第一篇：稽核工作簡(jiǎn)報(bào)

稽核工作簡(jiǎn)報(bào)

第10期

加強(qiáng)后續(xù)跟蹤稽核狠抓整改落實(shí)

后續(xù)跟蹤稽核是稽核審計(jì)工作的重要組成部分，通過后續(xù)跟蹤稽核，不但可以引起被審計(jì)單位的重視，也是稽核審計(jì)部門虛心聽取被審計(jì)單位意見，改進(jìn)工作方法的一個(gè)好機(jī)會(huì)。

我旗聯(lián)社高度注重后續(xù)跟蹤稽核，狠抓落實(shí)整改。從2013年9月開始，由聯(lián)社監(jiān)事長(zhǎng)帶隊(duì)分為兩個(gè)工作組，對(duì)全轄20個(gè)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)開展序時(shí)審計(jì)和后續(xù)跟蹤督促整改。針對(duì)稽核稽查中發(fā)現(xiàn)的問題，聯(lián)社監(jiān)事長(zhǎng)組織召開稽核例會(huì)，互相交換意見，進(jìn)一步加強(qiáng)了稽核工作的透明度。要求稽核人員要敢于發(fā)現(xiàn)問題、暴露問題、揭露問題，加大對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防范措施的工作督導(dǎo)，督促整改措施落實(shí)。

對(duì)所有審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題逐筆建立了臺(tái)賬，明確了整改責(zé)任人，對(duì)于能夠現(xiàn)場(chǎng)整改的，全部要求進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)整改；對(duì)于不能現(xiàn)場(chǎng)整改的則下發(fā)了整改通知書限期整改，有效提高了審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改率。

稽核監(jiān)察部在后續(xù)跟蹤檢查過程中，監(jiān)督檢查整改情況，對(duì)整改不到位的加大了懲處力度，避免檢查流于形式，而影響員工對(duì)待工作的態(tài)度，真正做到強(qiáng)化落實(shí)，整改到位，從而保障了審計(jì)成果的有效轉(zhuǎn)化。

第二篇：稽核規(guī)范

昆山潔利團(tuán)膳有限公司稽核作業(yè)規(guī)范

1.目的

檢查和監(jiān)督承包食堂工作，使提供的產(chǎn)品符合顧客的要求。

2、適用范圍

公司對(duì)承包食堂各種工作檢查的相關(guān)內(nèi)容。

3、職責(zé)

稽核組成員負(fù)責(zé)稽核工作的實(shí)施，食堂配合稽核工作。

4、實(shí)施方法

4.1稽核工作由管理部負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)，相關(guān)部門抽調(diào)人員作為稽核組成員。

4.2稽核內(nèi)容：

a）稽查表內(nèi)容；

b）客戶意見反饋。4.3稽核作業(yè)：

4.3.1每個(gè)食堂每月稽查不少于二次，不定期、不定人，每次兩人完成，持《食堂稽查表》；

4.3.2稽查表打分后食堂主管確認(rèn)，如有疑問可當(dāng)場(chǎng)向稽查人員詢問。

4.3.3對(duì)稽查出的問題，情節(jié)較輕的稽查人當(dāng)場(chǎng)向現(xiàn)場(chǎng)操作人員或現(xiàn)場(chǎng)主管指出；對(duì)得分為零的項(xiàng)目，反映到稽核組，經(jīng)有關(guān)部門討論分析，對(duì)主要問題項(xiàng)提出改進(jìn)措施。

4.3.4 據(jù)食堂稽查情況及營(yíng)業(yè)狀況，稽核組統(tǒng)計(jì)得分情況，每個(gè)月評(píng)選一個(gè)優(yōu)秀食堂，并給予800元的獎(jiǎng)勵(lì)；對(duì)不及格食堂進(jìn)行200元處罰；獎(jiǎng)、罰由食堂全體員工承擔(dān)并可由主管落實(shí)到個(gè)人。4.4評(píng)分說明

每次依稽查表打分，滿分為150分，每項(xiàng)分為：優(yōu)、良、中、差，分值分別為：5、3、2、0；100分為及格分?jǐn)?shù)，稽查表上打“*”號(hào)為基本項(xiàng)，如有違反給予單獨(dú)處罰，且所在食堂不得被評(píng)為當(dāng)月優(yōu)秀食堂。4.5 評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：依據(jù)稽核表的每一條，制定評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)。4.5.1加工后原料清潔（含新鮮及冷凍物品）

蔬菜經(jīng)漂洗后應(yīng)無明顯爛葉和黃葉、無泥土、無異物；葷菜原料內(nèi)外處理干凈、無異味。如其中一項(xiàng)明顯不合格，不能列為優(yōu)和良；兩項(xiàng)以上不合格，列為差等。

4.5.2水池、操作臺(tái)清潔

加工程序結(jié)束后，水池和操作臺(tái)應(yīng)無污水、無雜物殘留、物品不得任意堆放。允許水池浸泡為晚餐準(zhǔn)備的原料，但應(yīng)注意控制時(shí)間。按整齊清潔程度評(píng)定等級(jí)。4.5.3加工用具清潔、定位

加工程序結(jié)束后，加工工具應(yīng)清洗干凈，必須擺放在固定的位置。此項(xiàng)按清潔整齊程度評(píng)定等級(jí)。

4.5.4灶臺(tái)、抽油煙機(jī)區(qū)域清潔（含大灶和小灶）

烹飪作業(yè)完成后，當(dāng)班廚師應(yīng)及時(shí)清潔灶臺(tái)區(qū)域。灶臺(tái)區(qū)域包括灶臺(tái)表面、炒鍋及灶臺(tái)下方地表；抽油煙機(jī)每星期清洗不少于一次。按整齊清潔程度評(píng)定等級(jí)。

4.5.5調(diào)味料定位、整理（含大灶和小灶）

調(diào)味料每天按量領(lǐng)用，鹽、醬油、黃酒應(yīng)先放入容器中，然后再使用，調(diào)味料應(yīng)擺放有序，不得任意堆放。此項(xiàng)按整齊和干凈程度評(píng)定等級(jí)。4.5.6烹飪用具清潔、定位（含大灶和小灶）

烹飪作業(yè)完成后，所有相關(guān)用具必須清潔并擺放在固定的位置。此項(xiàng)按整齊和干凈程度評(píng)定等級(jí)。4.5.7 各種器皿定位清潔

各項(xiàng)作業(yè)完成后，如蒸飯盤、盛菜盤等清洗干凈并定位擺放在指定的位置。此項(xiàng)按清潔程度及擺放定位整齊程度評(píng)定等級(jí)。4.5.8 食品留樣情況

留樣必須在打菜前完成，此項(xiàng)為基本項(xiàng)，只分優(yōu)差兩等，檢查時(shí)對(duì)照菜單，要求所留樣品必須和菜單相同，違反者將取消優(yōu)秀食堂評(píng)審資格，并處罰金。留樣如和菜單不符，稽核員檢查食堂菜單執(zhí)行情況，現(xiàn)場(chǎng)主管必須作出說明和解釋，稽核員在備注欄中記錄。（如食堂冷藏條件不允許并且客戶不做要求的可另案執(zhí)行）

4.5.9 冰箱內(nèi)外整理、清潔

冰箱內(nèi)應(yīng)定期除霜并清理（4月1日至10月31日每周至少除霜一次，其他時(shí)間可每?jī)芍艹淮危?，食品擺放整齊無散落現(xiàn)象。冰箱外無灰塵、油污，冰箱上無雜物擺放，此項(xiàng)按整齊和干凈程度評(píng)定等級(jí)。4.5.10冰箱內(nèi)食品生、熟分開

依據(jù)行業(yè)要求，冰箱內(nèi)食品應(yīng)生熟分開。硬件達(dá)標(biāo)的食堂（指擁有兩個(gè)或兩個(gè)以上冰箱的食堂），生熟食品應(yīng)分冰箱儲(chǔ)存；硬件不達(dá)標(biāo)的食堂（指只有一個(gè)冰箱的食堂），生熟食品應(yīng)分隔放置并有明顯的區(qū)分。此項(xiàng)為只分優(yōu)差兩等。4.5.11食材及時(shí)有效處理

未洗切蔬菜應(yīng)上貨架堆放整齊，洗切過暫時(shí)不用的蔬菜應(yīng)加蓋，放置指定位置防止變質(zhì)污染。暫時(shí)不用的未烹飪?nèi)澆巳氡浔４?。打菜完以后剩余可再利用的食物及時(shí)妥善處理。全部達(dá)標(biāo)者為優(yōu)，其中有一項(xiàng)不達(dá)標(biāo)者為良，三項(xiàng)以上者為差。

4.5.12食品口味及熱鮮程度

菜肴和湯口味宜適中，明顯過咸或明顯過淡屬質(zhì)量事故，此種情況被列為差等，現(xiàn)場(chǎng)主管如不服稽查結(jié)果，可打樣餐呈送公司總部裁決。菜肴過涼，達(dá)不到足夠熱鮮程度，不能列為優(yōu)等。4.5.13色彩及營(yíng)養(yǎng)配

菜肴的色彩應(yīng)盡量豐富、調(diào)配得當(dāng)，食品的營(yíng)養(yǎng)應(yīng)均衡搭配。廚師應(yīng)從原材料選配和烹飪手法上加以把握。色彩過于單調(diào)暗淡不能列為優(yōu)等。4.5.14配膳臺(tái)清潔

打餐前后配膳臺(tái)應(yīng)保持整齊清潔無雜物，打餐時(shí)餐盤應(yīng)有序擺放在臺(tái)面上，保溫臺(tái)內(nèi)水應(yīng)及時(shí)更換并保持無雜物，按清潔程度評(píng)定等級(jí)。4.5.15排水溝清潔及排水情況

作業(yè)完成后及時(shí)清潔達(dá)標(biāo)，排水溝無菜渣、油污且排水良好。按清潔程度評(píng)定等級(jí)。

4.5.16門窗清潔情況

門窗應(yīng)定人、定時(shí)清潔，盡量做到無油污、無灰塵，評(píng)定級(jí)別情況依清潔程度而定。

4.5.17清潔用品清潔定位

清潔用品清潔、表面無油污，定位擺放整齊。評(píng)定等級(jí)依清潔定位程度而定，因未定位擺放及表面不清潔不可評(píng)優(yōu)、良。4.5.18廚房地面清潔情況

廚房地面潔凈無油污、雜物、積水，評(píng)定等級(jí)情況依清潔程度而定，不達(dá)標(biāo) 不可評(píng)優(yōu)、良等級(jí)。4.5.19人員服裝儀容

食堂工作人員必須統(tǒng)一著裝，穿戴工作服、工作帽及佩帶工作卡，打餐時(shí)必須戴口罩。打餐提前5—10分鐘站立在工作崗位上等待，不得圍聚閑談?wù)f笑，評(píng)定等級(jí)依人員著裝及個(gè)人衛(wèi)生情況而定。4.5.20人員服務(wù)態(tài)度

員工應(yīng)禮貌服務(wù)、文明用語(yǔ)，不得和顧客爭(zhēng)吵，能真誠(chéng)接受批評(píng)和指導(dǎo)。如出現(xiàn)和顧客爭(zhēng)吵現(xiàn)象列為差，其它依員工服務(wù)態(tài)度優(yōu)良程度評(píng)定等級(jí)。4.5.21工作時(shí)不得抽煙、吃零食

除在指定的地點(diǎn)外，任何人不準(zhǔn)在其他任何地方吸煙，否則予以重罰；炒菜和打餐時(shí)吸煙將扣除全部工資獎(jiǎng)金并立即除名；此項(xiàng)為基本項(xiàng)，只分優(yōu)差兩等，該食堂取消優(yōu)秀食堂評(píng)審資格，并處罰金。4.5.22節(jié)約、安全措施

物品在運(yùn)送、儲(chǔ)存、加工、使用及剩余食品及時(shí)處理中不應(yīng)發(fā)生破損和浪費(fèi)現(xiàn)象。水、電、燃料、蒸汽使用完畢后及時(shí)關(guān)閉。電器設(shè)備及煤氣安全使用、無開關(guān)脫落及電線裸露情況，消防器材完好。完全達(dá)標(biāo)定為優(yōu)，一項(xiàng)不達(dá)標(biāo)定為良，三項(xiàng)不達(dá)標(biāo)定為差。4.5.23個(gè)人物品清潔定位

個(gè)人物品應(yīng)清潔、定位、擺放整齊，評(píng)定等級(jí)依實(shí)際情況而定。4.5.24餐廳內(nèi)地面清潔

無油污、灰塵、積水、剩飯

優(yōu)

無油污、灰塵、剩飯、有少量積水

良

無油污、剩飯、有不明顯灰塵、有積水

中

有油污、剩飯、明顯灰塵、大量積水之一

差 4.5.25 桌椅干凈、排列整齊

桌椅潔凈無油污、灰塵、飯?jiān)?，排列整齊。等級(jí)評(píng)定依達(dá)標(biāo)程度而定（因潔凈問題不達(dá)標(biāo)不可評(píng)優(yōu)、良）。

4.5.26 餐廳內(nèi)門窗、墻壁等保持清潔

餐廳內(nèi)門窗和墻壁潔凈、無油污、破損。評(píng)定等級(jí)依實(shí)際情況而定。4.5.27湯、飯桶架、餐盤及湯碗之清潔與定位

湯、飯桶架、餐盤及湯碗整潔無油垢、破損，并定位擺放。評(píng)定等級(jí)依實(shí)際情況而定。

4.5.28回收區(qū)清潔

開飯前稽查本項(xiàng)?；厥諈^(qū)、泔腳捅外側(cè)潔凈、無雜物并及時(shí)清運(yùn)。此項(xiàng)評(píng)定依實(shí)際情況定。

4.5.29倉(cāng)庫(kù)整理、清潔、定位

物品分類定位擺放，碼放整齊，調(diào)味料封閉完好，衛(wèi)生狀況良好。4.5.30倉(cāng)庫(kù)帳物相符

此項(xiàng)為基本項(xiàng)，只分優(yōu)差兩等，違反者將取消優(yōu)秀食堂評(píng)審資格，并處罰金。

5.引用文件

5.1 《食堂稽查表》

第三篇：稽核制度

稽核制度

為了加強(qiáng)會(huì)計(jì)監(jiān)督工作，保證會(huì)計(jì)工作正確貫徹執(zhí)行國(guó)家的各項(xiàng)財(cái)經(jīng)政策和財(cái)務(wù)制度，合法、合理、有效地組織、使用各項(xiàng)資金，提高會(huì)計(jì)核算工作質(zhì)量，特制定本制度。

第一條 單位會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)內(nèi)部應(yīng)設(shè)立稽核崗位，指定專人負(fù)責(zé)?；巳藛T必須遵循國(guó)家有關(guān)財(cái)政法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，實(shí)施稽核工作。

第二條 財(cái)務(wù)收支計(jì)劃的稽核。根據(jù)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定，審核各項(xiàng)財(cái)務(wù)計(jì)劃費(fèi)用預(yù)算，保證其編制的計(jì)劃依據(jù)可靠，數(shù)字準(zhǔn)確，項(xiàng)目齊全，指標(biāo)銜接，切實(shí)可行，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出意見及建議。

第三條 對(duì)各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支業(yè)務(wù)的審查。根據(jù)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定，審查各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支是否符合核定的預(yù)算，計(jì)劃以及有關(guān)制度；是否根據(jù)不同資金來源和性質(zhì)劃清收支渠道，正確歸屬，有無違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律現(xiàn)象，如有違法的收支應(yīng)當(dāng)制止和糾正，對(duì)偏離計(jì)劃，違反制度的業(yè)務(wù)，應(yīng)及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。

第四條 原始憑證審核，記帳憑證、帳簿、報(bào)表的復(fù)核。

一、根據(jù)會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，審查、復(fù)核原始憑證所反

映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否真實(shí)、合法、合理，手續(xù)是否完備，內(nèi)容是否完整，有關(guān)人員是否簽字(蓋章)等。會(huì)計(jì)人員對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證不予受理；對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正，補(bǔ)充。

二、根據(jù)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，審查、復(fù)核會(huì)計(jì)人員根據(jù)審核無誤的原始憑證填制的記帳憑證使用的科目是否正確，記載的經(jīng)濟(jì)內(nèi)容、金額是否與原始憑證相符。

三、抽查帳簿記錄，檢查是否按國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和業(yè)務(wù)需要設(shè)置帳簿，帳簿登記是否符合要求，本期發(fā)生的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否全部入帳，是否按規(guī)定結(jié)轉(zhuǎn)，帳帳、帳實(shí)是否相符。

四、根據(jù)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，審查復(fù)核會(huì)計(jì)報(bào)表的編制是否做到數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、上報(bào)及時(shí)、說明清楚。

五、經(jīng)常與銀行核對(duì)存款余額，核對(duì)債權(quán)債務(wù)。

第四篇：稽核工作總結(jié)

稽核工作總結(jié)

不知不覺中，充滿希望的2009年伴隨著新年的鐘聲即將結(jié)束，首先感謝領(lǐng)導(dǎo)、同事的關(guān)心和幫助！憑著這份關(guān)心和幫助渡過了充實(shí)的一年，在2009年中我能認(rèn)真執(zhí)行公司規(guī)章制度、在積極做好本職工作的同時(shí)努力完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。對(duì)于日復(fù)一日繁瑣而緊張的工作偶也會(huì)有怨言，但更多的是責(zé)任心和對(duì)工作的態(tài)度，2009年的工作尤其緊張，除了做好本職工作外還得做好**、**、**等工作，現(xiàn)將這一年的工作簡(jiǎn)單作如下總結(jié)：

1、因業(yè)務(wù)流程、規(guī)范內(nèi)容較多，在**部門從事業(yè)務(wù)稽核工作不能做到核到每個(gè)小的細(xì)節(jié)，故采用控制大的點(diǎn)來控制業(yè)務(wù)中涉及的風(fēng)險(xiǎn)，并積極做好城、縣區(qū)業(yè)務(wù)稽核人員的業(yè)務(wù)指導(dǎo)工作，使其更好地做好城、縣級(jí)主廳、合作廳等一級(jí)窗口人員的后臺(tái)業(yè)務(wù)支撐；

2、對(duì)于各城、縣區(qū)在業(yè)務(wù)流程及辦理過程中出現(xiàn)的問題及時(shí)與其溝通，并電話指導(dǎo)其各廳稽核或值班長(zhǎng)對(duì)出現(xiàn)的問題要常提醒、多問；

3、每月到城、縣區(qū)營(yíng)業(yè)現(xiàn)場(chǎng)檢查其用戶資料填寫、歸檔情況，檢查營(yíng)業(yè)人員對(duì)業(yè)務(wù)知識(shí)的熟知情況，并現(xiàn)場(chǎng)指正要求立即整改；

4、作為部門的**接口人，根據(jù)公司要求，指導(dǎo)部門相關(guān)人員對(duì)每日的日常工作和稽核作好相應(yīng)的記錄，認(rèn)真檢查部門人員的稽核記錄并匯總成月報(bào)，按時(shí)上報(bào)風(fēng)險(xiǎn)管理部；功夫不負(fù)有心人，通過我們堅(jiān)持不懈的努力，2009年部門的**工作在每月考評(píng)中一直排名前三位。4月，省公司**部到我分公司檢查，我積極配合省分檢查人員并提供相關(guān)資料，使部門**工作受到好評(píng)，并于5月受邀參加省公司**部組織的***輸理討論會(huì)； 5、8月，省公司**組到公司檢查，我作為部門**人員，指導(dǎo)部門涉及人員準(zhǔn)備好相關(guān)資料及記錄，為檢查人員講解部門的職責(zé)及各崗位的工作職責(zé)，雖然在部分環(huán)節(jié)上仍然存在一定問題，但我立即查找問題原因，實(shí)時(shí)整改，及時(shí)做好補(bǔ)救措施，順利配合完成了此次檢查工作；

回想這一年來的工作,之所以能夠取得一些成績(jī),得益于同事之間團(tuán)結(jié)共事,相互信任,互相支持,就這樣,我從無限繁忙中走進(jìn)這一年,又從無限輕松中走出這一年,盡管我做了大量的工作,取得了一定的成績(jī),但與領(lǐng)導(dǎo)和公司的要求相比,仍存在一定的差距,我將在今后的工作中不斷努力克服和改進(jìn)。人都是在不斷學(xué)習(xí)中進(jìn)步，相信憑著自己認(rèn)真學(xué)習(xí)的工作作風(fēng)和踏實(shí)進(jìn)取的工作態(tài)度能讓我在以后的工作中做得更好、更充實(shí)。

第五篇：稽核工作方法、

淺談信用社稽核工作方法

一、長(zhǎng)年安排，每月約10天下去序時(shí)稽核。建立序時(shí)稽核檔案。

二、內(nèi)部稽核目的，主要不是揭露、反映問題，而是促其解決問題，搞好業(yè)務(wù)基礎(chǔ)建設(shè)。

三、內(nèi)部稽核的范圍：信用社、營(yíng)業(yè)部的存、貸、利、質(zhì)；凡聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)、聯(lián)社會(huì)議認(rèn)可的作法,不在聯(lián)社審計(jì)范圍之內(nèi)。

查出問題，先向社主任當(dāng)面核對(duì)叫響，讓現(xiàn)場(chǎng)糾正。凡現(xiàn)場(chǎng)糾正的，不但不通報(bào)批評(píng)，而應(yīng)通報(bào)表?yè)P(yáng)。

四、凡通報(bào)批評(píng)的：（1）嚴(yán)重違規(guī)、違紀(jì)、違法，聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)同意通報(bào)批評(píng)的；（2）前次審計(jì)中查出指令限期糾正，但本次復(fù)查時(shí)仍未糾正的；（3）一些錯(cuò)誤傾向在全轄有典型代表性。

五、下基層稽核注意發(fā)現(xiàn)、培養(yǎng)、總結(jié)好的典型，并注意通報(bào)表?yè)P(yáng)。不要給人形成審計(jì)人員“心術(shù)不正，眼睛有病、缺乏人性”的敵對(duì)感覺。

六、審計(jì)的哲學(xué)是幫人、育人、救人、不是整人。聯(lián)社審計(jì)是聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)的眼睛的延伸，是基層社主任臂膀的延伸。幫助聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)看到工作的成績(jī)、疏漏。幫基層社主任補(bǔ)做工作。要以善良的出發(fā)點(diǎn)、著力點(diǎn)、落腳點(diǎn)，讓領(lǐng)導(dǎo)、一線人

員感到審計(jì)人員是可親、可敬的。

七、審計(jì)工作的成績(jī)，不是浮在一線業(yè)務(wù)人員之上發(fā)現(xiàn)了多少問題，而是沉在一線人員中間幫助解決了多少問題。

八、要多與信貸、財(cái)會(huì)部門聯(lián)系一起下去檢查。下去檢查第一、第二任務(wù)都是現(xiàn)場(chǎng)解決問題，第三任務(wù)才是通過、處罰、批評(píng)。

九、審計(jì)要培養(yǎng)一線隊(duì)伍，做稽核基礎(chǔ)建設(shè)（一線主動(dòng)稽核）。如社、（分社）會(huì)計(jì)、出納交叉稽核、社主任抽查稽核。先發(fā)現(xiàn)好的社，總結(jié)作法,加以倡導(dǎo),然后作為聯(lián)系點(diǎn),半年、一年分次總結(jié)完善，加以通報(bào)推廣。數(shù)年研究、培養(yǎng)、總結(jié)、推廣此事，從而推動(dòng)業(yè)務(wù)基礎(chǔ)工作，減少上級(jí)被動(dòng)稽核工作量。（發(fā)現(xiàn)、推薦、存、貸、利、質(zhì)等業(yè)務(wù)免審的信得過單位，主任、會(huì)計(jì)、信貸員，通報(bào)表?yè)P(yáng)，樹立先進(jìn)。）

十、審計(jì)稽核責(zé)任制。（尤其序時(shí)稽核）。用制度，不要叫所管的審計(jì)人員下去不負(fù)責(zé)任，不發(fā)現(xiàn)問題，不解決問題。凡審過業(yè)務(wù)，要在聯(lián)社建立序時(shí)稽核檔案，以備追究以后發(fā)案時(shí)的社主任、會(huì)計(jì)等的和稽核人員責(zé)任。

十一、審計(jì)科人員、與會(huì)計(jì)科、信貸科人員對(duì)信用社輔導(dǎo)、檢查、審計(jì)的業(yè)務(wù)分工、配合方式與責(zé)任追究。

十二、建立亂賬責(zé)任人追究制度方面：

1、長(zhǎng)期懶于賬、糾賬，引起亂賬、錯(cuò)賬的。

2、因結(jié)算、錯(cuò)記賬引起的經(jīng)濟(jì)、信用損失的。

3、一次、二次、三次檢查通報(bào)，拖而不糾。、稽核通報(bào)

(一)主流方面的特點(diǎn),受表?yè)P(yáng)單位和個(gè)人;

(二)點(diǎn)名邊查邊糾的,柜臺(tái)人員稽核做得好的,主任日常抽查糾正做得好的;前期查出問題糾正徹底的。

（三）存在問題的類型、涉及單位及個(gè)人；

（四）對(duì)查出問題,提出糾正的時(shí)限,糾后專題報(bào)告的時(shí)限,下次復(fù)查未糾者處罰制度。