第一篇：財(cái)務(wù)部門及財(cái)務(wù)工作的改善變革

財(cái)務(wù)部門變化及員工個(gè)人變化簡(jiǎn)述

1、財(cái)務(wù)部門職能變化

首先，我們?cè)缫炎兓?，?cái)務(wù)部門職能早已從過去的記賬、核算工作向財(cái)務(wù)分析、管理的職能轉(zhuǎn)變，這是向優(yōu)秀的國(guó)際化企業(yè)發(fā)展的基本要求。財(cái)務(wù)部門在及時(shí)準(zhǔn)確的按照業(yè)務(wù)性質(zhì)進(jìn)行賬務(wù)核算，保證財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性，為經(jīng)營(yíng)決策提供有效信息的同時(shí)，更應(yīng)發(fā)揮財(cái)務(wù)部門的事前管理和監(jiān)督職能。建議在已下幾個(gè)方面加強(qiáng)：

（1）、完善財(cái)務(wù)制度和規(guī)范，制定規(guī)范的業(yè)務(wù)處理流程，通過合理的制度設(shè)計(jì)，達(dá)到內(nèi)部牽制的作用，防止舞弊、過失的發(fā)生。在以后的工作中，對(duì)工作中出現(xiàn)的障礙，應(yīng)深入分析管理上存在的漏洞，制度設(shè)計(jì)是否合理、制度執(zhí)行是否有效，結(jié)合各部門研究更為有效合理的管理規(guī)范，對(duì)不按規(guī)定執(zhí)行的業(yè)務(wù)人員亦應(yīng)追究責(zé)任。

（2）、提高財(cái)務(wù)分析在整個(gè)工作中的比重。在經(jīng)營(yíng)指標(biāo)分析中，注重與前后各期數(shù)據(jù)的橫向和縱向?qū)Ρ?，?duì)異常數(shù)據(jù)要聯(lián)絡(luò)各部門分析原因，通過財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的變化查出事情的本質(zhì)，進(jìn)而提出改進(jìn)措施，真正發(fā)揮財(cái)務(wù)部門的監(jiān)督和決策支持作用。

（3）、提高財(cái)務(wù)工作的信息化程度，公司的規(guī)模和生產(chǎn)能力不斷擴(kuò)大，現(xiàn)有財(cái)務(wù)人員經(jīng)常會(huì)被重復(fù)性的記賬、查賬工作束縛。建議在資產(chǎn)管理、工資管理、銀行承兌匯票管理、交際費(fèi)、資產(chǎn)轉(zhuǎn)移裁決管理上能夠盡快實(shí)現(xiàn)信息化管理。

2、自身變化

（1）、對(duì)費(fèi)用的賬務(wù)處理工作

在做好按原始發(fā)票內(nèi)容準(zhǔn)確進(jìn)行賬務(wù)處理的基礎(chǔ)工作的同時(shí)，我將更加注重對(duì)費(fèi)用發(fā)生的合理性的監(jiān)督，檢查是否已辦理裁決，裁決種類是否正確，是否按規(guī)定權(quán)限進(jìn)行審批，杜絕任何未按規(guī)定辦理審批手續(xù)支付費(fèi)用的現(xiàn)象。每周均對(duì)所有費(fèi)用科目賬務(wù)記錄進(jìn)行檢查，熟悉各部門費(fèi)用發(fā)生的主要種類和大致范圍，將實(shí)際費(fèi)用與滾動(dòng)計(jì)劃對(duì)比，對(duì)各個(gè)部門費(fèi)用的主要情況心中有數(shù)，發(fā)現(xiàn)異常情況進(jìn)行聯(lián)絡(luò)分析，確保每項(xiàng)費(fèi)用的支出合理合法。（2）、對(duì)資產(chǎn)的管理工作

制定資產(chǎn)管理工作規(guī)范，明確資產(chǎn)擔(dān)當(dāng)管理職能，發(fā)現(xiàn)未按規(guī)定處置資產(chǎn)的現(xiàn)象及時(shí)向部門長(zhǎng)反應(yīng)；盡快熟悉全公司的資產(chǎn)性態(tài)及分布，熟悉各部門使用的主要資產(chǎn)及資產(chǎn)用途；增加盤點(diǎn)頻率，對(duì)實(shí)物逐一確認(rèn)，確保每項(xiàng)資產(chǎn)得到合理利用，閑置資產(chǎn)妥善安置；每次盤點(diǎn)均總結(jié)盤點(diǎn)報(bào)告，并將結(jié)果反饋給各部門責(zé)任者。

（3）、月初編制各種經(jīng)營(yíng)研討會(huì)報(bào)表工作

提高效率，改進(jìn)工作方法，報(bào)表中的很多數(shù)據(jù)，只是格式與ERP中導(dǎo)出的數(shù)據(jù)不同，數(shù)據(jù)完全取自ERP系統(tǒng)，對(duì)于可以改進(jìn)的報(bào)表，我將與信息課聯(lián)絡(luò)，研究是否可以由信息課設(shè)計(jì)出相應(yīng)的程序直接生成數(shù)據(jù)，避免每次人工處理，費(fèi)時(shí)費(fèi)力。

第二篇：財(cái)務(wù)工作改善建議

財(cái)務(wù)工作改善建議

首先，你在從事這個(gè)工作以前，問自己，是否愿意跟數(shù)字打交道 ?我想好多人回答是：不是很喜歡，但是財(cái)務(wù)工作好像比較穩(wěn)定，工作也相對(duì)來說不是很難找，所以選擇財(cái)務(wù)這一行，財(cái)務(wù)工作改善建議。我想這個(gè)理由，還是reasonable 的，但是需要搞清楚，做自己不喜歡的工作很難有所建樹的。也許，有些人想，暫時(shí)干一段財(cái)務(wù)，有機(jī)會(huì)干個(gè)自己喜歡的一些事情。但是，問題是，財(cái)務(wù)人的特點(diǎn)決定，干這一行的時(shí)間長(zhǎng)了，那么人就會(huì)變得謹(jǐn)小慎微、多少有點(diǎn)保守主義的傾向。當(dāng)然，不是所有的人都是，但是大部分的會(huì)在自覺不自覺中變成這樣子的。所謂男怕入錯(cuò)行，還是好好考慮之后再?zèng)Q定為好。

如果的確喜歡財(cái)務(wù)工作，那么財(cái)務(wù)工作本身你也需要選擇向哪里發(fā)展。通常財(cái)務(wù)部門的規(guī)模達(dá)到一定程度之后，會(huì)分為5個(gè)領(lǐng)域，即：會(huì)計(jì)部門、稅務(wù)部門、資金部門、財(cái)務(wù)分析部門和內(nèi)部控制部門。不同的部門都有各自得特點(diǎn)，難說孰優(yōu)孰劣，根據(jù)自己的個(gè)性去選擇。當(dāng)然，不是每個(gè)企業(yè)都這么詳細(xì)地分工，但是這些功能是一個(gè)完善的財(cái)務(wù)體系必備的，不要以為財(cái)務(wù)工作就是簡(jiǎn)單的會(huì)計(jì)工作。

其次，財(cái)務(wù)的入門門檻其實(shí)不高，很多人都可以從事。如，學(xué)理工的、學(xué)經(jīng)濟(jì)類的任何專業(yè)的人，經(jīng)過半年左右的培訓(xùn)，處理簡(jiǎn)單的業(yè)務(wù)基本上沒有任何問題。甚至，比那些學(xué)財(cái)務(wù)的人做得還要好。所以我常常開玩笑地跟我的同事們講：“你們要有危機(jī)感呀，現(xiàn)在能干財(cái)務(wù)的比掃馬路的還要多!”但是，這個(gè)行業(yè)的達(dá)到高水準(zhǔn)的人才，卻很難，非常難!首先，如上所說，你如果沒有很好的數(shù)字感覺，那么你永遠(yuǎn)也達(dá)不到財(cái)務(wù)高手的境界的。我曾經(jīng)的老板是香港人，我們3個(gè)人花費(fèi)了5天的時(shí)間，給他做了差不多50多頁的報(bào)告。但是他看了不到20分鐘，就敏銳地指出來，很多數(shù)據(jù)之間的鉤稽關(guān)系和前后自相矛盾的部分。其間，他幾乎沒有用過計(jì)算器，就是憑腦子和感覺判斷出來的。雖然老板的為人非常嚴(yán)厲，但是我們是由衷地佩服他，連他的死對(duì)頭——中方的董事長(zhǎng)也是對(duì)他極其地欣賞(由于中外合資雙方的關(guān)系不好，所以每次董事會(huì)總是不歡而散，而我的老板就是外方的董事)，工作總結(jié)《財(cái)務(wù)工作改善建議》。中方董事長(zhǎng)在他們集團(tuán)會(huì)議上，面對(duì)著眾多的中方高層曾經(jīng)說過：“你們這幫人里，如果有一個(gè)人有外方董事一半的本事，那么我他媽就給磕頭了!”我想，一個(gè)人做到連對(duì)手都佩服的時(shí)候，那么這個(gè)人是非常成功的。顯然，我的這個(gè)老板顯然是血液里流淌著數(shù)字的人。其次，財(cái)務(wù)工作是相對(duì)來說成就感比較少的工作，因?yàn)樗腎nput 和Output 不是很配比的。你可以感覺到你的Input，但是感覺不到Output——很多財(cái)務(wù)人天天加班，但是如果有人問你都做什么了，你會(huì)感覺很難回答上什么。因?yàn)槟阏f了，別人不一定理解和聽得懂!銷售人員可以說，我這個(gè)月賣了多少東西;生產(chǎn)人員說，我超額完成了多少;QA 人員可以說，降低了多少不良率;可是我們呢 ? 說：報(bào)表完成得很順利?這個(gè)月稅務(wù)沒出問題?分析出這個(gè)月的虧損的原因是什么 ?所以，做這個(gè)工作需要定力，更需要耐得住寂寞!

再次，財(cái)務(wù)工作的壓力是很大的。這個(gè)壓力，來自于Deadline、來自于分析的深度、來自于游離在政策的邊緣上。有句話說到，遲到的公平是不公平的，同樣，遲到的財(cái)務(wù)報(bào)表是沒有意義的。這就是為什么那么多“表哥表妹”們天天加班的原因，如果你過了1個(gè)月才把上個(gè)月的報(bào)表搞出來，又或者把分析報(bào)告遞交了，盡管是非常翔實(shí)和準(zhǔn)確的，但是對(duì)經(jīng)營(yíng)沒有任何幫助!大家會(huì)從各大公司的招聘廣告中可以看得到“working under high pre”，可見財(cái)務(wù)人員承受的壓力是非產(chǎn)普遍的!財(cái)務(wù)分析也是一樣的，因?yàn)樨?cái)務(wù)分析沒有一定之規(guī)，也沒有非常technical 的硬性標(biāo)準(zhǔn)，所以對(duì)你所做的分析，很多人可以challenge的，也就是說一幫人跟你指手畫腳的!這些會(huì)讓你感到很郁悶。同時(shí)，財(cái)務(wù)也是政策性非常強(qiáng)的，會(huì)計(jì)準(zhǔn)則你得遵守，稅法你也得遵守。盡管你有很高的水準(zhǔn)，但是法律抑或亂糟糟的各種文件、條例都是由執(zhí)法人員來解釋的，所以，你做得再小心，肯定會(huì)有犯錯(cuò)誤或者是走在犯錯(cuò)誤的邊緣上的。不管你平時(shí)表現(xiàn)多么的好，如果讓執(zhí)法當(dāng)局罰了款了，那么你老板的臉色肯定是非常難看的。如果，你不希望你的老板給你難堪，那么你就得跟那些稅務(wù)、工商、外管局、海關(guān)的一幫混蛋打得熱乎點(diǎn)，這個(gè)對(duì)很多人來說是非常痛苦的!

再其次，財(cái)務(wù)需要終身學(xué)習(xí)的。當(dāng)然，現(xiàn)在好像沒有哪行是不需要學(xué)習(xí)的，但是中國(guó)現(xiàn)在處于各種經(jīng)濟(jì)法規(guī)完善過程中，所以經(jīng)濟(jì)類的各種政策變化是非常頻繁的，如果不及時(shí)更新，那么你會(huì)跟不上時(shí)代的。如，現(xiàn)在新發(fā)布了最新的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，從‘07年開始實(shí)行。光是這個(gè)，就夠你學(xué)習(xí)一段時(shí)間的!又如，你要是在美國(guó)企業(yè)工作或者是在美國(guó)上市的公司上班，那么你得了解安然、世通事件之后，SEC要求的Sarbanece-Oxley法案。在加上中國(guó)的各種稅收和外匯法律很多是以“通知”、“答復(fù)”、“XX函”的方式規(guī)定的，本身的邏輯性和連貫性很差，且執(zhí)法人員的回復(fù)因人而異。所以，你得首先自己了解透了，才有可能莫名其妙地被人扣大帽的時(shí)候，進(jìn)行辯解。中國(guó)的執(zhí)法部門最惡心得地方是，他們從來不會(huì)以書面形式給你做任何政策咨詢的，所以你要是含糊，那么可能會(huì)給公司帶來很多的損失的。

第三篇：財(cái)務(wù)部門上半年財(cái)務(wù)工作總結(jié)

一、以人為本抓管理，夯實(shí)基礎(chǔ)促工作。

1、堅(jiān)持學(xué)習(xí)，不斷提高工作能力。

年初我們制定了科室學(xué)習(xí)計(jì)劃，堅(jiān)持正常的科室集體學(xué)習(xí)與個(gè)人自學(xué)相結(jié)合的方式，組織科室人員學(xué)習(xí)政治理論知識(shí)和財(cái)經(jīng)專業(yè)知識(shí)，樹立終身學(xué)習(xí)的理念，營(yíng)造濃厚的學(xué)習(xí)氛圍，努力建設(shè)“在學(xué)習(xí)中工作、在工作中學(xué)習(xí)”的學(xué)習(xí)型科室。不斷吸收新知識(shí)，與時(shí)俱進(jìn)，適應(yīng)工作需要，提升整體工作能力。引導(dǎo)科室人員團(tuán)結(jié)一致、謙虛謹(jǐn)慎、真誠(chéng)待人，踏實(shí)工作、加強(qiáng)品性修養(yǎng)，做一個(gè)高尚而有品位的人，樹立良好形象。

2、明確分工，落實(shí)工作責(zé)任制。

根據(jù)省局黨組提出的三化管理的要求，緊緊圍繞如何又好又快地完成今年財(cái)務(wù)工作的目標(biāo)任務(wù)，積極進(jìn)取、扎實(shí)工作成效顯著，為確保又好又快地完成工作目標(biāo)責(zé)任制任務(wù)，財(cái)務(wù)科制定工作崗位責(zé)任，明確人員崗位的職責(zé)權(quán)限、工作分工和紀(jì)律要求，月月有工作計(jì)劃，周周有科務(wù)會(huì)，強(qiáng)化了人員的責(zé)任感，加強(qiáng)了內(nèi)部核算監(jiān)督，同時(shí)促進(jìn)了財(cái)務(wù)人員合作與團(tuán)結(jié)，從制度上奠定了完成目標(biāo)任務(wù)的基礎(chǔ)。

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二、圍繞目標(biāo)抓落實(shí)，扎實(shí)工作出成效。

1、上半年財(cái)務(wù)收支情況

2、規(guī)范財(cái)務(wù)管理，年初重新修訂了財(cái)務(wù)管理制度以及對(duì)縣級(jí)局的預(yù)算定額執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)，認(rèn)真編制了全系統(tǒng)的財(cái)務(wù)總預(yù)算和各單位的財(cái)務(wù)收支預(yù)算，為規(guī)范財(cái)務(wù)管理提供了制度保證，今年對(duì)全系統(tǒng)的財(cái)務(wù)收支兩條線的執(zhí)行情況進(jìn)行了檢查，檢查中沒有發(fā)現(xiàn)大的違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的問題，都是按財(cái)務(wù)制度的規(guī)定執(zhí)行。

3、加強(qiáng)報(bào)賬員隊(duì)伍建設(shè)，組織報(bào)帳員進(jìn)行了微機(jī)應(yīng)用技能培訓(xùn)及相關(guān)業(yè)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)，下基層指導(dǎo)工作，提高了報(bào)帳員辦公室自動(dòng)化應(yīng)用能力和工作效力。

4、合理調(diào)度資金，保證全系統(tǒng)事業(yè)發(fā)展的需要。根據(jù)預(yù)算和全系統(tǒng)事業(yè)發(fā)展需要，及時(shí)調(diào)度資金，保證了全系統(tǒng)日常工作的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。

5、對(duì)全系統(tǒng)固定資產(chǎn)進(jìn)行了核查登記，組織下發(fā)了國(guó)家局配備執(zhí)法車輛和辦公用電腦、快檢裝置、復(fù)印機(jī)等現(xiàn)代辦公設(shè)備并組織安裝調(diào)試，使全系統(tǒng)的辦公條件又上了新的臺(tái)階，對(duì)全系統(tǒng)往來款進(jìn)行了清查，為迎接省局的檢查做好了準(zhǔn)備。完善了固定資產(chǎn)臺(tái)賬，為下一步全面資產(chǎn)清查打下了基礎(chǔ)。

6、積極整理會(huì)計(jì)檔案，規(guī)范會(huì)計(jì)檔案管理。我們克服了時(shí)間緊、任務(wù)重的困難，組織全科室人員對(duì)2011年的會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行整理歸檔，經(jīng)過一個(gè)多月的努力，完成了會(huì)計(jì)檔案歸檔工作。

7、完成了兩個(gè)縣局的基本建設(shè)初步設(shè)計(jì)方案，現(xiàn)正在辦理有關(guān)手續(xù)，預(yù)計(jì)今年年底能動(dòng)工新建。

財(cái)務(wù)科在領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心指引下，兄弟部門的大力協(xié)助下，完成了新舊標(biāo)準(zhǔn)的順利更替，我們深知以前的工作不能說明什么，還有很多的挑戰(zhàn)與我們同行，請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)放心，財(cái)務(wù)科一定會(huì)一如既往、排除萬難，與其他兄弟部門一起幫領(lǐng)導(dǎo)分憂，做好財(cái)務(wù)部11年下半年工作計(jì)劃，盡全力完成領(lǐng)導(dǎo)交付的各種任務(wù)，為公司的發(fā)展貢獻(xiàn)自己應(yīng)盡的力量!

第四篇：財(cái)務(wù)部門職責(zé)及工作流程

財(cái)務(wù)部門職責(zé)及工作流程

為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，完善財(cái)務(wù)管理，結(jié)合公司的具體實(shí)際情況，加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范財(cái)務(wù)制度及報(bào)銷行為，倡導(dǎo)一切以公司發(fā)展為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度適用公司全體員工。

財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人：劉偉霞 財(cái)務(wù)部門出納

：孫偉超

部門職責(zé)：配合各部門更好為公司服務(wù)，做好財(cái)務(wù)部門的日常收支核算，制定公司業(yè)務(wù)報(bào)銷制度及流程，協(xié)助總經(jīng)理完成財(cái)務(wù)部門方面的工作。

一、財(cái)務(wù)部門總體要求：

1、凡公司往來客戶必須與對(duì)方簽訂合同，保證合同真實(shí)有效，合同簽訂大小寫金額必須一致。各部門在與客戶簽訂合同時(shí)嚴(yán)格審查合同的相關(guān)信息。

2、所有客戶打款必須匯至公司指定銀行賬戶上，不得支付到員工個(gè)人賬戶，收到個(gè)人現(xiàn)金或個(gè)人轉(zhuǎn)款，交由出納處，由出納開具收據(jù)并加蓋財(cái)務(wù)章。

3、所有公司支出必須有費(fèi)用申請(qǐng)單和借據(jù)，跟費(fèi)用申請(qǐng)流程一致，必須經(jīng)部門主管、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、經(jīng)理簽字后，方可借款。

4、票據(jù)使用必須規(guī)范，不得使用非正規(guī)三聯(lián)單據(jù);支出憑證做到簽字齊全、手續(xù)完備，內(nèi)容真實(shí)。

5、所有費(fèi)用報(bào)銷票據(jù)必須真實(shí)有效，實(shí)報(bào)實(shí)銷。

二、財(cái)務(wù)部門日常收支核算

（一）財(cái)務(wù)部門會(huì)計(jì)工作職責(zé)

1、由財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)稅務(wù)、及有關(guān)部門的關(guān)系；負(fù)責(zé)接待稅務(wù)單位人員，接待稅務(wù)部門的稅收檢查工作。

2、財(cái)務(wù)部建立、完善會(huì)計(jì)核算體系，做到賬務(wù)核算準(zhǔn)確，對(duì)內(nèi)、對(duì)外的各種報(bào)表出具、上報(bào)及時(shí)。

3、負(fù)責(zé)公司發(fā)票章的保管工作，銀行、稅務(wù)、賬冊(cè)、憑證、報(bào)表及其他會(huì)計(jì)檔案資料的保管。

4、按照行業(yè)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定正確設(shè)置和使用會(huì)計(jì)科目，編制記賬憑證及登記賬本，做到摘要清楚、金額正確，要素齊全。

5、負(fù)責(zé)單位的會(huì)計(jì)核算及稅務(wù)申報(bào)、繳納工作，負(fù)責(zé)銀行、稅務(wù)證照的辦理、變更、年檢工作。

6、根據(jù)會(huì)計(jì)電算化制度，嚴(yán)格執(zhí)行賬冊(cè)管理，負(fù)責(zé)明細(xì)賬及總賬的打印、裝訂工作。辦理財(cái)務(wù)軟件的升級(jí)、維護(hù)工作，保證財(cái)務(wù)軟件的正常運(yùn)行和賬務(wù)處理。

7、協(xié)助總經(jīng)理負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作，組織企業(yè)開展全面經(jīng)濟(jì)核算，對(duì)各項(xiàng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作定期研究、檢查和總結(jié)，不斷地改進(jìn)和完善。

（二）財(cái)務(wù)部門會(huì)計(jì)日常工作流程

1、由客服部門傳遞的費(fèi)用明細(xì)表，對(duì)工資表審核，核對(duì)與打款金額是否一致，核對(duì)開票信

息，開具發(fā)票并打印發(fā)票回執(zhí)單和發(fā)票明細(xì)單，交由客服部門?？头盏娇蛻舸_認(rèn)無誤的回執(zhí)單后交由會(huì)計(jì)處存檔。

2、每月五號(hào)左右打印銀行交易明細(xì)及回單，根據(jù)每家客戶開具發(fā)票金額，銀行每日流水，每月做好會(huì)計(jì)憑證的記錄、裝訂及報(bào)表的出具。做到稅務(wù)的及時(shí)申報(bào)，稅款及時(shí)繳納。并把憑證報(bào)表存檔。

3、與各部門相關(guān)的財(cái)務(wù)部門報(bào)表的出具，資料的審核工作。

4、派遣員工每月每家客戶工資表數(shù)據(jù)的核算。

5、相關(guān)部門需要借用財(cái)務(wù)部門相關(guān)資料請(qǐng)?jiān)跁?huì)計(jì)處填寫資料借用明細(xì)表。

6、日常對(duì)出納工作的監(jiān)督審核。

（三）財(cái)務(wù)部門出納工作職責(zé)

1、根據(jù)現(xiàn)金收支、銀行收支制作日常收支明細(xì)表、登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。

2、負(fù)責(zé)發(fā)放派遣員工工資、薪資的計(jì)算、發(fā)放及個(gè)人所得稅的計(jì)算。

3、負(fù)責(zé)空白支票、銀行單據(jù)、銀行預(yù)留法人印鑒的保管，辦理支票的簽發(fā)、入賬、轉(zhuǎn)賬以及其他銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。

4、負(fù)責(zé)日常派遣員工工資卡的辦理。

5、及時(shí)統(tǒng)計(jì)每月的開票情況，做好客戶到賬情況明細(xì)表，并做好入賬工作。

6、負(fù)責(zé)審核現(xiàn)金收付憑證，辦理現(xiàn)金的收取、支付業(yè)務(wù)，負(fù)責(zé)現(xiàn)金的保管并對(duì)現(xiàn)金實(shí)行庫存限額管理，超過部分必須及時(shí)送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不得以白條抵現(xiàn)金。

7、負(fù)責(zé)公司日常報(bào)銷工作，并對(duì)報(bào)銷單據(jù)的真實(shí)性進(jìn)行核對(duì)。

8、負(fù)責(zé)公司銀行開戶及注銷的辦理。

（四）、財(cái)務(wù)部門出納日常工作流程

1、定期查詢公司網(wǎng)銀收支情況，登記銀行存款日記賬和現(xiàn)金日記賬及公司日常收支明細(xì)表，做到日清月結(jié)。

2、由客服部提供相關(guān)的資料，辦理派遣員工工資卡的事項(xiàng)。根據(jù)開票金額、日期，統(tǒng)計(jì)每月的開票明細(xì)，然后與客服部進(jìn)行客戶應(yīng)收賬款的到賬情況。

3、每日5：00前統(tǒng)計(jì)客戶費(fèi)用到賬明細(xì)，并把客戶費(fèi)用到賬明細(xì)表上傳到公司平臺(tái)，由各部門查看并及時(shí)催款。

4、每月發(fā)送社?？圪M(fèi)金額至社保專員處，由社保專員核對(duì)，一致即可，如遇核對(duì)不一致的情況，社保專員處找出問題，再進(jìn)行溝通。

5、涉及到派遣員工工資發(fā)放的，由財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)核對(duì)工資表后，發(fā)至出納處，出納準(zhǔn)備相關(guān)資料并及時(shí)發(fā)放派遣員工工資。

6、配合日?？偨?jīng)理的其他工作安排。

三、借款和各種費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)及審批制度

（一）差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定

1、員工出差應(yīng)填寫出差“費(fèi)用申請(qǐng)單”和“借據(jù)”并按規(guī)定程序報(bào)批后，到財(cái)務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi)。

2、員工出差返回后，填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”，連同出差“費(fèi)用申請(qǐng)單”、原始報(bào)銷憑證，按規(guī)定的時(shí)間及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。

3、交通費(fèi)：?jiǎn)T工出差需購買車票的，一律由辦公室統(tǒng)一購買，不得擅自購買。如擅自購買，費(fèi)用由個(gè)人承擔(dān)。出差不是為處理緊急事務(wù)的，普通員工以火車為交通工具。員工長(zhǎng)途出差交通費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷。

4、住宿費(fèi)：?jiǎn)T工出差住宿費(fèi)在除北上廣深之外的地區(qū)，每日住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)不得高于150元，報(bào)銷時(shí)要有住宿發(fā)票方可報(bào)銷。北上廣深地區(qū)200元以內(nèi)憑住宿費(fèi)發(fā)票報(bào)銷。

5、市內(nèi)交通費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定：公司員工在市內(nèi)外出辦事，應(yīng)盡量選擇乘坐公司車或公交車，原則上不提倡乘坐出租車，如確應(yīng)工作需要乘坐出租車，要事先請(qǐng)示主管領(lǐng)導(dǎo)，并在報(bào)銷單上注明，報(bào)銷時(shí)出租車票不得連號(hào)。

（三）報(bào)銷發(fā)票粘貼及填寫要求

報(bào)銷人應(yīng)將發(fā)票及相關(guān)附件分類逐張整齊地粘貼在粘貼單上，完整規(guī)范地填寫相應(yīng)的報(bào)銷單。具體要求為：

1、費(fèi)用報(bào)銷單：詳細(xì)填寫借款日期、部門、出差地、出差事由、及金額（大小寫須完全一致，不得涂改），經(jīng)本部門主管，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字后報(bào)總經(jīng)理簽批；持已批“費(fèi)用申請(qǐng)單”至出納處領(lǐng)款。

2、經(jīng)辦人必須要求開票單位如實(shí)填寫發(fā)票所有內(nèi)容，發(fā)票涂改、大小寫不符、假發(fā)票以及非行政部門開具的收款收據(jù)一律不予報(bào)銷。

3、填寫報(bào)銷單時(shí)應(yīng)使用水筆或鋼筆填寫，不得使用圓珠筆或鉛筆。

（四）報(bào)銷時(shí)間

所有單據(jù)每月5日?qǐng)?bào)銷，遇節(jié)假日延至節(jié)后第一個(gè)工作日。不得延期至下月，如遇出差等情況經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷?？绲陌l(fā)票不予報(bào)銷。

（五）相關(guān)規(guī)定

1、借款出差人員回公司后五天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財(cái)務(wù)部報(bào)帳，報(bào)帳后所欠金額三天內(nèi)補(bǔ)齊，對(duì)于不辦理報(bào)銷手續(xù)且三天內(nèi)不能補(bǔ)齊所欠款項(xiàng)的，財(cái)務(wù)部有權(quán)從當(dāng)月工資中扣回。

2、所有借款均遵循前賬不清,后賬不借的原則。

3、嚴(yán)格禁止個(gè)人借款，特殊情況需由公司部門經(jīng)理以上級(jí)別人員批準(zhǔn)后方可借支。

（六）其他臨時(shí)借款

如業(yè)務(wù)費(fèi)、招待費(fèi)等，審批程序同上。

（七）下列情況不予報(bào)銷：

1因當(dāng)事者過失造成損失的浪費(fèi)。

2其它不符合國(guó)家開支標(biāo)準(zhǔn)的單據(jù)，無理由跨的單據(jù)。

四、日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程

費(fèi)用報(bào)銷的一般流程：

報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用金額部門主管審核簽字―財(cái)務(wù)部門復(fù)核―經(jīng)理審批―到財(cái)務(wù)部出納報(bào)銷。

（一）日常報(bào)銷制度

1、公司除正常費(fèi)用開支外，其余各項(xiàng)支出必須事先提出計(jì)劃，按支出審批權(quán)限批準(zhǔn)后，在計(jì)劃范圍內(nèi)列支。

2、辦公用品的購置：由各部門根據(jù)需要，報(bào)行政處匯總，按審批權(quán)限批準(zhǔn)后，由行政部統(tǒng)一購買，并建立實(shí)物帳，詳細(xì)登記辦公用品的進(jìn)、出情況。

3、要求財(cái)務(wù)出納人員嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，并于每月月初匯總上月的報(bào)銷清單。所有報(bào)銷單據(jù)須有經(jīng)理簽字。

（二）報(bào)銷單據(jù)填寫要求

1、費(fèi)用報(bào)銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、單價(jià)、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財(cái)務(wù)專用章。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實(shí)填寫發(fā)票所有內(nèi)容，發(fā)票涂改、大小寫不符、假發(fā)票的一律不予報(bào)銷。

2、報(bào)銷費(fèi)用時(shí)必須認(rèn)真填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”，所有單據(jù)要按性質(zhì)《如差旅費(fèi)、招待費(fèi)、辦公費(fèi)用》分類、分次、粘貼填制；所有報(bào)銷單據(jù)的張數(shù)和合計(jì)金額必須準(zhǔn)確無誤填寫，粘貼要求整齊、美觀。

3、按規(guī)定的審批程序報(bào)批 本人--部門主管-財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人-經(jīng)理

4、費(fèi)用報(bào)銷單的審核（各部門經(jīng)理須對(duì)其審簽的各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷單負(fù)責(zé)）費(fèi)用與項(xiàng)目單項(xiàng)不符賬目不清，且追究其主管責(zé)任； 4.1費(fèi)用報(bào)銷單應(yīng)具備的內(nèi)容： 4.1.1填制單據(jù)的日期 ；

4.1.2報(bào)賬人、經(jīng)辦人的簽名；

4.1.3發(fā)票內(nèi)容，各種杜撰必須符合《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》和實(shí)施細(xì)則的規(guī)定； 4.1.4數(shù)量、單價(jià)和金額；所有票據(jù)需用膠水規(guī)范粘貼； 4.2費(fèi)用報(bào)銷單的技術(shù)要求：

4.2.1凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符，不相符的報(bào)銷單財(cái)務(wù)部有權(quán)要求重新填寫。

4.2.2支付款項(xiàng)的原始憑證，必須有收款單位簽字。涉及個(gè)人收款的須有個(gè)人簽字、及付款依據(jù)。

五、與各部門工作的協(xié)調(diào)

（一）與客服部門工作協(xié)調(diào)

1、由客服人員確保開票金額無誤后，發(fā)電子版開票金額明細(xì)至財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)處，會(huì)計(jì)開具發(fā)票并打印回執(zhí)單,由相關(guān)客服人員至財(cái)務(wù)部填寫登記表，領(lǐng)取發(fā)票，同時(shí)財(cái)務(wù)部出納要根據(jù)開票金額統(tǒng)計(jì)每月開票情況，定期與客服部門進(jìn)行核對(duì)，客服部保證客戶欠款及時(shí)結(jié)清，出納應(yīng)保證雙方賬賬核對(duì)一致。涉及需要查賬發(fā)放工資的相關(guān)工作由客服部門與出納溝通發(fā)放。

(二)與社保部門工作協(xié)調(diào)

1、每月社?？劭詈笥沙黾{截圖發(fā)社保負(fù)責(zé)人，社保負(fù)責(zé)人核對(duì)扣款金額與應(yīng)繳金額是否一致，由社保人員找出差異，涉及需要轉(zhuǎn)賬等事宜與財(cái)務(wù)部出納溝通，社保部門需要年檢及需要提供會(huì)計(jì)方面相關(guān)資料的，與財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)溝通。

（三）與業(yè)務(wù)部門工作協(xié)調(diào)

1、其他應(yīng)收款的管理:公司各部門形成的出差借款、應(yīng)于業(yè)務(wù)發(fā)生后及時(shí)報(bào)銷，初定每月25日為報(bào)賬日，（遇節(jié)假日順延）當(dāng)月借款等費(fèi)用不清則當(dāng)月工資不清算。

2、項(xiàng)目招標(biāo)款的管理:公司業(yè)務(wù)部門因招標(biāo)形成的其他應(yīng)收款財(cái)務(wù)部門出納及時(shí)記錄支出，會(huì)計(jì)進(jìn)行帳務(wù)處理，登記相應(yīng)的帳簿，定期與相關(guān)部門對(duì)帳（如業(yè)務(wù)部），保證雙方賬賬核對(duì)一致。

3、每月月底出納與各部門（業(yè)務(wù)部其他應(yīng)收款，客服部應(yīng)收賬款，社保部扣款產(chǎn)生的差異）核對(duì)收款，客戶欠款情況，出納與會(huì)計(jì)核對(duì)收支賬賬相符。

備注：以上問題涉及尚不全面，有需要完善的地方各部門可提出合理建議，商量經(jīng)總經(jīng)理同意納入制度內(nèi)容，以上相關(guān)問題如有特殊情況各部門再協(xié)商確定。

第五篇：2009年財(cái)務(wù)工作計(jì)劃（財(cái)務(wù)部門篇）

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本工作計(jì)劃主要分以下幾個(gè)部分;

1、財(cái)務(wù)核算

2、財(cái)務(wù)管理與監(jiān)督

3、組織架構(gòu)與崗位職責(zé)

4、財(cái)務(wù)培訓(xùn)計(jì)劃

5、工作重點(diǎn)和難點(diǎn) 6、2001年主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)預(yù)測(cè)，2009年財(cái)務(wù)工作計(jì)劃（財(cái)務(wù)部門篇）。各部分分別敘述如下：

一、財(cái)務(wù)核算工作

1、會(huì)計(jì)電算化。

會(huì)計(jì)電算化是搞好我司財(cái)務(wù)工作的必要前提之一。為了保證會(huì)計(jì)信息的快速準(zhǔn)確，靠傳統(tǒng)的手工來記帳、匯總、分析數(shù)據(jù)，滿足不了公司的發(fā)展需求。財(cái)務(wù)部門既是一個(gè)職能管理部門、同時(shí)更是一個(gè)信息部門，要求隨時(shí)為公司的決策提供準(zhǔn)確的參考信息或決策依據(jù)。在2000年年初我司財(cái)務(wù)部已經(jīng)著手會(huì)計(jì)電算化的工作，各方面的基礎(chǔ)工作均已具備，但由于合作單位浪潮國(guó)強(qiáng)軟件公司的不合作，使此項(xiàng)工作進(jìn)程耽擱較久，財(cái)務(wù)工作計(jì)劃《2009年財(cái)務(wù)工作計(jì)劃（財(cái)務(wù)部門篇）》。

針對(duì)浪潮國(guó)強(qiáng)不合作現(xiàn)狀，我司計(jì)劃重新尋找合作軟件商，初步確定為金蝶或用友軟件。目前正在洽談和比價(jià)之中，預(yù)計(jì)2000年11月可以確定軟件商和軟件版本，從2000年12月總公司財(cái)務(wù)部著手財(cái)務(wù)軟件的切換工作，2001年1月開始在部分分(子)公司推廣，在2001年6月份之前，所有下屬公司實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)電算化。

2、會(huì)計(jì)報(bào)表體系

我司目前的會(huì)計(jì)報(bào)表體系主要`包括(總公司和分公司一致)：

日?qǐng)?bào)：資金日?qǐng)?bào)表、應(yīng)收帳款日?qǐng)?bào)表、在途資金日?qǐng)?bào)表

月報(bào)：資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、費(fèi)用預(yù)算表、實(shí)際費(fèi)用匯總表、往

來明細(xì)表

年報(bào)：資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、費(fèi)用預(yù)算表、實(shí)際費(fèi)

用匯總表、往來明細(xì)表

初步計(jì)劃是在2001年增加一個(gè)報(bào)表，即商品銷售利潤(rùn)明細(xì)表，該表要求各下屬公司對(duì)不同商品的銷售收入、銷售成本、銷售費(fèi)用、銷售利潤(rùn)等要素的計(jì)算分析，按月上報(bào)。總公司財(cái)務(wù)部需要同樣進(jìn)行此項(xiàng)工作，然后按月將所有下屬公司及總公司的銷售利潤(rùn)明細(xì)表合并調(diào)整，從而對(duì)我司所有銷售商品的銷售利潤(rùn)狀況有一個(gè)準(zhǔn)確的了解。此項(xiàng)工作量非常大，在下屬公司實(shí)現(xiàn)電算化后，可以交好的完成。

第二個(gè)計(jì)劃是在2001年的財(cái)務(wù)人員考核中增加一個(gè)項(xiàng)目，即會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性的考核。并以此作為衡量其工作質(zhì)量的一個(gè)重要指標(biāo)。對(duì)工作質(zhì)量較差者實(shí)行淘汰，比如末位淘汰制，以促進(jìn)財(cái)務(wù)工作質(zhì)量的提高。

3、下屬公司財(cái)務(wù)信息監(jiān)控

下屬公司均在深圳以外的地區(qū)，總公司對(duì)下屬公司財(cái)務(wù)狀況需要及時(shí)準(zhǔn)確的