第一篇：稽核流程圖

洪澤縣社會(huì)保險(xiǎn)稽核流程圖

準(zhǔn) 備 實(shí) 施 確定被稽核單位 制定稽核工作方案 了解被稽核單位情況 發(fā)送《洪澤縣社會(huì)保險(xiǎn)稽核通知書(shū)》 實(shí)地稽核、取證、填寫(xiě)《社會(huì)保險(xiǎn)稽核工作記錄》 填寫(xiě)有關(guān)表格 比對(duì)、梳理數(shù)據(jù)形成稽核意見(jiàn) 無(wú)少漏報(bào) 有異議（7個(gè)工作日）審 有少漏報(bào) 5個(gè)工作日 進(jìn)一步核實(shí) 無(wú)異議 理 下發(fā)《洪澤縣社會(huì)保險(xiǎn)稽核整改意見(jiàn)書(shū)》 下發(fā)《洪澤縣社會(huì)保險(xiǎn)稽核情況告知書(shū)》 10個(gè)工作日 按時(shí)整改 拒不整改 提請(qǐng)行政處罰

第二篇：流程圖

業(yè)務(wù)流程圖

1、車(chē)間填寫(xiě)領(lǐng)料單到倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)料，庫(kù)長(zhǎng)根據(jù)用料計(jì)劃審批領(lǐng)料單，未批準(zhǔn)的領(lǐng)料單退回車(chē)間。庫(kù)工收到已批準(zhǔn)的領(lǐng)料單后，首先查閱庫(kù)存帳，若有貨，則通知車(chē)間前來(lái)領(lǐng)取所需物料，并登記用料流水賬，否則通知采購(gòu)員缺貨。采購(gòu)員根據(jù)缺料通知，查閱訂貨合同單，若已定貨，則向供貨單位發(fā)出催貨請(qǐng)求，否則就臨時(shí)申請(qǐng)補(bǔ)充訂貨。供貨單位發(fā)出貨物后，立即向訂貨單位發(fā)出提貨通知。采購(gòu)員收到提貨通知單后，就可辦理入庫(kù)手續(xù)。接著是庫(kù)工驗(yàn)收入庫(kù)，并通知車(chē)間領(lǐng)料。此外，倉(cāng)庫(kù)庫(kù)工還要根據(jù)庫(kù)存帳和用料流水賬定期生成庫(kù)存的報(bào)表，呈送有關(guān)部門(mén)。

2、試根據(jù)以下業(yè)務(wù)過(guò)程畫(huà)出領(lǐng)料業(yè)務(wù)流程圖：車(chē)間填寫(xiě)領(lǐng)料單給倉(cāng)庫(kù)要求領(lǐng)料，庫(kù)長(zhǎng)根據(jù)用料計(jì)劃審批領(lǐng)料單，未經(jīng)批準(zhǔn)的領(lǐng)料單退回車(chē)間，已批準(zhǔn)的領(lǐng)料單被送給倉(cāng)庫(kù)管理員，倉(cāng)庫(kù)管理員查閱庫(kù)存賬，若有貨，通知車(chē)間領(lǐng)料，也就是把領(lǐng)料通知單發(fā)給車(chē)間，否則，將缺貨通知單通知供應(yīng)科。

數(shù)據(jù)流程圖

1、銀行計(jì)算機(jī)儲(chǔ)蓄系統(tǒng)的工作過(guò)程大致如下：儲(chǔ)戶(hù)填寫(xiě)的存款單或取款單由業(yè)務(wù)員鍵入系統(tǒng)，如果是存款單系統(tǒng)記錄存款人姓名、住址（或電話(huà)號(hào)碼）、身份證號(hào)碼、存款類(lèi)型、存款日期、到期日期、利率及密碼（可選）等信息，并印出存款存單給儲(chǔ)戶(hù)；如果是取款而且存款時(shí)留有密碼，則系統(tǒng)首先核對(duì)儲(chǔ)戶(hù)密碼，若密碼正確或存款時(shí)未留密碼，則系統(tǒng)計(jì)算利息并打印出利息清單給儲(chǔ)戶(hù)。

請(qǐng)用數(shù)據(jù)流圖描繪本系統(tǒng)的功能，并用實(shí)體-聯(lián)系圖描繪系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)對(duì)象。

2、目前住院病人主要由護(hù)士護(hù)理，這樣做不僅需要大量護(hù)士，而且由于不能隨時(shí)觀(guān)察危重病人的病情變化，還會(huì)延誤搶救時(shí)機(jī)。某醫(yī)院打算開(kāi)發(fā)一個(gè)以計(jì)算機(jī)為中心的患者監(jiān)護(hù)系統(tǒng)，清分層次地畫(huà)出描述本系統(tǒng)功能的數(shù)據(jù)流圖。

醫(yī)院對(duì)患者監(jiān)護(hù)系統(tǒng)的基本要求是隨時(shí)接受每個(gè)病人的生理信號(hào)（脈搏、體溫、血壓、心電圖等），定時(shí)記錄病人情況以形成患者日志，當(dāng)某個(gè)病人的生理信號(hào)超出醫(yī)生規(guī)定的安全范圍時(shí)向值班護(hù)士發(fā)出警告信息，此外，護(hù)士在需要時(shí)還可以要求系統(tǒng)輸出某個(gè)指定病人的病情報(bào)告。

3、假設(shè)一家工廠(chǎng)的采購(gòu)部每天需要一張定貨報(bào)表，報(bào)表按零件編號(hào)排序，表中列出所有需要再次定貨的零件。對(duì)于每個(gè)需要再次定貨的零件應(yīng)該列出下述數(shù)據(jù)：零件編號(hào)，零件名稱(chēng)，定貨數(shù)量，目前價(jià)格，主要供應(yīng)者，次要供應(yīng)者。零件入庫(kù)或出庫(kù)稱(chēng)為事務(wù)，通過(guò)放在倉(cāng)庫(kù)中的CRT終端把事務(wù)報(bào)告給定貨系統(tǒng)。當(dāng)某種零件的庫(kù)存數(shù)量少于庫(kù)存量臨界值時(shí)就應(yīng)該再次定貨。

4、試根據(jù)以下儲(chǔ)蓄所取款過(guò)程畫(huà)出數(shù)據(jù)流程圖：儲(chǔ)戶(hù)將填好的取款單及存折交儲(chǔ)蓄所，經(jīng)查對(duì)存款賬，將不合格的存折和取款單退回儲(chǔ)戶(hù)，合格的存折和取款單被送交取款處理，處理時(shí)要修改存款賬戶(hù)，處理的結(jié)果是將存折、利息單和現(xiàn)金交儲(chǔ)戶(hù)，同時(shí)將取款單存檔。判斷樹(shù)、判斷表

1、請(qǐng)根據(jù)下述庫(kù)存量監(jiān)控功能的處理邏輯畫(huà)出判斷樹(shù)：若庫(kù)存量≤0，按缺貨處理；若庫(kù)存量≤庫(kù)存下限，按下限報(bào)警處理；若庫(kù)存量＞庫(kù)存下限，而又≤儲(chǔ)備定額，則按訂貨處理；若庫(kù)存量大于庫(kù)存下限，小于庫(kù)存上限，而又大于儲(chǔ)備定額，則按正常處理；若庫(kù)存量大于等于庫(kù)存上限，而義大于儲(chǔ)備定額，則按上限報(bào)警處理。

2、試?yán)L制一張確定物資采購(gòu)批準(zhǔn)權(quán)限的判斷表，要求能描述以下內(nèi)容：

（1）購(gòu)買(mǎi) 50 元以下物資不要批準(zhǔn)手續(xù)：

（2）購(gòu)買(mǎi) 50~500 元的物資應(yīng)日供應(yīng)科長(zhǎng)批準(zhǔn)；

（3）購(gòu)買(mǎi) 500 元以上物資需經(jīng)廠(chǎng)長(zhǎng)批準(zhǔn)。

第三篇：流程圖

江陽(yáng)區(qū)免費(fèi)孕前優(yōu)生健康檢查服務(wù)流程圖

計(jì)劃懷孕夫婦

村（社區(qū)）計(jì)劃生育服務(wù)室

村計(jì)生專(zhuān)干收集信息，協(xié)助開(kāi)展健康教育，組織計(jì)劃

懷孕夫婦參加孕前優(yōu)生健康檢查。

區(qū)民政局婚姻登記大廳領(lǐng)取服務(wù)卡

鄉(xiāng)、鎮(zhèn)（街）計(jì)劃生育服務(wù)中心1.提供健康教育，簽訂知情同意書(shū)；

2.詢(xún)問(wèn)病史，收集夫婦基本信息和病史信息；

3.配合縣級(jí)服務(wù)人員采集血、尿、陰道分泌物等標(biāo)本。

江陽(yáng)區(qū)計(jì)劃生育服務(wù)站

1.提供體格檢查、B超檢查及血、尿、白帶常規(guī)檢查，淋球菌

和衣原體感染檢查

2.將血液標(biāo)本預(yù)以相應(yīng)處理，帶回進(jìn)行檢驗(yàn)；

3.開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，提出醫(yī)學(xué)建議，區(qū)分高風(fēng)險(xiǎn)人群和一般人群。

結(jié)果正常,一般人群結(jié)果異常, 高風(fēng)險(xiǎn)人群

鄉(xiāng)、鎮(zhèn)（街）、計(jì)劃生育服務(wù)中心

告知評(píng)估結(jié)果,結(jié)予咨詢(xún)指導(dǎo)江陽(yáng)區(qū)計(jì)劃生育服務(wù)中心告知高風(fēng)險(xiǎn)夫婦評(píng)估結(jié)果,給予針

對(duì)性?xún)?yōu)生咨詢(xún)指導(dǎo)，提出進(jìn)一步檢

查、治療或轉(zhuǎn)診建議。

婦女懷孕主動(dòng)聯(lián)系鄉(xiāng)級(jí)計(jì)生服務(wù)機(jī)構(gòu)

鄉(xiāng)［鎮(zhèn)、街］計(jì)劃生育服務(wù)中心

1.隨訪(fǎng)確定早孕并記錄，建議定期接受孕期保健

2.記錄妊娠結(jié)局

項(xiàng)目信息定期匯總簽章上報(bào)

地址：瀘州市江陽(yáng)區(qū)大山坪龍透關(guān)南陽(yáng)花園5號(hào)樓

咨詢(xún)電話(huà)：0830-22821810830-2294748

第四篇：稽核規(guī)范

昆山潔利團(tuán)膳有限公司稽核作業(yè)規(guī)范

1.目的

檢查和監(jiān)督承包食堂工作，使提供的產(chǎn)品符合顧客的要求。

2、適用范圍

公司對(duì)承包食堂各種工作檢查的相關(guān)內(nèi)容。

3、職責(zé)

稽核組成員負(fù)責(zé)稽核工作的實(shí)施，食堂配合稽核工作。

4、實(shí)施方法

4.1稽核工作由管理部負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)，相關(guān)部門(mén)抽調(diào)人員作為稽核組成員。

4.2稽核內(nèi)容：

a）稽查表內(nèi)容；

b）客戶(hù)意見(jiàn)反饋。4.3稽核作業(yè)：

4.3.1每個(gè)食堂每月稽查不少于二次，不定期、不定人，每次兩人完成，持《食堂稽查表》；

4.3.2稽查表打分后食堂主管確認(rèn)，如有疑問(wèn)可當(dāng)場(chǎng)向稽查人員詢(xún)問(wèn)。

4.3.3對(duì)稽查出的問(wèn)題，情節(jié)較輕的稽查人當(dāng)場(chǎng)向現(xiàn)場(chǎng)操作人員或現(xiàn)場(chǎng)主管指出；對(duì)得分為零的項(xiàng)目，反映到稽核組，經(jīng)有關(guān)部門(mén)討論分析，對(duì)主要問(wèn)題項(xiàng)提出改進(jìn)措施。

4.3.4 據(jù)食堂稽查情況及營(yíng)業(yè)狀況，稽核組統(tǒng)計(jì)得分情況，每個(gè)月評(píng)選一個(gè)優(yōu)秀食堂，并給予800元的獎(jiǎng)勵(lì)；對(duì)不及格食堂進(jìn)行200元處罰；獎(jiǎng)、罰由食堂全體員工承擔(dān)并可由主管落實(shí)到個(gè)人。4.4評(píng)分說(shuō)明

每次依稽查表打分，滿(mǎn)分為150分，每項(xiàng)分為：優(yōu)、良、中、差，分值分別為：5、3、2、0；100分為及格分?jǐn)?shù)，稽查表上打“*”號(hào)為基本項(xiàng)，如有違反給予單獨(dú)處罰，且所在食堂不得被評(píng)為當(dāng)月優(yōu)秀食堂。4.5 評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：依據(jù)稽核表的每一條，制定評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)。4.5.1加工后原料清潔（含新鮮及冷凍物品）

蔬菜經(jīng)漂洗后應(yīng)無(wú)明顯爛葉和黃葉、無(wú)泥土、無(wú)異物；葷菜原料內(nèi)外處理干凈、無(wú)異味。如其中一項(xiàng)明顯不合格，不能列為優(yōu)和良；兩項(xiàng)以上不合格，列為差等。

4.5.2水池、操作臺(tái)清潔

加工程序結(jié)束后，水池和操作臺(tái)應(yīng)無(wú)污水、無(wú)雜物殘留、物品不得任意堆放。允許水池浸泡為晚餐準(zhǔn)備的原料，但應(yīng)注意控制時(shí)間。按整齊清潔程度評(píng)定等級(jí)。4.5.3加工用具清潔、定位

加工程序結(jié)束后，加工工具應(yīng)清洗干凈，必須擺放在固定的位置。此項(xiàng)按清潔整齊程度評(píng)定等級(jí)。

4.5.4灶臺(tái)、抽油煙機(jī)區(qū)域清潔（含大灶和小灶）

烹飪作業(yè)完成后，當(dāng)班廚師應(yīng)及時(shí)清潔灶臺(tái)區(qū)域。灶臺(tái)區(qū)域包括灶臺(tái)表面、炒鍋及灶臺(tái)下方地表；抽油煙機(jī)每星期清洗不少于一次。按整齊清潔程度評(píng)定等級(jí)。

4.5.5調(diào)味料定位、整理（含大灶和小灶）

調(diào)味料每天按量領(lǐng)用，鹽、醬油、黃酒應(yīng)先放入容器中，然后再使用，調(diào)味料應(yīng)擺放有序，不得任意堆放。此項(xiàng)按整齊和干凈程度評(píng)定等級(jí)。4.5.6烹飪用具清潔、定位（含大灶和小灶）

烹飪作業(yè)完成后，所有相關(guān)用具必須清潔并擺放在固定的位置。此項(xiàng)按整齊和干凈程度評(píng)定等級(jí)。4.5.7 各種器皿定位清潔

各項(xiàng)作業(yè)完成后，如蒸飯盤(pán)、盛菜盤(pán)等清洗干凈并定位擺放在指定的位置。此項(xiàng)按清潔程度及擺放定位整齊程度評(píng)定等級(jí)。4.5.8 食品留樣情況

留樣必須在打菜前完成，此項(xiàng)為基本項(xiàng)，只分優(yōu)差兩等，檢查時(shí)對(duì)照菜單，要求所留樣品必須和菜單相同，違反者將取消優(yōu)秀食堂評(píng)審資格，并處罰金。留樣如和菜單不符，稽核員檢查食堂菜單執(zhí)行情況，現(xiàn)場(chǎng)主管必須作出說(shuō)明和解釋?zhuān)藛T在備注欄中記錄。（如食堂冷藏條件不允許并且客戶(hù)不做要求的可另案執(zhí)行）

4.5.9 冰箱內(nèi)外整理、清潔

冰箱內(nèi)應(yīng)定期除霜并清理（4月1日至10月31日每周至少除霜一次，其他時(shí)間可每?jī)芍艹淮危?，食品擺放整齊無(wú)散落現(xiàn)象。冰箱外無(wú)灰塵、油污，冰箱上無(wú)雜物擺放，此項(xiàng)按整齊和干凈程度評(píng)定等級(jí)。4.5.10冰箱內(nèi)食品生、熟分開(kāi)

依據(jù)行業(yè)要求，冰箱內(nèi)食品應(yīng)生熟分開(kāi)。硬件達(dá)標(biāo)的食堂（指擁有兩個(gè)或兩個(gè)以上冰箱的食堂），生熟食品應(yīng)分冰箱儲(chǔ)存；硬件不達(dá)標(biāo)的食堂（指只有一個(gè)冰箱的食堂），生熟食品應(yīng)分隔放置并有明顯的區(qū)分。此項(xiàng)為只分優(yōu)差兩等。4.5.11食材及時(shí)有效處理

未洗切蔬菜應(yīng)上貨架堆放整齊，洗切過(guò)暫時(shí)不用的蔬菜應(yīng)加蓋，放置指定位置防止變質(zhì)污染。暫時(shí)不用的未烹飪?nèi)澆巳氡浔４?。打菜完以后剩余可再利用的食物及時(shí)妥善處理。全部達(dá)標(biāo)者為優(yōu)，其中有一項(xiàng)不達(dá)標(biāo)者為良，三項(xiàng)以上者為差。

4.5.12食品口味及熱鮮程度

菜肴和湯口味宜適中，明顯過(guò)咸或明顯過(guò)淡屬質(zhì)量事故，此種情況被列為差等，現(xiàn)場(chǎng)主管如不服稽查結(jié)果，可打樣餐呈送公司總部裁決。菜肴過(guò)涼，達(dá)不到足夠熱鮮程度，不能列為優(yōu)等。4.5.13色彩及營(yíng)養(yǎng)配

菜肴的色彩應(yīng)盡量豐富、調(diào)配得當(dāng)，食品的營(yíng)養(yǎng)應(yīng)均衡搭配。廚師應(yīng)從原材料選配和烹飪手法上加以把握。色彩過(guò)于單調(diào)暗淡不能列為優(yōu)等。4.5.14配膳臺(tái)清潔

打餐前后配膳臺(tái)應(yīng)保持整齊清潔無(wú)雜物，打餐時(shí)餐盤(pán)應(yīng)有序擺放在臺(tái)面上，保溫臺(tái)內(nèi)水應(yīng)及時(shí)更換并保持無(wú)雜物，按清潔程度評(píng)定等級(jí)。4.5.15排水溝清潔及排水情況

作業(yè)完成后及時(shí)清潔達(dá)標(biāo)，排水溝無(wú)菜渣、油污且排水良好。按清潔程度評(píng)定等級(jí)。

4.5.16門(mén)窗清潔情況

門(mén)窗應(yīng)定人、定時(shí)清潔，盡量做到無(wú)油污、無(wú)灰塵，評(píng)定級(jí)別情況依清潔程度而定。

4.5.17清潔用品清潔定位

清潔用品清潔、表面無(wú)油污，定位擺放整齊。評(píng)定等級(jí)依清潔定位程度而定，因未定位擺放及表面不清潔不可評(píng)優(yōu)、良。4.5.18廚房地面清潔情況

廚房地面潔凈無(wú)油污、雜物、積水，評(píng)定等級(jí)情況依清潔程度而定，不達(dá)標(biāo) 不可評(píng)優(yōu)、良等級(jí)。4.5.19人員服裝儀容

食堂工作人員必須統(tǒng)一著裝，穿戴工作服、工作帽及佩帶工作卡，打餐時(shí)必須戴口罩。打餐提前5—10分鐘站立在工作崗位上等待，不得圍聚閑談?wù)f笑，評(píng)定等級(jí)依人員著裝及個(gè)人衛(wèi)生情況而定。4.5.20人員服務(wù)態(tài)度

員工應(yīng)禮貌服務(wù)、文明用語(yǔ)，不得和顧客爭(zhēng)吵，能真誠(chéng)接受批評(píng)和指導(dǎo)。如出現(xiàn)和顧客爭(zhēng)吵現(xiàn)象列為差，其它依員工服務(wù)態(tài)度優(yōu)良程度評(píng)定等級(jí)。4.5.21工作時(shí)不得抽煙、吃零食

除在指定的地點(diǎn)外，任何人不準(zhǔn)在其他任何地方吸煙，否則予以重罰；炒菜和打餐時(shí)吸煙將扣除全部工資獎(jiǎng)金并立即除名；此項(xiàng)為基本項(xiàng)，只分優(yōu)差兩等，該食堂取消優(yōu)秀食堂評(píng)審資格，并處罰金。4.5.22節(jié)約、安全措施

物品在運(yùn)送、儲(chǔ)存、加工、使用及剩余食品及時(shí)處理中不應(yīng)發(fā)生破損和浪費(fèi)現(xiàn)象。水、電、燃料、蒸汽使用完畢后及時(shí)關(guān)閉。電器設(shè)備及煤氣安全使用、無(wú)開(kāi)關(guān)脫落及電線(xiàn)裸露情況，消防器材完好。完全達(dá)標(biāo)定為優(yōu)，一項(xiàng)不達(dá)標(biāo)定為良，三項(xiàng)不達(dá)標(biāo)定為差。4.5.23個(gè)人物品清潔定位

個(gè)人物品應(yīng)清潔、定位、擺放整齊，評(píng)定等級(jí)依實(shí)際情況而定。4.5.24餐廳內(nèi)地面清潔

無(wú)油污、灰塵、積水、剩飯

優(yōu)

無(wú)油污、灰塵、剩飯、有少量積水

良

無(wú)油污、剩飯、有不明顯灰塵、有積水

中

有油污、剩飯、明顯灰塵、大量積水之一

差 4.5.25 桌椅干凈、排列整齊

桌椅潔凈無(wú)油污、灰塵、飯?jiān)?，排列整齊。等級(jí)評(píng)定依達(dá)標(biāo)程度而定（因潔凈問(wèn)題不達(dá)標(biāo)不可評(píng)優(yōu)、良）。

4.5.26 餐廳內(nèi)門(mén)窗、墻壁等保持清潔

餐廳內(nèi)門(mén)窗和墻壁潔凈、無(wú)油污、破損。評(píng)定等級(jí)依實(shí)際情況而定。4.5.27湯、飯桶架、餐盤(pán)及湯碗之清潔與定位

湯、飯桶架、餐盤(pán)及湯碗整潔無(wú)油垢、破損，并定位擺放。評(píng)定等級(jí)依實(shí)際情況而定。

4.5.28回收區(qū)清潔

開(kāi)飯前稽查本項(xiàng)?；厥諈^(qū)、泔腳捅外側(cè)潔凈、無(wú)雜物并及時(shí)清運(yùn)。此項(xiàng)評(píng)定依實(shí)際情況定。

4.5.29倉(cāng)庫(kù)整理、清潔、定位

物品分類(lèi)定位擺放，碼放整齊，調(diào)味料封閉完好，衛(wèi)生狀況良好。4.5.30倉(cāng)庫(kù)帳物相符

此項(xiàng)為基本項(xiàng)，只分優(yōu)差兩等，違反者將取消優(yōu)秀食堂評(píng)審資格，并處罰金。

5.引用文件

5.1 《食堂稽查表》

第五篇：稽核制度

稽核制度

為了加強(qiáng)會(huì)計(jì)監(jiān)督工作，保證會(huì)計(jì)工作正確貫徹執(zhí)行國(guó)家的各項(xiàng)財(cái)經(jīng)政策和財(cái)務(wù)制度，合法、合理、有效地組織、使用各項(xiàng)資金，提高會(huì)計(jì)核算工作質(zhì)量，特制定本制度。

第一條 單位會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)內(nèi)部應(yīng)設(shè)立稽核崗位，指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)。稽核人員必須遵循國(guó)家有關(guān)財(cái)政法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，實(shí)施稽核工作。

第二條 財(cái)務(wù)收支計(jì)劃的稽核。根據(jù)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定，審核各項(xiàng)財(cái)務(wù)計(jì)劃費(fèi)用預(yù)算，保證其編制的計(jì)劃依據(jù)可靠，數(shù)字準(zhǔn)確，項(xiàng)目齊全，指標(biāo)銜接，切實(shí)可行，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出意見(jiàn)及建議。

第三條 對(duì)各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支業(yè)務(wù)的審查。根據(jù)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定，審查各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支是否符合核定的預(yù)算，計(jì)劃以及有關(guān)制度；是否根據(jù)不同資金來(lái)源和性質(zhì)劃清收支渠道，正確歸屬，有無(wú)違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律現(xiàn)象，如有違法的收支應(yīng)當(dāng)制止和糾正，對(duì)偏離計(jì)劃，違反制度的業(yè)務(wù)，應(yīng)及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。

第四條 原始憑證審核，記帳憑證、帳簿、報(bào)表的復(fù)核。

一、根據(jù)會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，審查、復(fù)核原始憑證所反

映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否真實(shí)、合法、合理，手續(xù)是否完備，內(nèi)容是否完整，有關(guān)人員是否簽字(蓋章)等。會(huì)計(jì)人員對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證不予受理；對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正，補(bǔ)充。

二、根據(jù)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，審查、復(fù)核會(huì)計(jì)人員根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證填制的記帳憑證使用的科目是否正確，記載的經(jīng)濟(jì)內(nèi)容、金額是否與原始憑證相符。

三、抽查帳簿記錄，檢查是否按國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和業(yè)務(wù)需要設(shè)置帳簿，帳簿登記是否符合要求，本期發(fā)生的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否全部入帳，是否按規(guī)定結(jié)轉(zhuǎn)，帳帳、帳實(shí)是否相符。

四、根據(jù)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，審查復(fù)核會(huì)計(jì)報(bào)表的編制是否做到數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、上報(bào)及時(shí)、說(shuō)明清楚。

五、經(jīng)常與銀行核對(duì)存款余額，核對(duì)債權(quán)債務(wù)。