第一篇：貿(mào)易融資產(chǎn)品五花八門

貿(mào)易融資產(chǎn)品五花八門 細(xì)數(shù)貿(mào)易融資五大途徑
2011 年 04 月 15 日 15:21 來源：國際商報 作者：李高超 歡迎發(fā)表評論 字號: 資金鏈的穩(wěn)定對于外貿(mào)企業(yè)而言至關(guān)重要。目前，各種金融機(jī)構(gòu)推出的貿(mào)易融資產(chǎn)品五花八門。外貿(mào)企業(yè) 需要根據(jù)自己的實際需要，選擇合適的金融機(jī)構(gòu)，購買適合的金融產(chǎn)品。途徑一： 途徑一：信用證融資 信用證融資是出口商可以考慮的融資方式之一。目前，國際貿(mào)易中，信用證結(jié)算仍是主要方式之一。對于出口商而言，可以利用信用證向銀行申請專項貸款，以獲得融資。推薦閱讀

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這種方法的優(yōu)點在于，在出口商自身資金緊缺而又無法爭取到預(yù)付貨款的支付條件時，可以幫助出口 商順利開展業(yè)務(wù)、把握貿(mào)易機(jī)會。同時，在生產(chǎn)、采購等備貨階段均不占用出口商的自有資金，可以緩解 企業(yè)流動資金壓力。但不足之處在于，這種方式要求貿(mào)易方采用信用證結(jié)算方式進(jìn)行。未采用信用證結(jié)算方式的訂單無法 申請。范例產(chǎn)品：中國銀行(601988,股吧)“打包貸款” 這種產(chǎn)品是中國銀行應(yīng)信用證受益人(出口商)申請向其發(fā)放的用于信用證項下貨物采購、生產(chǎn)和裝運 的專項貸款。主要用于滿足出口商在信用證項下備貨裝運的短期資金融通需求；還款來源為信用證項下出 口收匯，有開證行有條件的信用保障；屬專項貸款，貿(mào)易背景清晰，適合封閉管理。該產(chǎn)品需申請人(出口商)為依法核準(zhǔn)登記，具有年檢的法人營業(yè)執(zhí)照或其他足以證明其經(jīng)營合法性和 經(jīng)營范圍的有效證明文件；擁有貸款卡；擁有開戶許可證，在中國銀行開立結(jié)算賬戶；具有進(jìn)出口經(jīng)營資 格且在中國銀行有授信額度。辦理該業(yè)務(wù)是需要提交書面申請；國外銷售合同和國內(nèi)采購合同；貿(mào)易情況介紹；正本信用證。業(yè)務(wù)流程： 途徑二： 途徑二：訂單融資 所謂訂單融資是指，企業(yè)憑信用良好的買方產(chǎn)品訂單，在技術(shù)成熟、生產(chǎn)能力有保障并能提供有效擔(dān) 保的條件下，由銀行提供專項貸款，供企業(yè)購買材料組織生產(chǎn)，企業(yè)在收到貨款后立即償還貸款的業(yè)務(wù)。

這種方法的優(yōu)點在于，企業(yè)只要手里有訂單即可向金融機(jī)構(gòu)申請貸款，以緩解企業(yè)的流動資金壓力。不足之處在于企業(yè)一般需要能夠提供擔(dān)保。范例產(chǎn)品：中國工商銀行(601398,股吧)“訂單融資” 這種產(chǎn)品是在

非信用證結(jié)算方式的國際貿(mào)易中，出口企業(yè)憑借有效訂單或貿(mào)易合同向中國工商銀行提 出申請，工商銀行以該訂單或合同項下的預(yù)期應(yīng)收賬款作為第一還款來源，為出口企業(yè)提供短期融資。出口企業(yè)僅需憑借出口商單方面提供的國外采購商的訂單，即可向工商銀行申請融資，在出貨前提前 獲得融資款項，幫助企業(yè)及時按照貿(mào)易訂單合同規(guī)定發(fā)貨收款，緩解流動資金壓力。但辦理此項業(yè)務(wù)時，出口企業(yè)與貿(mào)易伙伴應(yīng)有長期的合作關(guān)系，至少保持兩年的合作記錄并履約情況 良好，且不得為關(guān)聯(lián)企業(yè)。業(yè)務(wù)流程： 1.出口商首次向工商銀行申請辦理國際貿(mào)易項下訂單融資業(yè)務(wù)時，應(yīng)與工商銀行簽訂《國際貿(mào)易項下 訂單融資總協(xié)議》。2.在申請辦理每筆業(yè)務(wù)時，應(yīng)逐筆提交訂單融資業(yè)務(wù)申請書；國外采購商的有效訂單或貿(mào)易合同；工 商銀行要求的其他資料。3.工商銀行在審核材料后，認(rèn)為符合條件，可以發(fā)放貸款。4.出口企業(yè)按照協(xié)議約定，到期還款。途徑三： 途徑三：供應(yīng)鏈融資 供應(yīng)鏈融資是銀行基于供應(yīng)鏈中的核心企業(yè)，針對其供應(yīng)商的采購行為和經(jīng)銷商的銷售行為開展的融 資服務(wù)。核心企業(yè)的優(yōu)質(zhì)信譽(yù)能夠使銀行在一定程度上降低信貸風(fēng)險系數(shù)。核心企業(yè)通過銀行的幫助，能 夠做到信息流、物流、資金流的充分整合；供應(yīng)商和經(jīng)銷商則可以解決融資難的問題。供應(yīng)鏈融核心是長期、穩(wěn)定的供應(yīng)鏈關(guān)系。基于這種穩(wěn)定的買賣關(guān)系，銀行可以為核心企業(yè)的上游供 應(yīng)商或下游經(jīng)銷商提供融資，不僅能幫助企業(yè)縮短應(yīng)收、應(yīng)付賬款周期，而且能夠企業(yè)所需付出的融資成 本也相對較低。更重要的是，該方法比較適合中小企業(yè)。這種方法的不足之處在于金融機(jī)構(gòu)對于企業(yè)的審查較為復(fù)雜，由于要考察整個供應(yīng)鏈，所以需要一定 時間。范例產(chǎn)品：渣打銀行供應(yīng)鏈融資 渣打銀行的供應(yīng)鏈融資方案主要是針對跨國企業(yè)或大型本土企業(yè)的上游供應(yīng)商以及下游經(jīng)銷商。這些 企業(yè)自身規(guī)?？赡懿⒉淮螅渲泻芏喽际侵行∑髽I(yè)，但他們與大型企業(yè)有穩(wěn)定、長期的供應(yīng)關(guān)系，處于供 應(yīng)鏈鏈條的兩端。供應(yīng)鏈融資方案大致分為兩種：供應(yīng)商融資和經(jīng)銷商融資。供應(yīng)商融資可以使核心企業(yè)的上游供應(yīng)商獲得融資，而且通常融資條件更為優(yōu)惠。當(dāng)然，買方也可以 借此向供應(yīng)商要求更好的采購價或更長的付款帳期。渣打銀行已經(jīng)將單純的裝運后融資延伸至裝運前融資，銀行可以憑核心企業(yè)下的訂單向其供應(yīng)商提供融資，支持其原料采購和生產(chǎn)活動。一旦核心企業(yè)的供應(yīng)商 將生產(chǎn)的成品裝運后，隨著信貸的風(fēng)險減小，融資利率也會相應(yīng)調(diào)低。相對而言，經(jīng)

經(jīng)銷商融資最大的突破在于銀行評估信貸風(fēng)險的方式。傳統(tǒng)上，銀行在信貸評估中主要靠 分析財務(wù)報表來認(rèn)定客戶的財務(wù)狀況。如果銀行對客戶的財務(wù)報表不甚滿意，就會要求客戶提供擔(dān)?；虻?押。在經(jīng)銷商融資中，信貸評估的方式截然不同。銀行首先考慮的是企業(yè)產(chǎn)品是否暢銷，這通常體現(xiàn)在市 場份額上。如果產(chǎn)品在市場中具有領(lǐng)先地位、所在行業(yè)門檻較高、核心企業(yè)具有完備的經(jīng)銷商渠道管理體 系，那么渣打銀行便可據(jù)此向核心企業(yè)直接付款，進(jìn)而縮短核心企業(yè)的應(yīng)收賬款周期。業(yè)務(wù)流程： 1.核心企業(yè)向渣打銀行提供相關(guān)的信息大概 3 天 2.渣打銀行對核心企業(yè)進(jìn)行額度申請和審批大概 2 周 3.渣打銀行同核心企業(yè)簽署相關(guān)文件大概 3 天 4.渣打銀行聯(lián)系被推薦的供應(yīng)商/經(jīng)銷商搜集相關(guān)信息大概 3 天 5.渣打銀行對供應(yīng)商/經(jīng)銷商進(jìn)行內(nèi)部審批大概 1 周

6.渣打銀行同供應(yīng)商和經(jīng)銷商簽署銀行融資函大概 3 天 7.渣打銀行將核心企業(yè)和供應(yīng)商/經(jīng)銷商的信息在內(nèi)部系統(tǒng)進(jìn)行設(shè)置大概 3 天 8.供應(yīng)商/經(jīng)銷商可以在上述環(huán)節(jié)完成后提交融資申請并可以在次日獲得資金。業(yè)務(wù)提示： 渣打銀行將收取網(wǎng)上銀行(Straight2Bank)的開戶費(如果需要開通網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù))；在交易層面渣打銀行 將收取貼現(xiàn)費用和傭金。同時，核心企業(yè)需要提交對核心企業(yè)產(chǎn)品，行業(yè)，市場占有率的相關(guān)信息；財務(wù)報表(年營業(yè)額，利潤 等)；主要的競爭對手；核心企業(yè)的采購和銷售的組織框架；供應(yīng)商/經(jīng)銷商的信息-希望加入供應(yīng)鏈融資計 劃的供應(yīng)商/經(jīng)銷商的數(shù)量，地址，合作年期。供應(yīng)商/經(jīng)銷商需要提交供應(yīng)商/經(jīng)銷商財務(wù)報表(年營業(yè)額，利潤等)；與核心企業(yè)合作合作年期；在其 他銀行的授信額度；在其他銀行的供應(yīng)鏈融資計劃情況；生產(chǎn)產(chǎn)品的描述；償還銀行融資的資金來源；過 去兩年的所得稅申報表附件；注冊證明(企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照等)。途徑四： 途徑四：買方信貸 買方信貸是指金融機(jī)構(gòu)向境外借款人發(fā)放的中長期信貸，用于進(jìn)口商(業(yè)主)即期支付中國出口商(承包 商)商務(wù)合同款，促進(jìn)中國產(chǎn)品、技術(shù)和服務(wù)的出口。出口買方信貸主要用于支持中國產(chǎn)品、技術(shù)和服務(wù)的出口以及能帶動中國設(shè)備、施工機(jī)具、材料、工 程施工、技術(shù)、管理出口和勞務(wù)輸出的對外工程承包項目。這種產(chǎn)品的優(yōu)點在于貸款期限較長，利率較為優(yōu)惠。不足在于無論是借款人還是出口商都需要具備一定的資格，而這種資格一般需要中國政府授權(quán)機(jī)構(gòu)認(rèn) 定。范例產(chǎn)品：中國進(jìn)出口銀行買方信貸業(yè)務(wù) 中國進(jìn)出口銀行辦理的出口買方信貸，要求借款人為中國進(jìn)出口銀行認(rèn)可的進(jìn)口商(業(yè)主)、金融

機(jī)構(gòu)、進(jìn)口國財政部或進(jìn)口國政府授權(quán)的機(jī)構(gòu)。出口商(承包商)為獨立的企業(yè)法人，具有中國政府授權(quán)機(jī)構(gòu)認(rèn)定 的實施出口項目的資格，并具備履行商務(wù)合同的能力。申請出口買方信貸要求借款人所在國經(jīng)濟(jì)、政治狀況相對穩(wěn)定；借款人資信狀況良好，具備償還貸款 本息能力；商務(wù)合同金額在 200 萬美元以上，出口項目符合出口買方信貸的支持范圍；出口產(chǎn)品的中國成 分一般不低于合同金額的 50%，對外工程承包項目帶動中國設(shè)備、施工機(jī)具、材料、工程施工、技術(shù)、管 理出口和勞務(wù)輸出一般不低于合同金額的 15%；借款人提供中國進(jìn)出口銀行認(rèn)可的還款擔(dān)保；必要時投保 出口信用險;中國進(jìn)出口銀行認(rèn)為必要的其他條件。業(yè)務(wù)流程： 1.申請出口買方信貸應(yīng)提交以下材料：(一)借款申請書;(二)商務(wù)合同草本、意向書或招投標(biāo)文件;(三)項 目可行性分析報告;(四)必要的國家有權(quán)審批機(jī)關(guān)及項目所在國批準(zhǔn)文件;(五)借款人、保證人、進(jìn)口商(業(yè)主)、出口商(承包商)的資信材料及有關(guān)證明文件，借款人、保證人(政府機(jī)構(gòu)除外)的財務(wù)報表;(六)申請人民幣出 口買方信貸的，需提供開立銀行結(jié)算賬戶申請書及相關(guān)證明文件；(七)采取抵(質(zhì))押方式的，需提交權(quán)屬證 明文件和必要的價值評估報告；(八)中國進(jìn)出口銀行認(rèn)為必要的其他材料。2.中國進(jìn)出口銀行按規(guī)定程序?qū)彶榻杩钌暾埐牧?，議定信貸條件，完成貸款審批程序。對于大型工程 承包項目、生產(chǎn)型項目或結(jié)構(gòu)較為復(fù)雜的項目，必要時可外聘人員或機(jī)構(gòu)進(jìn)行咨詢論證和盡職調(diào)查。3.貸款批準(zhǔn)后，中國進(jìn)出口銀行與借款人簽訂貸款協(xié)議等法律文件，落實擔(dān)保措施，辦理有關(guān)擔(dān)保和 權(quán)益轉(zhuǎn)讓手續(xù)。貸款協(xié)議生效且規(guī)定的提款條件滿足后，中國進(jìn)出口銀行按照貸款協(xié)議規(guī)定的放款程序發(fā) 放貸款。借款人須根據(jù)貸款協(xié)議規(guī)定按時支付有關(guān)費用、償還貸款本金和利息。出口買方信貸業(yè)務(wù)流程圖 1.出口商和進(jìn)口商雙方簽訂商務(wù)合同，合同金額不少于 200 萬美元。2.中國進(jìn)出口銀行和借款人簽訂貸款協(xié)議，貸款金額不高于商務(wù)合同金額的 85%，船舶項目不高于 80%。

3.視項目情況要求擔(dān)保人提供擔(dān)保或采取綜合擔(dān)保措施保證貸款安全。4.視項目具體情況要求投保出口信用險或政治險保險。5.借款人預(yù)付款金額不能低于商務(wù)合同總金額的 15%，船舶項目不低于 20%。6.出口商根據(jù)合同規(guī)定發(fā)放貨物。7.中國進(jìn)出口銀行依據(jù)貸款協(xié)議的相關(guān)規(guī)定發(fā)放貸款。8.借款人根據(jù)貸款協(xié)議每半年償還一次貸款本息及費用。業(yè)務(wù)提示： 1.貸款貨幣一般為美元或中國進(jìn)出口銀行認(rèn)可的其他外幣。中國進(jìn)出口銀行也可按照有關(guān)規(guī)

定提供人 民幣出口買方信貸。2.對出口船舶提供的貸款一般不超過合同金額的 80%，對其他出口項目和工程承包項目提供的貸款一 般不超過合同金額的 85%。3.貸款期限根據(jù)項目現(xiàn)金流核定，從首次提款之日起至貸款協(xié)議規(guī)定的最后還款日止，原則上不超過 15 年。還款期內(nèi)借款人原則上每半年等額還款一次，特殊情況下也可采取非等額還款方式。4.外幣貸款利率按照中國進(jìn)出口銀行有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，可采取浮動利率或固定利率。人民幣貸款利率按 有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。5.中國進(jìn)出口銀行有權(quán)收取與貸款相關(guān)的管理費、承擔(dān)費和其他費用。對于未投?；蛭醋泐~投保出口 信用險的項目，中國進(jìn)出口銀行有權(quán)就未覆蓋部分收取風(fēng)險費。具體費率標(biāo)準(zhǔn)按照中國進(jìn)出口銀行有關(guān)規(guī) 定執(zhí)行。途徑五： 途徑五：信用保險融資 信用保險貿(mào)易融資是指銷售商在投保信用保險并將賠款權(quán)益轉(zhuǎn)讓給銀行后，銀行向其提供貿(mào)易融資，在發(fā)生保險責(zé)任范圍內(nèi)的損失時，信用保險機(jī)構(gòu)根據(jù)《賠款轉(zhuǎn)讓協(xié)議》的規(guī)定，將按照保險單規(guī)定理賠后 應(yīng)付給銷售商的賠款直接全額支付給融資銀行的業(yè)務(wù)。這種產(chǎn)品的優(yōu)點在于它是一種信用授信方式，出口商一般無需提供擔(dān)保即可獲得融資?？伸`活選擇融 資幣種。融資貨幣既可以是人民幣，也可以是出口業(yè)務(wù)的結(jié)算貨幣，便于企業(yè)選擇適當(dāng)貨幣，以避免匯率 風(fēng)險。通俗地講，貨物出運后，由于存在一定的賬期，出口企業(yè)必須到應(yīng)收匯日才能收回貨款，這樣無疑 會增加企業(yè)的資金占壓，延長出口周期。企業(yè)投保出口信用保險之后，出口收匯得到保障，銀行就可以為 貨物出運后形成的應(yīng)收賬款提供貿(mào)易融資，提前將應(yīng)收款變現(xiàn)，企業(yè)就可以將其用于采購原材料、安排生 產(chǎn)和下一次出運。不足之處在于，企業(yè)必須先投保出口信用保險。范例產(chǎn)品：中國進(jìn)出口信用保險公司信用保險貿(mào)易融資業(yè)務(wù) 信用保險貿(mào)易融資業(yè)務(wù)是指銷售商在中國進(jìn)出口信用保險公司投保信用保險并將賠款權(quán)益轉(zhuǎn)讓給銀行 后，銀行向其提供貿(mào)易融資，在發(fā)生保險責(zé)任范圍內(nèi)的損失時，我公司根據(jù)《賠款轉(zhuǎn)讓協(xié)議》的規(guī)定，將 按照保險單規(guī)定理賠后應(yīng)付給銷售商的賠款直接全額支付給融資銀行的業(yè)務(wù)。其中，出口信用保險項下融資業(yè)務(wù)，是銀行針對已投保中國出口信用保險公司短期出口信用險的企業(yè) 提供融資授信額度、并在額度內(nèi)辦理押匯和人民幣貸款等，它是解決出口企業(yè)資金需求、加速企業(yè)資金周 轉(zhuǎn)的有效途徑。出口商投保出口信用保險，申請限額，并與銀行簽署《賠款權(quán)益轉(zhuǎn)讓授權(quán)協(xié)議》，裝運貨物、向信保 公司申報、繳納保費，銀行給予出口商短期

第二篇：商業(yè)銀行產(chǎn)品介紹 - 貿(mào)易融資

貿(mào)易融資

第一節(jié) 授信開證和進(jìn)口押匯

一、產(chǎn)品概念及特點

授信開證是指銀行為客戶在授信額度內(nèi)減免保證金對外開立信用證。通常銀行在為客戶授信開證前，會為客戶核定開證額度。開證額度是指銀行在貿(mào)易融資總額度項下給予開證申請人在一定期限內(nèi)可以免交或減交保證金循環(huán)用于開立信用證(但不能用于支付信用證)的最高限額。

進(jìn)口押匯是指開證行在收到信用證項下全套相符單據(jù)時，向開證申請人提供的，用以支付該信用證款項的短期資金融通。進(jìn)口押匯通常是與信托收據(jù)(Trust Receipt，T／R)配套操作的。也就是說，開證行憑開證申請人簽發(fā)給銀行的信托收據(jù)釋放信用證項下單據(jù)給申請人，申請人在未付款的情況下先行辦理提貨、報關(guān)、存?zhèn)}、保險和銷售，并以貨物銷售后回籠的資金支付銀行為其墊付的信用證金額和相關(guān)利息。開證行與開證申請人由于信托收據(jù)形成信托關(guān)系，銀行保留單證項下貨物銷售收入的受益權(quán)，開證申請人擁有單證法律上的所有權(quán)，能夠處分單證項下的貨物。

二、貿(mào)易融資管理規(guī)定

1、對商業(yè)銀行“貿(mào)易融資客戶授信企業(yè)名錄”內(nèi)企業(yè)申請辦理的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，由各分行國際業(yè)務(wù)部門在企業(yè)的客戶授信額度內(nèi)和總行核定的單筆審批權(quán)限內(nèi)直接審批、辦理，不再逐筆報信貸部門履行信貸審查程序。各行可根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營情況、實際的貿(mào)易背景和信用證的具體條款等免收開證保證金或減收保證金。

2、對于非名錄企業(yè)的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，仍要報信貸部門逐筆審查開證申請人的資信狀況、償債能力和履約能力，切實落實風(fēng)險防范措施，明確債權(quán)債務(wù)關(guān)系；由國際業(yè)務(wù)部門按照總行進(jìn)口信用證管理辦法的有關(guān)規(guī)定，對進(jìn)口信用證的合法性、信用證的貿(mào)易背景、信用證的文本條款、所涉及的國際慣例、代理行風(fēng)險以及對申請人過去一年或幾年來在商業(yè)銀行開證后付款履約情況和申請人的進(jìn)口資格等情況進(jìn)行審查，并辦理具體業(yè)務(wù)。

三、風(fēng)險管理控制要點

1、開證申請人為開證行所在地(省、自治區(qū)、直轄市)以外的用戶代理進(jìn)口；

2、申請人開立以代理行為付款人或允許電索的信用證；

3、開證申請人申請開立運輸單據(jù)為非全套物權(quán)單據(jù)的信用證；

4、開證進(jìn)口的貨物涉及的市場風(fēng)險或其他貿(mào)易風(fēng)險較高；

5、開證申請人資信狀況不明且首次在我行開證；

6、總行規(guī)定的其他情況。

凡是涉及轉(zhuǎn)口貿(mào)易的進(jìn)口信用證業(yè)務(wù)，必須收取全額保證金。信用證開出后，應(yīng)對開證申請人的資信狀況和償付能力進(jìn)行跟蹤監(jiān)測。督促企業(yè)將付匯資金及時劃人商業(yè)銀行賬戶。

四、典型案例及評析

我行應(yīng)進(jìn)口商A公司的申請開立了金額為500萬美元的即期信用證。信用證項下單據(jù)到達(dá)后，A公司向我行提出進(jìn)口押匯申請。經(jīng)審查，所到單據(jù)為信用證項下全套物權(quán)單據(jù)，且完全符合信用證的要求。我行為其核有1000萬美元的進(jìn)口押匯客戶授信額度，按我行規(guī)定可直接辦理此筆業(yè)務(wù)，無須進(jìn)行信貸審查。在此情況下，A公司向我行出具了信托收據(jù)，并與我行簽定了進(jìn)口押匯協(xié)議。辦妥上述手續(xù)后，我行放單給A公司，并先行對外付款。

在本案例中，除了要求信用證項下全套物權(quán)單據(jù)與信用證完全相符之外，還必須要求客戶出具信托收據(jù)。信托收據(jù)是開證申請人向我行出具的，用以證明我行對有關(guān)單據(jù)及單據(jù)項下貨物享有所有權(quán)的確認(rèn)書。信托收據(jù)也是我行和開證申請人間的信托合同，客戶為我行的受托人代替我行處理信用證項下貨物。這樣，我行不僅控制住貨物所有權(quán)的全套單據(jù)，也滿足了客戶需要。

第二節(jié) 提貨擔(dān)保

一、產(chǎn)品概念和特點

提貨擔(dān)保(ShippingGuarantee)是指在信用證結(jié)算的進(jìn)口貿(mào)易中，當(dāng)貨物先于貨運單據(jù)到達(dá)目的地時，開證行應(yīng)進(jìn)口商的申請，為其向承運人或其代理人出具的承擔(dān)由于先行放貨引起的賠償責(zé)任的保證性文件。

作為銀行出具提貨擔(dān)保的條件，進(jìn)口商必須放棄信用證項下對不符點拒付的權(quán)利。提貨擔(dān)保使進(jìn)口商在未支付信用證款項的情況下，憑銀行擔(dān)保先行提貨報關(guān)，取得銷售收入。待信用證項下單據(jù)到達(dá)后，進(jìn)口商付款贖單，并以正本提單從承運人或其代理人處換回銀行擔(dān)保書，退交銀行辦理擔(dān)保注銷手續(xù)。

進(jìn)口信用證項下的提單背書(即提單作成商業(yè)銀行抬頭，開證申請人要求商業(yè)銀行背書以便其憑以提貨)，參照提貨擔(dān)保執(zhí)行。

二、提貨擔(dān)保申請人應(yīng)提交的文件

1、提貨擔(dān)保申請書

2、進(jìn)口信用證項下正本提單的復(fù)印件；

3、進(jìn)口信用證項下商業(yè)發(fā)票副本或復(fù)印件；

4、原則上還應(yīng)要求提供貨到情況的證明文件(如承運公司的到貨通知書或國外銀行的交單確認(rèn)書)。

三、提貨擔(dān)保業(yè)務(wù)的管理規(guī)定

1、商業(yè)銀行原則上辦理進(jìn)口信用證項下的提貨擔(dān)保業(yè)務(wù)。

2、提貨擔(dān)保業(yè)務(wù)的申請人應(yīng)為進(jìn)口信用證業(yè)務(wù)的開證申請人，且信用證由商業(yè)銀行開出。

3、辦理提貨擔(dān)保前，應(yīng)要求開證申請人以書面方式承諾，對于寄來后的單據(jù)，無論是否存在不符點，均同意對其付款或承兌。如正式來單前經(jīng)辦行已審出不符點，或議付行(寄單行)已向經(jīng)辦行電提不符點的，開證申請人應(yīng)表示接受不符點且同意付款或承兌，否則不得對其辦理提貨擔(dān)保。

4、提貨擔(dān)保只能向簽署信用證項下提單的承運人(或其代理人)出具。

5、辦理提貨擔(dān)保業(yè)務(wù)，原則上應(yīng)向申請人收取相當(dāng)于擔(dān)保貨值的全額保證金。未能交足全額保證金的，須經(jīng)信貸部門對其資信情況再次確認(rèn)后方可辦理。

6、辦理提貨擔(dān)保業(yè)務(wù)，應(yīng)要求申請人作出承諾，如因先行提貨發(fā)生任何貿(mào)易糾紛，不得向經(jīng)辦行提出拒付信用證款項或其他對經(jīng)辦行不利的主張和要求。

7、辦理提貨擔(dān)保業(yè)務(wù)，原則上應(yīng)使用經(jīng)辦行同意格式的提貨擔(dān)保書，并要求申請人在擔(dān)保書上加具有效簽章。

8、辦理提貨擔(dān)保業(yè)務(wù)，應(yīng)在提單復(fù)印件上加具簽章并注明提貨擔(dān)保書的相應(yīng)編號。

9、應(yīng)按照總行制定的費率標(biāo)準(zhǔn)計收有關(guān)費用。

四、風(fēng)險防范注意事項

1、提貨擔(dān)保申請書和提貨擔(dān)保書留底存檔，并建立登記制度。

2、收到信用證項下單據(jù)時，如包括全套正本提單且此提單與憑以辦理提貨擔(dān)保的提單復(fù)印件完全一致，同時提單能夠滿足換回經(jīng)辦行提貨擔(dān)保的要求(如在必要時具備適當(dāng)?shù)谋硶?，則無論其他單據(jù)是否存在不符點，均應(yīng)辦理付款或承兌手續(xù)，并通知申請人及時到承運公司以正本提單換回提貨擔(dān)保書并退經(jīng)辦行，以解除經(jīng)辦行保證責(zé)任。

3、對已退回的提貨擔(dān)保書要逐筆核銷歸檔。申請人未按要求退回的，應(yīng)及時跟蹤催促，并對其停辦新的提貨擔(dān)保業(yè)務(wù)。

4、提貨擔(dān)保業(yè)務(wù)應(yīng)根據(jù)具體業(yè)務(wù)逐筆辦理，不得為申請人出具總擔(dān)保。

5、發(fā)生重大糾紛時，應(yīng)及時報告總行。

五、典型案例及評析

我行為貿(mào)易融資重點客戶A公司向日本出口商開出了金額為500萬美元的即期信用證。之后，貨物先于單據(jù)到達(dá)。為減少倉儲費用，加速資金周轉(zhuǎn)，A公司向我行申請辦理提貨擔(dān)保。我行對其提供的提單、發(fā)票復(fù)印件等單據(jù)進(jìn)行了全面審核，發(fā)現(xiàn)上述單據(jù)與信用證內(nèi)容完全一致，且單單相符。A公司向我行出具書面承諾，表示無論寄來的單據(jù)是否存在不符點，都將付款或承兌。鑒于我行為A公司核有提貨擔(dān)?？蛻羰谛蓬~度，我行即在未對其進(jìn)行信貸審查的情況下，為其出具了提貨擔(dān)保書。

本案例中，信用證所要求的運輸單據(jù)必須是全套正本海運提單，申請人提供的發(fā)票、提單等資料與信用證內(nèi)容一致，且二者單單相符。為避免單據(jù)到達(dá)后發(fā)現(xiàn)不符點，客戶提出拒付或拒絕承兌的情況發(fā)生，工行要求開證申請人在辦理提貨擔(dān)保前，以書面形式承諾，無論單據(jù)是否存在不符點，均同意對外付款或承兌。須注意，如果信用證由其它銀行開出，工行不能辦理提貨擔(dān)保，因此信用證必須由我行開出。

第三節(jié) 出口押匯

一、產(chǎn)品概念及特點

出口押匯業(yè)務(wù)(BillsPurchase)是指信用證的受益人在貨物裝運后，將全套貨運單據(jù)質(zhì)押給所在地銀行，該行扣除利息及有關(guān)費用后，將貨款預(yù)先支付給受益人，而后向開證行索償以收回貨款的一種貿(mào)易融資業(yè)務(wù)。

銀行在敘做信用證項下出口押匯后，一方面保留對出口商的追索權(quán)(包括本金和利息)，另一方面更有開證行有條件(單證相符時)的付款擔(dān)保，此外還對票據(jù)及單據(jù)(物權(quán)單據(jù))所代表的貨物有處置權(quán)。

二、出口押匯業(yè)務(wù)的管理規(guī)定

1、經(jīng)辦行僅辦理進(jìn)口信用證項下的提貨擔(dān)保業(yè)務(wù)。托收業(yè)務(wù)項下原則上不辦理出口押匯。

2、國際業(yè)務(wù)部門應(yīng)對出口企業(yè)、開證行、保兌行、信用證條款及信用證項下單據(jù)進(jìn)行嚴(yán)格審查。

3、申請辦理出口押匯的企業(yè)應(yīng)具有進(jìn)口業(yè)務(wù)經(jīng)營權(quán)，資信良好，有長期穩(wěn)定的出口業(yè)務(wù)，出口制單水平較高。出口貨物應(yīng)為該企業(yè)的主營產(chǎn)品，并在國外或我國港、澳、臺地區(qū)有穩(wěn)定的銷售市場。初次來經(jīng)辦行辦理出口結(jié)算業(yè)務(wù)的企業(yè)，原則上不辦理出口押匯業(yè)務(wù)。

4、出口押匯業(yè)務(wù)項下的開證行應(yīng)當(dāng)資信良好，所在國(地區(qū))政局穩(wěn)定、經(jīng)濟(jì)金融秩序良好，開證行信用等級(長期債務(wù)類)為Baa(含，穆迪公司)或BBB(含，標(biāo) 準(zhǔn)普爾公司)以上，與經(jīng)辦行有正式的代理行關(guān)系，業(yè)務(wù)往來無不良記錄。

5、開證行等級不符合上述條件的，如有信譽(yù)良好的其他銀行加具保兌，也可辦理出口押匯業(yè)務(wù)。保兌行信用等級(長期債務(wù)類)應(yīng)為A3(含，穆迪公司)或A—(含，標(biāo)準(zhǔn)普爾公司)以上，與我行有正式的代理行關(guān)系，業(yè)務(wù)合作關(guān)系良好，所在國(地 區(qū))政局穩(wěn)定、經(jīng)濟(jì)金融秩序良好。

三、出口押匯業(yè)務(wù)項下的來證條件

1、信用證明確規(guī)定適用國際商會第500號出版物《跟單信用證統(tǒng)一慣例》(SWIFTMT7XX格式未作排除性適用規(guī)定即可)；

2、信用證條款明確合理，索匯路線簡潔清晰；

3、信用證未指定我行為付款行、保兌行或承兌行；

4、遠(yuǎn)期信用證的付款期限不超過180天；

5、信用證要求的單據(jù)包含全套物權(quán)單據(jù)；

6、信用證未規(guī)定對受益人不利的軟條款；

7、信用證規(guī)定的貨運目的地未發(fā)生政局不穩(wěn)或戰(zhàn)爭情形；

8、信用證付款條件為遠(yuǎn)期付款，且開證行或保兌行已對信用證項下匯票作出承兌的，可以不適用上述5、6、7項。

四、風(fēng)險管理控制要點

1、開證行要求對已過有效期的信用證予以展期的，應(yīng)提示受益人不予接受。如受益人堅持接受，我行不得辦理該信用證項下的出口押匯業(yè)務(wù)。

2、出口押匯業(yè)務(wù)項下的單據(jù)應(yīng)符合單證一致、單單一致的原則。單證或單據(jù)不符的，如開證行或保兌行以加押電訊方式明確表示同意付款或承兌，也可以辦理出口押匯業(yè)務(wù)。對于遠(yuǎn)期付款條件的信用證，應(yīng)在收到開證行或保兌行的有效承兌后，方可辦理出口押匯業(yè)務(wù)。

3、凡向商業(yè)銀行申請辦理出口押匯的企業(yè)，應(yīng)先與經(jīng)辦行簽定統(tǒng)一格式的《出口押匯總承諾書》，然后就具體業(yè)務(wù)逐筆申請并簽署《出口押匯申請書》。出口企業(yè)在上述文件上加蓋的公章和有權(quán)人簽字與經(jīng)辦行的預(yù)留有效授權(quán)印鑒相符。

4、出口押匯業(yè)務(wù)要納入授信管理。出口企業(yè)申請對信用證項下(未經(jīng)開證行確認(rèn)或承兌的)不符點單據(jù)或托收項下單據(jù)辦理出口押匯的，應(yīng)由信貸部門對其資信狀況和還款能力作出審查和確認(rèn)后方可辦理。

五、后續(xù)管理規(guī)定

1、已辦理出口押匯的信用證款項從境外收回時，經(jīng)辦行應(yīng)主動扣收已支付的押匯款。如未能按時人賬，應(yīng)及時向開證行催收查詢。如系開證行無理拒付，應(yīng)依照國際慣例據(jù)理力爭，并要求對方支付延付利息。

2、因單證不符或其他原因難以從開證行或保兌行處得到償付時，應(yīng)及時向受益人行使追索權(quán)，追回押匯款項及因此產(chǎn)生的利息、費用等。

3、押匯業(yè)務(wù)逾期一周以上的，應(yīng)在押匯科目項下設(shè)子科目專門核算，并落實專人負(fù)責(zé)催收。

4、出口押匯業(yè)務(wù)應(yīng)設(shè)專卷保管，并建立押匯業(yè)務(wù)臺賬，逐筆登記，逐筆跟蹤核銷。

5、出口押匯業(yè)務(wù)應(yīng)按照總行及上級行有關(guān)規(guī)定，按時填報有關(guān)業(yè)務(wù)統(tǒng)計報表并及時上報。

6、如遇境外有意挑剔、無理拒付或拖延付款且情節(jié)嚴(yán)重或金額較大者(10萬美元以上)，應(yīng)以書面形式及時報告工總行。

六、典型案例及評析

出口商A公司按照澳新銀行開來的USD800萬信用證出運貨物后，將全套單據(jù)交給我行要求辦理出口押匯業(yè)務(wù)。經(jīng)查，A公司核有1000萬美元的出口押匯客戶授信額度，且該公司提交的單據(jù)符合信用證規(guī)定。據(jù)此，我行扣除自押匯日至預(yù)計收匯日間的利息及有關(guān)銀行費用，將余款支付給出口商。

在中行辦理出口押匯的企業(yè)應(yīng)具備進(jìn)出口業(yè)務(wù)經(jīng)營權(quán)，且資信較好，有長期穩(wěn)定的出口業(yè)務(wù)，出口制單水平較高。辦理出口押匯業(yè)務(wù)后，工行保留對出口企業(yè)的追索權(quán)。如果出現(xiàn)開證行拒付的情況，我行有權(quán)向出口企業(yè)追索回款項。出口押匯的利率按同期外匯流動資金貸款利率計算，期限從押匯日起至預(yù)計收匯日止。

第四節(jié) 打包放款

一、產(chǎn)品概念和特點

打包放款(Packing loan)是指出口商收到進(jìn)口商所在地銀行開立的未議付的有效信用證后，以信用證正本向銀行申請，從而取得信用證項下出口商品生產(chǎn)、采購、裝運所需的短期人民幣周轉(zhuǎn)資金融通。取得貸款后，出口商組織出口貨物并將信用證所要求的全套單據(jù)送交融資行，委托其向開證行索款。融資行收到貨款后先扣除融資的本息，余款轉(zhuǎn)入出口商賬戶。

為制約出口商去他行交單，保證以出口收匯扣還放款本息，放款銀行通常只對本行通知的信用證放款并將信用證正本收存銀行。打包放款的金額原則上不高于信用證金額的80％，期限在信用證有效期之內(nèi)。

二、打包放款業(yè)務(wù)的管理規(guī)定

1、申請打包放款的企業(yè)，必須有進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)、有真實的貿(mào)易背景，對外履行合同能力和制作出口索匯單據(jù)能力較強(qiáng)。

2、用于打包放款的正本信用證，必須由信譽(yù)良好的銀行開出，開證行與經(jīng)辦行有正式的代理行關(guān)系，業(yè)務(wù)往來無不良記錄，所在地政局穩(wěn)定、無金融危機(jī)，信用證無限制他行議附和對商業(yè)銀行不利的條款，信用證項下單據(jù)應(yīng)為物權(quán)單據(jù)。

3、開證行要求對已過有效期的信用證予以展期的，應(yīng)提示受益人不予接受。如受益人堅持接受，經(jīng)辦行不得辦理該信用證項下打包放款業(yè)務(wù)。

4、打包放款的期限為自放款日之日起至信用證有效期后一個月，最長不超過一年。當(dāng)信用證出現(xiàn)修改最后裝船期和信用證有效期時，打包放款可辦理一次展期，展期期限最長不得超過原貸款期限。

5、打包放款的幣種一般為人民幣。每份信用證項下的打包放款金額，一般不超過信用證總金額(按當(dāng)日銀行買人價折算)的80％(含)。

6、打包放款的用途只限于出口合同和信用證上列明出口商品的進(jìn)貨、生產(chǎn)和裝運的資金需要。

7、中行打包放款業(yè)務(wù)的利率按同檔次人民幣流動資金利率執(zhí)行。

三、出口打包放款申請人的資質(zhì)條件

1、商業(yè)銀行出口打包放款申請書；

2、申請人和保證人的上及近期財務(wù)報表；

3、信用證正本及有關(guān)附件和修改等；

4、信用證對應(yīng)的貿(mào)易合同，屬?？厣唐返倪€需提供出口批文或許可證；

5、銀行在審查時可能要求的其他文件。

四、出口打包放款業(yè)務(wù)的管理規(guī)定

1、信貸部門主要審查：(1)借款人的經(jīng)營范圍；(2)經(jīng)營作風(fēng)及經(jīng)營能力；(3)財務(wù)狀況；(4)出口創(chuàng)匯情況；(5)信用證項下產(chǎn)品的成本、生產(chǎn)周期及企業(yè)的履約能力；(6)放款占來證金額的比率，期限利率；審定后，寫出報告，并在申請書上簽署意見；

2、國際業(yè)務(wù)部門主要審查：(1)信用證的有效性及開證行的資信情況；(2)信用證有否限制他行議付；(3)信用證有無不利條款，審查后在申請書上簽署意見。如銀行不同意放款，將審批后的申請書一聯(lián)連同申請人提供的財務(wù)報表，信用證正本等退還申請人；如銀行同意放款，即通知申請人前來辦理簽約和放款手續(xù)。

3、簽約和放款：(1)簽訂出口打包放款合同；(2)借款人在我行開立人民幣存款賬戶和貸款賬戶；(3)填寫借款憑證，核放貸款；(4)對于信用優(yōu)良、業(yè)務(wù)量大的經(jīng)常性借款人，可以采取每年(或半年)一次核定總額簽約，按來證逐筆審查發(fā)放的辦法。簽約后每次放款由借款人提交申請書和信用證正本；(5)抵押打包放款的信用證由結(jié)算部門管理并在信用證上蓋“已辦打包放款”印記。

4、償還和追索：(1)對蓋有“已辦打包放款”印記的信用證項下貸款，國際業(yè)務(wù)部門在辦理出口押匯或信用證貨款收妥結(jié)匯時，應(yīng)同時自動辦理打包放款還本付息手續(xù)，填寫還款憑證，并通知會計部門結(jié)算利息和有關(guān)費用；(2)如企業(yè)主動償還打包放款本金和利息時，國際業(yè)務(wù)部門憑會計部門收妥的還款憑證和利息清單，在信用證上注明貸款已償清并將此證退還給借款人；(3)如蓋有“已辦打包放款”的信用證到期，借款人未完成出運交單，或該信用證項下單據(jù)被開證行拒付，國際業(yè)務(wù)部門應(yīng)會同信貸部門調(diào)查借款人違約的責(zé)任，按有關(guān)規(guī)定計收罰息，并向借款人和保證人追收貸款或處分抵(質(zhì))押物；(4)在貸款期間，應(yīng)對貸款使用情況進(jìn)行檢查，如發(fā)現(xiàn)借款人將貸款挪做他用，信貸部門應(yīng)對挪用金額加收罰息，并限期強(qiáng)制收回貸款。對以假出口打包騙取銀行貸款的企業(yè)應(yīng)立即強(qiáng)制收回打包放款，停止所有授信業(yè)務(wù)的審批，直至打包放款本息收回。

五、典型案例及評析

出口商A公司憑美洲銀行來的不可撤銷即期信用證向我行申請金額為300萬人民幣的打包放款，用于生產(chǎn)該信用證項下的出口產(chǎn)品。我行對信用證真實性、條款等項內(nèi)容及A公司提交的進(jìn)出口合同等證明文件進(jìn)行了審核。審查結(jié)果表明，信用證真實有效，條款清晰明確，符合我行有關(guān)規(guī)定。經(jīng)我行信貸部門審查，A公司財務(wù)狀況良好，信譽(yù)可靠，履約能力亦符合我行有關(guān)規(guī)定。在此情況下，我行為A公司辦理了打包放款手續(xù)，為其發(fā)放了300萬元人民幣的打包放款。

在發(fā)放打包放款之前，不僅要對信用證及其單據(jù)進(jìn)行嚴(yán)格檢查，而且要對客戶有無出口業(yè)務(wù)經(jīng)營權(quán)，是否具有良好的履約能力，最近三年有無不良紀(jì)錄等情況，必須由信貸部門審查清楚。

第五節(jié) 外幣票據(jù)貼現(xiàn)

一、外匯票據(jù)貼現(xiàn)概念和特點

外匯票據(jù)貼現(xiàn)（出口貼現(xiàn))是銀行為外匯票據(jù)持票人辦理的票據(jù)融資行為，銀行在外匯票據(jù)到期前，從票面金額中扣除貼現(xiàn)利息后，將余額支付給外匯票據(jù)持票人。

在國際貿(mào)易中，進(jìn)出口雙方商議以遠(yuǎn)期信用證或承兌交單方式結(jié)算，出口商出具以進(jìn)口商或開證行為付款人的遠(yuǎn)期匯票，與出口單據(jù)一并交開證行或代收行，經(jīng)開證行或進(jìn)口商承兌后，出口商將匯票背書交往來銀行，銀行核實票據(jù)表面真實性后，扣除相應(yīng)利息和手續(xù)費將款項支付給出口商，成為匯票的善意持票人。匯票到期時，銀行持票向匯票承兌人主張票據(jù)權(quán)利。若承兌人不能付款，銀行可向出票人追索。

二、外幣票據(jù)貼現(xiàn)管理規(guī)定

1、持票人條件：(1)持票人應(yīng)具備企業(yè)法人或其他經(jīng)濟(jì)組織資格，并依法從事經(jīng)營活動；(2)在商業(yè)銀行辦理主要國際結(jié)算業(yè)務(wù)，并在經(jīng)辦行開立結(jié)算賬戶；(3)在經(jīng)辦行辦理的國際結(jié)算業(yè)務(wù)沒有不良記錄；(4)信譽(yù)良好，沒有發(fā)生貿(mào)易糾紛。

2、票據(jù)條件：(1)票據(jù)必須以真實的商品交易為背景，不得辦理融資性質(zhì)的票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)；(2)對記載“不得轉(zhuǎn)讓”、“質(zhì)押”、被拒絕承兌、拒絕付款或者超過付款期限的票據(jù)及其他影響票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓事項的票據(jù)不得辦理貼現(xiàn)；(3)期限不超過180天；(4)應(yīng)將開證行(保兌行)嚴(yán)格控制在商業(yè)銀行一類、二類代理行范圍內(nèi)。

3、提交文件：(1)出口貼現(xiàn)業(yè)務(wù)協(xié)議書(協(xié)議書格式請參照《出口押匯業(yè)務(wù)總承諾書》自行制定，與申請企業(yè)逐筆簽定)；(2)經(jīng)持票人背書的未到期票據(jù)；(3)營業(yè)執(zhí)照和法人代碼書；(4)商品交易合同復(fù)印件；(5)銀行要求的其他資料。

三、風(fēng)險管理控制要點

1、外幣票據(jù)貼現(xiàn)應(yīng)納入統(tǒng)一授信管理，比照流動資金貸款審批程序。

2、在辦理出口貼現(xiàn)業(yè)務(wù)時，應(yīng)將開證行(保兌行)嚴(yán)格控制在商業(yè)銀行一類、二類代理行范圍內(nèi)，同時應(yīng)符合相關(guān)授信額度的管理規(guī)定，并密切關(guān)注其資信變化情況，切實防范信用風(fēng)險。在此條件下為企業(yè)辦理出口貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，可不受企業(yè)信用等級和貸款單筆審批權(quán)限的限制，如企業(yè)最高綜合授信額度不足時，可相應(yīng)自動追加最高綜合授信額度，待收到承兌行款項并扣除經(jīng)辦行貼現(xiàn)款后，取消原自動追加的額度。

四、典型案例及評析

出口商A公司按照花旗銀行開來的金額為800萬美元，期限為提單后90天的遠(yuǎn)期信用證，出運貨物后，將全套單據(jù)交給我行E分行，并要求辦理融資業(yè)務(wù)。該分行將單據(jù)寄往花旗銀行后，花旗銀行向我行開來承兌電，承諾到期付匯。由于花旗系我行一類代理行，雖此業(yè)務(wù)金額超過了該分行的業(yè)務(wù)權(quán)限，但該分行仍可辦理，即扣除自貼現(xiàn)日至預(yù)計收匯日間7天的利息及有關(guān)銀行費用，將余款支付給出口商。

出口押匯與外幣票據(jù)貼現(xiàn)的區(qū)別是，外幣票據(jù)貼現(xiàn)系遠(yuǎn)期信用證項下的融資業(yè)務(wù)，只有在開證行對遠(yuǎn)期匯票承兌后方能辦理。辦理外幣票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)后，工行保留對出口企業(yè)的追索權(quán)。如果出現(xiàn)開證行拒付的情況，我行有權(quán)向出口企業(yè)追索回款項。外幣票據(jù)貼現(xiàn)的利率按同期外匯流動資金貸款利率計算，期限從貼現(xiàn)日起至預(yù)計收匯日止。

第六節(jié) 國際保理融資

一、國際保理融資概念

保理(Factoring)是保付代理的簡稱。是一項集信息咨詢、賬款回收、壞賬擔(dān)保、貿(mào)易融資以及財務(wù)管理等服務(wù)內(nèi)容在內(nèi)的綜合性業(yè)務(wù)。國際保理融資業(yè)務(wù)，是指在國際貿(mào)易中承兌交單(D／A)、賒銷方式(O／A)下，銀行(或出口保理商)通過代理行(或進(jìn)口保理商)以有條件放棄追索權(quán)的方式對出口商的應(yīng)收賬款進(jìn)行核準(zhǔn)和購買，從而使出口商獲得出口后收回貨款的保證。

二、國際保理融資管理程序和特點

出口商與銀行(或出口保理商)簽定出口保理合同后，提出對進(jìn)口商的信用額度要求。銀行將出口商對進(jìn)口商的信用額度要求傳遞給代理行(或進(jìn)口保理商)進(jìn)行調(diào)查和評估。進(jìn)口保理商憑進(jìn)口商的信譽(yù)和財務(wù)狀況核準(zhǔn)一定的保理信用額度，出口商憑保理商核準(zhǔn)的額度發(fā)貨并得到收回債務(wù)的保證。保理商根據(jù)出口商提供的商業(yè)發(fā)票向進(jìn)口商收取應(yīng)收賬款，承擔(dān)因進(jìn)口商財務(wù)狀況惡化造成的壞賬損失，并向進(jìn)口商提供應(yīng)收賬款對賬單或付款報告。

保理融資的期限一般在180天以內(nèi)；往往涉及出口商一定時期內(nèi)的多項出口業(yè)務(wù)；融資單據(jù)為進(jìn)出口貿(mào)易中的商業(yè)發(fā)票；銀行(或保理商)有條件地(當(dāng)進(jìn)口商因財務(wù)原因出現(xiàn)不能支付時)放棄對出口商的追索權(quán)。

1、對進(jìn)口商的有利之處：(1)可以利用賒賬、承兌交單等優(yōu)惠付款條件，以有限的資金購進(jìn)更多貨物，擴(kuò)大營業(yè)額；(2)若出口商提供的貨物與合同不符，進(jìn)口商可拒付，避免信用證項下單證相符時必須付款所產(chǎn)生的不利因素；(3)省去開立信用證和處理繁雜文件的費用；(4)在批準(zhǔn)信用額度后，購買手續(xù)簡化，進(jìn)貨快捷。

2、對出口商的有利之處：(1)對于新的或現(xiàn)有的客戶提供更有競爭力的賒銷、承兌交單付款條件，增加營業(yè)額；(2)進(jìn)口商的信用風(fēng)險轉(zhuǎn)由保理商承擔(dān)，使出口商得到收匯保障；(3)可以以預(yù)支的方式得到融資；(4)資信調(diào)查、賬務(wù)管理和賬款追收都由保理商負(fù)責(zé)，減輕業(yè)務(wù)負(fù)擔(dān)，節(jié)約管理成本；(5)免除了一般信用證交易的繁瑣手續(xù)。

三、國際保理業(yè)務(wù)管理規(guī)定

1、審查：(1)客戶(出口商)與境外進(jìn)口商簽定進(jìn)出口合同前，向經(jīng)辦行申請敘做出口保理業(yè)務(wù)，經(jīng)辦行聯(lián)絡(luò)進(jìn)口保理商；(2)進(jìn)口保理商對進(jìn)口商進(jìn)行資信調(diào)查，根據(jù)進(jìn)口商的年預(yù)計銷售額及其風(fēng)險程度確定保理費率及其核準(zhǔn)的信用額度，并將評估結(jié)果及時通知經(jīng)辦行；(3)經(jīng)辦行將進(jìn)口保理商核準(zhǔn)額度通知出口商。

2、簽約：(1)客戶與進(jìn)口保理商簽訂保付代理合同；(2)客戶與經(jīng)辦行簽訂貸款合同；(3)客戶、進(jìn)口保理商與經(jīng)辦行簽訂三方受讓合同。

3、付運：(1)客戶發(fā)貨，并將全套貨運單據(jù)及發(fā)票正本直接寄進(jìn)口商。明保理時，客戶應(yīng)在發(fā)票面貼上進(jìn)口保理商受讓聲明標(biāo)簽，’提示進(jìn)口商應(yīng)收賬款的轉(zhuǎn)移，進(jìn)口保理商有權(quán)憑受讓應(yīng)收賬款向進(jìn)口商催收；暗保理時，客戶無須向進(jìn)口商聲明債權(quán)的轉(zhuǎn)移，只有在應(yīng)收賬款到期且進(jìn)口商不能支付時，方將暗保轉(zhuǎn)為明保，由進(jìn)口保理商向進(jìn)口商催收貨款；(2)客戶向經(jīng)辦行呈送發(fā)票及付運文件副本轉(zhuǎn)交給進(jìn)口保理商用以更新應(yīng)收賬款記錄系統(tǒng)。

4、融資：(1)進(jìn)口保理商送出應(yīng)收賬款狀況表；(2)經(jīng)辦行利用進(jìn)口保理商的報表，根據(jù)進(jìn)口保理商承保的應(yīng)收賬款向客戶提供國際保理融資。

5、收款：(1)進(jìn)口保理商向進(jìn)口商催收貨款；(2)在賒銷到期日進(jìn)口商向保理商支付貨款；(3)保理商將貨款扣除保理費后支付經(jīng)辦行·，并向經(jīng)辦行和客戶提供客戶更新的應(yīng)收賬款狀況表；(4)經(jīng)辦行扣除融資本息后將貨款余額人出口商在經(jīng)辦行賬戶，并根據(jù)進(jìn)口保理商的更新報表計算客戶融資限額。

四、典型案例及評析

出口商A公司與美國進(jìn)口商B公司以承兌交單方式定立了金額為600萬美元的進(jìn)出口合同。A公司出運貨物后向我行提出敘做融資性非買斷型出口保理業(yè)務(wù)。我行為其聯(lián)系了美國最大的進(jìn)口保理商CIT公司，該公司為B公司核定了1000萬美元的進(jìn)口保理額度，并通知我行。之后，我行正式與A公司簽定出口保理協(xié)議，A公司將發(fā)票及全套出口單據(jù)交給我行，由我行寄往CIT。同時我行根據(jù)A公司需求，向其提供了450萬美元的融資。發(fā)票到期后，B公司因財務(wù)原因不能履約，CIT公司繼續(xù)跟蹤該公司動向，并在發(fā)票到期后第90天將600萬美金劃付我行。我行扣除480萬融資本金及利息后，將余款貸記A公司賬戶。

中行的買斷型和非買斷型保理業(yè)務(wù)的區(qū)別是，在買斷型項下，我行對應(yīng)收帳款承擔(dān)進(jìn)口商信用擔(dān)保責(zé)任，在進(jìn)口商和進(jìn)口保理商拒付的情況下，我行須向出口商支付全額保理款項；在非買斷型項下，我行對應(yīng)收帳款不承擔(dān)進(jìn)口商信用擔(dān)保責(zé)任，在進(jìn)口商和進(jìn)口保理商拒付的情況下，我行無須向出口商付款。工行出口保理業(yè)務(wù)的手續(xù)費一般為發(fā)票金額的0.6%-1%，包含進(jìn)、出口保理商收取的手續(xù)費及相關(guān)的銀行費用。

第七節(jié) 福費廷

一、產(chǎn)品概念及特點

福費廷(Porfaiting)也稱票據(jù)包買或票據(jù)買斷，是指銀行(或包買人)對國際貿(mào)易延期付款方式中出口商持有的遠(yuǎn)期承兌匯票或本票進(jìn)行無追索權(quán)的貼現(xiàn)(即買斷)。

福費廷特點：（１）福費廷業(yè)務(wù)銀行不能對出票人行使追索權(quán)，因此福費廷項下的單據(jù)通常須由認(rèn)可的進(jìn)口地銀行承兌或擔(dān)保，涉及銀行信用而非商業(yè)信用；（２）每筆福費廷業(yè)務(wù)僅涉及出口商某一特定的出口業(yè)務(wù)；（３）尤其適用于資本貨物，融資金額少至幾十萬美元，多達(dá)上億美元；（４）融資幣種一般是美元、歐元、英鎊、日元、瑞土法郎等主要交易貨幣；（５）融資期限較長，可由3個月至10年。

1、對出口商來說，其優(yōu)點有以下幾項：(1)應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)為現(xiàn)金收入，使流動性較差的資產(chǎn)轉(zhuǎn)變?yōu)榱鲃有暂^強(qiáng)的資產(chǎn)，將有效改善企業(yè)財務(wù)狀況；提高資金使用效率，提升企業(yè)的資信與公眾形象，降低企業(yè)日后的融資成本；(2)根據(jù)國家外匯管理局規(guī)定，允許外匯指定銀行為辦理福費廷業(yè)務(wù)的出口單位出具出口收匯核銷專用聯(lián)，使供出口單位可以提前辦理出口退稅，進(jìn)一步改善了出口商的資金流動狀況；(3)出口商獲得無追索權(quán)貼現(xiàn)，即剔除了融資期間利率、匯率、政治、商業(yè)信用、銀行信用風(fēng)險，也免除了為避免風(fēng)險而產(chǎn)生的保險、對沖等交易以及復(fù)雜的索償程序；(4)出口商可將融資成本納入銷售價格，便于成本核算；并可給予進(jìn)口商更有吸引力的遠(yuǎn)期付款條件，也可考慮原先認(rèn)為高風(fēng)險的貿(mào)易地區(qū)，增加了貿(mào)易機(jī)會；(5)融資單據(jù)簡單，法律轉(zhuǎn)讓程序(背書、轉(zhuǎn)讓書)直接；(6)我行一、二類代理行項下的福費廷業(yè)務(wù)，屬于低風(fēng)險貿(mào)易融業(yè)務(wù)。

2、對進(jìn)口商而言，獲得了更佳的遠(yuǎn)期付款條件，可以改善現(xiàn)金狀況。

二、福費廷業(yè)務(wù)管理規(guī)定

1、福費廷業(yè)務(wù)應(yīng)納入代理行統(tǒng)一授信額度管理。

2、商業(yè)銀行福費廷業(yè)務(wù)票據(jù)買人分為兩種方式，一為經(jīng)辦行直接買人，一為經(jīng)辦行作為中介買入，賺取差價。

3、經(jīng)辦行自行買人票據(jù)要求：①經(jīng)辦行福費廷業(yè)務(wù)包買的票據(jù)包括：遠(yuǎn)期信用證、遠(yuǎn)期商業(yè)本票(由可接受的進(jìn)口地銀行保函擔(dān)?；蚱泵鎿?dān)保)、遠(yuǎn)期銀行本票、遠(yuǎn)期匯票(可以是信用證所需的或獨立的付款工具，作為獨立的付款工具應(yīng)由進(jìn)口地銀行保函擔(dān)保或票面擔(dān)保)；②經(jīng)辦行認(rèn)可的開證行／出票行／保兌行要求為商業(yè)銀行一類和二類代理行(含境內(nèi)外資金融機(jī)構(gòu)和境外外資金融機(jī)構(gòu))，且資信良好，所在國(地區(qū))政局穩(wěn)定，經(jīng)濟(jì)金融秩序良好，與經(jīng)辦行已有較長的結(jié)算合作關(guān)系，業(yè)務(wù)往來無不良記錄；③使用信用證結(jié)算的，應(yīng)明確規(guī)定適用國際商會第500號出版物《跟單信用證統(tǒng)一慣例》(UCP 500)，且條款明確合理，索匯路線簡潔明晰，沒有不利于商業(yè)銀行收匯的軟條款；轉(zhuǎn)讓信用證原則上不辦理福費廷業(yè)務(wù)。

4、可辦理任何銀行來證項下的中介買入福費廷業(yè)務(wù)。

三、福費廷業(yè)務(wù)風(fēng)險管理要點

1、客戶(出口商)須與經(jīng)辦行簽定《福費廷業(yè)務(wù)協(xié)議書》，明確雙方責(zé)、權(quán)、利，并預(yù)留印鑒。

2、簽定進(jìn)出口合同前，客戶申請敘做福費廷業(yè)務(wù)，應(yīng)向經(jīng)辦行提供進(jìn)口商所在國家、交易方式及付款方式、貨物貨期、裝運次數(shù)等資料。

3、經(jīng)辦行根據(jù)以上材料提供經(jīng)辦行可接受為開證行／出票行／保兌行的銀行名稱；根據(jù)融資金額、期限、進(jìn)口國及開證行／出票行／保兌行信用風(fēng)險程度等決定是否自行買人或轉(zhuǎn)賣外資行，聯(lián)系確定下手買家，并就貼現(xiàn)率條款向客戶簡單書面報價。

4、客戶與進(jìn)口商根據(jù)經(jīng)辦行要求與進(jìn)口商簽訂遠(yuǎn)期付款的貿(mào)易合同，貨物裝運后，向經(jīng)辦行提交如下文件：

(1)有效融資單據(jù)。信用證結(jié)算方式下，應(yīng)提供信用證復(fù)印件、承兌電函復(fù)印件、信用證轉(zhuǎn)讓書(Assignment)、轉(zhuǎn)讓通知書復(fù)印件(Notification ofAssignment)、開證行轉(zhuǎn)讓確認(rèn)書；其他結(jié)算方式下，應(yīng)提供匯票或本票、銀行票面擔(dān)保、或銀行無條件不可撤銷的可轉(zhuǎn)讓保函。(2)有效貿(mào)易單據(jù)：提單復(fù)印件、商業(yè)發(fā)票復(fù)印件；(3)《福費廷業(yè)務(wù)申請書》；(4)加蓋出口單位印章的涉外收入申報單。

5、經(jīng)辦行審理確定同意辦理業(yè)務(wù)，簽批實貼金額，并經(jīng)客戶確認(rèn)。

6、辦理貼現(xiàn)手續(xù)。貼現(xiàn)凈額按有關(guān)規(guī)定結(jié)匯或直接人客戶賬；同時出具出口收匯核銷專用聯(lián)，供客戶辦理出口收匯核銷和退稅手續(xù)。

7、經(jīng)辦行將票據(jù)轉(zhuǎn)賣給其他包買行，也可自行買人后持有至到期日向加保銀行索款或買人后加入福費廷二級市場轉(zhuǎn)讓。

8、按規(guī)定進(jìn)行國際涉外收支申報。銀行在收到相應(yīng)出口貨款后，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定填制并傳送涉外收入統(tǒng)計表；同時應(yīng)當(dāng)負(fù)責(zé)代出口單位填制預(yù)留的涉外收入申報單，收款人為出口單位名稱，并在交易附言中注明“福費廷業(yè)務(wù)”，交易編碼按出口貿(mào)易方式填寫，由經(jīng)辦人在涉外收入申報單上簽字并加蓋業(yè)務(wù)印章。

四、典型案例及評析

出口商A公司按照匯豐銀行開來的金額為800萬美元，期限為90天的遠(yuǎn)期信用證出運貨物后，將全套單據(jù)交給我行，同時要求辦理福費廷業(yè)務(wù)，并填寫了《福費廷業(yè)務(wù)申請書》。A公司向我行出具款項讓渡函，我行將此函與出口單據(jù)一起寄交匯豐銀行。該行審查單據(jù)，確定無誤后，向我行發(fā)來承兌電，承諾到期付款。我行據(jù)此承兌電，扣除自貼現(xiàn)日至預(yù)計收匯日間7天的利息及有關(guān)銀行費用，將余款美元無追索權(quán)地支付給A公司。

中行出口貼現(xiàn)和福費廷業(yè)務(wù)的區(qū)別是，后者無追索權(quán)，且辦理福費廷業(yè)務(wù)的企業(yè)須向我行出具款項讓渡函，我行在給予出口企業(yè)福費廷融資后，即出具核銷聯(lián)。

第八節(jié) 出口信貸

一、出口信貸概念和特點

1、出口信貸概念：出口信貸根據(jù)借款人不同分為出口賣方信貸和出口買方信貸。(1)出口賣方信貸是指出口國銀行向出口商提供的用于履行出口商品或勞務(wù)合同的信貸融資。(2)出口買方信貸是指出口國銀行向進(jìn)口商或進(jìn)口國銀行發(fā)放的用于購買出口國出口商品或勞務(wù)的信貸融資。

2、出口信貸特點：(1)出口信貸項下的出口商品通常是機(jī)電產(chǎn)品、成套設(shè)備等大宗資本貨物；(2)期限也較一般的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)長，通常在1年以上；(3)貸款金額一般不超過出口合同價款的85％；(4)往往要求出口商投保出口信用保險。

二、出口信貸管理規(guī)定

1、貸款對象：商業(yè)銀行出口賣方信貸的貸款對象應(yīng)為具有法人資格經(jīng)國家批準(zhǔn)有進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)或?qū)ν獬邪?jīng)營權(quán)的企業(yè)；出口買方信貸的貸款對象原則上應(yīng)為商業(yè)銀行認(rèn)可的進(jìn)口國銀行。

2、出口信貸項下的進(jìn)出口合同應(yīng)符合雙方政府規(guī)定，并取得政府的批準(zhǔn)。投資項目經(jīng)進(jìn)口國政府批準(zhǔn)，配套條件具備。

3、應(yīng)根據(jù)進(jìn)出口合同的支付條款確定出口信貸的還款或提款期限。

4、出口買方信貸應(yīng)由進(jìn)口國的中央銀行或財政部出具貸款擔(dān)保。

5、發(fā)放出口買方信貸須經(jīng)國家外匯管理局及其分局審批。

6、出口信貸業(yè)務(wù)的授權(quán)和處理參照項目貸款的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

三、對大型出口信貸項目的特殊規(guī)定：

1、大型出口信貸項目是指合同金額在1億美元以上(含1億美元)，需由我國提供出口信貸的大型和成套設(shè)備出口項目及對外承包工程項目。

2、申請大型出口信貸的企業(yè)，必須具有利用出口信貸開展大型和成套設(shè)備出口及對外承包工程的經(jīng)營資格，并在規(guī)定時間內(nèi)向有關(guān)商會提交項目的投、議標(biāo)申請。企業(yè)在得到有關(guān)商會參加對外投、議標(biāo)的推薦或項目許可后，即可向銀行申請出口信貸。

3、銀行按照國家出口信貸管理的規(guī)定，對企業(yè)的申請進(jìn)行預(yù)審，對預(yù)審合格的出具項目承貸意向書，同時抄送外經(jīng)貿(mào)部、財政部、外交部、國家經(jīng)貿(mào)委，并開始正式介入項目，參與有關(guān)談判，指導(dǎo)企業(yè)開展相關(guān)工作。銀行、未予出具承貸意向書的企業(yè)，不得擅自對外投標(biāo)和簽訂合同。

4、企業(yè)中標(biāo)后，銀行依據(jù)有關(guān)規(guī)定分別對項目進(jìn)行復(fù)審，對出口信貸復(fù)審合格的向外經(jīng)貿(mào)部報送承貸方案并抄報財政部。外經(jīng)貿(mào)部綜合各單位審核意見后，將項目上報國務(wù)院審批。項目經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)后，按部門職責(zé)分工，外經(jīng)貿(mào)部通知相關(guān)的地方政府或中央管理的企業(yè)及銀行，由銀行正式辦理信貸手續(xù)。

（一）出口買方信貸

1、業(yè)務(wù)適用范圍

如果客戶擬向國外出口貨物，或國外進(jìn)口商無法實現(xiàn)用現(xiàn)匯付款，需要中國出口商提供延期付款或需要較長期的優(yōu)惠貸款來支付貨款，我行可向國外的進(jìn)口商或進(jìn)口商銀行提供此項服務(wù)。

2、業(yè)務(wù)管理規(guī)定

(1)客戶按照中國出口信用保險公司的要求簽訂商務(wù)合同。

(2)將簽署的商務(wù)合同提交中國出口信用保險公司審批，同時提交擬提供出口信貸的銀行進(jìn)行項目審查。

(3)商務(wù)合同獲得保險公司批準(zhǔn)和我行審查通過后，我行與國外進(jìn)口商或其銀行簽訂貸款協(xié)議，然后與保險公司簽訂保險協(xié)議。

(4)協(xié)議為商務(wù)合同提供融資。

3、典型案例及評析

我國某通訊公司向俄羅斯提供電信設(shè)備，由我行為該交易提供了出口買方信貸。由于我行與俄羅斯進(jìn)口商的銀行有貸款總協(xié)議，該進(jìn)口商的銀行通過很簡單的手續(xù)即從我行獲得貸款，并立刻足額支付給我國的電信公司。我國電信公司立即得到貨款。在電信公司沒有增加應(yīng)收賬款又沒有增加負(fù)債。

出口賣方信貸和出口買方信貸的區(qū)別是，出口買方信貸的情況下，我國出口商可立即得到商務(wù)合同項下的貨款，且與貸款合同沒有任何關(guān)系，在其資產(chǎn)負(fù)債表上既無應(yīng)收賬款又無負(fù)債，因此，對出口商而言，出口買方信貸更有利。一般而言，獲得出口買方信貸的項目必須是國家鼓勵出口的項目，具體情況可咨詢中國出口信用保險公司。

（二）出口賣方信貸

1、業(yè)務(wù)適用范圍

如果客戶擬向國外出口貨物，或國外進(jìn)口商無法實現(xiàn)用現(xiàn)匯付款，需要中國出口商提供延期付款或需要較長期的優(yōu)惠貸款來支付貨款，我行可向中國的出口商提供此項服務(wù)。

2、務(wù)管理規(guī)定

（1）客戶按照中國出口信用保險公司的要求簽訂商務(wù)合同。

（2）將簽署的商務(wù)合同提交中國出口信用保險公司審批，同時提交擬提供出口信貸的銀行進(jìn)行項目審查。

（3）商務(wù)合同獲得保險公司批準(zhǔn)和我行審查通過后，我行與中國出口商簽訂貸款協(xié)議，然后與保險公司簽訂保險協(xié)議。

（4）貸款協(xié)議為商務(wù)合同提供融資。

3、典型案例及評析

某電子公司向西非提供一批電子設(shè)備，由我行向該公司提供了出口賣方信貸，使得該公司向進(jìn)口商提供了非常優(yōu)惠的延期付款，提高了其產(chǎn)品的競爭力，成功的占領(lǐng)了當(dāng)?shù)厥袌觥?/p>

出口賣方信貸和正常的現(xiàn)匯貸款的區(qū)別是，由于在出口賣方信貸業(yè)務(wù)中我行可以得到中國出口信用保險公司擔(dān)保，因此對企業(yè)的擔(dān)保要求會大大降低，這樣可以減小企業(yè)的貸款成本。

其它貸款業(yè)務(wù)

2007-02-12 16:31:17

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第一節(jié) 郵電通訊業(yè)買方信貸

一、基本概念和目標(biāo)客戶領(lǐng)域

(一)郵電通信設(shè)備買方信貸是根據(jù)國內(nèi)電信設(shè)備生產(chǎn)企業(yè)信服務(wù)企業(yè)簽定的買賣合同，由我行向電信服務(wù)企業(yè)發(fā)放貸用于購買國內(nèi)指定電信設(shè)備生產(chǎn)企業(yè)的電信設(shè)備的信貸業(yè)。

(二)利用買方信貸購買的電信設(shè)備包括程控交換機(jī)、光纜、電纜、光通訊設(shè)備、移動通訊沒備(包括交換機(jī)、基站)。

(三)申請開辦買方信貸業(yè)務(wù)的賣方企業(yè)除應(yīng)滿足貸款通則我行有關(guān)信貸政策等規(guī)定外，還應(yīng)具備良好的發(fā)展前景，銷人和經(jīng)營利潤連續(xù)三年(含)以上實現(xiàn)增長；信用評級AA含)以上；主要產(chǎn)品在通信系統(tǒng)設(shè)備市場占有較大的份額；行的綜合貢獻(xiàn)度比較高或是我行爭取的潛在優(yōu)質(zhì)客戶。

(四)申請開辦買方信貸業(yè)務(wù)的企業(yè)原則上應(yīng)為中國電信集司、中國網(wǎng)絡(luò)通信有限公司、中國移動通訊集團(tuán)公司、中國通信有限公司地市級以上的電信運營公司，吉通通信有限公中國衛(wèi)星通信有限集團(tuán)公司、中國鐵路通信公司本部，以及發(fā)展?jié)摿Υ蟆⒔?jīng)營效益好且償債能力較強(qiáng)的電信服務(wù)企業(yè)。

二、各方職責(zé)分工

(一)總行負(fù)責(zé)制定買方信貸政策，確定賣方企業(yè)名單，協(xié)調(diào)全行開展買方信貸業(yè)務(wù)。

(二)賣方(生產(chǎn)企業(yè))所在地一級(直屬)分行為賣方銀行，負(fù)責(zé)與賣方簽定買方信貸協(xié)議，轉(zhuǎn)報買方信貸需求。

(三)買方企業(yè)所在地一級(直屬)分行為買方銀行，發(fā)放貸款的銀行為經(jīng)辦行。買方銀行和經(jīng)辦行負(fù)責(zé)受理買方信貸申請，按規(guī)定的權(quán)限和程序進(jìn)行審查、評估和決策以及貸款的發(fā)放、管理和收回。

三、辦理業(yè)務(wù)的基本程序

(一)買方與賣方簽定購銷合同并商定使用買方信貸額度。

(二)賣方向賣方銀行提出買方信貸需求額度，并提供購銷合同等有關(guān)附件；買方向經(jīng)辦行或買方銀行提交買方信貸申請及相關(guān)資料。

(三)賣方銀行將賣方企業(yè)的買方信貸需求額度上報總行，總行審查同意后向買方銀行下達(dá)買方信貸指導(dǎo)性計劃。

(四)買方銀行接到總行下達(dá)指導(dǎo)性計劃后，組織經(jīng)辦行根據(jù)信貸政策和原則在1個月以內(nèi)完成貸款項目的評估審查和決策工作，并將決策結(jié)果通知買方，超過經(jīng)辦行審批權(quán)限的貸款應(yīng)及時報上級行審批。

(五)經(jīng)審批符合貸款條件的，由經(jīng)辦行與買方企業(yè)簽定買方信貸借款合同并發(fā)放貸款。

(六)根據(jù)買方的付款指令，經(jīng)辦行將貸款匯至賣方在賣方銀行開立的專用賬戶，并及時通知賣方銀行有關(guān)部門。同時，買方銀行應(yīng)將買方信貸借款合同復(fù)印件寄至賣方銀行信貸部門。

(七)賣方銀行收到買方信貸借款合同復(fù)印件后，應(yīng)予以登記，并按季填報買方信貸業(yè)務(wù)統(tǒng)計表，于季后10日內(nèi)報送總行；

四、買方信貸業(yè)務(wù)的調(diào)查，審查與審批

按流動資金貸款凋查、審查的要求進(jìn)行調(diào)查筆流動資金貸款授權(quán)、轉(zhuǎn)授權(quán)權(quán)限進(jìn)行審批。

五、買方信貸的期限，額度和償還

(一)買方信貸期限一般在一年以上，最長不超過3年，經(jīng)辦行可以根據(jù)買方企業(yè)的經(jīng)營狀況，要求貸款到期后一次性歸還，也可以在貸款期內(nèi)按借款合同約定分期還款。

(二)買方信貸額度原則上不超過買賣雙方簽定的購銷合同金額的80％，其余20％由買方企業(yè)自籌資金解決。

(三)買方企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格按照借款合同的有關(guān)規(guī)定，在買方銀行開立買方信貸還款專戶，在每次償付貸款本息日前存足當(dāng)期應(yīng)付資金，以備及時償付到期貸款本息。如買方企業(yè)不能按期還本付息，買方銀行要及時通知貸款保證方、賣方企業(yè)和賣方銀行，賣方銀行應(yīng)要求賣方企業(yè)協(xié)助銀行督促買方企業(yè)履行還款義務(wù)。

六、買方信貸業(yè)務(wù)營銷和信貸計劃執(zhí)行

(一)加大買方信貸業(yè)務(wù)的營銷力度。為發(fā)揮我行的整體優(yōu)勢，由總行組建全國性買方信貸業(yè)務(wù)的營銷和服務(wù)網(wǎng)絡(luò)。各分行要指定專人從事買方信貸業(yè)務(wù)的管理工作，按照總行的統(tǒng)一安排，具體負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)的營銷、申請的受理、買賣雙方企業(yè)的情況監(jiān)測、貸款的發(fā)放、貸后管理、信息匯總與情況反饋等。

(二)提高信貸計劃的執(zhí)行率。為提高總行買方信貸指導(dǎo)性計劃的執(zhí)行率，減少資源浪費，各賣方銀行應(yīng)認(rèn)真執(zhí)行總行的有關(guān)規(guī)定，按買方信貸業(yè)務(wù)的有關(guān)原則及基本程序開展工作，嚴(yán)格審查上報買方信貸業(yè)務(wù)需求。對購銷雙方?jīng)]有約定用買方信貸方式支付貨款的業(yè)務(wù)需求，不得報送總行。

每季度末，賣方銀行(一級(直屬)分行)應(yīng)根據(jù)賣方企業(yè)的申請，及時將下季度買方信貸業(yè)務(wù)需求情況報總行，總行匯總平衡后按季下達(dá)買方信貸指導(dǎo)性計劃。同時，各買方銀行也要及時統(tǒng)計本季度買方信貸業(yè)務(wù)的落實情況并報總行，對確有困難不能落實計劃的，應(yīng)詳細(xì)注明原因。

(三)配套安排專項貸款限額。為保證郵電通訊設(shè)備買方信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展，總行在下達(dá)買方信貸指導(dǎo)性計劃的同時配套安排專項貸款限額。各分行在接到總行下達(dá)的買方信貸指導(dǎo)性計劃后，要迅速按照信貸條件和我行的有關(guān)規(guī)定對買方信貸業(yè)務(wù)進(jìn)彳調(diào)查和審查，計劃限額不足的可向總行申請。因特殊原因未能使用或確實不能落實的專項貸款限額，總行將進(jìn)行統(tǒng)一調(diào)整，各分行不得挪做他用。

第二節(jié) 法人賬戶透支

一、基本概念和相關(guān)規(guī)定

(一)法人賬戶透支是根據(jù)客戶申請，核定賬戶透支額度，允許其在結(jié)算賬戶存款不足以支付時，在核定的透支額度內(nèi)直接透支取得信貸資金的一種借貸方式。

(二)透支額度是允許客戶可以透支的最高限額，受最高綜合授信額度內(nèi)短期流動資金貸款分項授信額度控制。由審批行根據(jù)客戶信用狀況、還款能力及在我行結(jié)算業(yè)務(wù)量情況審批核定。

(三)法人賬戶透支主要用于解決客戶生產(chǎn)經(jīng)營過程中的臨寸性資金需要，通過透支形式取得的資金，不得用于歸還貸款本金、支付貸款利息和項目投資，不得以任何形式流人證券市場、期貨市場和用于股本權(quán)益性投資。

二、客戶資信條件和受理程序

(一)客戶申請賬戶透支的條件。

1、在我行開立基本存款賬戶或一般存款賬戶，結(jié)算業(yè)務(wù) 60％(含)以上通過我行辦理。

2、符合總行規(guī)定的信用放款條件。

3、雖不符合以上條件，但能夠提供我行認(rèn)可的低風(fēng)險擔(dān)保。

(二)辦理法人賬戶透支業(yè)務(wù)的一般受理程序。

1、客戶提出核定透支額度申請并提交有關(guān)資料。

2、開戶行按照本章的要求進(jìn)行審查，并與客戶商定透支額度、期限、利率、費用、擔(dān)保方式和還款等事項。

3、根據(jù)流動資金貸款授權(quán)權(quán)限審批。

(三)各級行信貸調(diào)查部門(崗位)對法人賬戶透支業(yè)務(wù)除了按短期流動資金貸款要求進(jìn)行調(diào)查外，還要重點調(diào)查以下要點：

1、客戶是否符合規(guī)定的賬戶透支條件。

2、客戶申請的透支額度是否包含在最高綜合授信額度之內(nèi)：

3、提供低風(fēng)險擔(dān)保的，其擔(dān)保條件和范圍是否符合規(guī)定的低風(fēng)險擔(dān)保方式，保證人保證能力是否充足，質(zhì)物能否隨時變現(xiàn)。

(四)開戶行根據(jù)審批核定的透支額度和期限與客戶簽訂賬戶透支協(xié)議，協(xié)議文本要使用總行規(guī)定的格式，并按規(guī)定向客戶收取透支承諾費。

三、貸款要素設(shè)計約定

(一)透支額度

1、透支額度一般不超過審批日前12個月內(nèi)客戶在我行日均存款余額的50%，確需超過時，須報總行審查同意。

2、各一級（直屬）分行對客戶核定的透支額度總額，一般控制在各分行年初AA-級（含）以上客戶流動資金貸款余額的 20%之內(nèi)，由分行申報，總行核批，隨貸款限額一并下達(dá)，納入流動資金貸款限額管理。

3、客戶透支額度一般一年一定，有效期最最長不得超過 1年，從透支協(xié)議生效之日起算。透支額度在有效期內(nèi)可循環(huán)使用。

4、對符合透支條件需要連續(xù)辦理賬戶透支業(yè)務(wù)的客戶，在上一期透支額度有效期屆滿間須辦妥下一期透支額度審批手續(xù)。

5、對不再敘做賬戶透支業(yè)的客戶，透支額度有效期滿后不得再發(fā)生新的透支。尚未償還的透支款可給予1個月的寬限期。寬限期滿后尚未收回的透支款作逾期處理，按不良貸款進(jìn)行管理。

(二)透支期限是客戶實際透支的具體期限，最長不得超過3個月。超過3個月的透支款，作逾期處理，按不良貸款進(jìn)行管理。

(三)透支利率和計算

1、透支利息按照中國人民銀行規(guī)定的1年期貸款基準(zhǔn)利率上浮10％一30％執(zhí)行。透支期限在1個月以內(nèi)(含)的，透支利率上浮10％；在2個月以內(nèi)(含)的，透支利率上浮20％；在3個月以內(nèi)(含)的，透支利率上浮30％。透支款超過3個月，按照逾期貸款利率執(zhí)行。

2、賬戶透支按日計算計息積數(shù)，根據(jù)實際透支時間確定執(zhí)行利率，利隨本清。

(四)透支承諾費的確定

1、透支承諾費二核定的透支額度X透支承諾費年費率

2、透支承諾費年費率最高不超過0.3％，與客戶簽訂賬戶透支協(xié)議后一次性收取。

四、貸款管理及風(fēng)險控制

(一)法人賬戶透支協(xié)議簽訂后，開戶行信貸部門應(yīng)及時通知會計部門為客戶提供透支服務(wù)。會計部門根據(jù)確定的透支額度和期限，做好客戶透支的有關(guān)賬務(wù)處理工作。在收到客戶相應(yīng)款項后及時收回透支款。同時要密切關(guān)注客戶有關(guān)結(jié)算賬戶資金變化情況，發(fā)現(xiàn)異常情況及時通報信貸部門。

(二)客戶有關(guān)賬戶發(fā)生透支，開戶行會計部門應(yīng)于次日上午將透支情況書面通知信貸部門，并按月將客戶透支清單送交信貸部門。

(三)開戶行信貸部門要根據(jù)會計部門通知和提供的透支清單及有關(guān)資料做好貸后管理，隨時掌握客戶結(jié)算賬戶資金變化情況，發(fā)現(xiàn)異常情況及時采取相應(yīng)措施控制風(fēng)險發(fā)生。

(四)客戶如發(fā)生以下任一情況，開戶行應(yīng)立即取消該客戶透支額度，終止透支協(xié)議，同時要求客戶立即償還透支余額及利息和有關(guān)費用，采取從客戶有關(guān)賬戶內(nèi)扣款、處理質(zhì)物或追索保證人責(zé)任等有效措施控制風(fēng)險，并將具體情況逐級報告一級(直屬)分行。

(1)連續(xù)2次實際透支期限超過3個月(不含)。

(2)信用等級下降到A(不含)以下(提供低風(fēng)險擔(dān)保的除外)。

(3)生產(chǎn)經(jīng)營和資金結(jié)構(gòu)惡化，發(fā)生財務(wù)危機(jī)。

(4)客戶在我行用于透支的結(jié)算賬戶被法院查封。

(5)未按賬戶透支協(xié)議履行義務(wù)。

(6)發(fā)生其他違約行為。

(五)一級(直屬)分行要對全轄辦理透支業(yè)務(wù)的情況加強(qiáng)檢查指導(dǎo)，做好監(jiān)測分析工作，發(fā)現(xiàn)風(fēng)險苗頭應(yīng)及時采取相應(yīng)措施。

第三節(jié) 買方付息票據(jù)貼現(xiàn)

一、基本概念和相關(guān)規(guī)定

(一)買方付息票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)(以下稱“該業(yè)務(wù)”)系指賣方或持票人在商業(yè)匯票到期日前，為取得資金，在由買方貼付利息后，將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給金融機(jī)構(gòu)的票據(jù)行為，是金融機(jī)構(gòu)向賣方或持票人融通資金的一種方式。辦理該業(yè)務(wù)時，除賣方或持票人金額獲取貼現(xiàn)商業(yè)匯票票面金額和買方承擔(dān)貼現(xiàn)利息外，其他均同于一般的票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)處理。

(二)買方付息票據(jù)貼現(xiàn)的票據(jù)為銀行承兌匯票或商業(yè)承兌匯票。

(三)辦理該業(yè)務(wù)時，買方承擔(dān)貼現(xiàn)利息的方式包括主動付息和銀行扣息兩種方式。主動付息是指買方直接向貼現(xiàn)銀行提供付息資金，或主動將付息資金劃人貼現(xiàn)銀行指定的賬戶；銀行扣息是指貼現(xiàn)銀行根據(jù)買方的付息承諾，在買方指定的賬戶中扣收。

(四)買方付息票據(jù)貼現(xiàn)的買方和賣方可以是本地企業(yè)也可以是異地企業(yè)。

(五)對銀行承兌匯票的買方付息貼現(xiàn)，我行暫接受的異地承兌銀行范圍為工行、農(nóng)行、中行、建行、交行、全國股份制銀行的二級分行或城市支行及城市商業(yè)銀行中的上海銀行。

(六)對商業(yè)承兌匯票的買方付息貼現(xiàn)，承兌人必須是我行認(rèn)定資格的商業(yè)匯票承兌企業(yè)。

二、辦理買方付息票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的原則和受理條件

(一)辦理買方付息票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的買方與賣方應(yīng)滿足我行辦理一般票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的有關(guān)要求。

(二)買賣雙方具有真實合法的商品或勞務(wù)交易，且銷售合同約定銷售款以商業(yè)匯票結(jié)算。

(三)買方必須向貼現(xiàn)銀行簽發(fā)有效的《買方付息承諾函》。若買方采用銀行扣息方式承擔(dān)貼現(xiàn)利息，買方必須在我行開立賬戶；

(四)辦理買方付息票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)要嚴(yán)格遵守“先收妥貼現(xiàn)利息，再支付貼現(xiàn)金額”的原則。

(五)在銀行對《買方付息承諾函》中列明為商業(yè)匯票辦理貼現(xiàn)時，買方主動付息的資金金額或用于銀行扣息的資金金額不得低于貼現(xiàn)利息總額。

(六)辦理買方付息票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的賣方必須在我行開立賬戶，且在我行的信用等級為A—級(含)以上。

三、買方付息票據(jù)貼現(xiàn)申請與受理審核

(一)賣方(持票人)向我行申請辦理該業(yè)務(wù)，提供包括有效《買方付息承諾函》等在內(nèi)的我行要求的所有相關(guān)資料。

(二)買方付息票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)經(jīng)辦行應(yīng)嚴(yán)格按照相應(yīng)的貸款管理辦法、票據(jù)業(yè)務(wù)管理和上述買方付息票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的基本原則進(jìn)行相關(guān)審核，重點審核買賣雙方是否具有真實合法的商品交易，包括但不限于審核《買方付息承諾函》的有效性等。

(三)審核完畢后，會計部門確認(rèn)收妥票據(jù)貼現(xiàn)利息后，再對賣方支付貼現(xiàn)金額。

四、其他

買方付息票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的其他規(guī)定，執(zhí)行《中華人民共和國票據(jù)法》、《票據(jù)管理實施辦法》、《支付結(jié)算方法》和《中國工商銀行票據(jù)貼現(xiàn)管理暫行規(guī)定》、《中國工商銀行商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理暫行規(guī)定》等規(guī)定章制度。

第四節(jié) 黃金質(zhì)押貸款

一、產(chǎn)品概念及相關(guān)授權(quán)規(guī)定

1、黃金質(zhì)押貸款是指借款人以可在黃金交易所交易且交割的標(biāo)準(zhǔn)金作質(zhì)押，從我行獲得信貸資金的一種貸款方式。黃金交易所是指由中國人民銀行批準(zhǔn)成立，在國家工商行政管理局登記注冊的上海黃金交易所。

2、黃金質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)，要本著“授權(quán)經(jīng)營、規(guī)范操作、防范風(fēng)險”的原則。

3、黃金質(zhì)押貸款的用途必須符合國家和我行的有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)禁使用貸款資金進(jìn)行投機(jī)炒作。

4、各一級(直屬)分行開辦黃金質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)須經(jīng)總行授權(quán)。二級分行及以下分支機(jī)構(gòu)開辦此項業(yè)務(wù)須由上級行按照中國人民銀行和總行有關(guān)授權(quán)規(guī)定，根據(jù)其轄內(nèi)分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營管理狀況審查確定，并進(jìn)行轉(zhuǎn)授權(quán)。

二、質(zhì)押黃金的確認(rèn)與貸款受理

(一)用于質(zhì)押的黃金應(yīng)符合以下要求：

1、必須是能在黃金交易所交易且交割的標(biāo)準(zhǔn)金；

2、所有權(quán)沒有爭議；

3、借款人申請貸款時，質(zhì)押黃金必須已按黃金交易所有關(guān)規(guī)則核驗，且存放于黃金交易所認(rèn)定的我行黃金交割倉庫內(nèi)；

4、質(zhì)押合同簽訂后，必須從交割倉庫移人對應(yīng)的我行業(yè)務(wù)金庫內(nèi)存放。

(二)經(jīng)辦行在受理借款人的借款申請時，除相關(guān)貸款管理辦法規(guī)定應(yīng)提供的資料外，還應(yīng)要求其提供下列資料：

1、由黃金交易所認(rèn)定的我行黃金交割倉庫提供的質(zhì)押人名下的黃金的證明復(fù)印件。

2、出質(zhì)人的法定代表人簽發(fā)的標(biāo)準(zhǔn)金質(zhì)押授權(quán)書。

3、出質(zhì)人設(shè)有董事會機(jī)構(gòu)的，應(yīng)提交董事會決議。

(三)經(jīng)辦行受理借款申請后，在發(fā)放貸款前應(yīng)向黃金存放行核實質(zhì)押黃金的規(guī)格、品質(zhì)、數(shù)量及權(quán)屬，存放行應(yīng)予以書面答復(fù)和確認(rèn)。同時上報貸款審批。

三、貸款風(fēng)險防范管理

(一)總行機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)對黃金市場行情監(jiān)控，隨時評估質(zhì)押黃金的總市值及貸款質(zhì)押率，同時經(jīng)辦行應(yīng)指定客戶經(jīng)理關(guān)注黃金市場的重要信息及重大情況，及時處理黃金質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)中出現(xiàn)的各種預(yù)警事宜；總行機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)部門和經(jīng)辦行發(fā)現(xiàn)風(fēng)險后，應(yīng)及時向總行授權(quán)黃金交易部門提出對質(zhì)押黃金處置交易的請求。

(二)質(zhì)押黃金存放行負(fù)責(zé)質(zhì)物的保存和監(jiān)管工作。除法律有特殊規(guī)定外，未經(jīng)貸款人同意，任何單位和個人不得動用或處置質(zhì)押黃金。

(三)在貸款期內(nèi)，為規(guī)避質(zhì)押黃金價格波動帶來的風(fēng)險，特別設(shè)定了警戒線(90％)和處置線(95％)，由借款人和貸款人共同遵守。

所謂警戒線是指在借款合同有效期內(nèi)，貸款本息余額與質(zhì)押標(biāo)準(zhǔn)金市值總和之比達(dá)到90％時，貸款人須及時采取風(fēng)險防范措施，立即通知借款人，追加質(zhì)押物或部分乃至全部歸還貸款。所謂處置線是指在借款合同有效期內(nèi)，貸款本息余額與質(zhì)押標(biāo)準(zhǔn)金市值總和之比達(dá)到95％時，貸款人有權(quán)宣布貸款提前到。

(四)黃金質(zhì)押貸款的質(zhì)押率不得高于80％，并隨黃金市場行情而進(jìn)行調(diào)整。其中，質(zhì)押率：貸款本金／質(zhì)押標(biāo)準(zhǔn)金市值總和質(zhì)押標(biāo)準(zhǔn)金市值總和：根據(jù)借款合同簽訂日前5個交易日上海黃金交易所每日加權(quán)平均價的算術(shù)平均價核算，出質(zhì)人在我行質(zhì)押的標(biāo)準(zhǔn)金的市場價值總和。

(五)經(jīng)辦行在取得黃金入庫憑證并確認(rèn)后，方可發(fā)放貸款。

(六)公司業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)黃金質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)的市場營銷、業(yè)務(wù)初審、合同簽汀、貸后管理及其他具體事項；信貸管理部門負(fù)責(zé)黃金質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)的審查審批及其他管理事項；總行機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)質(zhì)押黃金市值及貸款質(zhì)押率的監(jiān)測；會計結(jié)算部門負(fù)責(zé)質(zhì)押黃金的核實確認(rèn)、保管、凍結(jié)監(jiān)管和出入庫管理；總行授權(quán)部門負(fù)責(zé)質(zhì)押黃金的處置交易。

(七)以黃金交易所允許交易的其他金屬品種，如白銀、鉑等設(shè)定質(zhì)押的，可參照本管理辦法執(zhí)行。

(八)質(zhì)押黃金的保管、成色鑒定等依據(jù)《中國工商銀行金庫管理規(guī)定》、《中國工商銀行代理上海黃金交易所指定交割倉庫業(yè)務(wù)操作實施細(xì)則》(試行)的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

四、質(zhì)權(quán)的實現(xiàn)

(一)有下列情形之二的，貸款人可依法處置質(zhì)押黃金；

1、質(zhì)押合同期滿，借款人未按期歸還貸款本金和利息的；

2、借款人或出質(zhì)人違約，貸款人需依法提前收回貸款的；

3、借款人或出質(zhì)人被宣告破產(chǎn)或解散的；

4、達(dá)到第三部分第六款約定的處置線的。

(二)依法處置質(zhì)物所產(chǎn)生的一切費用均由借款人承擔(dān)。貸款人處置質(zhì)物所獲資金優(yōu)先用于清償貸款本息及相關(guān)費用，若有余額，將余額部分退還借款人；若處置質(zhì)物所獲資金不足以清償，貸款人保留繼續(xù)向借款人追償?shù)臋?quán)利。

第五節(jié) 貸 金 業(yè) 務(wù)

一、產(chǎn)品概念和相關(guān)規(guī)定

(一)貸金業(yè)務(wù)是指我行向法人客戶提供黃金并收取相應(yīng)利息，到期客戶歸還黃金的業(yè)務(wù)。黃金是指可在上海黃金交易所交易且能交割的黃金。

(二)貸金業(yè)務(wù)須經(jīng)總行授權(quán)，經(jīng)總行授權(quán)的一級(直屬)分行可對轄內(nèi)上海黃金交易所指定的我行交割倉庫所在二級分行（含一級分行、直屬分行營業(yè)部）進(jìn)行轉(zhuǎn)授權(quán)。

(三)貸金業(yè)務(wù)由總行實行限額管理。

(四)貸金業(yè)務(wù)納入客戶統(tǒng)一授信管理，在客戶最高綜合授信額度內(nèi)核定黃金專項授信額度。黃金專項授信額度是指專項用于黃金借貸的授信額度。

二、借款人資信條件

借金人是指經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)(或主管機(jī)關(guān))核準(zhǔn)登記、實行獨立核算，從事黃金生產(chǎn)、加工的企業(yè)法人。應(yīng)具備以下基本條件：

1、已在我行開立人民幣基本存款賬戶或一般存款賬戶持有中國人民銀行頒發(fā)的貸款卡(證)；

2、有健全的組織機(jī)構(gòu)和財務(wù)管理制度；

3、信用狀況好，償債能力強(qiáng)，對外權(quán)益性投資比例符合國家有關(guān)規(guī)定；

4、能夠提供合法有效的擔(dān)保；

5、承借黃金的用途符合國家有關(guān)規(guī)定；

6、經(jīng)辦行要求的其他條件。

三、貸金業(yè)務(wù)的申請受理

(一)具備貸金基本條件的借金人可向所在地我行縣、區(qū)支行及以上機(jī)構(gòu)申請借金，并應(yīng)提供以下資料：

1、借金申請書；

2、借金人的營業(yè)執(zhí)照、法人代碼證，法定代表人證明文件，中國人民銀行頒發(fā)的貸款卡(證)；

3、經(jīng)有資格的會計(審計)師事務(wù)所審計的借金人財務(wù)報告；

4、有關(guān)擔(dān)保文件、資料；

5、經(jīng)辦行要求提供的其他材料。

(二)受理行在受理借金人的借金申清后，應(yīng)對其基本條件和資料進(jìn)行初步調(diào)查，提出調(diào)查意見，對具備基本條件的應(yīng)逐級上報審批。

四、貸金業(yè)務(wù)設(shè)計約定

(一)貸金的期限最長不得超過12個月，并依貸金期限的不同按1個月、3個月、6個月、9個月、12個月五個檔次計息。

(二)貸金的基準(zhǔn)利率參照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，貸金利率可在規(guī)定范圍內(nèi)浮動。

(三)貸金按月以人民幣計息，本金按提金日的資金折算價值計算，每月20日為付息日。

(四)根據(jù)貸金業(yè)務(wù)有關(guān)授權(quán)規(guī)定，以貸金申請日的貸金折算價值確定貸金審批行。

除特別規(guī)定外，資金折算價值均以折算日前5個交易日上海黃金交易所每日加權(quán)平均價的算術(shù)平均價為折算價格。

(五)貸金必須設(shè)定擔(dān)保，擔(dān)保應(yīng)依據(jù)《中華人民共和國擔(dān)保法》、《商業(yè)銀行貸款擔(dān)保管理辦法》(工銀發(fā)[1997]88號)等有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

六、貸金風(fēng)險管理

(一)經(jīng)辦行應(yīng)指派客戶經(jīng)理跟蹤監(jiān)控借金人的生產(chǎn)經(jīng)營情況、借金用途，監(jiān)測黃金價格、保證人保證能力和抵(質(zhì))押物價值的變化，定期分析資金風(fēng)險。必要時，經(jīng)辦行應(yīng)要求客戶追加我行認(rèn)可的擔(dān)?；驓w還部分借金。

(二)借金人未按約定期限償還借金本息的，經(jīng)辦行可按照借金合同或擔(dān)保合同約定直接從借金人或保證人的黃金賬戶和資金賬戶中扣收，或依法處理抵(質(zhì))押物。

(三)建立資金臺賬管理制度，將資金納入信貸管理系統(tǒng)進(jìn)行管理。

(四)建立貸金檔案管理制度，經(jīng)辦行負(fù)責(zé)建立和保存完整的資金檔案資料，審批行負(fù)責(zé)保存與貸金審批有關(guān)的資料。

(五)各行公司業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)貸金業(yè)務(wù)的市場營銷、業(yè)務(wù)初審、合同簽訂、貸后管理及其他具體事項；信貸管理部門負(fù)責(zé)貸金業(yè)務(wù)的客戶授信、審查審批及其他管理事項；會計結(jié)算部門負(fù)責(zé)貸金的保管和出入庫管理；總行授權(quán)部門負(fù)責(zé)代理借金人拋售或購買黃金。

(六)貸金不得展期。

第六節(jié) 委托貸款

一、產(chǎn)品概念及業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)主體

(一)委托貸款是指委托人提供資金，由受托人根據(jù)委托人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率等代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款。委托貸款業(yè)務(wù)屬于銀行中間業(yè)務(wù)，受托人不承擔(dān)任何貸款風(fēng)險，只收取手續(xù)費，不墊支資金，不為委托人介紹借款人，不接受借款用途不明確和沒有指定借款人的委托貸款。

(二)委托貸款業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)主體包括委托人、受托人、借款人和擔(dān)保人

1、委托人是指提供委托貸款資金的單位或個人，包括政府部門、企事業(yè)單位、個體工商戶、保險公司、基金公司、投資管理公司和自然人等。

2、受托人是指獲準(zhǔn)授權(quán)經(jīng)營委托貸款業(yè)務(wù)的我行境內(nèi)分支機(jī)構(gòu)。

3、借款人是指委托人確定的從受托人處取得委托貸款的企業(yè)法人、其他經(jīng)濟(jì)組織、個體工商戶或自然人。

4、擔(dān)保人是經(jīng)委托人認(rèn)可的為借款人提供擔(dān)保的單位或個人。

(三)我行暫不受理下列委托人提出的委托貸款業(yè)務(wù)：

1、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行和信用社；

2、證券公司、信托公司；

3、除保險公司和基金公司、投資管理公司以外的其他金融資機(jī)構(gòu)。

(四)我行各級分支機(jī)構(gòu)開辦委托貸款業(yè)務(wù)均需報總行審批，并持授權(quán)文件及其他有關(guān)材料向中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)備案。

二、受托行的目標(biāo)業(yè)務(wù)范圍

(一)各分行作為受托行可辦理委托資金為人民幣及其他可兌換外幣資金的委托貸款業(yè)務(wù)。外幣委托貸款業(yè)務(wù)必須符合國家外匯管理有關(guān)規(guī)定。

(二)受托行可開辦境內(nèi)委托人委托的委托貸款業(yè)務(wù)，也可開辦境外委托人委托的委托貸款業(yè)務(wù)。

(三)受托人可辦理委托人、借款人在本地的委托貸款業(yè)務(wù)；也可辦理委托人在異地、借款人在本地的委托貸款業(yè)務(wù)；對委托人在本地、借款人在異地的，受托人原則上只辦理系統(tǒng)內(nèi)(即委托人為政府部門、企事業(yè)單位對其隸屬及下級企業(yè))的異地委托貸款業(yè)務(wù)。

(四)受托人可開辦單一委托人對單一借款人的委托貸款業(yè)務(wù)，也可開辦單一委托人對多個借款人的委托貸款業(yè)務(wù)。

三、委托貸款銷售權(quán)限管理

(一)委托貸款業(yè)務(wù)實行授權(quán)經(jīng)營、分散受理、集中審批制度，即經(jīng)總行授權(quán)開辦委托貸款業(yè)務(wù)的分支機(jī)構(gòu)均可受理委托貸款業(yè)務(wù)，但必須報一級(直屬)分行比照自營貸款的審批程序進(jìn)行審批。嚴(yán)禁越級越權(quán)審批。

(二)下述超出分行審批權(quán)限的委托貸款業(yè)務(wù)，一律須報總行審批

1、委托資金額度在3億元以上(含)的人民幣委托貸款。

2、外幣委托貸款業(yè)務(wù)和境外委托人委托的委托貸款業(yè)務(wù)。

3、借款人與受托人不在同一省(直轄市、自治區(qū))的委托貸款業(yè)務(wù)，同時報中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)備案。

四、委托貸款業(yè)務(wù)的受理與審查

(一)委托貸款業(yè)務(wù)的受理

委托人中請辦理委托貸款業(yè)務(wù)時，受托人應(yīng)要求其出具《委托貸款業(yè)務(wù)委托書》，上面應(yīng)當(dāng)載明以下事項：

1、委托人、受托人的姓名或名稱、住所；

2、委托資金的幣種和金額；

3、委托貸款的用途；

4、貸款對象；

5、申請辦理委托貸款業(yè)務(wù)的明確表述。

(二)委托資金來源和用途的審查

委托貸款受理行應(yīng)對委托資金來源和用途的合法性進(jìn)行審慎審查，并應(yīng)對委托人、借款人的身份證明、合法主體資格和委托書要素進(jìn)行審查。

1、委托人是政府的，受托人應(yīng)要求其提供單位公函。

2、委托人和借款人是企業(yè)的，受托人應(yīng)要求其提供營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證和年檢證明，借款人同時提供會計報表。

3、委托人和借款人是事業(yè)法人的，受托人應(yīng)要求提供事業(yè)法人登記證、年檢證明和營業(yè)執(zhí)照。

4、委托人和借款人是個人的，受托人應(yīng)要求其提供身份證或其他合法的身份證明。

5、委托人是上市公司，借款人是其股東的，受托人應(yīng)要求上市公司出具董事會決議，按照委托業(yè)務(wù)發(fā)生次數(shù)分次承諾其委托貸款對上市公司其他股東不構(gòu)成利益損害。

五、委托貸款要素設(shè)計約定

(一)委托貸款利率由委托人自主確定，但最高不得超過人民銀行規(guī)定的相同檔次貸款利率浮動上限。委托貸款利息原則上按季結(jié)息，短期委托貸款也可按月結(jié)息。委托資金賬戶留存余額款，不計利息。

(二)受托人辦理委托貸款業(yè)務(wù)應(yīng)按貸款金額和期限向委托人收取手續(xù)費，不足3個月的，按3個月收取。

1、人民幣委托貸款業(yè)務(wù)手續(xù)費收取標(biāo)準(zhǔn)：

(1)貸款金額l億元人民幣以下的：月手續(xù)費率0.15％一3%；委托貸款發(fā)放時一次性收取手續(xù)費的，年手續(xù)費率不低于1.5‰。

(2)貸款金額1億元人民幣(含)以上的：月手續(xù)費率0.1‰一2‰；貸款發(fā)放時一次性收取手續(xù)費的，年手續(xù)費率不低于1‰。

(3)單筆手續(xù)費不足1000元的，按1000元收取。

2、外幣委托貸款業(yè)務(wù)手續(xù)費收取標(biāo)準(zhǔn)比照人民幣委托貸款的收取標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

3、委托貸款手續(xù)費率不符合上述標(biāo)準(zhǔn)的，須報總行審批。

六、委托貸款風(fēng)險管理

1、受托人應(yīng)慎重對待委托人提出的委托“監(jiān)督貸款使用”事項。如委托人特別要求，應(yīng)在《委托貸款借款合同》中明確具體監(jiān)督事項和監(jiān)督措施，并加收手續(xù)費。

2、在結(jié)息日未能收到委托貸款利息或還款期未收到還款資金的，受托人應(yīng)及時以書面形式向借款人催收，并將催收結(jié)果書面通知委托人。委托貸款采取保證方式的，受托人應(yīng)在保證期間內(nèi)及時向保證人催收。受托人應(yīng)妥善保存對借款人和保證人的催收記錄。

3、對未按期償還利息或本金的違約行為，受托人依據(jù)借款合同可代理委托人按違約金額、期限、約定比例向借款人加收罰息，并在罰息額度內(nèi)向委托人加收手續(xù)費。

4、受托人可根據(jù)委托人的書面指示，對不履行還本付息義務(wù)的借款人提起訴訟。有關(guān)訴訟費用應(yīng)由委托人承擔(dān)，受托人不得承擔(dān)。

5、受托人可根據(jù)委托人的書面通知，辦理委托貸款的展期手續(xù)。委托人、受托人、借款人三方須簽訂《委托貸款展期協(xié)議》，明確展期有關(guān)事項。展期的委托貸款實行擔(dān)保的，受托人應(yīng)要求委托人先行落實擔(dān)保事項，并根據(jù)委托人的要求，與有關(guān)擔(dān)保人簽訂擔(dān)保合同。

6、受托人在委托貸款發(fā)放、管理和收回過程中，應(yīng)履行必要的義務(wù)，及時將有關(guān)情況書面通知委托人。對借款人出現(xiàn)的任何可能或足以影響委托貸款安全的重大事項，受托人應(yīng)及時書面通知委托人。

7、受托人應(yīng)在委托貸款資金額度內(nèi)發(fā)放委托貸款，不得墊支資金，不得串用不同委托人的資金。

8、對借款人在異地的委托貸款業(yè)務(wù)，受托人應(yīng)與委托貸款管理行(即借款人所在地我行營業(yè)機(jī)構(gòu))協(xié)商辦理有關(guān)委托貸款事務(wù)。受托人與委托貸款管理行應(yīng)簽訂委托貸款內(nèi)部管理協(xié)議，明確各自承擔(dān)的管理職責(zé)和利益分配比例。

委托貸款管理行應(yīng)積極配合受托人，做好委托貸款管理工協(xié)助收回委托貸款本息，并及時劃付到委托人指定的賬戶。委托貸款本息的收回，必須先收后劃，受托人不得墊付。收回的委托貸款本息，受托人未得到委托人再次放款通知，不得滾動發(fā)放委托貸款。

9、因借款人破產(chǎn)或其他原因無法收回的委托貸款，受托人可根據(jù)委托人的書面通知，不再履行委托代理協(xié)議規(guī)定的責(zé)任和義務(wù)，停止計收手續(xù)費，等額沖銷委托貸款和委托資金c如果受托人未收到委托人書面通知，在委托貸款逾期滿3年后，受托人將此戶作為死賬，進(jìn)行銷戶處理，一切責(zé)任由委托人自行承擔(dān)。

七、其他事項

1、政策性銀行的委托代理業(yè)務(wù)和住房公積金委托貸款仍按原規(guī)定執(zhí)行。

2、總行制訂統(tǒng)一的委托貸款業(yè)務(wù)的格式合同文本，各行在使用中，對關(guān)鍵性條款不得擅自刪改。確有必要變更的，須經(jīng)一級(直屬)分行法律事務(wù)部門審查同意。委托人、受托人和借款人之間的權(quán)利與義務(wù)關(guān)系以正式簽汀的文本為準(zhǔn)。

3、辦理委托人(或借款人)為個人的委托貸款業(yè)務(wù)時，應(yīng)對上述統(tǒng)一文本作相應(yīng)調(diào)整，并報經(jīng)一級(直屬)分行法律事務(wù)部門審定。

第七節(jié) 法人客戶汽車消費貸款

法人客戶汽車消費貸款是指商業(yè)銀行向經(jīng)銷、購買汽車的法人客戶提供信貸資金支持的貸款業(yè)務(wù)。

一、客戶資質(zhì)條件

申請該品種業(yè)務(wù)的法人客戶應(yīng)當(dāng)具備以下條件：

1、在當(dāng)?shù)毓ど绦姓芾聿块T注冊，具有法人資格，其中出租汽車公司或汽車租賃公司應(yīng)具有營運許可證；

2、在商業(yè)銀行開立賬戶，存有一定比例的首期付款；

3、收入來源穩(wěn)定，信用良好，能夠按期償還貸款本息；

4、能夠提供貸款人認(rèn)可的財產(chǎn)抵押、質(zhì)押或第三方保證；

5、貸款人規(guī)定的其他條件。

二、貸款營銷受理要件

1、申請人提交申請資料，包括：

(1)企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照或事業(yè)法人執(zhí)照，法人代碼證，法定代表人證明文件；

(2)貸款證(卡)；

(3)上年的財務(wù)報告及最新一期財務(wù)報表；

(4)不低于首期付款的工商銀行存款憑證；

(5)抵押物或質(zhì)物清單，權(quán)屬證明及有權(quán)處分人(包括財產(chǎn)共有人)同意抵押或質(zhì)押的證明，有權(quán)部門出具的抵押物估價證明；

(6)保證人同意擔(dān)保的書面文件、有關(guān)資信證明材料；

(7)其他資料。

2、借款人申請辦理汽車消費貸款必須提供有效擔(dān)保。其中：

(1)以所購汽車為抵押物，以該車的價值全額抵押；

(2)保險公司提供擔(dān)保的，由借款人向保險公司投保保證保險：

3、貸款的保險：

(1)借款人按要求辦理抵押物保險，抵押期內(nèi)，不得中斷投保；

(2)保險金額以申請貸款的抵押物全價作為投保的價值，期限至少要長于貸款期半年；

(3)貸款人為保險單注明的被保險人，對保險金享有第一位的、全額請求權(quán)；

(4)貸款本息還清以前，保險單正本由貸款人保管；

(5)以所購車輛為抵押物的，借款人應(yīng)當(dāng)投保機(jī)動車輛險、第三者責(zé)任險和附加盜搶險。

三、產(chǎn)品要素設(shè)計約定

1、汽車消費貸款額度最高不得超過購車款的80％。其中：

(1)以貸款人認(rèn)可的質(zhì)押方式申請貸款的，貸款最高額不得超過購車款的80％；

(2)以所購車輛或其他財產(chǎn)抵押申請貸款的，貸款最高額不得超過購車款的70%；

(3)以第三方保證方式申請貸款的(銀行、保險公司除外)，貸款最高額不得超過購車款的60%。

2、對法人客戶發(fā)放汽車消費貸款的期限一般為3年，最長不超過5年(含5年)。對出租車公司或汽車租賃公司，期限最長不超過3年(含3年)；對其他企業(yè)、事業(yè)單位，期限原則上不超過2年(含2年)。

3、汽車消費貸款用途：只能用于購買由貸款人確認(rèn)的經(jīng)銷商銷售的指定品牌國產(chǎn)汽車。

四、風(fēng)險控制事項

1、汽車消費貸款不得異地發(fā)放。貸款人、借款人、汽車經(jīng)銷商、保險人、和擔(dān)保人應(yīng)在同一城市。

2、汽車消費貸款不得辦理展期。

第八節(jié) 國內(nèi)保理業(yè)務(wù)

一、產(chǎn)品概念和種類

國內(nèi)保理業(yè)務(wù)分回購型保理和非回購型保理。

回購型保理是指銷售商根據(jù)購銷合同以及相關(guān)協(xié)議，將符合條件且經(jīng)銀行認(rèn)可的應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓銀行，取得短期貿(mào)易融資、應(yīng)收賬款回收管理服務(wù)；約定債權(quán)如不能如期足額回收，由銷售商負(fù)責(zé)等額回購的融資業(yè)務(wù)。

非回購型保理是指銷售商根據(jù)購銷合同以及相關(guān)協(xié)議，將符合條件且經(jīng)銀行認(rèn)可的應(yīng)收賬款債權(quán)售與銀行，取得貿(mào)易融資、應(yīng)收賬款賬戶管理和債權(quán)回收服務(wù)的一種綜合性融資服務(wù)。

二、目標(biāo)客戶及主體資質(zhì)

1、商業(yè)銀行目前主要在郵電通訊行業(yè)開辦回購型保理業(yè)務(wù)，并在有條件的分行進(jìn)行非回購型保理業(yè)務(wù)試點。

2、在郵電通訊行業(yè)開展保理業(yè)務(wù)，銷售商一般應(yīng)是著名的通訊設(shè)備制造企業(yè)，除滿足《貸款通則》和商業(yè)銀行對借款人的有關(guān)政策和規(guī)定外，還應(yīng)具備以下條件：發(fā)展前景良好，經(jīng)營管理規(guī)范，財務(wù)制度健全；年銷售收入在15億元以上，且銷售收入和經(jīng)營利潤連續(xù)三年增長；為商業(yè)銀行ＡＡ級(含)以上客戶，無不良信用記錄；主要產(chǎn)品在通信系統(tǒng)設(shè)備市場份額較大；應(yīng)收賬款的期限、地區(qū)、客戶結(jié)構(gòu)合理，3、購貨商應(yīng)為地市級(含)以上的電信運營企業(yè)以及其他發(fā)展?jié)摿Υ?、?jīng)營效益好、償債能力較強(qiáng)、信用記錄良好且符合工商銀行信貸原則和貸款條件的電信服務(wù)企業(yè)。

辦理非回購型保理業(yè)務(wù)的購貨商同時還須具備以下條件：經(jīng)營管理規(guī)范，財務(wù)制度健全，現(xiàn)金流量情況良好；為商業(yè)銀行AA級(含)以上客戶；重合同、守信用，無不良信用記錄。

三、營銷調(diào)查要點

1、經(jīng)辦行完成對申請企業(yè)基本情況、風(fēng)險狀況的調(diào)查和審查并寫出辦理保理業(yè)務(wù)請示，報一級分行、直屬分行審查。

2、一級分行、直屬分行審查合格后，調(diào)查形成以下三方面材料，經(jīng)本行法律部門審查后，報總行審批。

(1)關(guān)于對指定企業(yè)(銷售商)開辦保理業(yè)務(wù)的請示。應(yīng)包括企業(yè)基本情況、近三年財務(wù)狀況、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)及銷售占比、應(yīng)收賬款概況、營銷管理、財務(wù)管理體制狀況、業(yè)務(wù)開辦的可行性及收益情況測算(以為單位的成本效益分析)、在商業(yè)銀行的信用評級、最高綜合授信和客戶授信情況以及申請期在工商銀行融資余額情況等內(nèi)容。

(2)對應(yīng)收賬款的詳細(xì)分析。包括企業(yè)確認(rèn)應(yīng)收賬款的會計原則、時間和條件；相關(guān)的商務(wù)合同條款；企業(yè)近三年應(yīng)收賬款賬齡結(jié)構(gòu)、區(qū)域分布、客戶構(gòu)成、主要產(chǎn)品組成；應(yīng)收賬款的回收率、壞賬率、預(yù)期壞賬率以及應(yīng)收賬款的管理和回收等情況。

(3)保理業(yè)務(wù)管理辦法。針對申請企業(yè)特點和風(fēng)險狀況，本著“一事一議，量體裁衣”的原則，制定專門的管理辦法。

向總行報批試辦非回購型保理業(yè)務(wù)，除了上述三方面材料外，還應(yīng)提供關(guān)于購貨商的分析報告，包括購貨商的基本情況、信用和財務(wù)狀況、生產(chǎn)經(jīng)營情況、在商業(yè)銀行的信用評級、最高綜合授信和客戶授信情況、以及申請期工商銀行融資余額等情況。

四、產(chǎn)品方案設(shè)計

1、回購型保理業(yè)務(wù)方案沒計。

(1)合理確定保理方式?；刭徯捅＠順I(yè)務(wù)分為明保理和暗保理兩種方式。明保理在應(yīng)收賬款漬權(quán)從銷售商轉(zhuǎn)讓到商業(yè)銀行的同時，通知購貨商債權(quán)轉(zhuǎn)讓的事實；暗保理是經(jīng)工商銀行與銷售商協(xié)商．除非特定的法律事件發(fā)生，不通知購貨商債權(quán)轉(zhuǎn)讓事實；

(2)界定應(yīng)收賬款的轉(zhuǎn)讓范圍。商業(yè)銀行認(rèn)定的應(yīng)收賬款必須是銷售商同工商銀行認(rèn)可的與購貨商之間，基于合法、有效、真實貿(mào)易合同項下因商品賒銷而產(chǎn)生的無爭議應(yīng)收款項。涉及特許經(jīng)營、專利商標(biāo)、知識產(chǎn)權(quán)等市場不宜定價以及關(guān)聯(lián)企業(yè)間交易所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款，一般不在保理范圍內(nèi)。應(yīng)收賬款的還款期限一般不超過一年。

(3)每年核定企業(yè)回購型保理業(yè)務(wù)最高綜合授信。

2、非回購型保理業(yè)務(wù)的方案設(shè)計。

(1)辦理非回購型保理業(yè)務(wù)的銷售商和購貨商均要受企業(yè)的最高綜合授信控制，授信額度一年一定；購貨商保理業(yè)務(wù)專項授信額度以商業(yè)銀行核定銷售商當(dāng)年辦理保理業(yè)務(wù)額度內(nèi)實際發(fā)生的應(yīng)收賬款余額來確定。

(2)提供適當(dāng)?shù)母犊顡?dān)保方式?？晒┻x擇的付款擔(dān)保方式有：保險公司提供的、以工商銀行為受益人的購貨商付款保險；《財富》雜志評選的全球最大200家企業(yè)提供的購貨商付款擔(dān)保；穆迪或標(biāo)準(zhǔn)普爾評定的A級以上企業(yè)，或與商業(yè)銀行有代理關(guān)系的國內(nèi)外商業(yè)銀行出具的購貨商付款備用信用證或無條件、不可撤銷的保函；購貨商或銷售商提供的存單或有價證券質(zhì)押；工商銀行認(rèn)可的其他擔(dān)保方式。

五、銷售管理規(guī)定

1、融資期限應(yīng)控制在15個月以內(nèi)，并根據(jù)風(fēng)險和收益對等的原則確定收費標(biāo)準(zhǔn)；

2、預(yù)付比率是根據(jù)購銷雙方風(fēng)險狀況、資信情況以及應(yīng)收賬款可能出現(xiàn)的違約而確定的先期融資比例，一般為50％、80％；

3、融資利率按照中國人民銀行規(guī)定的貸款利率掌握，但正常保理期和寬延期的融資利率應(yīng)區(qū)別對待，一般為同期貸款基準(zhǔn)利率上浮1％—10％；逾期利息的計收按照中國人民銀行的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行；

4、賬務(wù)管理費用按照保理協(xié)議金額的0．5％—1．2％收取，逐筆計收；

5、若需要對買方企業(yè)進(jìn)行資信調(diào)查，還應(yīng)按照商業(yè)銀行的有關(guān)規(guī)定一次性收取資信調(diào)查費用。

第三篇：貿(mào)易融資業(yè)務(wù)

貿(mào)易融資業(yè)務(wù)

第一節(jié) 貿(mào)易融資概述

一、國際貿(mào)易融資的基本特點 根據(jù)《巴塞爾協(xié)議》（2004年6月版）的定義，貿(mào)易融資是指在 交易中，運用結(jié)構(gòu)性短期融資工具，基于商品交易（如原油、金屬、谷物等）中的存貨、預(yù)付款、應(yīng)收賬款等資產(chǎn)的融資。國際貿(mào)易融資是銀行圍繞著國際結(jié)算的各個環(huán)節(jié)為進(jìn)出口商提供的資金便利的總和。貿(mào)易融資具有高流動性、短期性和重復(fù)性的特點，強(qiáng)調(diào)操作控制，淡化財務(wù)分析和準(zhǔn)入控制，有利于形成銀行與企業(yè)之間長期、穩(wěn)定的合作關(guān)系。貿(mào)易融資還能實施資金流和物流的控制，有利于風(fēng)險的動態(tài)把握，避開企業(yè)經(jīng)營不穩(wěn)定的弱點。我國中小企業(yè)融資往往具有金額小、次數(shù)多、周轉(zhuǎn)速度快等特點，而貿(mào)易融資恰能滿足這些要求。

與其他信貸業(yè)務(wù)不同的是，國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)集中間業(yè)務(wù)與資產(chǎn)業(yè)務(wù)于一身，無論對銀行還是對進(jìn)出口企業(yè)均有著積極的影響，已成為許多國際性銀行的主要業(yè)務(wù)之一。諸多國際大銀行設(shè)在我國的分支機(jī)構(gòu)，主要的業(yè)務(wù)就是開展國際貿(mào)易結(jié)算與融資，其業(yè)務(wù)收入可占到銀行總收入的大部分。此項業(yè)務(wù)的發(fā)達(dá)程度與否，已被視為銀行國際化，現(xiàn)代化的重要標(biāo)志。

對銀行來說，國際貿(mào)易融資首先是有效運用資金的一種較為理想的方式，因為國際貿(mào)易融資風(fēng)險小、收效快，符合銀行資產(chǎn)盈利性、安全性和流動性的原則。其次，收益率高，利潤豐厚。建立在國際結(jié)算基礎(chǔ)上、作為國際結(jié)算業(yè)務(wù)延伸的國際貿(mào)易融資，由于其業(yè)務(wù)的前期屬于中間業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)過程中后期屬資產(chǎn)資產(chǎn)業(yè)務(wù)，所以銀行可以獲得兩方面的收入，即手續(xù)費和利差。其中手續(xù)費出純粹的結(jié)算費用外，有時還可獲得1‰-5‰的匯總收益及外匯交易費用等。再次，由于國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的技術(shù)性較強(qiáng)，需要有相應(yīng)的現(xiàn)代、科學(xué)的內(nèi)容組織體系運行系統(tǒng)加以支持，這就促使銀行對內(nèi)部營運機(jī)制進(jìn)行不斷的改善和調(diào)整，使整個業(yè)務(wù)在相互銜接、相互制衡的情況下高效運轉(zhuǎn)。最后，可以密切銀行關(guān)系。銀行和進(jìn)出口商都是以追求利潤為目標(biāo)的企業(yè)，有著各自的利益。銀行需要穩(wěn)定的、信譽(yù)良好的客戶群；進(jìn)出口商也絕不可缺少能為其提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)的銀行。提供國際貿(mào)易融資，是有一定技術(shù)、資金實力的銀行才能從事的后續(xù)或額外服務(wù)，通過這種服務(wù)，銀行一方面也可以獲得更多的業(yè)務(wù)。在得到滿意的服務(wù)的前提下，進(jìn)出口商也會更愿意與這樣的銀行打交道，使雙方的聯(lián)系緊密起來，為雙方今后開展其他方面的合作奠定基礎(chǔ)。

相對而言，貿(mào)易融資無論從風(fēng)險度、銀行準(zhǔn)入門檻、審批流程度方面都較普通的流動資金貸款有優(yōu)勢：

1、貿(mào)易融資準(zhǔn)入門檻較低，這有效解決了中小企業(yè)因財務(wù)指標(biāo)達(dá)不到銀行標(biāo)準(zhǔn)而無法融資的問題。調(diào)查企業(yè)的規(guī)模、凈資產(chǎn)、負(fù)債率、盈利能力及擔(dān)保方式等情況是傳統(tǒng)銀行流動資金貸款過程中的必要環(huán)節(jié)，很多中小企業(yè)因為達(dá)不到銀行評級授信的要求而無法從銀行獲得融資，而貿(mào)易融資進(jìn)入門檻較低，在貿(mào)易融資過程中，銀行關(guān)注的重心是每筆具體的業(yè)務(wù)交易，重點考察貸款企業(yè)單筆貿(mào)易的真實背景及進(jìn)出口企業(yè)的歷史信譽(yù)狀況，無須套用傳統(tǒng)的評價體系。在這一過程中，擔(dān)保原則被弱化，銀行通過資金的封閉運作，確保每筆真實業(yè)務(wù)發(fā)生后的資金回籠，以控制風(fēng)險。對于一些因財務(wù)指標(biāo)達(dá)不到銀行標(biāo)準(zhǔn)而難以獲得貸款的中小企業(yè)來說，貿(mào)易融資的推出意味著他們可以通過真實交易的單筆業(yè)務(wù)獲得貸款，通過不斷的滾動循環(huán)來獲取企業(yè)發(fā)展所需要的資金，融資難得問題在一定程度上自然就緩解了。

2、貿(mào)易融資審批流程相對簡單，企業(yè)可以較為快速地獲取所需資金。中小企業(yè)由于受資金規(guī)模的限制，資金鏈?zhǔn)冀K處于較為緊張的狀態(tài)，融資的時效性要求較強(qiáng)，而傳統(tǒng)的流動資金貸款要求銀行對貸款企業(yè)的基本情況、財務(wù)指標(biāo)、發(fā)展前景、融資情況、信用記錄、可抵押物或可擔(dān)保單位等各個當(dāng)面作出嚴(yán)謹(jǐn)?shù)恼{(diào)查，審批流程繁雜冗長，經(jīng)常發(fā)生等銀行審批完畢企業(yè)已經(jīng)不需要融資的情況。近年來，國內(nèi)各銀行紛紛開始重視貿(mào)易融資，對貿(mào)易融資流程進(jìn)行重新整合，簡化流程，只要調(diào)查清楚企業(yè)單筆貿(mào)易背景，并結(jié)合企業(yè)歷史信用記錄，落實相關(guān)要求后就可以放款，滿足了中小企業(yè)融資的失效性要求。

3、貿(mào)易融資比一般貸款風(fēng)險低，能有效降低銀行風(fēng)險。中小企業(yè)流動資金貸款具有風(fēng)險高、成本高、收益少的特點，很容易產(chǎn)生資金挪用風(fēng)險，而貿(mào)易融資業(yè)務(wù)則注重貿(mào)易背景的真實性和貿(mào)易的連續(xù)性，通過對企業(yè)信用記錄、交易對手、客戶違約成本、金融工具的組合應(yīng)用、銀行的貸后管理和操作手續(xù)等情況的審查，確定企業(yè)在貿(mào)易過程中所產(chǎn)生的銷售收入（貿(mào)易融資的第一還款來源），融資額度核定由貿(mào)易額扣除自有資金比例確定，期限限定與貿(mào)易周期匹配，資金不會被挪用，風(fēng)險相對較小。

二、國際貿(mào)易融資對銀行的積極意義

（一）市場潛力大

根據(jù)商務(wù)部的統(tǒng)計，2006年，中國進(jìn)出口總額超過1.7萬億美元，增長20%以上，連續(xù)5年實現(xiàn)較大幅度增長。對貿(mào)易的活躍決定了國際貿(mào)易融資的市場所在和市場潛力。圍繞企業(yè)日益活躍的進(jìn)出口貿(mào)易提供專業(yè)化的貿(mào)易融資和貿(mào)易結(jié)算服務(wù)，能深化對企業(yè)的金融服務(wù)，進(jìn)而帶動銀行資產(chǎn)、負(fù)債和中間業(yè)務(wù)的發(fā)展。

（二）風(fēng)險資本占用少 根據(jù)《巴塞爾協(xié)議》和中國銀監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定，貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險權(quán)重低，資本占用少?！栋腿麪枀f(xié)議》將“有貨物自行清償?shù)母鷨涡庞米C”的風(fēng)險系數(shù)確定為一般信貸業(yè)務(wù)的0.2；中國銀監(jiān)會規(guī)定，與貿(mào)易相關(guān)的短期或有負(fù)債的風(fēng)險資本占用為20%，出口信用保險項下融資的風(fēng)險資本為零。在目前資本強(qiáng)約束的經(jīng)營環(huán)境下，大力發(fā)展貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，能為銀行創(chuàng)造新的利潤增長點，實現(xiàn)銀行收入最大化。

（三）對中間業(yè)務(wù)收入貢獻(xiàn)大 中間業(yè)務(wù)與資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)一起被稱為現(xiàn)代商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的三大支柱，中間業(yè)務(wù)的發(fā)展是商業(yè)銀行現(xiàn)代化的重要標(biāo)志。國內(nèi)各商業(yè)銀行都把大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)、提高中間業(yè)務(wù)收入列入重要發(fā)展內(nèi)容。據(jù)統(tǒng)計，股份制商業(yè)銀行近50%的中間收入是國際業(yè)務(wù)帶來的。而貿(mào)易融資業(yè)務(wù)能促進(jìn)國際貿(mào)易結(jié)算業(yè)務(wù)的開展，進(jìn)而拉動中間業(yè)務(wù)的快速增長。貿(mào)易融資以其在風(fēng)險資本占用和交叉銷售等方面的優(yōu)勢，正日漸成為各家銀行競相發(fā)展的業(yè)務(wù)重點之一，已成為各銀行競爭的重要領(lǐng)域。民生銀行、深圳發(fā)展銀行、招商銀行等積極開展貿(mào)易融資業(yè)務(wù)創(chuàng)新，不斷推出融資新品種，大力開發(fā)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)市場；日益活躍的外貿(mào)銀行憑借先進(jìn)的理念和豐富的貿(mào)易融資運營經(jīng)驗更想在此領(lǐng)域大顯身手；工、農(nóng)、中、建四大行也認(rèn)識到貿(mào)易融資對于優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)、加快業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型、強(qiáng)化核心競爭力等方面的重要意義，積極適應(yīng)市場和客戶需求，不斷進(jìn)行貿(mào)易融資業(yè)務(wù)創(chuàng)新。

第二節(jié) 信用證項下貿(mào)易融資

一、進(jìn)口信用證項下貿(mào)易融資

（一）授信開證

1、定義

首先介紹一下什么是授信額度。授信額度是銀行為客戶核定的短期授信業(yè)務(wù)的存量管理指標(biāo)，只要授信余額不超過對應(yīng)的業(yè)務(wù)品種指標(biāo)，無論累計發(fā)放金額和發(fā)放次數(shù)為多少，企業(yè)均可便捷地循環(huán)使用銀行的短期授信資金，以滿足其對金融服務(wù)快捷性和便利性的要求。

授信開證就是指企業(yè)在其授信額度內(nèi)，在符合開證銀行有關(guān)規(guī)定的前提下免交或繳存相應(yīng)比例的保證金開立信用證。

授信開證的特點在于，客戶可以充分利用銀行信譽(yù)，無須現(xiàn)款，減少資金占用，更合理有效地運用資金。同時，由于授信額度具有可以循環(huán)使用的特點，申請人在辦理開證業(yè)務(wù)時還可以免去銀行內(nèi)部為控制風(fēng)險而設(shè)定的繁雜的審批流程。在信用證業(yè)務(wù)實務(wù)中，銀行對一些資信較好、有一定償債能力的進(jìn)口商，免除部分或全部保證金為其開立信用證。雖然銀行在此時沒有向開證申請人提供資金支持，但由于減免了保證金，從而減輕了申請人的資金壓力。從這個意義上說，授信開證實際上是開證銀行為進(jìn)口商提供的一種作為信用支出的保證，因此它也是一種融資便利。

2、辦理流程

信用證申請人要辦理授信開證，應(yīng)首先根據(jù)開證銀行的要求提供必要的資料，向開證銀行申請相應(yīng)的授信額度，這些資料通常包括公司章程、財務(wù)報表等，用以證明申請人的資質(zhì)及還款能力，除部分信譽(yù)卓著的申請人外，多數(shù)申請人還會被要求辦理相應(yīng)的抵押/質(zhì)押等擔(dān)保手續(xù)；申請人在授信額度內(nèi)向開證銀行申請開立信用證時，可根據(jù)銀行的有關(guān)規(guī)定免交或繳存相應(yīng)比例的保證金；信用證到單后，申請人于付款前備足資金支付信用證款項。

3、風(fēng)險防范

銀行辦理授信開證所面臨的風(fēng)險主要表現(xiàn)在以下方面：

（1）對客戶信用風(fēng)險審查不嚴(yán)，擔(dān)保的合法有效性落實不足。如果銀行內(nèi)部管理不善或工作人員專業(yè)水平不高、責(zé)任心不強(qiáng)等，可能導(dǎo)致授信審批環(huán)節(jié)出現(xiàn)道德風(fēng)險或操作性風(fēng)險。

（2）貿(mào)易背景不真實。信用證業(yè)務(wù)如果不是基于真實的貿(mào)易背景，就失去了它原有的意義，因為銀行都是根據(jù)貿(mào)易背景來為企業(yè)提供融資支持的。進(jìn)口商利用信用證業(yè)務(wù)中銀行只處理單據(jù)的特點，偽造貿(mào)易合同、單據(jù)等進(jìn)行欺詐，會給銀行帶來資金和信用方面的損失。

（3）不能有效地控制貨權(quán)。如果信用證要求的運輸單據(jù)不是全套物權(quán)憑證或開證行不掌握全部貨權(quán)，如1/3海運提單直接寄給申請人且不需要銀行背書轉(zhuǎn)讓申請人即可直接提貨，銀行喪失了貨權(quán)，對于付款的資金來源就失去了一項保證。

（4）申請人經(jīng)營狀況和財務(wù)情況發(fā)生變化導(dǎo)致付款時無力償付信用證項下款項。銀行針對授信開證的風(fēng)險應(yīng)采取以下防范措施：

（1）完善制度，控制內(nèi)部流程。首先，應(yīng)建立健全相關(guān)規(guī)章制度，規(guī)范操作規(guī)程并嚴(yán)格遵循有關(guān)制度進(jìn)行操作。其次，科學(xué)的評審方式和內(nèi)部流程管理也可在較大程度上避免道德風(fēng)險的發(fā)生。此外，建立專業(yè)化較強(qiáng)和技術(shù)水平較高的專家隊伍，設(shè)立較高水準(zhǔn)的信息系統(tǒng)和內(nèi)部監(jiān)控系統(tǒng)，也是銀行對貿(mào)易融資業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險控制和管理的有效措施。

（2）明確審查內(nèi)容，落實有效擔(dān)保。開證行應(yīng)對申請人的基本情況、財務(wù)狀況、生產(chǎn)經(jīng)營情況、信用狀況以及行業(yè)及市場環(huán)境進(jìn)行詳細(xì)的了解，掌握充分的資料，同事應(yīng)落實資產(chǎn)抵押、信用擔(dān)?；虿糠直ＷC金。

（3）嚴(yán)格審查信用證條款，控制貨權(quán)。對于信用證要求非全套物權(quán)單據(jù)或非物權(quán)運輸單據(jù)的情況，開證行應(yīng)嚴(yán)格審查貿(mào)易背景的真實性，并有戲落實銀行對貨物的所有權(quán)，如全套提單通過銀行提交或非全套物權(quán)單據(jù)要經(jīng)銀行背書或授權(quán)申請人方可提貨等。這樣，當(dāng)申請人不能按時辦理相關(guān)付款、承兌手續(xù)時，開證行一旦進(jìn)行了墊付還可以通過處置貨物來得到補(bǔ)償，減少損失。

（4）加強(qiáng)后期管理，跟蹤貿(mào)易進(jìn)程，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題。信用證開出后開證行應(yīng)對申請人的資信狀況、貨物的銷售情況及企業(yè)的應(yīng)收賬款明細(xì)等進(jìn)行動態(tài)跟蹤，及早發(fā)現(xiàn)及規(guī)避風(fēng)險隱患，對可能出現(xiàn)的問題要及時采取防范補(bǔ)救措施，如要求申請人追加保證金等。

（5）拒絕辦理授信開證的情況。對于授信額度不足、以往辦理信用證業(yè)務(wù)中有不良記錄、生產(chǎn)經(jīng)營已出現(xiàn)重大問題或潛在危機(jī)的企業(yè)，銀行應(yīng)拒絕為其辦理授信開證。

（二）提單背書

1、定義

提單背書是指信用證開證行應(yīng)開證申請人的要求，在收到以開證行為抬頭的正本物權(quán)憑證時背書給開證申請人憑以辦理提貨手續(xù)的行為。

海運提單在國際貿(mào)易中的作用舉足輕重。提單按收貨人抬頭不同可分為記名提單和不記名提單兩類，對不記名提單的背書使得這類提單可以流通轉(zhuǎn)讓，充分體現(xiàn)了提單的物權(quán)憑證作用。這里所講的提單背書，僅指在信用證業(yè)務(wù)中，開證行在信用證中規(guī)定以其自身的指定人為抬頭人，即做成“to order of issuing bank”，開證行收到提單后背書轉(zhuǎn)讓給申請人，申請人憑以向船公司提貨。

2、辦理流程

申請人在對信用證單據(jù)進(jìn)行承付前申請辦理提單背書業(yè)務(wù)，通常是因為信用證中規(guī)定受益人應(yīng)將全套正本提單中的一份直接寄給信用證申請人，使其可以在收到通過銀行提交的單據(jù)前先行提貨，但提單的收貨人為開證行。

（1）申請人申請辦理提單背書時應(yīng)向開證行提交如下文件： 提單背書申請書。申請書中申請人應(yīng)承諾如來單中存在任何不符點或因先行提貨發(fā)生任何貿(mào)易糾紛，不得向銀行提出拒付與該筆提貨相應(yīng)的信用證款項或其他對銀行不利的主張和要求。

信用證項下以開證行為抬頭的正本海運提單。信用證項下商業(yè)發(fā)票正本或復(fù)印件。

承運公司或其代理發(fā)出的到貨通知或其他能夠表明貨物已經(jīng)或即將到港的證明。開證銀行要求的其他文件。（2）開證收到申請人要求辦理提單背書的申請后應(yīng)仔細(xì)審核申請人所提供的各種文件，落實有效擔(dān)保措施，必要時可要求申請人繳存相應(yīng)的保證金，然后對提單進(jìn)行背書。

（3）申請人憑背書后的提單向船公司提貨，并在收到開證行關(guān)于正本單據(jù)的提示后對單據(jù)進(jìn)行承付。

3、風(fēng)險防范

銀行辦理提單背書業(yè)務(wù)所面臨的風(fēng)險主要表現(xiàn)在一下幾方面：（1）貿(mào)易背景不真實；

（2）客戶信用風(fēng)險審查不嚴(yán)，擔(dān)保的合法有效性落實不足；（3）到單存在不符點。

銀行針對提單背書的風(fēng)險采取以下防范措施：（1）完善制度。建立健全相關(guān)規(guī)章制度，規(guī)范操作規(guī)程并嚴(yán)格遵循有關(guān)制度進(jìn)行操作。（2）落實有效擔(dān)保。提單一經(jīng)背書后即成為申請人憑以提貨的有效文件，開證行也因此喪失了對貨物的控制權(quán)，因此開證行必須落實資產(chǎn)抵押、信用擔(dān)?；蛉~保證金，必須要求申請人出具相應(yīng)格式的信托收據(jù)，具體說明在贖單前貨物所有權(quán)歸銀行，并負(fù)責(zé)賠償銀行可能遭受的一切損失。同時在對提單進(jìn)行背書后，開證行應(yīng)進(jìn)行必要的監(jiān)督和制約。

（3）提單背書僅限于本行開立的信用證項下的商品的提貨，并逐筆申請，逐筆審核，逐筆辦理。

（4）嚴(yán)格約定申請人不得拒付。在辦理提單背書前，開證行應(yīng)要求申請人書面承諾對于寄來的單據(jù)，無論其是否存在不符點，均同意付款或承兌。開證行如根據(jù)申請人所提示的單據(jù)審出不符點，申請人應(yīng)表示接受不符點并同意付款或承兌，否則不予辦理提單背書。

（5）嚴(yán)格審查申請人的資格。開證行應(yīng)重視申請人的一貫做法，對信譽(yù)較好的老客戶也不可過分掉以輕心，要隨時關(guān)注其業(yè)務(wù)變化，并設(shè)立風(fēng)險控制底線；對不知底細(xì)或信譽(yù)不良的客戶更要嚴(yán)格遵守操作規(guī)定，密切關(guān)注，嚴(yán)格把關(guān)，對已產(chǎn)生疑問的業(yè)務(wù)應(yīng)拒絕辦理提單背書，以免卷入貿(mào)易糾紛或被欺騙。

（三）提貨擔(dān)保

1、定義 提貨擔(dān)保業(yè)務(wù)是指銀行應(yīng)開證申請人的要求，在貨物先于物權(quán)憑證到達(dá)目的地時，為其向承運人或承運人的代理人出具承擔(dān)先行放貨責(zé)任的保證性文件的行為。

從提貨擔(dān)保的實踐來看，它具有以下特征：（1）它是銀行對船公司所作出的一種保證行為，即如果進(jìn)口方最終不能提供正本提單，銀行應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的擔(dān)保責(zé)任。

（2）作出擔(dān)保的銀行通常是信用證的開證行。（3）擔(dān)保的對象僅限于信用證項下的提貨。（4）提貨擔(dān)保項下銀行的擔(dān)保責(zé)任具有無限責(zé)任的特點，當(dāng)提貨擔(dān)保項下發(fā)生索賠時，由于賠償責(zé)任包括但不僅限于貨物本身，開證行賠付的金額可能比單據(jù)金額要多。

（5）擔(dān)保期具有不確定性，擔(dān)保責(zé)任在以正本提單換回提貨擔(dān)保時解除。

2、辦理流程

辦理提貨擔(dān)保業(yè)務(wù)的前提應(yīng)該是信用證要求全套正本提單交開證行或雖不是全套正本但是提單以開證行為收貨人，須經(jīng)開證行背書后方可向船公司提貨。

（1）開證申請人需以自身名義向開證行申請辦理提貨擔(dān)保業(yè)務(wù)，申請時應(yīng)向銀行提交如下文件：

提貨擔(dān)保申請書。申請書中申請人應(yīng)承諾如來單中存在任何不符點或因先行提貨發(fā)生任何貿(mào)易糾紛，不得向銀行提出拒付該筆提貨擔(dān)保相應(yīng)的信用證款項或其他對銀行不利的主張和要求，并在收到正本提單后及時換回提貨擔(dān)保書退還開證行。

信用證項下正本提單的復(fù)印件。

信用證項下商業(yè)發(fā)展發(fā)票正本或復(fù)印件。

承運公司或其代理發(fā)出的到貨通知或其他能夠表明貨物已經(jīng)或即將到港的證明。開證銀行要求的其他文件.(2)開證行收到申請人要求辦理提貨擔(dān)保的申請后應(yīng)仔細(xì)審核申請人所提供的各種文件，落實有效擔(dān)保措施，必要時可要求申請人繳存相應(yīng)的保證金，然后為申請人出具提貨擔(dān)保書。

（3）申請人憑提貨擔(dān)保向船公司提貨。

（4）開證行收到正本提單后憑申請人的付款或承兌放單給申請人。（5）申請人用正本提單向船公司換回正本提貨擔(dān)保書退還開證行。

（6）開證行解除提貨擔(dān)保項下的擔(dān)保責(zé)任，將保證金（如有）退還申請人。

3、風(fēng)險防范

銀行辦理提貨擔(dān)保業(yè)務(wù)所面臨的風(fēng)險主要來自以下幾方面：

（1）來自擔(dān)保業(yè)務(wù)本身的風(fēng)險。在提貨擔(dān)保中一般帶有以下詞句“因敝公司未憑提單先行提貨致使貴公司遭受任何損失、弊公司負(fù)責(zé)賠償。XX公司（申請人）……我方（開證行）保證上述承諾之履行。XX銀行”提貨擔(dān)保是保函的一種特例，一經(jīng)開出即成為開證行的或有負(fù)債，是開證行不可撤銷的有條件的承擔(dān)經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任的書面承諾文件，開證行作為擔(dān)保人負(fù)第二性的付款責(zé)任。提貨擔(dān)保是不依附于信用證和交易合同而獨立的法律文件，擔(dān)保人根據(jù)提貨擔(dān)保條款對船公司進(jìn)行賠付，當(dāng)申請人拒絕對船公司的索賠履行賠償責(zé)任時，只要船公司提供了提貨擔(dān)保規(guī)定的聲明，擔(dān)保人必須對船公司的損失進(jìn)行賠付。

（2）來自提貨擔(dān)保時效性和格式的風(fēng)險。申請人憑提貨擔(dān)保辦理提貨手續(xù)后，有義務(wù)在收到正本提單后，將正本提單交還船公司換會提貨擔(dān)保，并將提貨擔(dān)保退還開證行銷案。目前沿用的提貨擔(dān)保格式一般對效期未作明確規(guī)定，也未規(guī)定自動失效條款，這種提貨擔(dān)保屬于敞口保函。申請人可能在收到全套正本提單后，不去船公司換回提貨擔(dān)保，致使開證行無法銷案。

有些船公司為保障自身利益，指定使用其自擬的提貨擔(dān)保格式，對保證人要求苛刻。這些自擬的提貨擔(dān)保格式往往包括：第一，保證人負(fù)責(zé)償付未付運費、共同海損分?jǐn)偧耙蛏鲜鲐浳锇l(fā)生的其他費用。第二，該公司其他財產(chǎn)被扣押或羈留，由保證人提供保釋金或其他擔(dān)保，并負(fù)責(zé)賠償由此產(chǎn)生的一切損失和費用。這些條款顯然不利于開證行的風(fēng)險控制。

（3）來自利用提貨擔(dān)保行行騙的風(fēng)險。這類風(fēng)險主要有以下幾種表現(xiàn)：進(jìn)口方與出口方串通詐騙開證銀行（擔(dān)保銀行）；進(jìn)口方通過設(shè)計一定的擔(dān)保措施來迷惑開證行，騙取提貨擔(dān)保書；擔(dān)保行收取100%的保證金也可能受騙并陷入貿(mào)易糾紛；銀行因辦理提貨擔(dān)保而陷入無單放貨的糾紛。

開證行針對提貨擔(dān)保的風(fēng)險應(yīng)采取以下防范措施：（1）完善制度。建立健全相關(guān)規(guī)章制度，規(guī)范操作規(guī)程并嚴(yán)格遵循有關(guān)制度進(jìn)行操作。（2）落實有限擔(dān)保。提貨擔(dān)保既然一經(jīng)開出就成為開證行的或有負(fù)債，開證行必須落實資產(chǎn)抵押、信用擔(dān)?；蛉~保證金，必須要求申請人出具相應(yīng)格式的信托收據(jù)，具體說明在贖單前貨物所有權(quán)歸銀行，并負(fù)債賠償銀行可能遭受的一切損失。同時在開出提貨擔(dān)保后，開證行應(yīng)進(jìn)行必要的監(jiān)督和制約。

（3）提貨擔(dān)保僅限于本行開立的信用證項下的商品的提貨，信用證中應(yīng)要求全套正本海運提單通過銀行提交，并逐筆申請，逐筆審核，逐筆辦理。同時由于提貨擔(dān)保存在金額與期限不確定的特點，銀行在收到辦理了提貨擔(dān)保的單據(jù)后，應(yīng)督促申請人盡快向船公司換回提貨擔(dān)保函，盡早接觸自身的擔(dān)保責(zé)任。

（4）嚴(yán)格約定申請人不得拒付。在辦理提貨擔(dān)保前，開證行應(yīng)要求申請人提交進(jìn)口信用證項下正本提單的復(fù)印件，并要求申請人書面承諾對于寄來的單據(jù)，無論其是否存在不符點，均同意付款或承擔(dān)。開證行如根據(jù)正本提單復(fù)印件審出不符點，申請人應(yīng)表示接受不符點并同意付款或承兌，否則不予辦理提貨擔(dān)保。

（5）嚴(yán)格審查申請人的資信。開證行應(yīng)重視申請人的一貫做法，對申請人進(jìn)行授信評級，建立申請人檔案，給申請人核定一個總的授信額度。提貨擔(dān)保應(yīng)該視為開證行給予申請人的短期融資，納入統(tǒng)一授信管理，一經(jīng)開出必須在總授信額度中做相應(yīng)扣減。對同一申請人前一筆提貨擔(dān)保應(yīng)退還而未及時銷案的，不應(yīng)在開立新的提貨擔(dān)保。

（6）拒絕出具提貨的情況。為防止受益人或申請人的欺詐行為，必須嚴(yán)格審查貿(mào)易背景，對已產(chǎn)生疑問的業(yè)務(wù)，應(yīng)拒絕開立提貨擔(dān)保，以免卷入貿(mào)易糾紛或被詐騙。另外，當(dāng)信用證規(guī)定，開證行憑非全套貨運單據(jù)對受益人付款、承兌或授權(quán)議付，開證行無法掌握貨權(quán)時，也不應(yīng)出具提貨擔(dān)保。

（四）進(jìn)口押匯

1、定義

進(jìn)口押匯是指開證行應(yīng)開證申請人的要求，與其達(dá)成信用證項下單據(jù)及貨物所有權(quán)歸開證行所有的協(xié)議后，開證行以信托收據(jù)的方式向其釋放單據(jù)并先行對外付款的行為。具體地說就是銀行收到信用證項下單據(jù)后，在進(jìn)口商暫時不付款的情況下由進(jìn)口商以銀行名義辦理提貨和銷售、處理貨物。在此前提下，銀行向其交單并先行對外付款，再由進(jìn)口商在雙方約定的到期日償還銀行本息。

進(jìn)口押匯是開證行給申請人的一種短期融資，其特點是專款專用，即只能用于信用證項下的付款。

2、辦理流程

申請人如需向開證行申請辦理進(jìn)口押匯，首先應(yīng)與開證行簽訂進(jìn)口押匯協(xié)議或總協(xié)議，對雙方在進(jìn)口押匯業(yè)務(wù)下的權(quán)利和義務(wù)進(jìn)行明確。

（1）申請人就某一特定單據(jù)申請辦理進(jìn)口押匯時應(yīng)向開證行提交以下文件： 進(jìn)口押匯申請書 進(jìn)口押匯協(xié)議 信托收據(jù) 開證行要求的其他材料

（2）開證行對申請人提交的材料進(jìn)行審核，落實有效擔(dān)保措施，必要時可要求申請人繳存保證金。

（3）開證行對押匯款項進(jìn)行發(fā)放處理并使用該款項進(jìn)行信用證項下的付匯。（4）押匯到期時，申請人向開證行歸還本息。

3、風(fēng)險防范

銀行辦理進(jìn)口押匯業(yè)務(wù)所面臨的風(fēng)險主要表現(xiàn)在以下方面：

（1）對客戶信用風(fēng)險審查不嚴(yán)，擔(dān)保的合法有效性落實不足。銀行應(yīng)對客戶的信用風(fēng)險進(jìn)行認(rèn)真分析，尤其是對客戶的還款能力進(jìn)行分析。客戶的還款能力取決于客戶的經(jīng)營管理能力、外部市場情況和宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化等諸多因素，這也是影響第一還款來源可靠性的重要因素。

（2）申請資料要素與信用證不一致。

（3）信用證要求的運輸單據(jù)不是全套物權(quán)憑證。信用證中對于不同運輸方式與運輸單據(jù)的要求，直接關(guān)系到開證銀行對于貨權(quán)的控制程度，從而影響開證行在信用證項下所承擔(dān)的風(fēng)險。如果信用證要求非全套物權(quán)或非物權(quán)單據(jù)，如1/3正本海運提單直接寄申請人、空運單、鐵路運單等，銀行將失去對信用證項下貨權(quán)的控制，加大融資的風(fēng)險。

（4）單據(jù)存在不符點。對于不符點單據(jù)尤其是已經(jīng)拒付過得單據(jù)，當(dāng)申請人要求辦理押匯時，如果開證行在拒付明確表明接單等候議付的指示，而又在沒有得到議付行同意的情況下就付款放單辦理了進(jìn)口押匯，有可能會面臨風(fēng)險。

（5）押匯用途不符合規(guī)定，押匯期限過長或金額過大。

（6）申請人經(jīng)營狀況和財務(wù)情況發(fā)生變化導(dǎo)致押匯款項難以歸還。銀行針對進(jìn)口押匯的風(fēng)險應(yīng)采取以下防范措施：（1）完善制度。建立健全相關(guān)規(guī)章制度，規(guī)范操作規(guī)程并嚴(yán)格遵循有限制度進(jìn)行操作。（2）明確審查內(nèi)容，落實有效擔(dān)保。開證行應(yīng)對申請人的基本情況、財務(wù)狀況、生產(chǎn)經(jīng)營情況、信用狀況以及行業(yè)及市場環(huán)境進(jìn)行詳細(xì)的了解，掌握充分的資料，同時應(yīng)落實資產(chǎn)抵押、信用擔(dān)?；蛉~保證金，必須要求申請人出具相應(yīng)格式的信托收據(jù)，具體說明在贖單前貨物所有權(quán)歸銀行，并負(fù)責(zé)賠償銀行可能遭受的一切損失。在押匯款項發(fā)放后，開證行應(yīng)進(jìn)行必要的監(jiān)督和制約。

（3）進(jìn)口押匯應(yīng)僅限于本行開立的信用證項下的付款，并逐筆申請，逐筆審核，逐筆辦理。同時應(yīng)根據(jù)申請人的資信幾償債能力，合理設(shè)置押匯期限和押匯金額。

（4）對于信用證要求非全套物權(quán)單據(jù)或非物權(quán)運輸單據(jù)的情況，開證行應(yīng)嚴(yán)格審查貿(mào)易背景的真實性，確定信用證規(guī)定的運輸方式或運輸單據(jù)的合理性，對于要求非全套物權(quán)單據(jù)的情況，在開證時應(yīng)盡量要求做成以開證行為記名收貨人，以控制貨權(quán)，降低風(fēng)險，同時應(yīng)有效落實銀行對貨物的所有權(quán)，以防被欺騙。

（5）對于不符點單據(jù)項下辦理進(jìn)口押匯，開證行應(yīng)要求申請人以書面形式明確表示接受不符點，同意對外付款。對于已經(jīng)拒付的單據(jù)，如申請人接受不符點并要求辦理進(jìn)口押匯，除非信用證規(guī)定或開證行在拒付時明確表示在得到申請人同意后開證行可以自行處理單據(jù)，開證行應(yīng)在接到議付行的授權(quán)后方可辦理進(jìn)口押匯并放單給申請人。

（6）開證行辦理進(jìn)口押匯后應(yīng)對申請人的資信狀況、貨物的銷售情況及企業(yè)的應(yīng)收賬款明細(xì)等進(jìn)行動態(tài)跟蹤，及早發(fā)現(xiàn)、報告及規(guī)避風(fēng)險隱患，對可能出現(xiàn)的問題要及時采取防范補(bǔ)救措施。

（7）拒絕辦理進(jìn)口押匯的情況。為防止受益人或申請人的欺詐行為，必須嚴(yán)格審查貿(mào)易背景，對已產(chǎn)生疑問的業(yè)務(wù)，應(yīng)拒絕辦理押匯業(yè)務(wù)，以免卷入貿(mào)易糾紛或被詐騙。另外，對于已經(jīng)存在押匯逾期或有不良記錄的企業(yè)也不應(yīng)為其辦理押匯業(yè)務(wù)。

（五）信用證代付及買方遠(yuǎn)期信用證

1、定義

信用證代付業(yè)務(wù)是指即期信用證項下單到后或遠(yuǎn)期信用證付款日前，開證行申請人如有融資需求，應(yīng)即時提出申請，在開證申請人承擔(dān)貼現(xiàn)利息的前提下，開證行指定或授權(quán)其代理行（償付行）向受益人（或議付行）代為償付。待融資到期日，再由開證申請人償付信用證項下的款項、利息及相關(guān)銀行費用。

買方遠(yuǎn)期信用證是指開證銀行應(yīng)開證申請人的要求開出遠(yuǎn)期信用證，由開證行或指定的償付行即期或按信用證約定的提前付款期限，先行將信用證項下款項支付給受益人（或議付行），待付款到期日，再由開證申請人償付信用證項下款項、利息及相關(guān)銀行費用。

同進(jìn)口押匯一樣，進(jìn)口信用證代付與買方遠(yuǎn)期信用證也都是開證行給開證申請人的一種融資，都具有?？顚Ｓ玫奶攸c，所不同的是進(jìn)口信用證代付是開證行以自己的信用向代付行要求的一種融資，以解決自身的資金問題，即代付行通過開證行向開證申請人提供的間接融資，這種融資最終的借款人是開證申請人。

2、辦理流程

（1）進(jìn)口代付業(yè)務(wù)的辦理流程如下：

第一，信用證申請人銀行申請辦理進(jìn)口代付業(yè)務(wù)前應(yīng)首先與開證行簽訂進(jìn)口代付協(xié)議，對代付業(yè)務(wù)各方當(dāng)事人的責(zé)任和義務(wù)做出明確規(guī)定，并于付款日前向開證行提出代付申請，提交以下材料：

代付業(yè)務(wù)申請書 信托收據(jù) 進(jìn)口合同

開證行要求的其他單據(jù)

第二，開證行對付款人提交的材料進(jìn)行審核，落實有效擔(dān)保措施，必要時應(yīng)要求其繳存保證金。

第三，開證行向選定的代付進(jìn)行詢價，并就融資價格分別與代付行、申請人達(dá)成一致。第四，代付行向議付行付款。

第五，融資到期日，申請人備足資金償還開證行和代付行的融資本息。（2）買方遠(yuǎn)期信用證的辦理流程如下： 第一，信用證申請人于受益人雙方在開證前就開立買方遠(yuǎn)期信用證的付款期限和融資條件達(dá)成一致。

第二，申請人向開證行申請開立買方遠(yuǎn)期信用證，并提交以下材料： 開證申請書 進(jìn)口合同

開立買方遠(yuǎn)期信用證承諾書 銀行要求的其他資料

第三，開證行對申請人資信情況、償債能力、貿(mào)易背景及所提交的材料進(jìn)行審核，落實有效擔(dān)保措施，必要時可要求其繳存保證金。

第四，開證行對外開出信用證，并在信用證中對信用證項下所產(chǎn)生的各項應(yīng)付款項的承擔(dān)方及各方的責(zé)任義務(wù)作出明確規(guī)定。

第五，開證行收到信用證項下單據(jù)后，按照信用證的規(guī)定對外付款。第六，融資到期日，申請人歸還開證行融資款項。

3、風(fēng)險防范

銀行辦理進(jìn)口代付業(yè)務(wù)和買方遠(yuǎn)期信用證所面臨的風(fēng)險主要表現(xiàn)在以下方面：（1）對客戶信用風(fēng)險審查不嚴(yán)，擔(dān)保合法有效性落實不足；（2）申請資料要素與信用證不一致；

（3）信用證要求的運輸單據(jù)不是全套物權(quán)憑證；（4）單據(jù)存在不符點；

（5）融資用途不符點規(guī)定，融資期限過長或金額過大；

（6）申請人經(jīng)營狀況和財務(wù)情況發(fā)生變化導(dǎo)致融資款項難以歸還；（7）作為代付銀行，還會面臨信用證開證行的信用風(fēng)險。由于代付行對開證申請人的信用情況并不了解，只是應(yīng)信用證開證行的要求對信用證進(jìn)行償付，作為代付行，受理此項業(yè)務(wù)是基于對開證行償付能力的了解與信任，一旦開證行的經(jīng)營出現(xiàn)問題，喪失了償還能力，代付行也將面臨融資難以收回的風(fēng)險。

銀行針對進(jìn)口代付業(yè)務(wù)和買方遠(yuǎn)期信用證的風(fēng)險應(yīng)采取以下防范措施：

（1）完善制度。應(yīng)建立健全相關(guān)規(guī)則制度、規(guī)范操作規(guī)程并嚴(yán)格遵循有關(guān)制度進(jìn)行操作。

（2）明確審查內(nèi)容，落實有限擔(dān)保。開證行應(yīng)對申請人的基本情況、財務(wù)狀況、生產(chǎn)經(jīng)營情況、信用狀況以及行業(yè)及市場環(huán)境進(jìn)行詳細(xì)的了解，掌握充分的資料，同時應(yīng)落實資產(chǎn)抵押、信用擔(dān)?；蛉~保證金，必須要求申請人出具相應(yīng)格式的信托收據(jù)，具體說明在贖單前貨物所有權(quán)歸銀行，并負(fù)責(zé)賠償銀行可能遭受的一切損失。在融資款項發(fā)放后，開證行進(jìn)行必要的監(jiān)督和制約。

（3）進(jìn)口代付業(yè)務(wù)和買方遠(yuǎn)期信用證項下的融資款項應(yīng)僅限于本行開立的信用證項下的付款，并逐筆申請，逐筆審核，逐筆辦理。同時應(yīng)根據(jù)申請人（代付項下還應(yīng)包括信用證開證行）的資信能力，合理設(shè)置融資期限和融資金額。

（4）對于信用證要求非全套物權(quán)單據(jù)或份物權(quán)運輸單據(jù)的情況，開證行應(yīng)嚴(yán)格審查貿(mào)易背景的真實性，并具有落實銀行對貨物的所有權(quán)，以防被欺騙。

（5）對于不符點單據(jù)項下辦理進(jìn)口代付，開證行應(yīng)要求申請人以書面形式明確表示接受不符點，同意對外付款。對于已經(jīng)拒付的單據(jù)，如申請人接受不符點并要求辦理進(jìn)口代付，除非信用證規(guī)定或開證行在拒付時明確表示在得到申請人同意后開證行可以自行處理單據(jù)，開證行應(yīng)在接到議付行的授權(quán)后方可辦理進(jìn)口代付對外付款并放單給申請人。

（6）開證行辦理買方遠(yuǎn)期信用證項下單據(jù)的付款或進(jìn)口代付后應(yīng)對申請人的資信狀況、貨物的銷售情況及企業(yè)的應(yīng)收賬款明細(xì)等進(jìn)行動態(tài)跟蹤，及早發(fā)現(xiàn)、報告及規(guī)避風(fēng)險隱患，對可能出現(xiàn)的問題要及時采取防范補(bǔ)救措施。

（7）作為代付銀行，當(dāng)收到信用證開證行要求為其辦理進(jìn)口代付業(yè)務(wù)的詢價時，應(yīng)認(rèn)真審核開證銀行的資信情況，并對開證行申請人的償債能力、貿(mào)易背景以及信用證相關(guān)商品的國際市場變動情況進(jìn)行跟蹤，一旦發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及早采取防范補(bǔ)救措施。

（8）開立買方遠(yuǎn)期信用證，開證行應(yīng)對信用證條款進(jìn)行嚴(yán)格審查，在條款中明確開證行所應(yīng)承擔(dān)的付款責(zé)任，對于信用證項下產(chǎn)生的利息等開證行免責(zé)的部分要在信用證中作出明確的規(guī)定。

（9）拒絕辦理進(jìn)口代付的情況。作為開證行，為防止受益人或申請人的欺詐行為，必須嚴(yán)格審查貿(mào)易背景，對已產(chǎn)生疑問的業(yè)務(wù)，應(yīng)拒絕辦理代付業(yè)務(wù)，以免卷入貿(mào)易糾紛或被欺騙。另外，對于已經(jīng)存在押匯逾期或有不良記錄的企業(yè)也不應(yīng)為其辦理代付業(yè)務(wù)。作為被詢價的銀行，如開證行信用情況不能滿足為其辦理代付業(yè)務(wù)的條件，如信用等級低或在以往的合作中有不良記錄等，則不應(yīng)為其辦理代付業(yè)務(wù)。

（10）拒絕辦理買方遠(yuǎn)期信用證業(yè)務(wù)的情況，為防止受益人或申請人的欺詐行為，開證行在受理開證申請時就應(yīng)嚴(yán)格審查貿(mào)易背景、開證申請人的資信情況，并對信用證條款進(jìn)行嚴(yán)格審查，對已產(chǎn)生疑問的業(yè)務(wù)，或存在對開證行不利的信用證條款，應(yīng)拒絕為其開立買方遠(yuǎn)期信用證，以免卷入貿(mào)易糾紛或被詐騙。另外，對于已經(jīng)存在不良記錄的企業(yè)也不應(yīng)為其開立買方遠(yuǎn)期信用證。

（六）背對背信用證

1、定義

背對背信用證業(yè)務(wù)是指開證行憑客戶提供的、以本行為通知行的正本信用證（簡稱原證，Master L/C）對外開立以該證為基礎(chǔ)的獨立的信用證（簡稱背對背）。

背對背信用證業(yè)務(wù)本質(zhì)上也是信用證開證行對申請人的一種融資，信用證開立的基礎(chǔ)是以該申請人為受益人的原證，開證行可以根據(jù)原證的付款情況合理安排背對證的付款期限，以達(dá)到規(guī)避風(fēng)險，為申請人融通資金的目的。

2、辦理流程

（1）開證申請人收到以其為受益人的出口信用證（原證）。

（2）申請人以原證為抵押向開證行申請開立背對證，應(yīng)向開證行提交以下材料： 事先與開證行簽訂的開證協(xié)議 開證申請書

用以抵押的原證原件 進(jìn)口合同

開證行要求的其他材料

（3）開證行對開證申請人的資信狀況、貿(mào)易背景及所提交的材料進(jìn)行審核，落實有效擔(dān)保措施。

（4）開證行對外開出信用證。

（5）背對證開證收到背對證項下單據(jù)。

（6）申請人作為原證的受益人完成原證項下貨物的生產(chǎn)、裝運，并向背對證開證行交單。

（7）背對證的開證行作為原證的議付行將單據(jù)寄往原證開證行。（8）收到原證項下單據(jù)款項。（9）對背對證項下單據(jù)進(jìn)行償付。

3、風(fēng)險防范

銀行辦理背對背信用證業(yè)務(wù)所面臨的風(fēng)險主要表現(xiàn)在以下方面：

（1）對客戶信用風(fēng)險及貿(mào)易背景審查不嚴(yán)，擔(dān)保的合法有效性落實不足。通常，申請人要求開立背對證都是有一張原證在先，申請人即為原證的受益人，在此基礎(chǔ)上向銀行申請開立背對證，原證的收匯為背對證的付匯資金來源，以此達(dá)到減少資金占用、合理有效運用資金的目的。因此，在背對背信用證項下，真實的貿(mào)易背景就顯得尤為重要，如果開證行沒有人認(rèn)真審核申請人資信情況和貿(mào)易背景的真實性，肯可能會陷入申請人無力償還貸款或被欺詐的困境。

（2）信用證要求的運輸單據(jù)不是全套物權(quán)憑證。

（3）原證單據(jù)存在不符點，不能保證及時收匯。由于背對證是以原證為付款資金來源的，如果原證項下的單據(jù)存在不符點，不能及時收回貨款，將直接影響到背對證的付款，銀行為了維護(hù)自身信用，可能需要墊付被對證項下的款項。

（4）背對證與原證條款不匹配。由于背對證雖以原證為付款資金來源，但與原證還是相對獨立的兩個信用證，開證行在開立背對證時應(yīng)合理安排背對證的償付期限與償付條款，否則可能出現(xiàn)背對證先于原證付款的情況，導(dǎo)致開證行墊付。

銀行針對背對背信用證業(yè)務(wù)的風(fēng)險應(yīng)采取以下防范措施：

（1）完善制度。應(yīng)建立健全相關(guān)規(guī)章制度、規(guī)范操作規(guī)程并嚴(yán)格遵循有關(guān)制度進(jìn)行操作。

（2）明確審查內(nèi)容，落實有效擔(dān)保。開證行因?qū)ι暾埲说幕厩闆r、財務(wù)狀況、生產(chǎn)經(jīng)營情況、信用狀況以及行業(yè)及市場環(huán)境進(jìn)行詳細(xì)的了解，掌握充分的資料，同時應(yīng)落實資產(chǎn)抵押、信用擔(dān)保。背對證開出后，開證行應(yīng)進(jìn)行必要的監(jiān)督和制約。

（3）背對證的開立應(yīng)逐筆申請，逐筆審核，逐筆辦理。

（4）開立背對證，開證行應(yīng)嚴(yán)格審查貿(mào)易背景的真實性，并有效落實銀行對貨物的所有權(quán)，以防被欺騙。

（5）開立背對證時應(yīng)認(rèn)真審核信用證條款，確定合理的付款期限，保證背對證的付款在原證款項收回進(jìn)行；原證與背對證項下的貨物應(yīng)保持一致且背對證的裝效期應(yīng)早于原證的裝效期。

（6）背對證開出后，開證行應(yīng)對申請人的資信狀況、貨物的生產(chǎn)銷售情況及企業(yè)的應(yīng)收、應(yīng)付賬款明細(xì)等進(jìn)行動態(tài)跟蹤，及早發(fā)現(xiàn)及規(guī)避風(fēng)險隱患，對可能出現(xiàn)的問題要及時采取防范措施。

（7）拒絕開立背對證的情況。為防止受益人或申請人的欺詐行為，開證行必須嚴(yán)格審查貿(mào)易背景，對已產(chǎn)生疑問的業(yè)務(wù)，應(yīng)拒絕開立背對證，以免卷入貿(mào)易糾紛或被詐騙。開立背證前，應(yīng)認(rèn)真審核原證，對于存在以下情況的原證不應(yīng)開立背對證：

原證明確規(guī)定由其他銀行作為議付行； 原證為轉(zhuǎn)讓信用證；

原證開證行的付款責(zé)任不明確； 原證中含有對受益人不利的條款。

另外，對于以往有不良記錄的企業(yè)也不應(yīng)為其開立背對證。

二、出口信用證項下貿(mào)易融資

（一）打包貸款

1、定義

打包貸款是指銀行以信用證的受益人收到的信用證項下的預(yù)期收匯款項作為還款保障，為解決出口商裝船前，因支付收購款、組織生產(chǎn)、貨物運輸?shù)荣Y金需要而發(fā)放給受益人的短期貸款。

不難看出，銀行為企業(yè)辦理打包貸款業(yè)務(wù)，目的是為解決出口信用證項下受益人需要完成的生產(chǎn)、運輸?shù)人栀Y金問題，因此，打包貸款業(yè)務(wù)的申請人應(yīng)該是信用證的受益人或信用證的實際提貨商，理論上也具有?？顚Ｓ玫男再|(zhì)，并且有確定的還款來源。

2、辦理流程

（1）信用證受益人收到信用證后以信用證作抵押，向銀行申請打包貸款，申請時需提交以下材料：

打包貸款申請書； 出口信用證原件； 銷售合同；

銀行規(guī)定的其他文件。

（2）受理銀行對打包貸款申請人的資信狀況、貿(mào)易背景及所提交的材料進(jìn)行審核，落實有效擔(dān)保措施。

（3）對符合放款條件的企業(yè)，銀行完成款項的發(fā)放。（4）企業(yè)按照信用證規(guī)定發(fā)貨后向銀行交單。

（5）信用證項下單據(jù)收匯后，收匯款首先用于償還融資款項，余款入企業(yè)賬戶。

3、風(fēng)險防范 銀行辦理打包貸款業(yè)務(wù)所面臨的風(fēng)險主要表現(xiàn)在以下幾方面：

（1）開證行的信用風(fēng)險。有時可能由于開證行資信欠佳無理拒付或因破產(chǎn)倒閉失去償還能力等原因，導(dǎo)致出口款項無法收回。實務(wù)中更多的是開證行無理挑剔，常見的原因是貿(mào)易背景發(fā)生變化，使進(jìn)口商的利益受損，而開證行又向進(jìn)口商提供了融資，為擺脫風(fēng)險，開證行最方便的做法就是在單據(jù)中尋找不符點，這時哪怕是極小的瑕疵都可能成為開證行拒付的理由，出口商銀行將面臨收不到款的風(fēng)險。

（2）進(jìn)口商所在國的國家風(fēng)險。如果進(jìn)口商所在國家或地區(qū)發(fā)生**、政變或經(jīng)濟(jì)形勢惡化等情況，可能造成進(jìn)口商所在國家或地區(qū)實行短期外匯管制政策，從而影響貸款的收回。

（3）信用證條款的風(fēng)險。信用證條款的風(fēng)險主要是集中在軟條款和運輸條款兩部分。所謂軟條款是指受益人自身無法控制，即無法通過自己的努力滿足其要求的條款。比較典型的軟條款是貨物需經(jīng)進(jìn)口方檢驗，所出具的檢驗報告作為信用證項下要求的單據(jù)。這類條款對受益人而言意味著較大的風(fēng)險，如果為含有此類軟條款的信用證辦理打包貸款，且不采取任何防范措施，銀行將會面臨較大的風(fēng)險。

運輸條款的審核主要是看信用證是否要求貨權(quán)單據(jù)，以及是否要求全套貨權(quán)單據(jù)。由于全套海運提單的每一份正本都具有同等效力，所以如果信用證不要求全套正本運輸單據(jù)，就意味著出口方銀行不能控制貨權(quán)，如果為此類信用證辦理的打包貸款，萬一從開證行收不回款，出口方將無法通過處置出口商來得到補(bǔ)償，遭受損失的可能性就會增加。

（4）對受益人的信用風(fēng)險審核不嚴(yán)，擔(dān)保的合法有效性落實不足以及因受益人制單能力差導(dǎo)致單據(jù)存在不符點而被開證行拒付的風(fēng)險。

（5）進(jìn)口商的信用風(fēng)險。出口商銀行對進(jìn)口商的信用風(fēng)險也應(yīng)該進(jìn)行調(diào)查和評估。在出口信用證項下，如果進(jìn)口商履行了付款責(zé)任，開證行自行拒付的情況非常少見，但如果進(jìn)口商支付困難或惡意違約，開證行拒付的可能性就會大大增加，從而影響貨款的收回。

（6）用于辦理打包貸款業(yè)務(wù)的信用證并不具備真實貿(mào)易背景。前面提到過，真實貿(mào)易背景是銀行辦理貿(mào)易融資的前提，打包貸款業(yè)務(wù)也是貿(mào)易融資的一種，如果貿(mào)易背景不真實，融資款項沒有確定的還款來源，銀行就可能面臨融資款項無法收回或被欺騙的收回。

（7）融資期限與融資資金不合理。打包貸款的融資期限與融資金額應(yīng)與用于打包的信用證相匹配。如果融資期限過短，融資到期時信用證款項尚未收回，銀行可能面臨融資款項無法收回的風(fēng)險；如果融資金額過大，超過了信用證款項所能覆蓋的風(fēng)險總額，銀行同樣可能面臨融資款項無法收回的風(fēng)險。

（8）出口商經(jīng)營狀況和財務(wù)情況發(fā)生變化導(dǎo)致融資款項難以歸還。銀行針對打包貸款的風(fēng)險應(yīng)采取以下防范措施：

（1）完善制度。應(yīng)建立健全相關(guān)規(guī)章制度、規(guī)范操作規(guī)程并嚴(yán)格遵循有關(guān)制度進(jìn)行操作。

（2）明確審查內(nèi)容，落實有效擔(dān)保，打包貸款受理銀行應(yīng)對貸款申請人的基本情況、財務(wù)狀況、生產(chǎn)經(jīng)營情況、信用狀況以及行業(yè)及市場環(huán)境進(jìn)行詳細(xì)了解，掌握充分的資料，同時應(yīng)落實資產(chǎn)抵押、信用擔(dān)保，在打包貸款發(fā)放后，應(yīng)進(jìn)行必要的監(jiān)督和制約，對信用證項下的生產(chǎn)、裝運的環(huán)節(jié)進(jìn)行跟蹤，確保該證項下單據(jù)通過本行收匯。

（3）打包貸款業(yè)務(wù)必須以出口信用證為基礎(chǔ)，以信用證受益人或?qū)嶋H供貨商為申請人，并逐筆申請，逐筆審核，逐筆辦理。同時應(yīng)根據(jù)申請人的資信、償債能力，結(jié)合信用證的付款期限與單據(jù)金額，合理設(shè)置貸款期限和金額。

（4）貸款銀行還應(yīng)了解進(jìn)口商、開證行所在國家或地區(qū)和信用證規(guī)定的貨運目的地的政局、經(jīng)濟(jì)環(huán)境、金融政策秩序以及受制裁等情況，密切關(guān)注進(jìn)口商、開證行的資信變化以及國際市場信息的變化，發(fā)現(xiàn)異常應(yīng)及時采取防范補(bǔ)救措施。（5）貸款期限應(yīng)根據(jù)信用證裝運及付款期限而定，不已過長，金額應(yīng)以信用證金額覆蓋本息合計金額為宜。

（6）為便于及時掌握已經(jīng)敘做了打包貸款業(yè)務(wù)的信用證的金額、期限、付款條件等重要內(nèi)容的變更情況，隨時對貸款策略進(jìn)行調(diào)整或?qū)赡軘U(kuò)大的風(fēng)險采取防范補(bǔ)救措施，貸款銀行應(yīng)優(yōu)先選擇通過本行通知的信用證辦理打包貸款業(yè)務(wù)。

（7）對敘做了打包貸款業(yè)務(wù)的信用證項下單據(jù)應(yīng)嚴(yán)格審核，盡量做到無不符點出單，減少單據(jù)被開證行拒付的可能性。

（8）拒絕辦理打包貸款的情況。為防止受益人或申請人的欺詐行為，必須嚴(yán)格審查貿(mào)易背景，對已產(chǎn)生疑問的業(yè)務(wù)，應(yīng)拒絕辦理打包貸款業(yè)務(wù)，以免卷入貿(mào)易糾紛或被欺騙。嚴(yán)格審核信用證條款，對于信用證中存在以下問題的，不已辦理打包貸款業(yè)務(wù)：信用證中明確指定其他銀行作為議付行；信用證條款模糊，索匯路線不清晰；開證行資信欠佳；信用證中存在對受益人或議付行不利的軟條款。另外，對于已經(jīng)存在貸款逾期或有不良記錄的企業(yè)也不應(yīng)為其辦理打包貸款業(yè)務(wù)。

（二）出口押匯/貼現(xiàn)

1、定義

出口押匯業(yè)務(wù)是指出口地銀行有追索權(quán)地對信用證（不包括備用信用證）項下出口單據(jù)（包括即期單據(jù)和遠(yuǎn)期未承兌/承諾付款單據(jù)）向出口商提供的融資。

出口貼現(xiàn)業(yè)務(wù)是指出口地銀行有追索權(quán)地對信用證（不包括備用信用證）項下已經(jīng)開展（保兌）銀行承兌/承諾付款的遠(yuǎn)期單據(jù)進(jìn)行的融資。

出口押匯/貼現(xiàn)的作用是使出口商在向銀行提交了信用證項下的相符單據(jù)后即可在國外開證行付款前先行從議付銀行得到款項，加速資金周轉(zhuǎn)。

出口押匯/貼現(xiàn)業(yè)務(wù)具有以下特點：

（1）出口押匯/貼現(xiàn)的申請人應(yīng)為跟單信用證的受益人；

（2）出口押匯/貼現(xiàn)是出口地銀行對出口商的保留追索權(quán)的融資；（3）出口押匯/貼現(xiàn)的融資期限通常比較短。

2、辦理流程

信用證受益人如需向議付行申請辦理出口押匯/貼現(xiàn)，首先應(yīng)與銀行簽訂出口押匯/貼現(xiàn)協(xié)議或總協(xié)議，對雙方在出口押匯/貼現(xiàn)業(yè)務(wù)下的權(quán)利和義務(wù)進(jìn)行明確。

（1）申請人就某一特定單據(jù)申請辦理出口押匯/貼現(xiàn)時應(yīng)向押匯銀行提交以下材料： 出口押匯/貼現(xiàn)申請書 信用證項下單據(jù) 銀行要求的其他材料

（2）銀行對押匯申請人的資信狀況、貿(mào)易背景及所提交的材料進(jìn)行審核，并根據(jù)審核結(jié)果確定融資比例，落實有效擔(dān)保措施。

（3）銀行對押匯款項進(jìn)行發(fā)放處理。

（4）收到信用證項下貸款時，該款項首先被用于償還押匯本息，余額入押匯申請人賬戶；如押匯到期仍未收到開證行付款，押匯申請人應(yīng)以自有資金償還銀行押匯本息。

3、風(fēng)險防范

與打包貸款業(yè)務(wù)相比，銀行辦理出口押匯/貼現(xiàn)業(yè)務(wù)也同樣面臨以下幾方面的風(fēng)險：（1）開證行的信用風(fēng)險。由于開證行資信欠佳無理拒付或因破產(chǎn)倒閉失去償還能力等原因，有可能會導(dǎo)致出口款項無法收回。更為常見的情況是由于貿(mào)易背景發(fā)生變化，進(jìn)口商的利益受損，而開證行又向進(jìn)口商提供了融資，為擺脫風(fēng)險，開證行最方便的做法就是在單據(jù)中尋找不符點，這時哪怕是極小的瑕疵都可能成為開證行拒付的理由，出口商銀行將面臨收不到款的風(fēng)險。（2）進(jìn)口商所在國的國家風(fēng)險。如果進(jìn)口商所在國家或地區(qū)發(fā)生**、政變或經(jīng)濟(jì)形勢惡化等情況，可能造成進(jìn)口商所在國家或地區(qū)實行短期外匯管制政策，從而影響貨款的收回。

（3）信用證條款的風(fēng)險。用于辦理出口押匯的信用證，其條款風(fēng)險表現(xiàn)在以下幾方面： 第一，信用證存在軟條款。在這種情況下，確定受益人是否滿足信用證條件的主動權(quán)掌握在進(jìn)口商手中，因此對出口商正常收回十分不利，銀行在對這類信用證項下單據(jù)辦理出口押匯時，應(yīng)采取相應(yīng)的防范措施。

第二，運輸單據(jù)為非物權(quán)憑證或不能提交全套物權(quán)憑證。貿(mào)易融資主要是在控制物權(quán)憑證的前提下提供的資金或融資便利，缺少物權(quán)憑證或物權(quán)憑證不完善對貿(mào)易融資來說就是缺少了最基本的內(nèi)容，極大地增加了銀行的風(fēng)險。在出口押匯仲如果出口商提供的運輸單據(jù)為非物權(quán)憑證或不能提供全套物權(quán)憑證就意味著銀行未能有效地控制貨權(quán)，其融資的風(fēng)險全部形成敞口。

第三，信用證為轉(zhuǎn)讓信用證。如果信用證是轉(zhuǎn)讓后的信用證，且轉(zhuǎn)讓行在信用證中明確表示不承擔(dān)獨立付款責(zé)任，而是要待收到開證行付款后才對轉(zhuǎn)讓證進(jìn)行償付，則意味著出口商的收款帶有很大的不確定性，對此類信用證項下單據(jù)辦理押匯，銀行同樣面臨很大風(fēng)險。

（4）對受益人的信用風(fēng)險審核不嚴(yán)、擔(dān)保的合法有效性落實不足的風(fēng)險，出口押匯業(yè)務(wù)還會面臨因受益人制單能力差導(dǎo)致單據(jù)存在不符點而被開證行拒付的風(fēng)險。

（5）進(jìn)口商的信用風(fēng)險。在出口信用證項下，如果進(jìn)口商履行了付款責(zé)任，開證行自行拒付的情況非常少見，但如果進(jìn)口商支付困難或惡意違約，開證行拒付的可能性就會大大增加，從而影響貨款的收回。因此在信用證業(yè)務(wù)中進(jìn)口商的信用對融資款項的收回有著很大的影響。

（6）用于辦理押匯/貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的信用證不具備真實貿(mào)易背景。同打包貸款一樣，如果貿(mào)易背景吧真實，融資款項沒有確定的還款來源，銀行就可能面臨融資款項無法收回或被欺騙的風(fēng)險。

（7）融資期限與融資金額不合理。出口押匯/貼現(xiàn)的融資期限與融資金額應(yīng)與用于打包的信用證相匹配。如果融資期限過短，融資到期時信用證款項尚未收回，銀行可能面臨融資款項無法收回的風(fēng)險；如果融資金額過大，超過了信用證款項所能覆蓋的風(fēng)險總額，銀行同樣可能面臨融資款項無法收回的風(fēng)險。

（8）出口商經(jīng)營狀況和財務(wù)情況發(fā)生變化導(dǎo)致融資款項難以歸還。銀行針對出口押匯/貼現(xiàn)的風(fēng)險應(yīng)采取以下防范措施：

（1）完善制度。應(yīng)建立健全相關(guān)規(guī)章制度、規(guī)范操作規(guī)程并嚴(yán)格遵循有關(guān)制度進(jìn)行操作。

（2）明確審查內(nèi)容，落實有效擔(dān)保。押匯銀行應(yīng)對押匯申請人的基本情況，財務(wù)狀況、生產(chǎn)經(jīng)營情況、信用狀況以及行業(yè)和市場環(huán)境進(jìn)行詳細(xì)的了解，掌握充分的資料，同時應(yīng)落實資產(chǎn)抵押、信用擔(dān)保，在押匯款項發(fā)放后，應(yīng)進(jìn)行必要的監(jiān)督和制約。對于不符點單據(jù)項下的出口押匯業(yè)務(wù)，更要從巖審核，謹(jǐn)慎辦理。

（3）出口押匯/貼現(xiàn)應(yīng)以信用證項下單據(jù)為基礎(chǔ)，并逐筆申請，逐筆審核，逐筆辦理。同時應(yīng)根據(jù)申請人的資信、償債能力，結(jié)合信用證的付款期限與單據(jù)金額，合理設(shè)置押匯期限和押匯金額，押匯期限不宜過長，金額應(yīng)以單據(jù)金額為上限，以押匯本息合計不超過單據(jù)金額為宜。

（4）押匯銀行還應(yīng)了解進(jìn)口商所在國家或地區(qū)和信用證規(guī)定的貨運目的地的政局、經(jīng)濟(jì)環(huán)境、金融政策秩序以及受制裁等情況，密切關(guān)注開證行的資信變化以及國際市場信息的變化，發(fā)現(xiàn)異常應(yīng)及時采取防范補(bǔ)救措施。

（5）嚴(yán)格審核單據(jù)。銀行工作人員應(yīng)嚴(yán)格遵循國際慣例審核信用證項下單據(jù)，對申請辦理出口押匯/貼現(xiàn)的單據(jù)要做到單證相符，同時還應(yīng)盡量對單據(jù)的真實性進(jìn)行審核，對有疑問的單據(jù)應(yīng)進(jìn)行核實，以避免欺詐情況的發(fā)生。

（6）拒絕辦理出口押匯/貼現(xiàn)的情況。為防止受益人或申請人的欺詐行為，必須嚴(yán)格審查貿(mào)易背景，對已產(chǎn)生疑問的業(yè)務(wù)，應(yīng)拒絕辦理押匯業(yè)務(wù)，以免卷入貿(mào)易糾紛或被詐騙。對于信用證中存在以下問題的，不宜辦理押匯業(yè)務(wù)：信用證中明確指定其他銀行作為議付行；信用證條款模糊，索匯路線不清晰；信用證中存在對受益人或議付行不利的軟條款；信用證未要求提交全套物權(quán)單據(jù)或為要求物權(quán)單據(jù)。開證行或付款行所在國家或地區(qū)局勢緊張動蕩或發(fā)生戰(zhàn)爭、金融危機(jī)以及外匯管制的情況；信用證為轉(zhuǎn)讓信用證，且轉(zhuǎn)讓行不承擔(dān)獨立付款責(zé)任。另外，對于已經(jīng)存在押匯逾期或有不良記錄的企業(yè)也不應(yīng)為其辦理押匯業(yè)務(wù)。

第三節(jié)

托收項下貿(mào)易融資

一、進(jìn)口代收押匯

（一）定義

進(jìn)口代收押匯是指銀行敘做的進(jìn)口代收項下進(jìn)口押匯業(yè)務(wù)，即銀行應(yīng)代收付款人要求，與其達(dá)成進(jìn)口代收項下單據(jù)寄貨物所有權(quán)歸銀行所有的協(xié)議后，銀行以信托收據(jù)的方式向其釋放單據(jù)并先行對外付款的行為。

同進(jìn)口信用證項下的押匯一樣，進(jìn)口代付押匯也是進(jìn)口方銀行提供給進(jìn)口商的一項融資，由于其用途僅限于該筆代收的付款，因此也具有?？顚Ｓ玫奶卣?。

（二）辦理流程

付款人在申請辦理代收項下押匯前應(yīng)首先與銀行簽訂押匯協(xié)議，協(xié)議中對進(jìn)口代收項下押匯各方的權(quán)利和義務(wù)作出明確的規(guī)定。

1、代收付款人在付款日前向代收行申請辦理代收項下押匯，需提交以下材料： 押匯申請書 還款計劃 借款借據(jù) 信托收據(jù)

銀行要求的其他文件

2、代收行對付款人的資信情況、償債能力、貿(mào)易背景以及所提交的材料進(jìn)行審核，落實有效擔(dān)保措施，必要時可要求其繳存保證金。

3、代收行對押匯款項進(jìn)行發(fā)放處理并使用該款項進(jìn)行進(jìn)口代收項下的付匯。

4、押匯到期時，付款人向代收行歸還本息。

（三）風(fēng)險防范

銀行辦理進(jìn)口代收押匯業(yè)務(wù)所面臨的風(fēng)險主要表現(xiàn)在以下方面：（1）對客戶信用風(fēng)險審查不嚴(yán)，擔(dān)保的合法有效性落實不足；（2）代收單據(jù)中提供的運輸單據(jù)不是全套物權(quán)憑證；（3）押匯用途不符合規(guī)定，押匯期限過長或金額過大；

（4）押匯申請人經(jīng)營狀況和財務(wù)情況發(fā)生變化導(dǎo)致押匯款項難以歸還。銀行針對進(jìn)口代收押匯的風(fēng)險應(yīng)采取以下防范措施：

（1）完善制度。應(yīng)建立健全相關(guān)規(guī)章制度、規(guī)范操作規(guī)程并嚴(yán)格遵循有關(guān)制度進(jìn)行操作。

（2）明確審查內(nèi)容，落實有限擔(dān)保。代收行應(yīng)對付款人的基本情況、財務(wù)狀況、生產(chǎn)經(jīng)營情況、信用狀況以及行業(yè)及市場環(huán)境進(jìn)行詳細(xì)的了解，掌握充分的資料，同時應(yīng)落實自查抵押、信用擔(dān)保或金額保證金，必須要求付款人出具相應(yīng)格式的信托收據(jù)，表明在代收付款人還請代收行押匯款項之前代收行對該代收項下有關(guān)單據(jù)寄其所代表的貨物享有所有權(quán)，并承諾以處理貨物所得或其他款項償還代收行進(jìn)口代收押匯本息及相關(guān)費用。在押匯款項發(fā)放后，銀行應(yīng)進(jìn)行必要的監(jiān)督和制約。

（3）進(jìn)口代收項下押匯應(yīng)僅限于本次進(jìn)口代收單據(jù)項下的付款，并逐筆申請，逐筆審核，逐筆辦理。同時應(yīng)根據(jù)押匯申請人的資信及償債能力，合理設(shè)置押匯期限和押匯金額。

（4）對于代收單據(jù)中提供非全套物權(quán)單據(jù)或非物權(quán)運輸單據(jù)的情況，代收行應(yīng)嚴(yán)格審查貿(mào)易背景的真實性，并有效落實銀行對貨物的所有權(quán)，以防被其欺騙。

（5）代收行辦理進(jìn)口代收押匯后應(yīng)對押匯申請人的資信狀況、貨物的銷售情況及企業(yè)的應(yīng)收賬款明細(xì)等進(jìn)行動態(tài)跟蹤，及早發(fā)現(xiàn)及規(guī)避風(fēng)險隱患，對可能出現(xiàn)的問題要及時采取防范補(bǔ)救措施。

（6）拒絕辦理進(jìn)口代收押匯的情況。為防止進(jìn)口商或出口商的欺詐行為，必須嚴(yán)格審查貿(mào)易背景，對已產(chǎn)生疑問的業(yè)務(wù)，應(yīng)拒絕辦理押匯業(yè)務(wù)，以免卷入貿(mào)易糾紛或被詐騙。另外，對于已經(jīng)存在押匯逾期或有不良記錄的企業(yè)也不應(yīng)為其辦理押匯業(yè)務(wù)。

二、進(jìn)口代收代付

（一）定義

進(jìn)口代收項下代付是指在銀行敘做的進(jìn)口代收業(yè)務(wù)項下，應(yīng)代收付款人的申請，與其達(dá)成進(jìn)口代收項下單據(jù)及貨物所有權(quán)歸代收行所有的協(xié)議后，代收行以信托收據(jù)的方式向其釋放單據(jù)，并委托其他銀行代為支付進(jìn)口貨款，到期后由客戶償還融資本息以及相關(guān)費用的行為。

同進(jìn)口信用證代付一樣，代收代付是代付行通過代收行向付款人提供的融資，代付行承擔(dān)的是代收行的信用風(fēng)險，而代收行承擔(dān)的是付款人的風(fēng)險。

（二）辦理流程

1、進(jìn)口代收付款人向銀行申請辦理代收項下代付業(yè)務(wù)前應(yīng)首先與代收行簽訂進(jìn)口代收代付協(xié)議，對代付業(yè)務(wù)各方當(dāng)事人的責(zé)任和義務(wù)作出明確規(guī)定，并于付款日前向代收行提出代付申請，提交以下材料：

代收項下代付申請書 信托收據(jù) 進(jìn)口合同

代收行要求的其他單據(jù)

2、代收行對付款人的資信情況、償債能力、貿(mào)易背景以及所提交的材料進(jìn)行審核，落實有效擔(dān)保措施，必要時應(yīng)要求其繳存保證金。

3、代收行向選定的代付行進(jìn)行的詢價，并就融資價格分別與代付行、付款人達(dá)成一致。

4、代付行向托收行付款。

5、融資到期日，付款人備足資金償還代收行和代付行的融資本息。

（三）風(fēng)險防范

銀行辦理進(jìn)口代收項下代付業(yè)務(wù)所面臨的風(fēng)險主要表現(xiàn)在以下方面：（1）對客戶信用風(fēng)險審查不嚴(yán)，擔(dān)保的合法有效性落實不足；（2）代收單據(jù)中提供的運輸單據(jù)不是全套物權(quán)憑證；（3）融資用途不符合規(guī)定，融資期限過長或金額過大；

（4）融資申請人經(jīng)營狀況和財務(wù)情況發(fā)生變化導(dǎo)致融資款項難以歸還；（5）作為代付銀行，還會面臨代收行的信用風(fēng)險。

銀行針對進(jìn)口代收項下代付業(yè)務(wù)的風(fēng)險應(yīng)采取以下防范措施：

（1）完善制度。應(yīng)建立健全相關(guān)規(guī)則制度、規(guī)范操作規(guī)程并嚴(yán)格遵循有限制度進(jìn)行操作。

（2）明確審查內(nèi)容，落實有效擔(dān)保。代收行應(yīng)對付款人的基本情況、財務(wù)狀況、生產(chǎn)經(jīng)營情況、信用狀況以及行業(yè)及市場環(huán)境進(jìn)行詳細(xì)的了解，掌握充分的資料，同時應(yīng)落實自查抵押、信用擔(dān)?；蛉~保證金，必須要求付款人出具相應(yīng)格式的信托收據(jù)，表明在代收付款人還清代收行融資款項之前代收行對該代收項下有關(guān)單據(jù)及其所代表的貨物享有所有權(quán)，并承諾以處理貨物所得或其他款項償還代收行進(jìn)口代收代付本息及相關(guān)費用。在代付行付款后，代付行應(yīng)進(jìn)行必要的監(jiān)督和制約。

（3）進(jìn)口代收項下代付應(yīng)僅限于本次進(jìn)口代收單據(jù)項下的付款，并逐筆申請，逐筆審核，逐筆辦理。同時應(yīng)根據(jù)代收代付款人的資信幾償債能力，合理設(shè)置融資期限和金額。

（4）對于代收單據(jù)中提供非全套物權(quán)單據(jù)或非物權(quán)運輸單據(jù)的情況，代收行應(yīng)嚴(yán)格審查貿(mào)易背景的真實性，并有效落實銀行對貨物的所有權(quán)，以防被欺騙。

（5）代收行辦理進(jìn)口代收代付后應(yīng)對收款人的資信?？?、貨物的銷售情況及企業(yè)的應(yīng)收賬款明細(xì)等進(jìn)行動態(tài)跟蹤，及早發(fā)現(xiàn)及規(guī)避風(fēng)險隱患，對可能出現(xiàn)的問題要及時采取防范補(bǔ)救措施。

（6）作為代付銀行，當(dāng)收到代收行要求為其辦理進(jìn)口代付業(yè)務(wù)的詢價時，應(yīng)認(rèn)真審核代收銀行的資信情況，并對代收付款人的償債能力、貿(mào)易背景以及相關(guān)商品的國際市場變動情況進(jìn)行跟蹤，一旦發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及早采取防范補(bǔ)救措施。

（7）拒絕辦理進(jìn)口代收代付的情況。作為代收行，為防止進(jìn)口商或出口商的欺詐行為，必須嚴(yán)格審查貿(mào)易背景，對已產(chǎn)生疑問的業(yè)務(wù)，應(yīng)拒絕辦理代付業(yè)務(wù)，以免卷入貿(mào)易糾紛或被詐騙。另外，對于已經(jīng)存在不良記錄的企業(yè)也不應(yīng)為其辦理代付業(yè)務(wù)。作為接受詢價的銀行，如代收行信用情況不能滿足為其辦理代付業(yè)務(wù)。作為接受詢價的銀行，如代收行信用情況不能滿足為其辦理代付業(yè)務(wù)的條件，如信用等級低或在以往的合作中有不良記錄等，不應(yīng)為其辦理代付業(yè)務(wù)。

三、出口托收押匯/貼現(xiàn)

（一）定義

出口托收押匯是指采用托收結(jié)算方式的出口商在提交單據(jù)，委托銀行代向進(jìn)口商收取款項的同時，要求托收行先預(yù)支部分或全部貨款，待托收款項收妥后歸還銀行墊款的融資方式。

出口托收貼現(xiàn)業(yè)務(wù)是指銀行由追索權(quán)地對出口跟單托收項下已經(jīng)承兌的遠(yuǎn)期票據(jù)進(jìn)行的融資。

出口托收押匯/貼現(xiàn)業(yè)務(wù)是出口方銀行為出口商提供的一種融資方式，使其可以在進(jìn)口商付款前從托收行有償?shù)氐玫讲糠只蛉控浛?，加速資金周轉(zhuǎn)。與信用證項下押匯/貼現(xiàn)不同的是，信用證押匯如果是單證相符，就有了開證行的付款保證，屬于銀行信用擔(dān)保；而出口托收押匯屬于商業(yè)信用擔(dān)保，出口款項能否收回，完全取決于付款人的信用狀況。

（二）辦理流程

出口商向托收行申請辦理出口托收項下押匯/貼現(xiàn)，首先應(yīng)與銀行簽訂出口押匯/貼現(xiàn)協(xié)議，對雙方在出口押匯/貼現(xiàn)業(yè)務(wù)下的權(quán)利和義務(wù)進(jìn)行明確。

1、出口商就某一特定單據(jù)申請辦理出口押匯/貼現(xiàn)時應(yīng)向押匯銀行提交以下文件： 出口押匯/貼現(xiàn)申請書 托收單據(jù)

銀行要求的其他材料

2、銀行對押匯申請人的資信狀況、貿(mào)易背景及所提交的材料進(jìn)行審核，并根據(jù)審核結(jié)果確定融資比例，落實有效擔(dān)保措施。

3、銀行對押匯款項進(jìn)行發(fā)放處理。

4、收到托收項下貨款時，該款項首先被用于償還押匯本息，月入押匯申請人賬戶；如押匯到期仍未收到代收行付款，押匯申請人應(yīng)以自有資金償還銀行押匯本息。

（二）風(fēng)險防范

銀行辦理托收項下出口押匯/貼現(xiàn)業(yè)務(wù)所面臨的風(fēng)險主要表現(xiàn)在以下幾方面：

（1）進(jìn)口商的信用風(fēng)險。如果市場行情發(fā)生變化，影響了進(jìn)口商預(yù)期的盈利水平甚至導(dǎo)致虧損，進(jìn)口商會拒絕辦理付款贖單手續(xù)，影響出口商收回貨款。

（2）進(jìn)口商所在國的國家風(fēng)險。如果進(jìn)口商所在國家或地區(qū)發(fā)生**、政變或經(jīng)濟(jì)形勢等情況，可能造成進(jìn)口商所在國家或地區(qū)實行短期外匯管制政策，從而影響貨款的收回。

（3）對出口商的信用風(fēng)險審核不嚴(yán)，擔(dān)保的合法有效性落實不足。在托收業(yè)務(wù)中，出口商的資信和履約能力直接關(guān)系到貨款能否按期收回。出口商的信用風(fēng)險主要表現(xiàn)為制作假單據(jù)騙取銀行資金，發(fā)運貨物以次充好，不符合合同規(guī)定而導(dǎo)致銀行墊款的風(fēng)險。

（4）用于辦理押匯/貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的單據(jù)并不具備真實貿(mào)易背景。如果貿(mào)易背景不真實，融資款項沒有確定的還款來源，銀行就可能面臨融資款項無法收回或被欺騙的風(fēng)險。

（5）融資期限與融資金額不合理。托收押匯/貼現(xiàn)的融資期限與融資金額應(yīng)與相應(yīng)的單據(jù)相匹配。如果融資期限過短，融資到期時相應(yīng)單據(jù)下的款項尚未收回，銀行可能面臨融資無法收回的風(fēng)險；如果融資金額過大，超過了相應(yīng)單據(jù)下的款項所能覆蓋的風(fēng)險總額，銀行同樣可能面臨融資款項無法收回的風(fēng)險。

（6）出口商經(jīng)營狀況和財務(wù)情況發(fā)生變化導(dǎo)致融資款項難以歸還。（7）進(jìn)口商銀行的風(fēng)險。在實務(wù)中，有時進(jìn)口商銀行不按托收行指示或國際慣例行事，在進(jìn)口商未辦理付款或承兌手續(xù)的情況下就釋放單據(jù)，使托收行失去了對貨權(quán)的控制，并最終影響銀行出口押匯資金的安全。

銀行針對托收項下出口押匯/貼現(xiàn)的風(fēng)險應(yīng)采取以下防范措施：

（1）完善制度。應(yīng)建立健全相關(guān)規(guī)則制度、規(guī)范操作規(guī)程并嚴(yán)格遵循有關(guān)制度進(jìn)行操作。

（2）明確審查內(nèi)容，落實有限擔(dān)保。押匯銀行應(yīng)對押匯申請人的基本情況、財務(wù)狀況、生產(chǎn)經(jīng)營情況、信用狀況以及行業(yè)及行業(yè)及市場環(huán)境進(jìn)行詳細(xì)的了解，掌握充分的資料，同時應(yīng)落實資產(chǎn)抵押、信用擔(dān)保，檢查貨物的出口情況。在押匯款項發(fā)放后，應(yīng)進(jìn)行必要的監(jiān)督和制約。

（3）出口押匯/貼現(xiàn)應(yīng)以托收項下單據(jù)為基礎(chǔ)，并逐筆申請，逐筆審核，逐筆辦理。同時應(yīng)根據(jù)申請人的資信、償債能力，結(jié)合信用證的付款期限與單據(jù)金額，合理設(shè)置押匯期限和押匯金額，押匯期限不宜過長，金額應(yīng)以單據(jù)金額能夠覆蓋押匯本息合計為宜。

（4）押匯銀行還應(yīng)了解進(jìn)口商所在國家或地區(qū)和托收項下的貨運目的地的政局、經(jīng)濟(jì)環(huán)境、金融政策秩序以及受制裁等情況，密切關(guān)注相關(guān)貨物國際市場信息的變化，發(fā)現(xiàn)異常應(yīng)及時采取防范補(bǔ)救措施。

（5）拒絕辦理出口押匯/貼現(xiàn)的情況。為防止出口商或進(jìn)口商的欺詐行為，必須嚴(yán)格審查貿(mào)易背景，對已產(chǎn)生疑問的業(yè)務(wù)，應(yīng)拒絕辦理押匯業(yè)務(wù)，以免卷入貿(mào)易糾紛或被詐騙。另外，對于已經(jīng)存在押匯逾期或有不良記錄的企業(yè)也不應(yīng)為其辦理押匯業(yè)務(wù)。

第四節(jié) 匯款項下貿(mào)易融資

一、進(jìn)口T/T融資

（一）定義

進(jìn)口T/T融資是指采用匯款方式結(jié)算的、進(jìn)口合同規(guī)定貨到付款的國際貿(mào)易項下進(jìn)口貨物到港后，根據(jù)申請人的書面申請，銀行為其支付給國外出口商的部分或全部應(yīng)付貨款提供的短期資金融通，并按約定利率和期限由申請人還本付息的業(yè)務(wù)。

同進(jìn)口業(yè)務(wù)的其他融資品種一樣，進(jìn)口T/T融資也是銀行為進(jìn)口商提供的一種資金融通，有很強(qiáng)的目的性，具有?？顚Ｓ玫奶攸c。

（二）辦理流程

1、進(jìn)口商向銀行申請辦理進(jìn)口T/T融資業(yè)務(wù)，首先應(yīng)與銀行簽訂融資協(xié)議。申請時 同時提交以下資料：

進(jìn)口T/T融資業(yè)務(wù)申請書 匯出匯款業(yè)務(wù)申請書

進(jìn)口T/T融資應(yīng)提交的付匯單據(jù)，包括貿(mào)易合同、報關(guān)單正本、商業(yè)發(fā)展、匯票（如有）及國家外匯管理政策所要求的其他材料

借據(jù)

銀行要求的其他資料

2、銀行對進(jìn)口商的資信情況、償債能力、貿(mào)易背景以及所提交的材料進(jìn)行審核，落實有效擔(dān)保措施，必要時可要求其繳存保證金。

3、銀行對融資款項發(fā)放處理并使用該款項進(jìn)行T/T項下的付匯。

4、融資到期時，進(jìn)口商以自有資金歸還銀行本息。

（三）風(fēng)險防范

銀行辦理進(jìn)口T/T融資所面臨的風(fēng)險表現(xiàn)在以下幾個方面：（1）對客戶信用風(fēng)險審查不嚴(yán)，擔(dān)保的合法有效性落實不足；

（2）辦理T/T匯款的業(yè)務(wù)不具備真實貿(mào)易背景或未核準(zhǔn)進(jìn)口報關(guān)單；（3）融資用途不符合規(guī)定，融資期限過長或金額過大；

（4）融資申請人經(jīng)營狀況和財務(wù)情況發(fā)生變化導(dǎo)致押匯匯款項難以歸還。銀行針對進(jìn)口T/T融資風(fēng)險應(yīng)采取以下措施：

（1）完善制度。應(yīng)建立健全相關(guān)規(guī)則制度、規(guī)范操作規(guī)程并嚴(yán)格遵循有關(guān)制度進(jìn)行操作。

（2）明確審查內(nèi)容，落實有限擔(dān)保。銀行應(yīng)對進(jìn)口商的基本情況、財務(wù)狀況、生產(chǎn)經(jīng)營情況、信用狀況以及行業(yè)及行業(yè)及市場環(huán)境進(jìn)行詳細(xì)的了解，掌握充分的資料，同時應(yīng)落實資產(chǎn)抵押、信用擔(dān)保或保證金，檢查貨物的出口情況。在融資款項發(fā)放后，銀行應(yīng)進(jìn)行必要的監(jiān)督和制約。

（3）進(jìn)口T/T融資應(yīng)僅限于特定的進(jìn)口T/T項下的付款，并逐筆申請，逐筆審核，逐筆辦理，并根據(jù)國家外匯管理局要求，在對外付匯核注進(jìn)口報關(guān)單。銀行應(yīng)根據(jù)進(jìn)口商的資信及償債能力，合理設(shè)置融資期限和融資金額。

（4）銀行為進(jìn)口商辦理進(jìn)口T/T融資后應(yīng)對申請人的資信狀況、貨物的銷售情況及企業(yè)的應(yīng)收賬款明細(xì)等進(jìn)行動態(tài)跟蹤，及早發(fā)現(xiàn)及規(guī)避風(fēng)險隱患，對可能出現(xiàn)的問題要及時采取防范補(bǔ)救措施。

（5）拒絕辦理進(jìn)口代收押匯的情況，為防止進(jìn)口商或出口商的欺詐行為，銀行必須嚴(yán)格審查貿(mào)易背景，對已產(chǎn)生疑問的業(yè)務(wù)，應(yīng)拒絕為其融資，以免卷入貿(mào)易糾紛或被詐騙。另外，對于已經(jīng)有不良記錄的企業(yè)也不應(yīng)為其辦理融資業(yè)務(wù)。

二、進(jìn)口T/T代付

（一）定義

進(jìn)口T/T代付是指銀行對審批通過后的進(jìn)口T/T融資業(yè)務(wù)，委托其他銀行代為支付進(jìn)口支付進(jìn)口貨款，到期后由融資申請人償還融資本息以及相關(guān)費用的行為。

（二）辦理流程

1、進(jìn)口商向銀行申請辦理T/T項下代付業(yè)務(wù)前應(yīng)首先與銀行簽訂進(jìn)口代付協(xié)議，對代付業(yè)務(wù)各方當(dāng)事人的責(zé)任和義務(wù)作出明確規(guī)定，并于付款日前向銀行提出代付申請，提交以下材料： T/T項下代付申請書 T/T匯款申請書

進(jìn)口T/T匯款應(yīng)提交的付匯單據(jù)，包括貿(mào)易合同、報關(guān)單正本、商業(yè)發(fā)票、匯票（如有）及國家外匯管理規(guī)定所要求的其他材料

銀行要求的其他單據(jù)

2、進(jìn)口商銀行對進(jìn)口商的資信情況、償債能力、貿(mào)易背景以及所提交的材料進(jìn)行審核，落實有限擔(dān)保措施，必要時應(yīng)要求繳存保證金。

3、進(jìn)口商銀行向選定的代付行進(jìn)行詢價，并就融資價格分別與代付行、進(jìn)口商達(dá)成一致。

4、代付行對外付款。

5、進(jìn)口商銀行按照國家有關(guān)外匯管理規(guī)定做好外債管理和有關(guān)申報工作。

6、融資到期日，付款人備足資金償還代收行和代付行的融資本息。

7、如果進(jìn)口商要求提前償還進(jìn)口T/T項下代付款項，進(jìn)口商銀行要在征得代付行同意后可辦理，并按與代付行的約定，想客戶計收利息或費用。

（三）風(fēng)險防范

銀行辦理進(jìn)口T/T項下代付業(yè)務(wù)所面臨的風(fēng)險主要表現(xiàn)在以下方面：（1）對客戶信用風(fēng)險審查不嚴(yán)，擔(dān)保的合法有效性落實不足；

（2）辦理T/T匯款的業(yè)務(wù)不具備真實貿(mào)易背景或未核注進(jìn)口報關(guān)單；（3）融資用途不符合規(guī)定，融資期限過長或金額過大；

（4）融資申請人經(jīng)營狀況和財務(wù)情況發(fā)生變化導(dǎo)致融資款項難以歸還；（5）作為代付銀行，還會面臨進(jìn)口商銀行的信用風(fēng)險。

銀行針對進(jìn)口T/T項下代付業(yè)務(wù)的風(fēng)險應(yīng)采取以下方法措施：

（1）完善制度。應(yīng)建立健全相關(guān)規(guī)則制度、規(guī)范操作規(guī)程并嚴(yán)格遵循有關(guān)制度進(jìn)行操作。

（2）明確審查內(nèi)容，落實有限擔(dān)保。進(jìn)口商銀行應(yīng)對進(jìn)口商的基本情況、財務(wù)狀況、生產(chǎn)經(jīng)營情況、信用狀況以及行業(yè)及行業(yè)及市場環(huán)境進(jìn)行詳細(xì)的了解，掌握充分的資料，同時應(yīng)落實資產(chǎn)抵押、信用擔(dān)?；虮ＷC金。在代付行付款后，進(jìn)口商銀行應(yīng)對進(jìn)口商的相關(guān)貿(mào)易情況進(jìn)行必要的監(jiān)督和制約。

（3）進(jìn)口T/T項下代付應(yīng)僅限于特定的T/T項下的付款，并應(yīng)逐筆申請，逐筆審核，逐筆辦理。銀行應(yīng)根據(jù)國家外匯管理局要求，在對外付匯時核注進(jìn)口報關(guān)單并完成外債管理和有關(guān)申報，應(yīng)根據(jù)代收付款人的資信及償債能力，合理設(shè)置融資期限和金額。

（4）進(jìn)口商銀行辦理進(jìn)口T/T代付后應(yīng)對進(jìn)口商的資信狀況、貨物的銷售情況及企業(yè)的應(yīng)收賬款明細(xì)等進(jìn)行動態(tài)跟蹤，及早發(fā)現(xiàn)及規(guī)避風(fēng)險隱患，對可能出現(xiàn)的問題要及時采取防范補(bǔ)救措施。

（5）作為代付銀行，當(dāng)收到進(jìn)口商銀行要求為其辦理進(jìn)口代付業(yè)務(wù)的詢價時，應(yīng)認(rèn)真審核委托銀行的資信情況，并對進(jìn)口商的償債能力、貿(mào)易背景以及相關(guān)商品的國際市場變動情況進(jìn)行跟蹤，一旦發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及早采取防范補(bǔ)救措施。

（6）拒絕辦理進(jìn)口T/T代付的情況。作為進(jìn)口商銀行，為防止進(jìn)口商或出口商的欺詐行為，必須嚴(yán)格審查貿(mào)易背景，對已產(chǎn)生疑問的業(yè)務(wù)，應(yīng)拒絕辦理代付業(yè)務(wù)，以免卷入貿(mào)易糾紛或被詐騙、另外，對于已經(jīng)存在不良記錄的企業(yè)也不應(yīng)為其辦理代付業(yè)務(wù)。作為接受詢價的銀行，如委托銀行信用情況不能滿足為其辦理代付業(yè)務(wù)的條件，如信用等級低或在以往的合作中有不良記錄等，不應(yīng)為其辦理代付業(yè)務(wù)。

三、出口發(fā)票融資

（一）定義

出口發(fā)票融資是指匯款結(jié)算方式的國際貿(mào)易中，銀行在未獲得貨權(quán)憑證時，憑出口商出具的列明貨款讓渡條款的商業(yè)發(fā)票，以貨物的應(yīng)收賬款為第一還款來源，向出口商提供的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)。

（二）辦理流程

出口商向銀行申請辦理出口發(fā)票融資，首先應(yīng)與銀行簽訂融資協(xié)議，對雙方在出口發(fā)票融資業(yè)務(wù)下的權(quán)利和義務(wù)進(jìn)行明確。

1、出口商就某一特定單據(jù)申請辦理出口發(fā)票融資時應(yīng)向押匯銀行提交以下文件： 出口發(fā)票融資申請書 貿(mào)易合同

注明了讓渡條款的商業(yè)發(fā)票

正本貨運單據(jù)或能證明貨物已經(jīng)出口的其他文件 銀行要求的其他材料

2、銀行對出口商的資信狀況、貿(mào)易背景及所提交的材料進(jìn)行審核，并根據(jù)審核結(jié)果確定融資比例，落實有效擔(dān)保措施。

3、銀行在確保收匯款會首先收入銀行賬戶后對融資款項進(jìn)行發(fā)放處理。

4、收到融資單據(jù)項下貨款時，該款項首先被用于償還融資本息，余額入出口商賬戶；如融資到期仍未收到進(jìn)口商付款，出口商應(yīng)以自有資金償還銀行融資本息。

（三）風(fēng)險防范

銀行辦理出口發(fā)票融資業(yè)務(wù)所面臨的風(fēng)險主要表現(xiàn)在以下幾方面：（1）進(jìn)口商的信用風(fēng)險。

（2）進(jìn)口商所在國的國家風(fēng)險。

（3）對出口商的信用風(fēng)險審核不嚴(yán)，擔(dān)保的合法有效性落實不足。（4）發(fā)票上沒有注明讓渡條款。

（5）用于辦理融資的發(fā)票并不具備真實貿(mào)易背景。（6）融資期限與融資金額不合理。

（7）出口商經(jīng)營狀況和財務(wù)情況發(fā)生變化導(dǎo)致融資款項難以歸還。（8）融資到期仍未收到進(jìn)口商付款。

銀行針對出口發(fā)票融資的風(fēng)險應(yīng)采取以下防范措施：

（1）完善制度。應(yīng)建立健全相關(guān)規(guī)則制度、規(guī)范操作規(guī)程并嚴(yán)格遵循有關(guān)制度進(jìn)行操作。

（2）明確審查內(nèi)容，落實有限擔(dān)保。押匯銀行應(yīng)對押匯申請人的基本情況、財務(wù)狀況、生產(chǎn)經(jīng)營情況、信用狀況以及行業(yè)及市場環(huán)境進(jìn)行詳細(xì)的了解，掌握充分的資料，同時應(yīng)落實資產(chǎn)抵押、信用擔(dān)保，在融資款項發(fā)放后，應(yīng)進(jìn)行必要的監(jiān)督和制約。

（3）認(rèn)真審核合同條款，審查在進(jìn)出口貿(mào)易結(jié)算方式下是否能辦理該業(yè)務(wù)，檢查企業(yè)出口報關(guān)情況。

（4）辦理出口發(fā)票融資應(yīng)以出口單據(jù)為基礎(chǔ)，并逐筆申請，逐筆審核，逐筆辦理。同時應(yīng)根據(jù)申請人的資信、償債能力，結(jié)合貿(mào)易合同規(guī)定的付款期限與單據(jù)金額，合理設(shè)置融資期限和融資金額。

（5）出口商銀行還應(yīng)了解進(jìn)口商所在國家或地區(qū)和貨運目的的政局、經(jīng)濟(jì)環(huán)境、金融政策秩序以及受制裁等情況，密切關(guān)注相關(guān)貨物國際市場信息的變化，發(fā)現(xiàn)異常應(yīng)及時采取防范補(bǔ)救措施。

（6）融資期限不宜過長，金額應(yīng)以單據(jù)金額能夠覆蓋融資本息合計為宜。

（7）要求出口商在辦理出口發(fā)票融資的發(fā)票上清楚注明讓渡注明條款，如“The receivables of above mentioned goods have been assigned to ……”，或向銀行提供其已將款項讓渡事實告知進(jìn)口商的書面證明，并將銀行指定的匯款路徑提供給進(jìn)口商，確保進(jìn)口商按照匯款面函要求將貨款匯入融資銀行指定賬戶。

（8）拒絕辦理出口發(fā)票融資的情況。為防止出口商或進(jìn)口商的欺詐行為，必須嚴(yán)格審查貿(mào)易背景，對已產(chǎn)生疑問的業(yè)務(wù)，應(yīng)拒絕辦理出口發(fā)票融資業(yè)務(wù)，以免卷入貿(mào)易糾紛或被詐騙、另外，對于已經(jīng)存在不良記錄的企業(yè)也不應(yīng)為其辦理融資業(yè)務(wù)。

第四篇：貿(mào)易融資合同

合同編號：

甲方（全稱）：

住所：郵政編碼：

法定代表人（負(fù)責(zé)人）：

傳真：電話：

乙方（貸款行）（全稱）：中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司行

住所：郵政編碼：

負(fù)責(zé)人：

傳真：電話：

甲方自愿向乙方呈交以甲方為受益人的跟單信用證正本及修改（如有）正本 信用證編號：，信用證金額大寫：）及有關(guān)材料，向乙方申請貸款，經(jīng)雙方協(xié)商一致，訂立本合同共同遵守。

第一條 貸款金額

第二條 貸款期限

本合同約定的借款期限為 日，自甲方提款之日起計算。

第三條 貸款用途

甲方應(yīng)該借款用于購買、組織生產(chǎn)、運輸及安排出口以上信用證項下的出口貨物，不得挪作他用。

第四條乙方發(fā)放貸款的前提條件

除乙方全部或部分放棄外，只有全部滿足下列前提條件，乙方才有義務(wù)發(fā)放貸款：

（一）甲方已按照有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章規(guī)定，辦妥與本合同項下貸款有關(guān)的批準(zhǔn)、登記、交付、保險及其他法定手續(xù)；

（二）甲方已提交符合乙方要求的有關(guān)文件（包括但不限于向乙方提交貸款用途證明文件、相關(guān)信用證及修改正本）；

（三）符合乙方要求的擔(dān)保已生效且持續(xù)有效；

（四）甲方?jīng)]有違反本合同的任一約定；

（五）其他前提條件

第五條貸款利率和計息、結(jié)息

一、本合同項下貸款利率及計息方式為以下第種：

（一）本合同項下貸款利率為年利率

（月/季）結(jié)息，結(jié)息日固定為每/季末月）的第20日，日利率=月利率/30.二、貸款利息自貸款轉(zhuǎn)存到甲方賬戶之日起計算。貸款幣種為人民幣的利 在本合同約定的貸款期限內(nèi)保持不變；貸款幣種為外幣的，利率調(diào)整由雙方另 行約定。

三、甲方提前還款，應(yīng)按照實際用款天數(shù)及本合同約定的貸款利率計算利息。

提前還款后，尚未清償?shù)膫鶆?wù)仍按本合同的約定執(zhí)行，第六條還款

一、甲方出口收匯或在乙方辦理了出口議付、出口押匯或其他貿(mào)易融資業(yè)務(wù)（包括但不限于遠(yuǎn)期信用證項下匯票貼現(xiàn)或應(yīng)收款買入、福費廷）所得款項應(yīng)立即用于清償借款本金、利息和其他費用。對于分批裝運信用證項下的出口收匯，每筆收匯也應(yīng)當(dāng)立即用于清償借款本金、利息和其他費用。

如因甲方不能交貨、甲方的交單不構(gòu)成相符交單或任何其他原因?qū)е挛茨芤陨鲜龇绞絻斶€借款，甲方應(yīng)以其他資金來源歸還。

貸款到期，甲方應(yīng)全部清償所欠的貸款本息和其他費用。

二、在貸款期限內(nèi)，由于任何原因，甲方未能按信用證規(guī)定發(fā)運貨物，或無法將信用證項下全套單據(jù)提交乙方，或甲方在其他銀行交單；或甲方的交單經(jīng)乙方審核后認(rèn)為該交單不構(gòu)成相符交單；或由于任何原因開證行或保兌行拒絕承付，或任何原因?qū)е滦庞米C項下的款項未能按信用證條款的約定全部按期收匯； 或信用證條款發(fā)生對乙方不利的變動（包括但不限于信用證金額減少、付款期延長、信用證撤銷、信用證有效期縮短、裝運期發(fā)生不利變動等情形），甲方有義務(wù)按照乙方的要求提前還款。

三、如甲方以收匯所得以外的自有資金提前歸還借款的，應(yīng)在還款日前

個銀行工作日內(nèi)書面通知乙方，征得乙方同意。

第七條權(quán)利與義務(wù)

1、乙方應(yīng)按合同約定發(fā)放貸款。

2、甲方應(yīng)于信用證有效期限和信用證約定的交單期限內(nèi)將信用證項下全部 單據(jù)提交乙方辦理信用證項下出口收匯事宜，甲方不得在其他銀行交單。

3、甲方有權(quán)要求乙方對方家提供的有關(guān)財務(wù)資料以及商業(yè)秘密予以保密，但法律法規(guī)和規(guī)章另有規(guī)定、有權(quán)機(jī)關(guān)另有要求或雙方另有約定的除外。

4、甲方在本合同項下人民幣和外幣結(jié)算業(yè)務(wù)均通過在乙方開立的賬戶辦理。

5、甲方應(yīng)按合同約定歸還全部貸款本息及有關(guān)費用。

6、甲方必須按合同約定用途使用貸款。

7、未經(jīng)乙方及擔(dān)保人書面同意，甲方不得要求或接受信用證條款的修改或撤銷信用證。

8、未經(jīng)乙方書面同意，甲方不得轉(zhuǎn)讓信用證及本合同項下權(quán)利和義務(wù)。

9、甲方應(yīng)向乙方提供打包貸款的使用情況和信用證項下貨物出口準(zhǔn)備情況，按信用證的要求發(fā)運貨物，并接受乙方的監(jiān)督，同時將信用證項下的全套清潔正本單據(jù)交給乙方。

10、甲方應(yīng)保證信用證項下基礎(chǔ)交易的真實性與合法性。

11、甲方應(yīng)向乙方提供真實的財務(wù)報表及有關(guān)資料。

12、甲方發(fā)生法定代表人（負(fù)責(zé)人）、住所或經(jīng)營場所、注冊資本或公司（企業(yè)）章程等工商登記事宜變更的，應(yīng)當(dāng)在變更后個工作日內(nèi)書面通知乙方。

13、甲方不得利用關(guān)聯(lián)交易，以逃避對乙方的債務(wù)；不得利用與關(guān)聯(lián)方之間的虛假合同，以無實際貿(mào)易背景的應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款等債權(quán)到銀行貼現(xiàn)或質(zhì)押，套取銀行資金或授信。

14、甲方如為集團(tuán)客戶，應(yīng)向乙方及時報告甲方凈資產(chǎn)10％以上關(guān)聯(lián)交易的情況，包括：（1）交易各方的關(guān)聯(lián)關(guān)系；（2）交易項目和交易性質(zhì)；（3）交易的金額或相應(yīng)的比例；（4）定價政策（包括沒有金額或只有象征性金額的交易）。

第八條違約責(zé)任

一、甲方的違約與可能危及乙方債權(quán)的情形：

1、甲方違反本合同的任一約定或者甲方明確表示或以其行為表明將不履行 本合同項下的任一約定；

2、發(fā)生下列情形之一，乙方認(rèn)為可能危及本合同項下債權(quán)安全的：甲方發(fā)生

承包、托管（接管）、租賃、股份制改造、投資、聯(lián)營、合并、兼并、收購重組、分立、合資、申請停業(yè)整頓、申請解散、被撤銷、（被）申請破產(chǎn)、控股股東/實際控制人變更或重大資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、停產(chǎn)、歇業(yè)、被有權(quán)機(jī)關(guān)施以高額罰款、被注銷登記、被吊銷營業(yè)執(zhí)照、涉及重大法律糾紛、生產(chǎn)經(jīng)營出現(xiàn)嚴(yán)重困難或財務(wù)狀況惡化、法定代表人或主要負(fù)責(zé)人無法正常履行職責(zé)；甲方?jīng)]有履行其他到期債務(wù)（包括甲方對乙方或中國建設(shè)銀行其他機(jī)構(gòu)的到期債務(wù)），或低價或無償轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)、減免第三方債務(wù)或為第三方提供擔(dān)保、怠于行使債權(quán)或其他權(quán)利，甲方的股東濫用公司法人獨立地位和股東有限責(zé)任，逃避債務(wù)，或者甲方未能按乙方要求提供其財產(chǎn)獨立于股東財產(chǎn)證明；本合同項下的擔(dān)保不成立、未生效、無效、被撤銷、被解除，擔(dān)保人違約或者明確表示或以其行為表明將不履行其擔(dān)保責(zé)任，或擔(dān)保人部分或全部喪失擔(dān)保能力、擔(dān)保物價值減少等其他情形，或者發(fā)生其他可能危及乙方債權(quán)的情形。

二、如發(fā)生第一款的情形之一，乙方有權(quán)采取下述一種或幾種方式處理:

（一）停止向甲方發(fā)放貸款，宣布貸款立即到期，要求甲方立即償還本合同項下所有到期及未到期債務(wù)的本金、利息、費用。

（二）甲方未按本合同的約定用途使用借款的，對甲方挪用的部分，自未按本合同約定使用之日起至全部本息清償之日止按罰息利率和本合同約定的結(jié)息方式計收利息和復(fù)利。如果本合同約定本息到期一次償還的，對甲方挪用的部分，自未按本合同約定使用之日起至全部本息清償之日止按罰息利率按季結(jié)計利息和復(fù)利。借款幣種為人民幣的，罰款利率為；借款幣種為外幣的，罰息利率為。

（三）借款到期前，對甲方未按時還清的利息按本合同約定的利率和結(jié)息方式計收復(fù)利。

貸款逾期后，自逾期之日起至全部本息清償之日止，對甲方未按時還清的貸

款本金和利息（包括被乙方宣布全部或部分提前到期的貸款本金和利息），按逾期貸款利率以及本合同約定的結(jié)息方式結(jié)計利息和復(fù)利；如果本合同約定本息到期一次償還的，對甲方未按時還清的貸款本金和利息（包括被乙方宣布全部或部分提前到期的貸款本金和利息），按逾期貸款利率按季結(jié)計利息和復(fù)利。借款幣

種為人民幣的，逾期貸款利率為；借款幣種為外幣的，逾期貸款利率 為。

借款逾期是指甲方未按期清償借款的行為。

（四）要求甲方提供符合乙方要求的擔(dān)保。

（五）行使擔(dān)保權(quán)利。

（六）法律許可的其他救濟(jì)措施。

第九條其他條款

一、費用的承擔(dān)

本合同與本合同項下?lián)Ｓ嘘P(guān)的律師服務(wù)、保險、評估、登記、保管、鑒

定、公證等費用，由甲方承擔(dān)，雙方另有約定的除外。

乙方為實現(xiàn)債權(quán)而實際發(fā)生的一切費用（包括但不限于訴訟費、仲裁費、財產(chǎn)保全費、差旅費、執(zhí)行費、評估費、拍賣費、公證費、送達(dá)費、公告費、律師費等）均由甲方承擔(dān)。

二、應(yīng)付款項的劃收

對于甲方在本合同項下的全部應(yīng)付款項，乙方有權(quán)從甲方在中國建設(shè)銀行系統(tǒng)開立的賬戶中劃收人民幣或其他幣種的相應(yīng)款項，且無需提前通知甲方。需要辦理結(jié)售匯或外匯買賣手續(xù)的，甲方有義務(wù)協(xié)助乙方辦理，匯率風(fēng)險由甲方承擔(dān)。

三、甲方信息的使用

甲方同意乙方向中國人民銀行及信貸征信主管部門批準(zhǔn)建立的信用數(shù)據(jù)庫

或有關(guān)單位、部門查詢甲方的信用狀況，并同意乙方將甲方信息提供給中國人民銀行及信貸征信主管部門批準(zhǔn)建立的信用數(shù)據(jù)庫。甲方并同意，乙方為業(yè)務(wù)需要也可以合理使用并披露甲方信息。

四、公告催收

對甲方的違約情形，乙方有權(quán)向有關(guān)部門或單位予以通報，有權(quán)通過新聞媒體進(jìn)行公告催收。

五、乙方記錄的證據(jù)效力

除非有可靠、確定的相反證據(jù)，乙方有關(guān)本金、利息、費用和還貸記錄等內(nèi)容的內(nèi)部賬務(wù)記載，乙方制作或保留的甲方辦理提款、還款、付利息等業(yè)務(wù)過程中發(fā)生的單據(jù)、憑證及乙方催收的記錄、憑證，均構(gòu)成有效證明甲乙雙方之間債權(quán)關(guān)系的確定證據(jù)。甲方不能僅因為上述記錄、記載、單據(jù)、憑證由乙方單方制作或保留，而提出異議。

六、權(quán)力保留

乙方在本合同項下的權(quán)力并不影響和排除其根據(jù)法律、法規(guī)和其他合同所享有的任何權(quán)利。任何對違約或延誤行為施以任何寬容、寬限、優(yōu)惠或延緩行駛本合同項下的任何權(quán)利，均不能視為對合同項下權(quán)利、權(quán)益的放棄或?qū)θ魏芜`反本合同行為的許可或認(rèn)可，也不限制、阻止和妨礙對該權(quán)利的繼續(xù)行駛或?qū)ζ淙魏纹渌麢?quán)利的行使，也不因此導(dǎo)致乙方對甲方承擔(dān)義務(wù)和責(zé)任。

七、除本合同項下的債務(wù)外，甲方對乙方還負(fù)有其他到期債務(wù)的，乙方有權(quán)

劃收甲方在中國建設(shè)銀行系統(tǒng)開立的賬戶中的人民幣或其他幣種的款項首先用于清償任何一筆到期債務(wù)，甲方同意不提出任何異議。

八、甲方的通訊地址或聯(lián)系方式如發(fā)生變動，應(yīng)立即書面通知乙方，因未及時通知而造成的損失由甲方自行承擔(dān)。

九、本合同的解釋應(yīng)當(dāng)按照本合同的目的、所使用的詞句、有關(guān)條款、交易習(xí)慣、國際慣例以及誠實信用原則，確定合同條款的真實意思。

十、打包貸款申請書及其他憑證、文書等均為本合同的附件，是本合同的有效組成部分。

十一、爭議的解決

在合同履行過程中發(fā)生爭議，可以通過協(xié)商解決，協(xié)商不成，按以下第種方式解決：

（一）向乙方所在地人民法院起訴。

（二）提交 仲裁委員會（仲裁地點為），按照申請仲裁時該會現(xiàn)行有效的仲裁規(guī)則進(jìn)行仲裁。仲裁裁決是終局的，對雙方均有約束力。在訴訟或仲裁期間，本合同不涉及爭議部分的條款仍須履行。

十二、合同的生效

本合同滿足以下條件后生效：

本合同經(jīng)甲方法定代表人（負(fù)責(zé)人）或授權(quán)代理人簽字并加蓋公章及乙方負(fù)責(zé)人或授權(quán)代理人簽字并加蓋公章后生效。

十三、本合同一式份

十四、其他約定事項

第十條聲明條款

一、甲方清楚地知悉乙方的經(jīng)營范圍、授權(quán)權(quán)限。

二、甲方已閱讀本合同所有條款。應(yīng)甲方要求，乙方已經(jīng)就本合同做了相應(yīng)的條款說明。甲方對本合同條款的含義及相應(yīng)的法律后果已全部通曉并充分理解。

三、甲方簽署與履行本合同項下的義務(wù)符合法律、行政法規(guī)、規(guī)章和甲方章程或內(nèi)部組織文件的規(guī)定，且已獲得公司內(nèi)部有權(quán)機(jī)構(gòu)及/或國家有權(quán)機(jī)關(guān)的批準(zhǔn)。

甲方（公章）：

法定代表人（負(fù)責(zé)人）或授權(quán)代理人（簽字）:

乙方（公章）：

負(fù)責(zé)人或授權(quán)代理人（簽字）:

簽訂日期：年月日

第五篇：預(yù)付融資產(chǎn)品

第二部分供應(yīng)鏈金融產(chǎn)品介紹——預(yù)付融資產(chǎn)品

預(yù)付融資是銀行以客戶與上游廠商簽訂的商務(wù)合同為基礎(chǔ)，通過簽訂三方協(xié)議，為客戶提供預(yù)付款融資，包括先票后貨業(yè)務(wù)、擔(dān)保提貨業(yè)務(wù)、未來貨權(quán)質(zhì)押開立信用證業(yè)務(wù)。其中先票后貨和未來貨權(quán)質(zhì)押開證業(yè)務(wù)在上游廠商發(fā)貨之后一般會會轉(zhuǎn)為動產(chǎn)抵質(zhì)押。

預(yù)付融資具有以下三個共性的功能特點：

1、利用銀行融資支付貨款，減少自有資金占用；

2、利用預(yù)付結(jié)算方式批量定購，取得優(yōu)惠價格，擴(kuò)大盈利空間；

3、融資手續(xù)簡便，無需提供其他抵質(zhì)押物或保證擔(dān)保。

一、先票后貨

首先講的是先票后貨產(chǎn)品：

(一)產(chǎn)品定義

先票后貨是指商品買方從銀行取得授信，支付貨款；商品賣方按照購銷合同以及合作協(xié)議書的約定發(fā)運貨物，并以銀行為收貨人的授信模式。

(二)業(yè)務(wù)優(yōu)勢

該業(yè)務(wù)對于借款企業(yè)而言，有如下優(yōu)勢：

1、企業(yè)融資不受已有存貨規(guī)模限制，與存貨融資相比，進(jìn)一步將融資的時點前置到增量采購階段；

2、利用少量保證金擴(kuò)大采購規(guī)模，并可因大量預(yù)付貨款獲得較高折扣；

3、可提前鎖定價格，防止?jié)q價風(fēng)險。

對上游供應(yīng)商而言，有如下優(yōu)勢

1、可以實現(xiàn)大額銷售；

2、取得預(yù)付賬款，直接確認(rèn)當(dāng)期銷售收入，有效改善當(dāng)期現(xiàn)金流

3、有可能向商品買方收取較高的票據(jù)貼現(xiàn)利息，獲得一定的財務(wù)收益；

4、引入銀行和第三方監(jiān)管機(jī)構(gòu)，協(xié)助供應(yīng)商強(qiáng)化對經(jīng)銷商的信用考察和存貨管理。

(三)業(yè)務(wù)流程

第一步①企業(yè)、供應(yīng)商與銀行三方簽署《合作協(xié)議》；企業(yè)、監(jiān)管方與銀行簽署《倉儲監(jiān)管協(xié)議》；

②企業(yè)向銀行繳存一定比例保證金；

③銀行直接將授信資金作為預(yù)付款支付給上游供應(yīng)商；

④供應(yīng)商收到貨款后在銀行約定時間內(nèi)發(fā)貨到銀行指定地點，以銀行或銀行指定的監(jiān)管方為收貨人；

⑤企業(yè)將貨物抵(質(zhì))押給銀行；

⑥企業(yè)提貨之前，向銀行按比例劃付贖貨款項；

⑦銀行收到贖貨款通知監(jiān)管方釋放所抵/質(zhì)押的貨物。

下面我通過一個案例以更好地地對先票后貨業(yè)務(wù)加以說明：

(四)案例

B公司成立于2000年，主營鋼材貿(mào)易，是華東多家鋼鐵集團(tuán)的區(qū)域代理商，向多家工程公司、建筑集團(tuán)供應(yīng)鋼材。企業(yè)上下游客戶穩(wěn)定、購銷順暢，預(yù)付賬款周期在一個月左右，銷售資金回籠及時。

2007年底，鋼材市場供銷兩旺。下游需求量顯著增長，對B公司提出了更大的供貨要求；同時，鋼材市場的旺盛需求也使企業(yè)急需資金鎖定貨源，如果企業(yè)不能迅速鎖定上游貨源以滿足下游需求，多年的供應(yīng)鏈合作關(guān)系就可能破裂。

銀行經(jīng)過分析B公司的財務(wù)報表，發(fā)現(xiàn)公司流動資產(chǎn)占總資產(chǎn)86.5%，其中預(yù)付賬款占比很高，占到總資產(chǎn)的53.4%的，針對B公司經(jīng)營特點，銀行建議企業(yè)借助與上游鋼廠長期合作的信譽(yù)，使用先票后貨產(chǎn)品進(jìn)行融資，以銀行承兌匯票作為主要付款方式。

具體操作流程為：由銀行和B公司、上游鋼鐵集團(tuán)簽訂三方協(xié)議，賣方承擔(dān)到期未發(fā)貨的退款責(zé)任。銀行開立期限六個月、以上游鋼廠為收款人的銀行承兌匯票，并由銀行送達(dá)收款人處簽收。鋼廠收款后發(fā)貨到銀行指定的監(jiān)管倉庫，B公司隨后分批打款贖貨。

B公司通過使用先票后貨產(chǎn)品，僅動用少量保證金就完成了大批鋼材的采購，不僅滿足了下游需求，穩(wěn)定了供應(yīng)鏈關(guān)系；而且，在2008年初鋼材價格大漲的行情中利用融資購買的存貨顯著升值，僅升值收益占據(jù)了創(chuàng)造了當(dāng)年利潤的23%。

二、擔(dān)保提貨

(一)產(chǎn)品定義

擔(dān)保提貨是指商品買方從銀行取得授信，用于支付預(yù)付貨款；當(dāng)買方需要提貨時向銀行補(bǔ)充保證金，商品賣方按照銀行指示為買方辦理提貨的融資模式。該模式下，若買方最終未能向歸還銀行支付的融資款，則賣方對差額部分承擔(dān)付款責(zé)任，該業(yè)務(wù)又叫賣方擔(dān)保買方信貸或廠商銀。

(二)擔(dān)保提貨業(yè)務(wù)的具有如下優(yōu)勢：

1、對借款企業(yè)而言，優(yōu)勢為：

(1)在購貨階段向客戶提供融資，解決客戶采購形成的資金缺口；

(2)不對所采購貨物實施第三方倉儲監(jiān)管，減少操作成本；

(3)貨權(quán)歸屬客戶，不影響其日常經(jīng)營。

2、對供應(yīng)商而言：

(1)實現(xiàn)大額銷售；

(2)取得預(yù)付賬款，緩解資金壓力，有效改善當(dāng)期現(xiàn)金流入表現(xiàn)；

(3)有可能向商品買方收取較高的票據(jù)貼現(xiàn)利息，獲得一定的財務(wù)收益。

(三)操作流程

第一步①企業(yè)、供應(yīng)商與銀行簽署《合作協(xié)議》；

②企業(yè)向銀行繳存保證金或匹配自有資金，并簽署相關(guān)授信協(xié)議文本；

③銀行授信資金定向支付給上游供應(yīng)商；

④企業(yè)劃付贖貨款項；

⑤銀行通知上游供應(yīng)商按協(xié)議約定發(fā)貨；

⑥授信到期客戶若未完全提貨，供應(yīng)商承擔(dān)差額退款責(zé)任。

(四)舉例說明

C公司成立于2001年6月，是一家以鋼材銷售、加工剪切、配送為一體的服務(wù)經(jīng)銷企業(yè)。該公司是國內(nèi)多家鋼鐵集團(tuán)的區(qū)域代理商，向多家工程公司、電器集團(tuán)供應(yīng)鋼材，上下游交易關(guān)系穩(wěn)定。

2004年，國內(nèi)高級板材需求量持續(xù)增加，企業(yè)急需通過融資擴(kuò)大生產(chǎn)和銷售規(guī)模，但由于企業(yè)缺乏固定資產(chǎn)抵押和有效的信用擔(dān)保，多次申請銀行融資均未成功。

銀行針對C公司預(yù)付賬款占到總資產(chǎn)49.2%的情況，建議以向上游廠商支付預(yù)付賬款后形成的未來提貨權(quán)益為質(zhì)押，使用擔(dān)保提貨模式融資，在三方簽訂合作協(xié)議并支付部分保證金后，由銀行開立銀行承兌匯票支付貨款給上游廠商。企業(yè)需要提貨時即向銀行打款贖貨，上游廠商按銀行指令發(fā)貨，企業(yè)無需提前進(jìn)行存貨管理。

C公司得到1800萬授信后，以少量保證金完成了大批鋼材采購，基本解決了資金缺口問題，并大大節(jié)省了存貨管理成本。公司2005售收入比上一年增長了33%。

接下來，我將向大家介紹最后一項產(chǎn)品——未來貨權(quán)質(zhì)押開證

三、未來貨權(quán)質(zhì)押開證

(一)產(chǎn)品定義

未來貨權(quán)質(zhì)押開證是指，銀行根據(jù)進(jìn)口商的申請，在進(jìn)口商按照銀行規(guī)定交納一定比例的保證金后對外開立信用證，信用證項下未來貨權(quán)質(zhì)押給銀行，銀行通過控制信用證項下的貨權(quán)，監(jiān)控進(jìn)口商的買賣行為，并采取必要風(fēng)險控制手段而開展的一種封閉式的短期融資授信業(yè)務(wù)

(二)業(yè)務(wù)優(yōu)勢

(1)對借款企業(yè)而言，有以下4點優(yōu)勢：

1、解決企業(yè)向國外出口商采購終端商品或原材料形成的資金缺口；

2、信用證到期前，可選擇進(jìn)口押匯進(jìn)行承接，延長授信總期限，緩解支付壓力；

3、使用信用證進(jìn)行結(jié)算，有利于爭取更優(yōu)惠的價格條件。

4、融資比例最高可達(dá)80%，可因大量采購獲得較高折扣。

(2)對出口商而言，具有下列3點優(yōu)勢：

1、實現(xiàn)大額銷售；

2、采用信用證方式結(jié)算，避免買方的信用風(fēng)險；

3、可利用收到的信用證融資，緩解資金壓力。

(三)業(yè)務(wù)流程

第一步①企業(yè)與出口商簽訂商品進(jìn)口合同；

②企業(yè)向銀行交存一定比例的保證金；

③銀行向出口商開出信用證；

④出口商按合同約定裝運貨物，提交合格單據(jù)；

在銀行收到單據(jù)，企業(yè)可選擇兩種操作，一種是補(bǔ)足保證金，銀行放單。

另一種是企業(yè)申請辦理進(jìn)口押匯，如辦理進(jìn)口押回則銀行將指定報關(guān)行報關(guān)，并將貨物置于指定監(jiān)管公司監(jiān)管之下，同時辦理貨物的抵質(zhì)押手續(xù)。如企業(yè)需要提貨則補(bǔ)入保證金，銀行通知監(jiān)管公司放貨。

接下來，我用一個案例進(jìn)行說明，以便于理解

(四)案例

D公司成立于2001年，從事油品等大宗商品的進(jìn)口，主要采用信用證方式結(jié)算，2007年貿(mào)易量達(dá)到1.5億美金。隨著國內(nèi)油品需求量大幅增加和國際油價的波動，公司計劃大幅增加油品進(jìn)口量，但由于缺乏傳統(tǒng)的抵押擔(dān)保，難以獲得銀行授信，嚴(yán)重影響了業(yè)務(wù)發(fā)展。

為此，銀行向D公司推薦未來貨權(quán)質(zhì)押開證業(yè)務(wù)，企業(yè)只需交納少量保證金，并將信用證項下未來貨權(quán)質(zhì)押給銀行，即可對外開證。這一業(yè)務(wù)突破了傳統(tǒng)交納全額保證金、或以其他擔(dān)保方式取得銀行授信后開證的限制，提升了客戶的貿(mào)易能力，大大提高了杠桿收益。

企業(yè)使用銀行的未來貨權(quán)質(zhì)押開證業(yè)務(wù)一年半以后，貿(mào)易額增長50%，盈利增長45%。

以上是對存貨和預(yù)付融資兩項供應(yīng)鏈金融產(chǎn)品的介紹，針對這兩類產(chǎn)品我簡要說一下銀行的授信基本準(zhǔn)入條和企業(yè)申請融資所需要的基礎(chǔ)資料

先說準(zhǔn)入條件

1、企業(yè)主營業(yè)務(wù)突出，主要管理人員具備較豐富的行業(yè)專業(yè)知識和從業(yè)經(jīng)驗；

2、企業(yè)銷售狀況良好，在當(dāng)?shù)赝袠I(yè)中具有較強(qiáng)的競爭力，經(jīng)營特色鮮明，所經(jīng)營的商品銷售順暢，無長期積壓現(xiàn)象，周轉(zhuǎn)速度快；

3、企業(yè)有穩(wěn)定的購銷渠道，與供貨商有長期、良好的貿(mào)易合作關(guān)系；

4、企業(yè)商業(yè)信用及銀行信用良好，無不良信用記錄；

5、企業(yè)財務(wù)狀況良好，資產(chǎn)負(fù)債率不超過當(dāng)?shù)赝袠I(yè)平均水平；

6、企業(yè)有真實的貿(mào)易背景，資金需求應(yīng)為主營業(yè)務(wù)所需的短期流動資金需求。

接下來是申請授信的基礎(chǔ)材料

1.經(jīng)年檢的營業(yè)執(zhí)照；

2.稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證、企業(yè)法人代表身份證明、企業(yè)公司章程及貸款卡；

3.經(jīng)審計的近三年財務(wù)會計報表、近三月銀行對帳單；

4.貨物的增值稅發(fā)票，采購合同及下游銷售合同；

5.倉庫租賃協(xié)議或土地、廠房所有權(quán)證明、倉庫監(jiān)管方意見；

6.銀行要求提交的其他有關(guān)文件。