第一篇：強(qiáng)內(nèi)控 防風(fēng)險

強(qiáng)內(nèi)控 防風(fēng)險

按照人民銀行總行內(nèi)審工作轉(zhuǎn)型要求，為制約要害崗位人員“控制權(quán)力風(fēng)險，規(guī)避制度風(fēng)險，降低操作風(fēng)險，防范道德風(fēng)險”，人行奉新縣支行制定了《要害崗位人員強(qiáng)制休假離崗審計實施辦法》，對涉及關(guān)鍵業(yè)務(wù)、關(guān)鍵事項、關(guān)鍵環(huán)節(jié)的要害崗位人員實行強(qiáng)制休假并對其進(jìn)行離崗審計，構(gòu)建一套行之有效的要害崗位人員強(qiáng)制休假離崗審計模式。

[1]操作流程。一是由人事部門對要害崗位人員采取不征求本人意見和不提前告知本人的情況下，采取突擊性、臨時性的強(qiáng)制其在規(guī)定期限內(nèi)休假并暫停其行使職權(quán)，填寫《要害崗位人員強(qiáng)制休假通知單》，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后，通知綜合監(jiān)督部門和強(qiáng)制休假人員所在的業(yè)務(wù)部門；二是由業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人安排強(qiáng)制休假人員辦理業(yè)務(wù)移交手續(xù)，告之其暫時離崗休假；三是綜合監(jiān)督部門根據(jù)實際情況，組成審計組，根據(jù)被審計對象所在崗位內(nèi)控管理職責(zé)和業(yè)務(wù)操作流程，編制《離崗審計方案》，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)按程序開展現(xiàn)場審計；四是出具審計報告，并征求被審計對象的意見，向行領(lǐng)導(dǎo)報告審計結(jié)論，對審計發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見；五是被審計對象根據(jù)審計提出的問題，制定整改措施，負(fù)責(zé)整改落實到位。

[2]審計內(nèi)容。該支行按各崗位特點，依照不同崗位從職權(quán)行使、制度執(zhí)行、業(yè)務(wù)操作、道德水準(zhǔn)等四個方面進(jìn)行審計評價，確定強(qiáng)制休假審計內(nèi)容。即：職權(quán)行使審計主要包括被審計對象根據(jù)崗位職責(zé)對外部（金融機(jī)構(gòu)、財政、稅務(wù)）行使審核、監(jiān)督管理情況，對內(nèi)部人、財、物等事項的管理情況等。制度執(zhí)行審計主要包括被審計對象貫徹落實國家金融法律法規(guī)、方針政策，以及上級行、本單位制訂的相關(guān)內(nèi)部管理和業(yè)務(wù)管理等制度執(zhí)行情況。業(yè)務(wù)操作審計主要包括被審計對象業(yè)務(wù)操作風(fēng)險防范情況，依據(jù)《中國人民銀行分支機(jī)構(gòu)崗位風(fēng)險防范指南》中確定的風(fēng)險點來分別確定。道德水準(zhǔn)審計主要包括被審計對象是否樹立正確的價值觀和人生觀，是否廉潔自律、遵紀(jì)守法，誠實守信、文明服務(wù)。是否嚴(yán)格遵守行員管理規(guī)定和員工“八小時”外管理相關(guān)規(guī)定。

[3]取得成效。通過對重要崗位人員開展強(qiáng)制休假審計，建立了重要崗位人員強(qiáng)制休假審計基本指標(biāo)及標(biāo)準(zhǔn)，實現(xiàn)了審計人員以查閱資料記錄、憑證賬表為主，更多地向訪談、調(diào)查問卷、外調(diào)走訪等綜合審計方法轉(zhuǎn)變。通過要害崗位強(qiáng)制休假審計的開展，使中央“八項規(guī)定”得到貫徹落實，“四風(fēng)”問題得到有效根治，進(jìn)一步樹立進(jìn)取意識、責(zé)任意識、大局意識。通過要害崗位強(qiáng)制休假離崗審計的開展，提升了要害崗位人員履職意識、風(fēng)險防范意識，達(dá)到了促履職、強(qiáng)內(nèi)控、防風(fēng)險的效果；督促要害崗位人員將履行職能與有效防控風(fēng)險結(jié)合起來，增強(qiáng)了員工業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)的主動性，嚴(yán)格了員工的行為方式，為促進(jìn)支行防范各類風(fēng)險，強(qiáng)化內(nèi)部管理奠定了基礎(chǔ)，達(dá)到了“固本強(qiáng)基”防風(fēng)險的功效。

（作者單位：中國人民銀行宜春市中

心支行、中國人民銀行奉新縣支行）

第二篇：抓內(nèi)控防風(fēng)險 重服務(wù)求發(fā)展

抓內(nèi)控防風(fēng)險 重服務(wù)求發(fā)展

2012年營運(yùn)管理工作緊緊圍繞馬鞍山市分行中心工作，進(jìn)一步強(qiáng)化風(fēng)險意識、牢固樹立以“客戶為中心”的服務(wù)理念，以“內(nèi)控強(qiáng)化年”活動為契機(jī), 努力做到以高效營運(yùn)促業(yè)務(wù)發(fā)展，以安全營運(yùn)保障各項業(yè)務(wù)的順利運(yùn)行，以客戶滿意作為營運(yùn)工作目標(biāo)，進(jìn)一步深化前后臺業(yè)務(wù)分離和后臺業(yè)務(wù)集中。實現(xiàn)了無案件、無重大違規(guī)事件的風(fēng)險防控目標(biāo)，在全市金融系統(tǒng)票據(jù)交換工作考核中獲得了一等獎，實現(xiàn)了核算業(yè)務(wù)事后稽核零差錯，后臺集中對賬回收率均完成了上級行考核指標(biāo)，全行會計核算業(yè)務(wù)事后稽核差錯率較去年下降了0.27個萬分點，事后稽核預(yù)警信息回復(fù)率及差錯整改率均達(dá)到100%。

一、在營運(yùn)管理工作規(guī)范化和標(biāo)準(zhǔn)化作業(yè)指導(dǎo)下，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，提高服務(wù)效率，全面提升內(nèi)控管理水平，全面實現(xiàn)了上半年低風(fēng)險、零案件的風(fēng)險防控目標(biāo)。

（一）扎實開展操作風(fēng)險排查工作

根據(jù)建馬函〔2012〕54號文《關(guān)于印發(fā)馬鞍山市分行內(nèi)控強(qiáng)化年活動實施方案的通知》要求，本部門于2012年3月至5月間對所轄運(yùn)行、本級核算、稽核、金庫四個中心相關(guān)崗位的操作風(fēng)險進(jìn)行了集中排查，排查重點主要包括參數(shù)流程控制中參數(shù)變更流轉(zhuǎn)交接過程及維護(hù)、人民幣銀行結(jié)算賬戶后臺集中操作、CCBS系統(tǒng)柜員崗位權(quán)限、同城票據(jù)交換集中處理、賬戶信息變更以及集中對賬管理、金庫業(yè)務(wù)制度執(zhí)行、離行式自助設(shè)備集中維護(hù)工作全流程等業(yè)務(wù)內(nèi)容。排查結(jié)果表明：

1、自助中心離行式自助設(shè)備密碼、鑰匙管理做到了

定期更換、雙人分管，嚴(yán)格執(zhí)行“作業(yè)領(lǐng)用，使用后交回”的制度規(guī)定；清機(jī)加鈔、配款及現(xiàn)金盤點各環(huán)節(jié)符合制度要求；金庫管理堅持雙人作業(yè)，金庫鑰匙及密碼關(guān)嚴(yán)格做到分人保管、定期更換；款項（箱）交接、出入庫管理及現(xiàn)金清點等各項業(yè)務(wù)流程符合出納制度管理要求。

2、本級核算中心人員配置合理、崗位制度健全，CCBS柜員權(quán)限做到制度和實際崗位權(quán)限相一致，柜員查詢權(quán)限和操作權(quán)限實現(xiàn)了有效分離；賬戶信息變更處理業(yè)務(wù)、同城票據(jù)交換集中處理業(yè)務(wù)操作流程規(guī)范，人工審核嚴(yán)格按制度執(zhí)行。系統(tǒng)崗位的設(shè)置符合不相容崗位管理情況。手工借記、貸記客戶賬業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)主管嚴(yán)格執(zhí)行復(fù)核授權(quán)，整個操作流程的風(fēng)險控制狀況符合業(yè)務(wù)操作流程規(guī)定；人民幣銀行結(jié)算賬戶后臺集中操作嚴(yán)格按規(guī)定辦理開戶手續(xù)；賬戶資料真實、完整、合規(guī)。

3、嚴(yán)格履行對賬業(yè)務(wù)外包的審批手續(xù)，在規(guī)定時間內(nèi)

按審批程序報送審批材料。對賬單發(fā)送回收交接登記完整；賬單退信處理規(guī)范；余額不符帳單的處理合規(guī)，跟蹤核查及時到位；對賬單回執(zhí)的掃描和驗印流程操作符合操作規(guī)范。

4、運(yùn)行中心參數(shù)管理崗位人員職責(zé)明確，不相容崗位符合制約原則。參數(shù)管理流程嚴(yán)謹(jǐn)，符合我行制度要求，申請、審定、維護(hù)各環(huán)節(jié)都是執(zhí)行雙人操作；無越權(quán)辦理參數(shù)變更的情況，參數(shù)變更流轉(zhuǎn)交接過程嚴(yán)謹(jǐn)規(guī)范。參數(shù)維護(hù)過程中，能嚴(yán)格把關(guān)，并確保參數(shù)維護(hù)及時、準(zhǔn)確。

（二）著力推進(jìn)流程排查工作

根據(jù)市分行內(nèi)控強(qiáng)化年活動實施方案部署。本部門在2012年5月中旬開展了流程排查工作，利用風(fēng)險控制矩陣對現(xiàn)金集中配送、金庫管理、自助設(shè)備管理、重要空白憑證管理、上門服務(wù)、集中運(yùn)行管理、柜面登記簿管理、柜面印章管理、系統(tǒng)內(nèi)資金調(diào)撥及內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價、支票影像業(yè)務(wù)、電子印鑒集中建模業(yè)務(wù)、財政性存款繳存、后臺資金清算及錯賬調(diào)整、與人行集中對賬、業(yè)務(wù)

臺賬對賬、系統(tǒng)內(nèi)往來對賬、內(nèi)部款項劃付、會計入賬等各項營運(yùn)操作管理流程設(shè)置的合理性、制度執(zhí)行合規(guī)性進(jìn)行了全面排查。

1、排查發(fā)現(xiàn)流程存在的問題和不足之處：

在集中運(yùn)行管理參數(shù)維護(hù)流程中，在對CCBS系統(tǒng)參數(shù)、非CCBS系統(tǒng)參數(shù)申請時存在機(jī)構(gòu)、網(wǎng)點參數(shù)申請發(fā)起后，存在業(yè)務(wù)主管部門對參數(shù)審定檢核環(huán)節(jié)描述不明晰的問題。

2、流程修訂意見和建議：

申請機(jī)構(gòu)、網(wǎng)點的操作人員在營運(yùn)作業(yè)與管理系統(tǒng)中填寫《參數(shù)變更申請表》及附表，提交本機(jī)構(gòu)、網(wǎng)點有權(quán)人進(jìn)行復(fù)核并審批，經(jīng)業(yè)務(wù)主管部門檢核并審定確認(rèn)無誤后在系統(tǒng)中提交營運(yùn)管理部進(jìn)行再檢核。

（三）及時開展CCBS系統(tǒng)柜員信息核查清理工作

為進(jìn)一步加強(qiáng)營運(yùn)管理部CCBS系統(tǒng)柜員的管理，有效規(guī)避柜員操作風(fēng)險，我部于在2012年2月下旬組織對了CCBS系統(tǒng)柜員信息進(jìn)行一次全面的核查清理工作。重點核查CCBS系統(tǒng)柜員離崗超過七個工作日必須鎖定等規(guī)定是否得到嚴(yán)格執(zhí)行，對該條款我部基本執(zhí)行到位。部分柜員在系統(tǒng)中顯示超期未用，實際是柜員僅授權(quán)，未登錄DCC系統(tǒng)進(jìn)行業(yè)務(wù)操作；對于符合注銷條件的離崗、離職柜員權(quán)限均及時進(jìn)行了注銷，并刪除了相應(yīng)柜員號；本次對柜員身份信息進(jìn)行核實清理，核算機(jī)構(gòu)有五名柜員、自助中心有兩名柜員、運(yùn)行中心各有四名柜員（其中兩名已報經(jīng)省分行進(jìn)行維護(hù)）身份證號錄入為15位身份證號，因身份證件已更新?lián)Q代，故在CCBS系統(tǒng)中及時更新柜員身份證號。另對財務(wù)會計部、對公業(yè)務(wù)經(jīng)營中心兩B角柜員進(jìn)行鎖定操作。通過對所有內(nèi)部操作風(fēng)險點的全面排查、逐一清理,做到了不留死角,消除操作中存

在的風(fēng)險隱患。

（四）進(jìn)一步加強(qiáng)柜面監(jiān)測預(yù)警信息的核查力度 我部根據(jù)總分行部署，進(jìn)一步加強(qiáng)監(jiān)測作業(yè)管理，拓展監(jiān)測工作深度。每月定期擬文轉(zhuǎn)發(fā)省行關(guān)于柜面業(yè)務(wù)監(jiān)測系統(tǒng)運(yùn)行情況的通報,深入剖析各網(wǎng)點預(yù)警信息回復(fù)不及時的原因,并針對柜面業(yè)務(wù)操作中存在的主要問題及典型案例,提出各項工作要求,并進(jìn)一步落實核查責(zé)任，加強(qiáng)對預(yù)警信息的持續(xù)跟蹤管理，確保核查工作及時、有效。并聯(lián)動個人金融部和財務(wù)會計部，加強(qiáng)問題整改的跟蹤督促，以確保整改效果。并作為牽頭部門聯(lián)合各業(yè)務(wù)管理部門和網(wǎng)點人員定期召開專題會議,對涉及大額資金往來、柜員控制賬戶等相關(guān)預(yù)警信息，安排專門分析人員進(jìn)行“回頭看”，追溯分析，查找

風(fēng)險疑點。

（五）深入開展現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)專項檢查工作

為持續(xù)加強(qiáng)現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)的管理，提高管理人員和柜員的風(fēng)險防范意識，消除案件隱患，我部牽頭于5月23至24日兩天在全行范圍內(nèi)開展了現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)專項檢查。并從有關(guān)部門抽調(diào)業(yè)務(wù)熟悉、責(zé)任心強(qiáng)的骨干力量，組成34個檢查小組實施檢查。專項檢查的重點是本、外幣現(xiàn)金實物，現(xiàn)金備付管理及庫存限額監(jiān)控，重要崗位人員管理情況，現(xiàn)金柜員尾箱日終結(jié)賬封箱情況等。此次專項檢查采取突擊檢查、實地查看、跟班檢查、座談、詢問、調(diào)閱憑證等方式檢查關(guān)鍵操作風(fēng)險環(huán)節(jié)操作流程。詢問了包含營業(yè)網(wǎng)點的現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人和所有現(xiàn)金柜員。此次檢查涵蓋了所有柜員尾箱、金庫現(xiàn)金實物、自助設(shè)備等，檢查覆蓋面達(dá)到100%。共檢查營業(yè)網(wǎng)點31個，營業(yè)網(wǎng)點柜員尾箱101個，附行式自助設(shè)備71臺，檢查中心金庫1個，離行式自助設(shè)備19臺。

本次檢查結(jié)果表明：我行現(xiàn)金柜員輪崗執(zhí)行情況良好，本外幣現(xiàn)金全部賬實相符。未發(fā)現(xiàn)由現(xiàn)金柜員擔(dān)任自助設(shè)備調(diào)撥及清機(jī)人員情況，現(xiàn)金柜員輪崗率保持在100%，各網(wǎng)點日終操作時現(xiàn)金柜員尾箱，均能做到雙人清點、封箱、雙鎖寄庫，早晚尾箱交接符合制度規(guī)定。

二、突出重點，講求效益，從制度上嚴(yán)規(guī)范，從服務(wù)上要成果，努力使?fàn)I運(yùn)工作跟進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展，推動業(yè)務(wù)發(fā)展。

（一）發(fā)揮各業(yè)務(wù)中心作用，保障旺季營銷工作順利開展

1、狠抓兩節(jié)期間以及旺季營銷中的現(xiàn)金供應(yīng)和現(xiàn)金回籠工作，保支付，保供應(yīng)，促進(jìn)網(wǎng)點各項業(yè)務(wù)順利開展。

1－5月份金庫中心人民幣現(xiàn)金投放18.58億元，現(xiàn)金回籠8.13億元；到人民銀行調(diào)入輔幣4695萬元，硬幣113萬元；上

交殘損幣1490捆計1.02億元；清點完整券15930捆計3.96億元；到省分行調(diào)繳美元34萬元、港幣46萬元、歐元7萬元、日元291萬元、黃金64953克；為離行式自助設(shè)備加鈔1.138億元，卸鈔5768.5萬元。

2、在實施附行式自助設(shè)備集中供鈔的前提下，積極采取措施，實行現(xiàn)金清點業(yè)務(wù)外包，為全行離行式自助設(shè)備快速發(fā)展做好準(zhǔn)備。首先對金庫中心各崗位進(jìn)行整合和業(yè)務(wù)流程再造，使業(yè)務(wù)操作和崗位設(shè)置更加規(guī)范合理；然后通過啟動現(xiàn)金配送“待提待繳”功能，將對網(wǎng)點的現(xiàn)金供應(yīng)時間由日間配送改為早晚配送，確保大部分網(wǎng)點開門就有錢，減少客戶等待時間，促進(jìn)網(wǎng)點服務(wù)水平提升，降低配送成本，為離行式自助設(shè)備維護(hù)節(jié)約了配送車輛；最后實施清點業(yè)務(wù)外包，做好了可行性研究報告，規(guī)范清點外包流程，提前申報準(zhǔn)入，參加基礎(chǔ)工作招標(biāo)，做好了清點人員崗前培訓(xùn)，確保了現(xiàn)金清點工

作的順利開展。清點工作外包，為離行式設(shè)備發(fā)展留出了空間。

3、在賬戶管理集中工作中，做到積極支持網(wǎng)點客戶營銷，對重點客戶，區(qū)別輕重緩急，在制度允許情況下，通過例外審批事項支持前臺客戶營銷；積極聯(lián)系人民銀行，為網(wǎng)點賬戶開立進(jìn)行溝通、聯(lián)絡(luò)，為全行對公賬戶管理作出積極努力。特別是在大力發(fā)展客戶工作中，今年后臺集中開戶數(shù)量猛增的情況下，加班加點辦理賬戶后臺錄入工作量相當(dāng)大，崗位員工不怕苦不怕累，在大家的奮發(fā)努力下，截至5月31日，全行共開立人民幣銀行結(jié)算賬戶889戶。其中基本存款賬戶351戶，一般存款賬戶509戶，專用存款賬戶17戶，臨時存款賬戶12戶。賬戶開戶數(shù)在全省都名列前茅。

4、在加強(qiáng)業(yè)務(wù)精細(xì)化運(yùn)維的情況下，堅持執(zhí)行服務(wù)承諾制，熟練掌握各風(fēng)險操作環(huán)節(jié)，嚴(yán)格按章操作，杜絕差錯發(fā)

生，繼續(xù)以良好的業(yè)務(wù)質(zhì)量支持業(yè)務(wù)順利開展。嚴(yán)格按章合規(guī)操作，保障系統(tǒng)安全運(yùn)行。

前5月，業(yè)務(wù)運(yùn)行崗位人員嚴(yán)格按規(guī)章制度和操作流程進(jìn)行參數(shù)核檢和維護(hù)工作，確保參數(shù)維護(hù)及時、準(zhǔn)確。一是精確維護(hù)系統(tǒng)參數(shù)，確保柜員及商戶順利操作業(yè)務(wù)；二是做好后臺業(yè)務(wù)集中工作，大力配合網(wǎng)點對賬戶管理費(fèi)進(jìn)行系統(tǒng)維護(hù)。三是繼續(xù)做好后臺集中查詢業(yè)務(wù)，認(rèn)真受理司法協(xié)查事務(wù)，減輕前臺壓力；四是做好后臺集中代扣代收業(yè)務(wù)，保障集中代理業(yè)務(wù)順利開展。實現(xiàn)有線電視費(fèi)、水、電、氣費(fèi)成功代扣；六是做好后臺集中錯帳調(diào)整工作，確保全部錯帳及時得到清理。特別是四月份在清理核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)柜員身份信息同步更新工作中，考慮到和縣、含山距離市區(qū)較遠(yuǎn),給指紋采集工作帶來的不便之處,運(yùn)行中心主動為基層行排憂解難,利用兩縣員工到市行培訓(xùn)的時間，運(yùn)行中心員工主動放棄

雙休日正常休息時間,完成了兩縣支行柜員的指紋采集工作。

5、加大稽核預(yù)警系統(tǒng)管理力度，積極做好系統(tǒng)問題梳理以及對網(wǎng)點的提示提醒工作，及時防控柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險，促進(jìn)了全行核算質(zhì)量和稽核預(yù)警系統(tǒng)管理水平上臺階。

為提高我行柜面業(yè)務(wù)監(jiān)測系統(tǒng)預(yù)警信息的回復(fù)效率和核查質(zhì)量，我部人員加大對柜面業(yè)務(wù)監(jiān)測系統(tǒng)的監(jiān)測力度，安排人員每天進(jìn)入系統(tǒng)監(jiān)測查看系統(tǒng)的預(yù)警狀況，并通過電話提示這種第四種途徑的方法提示前臺及時正確處理預(yù)警信息，特別是雙休日及節(jié)假日前的督促提示，今年我行有2個月柜面業(yè)務(wù)監(jiān)測系統(tǒng)預(yù)警信息回復(fù)及時率達(dá)100%，平均預(yù)警信息回復(fù)及時率在99.5%以上，在省分行的排名較去年同期上升1位。

采取切實有效措施，加大工作力度，降低稽核差錯率，提高會計核算水平。在去年全行會計核水平較前年大幅提高的前提下，今年前五月我行會計核算質(zhì)量又有了穩(wěn)步上升，在省分行的排名較去年同期上升5位左右，每月排名都保持在全省前7名以內(nèi)。

6、做好后臺集中對賬工作，并積極提出提高對賬工作質(zhì)量的措施，切實減輕前臺工作量，促進(jìn)了全行對賬工作完成考核指標(biāo)。從“前臺對公營業(yè)機(jī)構(gòu)”、“外包單位”、“營運(yùn)管理部集中處理點”三個方面著手，解決以往對賬工作中存在的困難和問題。

今年前五月，完成了2011年年終對賬和2012年一季度對賬工作，實現(xiàn)了全部賬戶對賬回收率為99.59%，其中重點賬戶和網(wǎng)銀賬戶回收率達(dá)100%，非重點賬戶回收率為99.31%。與上年同期相比，全部賬戶回收率提高了0.08個百分點。

三、多措并舉，確保和縣、含山兩縣四網(wǎng)點營運(yùn)集中業(yè)務(wù)順利回收

2012年4月25日,經(jīng)過為期一個月緊張有序的前期準(zhǔn)備工作,馬鞍山市分行營運(yùn)管理部順利實現(xiàn)了含山、和縣兩支行四個網(wǎng)點的營運(yùn)集中業(yè)務(wù)的回收。

本次回收工作牽涉面廣,內(nèi)容涉及會計憑證掃描、塑封、歸檔；現(xiàn)金集中配送；單證、外幣、貴金屬集中配送；人民幣銀行結(jié)算帳戶DCC后臺集中維護(hù)等多項工作。為確保業(yè)務(wù)集中工作回收順利,營運(yùn)管理部高度重視，精心部署，采取多項舉措:一是與省分行經(jīng)過充分溝通并協(xié)作,將含山縣支行、和縣支行、明賢街分理處、歷陽分理處金庫調(diào)撥關(guān)系由原來的巢湖分行變更為馬鞍山分行,實現(xiàn)四個網(wǎng)點獨(dú)立與市分行金庫之間的調(diào)撥業(yè)務(wù),確保了集中配送業(yè)務(wù)的順利過渡;二是針對兩縣網(wǎng)點的交庫及待提待交業(yè)務(wù)特點及時下發(fā)了系列操作流程和步驟，為柜面人員調(diào)撥業(yè)務(wù)的正確操作提供了業(yè)務(wù)指引;三是為加強(qiáng)識別、提高配送效率，為兩縣支行

定做了統(tǒng)一的款箱和鎖具，并保障及時配送到位;四是針對兩縣支行四個網(wǎng)點的會計憑證傳遞時間與市分行的統(tǒng)一要求不一致，為了不影響掃描進(jìn)度，對操作流程做了進(jìn)一步的明確和規(guī)范;五是為確保兩縣支行并入市分行后資金調(diào)撥工作正常進(jìn)行,根據(jù)兩縣支行的資金調(diào)撥需求,與財務(wù)會計部通力協(xié)助，及時為兩支行辦理資金上存、下匯工作;六是鑒于兩支行賬戶實物資料不便于隨時傳遞的現(xiàn)實困難，為確保賬戶及時維護(hù)，采取影像通過郵箱傳遞，實物資料后補(bǔ)并通過武裝押運(yùn)傳遞的方式，做好賬戶后臺集中維護(hù)工作。

四、群策群力，積極參與營銷，為建行業(yè)務(wù)發(fā)展做貢獻(xiàn) 營運(yùn)管理部積極響應(yīng)市分行營銷號召，動員全部門員工，在做好崗位工作和對全行支持保障工作前提下，積極走出去，目前共營銷對公賬戶20戶，尚有10戶左右正在開立過程中。

五、存在的困難

一、目前營運(yùn)管理部金庫中心15名員工，其中10名女員工，5名員工年齡超過或接近50歲，存在年齡偏大、性別結(jié)構(gòu)不合理的現(xiàn)象。目前上報市分行正在積極采取措施，努力改變?nèi)藛T結(jié)構(gòu)，使金庫業(yè)務(wù)更好地服務(wù)業(yè)務(wù)發(fā)展。

六、下一步工作打算

營運(yùn)管理條線將堅持按照“安全、效益”目標(biāo)，努力做好以下工作：

一是加大營運(yùn)管理標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)力度，認(rèn)真開展執(zhí)行力檢測。針對營運(yùn)業(yè)務(wù)多屬操作崗位，操作風(fēng)險點多面廣，雖然經(jīng)過了幾年的標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，但是操作環(huán)節(jié)的違規(guī)行為仍然難以避免，特別是在監(jiān)控下操作的業(yè)務(wù)，制度上的制衡要求與崗位

員工的行為不能很好的實現(xiàn)融合。

二是業(yè)務(wù)運(yùn)行工作在加強(qiáng)業(yè)務(wù)精細(xì)化運(yùn)維的情況下，堅持執(zhí)行服務(wù)承諾制，要熟練掌握風(fēng)險操作環(huán)節(jié)，嚴(yán)格按章操作，杜絕差錯發(fā)生，繼續(xù)以良好的業(yè)務(wù)質(zhì)量支持業(yè)務(wù)順利開展。還要重點做好幾項工作。①充分發(fā)揮柜面業(yè)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)的功效，重視前臺業(yè)務(wù)安全運(yùn)營的風(fēng)險提示工作，有效防范操作風(fēng)險；②加強(qiáng)外包業(yè)務(wù)管理，做好應(yīng)急演練。

三是稽核掃描工作在保證全行會計憑證有效掃描的前提下，做好幾項工作。①繼續(xù)堅持網(wǎng)點稽核系統(tǒng)差錯整改每日提醒制度，采取積極措施，控制全行差錯率，力爭在全省考核排名爭先進(jìn)位；②做好后臺集中查詢工作，規(guī)范操作，切實減輕前臺工作壓力；③加強(qiáng)會計檔案管理，對全行會計檔案建立電子歸檔目錄；④采取有效措施改變對賬工作在系統(tǒng)內(nèi)排名不靠前的狀況。

四是本級核算工作在完成日常結(jié)算與清算業(yè)務(wù)的同時，重點抓好與業(yè)務(wù)發(fā)展緊密相連的賬戶管理、支票影像、電子印鑒庫、貸款集中管理等工作，力爭實現(xiàn)核算質(zhì)量零差錯目標(biāo)。

五是狠抓金庫業(yè)務(wù)、自助設(shè)備維護(hù)等環(huán)節(jié)操作風(fēng)險防范工作，特別是加大“五同”原則執(zhí)行上的監(jiān)督檢查力度，嚴(yán)防單人、逆程序等違規(guī)行為的發(fā)生。

六是做好cos-t深化前后臺業(yè)務(wù)分離項目順利上線前的各項準(zhǔn)備工作，積極做好各項資料搜集、業(yè)務(wù)調(diào)研、基礎(chǔ)信息整理工作。

營運(yùn)管理部 二○一二年六月五日

第三篇：強(qiáng)內(nèi)控 防風(fēng)險 為我國商業(yè)銀行健康平穩(wěn)和諧地發(fā)展保駕護(hù)航

強(qiáng)內(nèi)控 防風(fēng)險 為商業(yè)銀行健康平

穩(wěn)和諧地發(fā)展保駕護(hù)航

風(fēng)起青萍之末，千里之堤，毀于蟻螻。這警示著：無論向好的方向，還是向壞的方向，事物的發(fā)展都是一個從量變到質(zhì)變的過程，集水成河，堆沙成塔。一個現(xiàn)代化企業(yè)在發(fā)展和擴(kuò)張期往往可以隱蓋或聚集一些風(fēng)險和隱患，如果能夠及時排查出潛在風(fēng)險并切實有效地排除，那么這個企業(yè)就很少出現(xiàn)大起大落現(xiàn)象，可以健康平穩(wěn)地發(fā)展。很多企業(yè)在大發(fā)展，快擴(kuò)張地過程中往往無意（多數(shù)是有意）地忽略了或屏蔽掉自身的風(fēng)險，直到有一天轟然倒塌，人們在追逆根源時發(fā)現(xiàn)正時好久之前埋下不起眼的禍根，所以又唏噓不已，如果及時發(fā)現(xiàn)和暴露這個風(fēng)險，不論它有多小，也許這家企業(yè)可以做成百年老店，千年品牌。

對商業(yè)銀行而言，風(fēng)險無時不在，無處不在，說是風(fēng)險的集散地也不為過，商業(yè)銀行的本質(zhì)就是經(jīng)營風(fēng)險，高負(fù)債、高風(fēng)險是其有別于其它企業(yè)的主要特征。經(jīng)濟(jì)全球化，金融國際化以及競爭日趨激烈的市場迫使商業(yè)銀行過多的關(guān)注發(fā)展速度和規(guī)模擴(kuò)張，客觀上必然會聚集各類型和多層次的風(fēng)險，將這些風(fēng)險及時暴露，以便及早進(jìn)行防范和控制，實現(xiàn)企業(yè)效益最大化，最終可以讓商業(yè)銀行追求地速度情結(jié)和規(guī)模偏好回歸到在效益、質(zhì)量的前提下推動規(guī)模合理增長的軌道上來，加速商業(yè)銀行改革和轉(zhuǎn)型。

作為商業(yè)銀行內(nèi)部重要的防控和管理風(fēng)險工作，內(nèi)部審計在銀

行內(nèi)部發(fā)揮著重要的監(jiān)督和制約作用，成為現(xiàn)代銀行業(yè)公司治理體系中不可或缺的內(nèi)容。巴塞爾委員會認(rèn)為：獨(dú)立、有效的內(nèi)部審計對實現(xiàn)公司治理的目標(biāo)必不可少，并在一系列文件中對完善銀行業(yè)內(nèi)部審計作出了規(guī)定。2001年8月巴塞爾委員會發(fā)布了《銀行內(nèi)部審計及監(jiān)管當(dāng)局與內(nèi)外審的關(guān)系》，對銀行業(yè)內(nèi)部審計的定義、目標(biāo)和任務(wù)、原則、運(yùn)作以及監(jiān)管當(dāng)局與銀行內(nèi)部審計的關(guān)系等內(nèi)容進(jìn)行了明確規(guī)定。明確指出，銀行業(yè)內(nèi)部審計應(yīng)當(dāng)遵循持續(xù)性原則、獨(dú)立性原則、權(quán)威性原則、公正性原則、專業(yè)性原則和廣泛性原則。

我國商行銀行的內(nèi)部審計沿襲了傳統(tǒng)計劃經(jīng)濟(jì)體制，比照國際先進(jìn)銀行的經(jīng)驗，我國銀行業(yè)內(nèi)部審計在理念、獨(dú)立性、權(quán)威性和有效性方面還存在很大差距。近幾年來，開展的銀行業(yè)案防專項治理中暴露出的大量問題充分說明沒有真正起到防控和監(jiān)督作用，走走過場，流于形式的現(xiàn)象還普遍存在，沒有充分重視和利用內(nèi)部審計在風(fēng)險控制和為銀行增加價值方面的作用。改變目前現(xiàn)況，建全和完善內(nèi)部審計和評價體系和制度，從制度層面規(guī)范和保證內(nèi)審的有效性，準(zhǔn)確性和常態(tài)化，不過這需要相當(dāng)長的時間，所以，我們可以從提升審計人員的職業(yè)素養(yǎng)和技能這方面入手，既彌補(bǔ)制度上的殘缺，又培養(yǎng)了審計人員隊伍。筆者認(rèn)為合格的審計人員應(yīng)該具體以下幾個方面的素質(zhì)和能力。

一、較高的政治素養(yǎng)

科學(xué)的世界觀、人生觀和價值觀，是作為合格審計人員必須具備的最基本的政治素養(yǎng)。當(dāng)今現(xiàn)實生活，誘惑來自各個方面，對自己要

求不嚴(yán)，容易滋生自由主義、拜金主義、享樂主義和利已主義的想法和念頭，使人格和人性產(chǎn)生扭曲和變形。所以，審計人員必須努力加強(qiáng)政治學(xué)習(xí)，不斷改造自己的主觀世界，牢固樹立科學(xué)的世界觀、人生觀和價值觀，堅守科學(xué)的信仰和信念，始終保持堅定的政治立場，在政治上、思想上、行動上與上級行保持高度一致，堅定不移、不折不扣地貫徹執(zhí)行上級行的路線、方針和政策，不斷增強(qiáng)政治意識、政治敏銳性和政治責(zé)任感。

二、過硬的職業(yè)技能

當(dāng)前，我國商業(yè)銀行新的業(yè)務(wù)、新的產(chǎn)品、新的規(guī)章制度不斷涌現(xiàn)，這對審計人員的業(yè)務(wù)技能提出了更新、更高的要求，所以必須充分利用點滴時間，博覽群書，廣泛積累知識，以適應(yīng)時代發(fā)展和自身崗位的需要。對法律法規(guī)的規(guī)章制度要爛熟于心，依法審計、合規(guī)審計是審計人員必須遵循的基本原則，不僅要熟悉各項制度和各項規(guī)定，而且要掌握相關(guān)的法律條文和行業(yè)規(guī)章等，并能準(zhǔn)確理解其基本精神，只有這樣，才能客觀公正、實事求是地對審計事項作出正確的判斷和評價，以經(jīng)得起法規(guī)制度和歷史的檢驗。同時，審計是一個綜合性很強(qiáng)的領(lǐng)域，客觀上要求審計人員的知識蓄備呈現(xiàn)多元化、跨領(lǐng)域和綜合性，因此，審計人員必須隨著時代的發(fā)展，不斷學(xué)習(xí)，深鉆細(xì)研，盡快實現(xiàn)知識更新?lián)Q代，努力使自己在原專業(yè)上成為問不倒、難不住的專家型人才，在相關(guān)專業(yè)上成為可以替補(bǔ)的復(fù)合型人才，以達(dá)到一專多能、精益求精的要求。

三、扎實的工作作風(fēng)

審計工作的獨(dú)特性決定了審計人員必須具有扎實的工作作風(fēng)，在工作上應(yīng)做到嚴(yán)、準(zhǔn)、細(xì)、實。嚴(yán)就是要嚴(yán)肅認(rèn)真，在貫徹執(zhí)行上級指示決定上，要不折不扣、一絲不茍；在日常工作中，要嚴(yán)格落實各項規(guī)章制度，堅持按審計程序辦事；在實施具體審計任務(wù)時，要撲下身子，潛下心來，真抓實干，切實把問題查深查細(xì)查透，做到不留死角、不“走過場”。準(zhǔn)就是要準(zhǔn)確無誤，對上級指示決定要準(zhǔn)確執(zhí)行，不打折扣，不偏不倚；對審計數(shù)據(jù)要準(zhǔn)確統(tǒng)計，一是一、二是二；對審計查出的問題要如實反映，不夸大，不縮?。粚栴}的處理要提出切實可行的解決辦法和建議，做到合理合法，便于執(zhí)行。細(xì)就是要嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致，審計工作主要與人、數(shù)、事、物打交道，是一項既細(xì)致又繁瑣的工作，稍有疏忽，就會出現(xiàn)差錯。因此，一定要注意磨練自己的細(xì)心和耐性，做到不馬虎、不厭煩，努力把工作中可能出現(xiàn)的差錯降低到最低點。實就是要實事求是，要敢于說真話，亮實情，不欺上瞞下，不弄虛作假，不圖虛名，不搞“花架子”，做到“誠實、本份、公正、正派、可靠、放心”。

四、很強(qiáng)的協(xié)調(diào)藝術(shù)

審計工作要上臺階，不僅需要扎實的業(yè)務(wù)功底和政策水平，而且需要協(xié)調(diào)處理好審計與被審計對象、有關(guān)部室的關(guān)系。當(dāng)前，盡管人們對審計有所了解，但不少人只認(rèn)為審計就是找毛病、挑刺頭、查問題、下罰單，他們只知道審計的監(jiān)督職能，而不知道審計的維護(hù)、促進(jìn)和公正職能，對審計產(chǎn)生了一定程度上的誤解。這種誤解很容易造成工作的被動局面，因此，審計人員一定要充分利用各種時機(jī)和場

合做好宣傳解釋工作，努力創(chuàng)造良好的外部環(huán)境。在審計過程中，要擺正自己的位置，既不卑不亢，又不以監(jiān)督者自居，要充分發(fā)揮自己的主觀能動性，把各方面的力量吸引到關(guān)心、支持審計工作上來，努力形成分行重視、全行上下協(xié)同、全員參與的良好審計氛圍。同時，要平衡好原則性和靈活性。沒有原則的靈活是失職，沒有靈活的原則是教條，審計工作原則性很強(qiáng)，但審計人員在實際工作中，對查出的問題一定要認(rèn)真分析，有征對性地提出處理意見和建議，使違規(guī)者得到懲處，使過失者受到教育，使蒙冤者得到解脫。既體現(xiàn)審計的監(jiān)督管理職能，又體現(xiàn)保護(hù)和關(guān)心同志的人文關(guān)懷，更好地推動和促進(jìn)審計工作的開展。

五、宏觀的思維能力

審計的結(jié)果、相關(guān)的意見和建議需要通過審計報告展性，高水平的審計報告應(yīng)該是審計結(jié)果具體詳細(xì)，審計意見客觀公正，審計建議切實可行，同時還應(yīng)具有前瞻性、宏觀性和綜合性。但從目前的審計報告看，大多還沒有達(dá)到這一程度。主要表現(xiàn)在審計報告的邏輯性不夠強(qiáng)，條理性不夠清，層次性不夠細(xì)，往往是“雞毛蒜皮”，就是說事，道不出要害，說不明事理，理不清因果，抓不住矛盾，提出一些隔靴搔癢的意見和建議，不實用，難執(zhí)行。這種缺少層次、缺少高度的審計報告，不僅使前期的工作質(zhì)量縮水，而且有損審計機(jī)關(guān)的形象，同時決策層也無法由此作出下一步的戰(zhàn)略布署。因此，廣大審計人員務(wù)必要加強(qiáng)學(xué)習(xí)，不斷提高自身的綜合分析和文字表達(dá)能力，多出高層次的“成品”、“精品”審計報告，少出或不出低層次的“次品”、“劣品”

審計報告，努力使審計監(jiān)督發(fā)揮更大的價值。

美國次貸危機(jī)引爆金融危機(jī)進(jìn)而發(fā)酵成全球性的經(jīng)濟(jì)危機(jī)還在蔓延，各界孜孜尋求虛擬資本和實體經(jīng)濟(jì)之間的防火墻和隔離帶，有一種共識認(rèn)為加強(qiáng)金融監(jiān)管是可行路徑，事實也正如此。加大外部監(jiān)管的同時還應(yīng)強(qiáng)化內(nèi)部審計，逐步促成我國商業(yè)銀行內(nèi)部審計制度化和常態(tài)化，逐步完善內(nèi)部審計的獨(dú)立性、權(quán)威性、公正性和廣泛性，為商業(yè)銀行健康、平穩(wěn)、和諧地發(fā)展保駕護(hù)航。

第四篇：內(nèi)控風(fēng)險評估

**縣*******中心 內(nèi)控風(fēng)險評估

根據(jù)財政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》和單位《內(nèi)部控制實施辦法》有關(guān)規(guī)定，我中心組織開展了風(fēng)險評估活動，現(xiàn)將結(jié)果報告如下：

一、風(fēng)險評估活動組情況

（一）工作機(jī)制

本次風(fēng)險評估活動，是在中心內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)小組的領(lǐng)導(dǎo)下，由財務(wù)具體組織實施的。為完成工作，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)同意，財務(wù)從辦公室、綜合股、監(jiān)督股抽調(diào)相關(guān)工作人員組成內(nèi)部控制風(fēng)險評估小組，專門從事此次風(fēng)險評估活動。

（二）風(fēng)險評估范圍

1、本次風(fēng)險評估所涉及的業(yè)務(wù)范圍分為：單位層面風(fēng)險和業(yè)務(wù)活動層面風(fēng)險。

①單位層面風(fēng)險主要包括以下兩個方面： 組織架構(gòu)風(fēng)險：單位內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置合理度、各股室職責(zé)清晰度、內(nèi)部控制管理機(jī)制健全度等情況進(jìn)行風(fēng)險評估；

人力資源風(fēng)險：單位崗位職責(zé)不明確、關(guān)鍵崗位勝任能力不足等導(dǎo)致的風(fēng)險經(jīng)行評估。

②業(yè)務(wù)活動層面風(fēng)險。本單位經(jīng)濟(jì)活動業(yè)務(wù)層面的風(fēng)險主要包括預(yù)算管理風(fēng)險、收支管理風(fēng)險、資產(chǎn)管理風(fēng)險、建設(shè)項目管理風(fēng)險、合同管理風(fēng)險以及其他風(fēng)險。

2、本次風(fēng)險評估所涉及的部門范圍

主責(zé)部門：內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)小組。配合部門：財務(wù)科、辦公室等相關(guān)部門。

（三）風(fēng)險評估的程序和方法

本次風(fēng)險評估活動，風(fēng)險評估小組先研究制定了風(fēng)險評估工作計劃計劃，明確風(fēng)險評估的目標(biāo)和任務(wù)；其次組織召開了由各股室負(fù)責(zé)人參加的動員會，對風(fēng)險評估活動做出了動員和安排，要求各股室先進(jìn)行自查，查找風(fēng)險點，研究整改措施，向風(fēng)險評估小組匯報自查情況；再次，風(fēng)險評估領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)各股室的自查情況，選擇關(guān)鍵股室和自查風(fēng)險點少的股室進(jìn)行重點檢查，對其他股室也進(jìn)行了快速檢查；最后，根據(jù)各股室自查情況和現(xiàn)場檢查的工作底稿和收集到的資料，進(jìn)行風(fēng)險分析，組織編寫風(fēng)險評估報告。

2、風(fēng)險評估方法

本次風(fēng)險評估活動，采用了文件審查、實地檢查法、流程圖法、財務(wù)報表分析法以及小組討論和訪談等方法識別風(fēng)險。

（四）收集資料情況

支持本風(fēng)險評估報告的主要有風(fēng)險評估工作底稿，相關(guān)文件、會計憑證、賬本復(fù)印件，以及各股室的自查情況等。

第五篇：廉政建設(shè)風(fēng)險內(nèi)控

風(fēng)險內(nèi)控? 黨的十八大報告中提出：法治是治國理政的基本方式，要推進(jìn)依法行政，切實做到嚴(yán)格規(guī)范公正文明執(zhí)法.加強(qiáng)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)是建立健全懲防體系的重要組成部分，也是落實黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制的深化和具體化。堅持防范執(zhí)法風(fēng)險與加強(qiáng)廉政內(nèi)控的有機(jī)統(tǒng)一，加強(qiáng)對權(quán)力運(yùn)行重點環(huán)節(jié)的監(jiān)控，從源頭上預(yù)防執(zhí)法與廉政風(fēng)險的發(fā)生。

一、準(zhǔn)確把握部門內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的概念和內(nèi)涵.內(nèi)控機(jī)制是由各級國稅部門的領(lǐng)導(dǎo)班子、職能部門及其工作人員共同參與，通過明確權(quán)責(zé)分配、規(guī)范權(quán)力運(yùn)行程序、強(qiáng)化風(fēng)險管理、健全規(guī)章制度，使權(quán)力運(yùn)行實現(xiàn)分權(quán)制衡、流程制約、風(fēng)險管理、信息化運(yùn)行，從而在稅收管理、稅收執(zhí)法和行政管理各項權(quán)力運(yùn)行中，形成內(nèi)生的制約力的管理機(jī)制。在推進(jìn)過程中，要準(zhǔn)確把握內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的四個內(nèi)涵。

（一）建設(shè)基礎(chǔ)是明晰的權(quán)責(zé)體系。

（二）主要內(nèi)容是規(guī)范權(quán)力運(yùn)行。

（三）本質(zhì)要求是促生內(nèi)在的制約力。

（四）表現(xiàn)形式是科學(xué)有效的管理機(jī)制。

二、當(dāng)前國稅執(zhí)法內(nèi)部監(jiān)控存在的主要問題.（一）執(zhí)行與控制難對稱，執(zhí)法行為的復(fù)雜性、廣泛性、時效性與監(jiān)督控制的局限性和滯后性之間不對稱。目前稅收執(zhí)法內(nèi)部監(jiān)控的運(yùn)行情況來看，監(jiān)控存在著局限性和滯后性問題。一方面是計算機(jī)監(jiān)控的局限性。；另一方面是人工監(jiān)控的滯后性。

（二）監(jiān)控難統(tǒng)籌，稅收執(zhí)法內(nèi)部監(jiān)控工作職責(zé)不清、要求不一。一是監(jiān)控職責(zé)不明晰，監(jiān)控職能難統(tǒng)籌。二是管理要求不統(tǒng)一。各業(yè)務(wù)部門之間在平時缺乏及時有效溝通，在任務(wù)下達(dá)、標(biāo)準(zhǔn)設(shè)定、業(yè)務(wù)銜接、資料流轉(zhuǎn)等方面未能及時進(jìn)行統(tǒng)籌規(guī)范，致使基層執(zhí)法人員難于操作，執(zhí)法監(jiān)控也難于實施。

（三）內(nèi)控制度未能得到全方位的貫徹落實。

三、進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的對策建議。加強(qiáng)國稅部門內(nèi)控機(jī)制建設(shè)，必須全面落實科學(xué)發(fā)展觀，堅持“聚財為國，執(zhí)法為民”的宗旨，以統(tǒng)一思想認(rèn)識為基礎(chǔ)，以強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)為關(guān)鍵，以落實工作制度為重點，以加強(qiáng)隊伍建設(shè)為保障，扎實有效地推進(jìn)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)，保證權(quán)力規(guī)范、透明、高效運(yùn)行。

（一）統(tǒng)一思想認(rèn)識，樹立風(fēng)險防范理念。思想是行動的先導(dǎo)。要建立廉政文化活動室，把廉政文化素養(yǎng)教育作為預(yù)防教育的拓展內(nèi)容，積極探索預(yù)防教育和廉政文化的聯(lián)姻，重視發(fā)掘和弘揚(yáng)優(yōu)秀廉政文化，堅持用科學(xué)的理論來武裝人，用文化的力量培育人。

（二）強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)，為內(nèi)控機(jī)制建設(shè)提供組織保障。要把內(nèi)控機(jī)制建設(shè)貫穿于稅收工作的全過程，科學(xué)制定工作方案，明確工作目標(biāo)和工作要求，強(qiáng)化落實措施，使工作有序推進(jìn)，確保取得實實在在的效果。

（三）規(guī)范權(quán)力運(yùn)行，全面執(zhí)行內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作制度。1.貫徹落實加強(qiáng)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的各項工作制度。2.科學(xué)實施風(fēng)險管理。3.加強(qiáng)對權(quán)力運(yùn)行的信息化監(jiān)督管理。將權(quán)力行使過程變?yōu)樾畔⑻幚磉^程，增強(qiáng)程序的嚴(yán)密性，弱化人為因素。4.不斷深化政務(wù)公開。

（四）嚴(yán)格監(jiān)督檢查，保證內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作任務(wù)的順利完成.一是分解內(nèi)控機(jī)制建設(shè)任務(wù)，確定每個項目的牽頭負(fù)責(zé)人，明確要求和時限，實行目標(biāo)管理；二是采取定期督查、綜合考核、適時點評等辦法，加大落實力度，切實提高內(nèi)控機(jī)制的執(zhí)行力、遵從度和落實度；三是對內(nèi)控機(jī)制建設(shè)推進(jìn)不力的部門，要嚴(yán)格問責(zé)，確保部門權(quán)力事項應(yīng)控盡控，保證部門內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作真正落到實處。

（五）加強(qiáng)基層紀(jì)檢監(jiān)察隊伍建設(shè)，提高內(nèi)部控制監(jiān)管的效果。1.加強(qiáng)力量，成立基層稅務(wù)分局紀(jì)檢監(jiān)察小組。2.加強(qiáng)培訓(xùn)，提高專職紀(jì)檢監(jiān)察員綜合素質(zhì)。3.加強(qiáng)考核，促進(jìn)基層黨風(fēng)廉政建設(shè)工作的落實。要加強(qiáng)對基層分局專、兼職監(jiān)察員工作的考核，對認(rèn)真履行職責(zé)、成績突出的，給予表彰和獎勵；對未能履行職責(zé)、工作不力的及時提出批評或調(diào)整；對造成工作失誤的要追究其相應(yīng)的責(zé)任。

加強(qiáng)對稅收執(zhí)法權(quán)和行政管理權(quán)運(yùn)行全過程的制約和監(jiān)督，認(rèn)真落實各項規(guī)范制度，把權(quán)力關(guān)進(jìn)制度的籠子里，形成“不敢腐”的懲戒機(jī)制、“不能腐”的防范機(jī)制、“不易腐”的保障機(jī)制。加大廉政文化建設(shè)力度，努力形成國稅廉政文化品牌，積極爭創(chuàng)“廉政文化建設(shè)示范點”。

三、切實加強(qiáng)執(zhí)法監(jiān)督和風(fēng)險防控

（一）牢固樹立依法治稅理念。教育干部牢牢守住依法治稅這個“底線”，絕不能觸碰法律“紅線”，堅持依法征稅，樹立“不落實優(yōu)惠政策也是收過頭稅”的理念，積極為納稅人提供優(yōu)惠政策服務(wù)，確保應(yīng)收盡收、應(yīng)抵盡抵、應(yīng)退盡退。

（二）深化風(fēng)險內(nèi)控機(jī)制建設(shè)。將廉政風(fēng)險防控、執(zhí)法責(zé)任管理等工作融入到稅收征管核心流程中去，推進(jìn)涉稅風(fēng)險與廉政風(fēng)險的同步管理，實現(xiàn)執(zhí)法考核與責(zé)任追究的相互聯(lián)動。

（三）深入推進(jìn)“兩防”主題建設(shè)。全面推進(jìn)依法行政，科學(xué)設(shè)置各部門、各崗位工作職能，完善崗責(zé)體系，認(rèn)真研究并查找容易發(fā)生稅收違法違紀(jì)行為的薄弱環(huán)節(jié)，積極構(gòu)建預(yù)防國稅干部失職瀆職和侵權(quán)防線，努力使各級干部“干成事、不出事”。要加大涉稅違法違規(guī)懲處，絕不以無原則的姑息遷就換取所謂的內(nèi)部和諧，通過嚴(yán)肅懲處違法違規(guī)，做到“懲處一個、震懾一批、教育一片”，形成“風(fēng)正氣順人心齊”的內(nèi)部環(huán)境。堅持以創(chuàng)帶建，積極爭創(chuàng)“依法行政示范單位”和“基層風(fēng)險防范內(nèi)控機(jī)制建設(shè)”先進(jìn)單位。

如何加強(qiáng)組織建設(shè)?

一、紀(jì)律是組織的靈魂，落實好紀(jì)律才能履行好使命

落實黨的各項紀(jì)律，必須牢記“為國聚財、為民收稅”的神圣使命。落實黨的各項紀(jì)律，各級領(lǐng)導(dǎo)層必須帶頭示范。落實黨的各項紀(jì)律，必須確保市局各項部署政令暢通。

二、制度是組織的根基，按章辦事才能凝聚干部人心

一是全體干部要增強(qiáng)“制度思維”。二是出臺制度時要增強(qiáng)“科學(xué)思維”。三是要制度實施時要增強(qiáng)“執(zhí)行思維”。

三、作風(fēng)是組織的形象，轉(zhuǎn)變作風(fēng)才能樹立良好風(fēng)尚

改進(jìn)作風(fēng)要體現(xiàn)在加強(qiáng)學(xué)習(xí)實踐上。改進(jìn)作風(fēng)要體現(xiàn)在加強(qiáng)廉潔自律上。改進(jìn)作風(fēng)要體現(xiàn)在堅持勤儉節(jié)約上。改進(jìn)作風(fēng)要體現(xiàn)在優(yōu)化納稅服務(wù)上。

四、監(jiān)督是組織的保障，強(qiáng)化監(jiān)督才能遏制腐敗滋生

法國社會學(xué)家孟德斯鳩曾經(jīng)說過：“權(quán)力一旦失去監(jiān)督,就會成為滋生腐敗的溫床”。一是完善內(nèi)控機(jī)制建設(shè)。二是嚴(yán)懲違紀(jì)違法行為。三是拓寬和暢通監(jiān)督渠道。

五、文化是組織的血脈，弘揚(yáng)廉政文化才能提升軟實力

一要開展反腐倡廉教育。二是將廉政文化融入國稅整體文化。三是打造“廉政文化示范點”。

（二）深入推進(jìn)稅收法治進(jìn)程。國稅部門作為稅收法律法規(guī)的執(zhí)行者和監(jiān)督者，必須要確保一切稅收法律、法規(guī)、和相關(guān)政策在本地得到準(zhǔn)確完整地落實。具體來講，要在以下幾個方面下功夫：一是在提升組織收入質(zhì)量上下功夫。十八大報告中提出要增強(qiáng)經(jīng)濟(jì)增長的質(zhì)量和效益，總書記也強(qiáng)調(diào)要保證經(jīng)濟(jì)增長是“實實在在沒有水分的增長，是有效益、有質(zhì)量、可持續(xù)的增長”。二是在落實稅收優(yōu)惠政策上下功夫。一方面，堅持應(yīng)退即退、應(yīng)退快退；另一方面，要嚴(yán)厲打擊各類偷逃騙稅違法犯罪行為，維護(hù)好國家稅收利益。三是在創(chuàng)建依法行政示范點上下功夫。

（四）以依法治稅為宗旨，在推動內(nèi)控機(jī)制完善上邁出新步伐

一是加強(qiáng)稅收風(fēng)險防控機(jī)制建設(shè)。二是加強(qiáng)懲防體系建設(shè)。是加強(qiáng)專項稅收執(zhí)法督察。

（六）大力推進(jìn)和諧國稅建設(shè)

改進(jìn)黨建和思想政治工作。大力弘揚(yáng)先進(jìn)文化。加強(qiáng)基層基礎(chǔ)建設(shè)。開展?fàn)幭葎?chuàng)優(yōu)活動。