第一篇：廣州市慈善組織監(jiān)督研究

廣州市慈善組織監(jiān)督研究

摘要：慈善事業(yè)的發(fā)展對縮小貧富差距、扶助弱勢群體、構(gòu)建社會主義和諧社會具有重要意義。慈善組織作為現(xiàn)代慈善事業(yè)的重要載體，對慈善事業(yè)的發(fā)展起著至關(guān)重要的作用。但是由于我國慈善組織監(jiān)督機制的不健全，出現(xiàn)了“慈善失靈”的現(xiàn)象，使得我國很多慈善組織的公信力明顯下降，引發(fā)了部分慈善組織募集資金困難甚至慈善危機。因此，完善我國慈善組織的監(jiān)督機制顯得十分重要。

關(guān)鍵詞：慈善組織 公信力 監(jiān)督 廣州

2016年3月16日，《中華人民共和國慈善法》正式頒布，我國慈善事業(yè)開啟了新的篇章。慈善事業(yè)作為一種非正式的社會支持網(wǎng)絡(luò)，它的服務(wù)范圍可以覆蓋到社會的各個角落，向社會弱勢群體給予慈善援助，對社會起到了一種“安全網(wǎng)”和“減震器”的作用。慈善組織作為慈善事業(yè)運行的載體，對于化解社會矛盾、縮小貧富差距、救助受災(zāi)群眾具有重要作用。作為華南地區(qū)的中心城市，廣州受港澳臺的影響較大，市民慈善意識和企業(yè)社會責(zé)任意識不斷提高。針對以上情況，本文選用廣州市慈善組織為研究立足點，在總結(jié)廣州市慈善組織監(jiān)督的經(jīng)驗基礎(chǔ)上，進一步完善廣州市的慈善組織監(jiān)督機制，從而促進廣州的慈善組織健康透明地發(fā)展。

一、廣州市慈善組織的發(fā)展現(xiàn)狀及其監(jiān)督必要性

廣州市作為改革開放的前沿陣地，經(jīng)濟發(fā)達，人們生活水平普遍較高。然而，由于受復(fù)雜的自然、社會和個體自身條件的影響，廣州也存在區(qū)域發(fā)展不平衡、貧富差距較大的現(xiàn)象，社會上仍有一部分人生活在貧困線下，還有各種各樣的弱勢群體。因此，發(fā)展慈善事業(yè)在廣州有著巨大的社會需求，因為這些弱勢群體需要關(guān)懷和幫助，如果只憑政府的扶助顯然是不夠的，需要發(fā)展慈善組織來推動慈善事業(yè)的發(fā)展。

目前，廣州市慈善組織發(fā)展現(xiàn)狀呈現(xiàn)以下幾個特征：一是廣州的慈善組織發(fā)展迅速，慈善參與主體呈現(xiàn)多元化特征。近一百多年來，廣州成立的善堂、善院等慈善組織的數(shù)量眾多，歷史悠久。這些慈善組織本著“樂善好施”的慈善理念開展了一系列的慈善義舉，比如贈醫(yī)施藥、施粥施衣、施棺施墳、夏季施茶、興辦義學(xué)。二是廣州市慈善組織體系初成，活動領(lǐng)域廣泛。目前，廣州不僅有大量提供資金支持的基金會組織，而且還有眾多提供服務(wù)的公益服務(wù)組織，從而形成了廣州的公益慈善組織體系，為廣州市慈善事業(yè)的快速發(fā)展奠定了良好基礎(chǔ)。

然而，在廣州的慈善組織發(fā)展取得輝煌成就的同時，由于慈善法規(guī)不夠完善、慈善組織發(fā)育不夠成熟等原因，廣州的慈善組織出現(xiàn)了一系列不規(guī)范現(xiàn)象并導(dǎo)致其偏離了慈善公益的目標。慈善組織由于自身的不足，在實際運作過程中常常出現(xiàn)營利化傾向、組織內(nèi)部腐敗、公信力下降等“失靈”現(xiàn)象。一是慈善組織競爭機制缺乏，慈善透明度不夠?？傮w來看，廣州的整個慈善組織競爭性顯然不夠，導(dǎo)致慈善組織發(fā)展動力缺乏，慈善透明度不夠。目前，廣州慈善組織信息公開程度與社會期望還存在較大差距，表現(xiàn)為慈善信息獲取不方便、信息公開不完整和信息公開不及時。二是慈善組織行政化色彩深厚。廣州的慈善組織還存在“獨立性不足”的現(xiàn)象，行政化色彩依然濃厚。首先是運行機制的行政化。目前，廣州的慈善組織大多是掛靠在政府業(yè)務(wù)主管部門，對政府的依賴性較強，慈善組織的領(lǐng)導(dǎo)人員大多有政府官員背景，其活動方式有深刻的“行政化”烙印。慈善組織內(nèi)部運作缺乏民主，導(dǎo)致慈善組織管理不規(guī)范，為慈善組織異化提供了溫床。其次是籌款方式行政化。目前，廣州的慈善組織在慈善項目的實施方面往往受制于業(yè)務(wù)主管部門，其籌款大多由政府牽頭發(fā)動、政府領(lǐng)導(dǎo)出面進行宣傳募捐，然后進行“任務(wù)式”的攤派，致使慈善活動缺少志愿性和積極性。三是信任危機。例如受郭美美事件的影響，2011年廣州紅十字會接受的捐贈數(shù)額急劇下降。

二、廣州市慈善組織監(jiān)督的重要探索

廣州在慈善組織監(jiān)督方面進行了重要探索，也取得了在全國范圍內(nèi)影響較大的成就。例如，廣州市舉辦了首屆慈善項目推介會，成立了慈善組織社會監(jiān)督委員會，成為全國首個獨立的第三方監(jiān)督機構(gòu)，頒布了《廣州市募捐條例》等。這些舉措極大地推動了廣州市慈善組織的監(jiān)督力度，成為廣州市慈善組織監(jiān)督的重要探索。

一是公開推介慈善項目，打造陽光慈善平臺。慈善項目推介會是廣州在慈善事業(yè)領(lǐng)域富有特色的一大舉措，它能有效地推動慈善資源整合，實現(xiàn)捐贈人與受贈人的直接對接，減少中間環(huán)節(jié)，打造一個有效的慈善募捐平臺。2013年6月26日，廣州首屆慈善項目推介會在廣州白云國際會議中心舉行，推介會以“牽手、凝聚、關(guān)懷、共享”為主題，堅持“政府搭臺、社會參與、慈善組織運作―讓慈善回歸民間”的理念，通過項目認捐的形式，積極引導(dǎo)社會各界參與慈善活動。參加本次推介會的慈善項目共1080個，所有慈善信息（推介項目基本信息、認捐情況、善款使用情況）將通過“廣州慈善網(wǎng)”向社會發(fā)布，接受社會監(jiān)督。

二是強化外部監(jiān)督制衡，引入第三方監(jiān)督機制。第三方監(jiān)督機制是一種有效的外部監(jiān)督制衡機制，其目的是為了對受監(jiān)督方形成外在約束力，從而規(guī)范受監(jiān)督方的行為。所謂的第三方（The Third party）主要是指獨立于第一方（被監(jiān)督方）和第二方（服務(wù)對象）并且與之不存在利益相關(guān)性的那一方。慈善組織的第三方監(jiān)督機構(gòu)一般應(yīng)該具備獨立性、專業(yè)性和權(quán)威性等條件，通過制定一系列慈善組織評估指標來對慈善組織進行評定，最后得出有說服力的結(jié)果或報告。2013年6月21日，廣州市慈善組織社會監(jiān)督委員會（以下簡稱“慈監(jiān)委”）正式成立，成為全國首個獨立的第三方監(jiān)督機構(gòu)?！按缺O(jiān)委”是由社會各界人士代表自愿組成的專業(yè)性、地方性和非營利性的社會團體法人，其宗旨是監(jiān)督廣州的慈善組織，規(guī)范廣州的慈善組織運作，提升廣州的慈善組織透明度和公信力?！按缺O(jiān)委”的最大特點是獨立性，“慈監(jiān)委”將對慈善組織的慈善活動的真實性、合法性進行獨立監(jiān)督并向社會獨立發(fā)布報告。例如，“慈監(jiān)委”的15名獨立委員來自社會各界，包括法律界、學(xué)術(shù)界、媒體輿論界等知名人士。

從上表可以看出，“慈監(jiān)委”的15名委員身份全部是社會人士，受政府和慈善組織影響都較小；委員都是志愿參加且不領(lǐng)取薪酬，利益關(guān)聯(lián)度較小。因此，以上兩點較好地保證了“慈監(jiān)委”的獨立性。此外，委員中大多是社會各界精英人士，具有較高的社會威望和較強的專業(yè)知識，因而“慈監(jiān)委”本身的公信力較高，其發(fā)布的慈善監(jiān)督報告有較高的可信度。

三是首創(chuàng)多項監(jiān)督制度，推進組織陽光募捐。社會控制理論認為，在眾多的社會控制手段中，法律控制是最有效的手段。為規(guī)范廣州慈善組織的活動，提升其公信力和影響力，廣州在慈善制度創(chuàng)新領(lǐng)域進行了積極的探索，取得了一系列成就。廣州市從募捐管理制度、慈善醫(yī)療和應(yīng)急救助制度、社會組織直接登記制度等方面對慈善組織進行了約束和規(guī)范。2012年5月1日，《廣州市募捐條例》正式實施，為規(guī)范廣州市慈善組織的募捐行為提供了更加明細化的法律保障。這是全國首部關(guān)于慈善募捐的地方性法規(guī)，對保護捐贈人、受益人和慈善組織的合法權(quán)益，促進廣州慈善事業(yè)的發(fā)展具有重要意義。

參考文獻：

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第二篇：我國慈善組織政府監(jiān)管問題研究

我國慈善組織政府監(jiān)管問題研究

摘要：我國慈善組織的發(fā)展始于上個世紀九十年代。改革開放以來，慈善組織進入了一個高速發(fā)展的時期，截至2010年底，在民政部門依法登記的各類社會組織數(shù)量由2005年底的31萬個增加到44萬個，其中基金會數(shù)量從975個增加到2200個，①其中許多社會組織都將慈善作為其服務(wù)宗旨。慈善組織在協(xié)調(diào)社會發(fā)展、社會救濟、公共服務(wù)等方面發(fā)揮著不可忽視的作用，但是近年來也出現(xiàn)了一些不和諧的現(xiàn)象，使公眾對慈善事業(yè)的信任程度大幅度降低，同時也暴露了慈善組織政府監(jiān)管存在的問題。本文通過對這些問題的分析，提出了一些具有針對性的對策和建議，希望為構(gòu)建一種科學(xué)合理的慈善組織政府監(jiān)管模式提供一點思路上的借鑒。

關(guān)鍵詞：政府監(jiān)管 慈善組織 監(jiān)管機制

一、政府監(jiān)管概述

監(jiān)管一詞源于英文單詞regulation，在國內(nèi)通常被譯作“管制”、“監(jiān)管”和“規(guī)制”。在學(xué)術(shù)界，普遍使用的是監(jiān)管，也有學(xué)者傾向于使用“規(guī)制”一詞，但是需要明確的是，無論使用“管制”或是“監(jiān)管”還是“規(guī)制”，這三個詞語的本質(zhì)意思都是相同的，本文統(tǒng)一使用“監(jiān)管”一詞。②

國內(nèi)外學(xué)術(shù)界每個學(xué)者都有對政府監(jiān)管的概念作出自己的闡釋和定義，綜合考察這些概念和定義，我們可以發(fā)現(xiàn)監(jiān)管至少要包含以下要素，首先包含監(jiān)管的主體即誰來監(jiān)管的問題，監(jiān)管者通常被認為是政府機關(guān)，監(jiān)管者通過立法或者其他形式來獲得監(jiān)管權(quán)利；其次包含監(jiān)管的客體即監(jiān)管誰的問題，監(jiān)管對象即被監(jiān)管者通常是在市場經(jīng)濟中運行的各種經(jīng)濟主體和社會組織；最后是監(jiān)管手段即怎樣監(jiān)管的問題，在政府監(jiān)管過程中主要是依賴各種法律法規(guī)或制度，通過這些法律條文明確限定監(jiān)管客體的各種市場行為，同時規(guī)定監(jiān)管客體違反法律法規(guī)將受到的懲罰。王俊豪認為監(jiān)管即具有法律地位的、相對獨立的管制者（機構(gòu)），依照一定的法規(guī)對被管制者所采取的一系列行政管理與監(jiān)督行為。③現(xiàn)代意義上的政府監(jiān)管起源于19世紀的美國，1887年美國成立洲際商業(yè)委員會以解決鐵路運費的問題，這標志著現(xiàn)代政府監(jiān)管的產(chǎn)生。具體來說，政府監(jiān)管就是政府為了在 ① 《中國慈善事業(yè)發(fā)展指導(dǎo)綱要（2011-2015）》，中華人民共和國民政部網(wǎng)站http://，2011年7月15日 ②王俊豪，管制經(jīng)濟學(xué)原理[M]，北京：高等教育出版社，2007年，第1版 ③王俊豪，管制經(jīng)濟學(xué)原理[M]，北京：高等教育出版社，2007年，第1版，第四頁 市場經(jīng)濟條件下達到某些公共政策目標和實現(xiàn)公共利益，利用自身的公共權(quán)威，通過制定法律條文、規(guī)章制度，進而調(diào)節(jié)和制約各種微觀經(jīng)濟主體和各類社會組織的市場行為，限制其隨意進入和退出特定行業(yè)，同時規(guī)范其價格和資質(zhì)等，確保國民健康和經(jīng)濟的可持續(xù)發(fā)展。慈善組織作為一種非營利性的社會組織即“第三部門”也是政府監(jiān)管的主要對象和重要內(nèi)容。

二、慈善組織概念

慈善理念在中國古而有之，孔子主張的“仁愛”、墨翟主張的“兼愛”、韓愈主張的“博愛”等等都是我國早期慈善思想的重要體現(xiàn)?！肮鈱捄痛壬?，不忤於物，進退沉浮，自得而已。”這是最早關(guān)于慈善的表述，“慈”本指父母之愛，引申為凡憐之愛，⑤“善”與惡相對，特指人與人之間的友愛與互助、富有同情心、對人的關(guān)懷。⑥中華慈善總會創(chuàng)始人崔乃夫曾經(jīng)精辟的概括慈善的涵義，他認為“慈”為父母之愛，是一種縱向關(guān)系，“善”為人與人間的關(guān)愛，是一種橫向關(guān)系。“慈善”就是富有同情心的人們之間的互助行為。因此慈善組織就是以實現(xiàn)慈善為目標的一種非營利性的社會團體，組織運行的資金主要來源各級政府的財政補貼和社會捐贈，其受益者主要是社會困難群體和弱勢群體。我國的慈善組織通?？梢苑譃槿N：第一種是官方或者半官方的慈善組織，如中國紅十字基金會、中國青少年基金會等。這種慈善組織主要依靠政府扶持培育，部分隸屬于政府的一些職能機構(gòu)，在某些方面享受政府機關(guān)的待遇，但是同時又以社會團體或非營利性組織的身份接受政府的管理。第二種是具有合法性的其他慈善組織，這種慈善組織是指除了第一種以外的、在政府主管部門登記在冊的一般性慈善組織。第三種是指暫時沒有在政府登記、沒有取得合法地位的民間草根性組織，這類慈善組織往往具有很強的自發(fā)性，在某種都能得到政府和社會的默認和許可。在這三種慈善中，官方慈善或半官方的慈善組織為我國特有一種慈善組織，這是由于我國的市民社會發(fā)展程度有限，導(dǎo)致我國慈善組織發(fā)展成熟度較低，目前還處于初級階段，需要政府的培育和支持，也只有這樣才能夠進一步促進和帶動我國慈善組織和慈善事業(yè)的跨越式發(fā)展。

三、慈善組織政府監(jiān)管的現(xiàn)狀

目前我國政府相關(guān)部門針對慈善組織工作建立相對完備的監(jiān)管制度，例

④ ④⑤ 魏收，《魏書》卷六十七，列傳五十五《崔光》，中國古籍全錄

陳至立，辭海【M】,中華書局2009年版 ⑥ 周秋光、曾桂林，中國慈善簡史【M】,人民出版社，2006年版 如，年檢制度、重大活動報告制度、信息公開制度和財產(chǎn)管理制度等等。這些監(jiān)管制度在實際操作過程中主要表現(xiàn)為：在政府的民政部門登記備案，有登記機關(guān)和政府主管部門負責(zé)日常檢查和監(jiān)督，評定其繼續(xù)開展活動的資格，同時根據(jù)慈善組織的規(guī)模進行分級管理，即全國性的由國務(wù)院的登記機關(guān)進行管理負責(zé)，地方性由各級地方政府負責(zé)。我國的慈善組織始于1994年，中華慈善總會的成立標志現(xiàn)代慈善開始我國興起，自此我國的慈善組織呈現(xiàn)出了蓬勃發(fā)展的積極態(tài)勢。但是隨著慈善組織的快速發(fā)展，也出現(xiàn)了一些不和諧的現(xiàn)象，貪污、挪用、濫用捐贈財物和資源的情況時有發(fā)生，導(dǎo)致了我國慈善組織的公信力急劇下降，同時暴露出了我國政府針對慈善組織的一些監(jiān)管措施還存在一些問題。

（一）、法律體系不健全

目前關(guān)于慈善組織的政府監(jiān)管工作還沒有一部系統(tǒng)法律作為支撐，只是依靠一些相關(guān)的法律條文和規(guī)章制度，不能夠滿足我國慈善事業(yè)快速發(fā)展的需要，存在嚴重的滯后性。首先目前關(guān)于慈善組織政府監(jiān)管的立法層次較低，不能夠?qū)Υ壬平M織進行有效約束。我國尚無一部系統(tǒng)、專門規(guī)制慈善組織的法律，關(guān)于慈善組織運轉(zhuǎn)的法律主要依靠國家各有關(guān)部門出臺的部門規(guī)章和各地自行制定的地方性法規(guī)，這些法律不能夠?qū)Υ壬剖聵I(yè)所涉及的關(guān)系進行系統(tǒng)公平的調(diào)整和維護，更不能形成統(tǒng)領(lǐng)性的監(jiān)管法律框架，已經(jīng)嚴重制約了我國慈善事業(yè)的進一步發(fā)展和成熟。其次是立法不全面，甚至有些地方還存在立法空白。我國慈善組織的監(jiān)管法律往往只重視慈善組織的登記注冊而輕視后期的監(jiān)管，將政府主要精力耗在如何監(jiān)管慈善組織的成立上，導(dǎo)致了實體法的缺失，以至于很多概念都有沒有明確，例如公益性基金會以及公益慈善組織的獨立性問題都難以得到有效解決。

眾所周知，政府監(jiān)管的有效實施不僅需要具備健全的法律法規(guī)體系，同時也要求這些法律法規(guī)無論是在立法理念層面上還是具體的技術(shù)層面上都要具備良好的契合性。而我國現(xiàn)在的慈善立法與慈善組織的發(fā)展嚴重脫節(jié)，而且各種立法往往雷聲大雨點小，在《中國慈善事業(yè)發(fā)展報告2009》中就已提出《慈善事業(yè)法》的制定，但是到目前為止，仍未實現(xiàn)這一目標。現(xiàn)有的慈善法規(guī)已不能適應(yīng)快速變化的社會慈善現(xiàn)象，也不能滿足慈善組織發(fā)展的內(nèi)部要求?？傊覈拇壬屏⒎ㄘ酱涌臁?/p>

（二）、監(jiān)管制度不合理

如前文所述，目前我國針對慈善組織政府監(jiān)管主要年檢制度、重大活動報告制度、信息公開制度和財產(chǎn)管理制度等幾種主要的監(jiān)管制度。其中年檢制度是指慈善組織的登記管理機關(guān)按照既定的法定程序和內(nèi)容對慈善組織在上一個中所進行的各項運行的檢查，以確認其是否有繼續(xù)開展下去的資格。慈善組織所要做的就是在規(guī)定的吋間內(nèi)準備相關(guān)的資料，并報送業(yè)務(wù)主管單位審査，審核合格之后交由登記管理機關(guān)審査。但是當(dāng)慈善組織對其鑒定結(jié)果存在不同的意見時，卻沒有沒有合法行使權(quán)力的渠道，只能默默的接受。而且，年檢制度對監(jiān)管所起到的作用是十分有限的。重大活動報告制度，是指慈善組織的重大活動必須經(jīng)過業(yè)務(wù)主管單位的審査和批準才能進行。這個制度目前備受爭議，在實際操作過程中怎么界定重大活動以及具體報告程序是什么，以及違反這個制度的直接法律后果都沒有準確的表述和界定。信息公開制度，是指慈善組織應(yīng)當(dāng)向業(yè)務(wù)主管單位報告接受和使用捐贈、資助的有關(guān)情況，并應(yīng)當(dāng)將有關(guān)情況以適當(dāng)?shù)姆绞较颌呱鐣?。這項制度雖然規(guī)定了慈善組織有信息披露的義務(wù)，目前對財務(wù)信息、工作程序信息、項目運行信息以及受益人信息等的披露、發(fā)布、公示仍然是規(guī)定不足，向社會公開的具體程度并沒有硬性規(guī)定，而且這個“度”很難把握，所以很多慈善組織并不會主動公開款物的分配和使用信息，對公眾來說，善款使用的公開力度遠遠不夠。

（三）、監(jiān)管體系不完善

目前針對慈善組織的監(jiān)管我國實行的是登記管理機關(guān)和業(yè)務(wù)主管機關(guān)雙監(jiān)管體制，雙重監(jiān)管體制往往過于側(cè)重慈善組織的資格審定，對慈善組織后期的監(jiān)管不足。政府主管部門要求慈善組織注冊必須掛靠一家業(yè)務(wù)主管單位，造成大部分慈善組織因找不到掛靠單位而游離于政府監(jiān)管之外；另一方面，由于政府把大量的人力和無力投入到“入口”監(jiān)管，這就導(dǎo)致了動態(tài)進程監(jiān)管乏力，在此環(huán)節(jié)出現(xiàn)了貪污、挪用善款等不和諧現(xiàn)象。

雙重管理體制導(dǎo)致我國慈善組織官僚色彩濃重，失去慈善組織本身的獨立性。理論上講，慈善組織本來就是來自于民間的自發(fā)性組織，在政府機關(guān)或者公共監(jiān)管機構(gòu)的監(jiān)管之下獨立開展慈善活動的組織，但是由于掛靠單位和主管部門 ⑦ 《民辦非企業(yè)單位登記管理暫行條例》第二十一條，國務(wù)院，1998年10月 的權(quán)威，導(dǎo)致我國慈善組織基本都屬于行政控制型。以2008年汶川地震為例，80%的捐款都進入財政賬戶，玉樹地震捐款同樣收繳國庫，這些都表明了政府仍然直接控制慈善組織，政府越位雖然是為了統(tǒng)籌安排捐款，但是這樣卻不利于慈善組織的健康發(fā)展和進一步成熟。同時政府的越位勢必導(dǎo)致后期監(jiān)管的無力和缺位。在這種監(jiān)管體制下，慈善組織往往被視為民政部門或掛靠單位的二級機構(gòu)，除了完成自身的慈善活動還承擔(dān)一些政府機關(guān)的行政事務(wù)，甚至作為政府部門分流人員的接受單位。雙重監(jiān)管體制一定程度導(dǎo)致了監(jiān)督主體的多元化，實際中并沒有專門獨立的監(jiān)管部門，導(dǎo)致監(jiān)管乏力，各個部門之間相互推諉，效率低下。

四、慈善組織政府監(jiān)管的改進措施

（一）、加強立法建設(shè)

法律是監(jiān)管慈善組織的前提，是高效監(jiān)管慈善組織的保障。政府應(yīng)該著力推進慈善組織監(jiān)管的立法工作，完善目前的法律體系，提升立法層次，盡早出臺專門的慈善組織監(jiān)管法律，從法律方面規(guī)范慈善組織的政府監(jiān)管工作，保證我國慈善組織的健康發(fā)展。以美國為例，美國有專門的慈善法針對慈善組織和慈善事業(yè)的行為進行規(guī)范，包括界定慈善組織的經(jīng)濟收益、公共慈善機構(gòu)、私人基金會、倡導(dǎo)及立法游說、慈善組織的商業(yè)活動、自我治理等等都有明確的法律規(guī)定和解釋。

推進慈善組織的專門性立法工作，明確界定慈善組織的性質(zhì)、地位，監(jiān)管機構(gòu)的構(gòu)成和職責(zé)，捐贈人、受贈人和受益人的權(quán)利義務(wù)，慈善捐贈活動的程序，明確規(guī)范慈善事業(yè)的準入、評估、監(jiān)管、公益產(chǎn)權(quán)界定與轉(zhuǎn)讓、投資、退出等。也應(yīng)賦予慈善組織相應(yīng)的司法救濟權(quán)：當(dāng)慈善組織的設(shè)立申請被駁回或者慈善組織因違法行為被罰款時，可以向法院提起訴訟。明確慈善組織的組織形式及其使命，確立慈善組織獨立的法人地位，建立慈善組織的進入、管理、評估及運行的基本準則，改善慈善組織財務(wù)管理制度，明確慈善活動的運作程序，確立慈善組織分類分級監(jiān)管制度、行業(yè)評估制度和信息反饋制度，規(guī)范慈善組織等社會團體在慈善事業(yè)中的義務(wù)和責(zé)任，以及公民對慈善事業(yè)參與的權(quán)利和義務(wù)。徹底改變目前法律體系對慈善組織定位不清現(xiàn)狀。同時明確志愿者的合法定位、進入條件和權(quán)力義務(wù)，改變目前多個省份的志愿者立法空白，適當(dāng)給予志愿者一定的獎勵制度和保障制度，就能吸引更多人參與到慈善事業(yè)中來，確保慈善事業(yè)的人力資源供應(yīng)。

（二）、完善監(jiān)管體制

首先要進一步加強政府監(jiān)管力度，監(jiān)督分為行政監(jiān)督、社會監(jiān)督、行業(yè)自律以及內(nèi)部監(jiān)管等幾種形式，真正對慈善組織最具約束力的和最具效率的形式無疑是行政監(jiān)督。⑧要進一步建立健全慈善信息公示制度，及時收集、分析和公開慈善捐贈的相關(guān)信息，制定重大慈善活動備案制度，建立慈善組織的誠信體系和問責(zé)機制，加強對慈善組織的財務(wù)監(jiān)督。各級民政部門要從當(dāng)?shù)貙嶋H出發(fā)，為慈善事業(yè)發(fā)展提供行政服務(wù)平臺，及時總結(jié)、交流、推廣發(fā)展慈善事業(yè)的經(jīng)驗，為慈善組織的發(fā)展創(chuàng)造良好的條件。要加強政策和理論研究，充分發(fā)揮專家學(xué)者的作用，積極探索慈善事業(yè)發(fā)展的規(guī)律、途徑、模式，創(chuàng)新慈善工作理論，全面提高慈善組織管理的整體水平。

其次要加強慈善組織內(nèi)部自律。慈善組織的自律和自我約束是監(jiān)督體系的第一道防線，也是慈善事業(yè)健康有序發(fā)展的基礎(chǔ)。⑨不斷優(yōu)化慈善組織管理的內(nèi)控機制，是促進中國慈善事業(yè)良性發(fā)展的關(guān)鍵任務(wù)。慈善組織要自覺簽訂自律承諾書，并明確獎懲措施，在慈善組織內(nèi)部建立起決策、執(zhí)行以及監(jiān)督權(quán)職分離的科學(xué)運作體系，包括財務(wù)管理、捐贈款物的管理和追蹤，建立其具有權(quán)威性的公示制度，引入科學(xué)的評估機制，并建立慈善信息查詢系統(tǒng)，隨時公示有關(guān)信息，接受公眾的查詢與監(jiān)督。

最后要依靠社會監(jiān)督機制，增強政府監(jiān)督的實效，建立起專門的非政府組織管理機構(gòu)，實施對各類慈善組織的統(tǒng)一監(jiān)督管理和協(xié)調(diào)服務(wù)。完善慈善組織的評估機制，保證對慈善組織評價的公正，提高其公信力，獲得更多的捐贈，必須建立健全外部的評估反饋機制，即獨立的第三方評估制度。制定評估規(guī)程和評估指標，適時開展評估工作，及時發(fā)布評估結(jié)果，以彌補政府監(jiān)督的不足。監(jiān)督慈善組織，媒體應(yīng)該發(fā)揮更大的作用。除加強輿論宣傳，持續(xù)擴大慈善事業(yè)的社會影響之外，媒體的另一個重要作用就是監(jiān)督慈善項目運作、資金流向、實際效果等，并向社會公眾進行報道和反饋。

（三）、加強慈善事業(yè)人才和志愿者隊伍建設(shè)。

⑧⑨林建鴻：《透視慈善機構(gòu)規(guī)范制度缺失》，《中國國情國力》，2005 年第 2 期

張偉珍：《從慈善組織公信力維度論中國慈善事業(yè)的發(fā)展》，中共四川省委黨校學(xué)報，2007 年第 2 期 加快慈善專業(yè)人才培養(yǎng)工作，依托高等院校、科研機構(gòu)和大型公益慈善組織，加快培養(yǎng)慈善事業(yè)發(fā)展急需的理論研究人才、高級管理人才、項目運作人才、專業(yè)服務(wù)人才、宣傳推廣人才等。大力推動慈善從業(yè)人員的職業(yè)培訓(xùn)工作，加強規(guī)范化培訓(xùn)教材的編寫工作，設(shè)置有針對性的培訓(xùn)課程，采取靈活多樣的方式，不斷豐富慈善工作者的專業(yè)知識和技能。推動完善專職慈善工作者的人事、福利、薪酬和社會保險政策，增強公益慈善事業(yè)從業(yè)的吸引力，不斷壯大慈善工作隊伍。推動制定慈善行業(yè)從業(yè)標準和職稱評定標準，提升慈善行業(yè)管理水平和服務(wù)效能。大力支持志愿者隊伍建設(shè)，引導(dǎo)學(xué)校、機關(guān)、企業(yè)與公益慈善組織合作，鼓勵各界人士參與社區(qū)和各領(lǐng)域的慈善活動，促進志愿服務(wù)經(jīng)?；?、普遍化。健全志愿者權(quán)益保障制度，建立和完善志愿者的注冊管理、教育培訓(xùn)、時間積累、績效評估、獎勵表彰等相關(guān)制度，推動志愿服務(wù)廣泛、深入、持久開展，滿足社會各方面的需求。參考文獻：

1、王俊豪，管制經(jīng)濟學(xué)原理【M】，北京：高等教育出版社，2007年，第1版

2、魏收，《魏書》卷六十七，列傳五十五《崔光》，中國古籍全錄

3、陳至立，辭?！綧】,中華書局2009年版

4、周秋光、曾桂林，中國慈善簡史【M】,人民出版社，2006年版

5、林建鴻,透視慈善機構(gòu)規(guī)范制度缺失【J】,中國國情國力，2005(2)

6、張偉珍，從慈善組織公信力維度論中國慈善事業(yè)的發(fā)展【J】，中共四川省委黨校學(xué)報，2007(2)

第三篇：中國慈善組織資金籌集問題研究

中國慈善組織資金籌集問題研究

張祖平

（上海師范大學(xué) 法政學(xué)院 社會保障系,上海 200234）

[摘 要]資金是慈善組織有效運行的關(guān)鍵因素，是實現(xiàn)其運行目標的根本保證。然而，經(jīng)費不足是慈善組織中的一個相當(dāng)普遍和非常嚴峻的問題。慈善組織的籌資渠道有社會捐贈、政府資助、會費收入、投資收入、產(chǎn)業(yè)收入等。慈善組織要堅持多元化的籌資策略，采用靈活適用的籌資方式，運用新的籌資理念，在向社會募捐，爭取政府資助的同時，要不斷增加增值性資產(chǎn)，注重投資收益，提高自身財務(wù)獨立性，確保慈善組織的持續(xù)發(fā)展。[關(guān)鍵詞]慈善組織；資金籌集；捐贈

慈善組織是以促進人類的福祉為努力目標的團體，它不僅積極地減輕人類痛苦，而且更積極地促進人類的幸福。慈善組織承擔(dān)著大量的社會事務(wù)，是政府的得力助手，是改善民生的生力軍。資金是慈善組織運行的前提，是實現(xiàn)其運行目標的根本保證。然而，經(jīng)費不足是慈善組織中的一個相當(dāng)普遍和非常嚴峻的問題，資金短缺成為制約我國慈善組織生存和發(fā)展的關(guān)鍵瓶頸。這一問題如不及時加以解決，慈善事業(yè)的發(fā)展將困難重重。當(dāng)前，我國慈善事業(yè)尚處于發(fā)展的初級階段，研究慈善組織資金籌集機制問題，幫助其建立高效暢通的籌資機制，促進其良性運行，無論對于慈善組織的發(fā)展，還是對于和諧社會建設(shè)都具有積極的意義。

一、慈善組織面臨的資金狀況

資金是慈善組織運行和舉辦事業(yè)的基礎(chǔ)。截至2008年底，全國共建立經(jīng)常性社會捐助工作站、點和慈善超市3.8萬個（其中：慈善超市7035個），基本形成覆蓋全國城市的社會捐助網(wǎng)，并逐步拓展到部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)、社區(qū)。2009年，全國接收各類社會捐贈款物超過300億元，達到332.78億元。其中，捐款約227.5億元，物資折價約105.28億元。接收來自境外捐贈45.05億元，占全國接收捐贈總額的14.1%。本次申報“中華慈善獎”的145位個人、180家企業(yè)，捐贈達133.5億元，占2009捐贈總額的40%。申報的247個項目，資金總額達到75億元。

但與發(fā)達國家如美國相比，我國公益慈善捐贈水平仍然偏低。根據(jù)美國慈善2009(Giving USA 2009)的統(tǒng)計,2008年美國慈善捐贈總額為3076.5億美元，占到美國國內(nèi)生產(chǎn)總值的2.2％，而同期中國2008年的慈善捐贈總額是1070億元人民幣，只占到國內(nèi)生產(chǎn)總值的0.356％。這說明，公益慈善籌資仍有很大的發(fā)展空間。121民政部社會福利和慈善事業(yè)促進司、中民慈善捐助信息中心：《2009中國慈善捐贈報告》。[作者簡介]張祖平，男，經(jīng)濟學(xué)博士，上海師范大學(xué)法政學(xué)院副教授，主要研究方向：社會保障。2http:///lm_285/2010-03-10/155926.htm，2010-3-10

十分有限的，僅僅局限于購買國債、銀行推出的理財計劃等低收益低風(fēng)險的領(lǐng)域，其投資目標僅僅是使基金運作增長不低于6%以保證資金的保值。隨著政府職能的轉(zhuǎn)變，政府對慈善組織的直接注資會越來越少，這是慈善組織發(fā)展的必然趨勢，所以我們必須要探索一些新的籌資渠道來彌補政府投入的漏洞，筆者個人認為市場投資將是一個十分具有探索性的渠道，因為它使慈善組織一定意義上擺脫了受贈者的被動地位，并要求主動地去掌握市場的最新動向來獲取更安全更可觀的收益。

此外，慈善組織也應(yīng)嘗試吸收企業(yè)的“股權(quán)捐贈”等投資性資產(chǎn)。股權(quán)捐贈是投資增值類資產(chǎn)，有利于公益社會組織增強自身的經(jīng)濟獨立性。類似于近代慈善組織接受的市房（可以出租的商鋪）和土地。2009年上半年已出現(xiàn)股權(quán)捐贈的特例，福耀玻璃集團董事長曹德旺準備實施總額達40余億元的股權(quán)捐贈計劃。

（五）產(chǎn)業(yè)收入

目前在中國大陸，公益社會組織處于起步階段，尚沒有很多產(chǎn)業(yè)，也沒重視置產(chǎn)建業(yè)。在中國臺灣地區(qū)，產(chǎn)業(yè)收入是公益社會組織的一項重要收入來源。例如，喜憨兒社會福利基金會2004庇護產(chǎn)品收入、義賣、活動收入占總收入的53.6%，勵馨社會福利事業(yè)基金會、伊甸社會福利基金會、布農(nóng)文教基金會、陽光社會福利基金會2004服務(wù)費收入與附屬事業(yè)作業(yè)利益占總收入的29.8%。

（六）彩票公益金

彩票公益金是公益慈善組織重要的資金來源。近幾年，彩票公益金保持著穩(wěn)定的增長速度。據(jù)統(tǒng)計，2009年全國彩票總銷量達1323.8億元，按照35%的公益金提取率，2009年全國彩票籌集公益金為463.33億元，其中，2009年福利彩票銷售總額755.8億元，中國體育彩票銷售額達到568億元。今年所籌集公益金比去年同期增加24.89%，增速大于2007年的24%和 2008年的4.2%（見圖3）。

21圖3.中國內(nèi)地彩票公益金增長率分析

資料來源：中民慈善捐助信息中心：《2009中國慈善捐助報告》

12黃慶榮：《非政府組織勸募策略分》，《非政府組織學(xué)刊（創(chuàng)刊號）》，2006年7月，第50頁。中民慈善捐助信息中心：《2009中國慈善捐助報告》。

在上面列舉的六種籌資渠道中，目前捐贈收入和政府支持是最主要的來源，以后慈善組織在擴大財源的同時，應(yīng)該注重現(xiàn)有資金的投資，注重添置增值性資產(chǎn)，以增強財務(wù)的獨立性和持久性。

三、提高慈善組織籌資水平的對策分析

建立合理有效的資金籌集機制是我國慈善組織可持續(xù)發(fā)展的必要條件。我國慈善組織在籌款過程中，既有成功的經(jīng)驗和大膽的創(chuàng)新，又有失敗的教訓(xùn)和薄弱的環(huán)節(jié)。雖然對于合理有效的資金籌集機制，每個組織都有不同的理解，但對大多數(shù)慈善組織而言，其基本方向應(yīng)該是建立籌資渠道多元、主要來源穩(wěn)定、籌款方式靈活的資金籌集機制。

（一）爭取政府資金

政府對慈善事業(yè)的推動作用是非常明顯的。在中國，凡是符合社會發(fā)展潮流并經(jīng)政府大力推動的事業(yè)，就會獲得快速發(fā)展。改革開放后，中國公益慈善事業(yè)的每一次大發(fā)展都與政府的推動密切相關(guān)。從資金上援助慈善組織是政府扶持公益慈善事業(yè)的基本模式，慈善組織可以從提供服務(wù)和爭取政府直接補貼兩方面尋求政府的扶持。

一是讓政府購買組織服務(wù)，以服務(wù)換資金。隨著社會的發(fā)展，慈善組織對于經(jīng)濟及社會良性運行和協(xié)調(diào)發(fā)展的作用已經(jīng)越來越被政府所認識，政府的許多公益服務(wù)項目分包給慈善組織實施，慈善組織通過承接政府的公益項目，而獲得政府的資金。這種方式往往比政府對公益慈善組織直接注資更有效率，即使一開始與政府簽訂承包合同的仍然是一些具有雄厚資金實力的組織，但通過二次轉(zhuǎn)讓，最終將會有更多的小規(guī)模的慈善組織參與到項目的實施上。例如在5.12汶川大地震的災(zāi)后重建工作中，許多大規(guī)模的基金會如中國紅十字基金會、中國青少年發(fā)展基金會、中國扶貧基金會等獲得了政府的災(zāi)后重建外包合同，然后，他們再分別舉辦招標活動，選擇更多的民間慈善機構(gòu)來共同參與重建工作，打破壟斷，產(chǎn)生競爭，實現(xiàn)效率，可謂真正實現(xiàn)了有效資源的最優(yōu)化配置。這樣，一方面實現(xiàn)了政府精簡機構(gòu)轉(zhuǎn)變職能的要求，另一方面也使更多的慈善組織獲得了維持自身運轉(zhuǎn)的經(jīng)費。

二是爭取政府補貼。對于社會急需的、處于起步階段或者項目具有重大社會效益的，財政有時會給予補貼。慈善組織應(yīng)該完善管理體制，提高服務(wù)水平，積極從事這類項目，以獲得政府和社會的雙重支持。

（二）打造品牌項目

“希望工程”、“綠色家園”、“中國紅計劃”等都是人們耳熟能詳?shù)囊恍┢放祈椖浚?dāng)海外基金尋求國內(nèi)慈善組織進行捐款時、政府部門尋求慈善組織進行項目委托時、個人資產(chǎn)尋求慈善組織捐贈時都會在特定領(lǐng)域內(nèi)尋找最成熟的項目來投入，也正因為如此，創(chuàng)立這些品牌項目的慈善組織可以比較容易的籌措到資金，這就是品牌的競爭優(yōu)勢。作為一些民間的草根慈善組織在資金缺乏的情況下更加應(yīng)該注重活動項目的選擇及對項目的品牌打造理念，如果還是遍地撒網(wǎng)式地開發(fā)毫無特點活動項目只會給組織造成更大的經(jīng)濟壓力，小而精的項目選擇方式將會是小型慈善組織的發(fā)展趨勢，例如由演藝明星李亞鵬夫婦創(chuàng)辦的“嫣然天使基金會”在項目的選擇上就十分注重精和專的思想，有特色意味著給打造項目品牌相應(yīng)降低了難度。

“中國紅行動”也是項目籌資近期較成功的例子。“中國紅行動”是2008年5月10日由中國紅十字基金會聯(lián)合愛心企業(yè)和媒體共同發(fā)起，以倡導(dǎo)“消費即行善”為理念的大型慈善活動。中國紅十字基金會借鑒了歐美一個著名的慈善項目“紅計劃”具有獨創(chuàng)性的籌資理念，策劃推出了“中國紅計劃”，具體指組織動員海內(nèi)外著名企業(yè)設(shè)計生產(chǎn)一款紅色的慈善產(chǎn)品，產(chǎn)品銷售的部分利潤捐贈中國紅十字基金會用于公益項目的實施，消費者在購買該款產(chǎn)品時就已經(jīng)參與和支持了慈善事業(yè)。中國紅行動的設(shè)計理念是三方互利：對于公司而言，借助慈善組織強大的社會號召力推廣一款新產(chǎn)品所節(jié)省下來的廣告費用足以抵扣捐贈給慈善組織的那部分善款，同時還可以在市場上樹立一種積極的品牌形象；對于消費者而言，購買紅產(chǎn)品的費用與不購買紅產(chǎn)品的費用是一樣的，但不同的是他在消費時還為公益事業(yè)付出了自己的愛心；對于慈善組織而言，可以不用投入生產(chǎn)商品所需要的成本、技術(shù)和人力，卻能夠掌握籌資的主動權(quán)，與企業(yè)由施與受的關(guān)系轉(zhuǎn)變?yōu)楹献鞯年P(guān)系?？梢哉f，“中國紅行動”是一種三贏的籌資理念，值得推廣和深入?！爸袊t行動”得到了格蘭仕、國美電器、微軟MSN的響應(yīng)和參與。格蘭仕率先捐款100萬元，并推出一款“中國紅”光波微波爐，承諾每銷售一臺產(chǎn)品即捐贈1元人民幣；國美電器捐款150萬元，同時承諾在全國的家電賣場開辟“中國紅專區(qū)”，開展“中國紅”產(chǎn)品專賣活動；微軟MSN捐贈價值1000萬元的廣告資源，在MSN開辟中國紅頻道，向所有的MSN用戶傳播“中國紅”的慈善理念；一些媒體，如中國新聞周刊、新京報、黑龍江衛(wèi)視等都將作為聯(lián)合發(fā)起媒體，共同推動“中國紅行動”的開展。

中國紅行動在黑龍江、內(nèi)蒙古、山東、陜西、湖北、安徽、四川、新疆、寧夏、山西、河南等12省、市、區(qū)立項援建60余個博愛衛(wèi)生院（站）。2008年5月－12月，半年多的時間里，中國紅行動共籌集物款2286.10萬元，其中：善款1286.10萬元，物資1002.00萬元。中國紅行動還榮獲2008——中華慈善獎“最具影響力慈善項目”。

（三）針對不同的捐款主體，要制訂相應(yīng)的策略

慈善組織向個人、企業(yè)、政府甚至海外機構(gòu)籌募資金時都要從各自特點出發(fā)。1.個體捐贈者主體意識強。他們關(guān)注的是受助者是否真正需要幫助，捐助款能否全部完整地到達受助者手上以及救助的效果。因此，勸導(dǎo)人們捐贈最好的辦法是領(lǐng)著他們到貧困的項目點考察訪問，讓他們親自體驗，充分了解項目的具體情況。捐款人與受益群體越接近，越容易主動捐款。個體捐贈者比較適合“一對一”捐款，中國兒童基金會的很大一部分來源于個體捐贈者，那些捐贈者在捐款的幾年內(nèi)能明顯地看到受助對象的成長和進步。

2.企業(yè)本身是以盈利為目的組織，一味地要求企業(yè)履行社會責(zé)任，持續(xù)地捐款是不現(xiàn)實的。最好的募捐方法是將企業(yè)捐贈融入企業(yè)戰(zhàn)略，符合企業(yè)目的。企業(yè)捐贈的目的有改善公司形象的，有提高員工參考士氣的，有改善與顧客關(guān)系的，有增加產(chǎn)品銷售的，有獲得更多媒體關(guān)注的。慈善組織應(yīng)該針對企業(yè)的不同目的，展開募捐。比例以嬰兒用品為主的強生公司把活動目標集中于兒童安全方面，生產(chǎn)化學(xué)用品的杜邦公司側(cè)重于對公益環(huán)保方面的投入，都獲得極好的效果。

慈善組織在募捐時還應(yīng)考慮捐贈方的利益，按照互惠互利的原則籌集資金。上海慈善基金會在這方面的做法值得借鑒。上海慈善基金會從原有的等待企業(yè)捐款，轉(zhuǎn)為主動出擊，實行“兼顧捐贈人利益”的原則，樹立多贏觀點，通過為捐贈人提供服務(wù)從而募集更多的資 6

金?；鹂偸杖胗?996年的4000余萬元增加到2008年的9.20億元（含賑災(zāi)4.64億元）。

發(fā)揮商會在籌集資金中的作用是促進企業(yè)捐贈的另外一種方法。商會在為企業(yè)服務(wù)的同時，可以發(fā)揮密切聯(lián)系企業(yè)的優(yōu)勢，廣泛募集資金。如由河北企業(yè)商會創(chuàng)辦的“新冀商慈愛基金”，成立之初就籌得善款近千萬元。作為此項基金會的創(chuàng)辦者，河北企業(yè)商會凝聚了眾多河北知名企業(yè)的力量。有業(yè)內(nèi)人士認為，隨著河北企業(yè)的蓬勃發(fā)展和各地商會如雨后春筍般涌現(xiàn)，“新冀商”也逐漸在全國引起各行業(yè)關(guān)注。此項慈愛基金的成立，標志著河北商會積極投身社會慈善公益事業(yè)，逐步在社會中樹立勇于承擔(dān)社會責(zé)任的“新冀商”形象。

（四）提高組織自身的公信力

提高公信力不僅對一個慈善組織的資金籌集至關(guān)重要，同時還直接關(guān)系到組織的長遠發(fā)展。慈善組織的公信力是社會對其認可信任的程度。它可以通過法律約束和自律規(guī)范來實現(xiàn)。慈善組織的運營依靠社會的支持，因此社會需要了解慈善組織的運作是否符合公眾的利益，這決定了社會對慈善組織的工作和服務(wù)品質(zhì)要進行監(jiān)督。所以說慈善組織必須要給社會公眾一個了解自身運作的平臺，主動完善自律機制，建立健全管理制度，確保組織運作的公開化和透明化。淘汰那些不正當(dāng)和服務(wù)質(zhì)量差，又嚴重影響慈善組織聲譽的組織，及時公開和反饋捐贈信息，讓捐贈人了解資金的流向和用途，進而增強人們對慈善組織的信任程度，提高社會的捐贈愿望。慈善組織公信力越強，捐贈者越愿意向其提供資金和物質(zhì)。提高慈善組織的公信力需要做到以下兩個方面：

1.堅持財務(wù)公開，細化財務(wù)流向，并建立財務(wù)預(yù)算制度

美國卡耐基基金會前主席盧塞爾曾經(jīng)說過：“慈善事業(yè)要有玻璃做的口袋?！边@句話生動地揭示了嚴格的財務(wù)管理對慈善組織的重要性。公益慈善資金如挪為他用，將有違公益慈善的宗旨，極大損害公眾對慈善組織的信賴。防止腐敗的最好方法就是暴露在陽光之下，對慈善組織的管理也同樣適用，這一點并不會因其公益性而有所改變。對于我國大部分慈善組織而言，嚴格的會計制度、內(nèi)外審計制度、財務(wù)公開制度以及季度財務(wù)預(yù)算制度是它們眼前最需要建立和完善的體系。慈善組織由于特殊的產(chǎn)權(quán)關(guān)系，導(dǎo)致其財務(wù)治理完全不同于公司財務(wù)治理。然而，與上市公司一樣，慈善組織也具有公眾產(chǎn)權(quán)特征，盡管出資者不要求回報，但同樣關(guān)注出資財產(chǎn)的使用情況，需要向出資者披露財務(wù)信息。因此，根據(jù)公益機構(gòu)的特點，并結(jié)合其發(fā)展現(xiàn)狀推出相應(yīng)的財務(wù)治理對策，必將有利于推動慈善組織的公信力建設(shè)。

目前很多社會組織一提到公開財務(wù)，就回避三舍，顯然沒有做到透明這一點。香港很多基金會在網(wǎng)站上都公布自己的財務(wù)報告，讓人對其財務(wù)狀況充分了解，如香港世界宣明會，建華慈善基金會、壹基金會在其網(wǎng)站上都批露了詳細的財務(wù)信息，在壹基金會網(wǎng)站上還能看到2009年第二季度財務(wù)報告。而中國大陸由于慈善公益事業(yè)起步較晚，很多慈善組織還未在網(wǎng)站上公布其財務(wù)數(shù)據(jù)。有的即使公布了財務(wù)數(shù)據(jù)，也沒有詳細標明每筆資金的具體去向。如果能進一步公開財務(wù)流向，將每一筆收入的具體用途詳細公示，對于組織的社會監(jiān)督與自我監(jiān)督都將會產(chǎn)生積極的效果。另外，建立財務(wù)預(yù)算制度也是十分必要的，那些缺乏資金的民間慈善組織更是需要在每年、每季度都做好詳細的財務(wù)預(yù)算，這樣，既可以使慈善組織對

1[2]

1《新冀商慈愛基金在京成立籌款近千萬》,http://news.sohu.com/20090909/n266588029.shtml, 2009-09-09.自身經(jīng)費的流向有明確的規(guī)劃，又方便外在監(jiān)督的實施，提升出資者對慈善組織的信任度。

2.減少管理費用，精簡機構(gòu)，避免官僚主義

組織維持自身正常運行所需的管理費用也是財務(wù)支出的一部分，這一部分包括了組織成員的薪酬、采購成本和項目實施過程中的交際費用等等。往往隨著組織的地發(fā)展，這種項目支出以外的費用會越來越龐大，最好的證明就是政府機構(gòu)。阿道夫·瓦格納的政府行動擴張論認為，隨著經(jīng)濟的發(fā)展政府權(quán)力不斷向外擴張，并且公共支出的增長快于GDP的增長，龐大的管理費用給機器的正常運轉(zhuǎn)造成了很大的負擔(dān)，因此近幾年各國政府都在進行“瘦身”，力圖通過精簡機構(gòu)來削減一部分管理支出。慈善組織由于特殊的產(chǎn)權(quán)關(guān)系，更應(yīng)該注重管理費用的合理按排，如果一個組織機構(gòu)龐大、部門復(fù)雜、管理費用虛高不下、辦事效率低下，勢必造成項目費用的壓縮，最后導(dǎo)致項目完成效果不能盡如人意。試問，誰會將資金投入到這樣的機構(gòu)？可喜的是，有的慈善公益組織為了節(jié)省資金用在項目上，組織的運作費用由理事另外出資，不動用募集來的資金。如愛佑華夏慈善基金會所募善款將100%地用于救項目，基金會的運作費用由部分理事另行出資支付。

（五）提高慈善組織自身的造血功能

慈善組織只靠輸血不是長久之計，應(yīng)培育自身的造血功能。慈善組織應(yīng)大力添置增值性資產(chǎn)，學(xué)會投資，靠自己的資產(chǎn)源源不斷地創(chuàng)造財富，提供資金。對于擁有大量貨幣資金而自身投資力量薄弱的組織，可以委托專業(yè)機構(gòu)運作。在基金的保值增值方面，上海市慈善基金會原來主要通過銀行存款的方式。隨著持續(xù)8次的降息和國債發(fā)行利率不斷下降，該基金會開始調(diào)整基金保值增值的方式，逐步將慈善基金保值增值委托專業(yè)機構(gòu)運作，至今為止基金增值額達到5282萬元，在基金保值增值方面取得了一定的效果。

在很多組織的規(guī)則中，規(guī)定“收入來源”有捐贈和投資收益，如國壽慈善基金會，規(guī)定，本基金會的收入來源于：1.公司捐贈；2.所屬公司及其他組織和個人的自愿捐贈；3.投資收益；4.其他合法收入。南都慈善基金會規(guī)定收入來源于：1.發(fā)起人和特定捐贈人的自愿捐贈；2.投資收益；3.其他合法收入。但實際收入來源于投資收益的寥寥無幾。這一現(xiàn)象的原因一是慈善組織內(nèi)部缺乏投資人才，二是現(xiàn)行法規(guī)對慈善組織資產(chǎn)的使用范圍限制較嚴，如《基金會管理條例》第二十九條規(guī)定“公募基金會每年用于從事章程規(guī)定的公益事業(yè)支出，不得低于上一年總收入的70%”。這一規(guī)定本意是促使公募基金會多做慈善事業(yè)，但客觀上限制了公募基金會資金的使用范圍。如果公募基金會在完成項目后資金存在富余的情況下，能用剩余的資金購買增值性資產(chǎn)，則有利于公募基金會增強自身的財產(chǎn)增值能力，減少對社會的依賴。因此，國家應(yīng)對慈善組織的收入使用范圍作出合理的規(guī)定，同時加強資產(chǎn)運營和項目運作的監(jiān)管。

總之，堅持多元化的籌資策略，不斷增加增值性資產(chǎn)，提高自身財務(wù)獨立性是慈善組織籌資的根本途徑。慈善組織要為此積極創(chuàng)造條件，同時，國家相關(guān)法律要為慈善組織提供有利于資產(chǎn)投資和產(chǎn)業(yè)化的空間。

2愛佑華夏慈善基金會網(wǎng)站，http:///lm_2/2008-06-06/164014.htm 4 中華人民共和國國務(wù)院令第400號，《基金會管理條例》，2004年3月8日

參考文獻：

[1]侯江紅.論我國非政府組織的籌資舉措[J].求實,2004,(6).[2]趙秀芳.公益性非營利組織的財務(wù)治理問題探析[J].會計之友,2009,(4):29.來源：《社團管理研究》2011年第1期

第四篇：廣州市質(zhì)量監(jiān)督檢測研究院

廣州市質(zhì)量監(jiān)督檢測研究院介紹

本院是政府依法設(shè)立和授權(quán)的第三方綜合性產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督檢驗機構(gòu)，成立于1951年，是我國最早建立的產(chǎn)品質(zhì)量檢驗機構(gòu)。本院（中心、省站）通過了中國合格評定國家認可委員會（CNAS）的“三合一”實驗室認可、計量認證和審查驗收。設(shè)立在本院有三個國家級檢驗中心：國家加工食品質(zhì)量監(jiān)督檢驗中心（廣州）、國家包裝產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督檢驗中心（廣州）和國家化妝品質(zhì)量監(jiān)督檢驗中心（廣州）；兩個全國生產(chǎn)許可證審查機構(gòu)：全國危險化學(xué)品包裝物、容器產(chǎn)品生產(chǎn)許可證審查部和全國食品用塑料包裝容器工具等制品市場準入審查機構(gòu)（3）；五個廣東省級檢驗站：日用化工產(chǎn)品、計算機及網(wǎng)絡(luò)產(chǎn)品、包裝產(chǎn)品、鞋類產(chǎn)品、鐘表產(chǎn)品。本院（中心、省站）技術(shù)雄厚，擁有原值一億多元的大批先進檢測設(shè)備，檢測能力齊全。

具體的檢測類別有：

1． 各類食品、食品添加劑、飼料、微生物檢驗；

2． 化妝品、洗滌用品、香精香料、化肥、油墨和各種日化用品，原材料、金屬材料；

3． 冶金建材產(chǎn)品、鋁合金門窗、塑料塑鋼門窗、化學(xué)建材、膠粘劑制品、涂料和油漆、裝飾、裝修材料、室內(nèi)環(huán)境污染、空氣質(zhì)量、裝修材料放射性檢測；

4． 塑料、金屬、紙、陶瓷、玻璃包裝材料容器、工具、復(fù)合材料、保溫容器、印刷品、通用和日用機械、鐘表、日用五金、家具、燃氣和廚房用具；

5． 橡膠制品、皮革制品、各種鞋類、玩具、文體用品等；

6． 家用電器、照明電器、汽車電器、醫(yī)療電器、低壓電器、變壓器、電池、燈具、中小型電機、電子電器和廣播電視、電工材料等；

7． 計算機網(wǎng)絡(luò)、綜合布線、信息軟件產(chǎn)品等。本院（中心、省站）質(zhì)量保證體系完善，檢測結(jié)果科學(xué)、公正、準確。多次國內(nèi)外檢測機構(gòu)檢測能力驗證比對實驗說明，本院的檢測結(jié)果在國內(nèi)外均是一流的。本院出具的檢驗報告不但成為法院、質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督部門、工商行政管理部門等做出司法裁決、行政處罰或保險理賠的技術(shù)支撐，同時也成為企業(yè)進行貿(mào)易和內(nèi)部質(zhì)量控制的技術(shù)依據(jù)。

第五篇：廣州市房屋交易監(jiān)督管理辦法2014

廣州市房屋交易監(jiān)督管理辦法

第一章 總則

第一條 為了加強監(jiān)督管理，規(guī)范房屋交易行為，保障交易安全，維護房屋交易當(dāng)事人的合法權(quán)益，根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合本市實際，制定本辦法。

第二條 本市行政區(qū)域內(nèi)房屋交易活動的監(jiān)督管理適用本辦法。

第三條 市房地產(chǎn)行政主管部門負責(zé)本市房屋交易的監(jiān)督管理工作，組織實施本辦法。

建設(shè)、規(guī)劃、工商、稅務(wù)、物價等有關(guān)部門按照各自法定職責(zé)協(xié)同實施本辦法。

第四條 房屋交易監(jiān)督管理應(yīng)當(dāng)遵循加強管理與改善服務(wù)相結(jié)合、行政監(jiān)管和社會監(jiān)督相結(jié)合的原則，保障房屋交易安全、便捷、有序、規(guī)范進行。

第五條 房地產(chǎn)行政主管部門應(yīng)當(dāng)建立房屋交易信息化平臺并制定使用規(guī)則，提供房屋交易信息查詢、交易合同網(wǎng)簽、交易資金監(jiān)管等服務(wù)。

第六條 房地產(chǎn)行政主管部門應(yīng)當(dāng)及時、準確、全面發(fā)布房地產(chǎn)市場信息。

房屋交易當(dāng)事人和房地產(chǎn)中介服務(wù)機構(gòu)發(fā)布的房屋交易信息應(yīng)當(dāng)真實，交易房屋應(yīng)當(dāng)符合法律和政策規(guī)定的交易條件。第二章 交易規(guī)則 第一節(jié) 一般規(guī)定

第七條 房地產(chǎn)行政主管部門應(yīng)當(dāng)制定房屋交易流程指引，通過在政府信息網(wǎng)站、政務(wù)窗口發(fā)布或者在當(dāng)?shù)刂饕獔罂峡堑确绞较蛏鐣肌?/p>

第八條 新建商品房買賣合同、存量房買賣合同應(yīng)當(dāng)通過房地產(chǎn)行政主管部門建立的房屋交易信息化平臺訂立。新建商品房買賣合同、存量房買賣合同簽訂后，未辦妥房屋轉(zhuǎn)移登記手續(xù)或者解除合同的，不得再通過房屋交易信息化平臺訂立以該房屋為標的的買賣合同。

新建商品房買賣合同、存量房買賣合同、房地產(chǎn)中介服務(wù)合同及其補充合同不得包含減輕或免除房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)、房地產(chǎn)中介服務(wù)機構(gòu)責(zé)任，或加重買受人、中介服務(wù)對象責(zé)任，或排除買受人、中介服務(wù)對象主要權(quán)利的條款。第二節(jié) 新建商品房交易

第九條 商品房預(yù)售應(yīng)當(dāng)依法取得商品房預(yù)售許可證。商品房現(xiàn)售應(yīng)當(dāng)取得初始登記證明文件并符合法律、法規(guī)和規(guī)章規(guī)定的其他條件。

未取得商品房預(yù)售許可證的商品房項目，房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)不得進行預(yù)售，不得向買受人收取或者變相收取訂金、預(yù)訂款等。

第十條 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)未取得商品房預(yù)售許可證，不得發(fā)布預(yù)售廣告。商品房預(yù)售廣告應(yīng)當(dāng)載明商品房預(yù)售許可證的編號和發(fā)證機關(guān)。

商品房銷售廣告、宣傳資料、銷售合同中的項目名稱、房屋用途等應(yīng)當(dāng)與商品房預(yù)售許可證記載內(nèi)容一致。商品房銷售廣告、宣傳資料不得包含升值、投資回報等誤導(dǎo)、欺騙公眾的內(nèi)容。

第十一條 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)銷售商品房時應(yīng)當(dāng)以書面方式在銷售現(xiàn)場顯著位置公示下列事項，公示期限自商品房銷售之日起至全部銷售完畢：

(一)商品房預(yù)售許可證或者房地產(chǎn)權(quán)屬證明;

(二)商品房銷售方案及銷售進度控制表，建筑區(qū)劃內(nèi)車位(車庫)規(guī)劃配建數(shù)量、位置、租售方式、租金標準和售價，樓盤是否開行樓巴服務(wù)及其線路、站點具體設(shè)置方案;

(三)價目表和價格相關(guān)信息公示表;

(四)商品房買賣合同及其附件文本;

(五)城鄉(xiāng)規(guī)劃主管部門審定的修建性詳細規(guī)劃或者建設(shè)工程設(shè)計方案總平面公示圖;并明確標示建筑區(qū)劃內(nèi)以及區(qū)劃外直接相鄰的市政規(guī)劃道路位置及寬度，以及建筑區(qū)劃內(nèi)的垃圾壓縮站、變電站、公共廁所、綜合醫(yī)院、衛(wèi)生服務(wù)中心、衛(wèi)生站、消防站、派出所、燃氣供應(yīng)站、公交首末站、肉菜市場等配套設(shè)施的用途、具體位置、規(guī)模等內(nèi)容。

(六)商品房項目及其配套設(shè)施開發(fā)建設(shè)時序、進度和竣工交付使用時間，并明確配套設(shè)施是否移交政府;

(七)物業(yè)管理事項;

(八)中介服務(wù)授權(quán)委托書;

(九)依法應(yīng)當(dāng)公示的其他事項。

第十二條 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)和受委托的中介服務(wù)機構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照申報價格對每套商品房明碼標價，以價目表和價格相關(guān)信息公示表的方式公開相關(guān)收費。

價目表和價格相關(guān)信息公示表的樣式由價格行政管理部門統(tǒng)一規(guī)定。

房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)自行承擔(dān)其委托產(chǎn)生的房地產(chǎn)中介服務(wù)費、公證費、律師費、按揭貸款服務(wù)費等費用。

買受人在申請轉(zhuǎn)移登記前應(yīng)向相關(guān)政府部門繳交其依法承擔(dān)的稅費。買受人可自行申報繳納;也可在合同中約定委托房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)代為繳納。委托代收代繳的，不能免除買受人的繳款義務(wù)。

第十三條 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)在商品房買賣合同中載入的下列事項應(yīng)當(dāng)與銷售廣告、售樓書、樣板房等宣傳資料中的承諾相一致：

(一)房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)承諾提供的交通服務(wù)設(shè)施設(shè)備、服務(wù)期限和服務(wù)價格;

(二)幼兒園、學(xué)校等教育配套設(shè)施;

(三)本辦法第十一條第(五)項規(guī)定的事項;

(四)其他重大事項。

第十四條 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)銷售商品房，不得拒絕買受人選擇住房公積金貸款支付購房款。

第十五條 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)預(yù)售商品房，應(yīng)當(dāng)自網(wǎng)上簽訂商品房買賣合同之日起30日內(nèi)或者在與購房者約定的期限內(nèi)向房屋登記機構(gòu)申請預(yù)告登記。

第十六條 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)預(yù)售商品房前，應(yīng)當(dāng)按照與銀行、房地產(chǎn)行政主管部門簽訂的協(xié)議設(shè)立商品房預(yù)售款專用賬戶。房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)應(yīng)當(dāng)使用商品房預(yù)售款專用賬戶收存商品房預(yù)售款。

商品房預(yù)售款專用賬戶開戶銀行應(yīng)當(dāng)按照法律規(guī)定和與房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)、房地產(chǎn)行政主管部門簽訂的協(xié)議收存和劃撥商品房預(yù)售款，及時在商品房預(yù)售款監(jiān)管系統(tǒng)中錄入、更新商品房預(yù)售款專用賬戶內(nèi)資金收存及使用情況的相關(guān)資料。

第十七條 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)按照法定用途申請使用商品房預(yù)售款時，應(yīng)當(dāng)提交以下資料：

(一)申請用款報告;

(二)項目投資概況表;

(三)城鄉(xiāng)規(guī)劃主管部門審定的修建性詳細規(guī)劃或者建設(shè)工程設(shè)計方案總平面圖;

(四)撥付款項的有關(guān)施工合同;

(五)材料、設(shè)備購銷合同;

(六)開發(fā)企業(yè)有關(guān)稅收繳款單或者電子報稅表;

(七)財政收費通知;

(八)其他能夠證明法定用途需要資金的資料。

房地產(chǎn)行政主管部門應(yīng)當(dāng)在受理后5個工作日內(nèi)將審核結(jié)果書面通知申請人。

第十八條 在商品房項目完成初始登記前，商品房預(yù)售款應(yīng)當(dāng)用于購買項目建設(shè)必需的建筑材料、設(shè)備和支付施工進度款、法定稅費。

商品房預(yù)售款專用賬戶資金足以滿足建設(shè)項目竣工驗收合格和初始登記需要的，超出部分資金可以申請用于其他用途。

房地產(chǎn)行政主管部門應(yīng)當(dāng)按照以下規(guī)定核定商品房預(yù)售款的使用額度及留存比例：

(一)項目主體結(jié)構(gòu)施工未封頂、排柵未拆除前，留存比例為累積劃撥預(yù)售款的10%;

(二)項目施工進行至內(nèi)外裝修、設(shè)備安裝階段時，留存比例為累積劃撥預(yù)售款的5%;

(三)項目取得《建設(shè)工程規(guī)劃驗收合格證》或竣工備案驗收表，留存比例為累積劃撥預(yù)售款的3%。

第十九條 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)和其他房地產(chǎn)開發(fā)單位租售車位(車庫)前，應(yīng)當(dāng)將租售方案和相關(guān)產(chǎn)權(quán)證明文件在建筑區(qū)劃內(nèi)的出入口、公示欄等顯著位置公示，公示期不少于30天。

租售方案、現(xiàn)場公示情況的公證文書應(yīng)當(dāng)報房地產(chǎn)行政主管部門備案。

本市車位(車庫)租售的具體管理辦法由市房地產(chǎn)行政主管部門另行制定。第三節(jié) 存量房交易

第二十條 規(guī)劃用途為商業(yè)的存量房，未辦理產(chǎn)權(quán)分割登記的，不得分割銷售。

第二十一條 房地產(chǎn)中介服務(wù)機構(gòu)及其執(zhí)業(yè)人員提供房屋交易中介服務(wù)時，應(yīng)當(dāng)如實告知當(dāng)事人房屋交易相關(guān)情況和本市房地產(chǎn)政策相關(guān)規(guī)定，不得為違反法律和政策的房屋交易提供服務(wù)。

房地產(chǎn)中介服務(wù)機構(gòu)及其執(zhí)業(yè)人員提供房屋交易服務(wù)時，應(yīng)當(dāng)依法查驗以下事項并書面告知當(dāng)事人：

(一)房地產(chǎn)登記資料查詢機構(gòu)出具的房地產(chǎn)自然狀況及查封、抵押等權(quán)利限制情況;

(二)房屋租賃管理服務(wù)機構(gòu)出具的房屋租賃登記備案情況查詢結(jié)果;

(三)出售、出租房屋的當(dāng)事人對房屋的處分權(quán);

(四)當(dāng)事人及其代理人的身份和權(quán)限;

(五)房地產(chǎn)中介服務(wù)機構(gòu)及其執(zhí)業(yè)人員與當(dāng)事人是否存在利害關(guān)系。

第二十二條 房地產(chǎn)中介服務(wù)機構(gòu)及其執(zhí)業(yè)人員發(fā)布房屋租售信息應(yīng)當(dāng)經(jīng)當(dāng)事人書面同意，房屋租售信息發(fā)布后出現(xiàn)成交、當(dāng)事人撤銷委托或者委托期限屆滿等情形導(dǎo)致委托終止的，應(yīng)當(dāng)即時刪除發(fā)布的信息。

存量房交易當(dāng)事人委托房地產(chǎn)中介服務(wù)機構(gòu)提供服務(wù)的，房地產(chǎn)中介服務(wù)機構(gòu)及其執(zhí)業(yè)人員應(yīng)當(dāng)及時協(xié)助當(dāng)事人通過房屋交易信息化平臺辦理存量房買賣合同和房地產(chǎn)中介服務(wù)合同的簽訂、解除等手續(xù)。

存量房交易當(dāng)事人未委托房地產(chǎn)中介服務(wù)機構(gòu)提供服務(wù)而自行交易的，可以在房地產(chǎn)行政主管部門確定的簽約服務(wù)點或者網(wǎng)站辦理存量房買賣合同的簽訂、解除等手續(xù)。

第二十三條 買受人采用購房抵押借款方式付款的，交易雙方可以申請一并辦理房屋產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移登記和抵押權(quán)登記手續(xù)。

買受人為出賣人墊資注銷抵押權(quán)的，交易雙方可以申請一并辦理原抵押權(quán)注銷登記、抵押權(quán)登記和轉(zhuǎn)移登記手續(xù)。

通過房地產(chǎn)中介服務(wù)機構(gòu)促成交易，買受人采用購房抵押借款方式付款或者為出賣人墊資注銷抵押權(quán)的，房地產(chǎn)中介服務(wù)機構(gòu)應(yīng)當(dāng)書面提示交易雙方可以申請一并辦理房屋產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移登記、抵押權(quán)登記手續(xù)或者一并辦理原抵押權(quán)注銷登記、抵押權(quán)登記、轉(zhuǎn)移登記手續(xù)。

第二十四條 房地產(chǎn)中介服務(wù)機構(gòu)及其執(zhí)業(yè)人員接受客戶委托時，應(yīng)當(dāng)與客戶簽訂書面委托協(xié)議，并在合同有效期內(nèi)建立檔案保存，不得利用未經(jīng)委托的房源及客戶信息開展中介服務(wù)。

房地產(chǎn)中介服務(wù)機構(gòu)及其執(zhí)業(yè)人員應(yīng)當(dāng)保守委托人及有關(guān)當(dāng)事人的商業(yè)秘密和個人隱私，不得泄漏或者不正當(dāng)使用委托人及有關(guān)當(dāng)事人信息。

第二十五條 存量房交易雙方當(dāng)事人可以選擇房地產(chǎn)行政主管部門設(shè)立的專用賬戶劃轉(zhuǎn)交易資金，專用賬戶內(nèi)資金的利息歸屬由買賣雙方約定，交易資金按規(guī)定存入專用賬戶后，房地產(chǎn)登記機構(gòu)方可辦理存量房轉(zhuǎn)移登記。

房地產(chǎn)中介服務(wù)機構(gòu)促成存量房交易的，應(yīng)當(dāng)書面告知雙方當(dāng)事人可以選擇房地產(chǎn)行政主管部門設(shè)立的專用賬戶劃轉(zhuǎn)交易資金。房地產(chǎn)中介服務(wù)機構(gòu)及其執(zhí)業(yè)人員不得代收代管存量房交易資金。

存量房交易資金專用賬戶管理的具體辦法由市房地產(chǎn)行政主管部門會同中國人民銀行廣州分行另行制定。第三章 監(jiān)督檢查

第二十六條 房地產(chǎn)行政主管部門應(yīng)當(dāng)建立網(wǎng)絡(luò)監(jiān)管平臺和信用評價體系，完善執(zhí)法檢查制度，通過日常巡查、受理投訴舉報等方式，加強對房屋交易的監(jiān)督檢查。

第二十七條 房地產(chǎn)行政主管部門有權(quán)采取以下方式進行執(zhí)法檢查：

(一)進入房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)、房地產(chǎn)中介服務(wù)機構(gòu)及其他被檢查對象的辦公場所、經(jīng)營場所和建設(shè)項目現(xiàn)場進行檢查;

(二)詢問房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)、房地產(chǎn)中介服務(wù)機構(gòu)的工作人員，要求其對有關(guān)檢查事項作出說明;

(三)查閱、復(fù)制房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)、房地產(chǎn)中介服務(wù)機構(gòu)與檢查事項有關(guān)文件、資料;

(四)拍照、攝影、記錄與檢查事項相關(guān)的情況;

(五)登記保存證據(jù);

(六)向其他相關(guān)人員調(diào)查了解情況;

(七)法律、法規(guī)和規(guī)章規(guī)定的其他檢查方式。

第二十八條 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)、房地產(chǎn)中介服務(wù)機構(gòu)及其工作人員應(yīng)當(dāng)配合房地產(chǎn)行政主管部門的監(jiān)督檢查，如實陳述事實和提供相關(guān)資料。

第二十九條 房地產(chǎn)行政主管部門建立的房屋交易信息化平臺應(yīng)當(dāng)與稅務(wù)機關(guān)等相關(guān)系統(tǒng)對接，實現(xiàn)信息共享和管理聯(lián)動。

房地產(chǎn)行政主管部門、稅務(wù)機關(guān)應(yīng)當(dāng)確保信息安全，其工作人員不得利用職務(wù)上的便利，非法取得、提供、泄露或者使用房屋檔案信息。

第三十條 房地產(chǎn)行政主管部門應(yīng)當(dāng)制定房屋交易信用評價規(guī)則，建立、完善信用檔案，加強房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)、房地產(chǎn)中介服務(wù)機構(gòu)及其執(zhí)業(yè)人員的信用管理。

第三十一條 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的以下行為應(yīng)當(dāng)納入房屋交易信用評價范圍：

(一)商品房銷售的宣傳和房屋交易信息的發(fā)布;

(二)商品房預(yù)售方案的提交和公示;

(三)商品房銷售明碼標價;

(四)公示與商品房銷售相關(guān)的事項;

(五)制定和簽訂商品房買賣合同;

(六)辦理預(yù)售商品房預(yù)告登記手續(xù);

(七)協(xié)助辦理住房公積金貸款購房手續(xù);

(八)商品房預(yù)售款的收存和使用;

(九)車位(車庫)的租售;

(十)公建配套設(shè)施的移交情況;

(十一)其他事項。

第三十二條 房地產(chǎn)中介服務(wù)機構(gòu)及其執(zhí)業(yè)人員的以下行為應(yīng)當(dāng)納入房屋交易信用評價范圍：

(一)房屋交易信息的發(fā)布;

(二)房地產(chǎn)中介服務(wù)合同的訂立;

(三)查驗、告知規(guī)定事項;

(四)房屋交易信息化平臺的使用;

(五)當(dāng)事人信息的保密;

(六)履行合同義務(wù)、提供中介服務(wù)情況;

(七)存量房交易資金監(jiān)管;

(八)其他事項。

第三十三條 房地產(chǎn)行政主管部門應(yīng)當(dāng)通過互聯(lián)網(wǎng)等途徑公示房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)、房地產(chǎn)中介服務(wù)機構(gòu)及其執(zhí)業(yè)人員的信用檔案，并向公眾提供查詢服務(wù)。

前款所稱信用檔案應(yīng)當(dāng)包括房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)、房地產(chǎn)中介服務(wù)機構(gòu)及其執(zhí)業(yè)人員的基本情況、業(yè)務(wù)開展情況、獎勵情況、被投訴情況、行政處罰情況等資料。

第三十四條 鼓勵消費者權(quán)益保護組織、志愿者組織、相關(guān)行業(yè)協(xié)會、新聞媒體等機構(gòu)和社會公眾參與房屋交易監(jiān)督工作。第四章 法律責(zé)任

第三十五條 房地產(chǎn)中介服務(wù)機構(gòu)違反本辦法第六條第二款規(guī)定，發(fā)布虛假房屋交易信息或者發(fā)布不符合法律和政策規(guī)定交易條件的房屋交易信息的，由房地產(chǎn)行政主管部門責(zé)令其限期改正，并對單位處以3萬元以上5萬元以下罰款。

第三十六條 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)有以下行為的，由房地產(chǎn)行政主管部門責(zé)令其限期改正，并按違法訂立合同的宗數(shù)，每宗處以3萬元以上5萬元以下罰款：

(一)違反本辦法第八條第一款規(guī)定，未通過房屋交易信息化平臺訂立商品房買賣合同的;

(二)違反本辦法第八條第二款規(guī)定，新建商品房買賣合同及其補充合同包含減輕或免除房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)責(zé)任或加重買受人責(zé)任，排除買受人主要權(quán)利的條款的;

(三)違反本辦法第十三條規(guī)定，未在商品房買賣合同中載明相關(guān)事項的。

第三十七條 房地產(chǎn)中介服務(wù)機構(gòu)違反本辦法第八條第二款規(guī)定，存量房買賣合同和房地產(chǎn)中介服務(wù)合同的條款包含減輕、免除房地產(chǎn)中介服務(wù)機構(gòu)責(zé)任或者加重中介服務(wù)對象責(zé)任，排除中介服務(wù)對象主要權(quán)利內(nèi)容的，由房地產(chǎn)行政主管部門責(zé)令其限期改正，并處以3萬元罰款。

第三十八條 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)違反本辦法第九條第一款規(guī)定，未取得商品房預(yù)售許可證預(yù)售商品房的，由房地產(chǎn)行政主管部門根據(jù)《廣東省商品房預(yù)售管理條例》的規(guī)定責(zé)令其限期改正，沒收違法所得，可以處以其已預(yù)售的商品房價款30%以上50%以下的罰款;給對方造成損失的，應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)賠償責(zé)任。涉嫌犯罪的，由司法機關(guān)依法處理。

第三十九條 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)違反本辦法第十條規(guī)定，商品房銷售廣告、宣傳資料和銷售合同中的項目名稱、房屋用途等與商品房預(yù)售許可證記載內(nèi)容不一致，或者商品房銷售廣告、宣傳資料包含升值、投資回報等誤導(dǎo)、欺騙公眾的內(nèi)容的，由房地產(chǎn)行政主管部門責(zé)令其限期改正，并處以5萬元罰款;使購買人的合法權(quán)益受到損害的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)民事責(zé)任。

第四十條 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)違反本辦法第十一條規(guī)定，銷售商品房未按規(guī)定公示相關(guān)事項，購房人提出請求仍不明示的，由房地產(chǎn)行政主管部門根據(jù)《廣東省商品房預(yù)售管理條例》的規(guī)定責(zé)令其限期改正，予以警告，并處以3萬元罰款。

第四十一條 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)和中介服務(wù)機構(gòu)違反本辦法第十二條規(guī)定，未按規(guī)定明碼標價、公開相關(guān)收費，由價格行政管理部門按照《中華人民共和國價格法》等有關(guān)規(guī)定處理。

第四十二條 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)違反本辦法第十四條規(guī)定，拒絕或者限制買受人使用住房公積金貸款支付購房款的，由房地產(chǎn)行政主管部門責(zé)令其限期改正，并處以1萬元罰款。

第四十三條 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)違反本辦法第十五條規(guī)定，未按時辦理預(yù)售商品房預(yù)告登記的，由房地產(chǎn)行政主管部門責(zé)令其限期改正，并處以1萬元罰款。

第四十四條 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)違反本辦法第十六條第一款規(guī)定，未使用商品房預(yù)售款專用賬戶收存商品房預(yù)售款的，由房地產(chǎn)行政主管部門根據(jù)《廣東省商品房預(yù)售管理條例》的規(guī)定責(zé)令其限期改正，降低或者注銷其房地產(chǎn)開發(fā)資質(zhì)，并可以處以違法收存款項20%的罰款。

商品房預(yù)售款專用賬戶開戶銀行違反本辦法第十六條第二款規(guī)定，未按法律規(guī)定和協(xié)議約定收存和劃撥商品房預(yù)售款，未及時在房屋交易信息化平臺中錄入、更新商品房預(yù)售款專用賬戶內(nèi)資金收存及使用情況的相關(guān)資料的，由房地產(chǎn)行政主管部門責(zé)令其限期改正，根據(jù)法律規(guī)定和協(xié)議約定追究其法律責(zé)任，并可以限制其參與本市房地產(chǎn)相關(guān)業(yè)務(wù)。

第四十五條 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)違反本辦法第十七條、第十八條規(guī)定，未按法定用途、額度使用商品房預(yù)售款，或者提供虛假資料騙取撥付商品房預(yù)售款的，由房地產(chǎn)行政主管部門根據(jù)《廣東省商品房預(yù)售管理條例》的規(guī)定責(zé)令其限期改正，并處以違法使用款項20%的罰款。

第四十六條 違反本辦法第十九條規(guī)定，房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)和其他房地產(chǎn)開發(fā)單位未辦理租售方案公示、備案手續(xù)租售車位(車庫)，或者違反規(guī)定租售車位(車庫)的，由房地產(chǎn)行政主管部門責(zé)令其限期改正，并對單位處以3萬元以上5萬元以下罰款。

第四十七條 出賣人違反本辦法第二十條規(guī)定，未辦妥產(chǎn)權(quán)分割登記銷售商業(yè)用途存量房的，由房地產(chǎn)行政主管部門責(zé)令其限期改正，并處以1萬元以上5萬元以下罰款。

第四十八條 房地產(chǎn)中介服務(wù)機構(gòu)及其執(zhí)業(yè)人員違反本辦法第二十一條、第二十三條第三款，未按規(guī)定查驗、告知、提示規(guī)定事項，為違反法律和政策的房屋交易提供中介服務(wù)，或者唆使、慫恿、參與、協(xié)助當(dāng)事人實施違反法律和政策的房屋交易行為的，由房地產(chǎn)行政主管部門責(zé)令其限期改正，對房地產(chǎn)中介服務(wù)機構(gòu)可以處1萬元以上5萬元以下罰款;對執(zhí)業(yè)人員可以處1萬元以上3萬元以下罰款，情節(jié)嚴重的，還可以并處吊銷地產(chǎn)中介執(zhí)業(yè)人員執(zhí)業(yè)資格證書，同時提請原注冊機構(gòu)取消注冊。

第四十九條 房地產(chǎn)中介服務(wù)機構(gòu)違反本辦法第二十二條第一款規(guī)定，未經(jīng)當(dāng)事人書面同意發(fā)布房屋交易信息，或者不按規(guī)定刪除已發(fā)布的房屋交易信息的，由房地產(chǎn)行政主管部門責(zé)令其限期改正，并可以處以1萬元以上3萬元以下罰款。

房地產(chǎn)中介服務(wù)機構(gòu)違反本辦法第二十二條第二款規(guī)定，未及時協(xié)助當(dāng)事人通過房屋交易信息化平臺辦理房屋交易相關(guān)手續(xù)，在沒有合法依據(jù)的情形下擅自辦理網(wǎng)簽手續(xù)的，由房地產(chǎn)行政主管部門責(zé)令其限期改正，并可以處1萬元罰款。

第五十條 房地產(chǎn)中介服務(wù)機構(gòu)及其執(zhí)業(yè)人員違反本辦法第二十四條規(guī)定，泄漏或者不正當(dāng)使用委托人及有關(guān)當(dāng)事人商業(yè)秘密和個人隱私等信息，未能提供所保存的客戶書面委托檔案的，由房地產(chǎn)行政主管部門責(zé)令其限期改正，對房地產(chǎn)中介服務(wù)機構(gòu)可以處1萬元以上5萬元以下罰款。

第五十一條 房地產(chǎn)中介服務(wù)機構(gòu)違反本辦法第二十五條第二款規(guī)定，沒有履行書面告知義務(wù)的，由房地產(chǎn)行政主管部門責(zé)令其限期改正，并處以1萬元罰款;代收代管存量房交易資金的，由房地產(chǎn)行政主管部門責(zé)令其限期改正，并處以3萬元罰款。

第五十二條 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)、房地產(chǎn)中介服務(wù)機構(gòu)及其工作人員違反本辦法第二十八條規(guī)定，拒絕配合房地產(chǎn)行政主管部門的監(jiān)督檢查，不如實陳述事實和提供相關(guān)資料的，由房地產(chǎn)行政主管部門責(zé)令其限期改正;拒不改正的，對單位處以1萬元以上3萬元以下罰款。

第五十三條 房地產(chǎn)、稅務(wù)等與信息平臺對接的部門及其工作人員違反本辦法第二十九條第二款規(guī)定，非法取得、提供、泄露或者使用房屋檔案信息的，依法給予行政處分;構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

第五十四條 房地產(chǎn)行政主管部門調(diào)查處理違法行為時，可以對違法行為責(zé)任人進行問責(zé)談話，暫停房屋交易信息化平臺使用資格直至調(diào)查處理完畢為止。

違法行為處理結(jié)果應(yīng)當(dāng)記入房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)、房地產(chǎn)中介服務(wù)機構(gòu)及其執(zhí)業(yè)人員的信用檔案，并向社會公示。公示信息包括企業(yè)名稱、企業(yè)管理人員、違法行為責(zé)任人、違法情況和處理結(jié)果。

第五十五條 房地產(chǎn)行政主管部門及其工作人員有下列行為之一的，由所在單位、上級機關(guān)或者監(jiān)察部門責(zé)令改正;情節(jié)嚴重的，對直接責(zé)任人給予行政處分;給當(dāng)事人造成損失的，依法承擔(dān)賠償責(zé)任;構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任：

(一)房地產(chǎn)行政主管部門違反本辦法第七條規(guī)定，未制定房屋交易流程指引并向社會公布的;

(二)房地產(chǎn)行政主管部門違反本辦法第十七條第二款規(guī)定，未在規(guī)定時間內(nèi)將審核結(jié)果書面通知申請人的;

(三)房地產(chǎn)行政主管部門未按照本辦法第十八條的規(guī)定核定商品房預(yù)售款的使用額度及留存比例的;

(四)房地產(chǎn)行政主管部門未按照本辦法第二十六條、第三十一條的規(guī)定建立網(wǎng)絡(luò)監(jiān)管平臺和信用評價體系的;

(五)房地產(chǎn)行政主管部門未按照本辦法第三十三條的規(guī)定公示房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)、房地產(chǎn)中介服務(wù)機構(gòu)及其執(zhí)業(yè)人員的信用檔案，并向公眾提供查詢服務(wù)的。

第五章 附則

第五十六條 本辦法所稱房屋，是指國有土地上的房屋。

本辦法所稱的新建商品房是指房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)在依法取得國有土地使用權(quán)的土地上，根據(jù)建設(shè)工程規(guī)劃開發(fā)建設(shè)并用于交易的房屋。

本辦法所稱存量房，包括已辦理轉(zhuǎn)移登記并取得房地產(chǎn)權(quán)證的商品房(即二手房)和國有土地上自建并取得房地產(chǎn)權(quán)證的房屋。

本辦法所稱房屋交易，是指房屋買賣行為和房地產(chǎn)中介服務(wù)行為。

本辦法所稱建筑區(qū)劃，是指根據(jù)建設(shè)用地規(guī)劃許可證確定的紅線范圍，或者雖不屬同一用地紅線范圍但配套設(shè)施設(shè)備共用的同一物業(yè)管理區(qū)域。

本辦法所稱房地產(chǎn)中介服務(wù)機構(gòu)，是指為房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營、房屋交易、抵押借款和登記提供咨詢、居間、代理等經(jīng)營性服務(wù)的機構(gòu)。

第五十七條 保障性住房、限價商品住宅的銷售、上市交易和交易資金監(jiān)管，參照本辦法執(zhí)行。

第五十八條 本辦法自2014年11月1日起施行。