況。

2、稽核檢查會計(jì)制度執(zhí)行情況?；藱z查信用社有價(jià)單證，重要空白憑證的保管和領(lǐng)用情況，印章、密押管理情況，是否堅(jiān)持交叉復(fù)核，日清月結(jié)，是否堅(jiān)持執(zhí)行支付結(jié)算規(guī)定，是否做到賬務(wù)“六相符”。

3、檢查安全保衛(wèi)工作情況。重點(diǎn)檢查安全設(shè)施及安全保衛(wèi)制度執(zhí)行情況。

4、對信用社的營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行檢查，每月檢查一次分社、儲蓄所會計(jì)、出納制度、安全保衛(wèi)制度執(zhí)行情況。

（二）稽核檢查并全面、客觀地評價(jià)信用社的金融風(fēng)險(xiǎn)狀況。

1、依據(jù)銀監(jiān)會農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)和預(yù)警指標(biāo)體系進(jìn)行計(jì)算和考評。

2、對未達(dá)到或超過規(guī)定水平、比例的要責(zé)成信用社采取相應(yīng)措施限期改正。

（三）稽核檢查貸款管理水平和貸款質(zhì)量。

1、稽核檢查信用社是否存在賬外經(jīng)營，以貸收息、貸新還舊等違規(guī)經(jīng)營行為。

2、稽核檢查新貸款是否堅(jiān)持“三查”制度和“審貸分離”、授權(quán)授信等制度，檢查每筆貸款是否落實(shí)了責(zé)任制。

3、稽核檢查新的每筆貸款投向是否符合政策要求，金額是否適當(dāng)，手續(xù)是否完備，擔(dān)保、抵質(zhì)押是否真實(shí)合法、有效。

4、稽核檢查新的每筆貸款的利率確定是否正確。

5、稽核檢查貸款形態(tài)是否真實(shí)，到期和不良貸款清收情況，貸款清收責(zé)任是否落實(shí)到人，是否與個(gè)人收入掛鉤。

二、季度常規(guī)稽核。稽核人員每個(gè)季度必須對所管稽核片內(nèi)各社的財(cái)務(wù)管理，業(yè)務(wù)發(fā)展經(jīng)營業(yè)績，計(jì)算機(jī)操作和管理情況進(jìn)行一次稽核。

（一）稽核檢查財(cái)務(wù) 管理情況：

1、稽核檢查財(cái)務(wù)收入是否真實(shí)，有無以貸收息現(xiàn)象，是否執(zhí)行加罰息規(guī)定，大額借款是否按季結(jié)息。

2、稽核檢查財(cái)務(wù)支出是否合理、合規(guī)，特別是招待費(fèi)、差旅費(fèi)、修理費(fèi)、其他費(fèi)用及對個(gè)人的各項(xiàng)費(fèi)用開支等是否符合規(guī)定，是否突破聯(lián)社下達(dá)的綜合費(fèi)用率計(jì)劃，新增固定資產(chǎn)是否按規(guī)定報(bào)批，并控制在規(guī)模之內(nèi)，有無任意提高開支標(biāo)準(zhǔn)，擴(kuò)大開支范圍的行為。

3、稽核檢查應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)和業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金等過渡性資金，收付是否符合規(guī)定。

4、稽核檢查信用社是否提足撥備。是否及時(shí)足額計(jì)提應(yīng)付利息、固定資產(chǎn)折舊和呆賬準(zhǔn)備金等，是否存在少提或不提現(xiàn)象。

5、稽核檢查當(dāng)期盈虧的真實(shí)性，有無虛盈少虧或虛盈實(shí)虧現(xiàn)象，利潤分配和股金分紅是否符合制度規(guī)定。

（二）稽核檢查經(jīng)營目標(biāo)完成情況：

全面稽核檢查和核實(shí)信用社經(jīng)營目標(biāo)責(zé)任制各項(xiàng)指標(biāo)完成的實(shí)績，作出客觀評價(jià)。

（三）稽核檢查信用社對計(jì)算機(jī)的管理和操作情況。

1、檢查信用社是否加強(qiáng)對計(jì)算機(jī)的管理，是否存在一人多崗現(xiàn)象。

2、檢查信用社是否違反專機(jī)專用、專人負(fù)責(zé)制度，上機(jī)瀏覽下載與信用社業(yè)務(wù)無關(guān)活動的內(nèi)容及以各種方式與未經(jīng)聯(lián)社認(rèn)可的計(jì)算機(jī)進(jìn)行連接。

3、檢查信用社計(jì)算機(jī)操作人員是否堅(jiān)持密碼設(shè)置規(guī)定，是否泄密，是否堅(jiān)持定期更換制度。

4、檢查信用社是否堅(jiān)持業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)磁盤備份并異地保管規(guī)定。

5、現(xiàn)場檢查計(jì)算機(jī)操作員是否堅(jiān)持離機(jī)后將系統(tǒng)退到初始狀態(tài)規(guī)定。

6、稽核檢查是否使用合法憑證的輸入數(shù)據(jù)，是否有無憑證的數(shù)據(jù)及非法操作。

7、稽核檢查是否擅自修改數(shù)據(jù)和程序，是否有復(fù)制資料和非法輸入數(shù)據(jù)。

三、專項(xiàng)稽核。根據(jù)上級管理部門的布置及縣聯(lián)社稽核工作計(jì)劃對某一稽核內(nèi)容進(jìn)行專項(xiàng)稽核檢查。

四、經(jīng)濟(jì)責(zé)任及離任稽核：接受委托對轄屬單位負(fù)責(zé)人任期的經(jīng)濟(jì)責(zé)任及離任進(jìn)行稽核，評價(jià)經(jīng)營效益、業(yè)務(wù)發(fā)展、風(fēng)險(xiǎn)控制、安全質(zhì)量、文明建設(shè)等目標(biāo)完成情況及真實(shí)程度，并且評價(jià)其為爭取目標(biāo)實(shí)現(xiàn)所采取的管理決策措施。

第四章稽核方法與程序

第七條稽核部采用日常監(jiān)督和稽核檢查兩種方式履行職能。根據(jù)不同稽核任務(wù)、項(xiàng)目和內(nèi)容，可進(jìn)行非現(xiàn)場稽核和現(xiàn)場稽核，常規(guī)稽核或?qū)ｍ?xiàng)稽核，交叉稽核和委托稽核。

第八條月度和季度常規(guī)稽核是駐片稽核員的日常工作，必須定期到管轄片的信用社進(jìn)行現(xiàn)場稽核。

第九條專項(xiàng)稽核是根據(jù)上級管理部門或聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)的指示，運(yùn)用規(guī)范統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)和方法，對某項(xiàng)業(yè)務(wù)或某個(gè)專題進(jìn)行全面檢查。

第十條稽核部實(shí)施非現(xiàn)場稽核主要程序

（一）確定監(jiān)督事項(xiàng)；

（二）確定報(bào)送資料；

（三）整理、分析、評價(jià)；

（四）質(zhì)詢、核實(shí)；

（五）提出稽核報(bào)告和處理意見；

（六）信息反饋。

第十一條 稽核部門實(shí)施現(xiàn)場稽核的一般程序，主要包括：稽核準(zhǔn)備、現(xiàn)場實(shí)施、稽核報(bào)告、稽核處理和檔案整理五個(gè)階段。

第十二條 駐片稽核員要在每季或每次重大稽核終結(jié)后，3日內(nèi)寫出稽核報(bào)告一式三份，經(jīng)與被稽核的單位負(fù)責(zé)人共同簽章后，一份交被稽核單位，一份交聯(lián)社，一份稽核員留存。對稽查出來的一般問題，稽核人員可按聯(lián)社有關(guān)規(guī)定直接進(jìn)行處理，并責(zé)成被查單位按稽核意見糾正；如屬嚴(yán)重違反國家法律、法規(guī)和財(cái)經(jīng)紀(jì)律的，需要給予有關(guān)責(zé)任人行政處理的，駐片稽核員提出具體意見，報(bào)請聯(lián)社研究處理。被稽核單位和個(gè)人對“稽核結(jié)論和處理決定”有異議，應(yīng)在接到“稽核結(jié)論和處理決定”后十五日內(nèi)，向聯(lián)社提出申訴，聯(lián)社要在30個(gè)工作日內(nèi)做出復(fù)審意見。

第十三條稽核部門可對被稽核單位執(zhí)行“稽核結(jié)論和處理決定”的情況進(jìn)行后續(xù)稽核。

第十四條建立稽核報(bào)告制度。駐片稽核員要按月向聯(lián)社報(bào)告，稽核中發(fā)現(xiàn)重大問題，應(yīng)立即報(bào)告聯(lián)社。對不及時(shí)如實(shí)報(bào)告造成嚴(yán)重后果的，要追究當(dāng)事人的責(zé)任。第十五條建立稽核檔案管理制度。縣聯(lián)社按信用社建立稽核檔案?；藞?bào)告、稽核結(jié)論和處理決定，稽核決定執(zhí)行報(bào)告為重要稽核檔案資料。

第五章稽核工作職責(zé)、職權(quán)、紀(jì)律

第十六條稽核部門主要職責(zé)是：

（一）對系統(tǒng)內(nèi)貫徹執(zhí)行國家金融、財(cái)經(jīng)等法規(guī)制度情況進(jìn)行監(jiān)督；

（二）對內(nèi)控制度進(jìn)行綜合管理，對各項(xiàng)規(guī)章制度、操作規(guī)程的建立和健全及執(zhí)行情況進(jìn)行稽核；

（三）擬定稽核工作計(jì)劃和稽核工作制度；

（四）對資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益的真實(shí)性、合規(guī)性進(jìn)行稽核；

（五）對信貸計(jì)劃執(zhí)行情況、財(cái)務(wù)收支、決算等進(jìn)行稽核；

（六）對各項(xiàng)貸款的風(fēng)險(xiǎn)管理和風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行稽核；

（七）對系統(tǒng)內(nèi)授權(quán)授信執(zhí)行情況進(jìn)行稽核；

（八）對客戶信用評級工作進(jìn)行稽核；

（九）對中間業(yè)務(wù)和其他表外業(yè)務(wù)進(jìn)行稽核；

（十）對計(jì)算機(jī)的業(yè)務(wù)軟件開發(fā)、操作和管理情況進(jìn)行稽核；

（十一）接受委托對轄屬單位負(fù)責(zé)人任期的經(jīng)濟(jì)責(zé)任及離任進(jìn)行稽核；

（十二）定期報(bào)告工作，總結(jié)交流工作經(jīng)驗(yàn)；

（十三）完成領(lǐng)導(dǎo)和上級稽核部門交辦的其他有關(guān)事項(xiàng)。

第十七條 稽核部門的主要權(quán)限：

（一）有權(quán)根據(jù)工作需要進(jìn)行調(diào)查、質(zhì)詢，索取有關(guān)文件資料，參加有關(guān)會議和活動，在計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)上享有較高的業(yè)務(wù)信息訪問限權(quán)；

（二）有權(quán)審查各種憑證、賬簿、報(bào)表、會計(jì)決算；核實(shí)資金和財(cái)產(chǎn)；檢查貸款項(xiàng)目管理資料和檔案；審查各種軟件及檢查涉及的其他資料；

（三）有權(quán)對違反國家有關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)規(guī)章制度的行為，提出稽核意見和稽核決定；稽核意見是根據(jù)稽核事實(shí)對被稽核單位提出加強(qiáng)內(nèi)部管理與控制的整改建議；稽核決定是根據(jù)稽核事實(shí)對被稽核單位給予一定形式的處理決定，具有強(qiáng)制性；

（四）重大情況有權(quán)越級向領(lǐng)導(dǎo)和上一級稽核部門專題匯報(bào)；

（五）稽核部門對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的違法違規(guī)問題應(yīng)依據(jù)有關(guān)法規(guī)提出糾正和處理意見；對造成重大責(zé)任事故和經(jīng)濟(jì)損失的單位主要負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人，應(yīng)提出處理建議；對于涉嫌重大違規(guī)違紀(jì)的或大案、要案的，可提出移交紀(jì)檢監(jiān)察部門處理的建議。

第十八條 檢查被稽核單位的業(yè)務(wù)庫現(xiàn)金、金銀、有價(jià)證券及其他財(cái)產(chǎn)、物質(zhì)時(shí)，有權(quán)逐項(xiàng)檢查。

第十九條稽核部門在實(shí)施稽核時(shí)，對稽核中的涉嫌問題，可以向被稽核單位和有關(guān)個(gè)人進(jìn)行質(zhì)詢、調(diào)查，索取有關(guān)證明材料、資料和會議記錄，必要時(shí)有權(quán)召開有關(guān)調(diào)查、座談或匯報(bào)會。

第二十條稽核部門在實(shí)施稽核時(shí)，因被稽核單位不如實(shí)提供相關(guān)材料或故意阻撓，致使無法實(shí)施稽核的，可提出對有關(guān)責(zé)任人的處理意見。

第二十一條稽核工作紀(jì)律

一、遵紀(jì)守法，忠于職守；

二、堅(jiān)決執(zhí)行聯(lián)社理事會決議；

三、嚴(yán)禁壓制批評、打擊報(bào)復(fù)；

四、嚴(yán)禁弄虛作假、欺騙領(lǐng)導(dǎo)和群眾；

五、嚴(yán)禁受賄或利用職務(wù)之便為自己和他人謀取私利；

六、嚴(yán)禁濫用職權(quán)，侵害國家、集體、群眾利益；

七、嚴(yán)禁泄露國家秘密和工作秘密；

八、嚴(yán)禁違反社會公德，造成不良影響；

九、嚴(yán)禁其他違反紀(jì)律的行為。

第六章稽核工作職責(zé)考核辦法

第二十二條對稽核部門的考核實(shí)行百分制考核，履行稽核工作職責(zé)50分，聯(lián)社及上級檢查20分，發(fā)生責(zé)任案件30分。

一、履行稽核工作職責(zé)（50分）

（一）按月對全轄內(nèi)貫徹執(zhí)行國家金融、財(cái)經(jīng)等法規(guī)制度情況進(jìn)行監(jiān)督（4分），缺一個(gè)月扣4分，缺一個(gè)社扣1分，缺一個(gè)網(wǎng)點(diǎn)扣0.5分。

（二）制定稽核工作計(jì)劃，按季或按月組織實(shí)施（4分）未制定工作計(jì)劃不得分，按計(jì)劃少一次扣1分。

（三）制定和完善稽核工作制度（4分），制度不健全的扣2分，制度過時(shí)未及時(shí)組織修訂的扣1分。

（四）按月對各項(xiàng)規(guī)章制度，操作規(guī)程的執(zhí)行情況進(jìn)行稽核（4分0，對違規(guī)違章逆程序操作應(yīng)查出未查出的一項(xiàng)一次扣0.5分，整改處理不到位的一項(xiàng)一次扣0.5分。

（五）對資產(chǎn)負(fù)債和所有者權(quán)益的真實(shí)性、合規(guī)性進(jìn)行稽核（4分），按應(yīng)查出未查出違規(guī)金額扣分，每十萬元扣1分，扣完為止。

（六）按季對信用社經(jīng)營目標(biāo)，信貸計(jì)劃執(zhí)行，財(cái)務(wù)收支等進(jìn)行稽核（4分），缺一次扣2分，缺一個(gè)社扣1分。

（七）按季對全轄業(yè)務(wù)用計(jì)算機(jī)的操作和管理情況進(jìn)行稽核（4分），缺一次扣2分，缺一臺機(jī)未檢查扣0.5分。

（八）準(zhǔn)確及時(shí)，真實(shí)報(bào)送各種風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測報(bào)表（4分），錯(cuò)報(bào)、漏報(bào)一次或一種扣1分。

（九）重大問題立即報(bào)告（3分），應(yīng)報(bào)告未報(bào)告一次扣3分。

（十）接受委托對轄屬單位負(fù)責(zé)人任期的經(jīng)濟(jì)責(zé)任及離任進(jìn)行稽核（4分），缺一人次扣2分，稽核報(bào)告內(nèi)容不完整扣1分。

（十一）按季對授權(quán)授信執(zhí)行情況，客戶信用等級評級工作進(jìn)行稽核（3分）。按應(yīng)查出違反授權(quán)授信、信用等級評定規(guī)定相應(yīng)扣分。

（十二）按季下發(fā)稽核通報(bào)并組織對駐片稽核員考評（4分），缺一次通報(bào)扣1分，缺一次考評扣1分。

（十三）完成領(lǐng)導(dǎo)和上級稽核部門交辦的其他有關(guān)事項(xiàng)（4分），未完成一次扣2分，領(lǐng)導(dǎo)和上級不滿意扣1分。

二、聯(lián)社及上級組織檢查（20分）

（一）聯(lián)社定期（半年）或不定期組織人員對稽核工作進(jìn)行再稽核（10分），再稽核出存在問題原稽核部門查出并糾正處理的不扣分，查處糾正不到位的每項(xiàng)（件）扣2分，原稽核部門未查出的每項(xiàng)扣5分。

（二）上級和監(jiān)管部門隨機(jī)檢查（10分），按檢查出存在問題的多少、大小、及性質(zhì)的嚴(yán)重性相應(yīng)扣分。

三、發(fā)生責(zé)任案件（30分）

（一）發(fā)生十萬元（含10萬元）以下案件（5分）。

（二）十萬元至二十萬元（含20萬元）案件（10分）。

（三）二十萬元以上案件（15分）。

（四）發(fā)生10萬元以上案件分清責(zé)任，相關(guān)責(zé)任稽核人員調(diào)離稽核工作崗位，并給予案件金額的5%的經(jīng)濟(jì)處罰，觸及行政處理的給予相應(yīng)的行政處理。

（五）發(fā)生二十萬元以上案件的稽核部經(jīng)理自動引咎辭職，觸及行政處理的給予相應(yīng)的行政處理。

第七章考核要求和獎(jiǎng)懲

第二十三條每季度由聯(lián)社崗位責(zé)任制考評小組對本專業(yè)的崗位責(zé)任制執(zhí)行情況進(jìn)行考評。分為較好90分以上，合格80-90分，不合格80分以下。

一、考評得分90分以上（含90分）獎(jiǎng)勵(lì)辦法：

1、表揚(yáng)；

2、優(yōu)先參加部室評優(yōu)評先；

3、給予適當(dāng)物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)；

4、上級規(guī)定的其他獎(jiǎng)勵(lì)措施。

二、考評得分80分（含80分）至90分的，基本上履行了工作職責(zé)考評結(jié)果為合格。

三、考評得分80分以下的考評結(jié)果為不合格，處罰辦法有：

1、批評；

2、對負(fù)責(zé)人進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰；

3、給予部門負(fù)責(zé)人行政處分 ；

4、給予部門負(fù)責(zé)人解聘職務(wù)處理。

第二十四條稽核部門因做出錯(cuò)誤的處理決定，給被稽核部門（單位）造成重大經(jīng)濟(jì)損失的給予稽核部門負(fù)責(zé)人相應(yīng)的行政處分。

因稽核人員玩忽職守，對重大問題失察造成嚴(yán)重后果或發(fā)現(xiàn)重大問題故意隱瞞不報(bào)告的在追究當(dāng)事人責(zé)任的同時(shí)，追究其有關(guān)稽核人員的責(zé)任。

第八章附則

第二十五條本制度由xx縣農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社解釋，本制度有關(guān)條款如與上級規(guī)定不一致的，依上級規(guī)定為準(zhǔn)。

第二十六條本制度自頒發(fā)之日起實(shí)行。

第四篇：稽核部工作職責(zé)

稽核部工作職責(zé)

稽核部是負(fù)責(zé)對分支機(jī)構(gòu)、事業(yè)部及投資子公司進(jìn)行日常業(yè)務(wù)稽核與內(nèi)部審計(jì)的職能部門，下設(shè)檔案管理中心。其主要工作職責(zé)為：

（一）負(fù)責(zé)對分支機(jī)構(gòu)、事業(yè)部進(jìn)行定期稽核和專項(xiàng)稽核，并出具稽核報(bào)告。

（二）負(fù)責(zé)對分支機(jī)構(gòu)、事業(yè)部負(fù)責(zé)人進(jìn)行離任審計(jì)，并出具審計(jì)報(bào)告。

（三）經(jīng)公司授權(quán)負(fù)責(zé)對投資子公司進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)和離任審計(jì)，并出具審計(jì)報(bào)告。

（四）負(fù)責(zé)建立公司各類擔(dān)保業(yè)務(wù)的審核制度，并參與新品種業(yè)務(wù)及大額業(yè)務(wù)（超受理機(jī)構(gòu)權(quán)限）的審批工作。

（五）負(fù)責(zé)對分支機(jī)構(gòu)、事業(yè)部受理的各類業(yè)務(wù)進(jìn)行月度檢查和風(fēng)險(xiǎn)案例跟蹤，對其操作合規(guī)性進(jìn)行考量，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)督促整改。

（六）負(fù)責(zé)對擔(dān)保業(yè)務(wù)檔案進(jìn)行整理、歸檔，并對庫房進(jìn)行日常管理。

（七）負(fù)責(zé)與分支機(jī)構(gòu)之間的借、調(diào)他證工作。

（八）個(gè)人資信查詢系統(tǒng)的管理及費(fèi)用結(jié)算工作。

（九）公司授權(quán)的其他管理職能或領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

稽核管理辦法

第一章 總則

第一條 根據(jù)公司的發(fā)展規(guī)劃和管理要求，結(jié)合公司實(shí)際情況，為進(jìn)一步確保公司各項(xiàng)擔(dān)保業(yè)務(wù)及經(jīng)濟(jì)活動中相關(guān)規(guī)章制度的貫徹落實(shí)，提升員工的操作規(guī)范性和工作責(zé)任心，促進(jìn)公司業(yè)務(wù)健康快速發(fā)展，特制定本辦法。

第二條 本辦法所稱的稽核是指稽查和審核，是對公司各項(xiàng)擔(dān)保業(yè)務(wù)和經(jīng)濟(jì)活動的操作合規(guī)性的監(jiān)督檢查?；斯ぷ魇枪緝?nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制的主要方式和重要手段，稽核結(jié)果是對各分公司、各部室相關(guān)人員進(jìn)行考核、評比、任職資格審定、確定獎(jiǎng)懲措施的重要依據(jù)。

第三條 稽核工作的實(shí)施部門是稽核部，稽核部專設(shè)稽核人員。

第二章 稽核對象、稽核范圍及稽核依據(jù)

第四條 稽核的對象是公司各分公司、所有業(yè)務(wù)部室。第五條 稽核的范圍包括擔(dān)保業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)收支及擔(dān)保業(yè)務(wù)相關(guān)管理等方面的操作合規(guī)性。具體包括公積金擔(dān)保業(yè)務(wù)、公積金衍生市場性業(yè)務(wù)（轉(zhuǎn)按揭擔(dān)保、二手房階段性擔(dān)保、期轉(zhuǎn)現(xiàn)階段性擔(dān)保、留學(xué)貸擔(dān)保等）、對公及對私融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)、其他新型擔(dān)保業(yè)務(wù)等。

第六條 稽核工作的依據(jù)主要有：

1.業(yè)務(wù)活動中涉及的國家或地方政府頒布的相關(guān)法律、法規(guī)、制度、辦法。

2.公司內(nèi)部的規(guī)章制度和操作要求。

第三章 稽核內(nèi)容與稽核方式

第七條 對于公積金擔(dān)保業(yè)務(wù)，稽核內(nèi)容主要包括是否嚴(yán)格執(zhí)行公積金貸款政策、是否按規(guī)定執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)甄別措施、是否有效落實(shí)反擔(dān)保措施、與中介合作流程是否符合公司要求、業(yè)務(wù)流程時(shí)間是否符合規(guī)范、歸檔資料是否完整等。

第八條 對于公積金衍生市場性業(yè)務(wù)，稽核內(nèi)容主要包括收件資料是否完整、是否嚴(yán)格按公司發(fā)文規(guī)定進(jìn)行流程操作、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)是否符合公司規(guī)定、風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)是否及時(shí)上報(bào)等。

第九條 對于融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)，稽核內(nèi)容主要包括收件資料是否完整、調(diào)查報(bào)告是否如實(shí)反映情況、業(yè)務(wù)操作流程是否符合規(guī)范、評審意見及反擔(dān)保措施是否得到有效落實(shí)、貸后檢查是否及時(shí)有效、是否按規(guī)定執(zhí)行月度報(bào)告及風(fēng)險(xiǎn)上報(bào)制度等。

第十條 對于其他新型擔(dān)保業(yè)務(wù)，稽核內(nèi)容主要包括是否有效落實(shí)評審意見、操作流程是否合規(guī)、有無擅自突破操作規(guī)定等。

第十一條 對于財(cái)務(wù)收支方面，稽核內(nèi)容主要包括收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和流程是否合規(guī)、備用金是否符合規(guī)范、各類財(cái)務(wù)票據(jù)的使用保管是否符合公司要求等。

第十二條 對于內(nèi)控管理方面，稽核內(nèi)容主要包括是否及時(shí)傳達(dá)公司會議精神及文件要求、重要印章及憑證保管是否符合規(guī)范、員工權(quán)限設(shè)置是否符合崗位制衡要求等。

第十三條 對于上述主要稽核內(nèi)容，常規(guī)的稽核方式包括月度檢查、專項(xiàng)稽核、半稽核與稽核，具體操作時(shí)采用實(shí)地稽核和網(wǎng)上數(shù)據(jù)稽核相結(jié)合、全面稽核與抽樣稽核相結(jié)合、過程稽核與結(jié)果復(fù)核相結(jié)合、定期檢查與不定期檢查相結(jié)合的方法?；巳藛T每月進(jìn)行月度檢查，每季度適時(shí)安排專項(xiàng)稽核，每年進(jìn)行半及稽核，在分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人調(diào)職或離職時(shí)進(jìn)行離任稽核，對于突發(fā)事件、重大事件的稽核根據(jù)實(shí)際情況及公司領(lǐng)導(dǎo)指示而定。

第四章 稽核流程與稽核要求

第十四條 完整的稽核流程包括：制定稽核計(jì)劃、發(fā)出稽核通知（根據(jù)實(shí)際情況而定）、開展稽核工作、形成稽核報(bào)告、確認(rèn)報(bào)告內(nèi)容無誤、領(lǐng)導(dǎo)審核批示、落實(shí)整改措施、整改情況復(fù)查等環(huán)節(jié)。

第十五條 為保證稽核效果，稽核人員應(yīng)做到以下事項(xiàng)： 1.嚴(yán)格制度，實(shí)事求是，通過現(xiàn)場檢查、核對報(bào)表、抽查檔案、訪查客戶等多種方式確?；斯ぷ鞯挠行?，及時(shí)發(fā)現(xiàn)出現(xiàn)的問題。

2.在稽核頻率方面，對于風(fēng)險(xiǎn)程度相對較大、或開展時(shí)間不足3年的業(yè)務(wù)，檢查頻率原則上不低于每月一次；對于風(fēng)險(xiǎn)程度較低且開展時(shí)間超過3年的業(yè)務(wù)，檢查頻率可根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整。在稽核地域方面，對于各分支機(jī)構(gòu)，原則上做到每季度至少實(shí)地檢查一次。

3.稽核工作完畢后，應(yīng)據(jù)實(shí)完成稽核報(bào)告或匯總表格呈核?；巳藛T對于所審核的事項(xiàng)應(yīng)負(fù)責(zé)任，并在稽核報(bào)告或匯總表格上簽字確認(rèn)。稽核報(bào)告的時(shí)間要求為：

（1）月度檢查：在檢查完畢后的5個(gè)工作日內(nèi)以報(bào)表形式匯總，經(jīng)部門經(jīng)理審核后，次月實(shí)地檢查時(shí)向分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人反饋。（2）專項(xiàng)稽核：以報(bào)表或報(bào)告形式匯總，稽核結(jié)束后的5個(gè)工作日內(nèi)上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)。

（3）半及半稽核：結(jié)束檢查后，應(yīng)保存完整的稽核記錄，并由分支機(jī)構(gòu)經(jīng)理簽字確認(rèn)，15個(gè)工作日內(nèi)完成所有分支機(jī)構(gòu)稽核報(bào)告以及稽核總報(bào)告，經(jīng)各方確認(rèn)無誤后上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)。

（4）離任稽核：稽核結(jié)束后的5個(gè)工作日內(nèi)形成稽核報(bào)告，并上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)。

（5）突發(fā)、重大事件的稽核：事件發(fā)生后或接領(lǐng)導(dǎo)指示后，立即協(xié)同相關(guān)業(yè)務(wù)部門開展調(diào)查，調(diào)查完畢后，2個(gè)工作日內(nèi)形成檢查情況報(bào)告，交由領(lǐng)導(dǎo)審核。

4.稽核事務(wù)如涉及其他職能部門時(shí)，應(yīng)會同該有關(guān)部門辦理，且應(yīng)做會同報(bào)告。

5.對于稽核中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)督促分支機(jī)構(gòu)在規(guī)定時(shí)限內(nèi)進(jìn)行有效整改，稽核人員負(fù)責(zé)對整改情況及時(shí)復(fù)查，確保整改事項(xiàng)辦結(jié)。

第十六條 各分支機(jī)構(gòu)須全力配合做好稽核工作，具體要求如下： 1.稽核人員對公司各分支機(jī)構(gòu)執(zhí)行稽核任務(wù)時(shí)，如有疑問，可隨時(shí)向分支機(jī)構(gòu)詳盡查詢，向相關(guān)人員了解情況，并調(diào)閱一切資料、賬冊、臺帳及有關(guān)檔案，分支機(jī)構(gòu)應(yīng)盡力配合，不得虛報(bào)、瞞報(bào)或躲避。

2.嚴(yán)格按公司規(guī)定執(zhí)行月度報(bào)告和風(fēng)險(xiǎn)上報(bào)制度。

3.對于稽核過程中發(fā)現(xiàn)的問題，分支機(jī)構(gòu)須根據(jù)稽核報(bào)告或整改通知書的要求，在規(guī)定時(shí)限內(nèi)進(jìn)行有效整改，并將整改情況報(bào)公司稽核部。第十七條 對于稽核過程中發(fā)現(xiàn)的問題，稽核人員有權(quán)采取以下措施：

1.對于檢查中發(fā)現(xiàn)的業(yè)務(wù)操作不合規(guī)的情況，要求分支機(jī)構(gòu)立即整改，視情節(jié)嚴(yán)重程度扣除相關(guān)考核分，并向相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告；

2.對于檢查中發(fā)現(xiàn)的嚴(yán)重操作違規(guī)、員工道德風(fēng)險(xiǎn)、未上報(bào)重大風(fēng)險(xiǎn)事件等情況，立即報(bào)告公司領(lǐng)導(dǎo)層并提出處理建議；

3.對于整改不力、拖延或拒絕執(zhí)行整改措施的行為，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后對相關(guān)責(zé)任人和負(fù)責(zé)人加倍處罰，處罰結(jié)果記入考核。

第五章 附則

第十八條 本辦法自發(fā)文之日起施行，如有未盡事宜，由稽核部負(fù)責(zé)修訂和解釋。

第十九條 對于公司所屬子公司的稽核管理要求，屆時(shí)另行明確。

上海市住房置業(yè)擔(dān)保有限公司

二○一一年八月三十日

第五篇：保安部稽核工作職責(zé)

1.在賣場顧客最終出口處，負(fù)責(zé)稽核顧客所購商品是否與銷售明細(xì)單相符，保證顧客無遺漏商品?！?/P>

2.防止盜竊事件的發(fā)生，處理偷拿商品事件。

3.疏導(dǎo)滯留顧客，保證大門通道暢通。

4.遇有突發(fā)事件,要善于控制局面，及時(shí)疏導(dǎo)顧客。