第一篇：房地產(chǎn)費用及款項支付管理制度

贏了網(wǎng)s.yingle.com

遇到公司經(jīng)營問題？贏了網(wǎng)律師為你免費解惑！訪問>>

http://s.yingle.com

房地產(chǎn)費用及款項支付管理制度

報銷或付款時的經(jīng)辦人員流程

費用類：

本司員工誰經(jīng)辦誰負責。

A費用單據(jù)報銷程序：憑合法的原始票據(jù)→①經(jīng)辦人→②驗收人證明人→③財務(wù)審核→④分管財務(wù)副總經(jīng)理→⑤總經(jīng)理→出納復(fù)核付款。

B應(yīng)酬或禮品等招待費單據(jù)報銷程序：憑合法的原始票據(jù)→①經(jīng)辦人→②分管財務(wù)副總經(jīng)理→③總經(jīng)理→④財務(wù)審核（數(shù)額發(fā)票）→⑤出納復(fù)核付款。

法律咨詢s.yingle.com

贏了網(wǎng)s.yingle.com

其它類：

對特殊無法取得發(fā)票又屬于正常經(jīng)營開支的。財務(wù)只要審核數(shù)量、金額、大小寫是否一致即可；月底統(tǒng)一整理后到稅務(wù)局申請開發(fā)票補稅后再入賬，原單據(jù)做為附件附在后面。

工程類：

工程(進度)款或供貨款支付程序：

（1）乙方單位提出并填寫工程進度款審核表,按程序到各部門批后，由工程部預(yù)算人員為經(jīng)辦人到財務(wù)部門填寫工程款支付申請書并經(jīng)各部主管簽字后,財務(wù)部連同工程進度款審核表串發(fā)（OA）報董事長、集團財務(wù)。董事長三天內(nèi)批復(fù)（假期順延）。

法律咨詢s.yingle.com

贏了網(wǎng)s.yingle.com

（2）工程(供貨)進度付款審批表：

（3）財務(wù)根據(jù)合同和預(yù)（結(jié)）算等資料進行審核。付款時要附發(fā)票，貨物采購還要有本司指定人員的驗收。

（4）多數(shù)散戶付款，有關(guān)部門要統(tǒng)一造冊，集中審核，手續(xù)完備后才能支付。

二十四、任何人無權(quán)隨意給員工增加工資，調(diào)增工資需經(jīng)董事長審批方可調(diào)資。

每月工資發(fā)放必須按規(guī)定的考勤制度計算后編出工資表，經(jīng)審批后發(fā)放；獎金及過節(jié)費應(yīng)事先向董事長申報，批準后開支。

二十五、電話費嚴格控制公務(wù)外使用電話，要求長話短說，廢話少說，盡量減少通話時間和次數(shù)。對公司固定電話、個人移動電話公務(wù)通訊實行包干制度即：辦公、移動電話包干。通訊費標準：年

法律咨詢s.yingle.com

贏了網(wǎng)s.yingle.com

辦公室每月報送或取單給財務(wù)報銷并登記；財務(wù)年終統(tǒng)計結(jié)算。

二十六、差旅費報銷標準

1、出差人員交通費、住宿費、市內(nèi)交通費，實行分項計算的方法，經(jīng)審核后方可報銷。

2、分項標準表：

3、探親人員根據(jù)不同地區(qū)由辦公室統(tǒng)一擬出方案(夫妻、兒女)，報總經(jīng)理審批。

4、公司有緊急業(yè)務(wù)或特殊事由的出差人員，其出差費用(含交通工具)由總經(jīng)理特批后報銷。下級人員隨從上級人員出差可以按上級人員或特批人員的住宿標準執(zhí)行。集團總部派人協(xié)助人員的工資及差旅費(單程)由本公司規(guī)定先行報銷交通費用；回程差旅費由集團總部墊發(fā)，經(jīng)董事長批準后到公司隨時報銷。*工資為代收代付。*

法律咨詢s.yingle.com

贏了網(wǎng)s.yingle.com

5、報銷票據(jù)背面都要有經(jīng)辦人簽字或騎縫簽字。

6、遇到特殊情況，超出報銷標準，審核時須注明超出金額，最后由董事長決定簽字。

二十七、辦公費用，辦公用品用具由辦公室統(tǒng)一采購，辦公室根據(jù)各部門使用情況填寫“申請單”經(jīng)批準后購買，并由專人負責登記保管，各部門人員領(lǐng)用辦公用品用具時應(yīng)登記，到辦公室領(lǐng)用。

二十八、對于10000元以下的低值易耗品、固定資產(chǎn)購置必須事先寫出書面申請報告，說明購置原因等事項，報總經(jīng)理審批后方可購置。

二十九、除預(yù)付工程款以外所有非實物性款項支出，單筆凡超過10000元的要說明事由并經(jīng)董事長批準后方可付款。日常經(jīng)常性開支按月計劃統(tǒng)一審批。

三

十、業(yè)務(wù)招待費，本著“節(jié)約、實惠”的原則。嚴格執(zhí)行報批制度，法律咨詢s.yingle.com

贏了網(wǎng)s.yingle.com

每次業(yè)務(wù)招待均應(yīng)事先征得總經(jīng)理同意并批準。

三

十一、禮品費用。贈送禮品一律實行事先申請，并征得總經(jīng)理同意及批準。凡一次贈送禮品費用超過5000元以上的必須事前報董事長審批。

來源：（房地產(chǎn)費用及款項支付管理制度http://s.yingle.com/cm/306975.html）公司經(jīng)營.相關(guān)法律知識

? 跨國并購中的法律問題和風險如何識別應(yīng)對 http://s.yingle.com/cm/659595.html ? 如何完善天使投資協(xié)議中的股權(quán)風險規(guī)避條款 http://s.yingle.com/cm/659594.html ? 公司股東退股如何操作,公司股東退股如何清算 http://s.yingle.com/cm/659593.html ? 2018年企業(yè)招商引資協(xié)議

http://s.yingle.com/cm/659592.html ? 被單位開除會對檔案有影響嗎 http://s.yingle.com/cm/659591.html ? 股東大會的程序 http://s.yingle.com/cm/659590.html

法律咨詢s.yingle.com

贏了網(wǎng)s.yingle.com

? 控股股東與股東減持規(guī)定(2018)的內(nèi)容 http://s.yingle.com/cm/659589.html ? 關(guān)于監(jiān)事會的規(guī)定(2018)http://s.yingle.com/cm/659588.html ? 2018反不正當競爭法修改審議亮點解讀 http://s.yingle.com/cm/659587.html ? 股權(quán)轉(zhuǎn)讓一定會停牌嗎

http://s.yingle.com/cm/659586.html ? 成立股權(quán)投資公司的條件是什么 http://s.yingle.com/cm/659585.html ? 公司法的適用范圍是什么

http://s.yingle.com/cm/659584.html ? 公司注冊的監(jiān)事跟法人有什么區(qū)別 http://s.yingle.com/cm/659583.html ? 股權(quán)轉(zhuǎn)讓評估方法有哪些,需要那些資料 http://s.yingle.com/cm/659582.html ? 公司上市需要什么資格

http://s.yingle.com/cm/659581.html ? 事業(yè)單位病退條件最新規(guī)定(2018)http://s.yingle.com/cm/659580.html ? 公司法人代表的風險有哪些

http://s.yingle.com/cm/659579.html

法律咨詢s.yingle.com

贏了網(wǎng)s.yingle.com

? ? 公司法人變更程序 http://s.yingle.com/cm/659578.html 有限責任公司和股份有限公司的區(qū)別有哪些 http://s.yingle.com/cm/659577.html ? 股權(quán)轉(zhuǎn)讓需要交哪些稅

http://s.yingle.com/cm/659576.html ? 公司法人變更程序詳解

http://s.yingle.com/cm/659575.html ? 個人股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議一般幾份

http://s.yingle.com/cm/659574.html ? 按照不同的標準(2018年),企業(yè)融資方式可以分為幾類 http://s.yingle.com/cm/659573.html ? 投資入股分紅協(xié)議書（2018最新）范本是什么樣子的 http://s.yingle.com/cm/659572.html ? 財產(chǎn)損失鑒定報告需要提供的資料清單有哪些 http://s.yingle.com/cm/659571.html ? 公司法怎么規(guī)定(2018)公司股東的特殊權(quán)利 http://s.yingle.com/cm/659570.html ? 有限責任公司破產(chǎn)法中規(guī)定(2018)清算程序是怎么樣的 http://s.yingle.com/cm/659569.html ? 公司起訴股東損害賠償?shù)脑V訟時效有多久 http://s.yingle.com/cm/659568.html ? 個體戶有免稅政策嗎 http://s.yingle.com/cm/659567.html

法律咨詢s.yingle.com

贏了網(wǎng)s.yingle.com

? 新（公司法）一人有限責任公司的特別規(guī)定(2018)有哪些 http://s.yingle.com/cm/659566.html ? 網(wǎng)貸逾期費用是否合法

http://s.yingle.com/cm/659565.html ? 公司減資需要滿足哪些條件

http://s.yingle.com/cm/659564.html ? 設(shè)立分公司，應(yīng)當向公司登記機關(guān)提交哪些文件 http://s.yingle.com/cm/659563.html ? 有限公司監(jiān)事會的職權(quán)有哪些 http://s.yingle.com/cm/659562.html ? 工商變更需要的程序是什么樣子的 http://s.yingle.com/cm/659561.html ? 個人獨資企業(yè)投資人對企業(yè)債務(wù)的責任 http://s.yingle.com/cm/659560.html ? 注冊公司的資金實繳嗎

http://s.yingle.com/cm/659559.html ? 有限公司內(nèi)部股權(quán)轉(zhuǎn)讓后,是否一定要召開新的股東會選舉董監(jiān)事 http://s.yingle.com/cm/659558.html ? 普通股權(quán)的轉(zhuǎn)讓價格通常由有哪幾種方式確定 http://s.yingle.com/cm/659557.html ? 香港公司股份轉(zhuǎn)讓程序是什么樣子的 http://s.yingle.com/cm/659556.html

法律咨詢s.yingle.com

贏了網(wǎng)s.yingle.com

? 股份有限公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓公告范文是什么樣子的 http://s.yingle.com/cm/659555.html ? 小股東權(quán)益的公司法救濟是什么 http://s.yingle.com/cm/659554.html ? 公司合同糾紛起訴的程序

http://s.yingle.com/cm/659553.html ? ? 公司上市前如何改制 http://s.yingle.com/cm/659552.html 離婚時涉及公司股權(quán)問題該怎么處理呢 http://s.yingle.com/cm/659551.html ? ? 股東大會程序 http://s.yingle.com/cm/659550.html 公司合同章和公章的區(qū)別

http://s.yingle.com/cm/659549.html ? 入股分紅,還需要再投資怎么辦 http://s.yingle.com/cm/659548.html ? 申請設(shè)立股份有限公司，應(yīng)當向公司登記機關(guān)提交那些材料 http://s.yingle.com/cm/659547.html ? 我國股東代表訴訟制度建立的法理基礎(chǔ)和基本思路 http://s.yingle.com/cm/659546.html ? 公司增資需要繳稅嗎,公司增資怎么繳稅 http://s.yingle.com/cm/659545.html ? 一人有限公司與個人獨資企業(yè)有什么不同 http://s.yingle.com/cm/659544.html

法律咨詢s.yingle.com

贏了網(wǎng)s.yingle.com

? 土地承包經(jīng)營權(quán)證丟失在哪里辦 http://s.yingle.com/cm/659543.html ? 公司注冊地可以掛靠嗎

http://s.yingle.com/cm/659542.html ? 單位欠款合同能申請保全法人代表帳戶嗎 http://s.yingle.com/cm/659541.html ? 一人有限公司和有限公司有什么區(qū)別 http://s.yingle.com/cm/659540.html ? 如何召開臨時股東大會

http://s.yingle.com/cm/659539.html ? 公司注銷有時間限制嗎

http://s.yingle.com/cm/659538.html ? 注冊資本的幾種出資方式

http://s.yingle.com/cm/659537.html ? 非上市公司國有股東股權(quán)比例如何變動 http://s.yingle.com/cm/659536.html ? 公司制度的作用有哪些

http://s.yingle.com/cm/659535.html ? 公安辦理非法集資的程序

http://s.yingle.com/cm/659534.html ? 公司法人代表變更的程序是什么 http://s.yingle.com/cm/659533.html

法律咨詢s.yingle.com

贏了網(wǎng)s.yingle.com

? 中小股東的利益如何保障

http://s.yingle.com/cm/659532.html ? ? 公司合并的法律效力 http://s.yingle.com/cm/659531.html 如何區(qū)分公司的合并、收購、兼并與并購 http://s.yingle.com/cm/659530.html ? 投資入股協(xié)議的法律效力是什么 http://s.yingle.com/cm/659529.html ? 監(jiān)事會工作程序是什么

http://s.yingle.com/cm/659528.html ? 公司注冊資本可以變更嗎

http://s.yingle.com/cm/659527.html ? 公司法人治理結(jié)構(gòu)形式和內(nèi)容 http://s.yingle.com/cm/659526.html ? 股權(quán)轉(zhuǎn)讓后未分配的股息歸誰所有 http://s.yingle.com/cm/659525.html ? 新公司法如何保障中小股東的知情權(quán) http://s.yingle.com/cm/659524.html ? 上市公司的重組主要有幾種方式 http://s.yingle.com/cm/659523.html ? 股權(quán)轉(zhuǎn)讓限制條款有哪些內(nèi)容 http://s.yingle.com/cm/659522.html

法律咨詢s.yingle.com

贏了網(wǎng)s.yingle.com

? 股東資格權(quán)的確認標準(2018年)是什么 http://s.yingle.com/cm/659521.html ? 公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓后有什么區(qū)別

http://s.yingle.com/cm/659520.html ? 欠網(wǎng)貸三年沒還的后果

http://s.yingle.com/cm/659519.html ? 股權(quán)強制執(zhí)行工作的形式有哪些呢 http://s.yingle.com/cm/659518.html ? 投資入股參與接受分配的注意事項有哪些 http://s.yingle.com/cm/659517.html ? 怎么起訴網(wǎng)貸公司嗎,具有哪些危險 http://s.yingle.com/cm/659516.html ? 有限責任公司解散的情形有哪些 http://s.yingle.com/cm/659515.html ? 總公司可以撤銷分公司嗎

http://s.yingle.com/cm/659514.html ? 公司完成收購需要多長時間

http://s.yingle.com/cm/659513.html ? 非法集資具有四個特征

http://s.yingle.com/cm/659512.html ? 廣東集團公司成立條件是什么 http://s.yingle.com/cm/659511.html

法律咨詢s.yingle.com

贏了網(wǎng)s.yingle.com

? 非法集資會返還本金嗎

http://s.yingle.com/cm/659510.html ? 公司變更企業(yè)改制的方式和主要形式 http://s.yingle.com/cm/659509.html ? 股權(quán)轉(zhuǎn)讓需要進行工商變更登記嗎,哪些股權(quán)變更不需要登記 http://s.yingle.com/cm/659508.html ? 外商獨資企業(yè)有哪些,相關(guān)要求有什么 http://s.yingle.com/cm/659507.html ? 個體戶可以不辦稅務(wù)登記證嗎 http://s.yingle.com/cm/659506.html ? 2018年個體工商戶納稅標準(2018年)http://s.yingle.com/cm/659505.html ? ? 公司合并有哪些好處 http://s.yingle.com/cm/659504.html 公司解散的程序是什么樣子的 http://s.yingle.com/cm/659503.html ? 國有企業(yè)改制為有限責任公司的程序 http://s.yingle.com/cm/659502.html ? 新（公司法）股東有限責任的例外適用探究有哪些 http://s.yingle.com/cm/659501.html ? 國有企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓后職工安置方案有哪些 http://s.yingle.com/cm/659500.html

法律咨詢s.yingle.com

贏了網(wǎng)s.yingle.com

? 公司法清算人的規(guī)定(2018)有哪些 http://s.yingle.com/cm/659499.html ? 公司清算人有幾個人組成

http://s.yingle.com/cm/659498.html ? 有限責任公司法人擔保的條件有哪些 http://s.yingle.com/cm/659497.html ? 國有獨資公司有哪些特別規(guī)定(2018)http://s.yingle.com/cm/659496.html

法律咨詢s.yingle.com

第二篇：款項支付管理制度

紹興萬成金屬薄板有限公司

款項支付管理制度

1、目的：

為了進一步明確款項支付過程中的責、權(quán)、規(guī)范款項支付的各環(huán)節(jié)與流程管理，特制定本制度。

2、適用范圍：

適用 紹興萬成金屬薄板有限 公司所有部分財務(wù)款項支付管理。日后如發(fā)生組織結(jié)構(gòu)調(diào)整，以調(diào)整正式文件為準。

3、款項支付分類

3.1 公司款項支付按獲得票據(jù)的時間不同可分為預(yù)付款、應(yīng)付款（依據(jù)合同條款）、發(fā)票（費用）報銷三種；

3.2 預(yù)付款：指財務(wù)支付款項前，未能獲得可入帳的發(fā)票，如業(yè)務(wù)（依據(jù)合同條款）發(fā)生前需要先預(yù)付的訂金，出差前領(lǐng)用的備用金等；

3.3 應(yīng)付款：指已獲得標準可入帳付款票據(jù)，但財務(wù)在接受票據(jù)后，延遲一段時間再支付的款項，如公司應(yīng)付材料款（依據(jù)合同條款等）；

3.4 發(fā)票（費用）報銷：指已獲得標準可入帳付款票據(jù)，需財務(wù)接收票據(jù)的同時支付的款項。

4、款項支付流程

4.1 公司款項支付正常流程為：

報銷人提請——直屬上級審核——財務(wù)審核——總經(jīng)理審批——審批通過——會計編憑證復(fù)核——出納報銷；

4.2 任何一級審核部門審批不通過，票據(jù)將返還報銷人，程序終止，不予報銷。

4.3 財務(wù)審核直至報銷支付的函接：

4.3.1 財務(wù)審核前，由報銷提請人將本部審核完畢的票據(jù)總張數(shù)和總金額進行統(tǒng)計，雙方簽字后將票據(jù)交財務(wù)審單員；

4.3.2 票據(jù)交至財務(wù)審單員后，財務(wù)執(zhí)行審單簽字，并將已審核票據(jù)交（總經(jīng)理）審核，存在問題的票據(jù)返還報銷提請人，每周星期二作為財務(wù)接票據(jù)審核日期，星期四作為總經(jīng)理審批款項日期，簽字完畢后，將票據(jù)返還財務(wù)審單員；

4.3.3 財務(wù)審單員收到總經(jīng)理審批通過的票據(jù)后，當天通知報銷人，報銷人在先前簽字交接的表單上“票據(jù)返還簽收”欄內(nèi)簽收，取回審核完畢的票據(jù)，由報銷人到出納處報銷；

4.3.4 簡易流程中，出納為審單員，負有審單責任，對不明確事項須與總公司財務(wù)審單主管及時溝通，取得一致意見后方可簽字報銷，以避免報銷后票據(jù)不符合要求的現(xiàn)象；

4.3.5 已報銷的小額票據(jù)，由報銷處出納依項目類別整理粘貼后，交總經(jīng)理審批。

5、款項支付憑據(jù)

5.1 預(yù)付憑據(jù)種類：預(yù)付憑據(jù)有經(jīng)審批的公司標準《借據(jù)》、經(jīng)審批的《付款審批單》。

5.2 預(yù)付憑據(jù)要求

5.2.1 公司標準借據(jù)：僅適用于辦理公司事務(wù)所需的暫借款。必須寫明借款原由，借據(jù)必須總經(jīng)理簽字，出納方可支付；

5.2.2 合同規(guī)定支付的預(yù)付款，實際支付時由經(jīng)辦人填寫《付款審批單》，下附相應(yīng)合同（同已在財務(wù)處備案的只需寫明合同號），按款項支付流程審批執(zhí)行；

5.2.3 已審批的預(yù)算（依據(jù)合同條款），必須有總經(jīng)理簽字的預(yù)算方案在財務(wù)部審單員處備案，備案資料作為財務(wù)審單的依據(jù)。實際支付時，應(yīng)填寫《付款審批單》，仍按款項支付流程審批執(zhí)行；

5.2.4 公司政策性常規(guī)預(yù)算付款：適用于上繳稅金、職工養(yǎng)老保險金、電費、公司電話費、員工工資等常規(guī)性款項支出。常規(guī)項目由財務(wù)部制定特殊支付政策和流程，報總經(jīng)理批準，批準后的文件在支付處保存，由財務(wù)支付人適時支付、報批。

5.3 應(yīng)付款支付憑據(jù)：款項支出相關(guān)的合同、協(xié)議必須在財務(wù)處備檔，相關(guān)的合同、協(xié)議及已開發(fā)票作為財務(wù)審單依據(jù)。需支付的發(fā)票，經(jīng)辦人應(yīng)及時將票據(jù)交財務(wù)審核，財務(wù)及時將發(fā)票審核后交總經(jīng)理審批、入帳，實際支付應(yīng)付款項時，經(jīng)辦人應(yīng)填寫《付款審批單》，仍按款項支付流程審批執(zhí)行；

5.4 《付款審批單》填寫時須注明付款單位名稱、帳號、發(fā)票形式、付款用途填寫清楚；合同款支付須開具正規(guī)發(fā)票（依據(jù)合同）附材料入庫驗收單（質(zhì)檢簽字確認）、設(shè)備、模具須有車間及技術(shù)部門的驗收單。

5.5 報銷憑據(jù)

5.5.1 報銷應(yīng)憑增殖稅發(fā)票或普通發(fā)票報銷，每張票據(jù)上須有經(jīng)辦人簽字，并按款項支付流程審批報銷；

5.5.2 對于不能獲得正規(guī)的原始票據(jù)的款項，允許使用公司規(guī)定的《款項支出報銷單》，由經(jīng)辦人填寫并附已付款依據(jù)，按款項支付流程審批報銷；

5.5.3 需以現(xiàn)金支付的票據(jù)，由收款單位出具蓋有公章或者法人簽字的確認書，經(jīng)辦人在票據(jù)上注明“收現(xiàn)金”字樣，5000元以上不支付現(xiàn)金。

6、款項審批權(quán)限

6.1 特定項目的核準權(quán)限規(guī)定（根據(jù)公司授權(quán)金額）；

6.2客戶退回多余貨款必須有客戶相應(yīng)的銷售財務(wù)核準簽字；

6.3 采購部的提貨運費（依據(jù)合同條款）必須有材料倉庫的倉管員簽字確認，并注明對應(yīng)的提貨材料名稱、數(shù)量；

6.4公司行政辦公物品的采購入庫由倉庫管理員核準，并附該管理員的入庫單；

6.5任何款項支付在會計入帳前必須有總經(jīng)理簽字；

7、財務(wù)審單員核準要求

7.1 對各款項支付的真實性監(jiān)督，數(shù)據(jù)計算的準確性，款項的合理性及公司政策一致性進行核準，并簽字確認；

7.2 監(jiān)督過程中對不符合要求的支出應(yīng)拒絕簽字；

7.3 費用核準時，應(yīng)注明該費用支出的所屬部門；

7.4 《2007年款項支出明細表》上列示為不同類的項目，不要混雜粘貼，應(yīng)分類報銷；

7.5 報銷人對費用支出負直接責任，核準批準人負監(jiān)督的領(lǐng)導(dǎo)責任。

8、文件更改與權(quán)限變動

8.1 本文件自批準之日起生效，如需更改條款，需按本文件審核程序執(zhí)行，并將更改情況在所有持有該文件處備案；

8.2 如因人事變動，致使審批人發(fā)生變化，自變動之日起，中斷原有的審批權(quán)，移交過程中由其有審批權(quán)的直屬上級代理行使審批權(quán)，新的審批權(quán)人的任命，以行政部正式任命文件為準；

8.3 集團總部對財務(wù)保支出另有規(guī)定的，參照總部要求執(zhí)行。

第三篇：款項支付申請表

關(guān)于余姚保利廣場樣板房諾貝爾磁磚切割費支付申請 由于磁磚為甲供材料，但是甲方與供應(yīng)商的合同中簽定供應(yīng)商只提供半成品。經(jīng)三方協(xié)調(diào)，我方先代甲方支付再加工切割費給供應(yīng)商，且我方的再加工切割費一起并入工程結(jié)算。其中關(guān)于諾貝爾磁磚切割費簽證已辦好。

請公司給予支持！謝謝！

申請部門：上海華鼎建筑裝飾工程有限公司

余姚保利廣場樣板房項目部

2014年9月16日星期二

第四篇：小公司費用支付管理制度

小公司費用支付管理制度

了加強公司內(nèi)部管理,規(guī)范公司財務(wù)報銷行為,合理控制費用支出,特制定本制度

一、賬號管理

1、公司賬戶指定專人管理，對公付款一律從公司賬戶中支出，并取得正規(guī)票據(jù)。

2、因公司距開行銀行較遠，公司預(yù)提20000元作為備用支，由出納保管，出納根據(jù)公司規(guī)定支付，并登記出納賬，并對相關(guān)單據(jù)進行整理，及時交與會計。

一、報銷支出管理權(quán)限 費用類支出了權(quán)限

公司法定代表人授予公司生產(chǎn)管人員日常單筆費用支出1000元內(nèi)，免予向法定代表人報告，可自主進行費用支付，并將相關(guān)費用單據(jù)交出納登記保管，此類費用由收款人、經(jīng)辦人簽字，出納統(tǒng)一整理后交法定代理人簽批。

對于單筆費用支出1000元以上日常支出，需通過電話、短信或其他通信方式告知法定代表人，取得同意后進行支付，并將相關(guān)費用單據(jù)交出納登記保管，此類費用由收款人、經(jīng)辦人簽字，出納統(tǒng)一整理后交法定代理人簽批。

各類費用支出應(yīng)取得合法有效票據(jù)。

二、借款管理規(guī)定

臨時借款，如業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等由于工作需要，臨時借用辦理業(yè)務(wù)，于24小內(nèi)歸還或銷賬的借款，金額在5000元以內(nèi)，由公司管理人員簽字決定是否借支，金額超過5000元的，需通過電話、短信或其他通信方式告知法定代表人，取得同意后進行借支.出差借款：金額在2000元以內(nèi)，由公司管理人員簽字決定是否借支，金額超過2000元的，需通過電話、短信或其他通信方式告知法定代表人，取得同意后進行借支.借支需填寫借支單，由借款人、管理人員簽字后由出納支付借支款

出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)

報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(白條原則上不予報銷),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名

設(shè)備改建改造支出

該項支出數(shù)額較大,首先由股東會研究購置意向,確定購置品牌數(shù)量及金額,能貨比三家的要優(yōu)先選擇性價最優(yōu)的廠家或商家 然后交由有關(guān)人負責采購 并按以下程序進行：

1、根據(jù)確定廠家簽定合同，采購人填寫《資產(chǎn)購置申請單》并報批，2、資產(chǎn)驗收無誤后,經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理入庫手續(xù),按規(guī)定填寫報銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單）；

3、根據(jù)合同約定支付首付款及進度款，資金支出應(yīng)由法定代表人審批后付款；財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單以轉(zhuǎn)賬形式付款；

第五篇：工程款項支付流程

工程款項支付流程

1、公司所屬各單位、部門的大額款項支付，采取“提前申報的程序，積極籌措的態(tài)度”加以執(zhí)行。

付款金額在50萬元以下，必須提前2個工作日通知財務(wù)部；金額在50－100萬元（含100萬元）之間，必須提前3個工作日通知財務(wù)部；金額在100萬元以上，必須提前5個工作日通知財

務(wù)部。在手續(xù)齊全的情況下，開立各類保函和銀行信貸證明須提前4個工作日，通知財務(wù)部。

上述必須按照規(guī)定格式所列要素填制并審批，各部門若不按規(guī)定的提前期通知財務(wù)部，造成的經(jīng)濟與法律責任由各部門經(jīng)辦人員和分管領(lǐng)導(dǎo)共負其責。由公司統(tǒng)一辦理的投標保證金、投標保函、履約保證金、履約保函、預(yù)付款保函、銀行信貸證明，其經(jīng)辦人、部門負責人必須嚴格按照事先明確的保證金歸還時間和保函的收回時間執(zhí)行。

若出現(xiàn)不能按照原約定時間歸還的，必須在3日內(nèi)出具書面

報告，并按照原審批程序逐級報批后，報送公司財務(wù)部備案。否則公司財務(wù)部將根據(jù)實際占用資金的金額，按照銀行（同期一年期）貸款利率按天計算，對上述責任人（經(jīng)辦人、部門負責人）共同進行經(jīng)濟處罰；若上述情況出現(xiàn)2次，則從第2次開始經(jīng)濟處罰對應(yīng)的利率為銀行（同期一年期）貸款利率的2倍進行計算。上述處罰，財務(wù)部將對責任人發(fā)函后進行公示，月末書面通知勞

資部門從責任人的工資中扣除。

2、工程（材料）款的支付，必須依據(jù)合同、預(yù)決算書、發(fā)票等相關(guān)原始憑證由依次由經(jīng)手人、項目經(jīng)理、計劃人員、主管經(jīng)理、財務(wù)人員審核后進行撥付，工程款的撥付必須嚴格按照合同和發(fā)票上的單位名稱和帳號進行撥款，嚴禁填發(fā)收款人名稱為空（或與合同或發(fā)票名稱不一致）的支票。各相關(guān)人員，要嚴格杜絕超付工程款（包括分包商因糾紛導(dǎo)致我方被迫支付或被甲方強行支付）的現(xiàn)象發(fā)生，對出現(xiàn)上述情況給公司造成損失的按照《水務(wù)建設(shè)工程公司責任追究制度》進行嚴肅處理。

3、工程款支付手續(xù)（流程）為：分公司根據(jù)預(yù)決算書等相關(guān)工程資料提前報公司計劃部審核，計劃部審核結(jié)算單的累計付款金額后確定本次付款金額，并填制“支付款項證明單”，由計劃部負責人簽字確認。接下來報公司分管領(lǐng)導(dǎo)審核，分管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認后，最后報財務(wù)部負責人審核，財務(wù)負責人簽字確認后，最后交出納人員支付工程款項。

工程公司財務(wù)部