第一篇：試論如何加強(qiáng)我國(guó)銀行的不良貸款管理

摘要:銀行業(yè)在一個(gè)國(guó)家的經(jīng)濟(jì)中起著至關(guān)重要的金融中介作用。在過(guò)去幾年里,由于經(jīng)濟(jì)的高速增長(zhǎng)以及寬松的貨幣政策,中國(guó)銀行業(yè)維持了高速擴(kuò)張的勢(shì)頭。但是在資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營(yíng)管理和風(fēng)險(xiǎn)控制等方面,中國(guó)銀行業(yè)還存在許多問(wèn)題,尤其是不良貸款問(wèn)題,已經(jīng)成為阻礙中國(guó)銀行業(yè)發(fā)展的大問(wèn)題,受到國(guó)內(nèi)外的廣泛關(guān)注,如果處理不當(dāng),就會(huì)影響到金融體系的安全,成為中國(guó)經(jīng)濟(jì)持續(xù)發(fā)展的障礙,甚至影響整個(gè)經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定。

關(guān)鍵詞:銀行;不良貸款;對(duì)策建議

一、我國(guó)銀行業(yè)不良貸款問(wèn)題形成的主要原因

1.認(rèn)為政府角色定位和企業(yè)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)不合理是造成銀行不良貸款問(wèn)題的重要原因。

地方政府從發(fā)展地方經(jīng)濟(jì)、保持社會(huì)穩(wěn)定出發(fā)，在規(guī)范性融資來(lái)源無(wú)法滿足需要時(shí)，會(huì)傾向于千預(yù)金融機(jī)構(gòu)的資金運(yùn)用，強(qiáng)制銀行給一些效益不好或?yàn)l于破產(chǎn)的企業(yè)貸款。在權(quán)—利—資不對(duì)稱的情況下，政府對(duì)經(jīng)濟(jì)決策失誤不承擔(dān)任何經(jīng)濟(jì)貴任，由此給銀行造成的損失是巨大的。由于我國(guó)大多數(shù)國(guó)有企業(yè)還沒(méi)有建立起規(guī)范的現(xiàn)代企業(yè)制度，在企業(yè)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)不合理、企業(yè)所有者缺位的情況下，銀行貸款被看成是國(guó)家對(duì)企業(yè)的財(cái)政撥款和無(wú)償援助，銀行對(duì)企業(yè)的貸款也就成了不良貸款。

2.認(rèn)為銀行自身的治理結(jié)構(gòu)和經(jīng)營(yíng)管理不善造成的。

由于現(xiàn)有的國(guó)有商業(yè)銀行存在所有權(quán)缺位，決定了銀行企業(yè)的法人治理結(jié)構(gòu)不完善，銀行企業(yè)缺乏有效的長(zhǎng)期激勵(lì)和約束機(jī)制。同時(shí)，國(guó)有商業(yè)銀行沒(méi)有形成一個(gè)健全的信貸資產(chǎn)管理體系，主要表現(xiàn)在缺乏一個(gè)健全的信貸預(yù)警系統(tǒng)，對(duì)短款長(zhǎng)用防范不足;缺乏健全的銀行內(nèi)部信貸管理體制，信貸責(zé)任劃分不清，信貸手續(xù)不規(guī)范;缺乏信貸風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)監(jiān)控機(jī)制，對(duì)貸款的企業(yè)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀不了解;缺乏不良貸款的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化機(jī)制和不良貸款的補(bǔ)償機(jī)制。更為主要的是銀行系統(tǒng)缺乏動(dòng)態(tài)的競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制和系統(tǒng)的創(chuàng)新機(jī)制，不利于銀行積極主動(dòng)創(chuàng)造性的去解決不良貸款間題。

3.經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中的信用道德文化建設(shè)滯后，也是導(dǎo)致不良貸款發(fā)生的重要因素。

金融業(yè)生存和發(fā)展的基礎(chǔ)就是社會(huì)的信用道德環(huán)境，從銀行業(yè)的信貸資金運(yùn)動(dòng)規(guī)律中，我們也可以清楚看出，信貸資金的貸出和歸流，除了銀行自身的營(yíng)運(yùn)管理外，貸款受益人的信用道德行為，也是決定貸款資金能否歸流的關(guān)鍵性因素。這年來(lái)我們的信用道德環(huán)境的確是存在著很大的問(wèn)題，造假現(xiàn)象、惡意違約甚至騙貸等現(xiàn)象層出不窮。

例如，一些企業(yè)慣于造假賬，銀行難以掌握其真實(shí)的歷史數(shù)據(jù)，使得銀行的信貸項(xiàng)目可行性評(píng)估十分困難，銀行與企業(yè)間存在嚴(yán)重的信息不對(duì)稱，影響貸款決策的準(zhǔn)確性;有時(shí)銀行剛剛對(duì)企業(yè)發(fā)放了貸款，企業(yè)就重組，或產(chǎn)業(yè)政策發(fā)生了變化，導(dǎo)致貸款發(fā)生風(fēng)險(xiǎn);還有，就是客戶多頭開(kāi)戶、多頭貸款，其存款隨時(shí)搬家，致使金融機(jī)構(gòu)之間盲目無(wú)序競(jìng)爭(zhēng)，甚至一些銀行對(duì)所謂的優(yōu)良客戶又不敢去嚴(yán)格管理、嚴(yán)格審查其經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)狀況，生怕它跑了，結(jié)果一些大企業(yè)集團(tuán)因經(jīng)營(yíng)不善倒閉，導(dǎo)致大量貸款變成呆帳?！八{(lán)田股份”即是一個(gè)典型案例，曾有十家金融機(jī)構(gòu)爭(zhēng)相為其貸款;中介服務(wù)機(jī)構(gòu)，良芳不齊，魚(yú)目混雜，幫助造假，甚至有些中介機(jī)構(gòu)本身就是造假者，從造假行騙中獲利;對(duì)個(gè)人的貸款，以助學(xué)貸款為例，本身是個(gè)公益型的信貸項(xiàng)目，這是較高文化素質(zhì)的群體，應(yīng)該是沒(méi)有信用道德風(fēng)險(xiǎn)的，事實(shí)上，確是另一番情景，相當(dāng)一部分大學(xué)生畢業(yè)后，不知去向，貸款的歸還無(wú)法落實(shí)。等等現(xiàn)象說(shuō)明了我們金融業(yè)運(yùn)行的環(huán)境—社會(huì)信用道德文化建設(shè)嚴(yán)重滯后，不能支撐金融業(yè)的健康發(fā)展。

4.法律制度不健全

目前，我國(guó)法律制度不健全，使套取銀行信用、逃廢銀行債務(wù)行為不能得到有效控制，引起國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款產(chǎn)生。我國(guó)商業(yè)銀行立法滯后，制約了信貸資金良性運(yùn)行。有關(guān)債權(quán)銀行保護(hù)的立法規(guī)定不完善，一方面在于授予債權(quán)銀行參與監(jiān)督涉及債務(wù)企業(yè)處理的權(quán)利不夠，無(wú)法充分達(dá)到參與監(jiān)督的目的。另一方面，在銀行債權(quán)保護(hù)的某些方面尚欠缺相應(yīng)的法律規(guī)規(guī)定?！稉?dān)保法》在實(shí)際運(yùn)行過(guò)程中存在操作性問(wèn)題，《破產(chǎn)法》也存在許多漏洞，法規(guī)的不健全給信貸活動(dòng)帶來(lái)許多潛在的風(fēng)險(xiǎn)，未能有力保障信貸資金的安全高效運(yùn)行。

二、解決銀行業(yè)不良貸款問(wèn)題的基本思路

要從根本上解決我國(guó)不良貸款問(wèn)題，就必須圍繞我國(guó)銀行和企業(yè)的制度安排不合理這一緣由展開(kāi)制度創(chuàng)新、管理創(chuàng)新和技術(shù)創(chuàng)新，并且使制度、管理和技術(shù)構(gòu)成創(chuàng)新系統(tǒng)的有機(jī)整體，在操作上，圍繞這三要素制訂處理不良貸款的措施。

1.加強(qiáng)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理，妥善處置銀行不良貸款

首先，要重點(diǎn)落實(shí)貸款三查制度和統(tǒng)一授信制度，強(qiáng)化貸款風(fēng)險(xiǎn)的事前、事中和事后控制。各商業(yè)銀行應(yīng)及時(shí)準(zhǔn)確地分析客觀環(huán)境的變化，使信貸資金的投向、投量隨著客觀情況的變化而變化。要綜合企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)素質(zhì)、經(jīng)濟(jì)實(shí)力、信譽(yù)狀況等各種指標(biāo)確定企業(yè)的信用等級(jí)。在貸款發(fā)放前通過(guò)對(duì)貨款企業(yè)進(jìn)行信用等級(jí)的評(píng)估并對(duì)有關(guān)資料進(jìn)行收集、整理、分析和判斷，通過(guò)量化方式測(cè)算企業(yè)信用對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)的影響。同時(shí)要做好貸時(shí)審查工作，落實(shí)審貸分離制度，由決策部門(mén)審批，并定期對(duì)其進(jìn)行測(cè)算和分析。

其次，建立貸款風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)救助機(jī)制也是防范風(fēng)險(xiǎn)、減少損失的關(guān)鍵所在。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分散的原理，實(shí)行貸款方式多樣化，合理控制信用貸款的范圍、數(shù)量，擴(kuò)大貼現(xiàn)、抵押、擔(dān)保貸款和其他風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較小的貸款種類。限制貸款的集中程度，控制同一主體貸款比重，對(duì)于大額的貸款可通過(guò)銀團(tuán)貸款等方式，以達(dá)到分散貸款風(fēng)險(xiǎn)的目的。

最后，商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督，強(qiáng)化稽核內(nèi)控制度，加強(qiáng)信貸隊(duì)伍的政治思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)的建設(shè)，進(jìn)一步提高現(xiàn)有信貸人員思想覺(jué)悟并嚴(yán)把人員關(guān)，杜絕人為因素造成的損失。加強(qiáng)金融監(jiān)管體系的建設(shè)，推行金融監(jiān)管手段法制化，盡可能降低金融風(fēng)險(xiǎn)。

2.健全不良貸款風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化機(jī)制、清收激勵(lì)約束機(jī)制和協(xié)作機(jī)制

建立不良貸款風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化機(jī)制，增強(qiáng)銀行自身經(jīng)營(yíng)的穩(wěn)定性。監(jiān)督企業(yè)建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，各銀行要把企業(yè)補(bǔ)充自有流動(dòng)資金作為減少信貸風(fēng)險(xiǎn)的重要措施來(lái)抓。規(guī)范、完善擔(dān)保抵押手續(xù)，確保抵押貸款抵押權(quán)的追繳力和優(yōu)先受償權(quán)。加強(qiáng)貸款風(fēng)險(xiǎn)度的管理，提高銀行資本比率。建立不良貸款清收激勵(lì)約束機(jī)制。建立責(zé)、權(quán)、利相結(jié)合的風(fēng)險(xiǎn)貸款清收激勵(lì)約束機(jī)制。建立信貸員第一責(zé)任人及決策者連帶責(zé)任人制度，將信貸員與決策者的浮動(dòng)工資、崗位津貼、獎(jiǎng)金與完成的清收舊貸任務(wù)掛鉤，調(diào)動(dòng)經(jīng)營(yíng)者的積極性。建立協(xié)作機(jī)制，形成轉(zhuǎn)化合力。不良貸款的轉(zhuǎn)化涉及多方面的工作，必須建立各種協(xié)調(diào)機(jī)制。一是建立內(nèi)外協(xié)調(diào)機(jī)制。重點(diǎn)要處理好與地方政府的關(guān)系，與當(dāng)?shù)厝舜?、司法、企業(yè)改革領(lǐng)導(dǎo)小組等部門(mén)的關(guān)系以及與客戶的關(guān)系。二是建立上下聯(lián)動(dòng)機(jī)制。對(duì)信貸客戶要實(shí)施分級(jí)監(jiān)控和管理，在信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范化解上實(shí)行上下聯(lián)動(dòng)。三是建立銀行、資產(chǎn)管理公司內(nèi)部各部門(mén)合作機(jī)制。

3.建立存款保險(xiǎn)制度，完善市場(chǎng)退出體制

市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的核心在于竟?fàn)帲瑑?yōu)勝劣汰。完善銀行經(jīng)營(yíng)體制有必要引進(jìn)退出機(jī)制，海南發(fā)展銀行以及中農(nóng)信等的退出就是開(kāi)端。銀行退出市場(chǎng)必須充分考慮存款人的權(quán)益，應(yīng)建立存款保險(xiǎn)制度。我國(guó)至今還未建立存款保險(xiǎn)體制，使得國(guó)有銀行的自我約束機(jī)制難以建立，不利于資源的有效配置。建立存款保險(xiǎn)制度可以使銀行面臨破產(chǎn)危機(jī)，防止經(jīng)營(yíng)上的道德風(fēng)險(xiǎn)。為了擺脫政府始終承擔(dān)國(guó)有銀行的無(wú)限責(zé)任，加強(qiáng)信貸監(jiān)督，防范不良貸款惡性循環(huán)，建立國(guó)有商業(yè)銀行存款保險(xiǎn)制度刻不容緩。一是強(qiáng)化國(guó)有商業(yè)銀行的產(chǎn)權(quán)制度改革。進(jìn)行產(chǎn)權(quán)制度改革，建立現(xiàn)代銀行制度，是防范信用風(fēng)險(xiǎn)的根本。通過(guò)實(shí)行股份制改造，將條件成熟的國(guó)有商業(yè)銀行改組為國(guó)家控股的股份制商業(yè)銀行，明晰其產(chǎn)權(quán)關(guān)系，建立現(xiàn)代商業(yè)銀行運(yùn)作機(jī)制。加強(qiáng)商業(yè)銀行的內(nèi)控管理，化解不良貸款及財(cái)務(wù)包袱，建立審慎的會(huì)計(jì)制度，逐漸實(shí)行透明的信息披露制度。同時(shí)，搭建科學(xué)合理的法人治理結(jié)構(gòu)，配合建立有效的獎(jiǎng)懲制度，從而實(shí)現(xiàn)微觀經(jīng)營(yíng)機(jī)制的全面轉(zhuǎn)換。

4.加強(qiáng)信用制度建設(shè)，凈化金融運(yùn)營(yíng)的環(huán)境

首先，應(yīng)繼續(xù)加速企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度的改革步伐，完善現(xiàn)代企業(yè)制度和公司治理結(jié)構(gòu)，從而在經(jīng)營(yíng)制度上，徹底地解決企業(yè)失信的行為;其次，國(guó)家應(yīng)加快關(guān)于信用制度方面的法規(guī)建設(shè)，從法制上保障信用活動(dòng)的正常運(yùn)行，保護(hù)守信者，懲處失信者;再次，建立社會(huì)信用登記和評(píng)級(jí)制度，激勵(lì)守信者的誠(chéng)信行為，遏制失信者的行為;還有，整治和規(guī)范各種信用中介服務(wù)機(jī)構(gòu)，建立社會(huì)信息披露制度，保護(hù)債權(quán)人的合法權(quán)益;最后，加強(qiáng)社會(huì)的信用道德文化教育，提高公眾的信用道德水準(zhǔn)。我們應(yīng)從各方面，積極地營(yíng)造誠(chéng)信的社會(huì)氛圍，充分地發(fā)揮市場(chǎng)機(jī)制的作用，真正地實(shí)現(xiàn)使失信者受損，誠(chéng)實(shí)守信者獲利的社會(huì)氛圍，以保障金融運(yùn)行環(huán)境的質(zhì)量。

參考文獻(xiàn):

[1]王艷芳:不良貸款成因及其解決的幾點(diǎn)建議[J].山西統(tǒng)計(jì), 2003,(09).[2]郁洪良:我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款處置方式及其效率分析[J].天津社會(huì)科學(xué), 2004,(03).[3]陶良虎杜濤周文:中國(guó)銀行業(yè)不良貸款成因分析[J].理論月刊, 2004,(10).

第二篇：我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款成因

集美大學(xué)工商管理學(xué)院

畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文）

題

目

我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款成因

屆：

2015屆

專

業(yè)：

工商管理

學(xué)生姓名：學(xué)

號(hào)：

2011610023

指導(dǎo)老師：

李淑釵

職

稱：

講師

2016年3月

我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款成因

[摘要]近年來(lái)銀行不良資產(chǎn)持續(xù)膨脹，巨額不良貸款的存在依靠銀行自身的力量難以解決，并且制約金融體制的改革和進(jìn)一步對(duì)外開(kāi)放，在一定條件下銀行體系的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)會(huì)危及國(guó)家金融安全。伴隨著金融全球化的進(jìn)程和加入WTO后我國(guó)金融體制改革步伐的加快，銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)也將隨之加大。我國(guó)長(zhǎng)期以來(lái)積累的不良貸款主要是由于舊有體制造成。除此之外，政府、銀行和企業(yè)作為利益相關(guān)者也對(duì)不艮貸款的形成負(fù)有一定責(zé)任。隨著金融資產(chǎn)管理公司的成立和商業(yè)銀行股份制改革，不良貸款呈現(xiàn)出新的特色。筆者就不良貸款成因的特殊性、不良貸款治理過(guò)程、及其治療后果等思路等提出了自己的觀點(diǎn)。論文首先闡述了商業(yè)銀行的重要地位和歷史包袱；其次分析了商業(yè)銀行不良貸款原因；最后，給出了降低不良貸款的對(duì)策；論文認(rèn)為，我們應(yīng)該減少政府對(duì)銀行的干預(yù)，讓商業(yè)銀行真正按商業(yè)原則經(jīng)營(yíng)，成為真正的銀行。

[關(guān)鍵詞] 不良貸款；成因；債轉(zhuǎn)股；對(duì)策

The causes of non-performing loans of commercial banks in China

[Abstract] in recent years, the continuous expansion of non-performing assets of banks and huge non-performing loans relies on the presence the bank's own strength is difficult to solve, and control of the financial system reform and further opening to the outside world, in certain conditions the systemic risks in the banking system will endanger the country's financial security.With the financial globalization process and China's accession to the WTO after the pace of China's financial system reform to accelerate the, banking risk also will subsequently increase.China's long-term accumulation of non-performing loans is mainly due to the old system.In addition, the government, banks and enterprises as stakeholders on the formation of Gen loan bears some responsibility.With the establishment of Asset Management Co financial and Commercial Bank shareholding reform, non-performing loans has shown new features.The author put forward his own views on the particularity of bad loans, the management process of bad loans, and the results of treatment and so on.First of all, this paper expounds the important role and historical burden of commercial banks;second, analysis of the causes of non-performing loans of commercial banks.At the end of the paper, reducing non-performing loans measures.Author considers that we should reduce government intervention in the banking, commercial bank according to the real commercial principles, business and become the real bank.[Key words] Loans Causes Debt Countermeasures

目

錄

引

言 ___________________________________________________________________ 1

一、商業(yè)銀行不良貸款原因探析 _____________________________________________ 1

（一）政府行政干預(yù)不良貸款是主要原因 __________________________________ 2

（二）銀行的負(fù)債經(jīng)營(yíng)管理不當(dāng) __________________________________________ 2

（三）經(jīng)濟(jì)體制改革和政府行為對(duì)不良貸款的影響 __________________________ 3

二、商業(yè)銀行不良貸款的危害探析 ___________________________________________ 3

（一）不良貸款危及國(guó)家金融安全 ________________________________________ 4

（二）不良貸款影響商業(yè)銀行的改革進(jìn)程 __________________________________ 4

（三）不良貸款阻礙銀行業(yè)及國(guó)民經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展 __________________________ 5

三、降低不良貸款的對(duì)策 ___________________________________________________ 5

（一）運(yùn)用計(jì)劃與市場(chǎng)相結(jié)合來(lái)平衡不良貸款 ______________________________ 5

（二）采用債轉(zhuǎn)股解決銀行不良貸款問(wèn)題 __________________________________ 6

（三）利用上市將商業(yè)銀行的不良貸款降低 ________________________________ 6 結(jié)

論 ___________________________________________________________________ 8 致 謝 語(yǔ) _________________________________________________________________ 9 參考文獻(xiàn) ________________________________________________________________ 10

引

言

近幾年來(lái)，由于國(guó)家財(cái)力所限，只能依靠銀行擴(kuò)大信貸投放資金，一些企業(yè)盲目擴(kuò)大投資，造成企業(yè)利潤(rùn)率低，重復(fù)貸款，占了大量銀行貸款。銀行信貸質(zhì)量的下降增加了通貨膨脹的風(fēng)險(xiǎn)。目前四大銀行的不良貸款總量偏大，不良貸款結(jié)構(gòu)嚴(yán)峻，關(guān)注類貸款大量增加，不良貸款的表現(xiàn)形式也更加復(fù)雜，信貸風(fēng)險(xiǎn)期不僅僅表現(xiàn)在表內(nèi)業(yè)務(wù)的長(zhǎng)短期貸款上，表外業(yè)務(wù)如夢(mèng)擔(dān)保等中間業(yè)務(wù)所包含的信貸風(fēng)險(xiǎn)也不斷增加。巨大的不良貸款醞釀著經(jīng)濟(jì)危機(jī)，因此，分析商業(yè)銀行不良貸款的成因，找出合理的對(duì)策，是很有必要的。近幾年來(lái)，隨著經(jīng)濟(jì)的改革發(fā)展，商業(yè)銀行紛紛大量的發(fā)放貸款，把錢大量的貸給了國(guó)內(nèi)的大企業(yè)、房地產(chǎn)商，使國(guó)內(nèi)的房地產(chǎn)價(jià)格和股價(jià)飛速上漲，接著又以這些高估了的房地產(chǎn)和股票作抵押繼續(xù)向這些企業(yè)貸款。我國(guó)的不良貸款問(wèn)題由來(lái)已久。根據(jù)中國(guó)人民銀行資料表明，2006年底我國(guó)商業(yè)銀行貸款余額為 5.3 萬(wàn)億元，不良資產(chǎn)比重在 20%以上。2007 年底根據(jù)“一逾兩呆”的分類標(biāo)準(zhǔn)，我國(guó)銀行的不良貸款比重已達(dá) 25%?？梢哉f(shuō)，我國(guó)銀行系統(tǒng)不良貸款的問(wèn)題已到十分嚴(yán)重的地步，而作為主體的商業(yè)銀行的形勢(shì)更為嚴(yán)峻。2013年初，我國(guó)金融機(jī)構(gòu)的不良貸款額為 3.2 萬(wàn)億元，其中四大商業(yè)銀行就占1.8 萬(wàn)億元。2014年末，主要金融機(jī)構(gòu)不良貸款余額為 2.44 萬(wàn)億元，比年初減少1906億元，不良貸款的比例為 17.80%，比年初下降 5.32個(gè)百分點(diǎn)。其中，商業(yè)銀行的不良貸款率仍達(dá) 20.36%，政策性銀行不良貸款率為 17.39%，股份制銀行不良貸款率為 7.92%。筆者認(rèn)為，這些數(shù)字雖然在一定程度上反映了我國(guó)銀行業(yè)貸款質(zhì)量的穩(wěn)步提升，但是由于 2013 年我國(guó)新增貸款 2.99 萬(wàn)億，也一定程度上起到了稀釋不良貸款的作用，因此不良貸款率的進(jìn)一步降低，仍然是我國(guó)銀行業(yè)改革必須著力解決的問(wèn)題。目前隨著我國(guó)股份制商業(yè)銀行貸款規(guī)模的擴(kuò)大，不良貸款率在下降，可見(jiàn)貸款規(guī)模同不良貸款率呈反比的，但我們也不能簡(jiǎn)單的將兩者的關(guān)系理解成:貸款規(guī)模越大，則不良貸款率越低;貸款規(guī)模越小，則不良貸款率越高，歸根結(jié)底，不良貸款率的高低從根本上還是跟信貸質(zhì)量有著最密切的聯(lián)系。其中，表1為2014年商業(yè)銀行個(gè)人貸款業(yè)務(wù)增長(zhǎng)率和不良貸款上升率。

一、商業(yè)銀行不良貸款原因探析

（一）政府行政干預(yù)不良貸款是主要原因

四大商業(yè)銀行都是國(guó)家獨(dú)資銀行，政府常常干預(yù)不良貸款。2004年，中國(guó)政府出資救助四大銀行，但異乎尋常的注資方式和非常規(guī)的渠道（動(dòng)用中國(guó)的外匯儲(chǔ)備）使一些分析師認(rèn)為，這僅僅會(huì)助長(zhǎng)銀行長(zhǎng)期以來(lái)的盲目放貸行為。最重要的問(wèn)題是，此次注資限定不能用于沖減不良貸款。這筆資金是以美元方式注入的，這對(duì)調(diào)整銀行的資本機(jī)構(gòu)是有益的，但對(duì)沖銷人民幣不良貸款毫無(wú)用處。從這可以看出，銀行內(nèi)大量的不良貸款中行政干預(yù)發(fā)放的貸款的比例是相當(dāng)高的?？煞譃橐韵聨c(diǎn)：

第一，政府有時(shí)把商業(yè)銀行作為“宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控”的主體部分，經(jīng)濟(jì)過(guò)熱時(shí)讓其壓縮貸款，經(jīng)濟(jì)蕭條和需求不足時(shí)又讓其增加貸款。在財(cái)政收入大幅提高的同時(shí)，經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中仍然存在投資需求進(jìn)一步膨脹、貨幣信貸增長(zhǎng)仍然偏快、通貨膨脹壓力、加大等問(wèn)題。上調(diào)存款準(zhǔn)備金率，主要是為了防止貨幣信貸總量過(guò)快增長(zhǎng)，緩解不良貸款，保持我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)快速健康發(fā)展。但我們不應(yīng)忽視準(zhǔn)備金率上調(diào)的隱性含義，即經(jīng)過(guò)了這些宏觀調(diào)控舉措，中國(guó)的經(jīng)濟(jì)仍處于過(guò)熱的風(fēng)險(xiǎn)之中。上調(diào)準(zhǔn)備金率造成的嚴(yán)重后果之一，是銀行被迫調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表，被迫將越來(lái)越多的資產(chǎn)轉(zhuǎn)為央行的負(fù)債，無(wú)法自由放貸、自定利率的結(jié)果是使得銀行資產(chǎn)劣質(zhì)化，導(dǎo)致銀行不愿意吸引過(guò)多的存款，然而不良貸款又沒(méi)有辦法真正的下降。

第二，中央級(jí)政府把商業(yè)銀行貸款于財(cái)政資金的替代。例如在安排大型項(xiàng)目建設(shè)計(jì)劃時(shí)，部分資金缺口留給商業(yè)銀行貸款安排；援助性貸款，例如災(zāi)后貸款、工人安定團(tuán)結(jié)貸款；政策性的扶貧貸款，等等。

第三，地方政府的干預(yù)手段和形式很多。各級(jí)政府通過(guò)指令性貸款、強(qiáng)制貸款、關(guān)系貸款、強(qiáng)制擔(dān)保等手段干預(yù)金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)。例如通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)辦公，幫助項(xiàng)目取得銀行貸款，導(dǎo)致政企不分，官商套取貸款不還，有些行為實(shí)際上是嚴(yán)重的金融腐敗。各級(jí)地方政府想方設(shè)法向銀行施加壓力，以便為本地區(qū)爭(zhēng)取到更多的政策性貸款；在清理銀行不良債權(quán)的過(guò)程中，則對(duì)本地企業(yè)竭力維護(hù)，甚至幫助企業(yè)通過(guò)破產(chǎn)清算等途徑逃廢銀行債務(wù)。利用地方司法部門(mén)幫助地方企業(yè)逃廢貸款債務(wù)

（二）銀行的負(fù)債經(jīng)營(yíng)管理不當(dāng)

“銀行是企業(yè)，不是政府的提款機(jī)。”這話聽(tīng)起來(lái)有些刺耳，但實(shí)際上，目前商業(yè)銀行仍在不同程度上扮演著提款機(jī)的角色。本來(lái)銀行就是以盈利為目的的經(jīng)營(yíng)貨幣資本商品的企業(yè)。但由于貨幣資本商品是價(jià)值形式，與千差萬(wàn)別的普通商品不同，資本商品具

有同質(zhì)性，體現(xiàn)了購(gòu)買能力。這種同質(zhì)性在經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中貨幣的數(shù)量多少，直接影響市場(chǎng)供求，這就使銀行具有二重性，既是企業(yè)，又直接影響經(jīng)濟(jì)供求總量的平衡，具有宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控的功能。在公有制銀行體制下，各級(jí)行長(zhǎng)必然以貸款為籌碼作交易，交易對(duì)象可能是各級(jí)政府，高級(jí)官員，也可能是非政府企業(yè)或個(gè)人。決策權(quán)過(guò)分集中，對(duì)經(jīng)營(yíng)決策缺乏有效的約束機(jī)制；組織結(jié)構(gòu)不合理，依然具有行政色彩，機(jī)構(gòu)龐雜，環(huán)節(jié)眾多，責(zé)權(quán)不明確；稽核審查制度不健全，不規(guī)范的信貸行為時(shí)有發(fā)生。

此外，沒(méi)有規(guī)范的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)信息披露制度。金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部上下之間也不知道真實(shí)信息，業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的透明度極差，違規(guī)經(jīng)營(yíng)、賬外賬現(xiàn)象普遍。此外，商業(yè)銀行“自愿”的不良貸款。有許多貸款在發(fā)放之時(shí)就知道收不回來(lái)，從銀行方面看完全是“自愿”造成不良貸款。這里邊有個(gè)人行為，也有機(jī)構(gòu)行為，有與地方政府、企業(yè)的交易行為，也有以貸謀私、違法行為。

（三）經(jīng)濟(jì)體制改革和政府行為對(duì)不良貸款的影響

從宏觀體制上講對(duì)不良貸款的影響，計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下資金實(shí)行供給制，無(wú)風(fēng)險(xiǎn)約束的影響。銀行的放款意識(shí)不強(qiáng)，只是政府部門(mén)的出納;另一方面，企業(yè)經(jīng)營(yíng)由政府計(jì)劃，產(chǎn)品的銷售也由計(jì)劃決定，企業(yè)沒(méi)有壓力。但自從實(shí)行改革以來(lái)，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)環(huán)境發(fā)生了巨大的變化，競(jìng)爭(zhēng)和優(yōu)勝劣汰的機(jī)制使企業(yè)受到市場(chǎng)的沖擊，有些負(fù)債經(jīng)營(yíng)的企業(yè)大量虧損，在銀行的賬戶上則表現(xiàn)為不良貸款的增加。新舊體制轉(zhuǎn)軌過(guò)程中銀行替財(cái)政還賬。商業(yè)銀行的不良貸款主要集中在國(guó)有大中型企業(yè)上，以往受體制的約束，國(guó)有企業(yè)只重視向國(guó)家上繳利潤(rùn)，忽視自身積累，企業(yè)技術(shù)改造和設(shè)備更新缺乏資金?，F(xiàn)在，面對(duì)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，要進(jìn)行技術(shù)改造和設(shè)備更新難以得到上級(jí)撥款，只有依靠銀行大量貸款。一旦企業(yè)效益滑坡，債務(wù)負(fù)擔(dān)就會(huì)增大?？梢孕蜗蟮卣f(shuō)，傳統(tǒng)的利潤(rùn)分配體制對(duì)企業(yè)的“抽血”，在新體制下由銀行承擔(dān)了“補(bǔ)血”、“輸血”的任務(wù)。同時(shí)，傳統(tǒng)財(cái)政體制下不重視呆帳的沖銷，銀行提取的呆帳準(zhǔn)備金比例也很低，沖銷就更少，致使呆帳越積越多。改革開(kāi)放以來(lái)，雖然提高了呆帳準(zhǔn)備金的提取比例，但也很有限，實(shí)際上不僅無(wú)法對(duì)付過(guò)去遺留的呆帳，也難以應(yīng)付不斷新增的呆帳，因?yàn)閲?guó)有企業(yè)中仍存在一大批沒(méi)有轉(zhuǎn)軌變型的企業(yè)，不良貸款仍在大量出現(xiàn)。

二、商業(yè)銀行不良貸款的危害探析

我國(guó)不良貸款已成為我國(guó)金融機(jī)構(gòu)沉重的包袱，成為我國(guó)金融體系安全穩(wěn)健運(yùn)行 的最大隱患，是我國(guó)最大的金融風(fēng)險(xiǎn)源。有以下幾點(diǎn)。

（一）不良貸款危及國(guó)家金融安全

中商業(yè)銀行，無(wú)論是國(guó)有商業(yè)銀行還是股份制商業(yè)銀行，都是以盈利為目的的:商業(yè)銀行的貸款產(chǎn)生不良，就意味著貸款利息不能按時(shí)或足額收回，甚至本金也難以或無(wú)法收回時(shí)，這就導(dǎo)致銀行的利息收入減少，另外由于貸款本金可能也無(wú)法收回這就從一矩意義上在潛在地吞 著銀行資本金。因此，不良貸款過(guò)高是金融風(fēng)險(xiǎn)的一種表現(xiàn)方式，當(dāng)金融風(fēng)險(xiǎn)達(dá)到某個(gè)臨界值的時(shí)候，就會(huì)引發(fā)金融危機(jī)。因此為了避免金融危機(jī)的發(fā)生，必須進(jìn)行金融體制的改革。金融體制的改革最主要的是銀行體制的改革，大量銀行不良貸款的存在，為中國(guó)銀行體系的穩(wěn)定帶來(lái)隱患，也大大的阻礙了中國(guó)金融體制的改革進(jìn)程。在20世紀(jì)90年代，我國(guó)金融機(jī)構(gòu)的不良貸款率已經(jīng)上升到很高水平，明顯高于警界線，直接危及到國(guó)家金融安全。但這樣不僅不利于商業(yè)銀行自身的發(fā)展，還蘊(yùn)藏著一定的金融風(fēng)險(xiǎn)，影響到我國(guó)銀行業(yè)的支付能力及金融穩(wěn)定，危及國(guó)家金融安全。尤其是以國(guó)家信譽(yù)作擔(dān)保的商業(yè)銀行如果在不良貸款等問(wèn)題沒(méi)有得到很好解決之前，就進(jìn)行股份改造，這種由巨額不良貸款帶來(lái)的支付能力不足而引起的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)更會(huì)暴露無(wú)遺。雖然為提高商業(yè)銀行核心競(jìng)爭(zhēng)力，尤其是國(guó)有商業(yè)銀行，政府先后采取了注資、剝離等措施，但這都不是從根本上解決不良貸款的問(wèn)題。面對(duì)外資銀行大批量入住中國(guó)金融市場(chǎng)，如果我國(guó)銀行業(yè)在處理不良貸款問(wèn)題上仍組酷不前，勢(shì)必將影響我國(guó)銀行業(yè)的自主與安定。

（二）不良貸款影響商業(yè)銀行的改革進(jìn)程

事實(shí)上，銀行的資倍取決于它的資金經(jīng)營(yíng)及實(shí)力，如果銀行不良貸款增多，收益能力下降，必然影響到銀行的資倍狀況，現(xiàn)金流入減少，籌資成本增加嚴(yán)艱到支付困難就會(huì)發(fā)擠兌，引發(fā)銀行危機(jī)，迫使銀行倒閉。從2006年的12月13日開(kāi)始，外資銀行在人民幣業(yè)務(wù)方面將可以享受和商業(yè)銀行完全相同的待遇。換句話說(shuō)，所有商業(yè)銀行可以經(jīng)營(yíng)的人民幣業(yè)務(wù)，不管是面向企業(yè)客戶還是個(gè)人客戶的業(yè)務(wù)，外資銀行全部可以經(jīng)營(yíng)。從那一天開(kāi)始，每一個(gè)中國(guó)人都可以把自己的人民幣存到花旗，匯豐，渣打等任何一個(gè)銀行，沒(méi)有人能夠阻止。這些國(guó)際銀行巨頭和國(guó)內(nèi)的銀行比較起來(lái)，國(guó)際銀行巨頭的知名度和信譽(yù)度更有優(yōu)勢(shì)。由于外國(guó)銀行與商業(yè)銀行相互競(jìng)爭(zhēng)，再加上國(guó)內(nèi)股票市場(chǎng)活躍度加大，商業(yè)銀行的存款來(lái)源就大面積縮水。“投資”這兩字，已成為很敏感的話題。商業(yè)銀行既受到外資的競(jìng)爭(zhēng)，又因?yàn)楣善笔袌?chǎng)火暴，所以本身存款大福度的縮水，目前最主要的是努力增加業(yè)務(wù)，維持生存，已經(jīng)顧不上提高其競(jìng)爭(zhēng)力。

（三）不良貸款阻礙銀行業(yè)及國(guó)民經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展

當(dāng)前，有存才有貸，銀行貸出去的款項(xiàng)主要來(lái)自儲(chǔ)戶的存款，如果不良貸款過(guò)多，銀行原本計(jì)劃將到期的貸款收回用以支付到期的存款，但由于無(wú)法收回或不能按時(shí)收回，導(dǎo)致無(wú)法支付，從而發(fā)生支付危機(jī)。不良資產(chǎn)的存在是長(zhǎng)久以來(lái)的事，但銀行之所以一直都沒(méi)出現(xiàn)存款支付問(wèn)題，是因?yàn)槠溆袕?qiáng)大的靠山——國(guó)家，才能吸收到大量的新存款來(lái)支付舊存款。這一方面使得銀行產(chǎn)生依賴性，不去想辦法吸收存款，而是“守株待兔”地等儲(chǔ)戶來(lái)存錢，久而久之將會(huì)導(dǎo)致銀行內(nèi)部人員喪失工作熱情和創(chuàng)新意識(shí)，一切變得機(jī)械。而且，假如當(dāng)某天有不可抗拒的情況發(fā)生，如戰(zhàn)爭(zhēng)，天災(zāi)等，將會(huì)使得銀行的新存款急劇下降，舊存款的支付面臨困難，借款人到期得不到存款用以維持生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，由各行業(yè)組成的鏈條只要斷掉任何一節(jié)，其他的也將無(wú)法繼續(xù)轉(zhuǎn)動(dòng)，從而導(dǎo)致整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展受阻。

三、降低不良貸款的對(duì)策

在改革中就必須從多方面入手，綜合加以治理。既要注重源頭的控制，防范新的再度產(chǎn)生或擴(kuò)大，同時(shí)，又要做好現(xiàn)有存量風(fēng)險(xiǎn)的化解，兩者都不可偏廢。

（一）運(yùn)用計(jì)劃與市場(chǎng)相結(jié)合來(lái)平衡不良貸款

目前，國(guó)內(nèi)銀行控制不良貸款比例要求提高，即便銀行能夠很好地識(shí)別不良貸款的風(fēng)險(xiǎn)，但如何對(duì)風(fēng)險(xiǎn)予以確切地定價(jià)也是存貸款利率市場(chǎng)化后擺在我國(guó)銀行面前的一個(gè)挑戰(zhàn)。在公開(kāi)交易的股票市場(chǎng)和債券市場(chǎng)集合競(jìng)價(jià)的競(jìng)爭(zhēng)性定價(jià)中，投資者只是價(jià)格的接受者。但利率市場(chǎng)化后的銀行不同，盡管存在競(jìng)爭(zhēng)，但在對(duì)某一具體的企業(yè)發(fā)放貸款時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)的競(jìng)爭(zhēng)并不是完全的，銀行并不是價(jià)格的被動(dòng)接受者。但在利率管制下，中國(guó)的銀行業(yè)沒(méi)有對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行自主定價(jià)的余地，因此，長(zhǎng)期以來(lái)，中國(guó)的銀行并沒(méi)有開(kāi)發(fā)出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)技術(shù)。合理的風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)既要保證銀行所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)得到應(yīng)有的補(bǔ)償，同時(shí)也應(yīng)保證風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)不要太低而產(chǎn)生新的逆向選擇。于是就讓市場(chǎng)這只看見(jiàn)的手來(lái)發(fā)揮作用吧。

隨著中國(guó)進(jìn)入WTO，經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型步伐的加快和經(jīng)濟(jì)全球化壓力，實(shí)行積極的財(cái)政政策擴(kuò)大內(nèi)需，運(yùn)用財(cái)政政策解決銀行體系的不良貸款問(wèn)題，應(yīng)逐步成為財(cái)政政策的重點(diǎn)。任何解決銀行不良貸款的方案，都必須承認(rèn)這樣一個(gè)事實(shí)，即在中國(guó)現(xiàn)有的銀行體系中，不良貸款實(shí)際上是銀行資產(chǎn)的虧空。然而單靠銀行的自身盈利能力難以消解數(shù)額巨大的

貸款呆、壞賬。剝離銀行的不良資產(chǎn)，從某種意義上講就是政府為防范金融風(fēng)險(xiǎn)而實(shí)行的金融調(diào)整政策。通過(guò)設(shè)立金融資產(chǎn)管理公司以接收、管理、處置銀行劃轉(zhuǎn)不良貸款，最大限度地保全資產(chǎn)，減少國(guó)有資產(chǎn)損失并通過(guò)合并收購(gòu)、資產(chǎn)重組、債轉(zhuǎn)股和股票上市等方式盤(pán)活不良貸款所對(duì)應(yīng)的不良資產(chǎn)，以實(shí)現(xiàn)在一定時(shí)期內(nèi)逐步化解銀行不良貸款問(wèn)題。

（二）采用債轉(zhuǎn)股解決銀行不良貸款問(wèn)題

企業(yè)重組是從根本上解決不良貸款問(wèn)題核心的環(huán)節(jié)。只有企業(yè)搞活了，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況才能發(fā)生轉(zhuǎn)變，相應(yīng)的銀行的不良貸款就會(huì)逐級(jí)向好的方面轉(zhuǎn)化。對(duì)于由銀行不良貸款所構(gòu)成的企業(yè)，國(guó)家實(shí)行特殊的企業(yè)重組和改造政策，這包括：第一，允許這些企業(yè)突破所有制結(jié)構(gòu)限制，實(shí)行合并與收購(gòu)，把它們作為國(guó)企改革的優(yōu)先發(fā)展部門(mén)。第二，允許這些企業(yè)依據(jù)行業(yè)特點(diǎn)和產(chǎn)品特點(diǎn)進(jìn)行民營(yíng)改造，或者實(shí)施職工持股制度。第三，允許出售存量資產(chǎn)。由國(guó)家統(tǒng)籌分類不良貸款所對(duì)應(yīng)的企業(yè)資產(chǎn)狀況，對(duì)于重疊的企業(yè)和產(chǎn)品可以按行業(yè)和地域重組；對(duì)于需要退出的行業(yè)，可以折價(jià)變現(xiàn)等。第四，允許這些企業(yè)優(yōu)先實(shí)施激勵(lì)機(jī)制，如四中全會(huì)文件中所提出的年薪制，股票權(quán)制和利潤(rùn)掛購(gòu)分成的獎(jiǎng)勵(lì)制度。獎(jiǎng)勵(lì)比例可以提高，足以對(duì)企業(yè)改善經(jīng)營(yíng)管理，節(jié)約成本，開(kāi)拓市場(chǎng)起到激勵(lì)與約束作用。

（三）利用上市將商業(yè)銀行的不良貸款降低

商業(yè)銀行要改造成為適應(yīng)現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)需要的銀行，確非易事，不是一上市就能行的。雖然上市不能夠完全的解決目前不良資產(chǎn)的存量問(wèn)題，但為了上市，商業(yè)銀行需要實(shí)施“多管齊下”的措施，提高資本充足率，降低不良資產(chǎn)率。所以上市可以部分解決不良資產(chǎn)問(wèn)題和補(bǔ)充資本充足率，然而上市的目的決不僅僅是解決不良資產(chǎn)和補(bǔ)充資本金。而要通過(guò)上市進(jìn)行股份制改革、建立完善的公司治理結(jié)構(gòu)，以控制和解決不良資產(chǎn)的增量問(wèn)題，從而提升商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)力。所謂上市喜人，就是中行、交行、建行在香港上市后，招行、工行也跑步進(jìn)入香港市場(chǎng)，從這些國(guó)內(nèi)銀行2006年的中期報(bào)表來(lái)看，其資產(chǎn)迅速上升，資本充足率都達(dá)到了10%以上，而不良貸款率則下降4%。上市是一把雙刃劍，從正面看，可以改善銀行的股權(quán)結(jié)構(gòu)、增強(qiáng)資本實(shí)力、樹(shù)立良好的市場(chǎng)形象。商業(yè)銀行通過(guò)上市成為公眾公司后，其公司治理和經(jīng)營(yíng)管理將會(huì)完全暴露在資本市場(chǎng)和社會(huì)輿論的嚴(yán)格監(jiān)督之下，處理得好，將大大推動(dòng)銀行建立有效的激勵(lì)和約束機(jī)制，鍛煉和提高銀行的市場(chǎng)適應(yīng)能力，有利于銀行的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展；處理得不好，則將在嚴(yán)酷的競(jìng)

爭(zhēng)中被市場(chǎng)所淘汰。由此可見(jiàn)，商業(yè)銀行通過(guò)上市，在資本市場(chǎng)的監(jiān)督和檢驗(yàn)下，對(duì)現(xiàn)有運(yùn)行機(jī)制和股權(quán)結(jié)構(gòu)進(jìn)行徹底的改造，鞏固財(cái)務(wù)重組和公司治理改革的成果，防止不良貸款出現(xiàn)反彈，使我國(guó)的不良貸款真正的降下來(lái)。

結(jié)

論

綜上所述，我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款產(chǎn)生的主要原因是企業(yè)的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)和政府角色定位，同時(shí)，銀行本身的產(chǎn)權(quán)關(guān)系的模糊、資本非人格化，公司治理結(jié)構(gòu)缺陷和經(jīng)營(yíng)管理不善等內(nèi)部機(jī)制上的漏洞，是造成不良貸款產(chǎn)生的又一重要原因。因此，我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款可分為政策性不良貸款和經(jīng)營(yíng)性不良貸款兩類。其中政策性不良貸款是由于政府行為在信貸分配中過(guò)度介入，因政策不合理所形成的不良貸款；經(jīng)營(yíng)性不良貸款則是由于銀行在信息不完全、信貸評(píng)估失誤以及內(nèi)部控制不嚴(yán)所造成的結(jié)果。從以上分析可以知道，由于多年來(lái)，我國(guó)商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)上一直受到政府的巨大干預(yù)。而銀行本身的經(jīng)營(yíng)管理結(jié)構(gòu)和機(jī)制不夠現(xiàn)代化，我國(guó)商業(yè)銀行的不良貸款率不斷升高。以至于開(kāi)始全面影響我國(guó)經(jīng)濟(jì)的正常發(fā)展。所以，我們應(yīng)該減少政府對(duì)銀行的干預(yù)，讓商業(yè)銀行真正按商業(yè)原則經(jīng)營(yíng)，成為真正的銀行。同時(shí)在銀行內(nèi)部的建立現(xiàn)代企業(yè)制度只有這樣才能在根本上解決我國(guó)商業(yè)銀行的不良貸款問(wèn)題。

致 謝 語(yǔ)

本論文是在老師指導(dǎo)下得以完成的，老師對(duì)課題的選題、指導(dǎo)等各個(gè)環(huán)節(jié)都注入心血，在我的整個(gè)論文過(guò)程中給予全程的指導(dǎo)。老師經(jīng)驗(yàn)豐富、治學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)、待人真誠(chéng)、和藹可親，他的為人師表以及對(duì)科學(xué)一絲不茍的作風(fēng)讓我獲益匪淺。老師不僅對(duì)工作認(rèn)真負(fù)責(zé)，還時(shí)刻關(guān)心我的學(xué)習(xí)、工作、生活，使我得以順利地完成此次畢業(yè)論文。在此畢業(yè)論文完成之際，謹(jǐn)向我的指導(dǎo)老師致以由衷的感謝和崇高的敬意。

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第三篇：銀行不良貸款分析報(bào)告

到20XX年12月份，聞喜聯(lián)社新調(diào)增不良貸款7134筆33068萬(wàn)元，不良貸款大幅增加。究其原因，主要是由于信貸管理機(jī)制不夠嚴(yán)謹(jǐn)，未能嚴(yán)格執(zhí)行貸款管理制度，部分信貸人員違規(guī)操作，造成貸款質(zhì)量大幅下降;同時(shí)由于受美國(guó)次貸危機(jī)引發(fā)的“金融風(fēng)暴”的影響，導(dǎo)致大部分工業(yè)企業(yè)關(guān)停、停產(chǎn)、限產(chǎn)，使全縣經(jīng)濟(jì)處于下滑狀態(tài)，造成企業(yè)效益不佳，城鄉(xiāng)居民收入減少，貸款清收難度加大。不良貸款的大量反彈，致使信貸資產(chǎn)質(zhì)量降低，不良貸款清收難度加大，為深化改革、轉(zhuǎn)型跨越、加快發(fā)展帶來(lái)了前所未有的困難，需要認(rèn)真分析并采取對(duì)策。
一、貸款五級(jí)分類情況
截至20XX年12月31日，該縣農(nóng)村信用社各項(xiàng)貸款余額112782萬(wàn)元，其中正常類30217萬(wàn)元，關(guān)注類4046萬(wàn)元，不良貸款余額78519萬(wàn)元。在不良貸款中，次級(jí)類23121萬(wàn)元，可疑類53943萬(wàn)元，損失類1455萬(wàn)元，不良貸款當(dāng)年共增加7134筆33068萬(wàn)元。
二、不良貸款反彈的原因
(一)主觀原因
主要包括：借冒名貸款、跨區(qū)貸款、越權(quán)貸款、無(wú)效擔(dān)保貸款、涉案貸款、以貸結(jié)息貸款等類型。這部分新增不良貸款共涉及2712筆14201萬(wàn)元。
1、借冒名貸款：
該縣新調(diào)增不良貸款中，包括“案件專項(xiàng)治理深度排查”工作中排查出的借冒名貸款96 筆379萬(wàn)元。例如：借款人趙偉林，桐城鎮(zhèn)喬莊人，屬城關(guān)信用社轄區(qū)客戶，于20XX年8月30日在城關(guān)信用社借款39萬(wàn)元，用途為購(gòu)硅鐵，而實(shí)際用資人為中法實(shí)業(yè)有限公司，該企業(yè)現(xiàn)已停產(chǎn)，造成該貸款無(wú)法收回;原華通信用社主任張旭生為掩蓋其擔(dān)任主任期間的相關(guān)問(wèn)題，于20XX年12月28日在石門(mén)信用社由原主任張慶生冒用他人之名分5筆借款10萬(wàn)元，現(xiàn)張旭生正在服刑，造成貸款涉案難收。
2、跨區(qū)貸款：
由于貸款風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制不健全，對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)理解認(rèn)識(shí)不足，對(duì)只要能夠及時(shí)結(jié)清利息的貸款人就大力支持，形成貸款發(fā)放盲目性較大，未考慮貸戶是否本區(qū)域支持對(duì)象，導(dǎo)致了人情貸款、跨區(qū)貸款過(guò)多現(xiàn)象，全縣共有571筆3605萬(wàn)元。例如：借款人魏文閣，禮元鎮(zhèn)禮元村人，20XX年2月15日在侯村信用社借款55萬(wàn)元，到期日為20XX年2月15日，因借款人經(jīng)營(yíng)不善，還本結(jié)息非常困難。
3、越權(quán)放款：
由于未能嚴(yán)格執(zhí)行貸款審批制度，貸款管理把關(guān)不嚴(yán)，貸款發(fā)放中存在“越權(quán)放款”現(xiàn)象，共涉及貸款39筆 520萬(wàn)元。例如：借款人華遠(yuǎn)玻璃制品有限公司、方泰玻璃制品有限公司分別于20XX年10月17日、20XX年10月31日在陽(yáng)隅信用社借款65萬(wàn)元、130萬(wàn)元，到期日分別為2010年10月17日和2010年10月30日，屬于越權(quán)發(fā)放形成風(fēng)險(xiǎn)。
4、無(wú)效擔(dān)保貸款：
部分信貸人員法律知識(shí)貧乏，業(yè)務(wù)知識(shí)欠缺，工作不務(wù)實(shí)，貸款調(diào)查不認(rèn)真，違反《擔(dān)保法》相關(guān)條款，此類貸款共計(jì)218筆1980萬(wàn)元。例如：借款人張文藝，于20XX年12月23日用股金證質(zhì)押方式在嶺西東信用社借款5.4萬(wàn)元，形成風(fēng)險(xiǎn);借款人德鑫精密鑄造廠于20XX年5月18日在東鎮(zhèn)信用社借款50萬(wàn)元，擔(dān)保人為聞喜縣強(qiáng)盛健身器材鑄造廠，現(xiàn)擔(dān)保企業(yè)已經(jīng)破產(chǎn)，該筆貸款擔(dān)保形同虛設(shè)。
5、以貸結(jié)息貸款：
在歷年貸款清收中，一些信貸員為了完成任務(wù)搞“以貸結(jié)息”，導(dǎo)致貸款余額越壘越大，借款人無(wú)力償還，共有273筆983萬(wàn)元。例如：借款人管根全，于20XX年6月6日在禮元信用社借款5萬(wàn)元，實(shí)際用于結(jié)算以前的借款利息，后因借款金額過(guò)大難以償還。借款人劉三師，于20XX年6月30日、20XX年8月1日分別在薛店信用社借款8.6萬(wàn)元和2.5萬(wàn)元，此兩筆貸款均用于結(jié)算以前的借款利息無(wú)力歸還。
6、涉案貸款：
過(guò)去貸款“三查”把關(guān)不嚴(yán)，調(diào)查、審核、審批未能嚴(yán)格分離，部分工作人員思想腐化，無(wú)視法律法規(guī)違法發(fā)放貸款。例如：陽(yáng)隅信用社原主任張理合在職期間違法違規(guī)發(fā)放貸款44筆966萬(wàn)元，陽(yáng)隅信用社原主任賈鵬明在職期間違法違規(guī)發(fā)放貸款9筆300萬(wàn)元等。目前他們已移交司法機(jī)關(guān)處理，造成此類貸款債務(wù)不清無(wú)法落實(shí)。
(二)客觀原因
因部分借款企業(yè)受“金融風(fēng)暴”、環(huán)保治理等因素的影響;農(nóng)戶受自然災(zāi)害、養(yǎng)殖業(yè)投資過(guò)熱等因素的影響;借款期限與借款人實(shí)際資金周轉(zhuǎn)周期不符;借款人死亡等客觀原因造成的新增不良貸款共4422筆，18867萬(wàn)元。其中：
1、受“金融風(fēng)暴”影響，市場(chǎng)價(jià)格降幅過(guò)大，產(chǎn)品大量積壓，經(jīng)營(yíng)虧損困難。全縣37家金屬鎂企業(yè)，關(guān)停倒閉的有9家，全面停產(chǎn)的有22家，開(kāi)工不足勉強(qiáng)生產(chǎn)的僅有6家;全縣原有的86家玻璃制品企業(yè)，關(guān)停倒閉的29家，全面停產(chǎn)的49家，開(kāi)工不足勉強(qiáng)生產(chǎn)的僅有8家;全縣原有的13家采選礦行業(yè)，全面停產(chǎn)的有6家，關(guān)停倒閉的有6家，開(kāi)工不足勉強(qiáng)生產(chǎn)的僅有1家。
2、根據(jù)省政府環(huán)保治理的精神要求，在環(huán)保治理中部分企業(yè)停產(chǎn)或限產(chǎn)。例如：聞喜縣白玉鎂業(yè)有限公司，20XX年5月在我縣信用社辦理社團(tuán)貸款8筆400萬(wàn)元，加上歷年貸款2筆140萬(wàn)元，共計(jì)10筆540萬(wàn)元，9月份因投資過(guò)大擴(kuò)張過(guò)快宣布破產(chǎn)，目前仍處于重組階段，無(wú)力歸還540萬(wàn)元貸款的本金和利息。
3、農(nóng)戶種植業(yè)受自然災(zāi)害影響，生產(chǎn)收入減產(chǎn)，形成信用社不良貸款增加。20XX年底和20XX年上半年，該縣連受嚴(yán)重霜凍和冰雹侵襲，造成糧食農(nóng)作物大面積減產(chǎn)，對(duì)林果、溫室大棚蔬菜等經(jīng)濟(jì)作物的影響尤為突出，農(nóng)民收入普遍減少。全縣信用社因農(nóng)戶種植業(yè)受自然災(zāi)害影響不能歸還20XX年以來(lái)到期貸款的163筆506萬(wàn)元。
三、清收不良的計(jì)劃及措施
對(duì)于已形成的五級(jí)不良貸款，聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)高度重視，積極探索盤(pán)活不良貸款的新路子，專門(mén)成立了不良資產(chǎn)管理部和收貸大隊(duì)，積極采取了17種措施辦法，落實(shí)了清收目標(biāo)責(zé)任制，推行了分類清收、明責(zé)自清、責(zé)任追究等手段，組織開(kāi)展了內(nèi)部職工和國(guó)家公職人員集中清理活動(dòng)，力求更新觀念、鼓足干勁、多措并舉、盤(pán)活不良，實(shí)現(xiàn)五級(jí)不良貸款“雙降”目標(biāo)。

第四篇：不良貸款管理練習(xí)題

單項(xiàng)選擇題

1.根據(jù)我國(guó)貸款五級(jí)分類制度，銀行信貸資產(chǎn)分為（）五類。A．優(yōu)秀、正常、次級(jí)、可疑、損失

B．正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失

C．優(yōu)秀、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失

D．關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失、不良

2.向人民法院申請(qǐng)保護(hù)債權(quán)的訴訟時(shí)效期間通常為（）年。A．1 B．2 C．3 D．5 3.銀行采取常規(guī)清收手段無(wú)效而向人民法院提起訴訟，人民法院審理該案件，一般應(yīng)在立案之日起（）內(nèi)作出判決。A．3個(gè)月 B．6個(gè)月 C．12個(gè)月 D．2年

4.銀行采取常規(guī)清收手段無(wú)效而向人民法院提起訴訟。銀行如果不服地方人民法院一審判決的，有權(quán)在判決書(shū)送達(dá)之日起(一)日內(nèi)向上一級(jí)人民法院提起上訴。A．10 B．15 C．20 D．30 5.商業(yè)銀行確定抵債資產(chǎn)價(jià)值的原則不包括（）。

A．資產(chǎn)購(gòu)置時(shí)的價(jià)值、B．法院裁決確定的價(jià)值 C．借、貸雙方的協(xié)商議定價(jià)值 D．借、貸雙方共同認(rèn)可的權(quán)威評(píng)估部門(mén)評(píng)估確認(rèn)的價(jià)值 6.抵債資產(chǎn)的管理原則不包括（）。

A．受償方式以現(xiàn)金受償為第一選擇。

B．以歷史購(gòu)置成本為基礎(chǔ)確定抵債資產(chǎn)價(jià)值

C．確保抵債資產(chǎn)安全、完整和有效

D．盡快實(shí)現(xiàn)抵債資產(chǎn)向貨幣資產(chǎn)的有效轉(zhuǎn)化

7.某分行一年內(nèi)已處理的抵債資產(chǎn)總價(jià)(列賬的計(jì)價(jià)價(jià)值)為5000萬(wàn)元，一年內(nèi)待處理的抵債資產(chǎn)總價(jià)(列賬的計(jì)價(jià)價(jià)值)為1億元，已處理的抵債資產(chǎn)變現(xiàn)價(jià)值為2000萬(wàn)元，則該分行該年抵債資產(chǎn)處，置率為（）。A．75% B．50% C．40% D．20%

8.以下關(guān)于抵押資產(chǎn)的處置做法不正確的是（）。A．抵債資產(chǎn)收取后原則上不能對(duì)外出租

B．抵債資產(chǎn)在處置時(shí)限內(nèi)不可以出租

C．銀行不得擅自使用抵債資產(chǎn) D．抵債資產(chǎn)拍賣原則上應(yīng)采用有保留價(jià)拍賣的方式

9.關(guān)于呆賬核銷審批，下列說(shuō)法正確的是（）。

A．對(duì)于任何一筆呆賬，分行都

沒(méi)有權(quán)力審批

B．一級(jí)分行可以向分支機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)授一些比較小的權(quán)力，處理日常工作

C．對(duì)符合條件的呆賬經(jīng)批準(zhǔn)核銷后，作沖減呆賬準(zhǔn)備處理 D．除法律法規(guī)和《呆賬核銷管理辦法》的規(guī)定外，其他任何機(jī)構(gòu)和個(gè)人不得干預(yù)、參與銀行呆賬核銷運(yùn)作，債務(wù)人除外 10.借款人經(jīng)營(yíng)、管理或是財(cái)務(wù)狀況等方面存在問(wèn)題而形成的不良貸款，銀行可以采取的不良資產(chǎn)處置方式是（）。A．現(xiàn)金清收 B．重組 C．以資抵債 D．呆賬核銷

11.現(xiàn)金清收準(zhǔn)備不包括（）。A．資產(chǎn)保全 B．債權(quán)維護(hù) C．財(cái)產(chǎn)清查 D．常規(guī)清收

12.下列關(guān)于在不良資產(chǎn)處置過(guò)程中，借款保證人的責(zé)任描述正確的是（）。A．債務(wù)只與借款人有關(guān) B．保證人與銀行是債務(wù)人與債權(quán)人的關(guān)系

C．保證人可以隨時(shí)拒絕承擔(dān)保證責(zé)任

D．若保證人與債權(quán)人未在合同中約定責(zé)任，則銀行無(wú)權(quán)要求保證人履行債務(wù)

13.下列關(guān)于貸款重組的說(shuō)法正確的是（）。

A．狹義的貸款重組就是債權(quán)重組

B．自主型重組完全是由債權(quán)銀行自主決定

C．行政型貸款重組是四大國(guó)有商業(yè)銀行為配合政府的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整，對(duì)部分國(guó)有企業(yè)進(jìn)行的債務(wù)調(diào)整，包括變更債務(wù)人?；砻饫?、延長(zhǎng)還款期限以及實(shí)施債轉(zhuǎn)股

D．司法型債務(wù)重組主要指在我國(guó)《公司法》規(guī)定的和解與整頓程序中，以及國(guó)外的破產(chǎn)重整程序中，在仲裁機(jī)構(gòu)主導(dǎo)下債務(wù)人對(duì)債務(wù)進(jìn)行適當(dāng)?shù)恼{(diào)整 14.關(guān)于和解與整頓的關(guān)系，下列說(shuō)法不正確的是（）。A．整頓是和解的前提，和解與整頓融為一體

B．和解與整頓是兩個(gè)相互獨(dú)立的程序

C．和解是破產(chǎn)程序的一個(gè)部分，而整頓程序只有在破產(chǎn)程序中止之后才能開(kāi)始

D．和解與整頓由政府行政部門(mén)決定和主持，帶有立法之時(shí)的時(shí)代特征，不符合今天市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的形勢(shì)

15.某市四家國(guó)有商業(yè)銀行在某年內(nèi)累計(jì)接收抵債資產(chǎn)170萬(wàn)元，已處置抵債資產(chǎn)90萬(wàn)元，待處置抵債資產(chǎn)80萬(wàn)元，則待處理抵債資產(chǎn)年處置率為（）。A．52．94% B．51．11% C．48．23% D．47．06% 16.下列不屬于我國(guó)不良貸款形成原因的是（）。

A．我國(guó)國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)機(jī)制改革不徹底

B．銀行承擔(dān)了大量的改革成本 C．商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)機(jī)制不靈活 D．我國(guó)直接融資比重大，資本市場(chǎng)發(fā)展滯后，使得風(fēng)險(xiǎn)集聚到商業(yè)銀行

17.根據(jù)是否訴諸法律，可以將資產(chǎn)清收劃分為（）。A．委托第三方清收和直接追償清收

B．常規(guī)清收和直接追償清收 C．常規(guī)清收和依法清收 D．依法清收和委托第三方清收 18.關(guān)于貸款常規(guī)清收過(guò)程中需注意的問(wèn)題，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。

A．要分析債務(wù)人拖欠貸款的真正原因，判斷債務(wù)人短期和中長(zhǎng)期的清償能力

B．利用政府和主管機(jī)關(guān)向債務(wù)人施加壓力

C．強(qiáng)制執(zhí)行債務(wù)人資產(chǎn) D．將依法收貸作為常規(guī)清收的后盾

19.下列（）不屬于銀行可

向人民法院申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行的文書(shū)。

A．人民法院發(fā)生法律效力的調(diào)解書(shū)

B．依法設(shè)立的仲裁機(jī)構(gòu)的裁決 C．公證機(jī)關(guān)依法賦予強(qiáng)制執(zhí)行效力的債權(quán)文書(shū)

D．銀監(jiān)會(huì)發(fā)布的貸款文件 20.對(duì)可能因債務(wù)人一方的行為或者其他原因，使判決不能執(zhí)行或者難以執(zhí)行的案件，人民法院根據(jù)債權(quán)銀行的申請(qǐng)裁定或者

在必要時(shí)不經(jīng)申請(qǐng)自行裁定采取的財(cái)產(chǎn)保全措施屬于（）。A．訴后財(cái)產(chǎn)保全 B．訴前財(cái)產(chǎn)保全 C．訴中財(cái)產(chǎn)保全 D．訴訟財(cái)產(chǎn)保全

多項(xiàng)選擇題

1.財(cái)產(chǎn)保全的方式包括（）。A．訴前財(cái)產(chǎn)保全 B．訴中財(cái)產(chǎn)保全 C．訴后財(cái)產(chǎn)保全 D．執(zhí)行財(cái)產(chǎn)保全 E．強(qiáng)制財(cái)產(chǎn)保全

2.下列情況中，不得進(jìn)行呆賬核銷的有（）。

A．借款人或擔(dān)保人有經(jīng)濟(jì)償還能力，未按期償還的銀行債權(quán) B．違反法律法規(guī)的規(guī)定，以各種形式懸空的銀行債權(quán) C．行政干預(yù)逃廢或者懸空的銀行債權(quán)

D．銀行未向借款人和擔(dān)保人追償?shù)膫鶛?quán)

E．借款人死亡，又無(wú)其他債務(wù)承擔(dān)者

3.下列屬于行政型貸款重組的有（）。A．變更債務(wù)人 B．豁免利息 C．破產(chǎn)重組 D．延長(zhǎng)期限 E．以股轉(zhuǎn)債

4.根據(jù)貸款五級(jí)分類制度，以下貸款可劃人關(guān)注類的有（）。A．借款人經(jīng)營(yíng)管理存在重大問(wèn)題或未按約定用途使用貸款 D．違反行業(yè)信貸管理規(guī)定或監(jiān)管部門(mén)監(jiān)管規(guī)章發(fā)放的貸款 C．借款人在其他金融機(jī)構(gòu)的貸款被劃為次級(jí)類

D．借新還舊貸款，企業(yè)運(yùn)轉(zhuǎn)正常且能按約還本復(fù)息

E．借款人采用隱瞞事實(shí)等不正當(dāng)手段取得貸款

5.關(guān)于貸款重組的方式，下列說(shuō)法正確的有（）。A．調(diào)整還款期限時(shí)，主要根據(jù)企業(yè)償債能力制定合理的還款期限

B．在變更借款企業(yè)時(shí)，要防止借款企業(yè)利用分立、對(duì)外投資、設(shè)立子公司等手段逃廢銀行債務(wù)

C．銀行必須在人民銀行和銀監(jiān)會(huì)的批示下進(jìn)行減免符合條件的借款企業(yè)表外欠息，不可自主減免表外欠息

D．調(diào)整利率主要將逾期利率調(diào)整為相應(yīng)檔次的正常利率或下浮調(diào)低利率，并要遵守人民銀行和各銀行關(guān)于利率管理的規(guī)定 E．重組貸款時(shí)可以根據(jù)實(shí)際需要采取其他方式，方法可以靈活6.銀行在采取所有可能措施和實(shí)施必要程序之后，（），銀行經(jīng)追償后仍無(wú)法收回的債權(quán)，可認(rèn)定為呆賬。

A．借款人和擔(dān)保人依法宣告破產(chǎn)，并終止法人資格

B．借款人遭受重大自然災(zāi)害，損失巨大且不能獲得保險(xiǎn)補(bǔ)償 C．借款人完全停止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，被縣級(jí)及縣級(jí)以上工商行政管理部門(mén)依法吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照 D．借款人完全停止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，連續(xù)兩年以上未參加工商年檢

E．借款人觸犯刑律，依法受到制裁，其財(cái)產(chǎn)不足以歸還所借債務(wù)，又無(wú)其他債務(wù)承擔(dān)者 7.下列關(guān)于對(duì)抵債資產(chǎn)的計(jì)價(jià)價(jià)值與貸款本金和應(yīng)收利息之和的差額處理的說(shuō)法，正確的有（）。

A．抵債資產(chǎn)的計(jì)價(jià)價(jià)值低于貸款本金時(shí)，其差額作為呆賬，經(jīng)總行批準(zhǔn)核銷后連同表內(nèi)利息一并沖減呆賬準(zhǔn)備金

B．抵債資產(chǎn)的計(jì)價(jià)價(jià)值等于貸款本金時(shí)，作為貸款本金收回處理；其表內(nèi)應(yīng)收利息經(jīng)總行批準(zhǔn)核銷后沖減呆賬準(zhǔn)備金 C．抵債資產(chǎn)的計(jì)價(jià)價(jià)值高于貸款本金但低于貸款本金與應(yīng)收利息之和時(shí)，其相當(dāng)于貸款本金的數(shù)額作為貸款本金收回處理；超過(guò)貸款本金的部分作為應(yīng)收利息收回處理，不足應(yīng)收利息部分經(jīng)總行批準(zhǔn)后沖減呆賬準(zhǔn)備金

D．抵債資產(chǎn)的計(jì)價(jià)價(jià)值等于貸款本金與應(yīng)收利息之和時(shí)，作為收回貸款本金與應(yīng)收利息處理 E．抵債資產(chǎn)的計(jì)價(jià)價(jià)值高于貸款本金與應(yīng)收利息之和時(shí)，其差額列入保證金科目，設(shè)專戶管理，待抵債資產(chǎn)變現(xiàn)后一并處理 8.可以對(duì)債務(wù)人實(shí)施以資抵債的情形包括（）。A．債務(wù)人改制，銀行不實(shí)施以資抵債信貸資產(chǎn)將遭受損失的 B．債務(wù)人故意“懸空”貸款逃避還貸責(zé)任，銀行不實(shí)施以資抵債信貸資產(chǎn)將遭受損失的C．債務(wù)人貸款到期，貨幣資金不足以償還貸款本息，以事先抵押或質(zhì)押給銀行的財(cái)產(chǎn)抵償貸

款本息的

D．債務(wù)人因資不抵債宣告破產(chǎn)，經(jīng)合法清算后，依照有權(quán)部門(mén)判決、裁定，以其合法資產(chǎn)抵償銀行貸款本息的

E．債務(wù)人擠占挪用信貸資金，銀行不實(shí)施以資抵債信貸資產(chǎn)將遭受損失的

9.根據(jù)債權(quán)銀行在重組中的地位和作用，可以將債務(wù)重組劃分為（）。A．自主型

B．杠桿型 C．行政型

D．吸收型

E．司法型

10.下列關(guān)于依法收貸的說(shuō)法，正確的有（）。

A．應(yīng)先向人民法院申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行，若債務(wù)人拒絕執(zhí)行，則再向人民法院提起訴訟

B．若債務(wù)人自動(dòng)償還債款的，則無(wú)須申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行

C．為了防止債務(wù)人轉(zhuǎn)移、隱匿財(cái)產(chǎn)，債權(quán)銀行可以向人民法院申請(qǐng)財(cái)產(chǎn)保全

D．對(duì)于借貸關(guān)系清楚的案件，債權(quán)銀行可以不經(jīng)起訴而直接向人民銀行申請(qǐng)支付令 E．對(duì)于扭虧無(wú)望、無(wú)法清償?shù)狡趥鶆?wù)的企業(yè)，可考慮申請(qǐng)其破產(chǎn)

11.不良貸款的處置方式包括（）。A．重組

B．現(xiàn)金清收 C．長(zhǎng)期掛賬

D．以資抵債 E．呆賬核銷

12.下列關(guān)于我國(guó)商業(yè)銀行不良資產(chǎn)成因的說(shuō)法，正確的有（）。

A．我國(guó)直接融資比重較大，企業(yè)融資以資本市場(chǎng)為主 B．經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌后，改革的成本大部分由銀行承擔(dān)，由此形成大量不良資產(chǎn)

C．有的企業(yè)沒(méi)有償還銀行貸款的動(dòng)機(jī)，相關(guān)法律法規(guī)也沒(méi)有得到很好的實(shí)施，由此形成了大量的不良資產(chǎn)

D．商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)機(jī)制不靈活，以及法人治理結(jié)構(gòu)不完善，將影響商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量的提高 E．我國(guó)國(guó)有企業(yè)的經(jīng)營(yíng)機(jī)制改革沒(méi)有很好地解決，是我國(guó)商業(yè)銀行不良資產(chǎn)產(chǎn)生的重要因素 13.下列關(guān)于資產(chǎn)保全人員維護(hù)債權(quán)的說(shuō)法，正確的有（）。A．資產(chǎn)保全人員應(yīng)妥善保管能夠證明主債權(quán)和擔(dān)保債權(quán)客觀存在的檔案材料

B．資產(chǎn)保全人員應(yīng)防止債務(wù)人逃廢債務(wù)

C．向人民法院申請(qǐng)保護(hù)債權(quán)的訴訟時(shí)效期間通常為2年 D．訴訟時(shí)效一旦屆滿，若債權(quán)人未向人民法院申請(qǐng)保護(hù)債權(quán)，則自動(dòng)解除債務(wù)關(guān)系

E．保證人和債權(quán)人在合同中未約定保證責(zé)任期間的，從借款企業(yè)償還借款的期限屆滿之日起的2年內(nèi)，債權(quán)銀行應(yīng)當(dāng)要求保證人履行債務(wù)，否則保證人可以拒絕承擔(dān)保證責(zé)任

14.下列關(guān)于財(cái)產(chǎn)保全的說(shuō)法，正確的有（）。

A．財(cái)產(chǎn)保全可以防止債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)被隱匿、轉(zhuǎn)移或者毀損滅失

B．銀行對(duì)債務(wù)人財(cái)產(chǎn)采取保全措施，可影響債務(wù)人的生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，迫使債務(wù)入主動(dòng)履行義務(wù)

C．銀行應(yīng)對(duì)每筆逾期貸款及時(shí)申請(qǐng)財(cái)產(chǎn)保全，以防止債權(quán)損失 D．訴前財(cái)產(chǎn)保全是指?jìng)鶛?quán)銀行因情況緊急，不立即申請(qǐng)財(cái)產(chǎn)保全將會(huì)使其合法權(quán)益遭受到難以彌補(bǔ)的損失，因而在起訴前向人民法院申請(qǐng)采取財(cái)產(chǎn)保全措施

E．訴中財(cái)產(chǎn)保全是指對(duì)可能因債務(wù)人一方的行為或者其他原因，使判決不能執(zhí)行或者難以執(zhí)行的案件，人民法院根據(jù)債權(quán)銀行的申請(qǐng)裁定或者在必要時(shí)不經(jīng)申請(qǐng)自行裁定采取財(cái)產(chǎn)保全措施

15.通過(guò)債務(wù)重組，（），同時(shí)其他貸款條件沒(méi)有因此明顯惡化的，可考慮辦理債務(wù)重組。

A．借款企業(yè)能夠改善財(cái)務(wù)狀況，增強(qiáng)償債能力

B．能夠追加或者完善擔(dān)保條件 C．能夠使銀行債務(wù)先行得到部分償還

D．能夠使銀行貸款損失風(fēng)險(xiǎn)減少

E．能夠彌補(bǔ)貸款法律手續(xù)方面的重大缺陷

16.根據(jù)人民法院和仲裁機(jī)構(gòu)生效法律文書(shū)辦理的除外，下列債務(wù)人所有的資產(chǎn)中，可作為抵債資產(chǎn)的有（）。A．土地使用權(quán)

B．公益性質(zhì)的職工住宅 C．抵債資產(chǎn)本身發(fā)生的各種欠繳稅費(fèi)超過(guò)該財(cái)產(chǎn)價(jià)值的

D．專利權(quán) E．股票

17.下列關(guān)于抵債資產(chǎn)保管與處置的說(shuō)法，正確的有（）。A．銀行在辦理抵債資產(chǎn)接收后應(yīng)根據(jù)抵債資產(chǎn)的類別、特點(diǎn)等決定采取上收保管、就地保管、委托保管等方式

B．銀行每季度應(yīng)至少組織一次對(duì)抵債資產(chǎn)的賬實(shí)核對(duì) C．抵債資產(chǎn)原則上應(yīng)采用公開(kāi)拍賣的方式進(jìn)行處置

D．抵債資產(chǎn)拍賣原則上應(yīng)采用無(wú)保留價(jià)拍賣的方式

E．抵債資產(chǎn)收取后原則上不能對(duì)外出租，銀行也不得擅自使用抵債資產(chǎn)

18.呆賬發(fā)生后的處理原則包括

（）。A．自動(dòng)核銷 B．隨時(shí)上報(bào) C．隨時(shí)審核審批 D．及時(shí)轉(zhuǎn)賬 E．長(zhǎng)期掛賬

19.不良貸款是指（）形成的貸款。

A．借款人未能按貸款協(xié)議償還商業(yè)銀行的貸款利息

B．借款人有不能按原定貸款協(xié)議按時(shí)償還商業(yè)銀行貸款本息的可能

C．借款人未能按原貸款協(xié)議按時(shí)償還貸款本息

D．有跡象表明借款人不可能按原貸款協(xié)議按時(shí)償還貸款本息 E．借款人借款后資金運(yùn)轉(zhuǎn)不靈 20.采取常規(guī)清收手段無(wú)效后，可采取依法清收的措旋。下列屬于依法清收的是（）。A．提起訴訟 B．財(cái)產(chǎn)清收 C．申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行 D．申請(qǐng)破產(chǎn) E．重組

判斷題

1.貸款未到期，但有跡象表明借款人不可能按原定的貸款協(xié)議按時(shí)償還商業(yè)銀行的貸款本息而形成的貸款，屬于不良貸款。（）

2.現(xiàn)金清收準(zhǔn)備主要包括債權(quán)維護(hù)及財(cái)產(chǎn)清查兩個(gè)方面。（）

3.公司經(jīng)營(yíng)管理發(fā)生嚴(yán)重困難，繼續(xù)存續(xù)會(huì)使股東利益受到重大損失，通過(guò)其他途徑不能解決的，持有公司全部股東表決權(quán)5%以上的股東，可以請(qǐng)求人民法院解散公司。（）4.自主型貸款重組完全由債權(quán)銀行自主決定。（）5.法院裁定債務(wù)人進(jìn)入破產(chǎn)重整程序以后，對(duì)擔(dān)保物權(quán)的強(qiáng)制執(zhí)行程序應(yīng)立即停止。（）6.若非根據(jù)人民法院和仲裁機(jī)構(gòu)生效法律文書(shū)辦理，所有權(quán)、使用權(quán)不明確或有爭(zhēng)議的資產(chǎn)不得用于抵償債務(wù)。（）7.不能提供確鑿證據(jù)證明的呆賬，不得核銷。（）8.呆賬核銷意味著銀行放棄債權(quán)。（）

9.各級(jí)分支行發(fā)生的呆賬，要逐戶、逐級(jí)上報(bào)，上級(jí)行接到下級(jí)行的核銷申請(qǐng)，應(yīng)當(dāng)組織有關(guān)部門(mén)進(jìn)行嚴(yán)格審查并簽署意見(jiàn)，并由上級(jí)行審批核銷。（）

10.對(duì)于借款人造成的不良貸

款，銀行都能夠通過(guò)催收、行政訴訟等現(xiàn)金清收手段化解損失。（）

11.在司法型貸款重組中，申請(qǐng)破產(chǎn)重組的只能是債權(quán)人或債務(wù)人。（）

12.在破產(chǎn)重整過(guò)程中，應(yīng)該促進(jìn)債務(wù)人盡快進(jìn)入破產(chǎn)程序。（）

13.銀行債權(quán)受償方式有貨幣形式和以物抵債兩種方式，二者無(wú)優(yōu)先級(jí)別。（）

14.向人民法院申請(qǐng)保護(hù)債權(quán)的訴訟時(shí)效期間通常為3年。（）

15.呆賬核銷后的管理只包括檢查工作和抓好催收工作兩項(xiàng)。（）

16.為了減少訴訟費(fèi)用，盡量保護(hù)銀行債權(quán)，銀行應(yīng)積極通過(guò)向人民法院申請(qǐng)支付令來(lái)依法收貸。（）

17.所謂整頓，是指?jìng)鶆?wù)人同債權(quán)人會(huì)議達(dá)成的和解協(xié)議生效后，由債務(wù)人的上級(jí)主管部門(mén)負(fù)責(zé)主持并采取措施，力求使瀕臨破產(chǎn)的企業(yè)復(fù)蘇并能夠執(zhí)行和解協(xié)議的制度。（）18.在取得抵債資產(chǎn)過(guò)程中發(fā)生的有關(guān)費(fèi)用，可以從按既定原則確定的抵押品、質(zhì)押品的價(jià)值中優(yōu)先扣除。（）

19.健全的呆賬核銷制度，是會(huì)

計(jì)審慎性和真實(shí)性原則的要求，是客觀反映銀行經(jīng)營(yíng)狀況和有效抵御金融風(fēng)險(xiǎn)的重要基礎(chǔ)。（）

20.在財(cái)產(chǎn)清查時(shí)，對(duì)于一些沒(méi)有完全停止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的債務(wù)人，從其對(duì)自身的正面宣傳中，也能夠發(fā)現(xiàn)一些有價(jià)值的財(cái)產(chǎn)線索。（）

第五篇：信用社不良貸款管理

近年來(lái)，農(nóng)村信用社為促進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展，認(rèn)真貫徹銀監(jiān)會(huì)關(guān)于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)大力發(fā)展農(nóng)村小額貸款業(yè)務(wù)指導(dǎo)意見(jiàn)，積極發(fā)放農(nóng)戶貸款，特別推開(kāi)農(nóng)戶小額信用貸款“黃金品牌”,以其利率優(yōu)惠、手續(xù)簡(jiǎn)便、隨用隨貸等特點(diǎn)，極大地滿足了農(nóng)戶生產(chǎn)、生活資金需求，密切了社群、銀政關(guān)系，深受廣大農(nóng)戶和地方黨政歡迎。但是，由于受諸多因素影響，大量潛在的不良貸款不斷暴露、壘生，不良貸款絕對(duì)額凈下降難度越來(lái)越大，嚴(yán)重影響了農(nóng)村信用社自身發(fā)展和為“三農(nóng)”的金融服務(wù)。

為切實(shí)找準(zhǔn)農(nóng)戶不良貸款形成的原因，進(jìn)一步采取對(duì)應(yīng)措施，有效防范和化解農(nóng)戶不良貸款風(fēng)險(xiǎn)，提高農(nóng)戶貸款質(zhì)量，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)、健康發(fā)展。四川省信用聯(lián)社采取統(tǒng)計(jì)調(diào)查、現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查和訪問(wèn)調(diào)查的方式，調(diào)查了德陽(yáng)、資陽(yáng)、樂(lè)山、自貢、廣元、攀枝花等6個(gè)市11個(gè)縣的11個(gè)村（組），走訪了93戶農(nóng)戶，基本探明了農(nóng)戶不良貸款形成的基本原因，并結(jié)合實(shí)際，提出防范農(nóng)戶不良貸款的措施。

一、農(nóng)戶不良貸款的現(xiàn)狀及成因分析

截止去年10月末，所調(diào)查的6個(gè)市的11個(gè)縣聯(lián)社各項(xiàng)貸款余額1,038,318萬(wàn)元，不良貸款余額152,009萬(wàn)元，占比14.64%。其中，農(nóng)戶貸款余額528,980萬(wàn)元，農(nóng)戶不良貸款余額68,338萬(wàn)元，占比1

2.92%。11個(gè)基層信用社2005年、2006年、2007年的農(nóng)戶不良貸款余額分別是3469萬(wàn)元、3565萬(wàn)元、3691萬(wàn)元，占比分別是15.3%、13.9%、13.3%。近三年農(nóng)戶不良貸款絕對(duì)額逐年上升，占比盡管因農(nóng)貸投放量增大下降也不很明顯。

通過(guò)對(duì)簡(jiǎn)陽(yáng)市石盤(pán)鎮(zhèn)象鼻村等11個(gè)村（組）進(jìn)行典型調(diào)查，11個(gè)村（組）總農(nóng)戶數(shù)4504戶，貸款農(nóng)戶數(shù)1095戶，占總農(nóng)戶的24.3%，其中不良貸款戶數(shù)308戶，占貸款農(nóng)戶的28.1%；各項(xiàng)貸款余額1891萬(wàn)元，其中不良貸款320萬(wàn)元，占比16.9%。農(nóng)戶貸款余額1795萬(wàn)元，不良貸款余額283萬(wàn)元，占比15.8。通過(guò)幾組數(shù)據(jù)對(duì)比，可以得出“違約農(nóng)戶占比高、農(nóng)戶不良貸款額高、農(nóng)戶不良貸款占比高”的“三高”現(xiàn)象，農(nóng)戶貸款質(zhì)量呈惡化趨勢(shì)，農(nóng)戶貸款管理亟待加強(qiáng)。形成農(nóng)戶不良貸款的主要原因如下：

（一）農(nóng)戶信用缺失，賴賬不還

農(nóng)戶不講信用是造成農(nóng)戶貸款不良的首要原因。前些年大量的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)倒閉，逃、廢、賴賬行為帶來(lái)負(fù)面影響，導(dǎo)致農(nóng)戶不講誠(chéng)信，加之失信懲戒機(jī)制缺失，賴賬行為普遍存在。據(jù)調(diào)查，信用缺失形成的不良貸款金額117.4萬(wàn)元，占比42.1%；農(nóng)戶數(shù)62戶，占比20.1%。這部分不良貸款占了近一半的比例。如廣漢市和興鎮(zhèn)治安村鰲天中于2004年借款0.3萬(wàn)元，用于養(yǎng)豬，當(dāng)年發(fā)生生豬鏈球菌溫疫，虧了本。但是，該戶仍有經(jīng)濟(jì)來(lái)源和還款能力，就是有錢不還貸款，而農(nóng)村信用社對(duì)農(nóng)戶信用缺失行為卻沒(méi)有強(qiáng)硬的措施辦法。

（二）違規(guī)發(fā)放貸款，形成不良

農(nóng)村信用社早期制度體系缺失，信貸管理粗放，風(fēng)險(xiǎn)管理滯后，農(nóng)戶貸款業(yè)務(wù)操作流程混亂，貸前調(diào)查、貸后管理流于形式，責(zé)任認(rèn)定模糊，獎(jiǎng)懲力度不夠，農(nóng)戶貸款業(yè)務(wù)違規(guī)操作現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。據(jù)對(duì)簡(jiǎn)陽(yáng)市石盤(pán)鎮(zhèn)象鼻村調(diào)查，該村360戶農(nóng)戶，有貸款的戶數(shù)131戶，貸款余額128萬(wàn)元，形成不良貸款的農(nóng)戶44戶，金額39.7萬(wàn)元，不良占比31%。其中：有5戶是2000年以前通過(guò)信用站發(fā)放貸款0.9萬(wàn)元，代辦員審核貸款流于形式，存在較大的隨意性；有11戶頂名貸款金額12.4萬(wàn)元，是由于貸前調(diào)查走過(guò)場(chǎng)、審查把關(guān)不嚴(yán)格、操作程序不規(guī)范所致。

（三）農(nóng)戶外出務(wù)工，逃廢債務(wù)

由于個(gè)別農(nóng)戶家庭經(jīng)濟(jì)狀況差，還款來(lái)源缺乏，因而外出務(wù)工，導(dǎo)致貸款到期后不能按期歸還。個(gè)別農(nóng)戶舉家外出，目的就是逃廢債務(wù)，農(nóng)村信用社對(duì)管理和催收這部分不良貸款顯得束手無(wú)策。據(jù)調(diào)查，外出務(wù)工的不良貸款金額60.1萬(wàn)元，占比21.2%；農(nóng)戶數(shù)105戶，占比34.1%。在不良貸款中，就農(nóng)戶數(shù)而言，占了三分之一。所調(diào)查村組有一半以上的青壯年農(nóng)民外出務(wù)工，農(nóng)業(yè)人口流動(dòng)性越來(lái)越大，加大了貸款管理難度，導(dǎo)致不良貸款產(chǎn)生。如蒼溪縣元壩鎮(zhèn)信用社所轄服務(wù)區(qū)內(nèi)，外出務(wù)工長(zhǎng)年不回家的農(nóng)戶逐年增多，信用社為保全訴訟時(shí)效起訴35戶農(nóng)戶，貸款金額78.9萬(wàn)元，法院難以執(zhí)行，貸款無(wú)法按期收回。

（四）農(nóng)戶冒名貸款，無(wú)人償還

農(nóng)村私貸公用、惡意冒名、故意幫貸、化整為零貸款想象比較普遍，這類貸款違背了“誰(shuí)借誰(shuí)用”的貸款原則。據(jù)調(diào)查，冒名貸款形成的不良貸款金額40.6萬(wàn)元，占比14.4%；農(nóng)戶數(shù)45戶，占比14.6%。被調(diào)查單位的冒名貸款中，私貸公用類冒名貸款比例較大，主要是機(jī)關(guān)、學(xué)校職工以自己名義貸款用于本單位；企業(yè)負(fù)責(zé)人及員工以自己的名義貸款用于本企業(yè)；村民委員會(huì)負(fù)責(zé)人以個(gè)人名義貸款用于村委事務(wù)開(kāi)支、有線電視建設(shè)、上繳農(nóng)稅提留、發(fā)展村辦企業(yè)等等。如蒼溪縣元壩鎮(zhèn)全轄行政公職人員和村組干部私貸公用貸款分別是25戶、136戶，貸款金額分別是26萬(wàn)元、92萬(wàn)元，已全部形成呆滯；蒼溪縣元壩鎮(zhèn)天井村李杰戶自貸8.2萬(wàn)元，用于建村辦企業(yè)，以后又找15戶農(nóng)戶頂貸8.8萬(wàn)元，該公司現(xiàn)已倒閉，貸款無(wú)法收回。據(jù)調(diào)查，如簡(jiǎn)陽(yáng)市石盤(pán)鎮(zhèn)象鼻村的萬(wàn)義富、萬(wàn)義貴分別為萬(wàn)興根其頂名貸款4萬(wàn)元和3萬(wàn)元。

（五）農(nóng)戶家庭困難，無(wú)力償還

農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡，依然存在一貧如洗的借款農(nóng)戶家庭。一是借款人殘廢、勞改、死亡等特殊原因造成家庭喪失勞動(dòng)能力，家庭成員無(wú)力償還貸款；二是借款人因缺乏經(jīng)濟(jì)頭腦，經(jīng)營(yíng)管理不善，生活困難重重，沒(méi)有還款來(lái)源，無(wú)法按期歸還貸款。據(jù)調(diào)查，家庭困難形成的不良貸款金額18.9萬(wàn)元，占比12.9%；農(nóng)戶數(shù)33戶，占比13.9%。如簡(jiǎn)陽(yáng)市石盤(pán)鎮(zhèn)象鼻村廖水茂于1994年向信用社借款2萬(wàn)元，用于購(gòu)車，由于出車禍?zhǔn)鹿试斐裳緹o(wú)歸，至今無(wú)力償還。

（六）遭受自然災(zāi)害，無(wú)法償還

由于近年來(lái)疫情、洪澇和旱災(zāi)等自然災(zāi)害交替發(fā)生，因而農(nóng)業(yè)、畜牧業(yè)等行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)直接轉(zhuǎn)化為信貸風(fēng)險(xiǎn)。據(jù)調(diào)查，自然災(zāi)害造成的不良貸款金額8.8萬(wàn)元，占比3.1%；農(nóng)戶數(shù)22 戶，占比7.1%。特別是無(wú)技術(shù)支撐的種養(yǎng)大戶的貸款風(fēng)險(xiǎn)相當(dāng)大，這部分農(nóng)戶無(wú)技術(shù)、無(wú)資金，憑膽子、靠運(yùn)氣上項(xiàng)目、上規(guī)模，遭受自然災(zāi)害后，自然風(fēng)險(xiǎn)隨即轉(zhuǎn)嫁給農(nóng)村信用社。如廣漢市和興鎮(zhèn)治安村劉希成于2001年向信用社借款0.6萬(wàn)元，用于養(yǎng)豬，規(guī)模60頭，2004年發(fā)生豬鏈球菌溫疫，導(dǎo)致該戶貸款難以收回。

二、提高農(nóng)戶貸款質(zhì)量的對(duì)策建議

針對(duì)農(nóng)戶不良貸款形成的原因，就如何采取有效措施，加大清收盤(pán)活力度，控制新增不良貸款，不斷優(yōu)化農(nóng)戶貸款質(zhì)量，提出以下對(duì)策建議：

（一）強(qiáng)化貸款管理，努力提高信貸管理水平

當(dāng)前，四川農(nóng)村信用社信貸管理制度體系已基本完善，要抓好落實(shí)，關(guān)鍵在執(zhí)行，全面提高信貸人員綜合素質(zhì)，提高信貸管理水平，防止新增農(nóng)戶不良貸款。一是加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)，增強(qiáng)規(guī)章制度的嚴(yán)肅性。將規(guī)章制度內(nèi)化為每個(gè)員工內(nèi)心自覺(jué)的行為規(guī)范, 達(dá)到內(nèi)控嚴(yán)密的目的。二是增強(qiáng)合規(guī)經(jīng)營(yíng)性，提高風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力。依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)，規(guī)避人為操作風(fēng)險(xiǎn)。三是嚴(yán)格按照農(nóng)戶貸款操作流程規(guī)范運(yùn)作。要加強(qiáng)農(nóng)戶信用等級(jí)評(píng)定，強(qiáng)化貸款證管理，對(duì)信用缺失、冒名貸款的農(nóng)戶，要及時(shí)取消授信，收回貸款證，防范和降低貸款風(fēng)險(xiǎn)。四是合理確定貸款期限，促進(jìn)貸款有效使用。當(dāng)前，農(nóng)村資金需求由過(guò)去傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)型向多種經(jīng)營(yíng)型轉(zhuǎn)移，貸款期限由短期型向中長(zhǎng)期型轉(zhuǎn)移。因此，要根據(jù)農(nóng)戶貸款用途、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)周期、還款來(lái)源等因素，合理確定貸款期限，允許貸款跨使用。五是加強(qiáng)對(duì)信貸人員學(xué)習(xí)、培訓(xùn)。引導(dǎo)信貸人員學(xué)制度、學(xué)業(yè)務(wù)、學(xué)政策、學(xué)法律，提高信貸人員的政策觀念、業(yè)務(wù)素質(zhì)和理論水平。

（二）創(chuàng)新管理方式，建立信貸管理長(zhǎng)效機(jī)制

一是建立健全農(nóng)戶經(jīng)濟(jì)檔案，加強(qiáng)農(nóng)戶信息管理，為評(píng)定農(nóng)戶信用等級(jí)打好基礎(chǔ)。信貸人員要切實(shí)轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)，腳踏實(shí)地走村串戶，廣泛調(diào)查了解，全面、真實(shí)、完整地記錄農(nóng)戶從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)狀況、收入情況、負(fù)債情況、家庭實(shí)有資產(chǎn)狀況、歷史還款記錄，按人民銀行《農(nóng)戶信用檔案參考指標(biāo)》和《農(nóng)戶信貸評(píng)分參考標(biāo)準(zhǔn)》要求，實(shí)事求是地建立健全農(nóng)戶經(jīng)濟(jì)檔案。二是實(shí)行信息員制度，建立農(nóng)戶信息溝通機(jī)制，實(shí)現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)化發(fā)展，網(wǎng)絡(luò)化服務(wù)。具體作法是：每個(gè)行政村聘請(qǐng)一個(gè)作風(fēng)正、講信用、威望高的村干部為協(xié)貸員和信息員，充分發(fā)揮其介紹員、信息員和聯(lián)絡(luò)員的溝通作用，及時(shí)掌握貸款農(nóng)戶的信息，尤其是外出務(wù)工農(nóng)戶信息，促進(jìn)農(nóng)戶貸款的安全發(fā)放與及時(shí)收回。協(xié)貸員和信息員是農(nóng)村信用社金融產(chǎn)品宣傳員、金融政策講解員、業(yè)務(wù)開(kāi)展聯(lián)系員，不辦理具體業(yè)務(wù)，與農(nóng)村信用社之間僅僅是相互協(xié)作的關(guān)系。農(nóng)

村信用社根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展情況，付給一定信息費(fèi)。三是實(shí)行“三包一掛”制度，即包發(fā)放、包管理、包收回，績(jī)效工資與農(nóng)戶貸款質(zhì)量、數(shù)量掛鉤。建立科學(xué)、合理、規(guī)范的貸款管理責(zé)任考核制度，完善農(nóng)戶貸款激勵(lì)約束機(jī)制，健全農(nóng)戶貸款績(jī)效評(píng)估機(jī)制，實(shí)現(xiàn)權(quán)、責(zé)、利相結(jié)合，確保農(nóng)戶貸款放得出、管得好、收得回。

（三）堅(jiān)持“三農(nóng)”定位，大力拓展農(nóng)村信貸市場(chǎng)

農(nóng)村信用社的發(fā)展基礎(chǔ)在“三農(nóng)”，經(jīng)營(yíng)特色在“三農(nóng)”，競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)也在“三農(nóng)”。因此，要確立服務(wù)“三農(nóng)”的市場(chǎng)定位，把工作重心放在服務(wù)“三農(nóng)”上，要增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)，強(qiáng)化服務(wù)意識(shí)，提高產(chǎn)品創(chuàng)新能力，放寬貸款權(quán)限，找準(zhǔn)服務(wù)“三農(nóng)”的客戶、區(qū)域和產(chǎn)品定位，主動(dòng)上門(mén)營(yíng)銷貸款，千方百計(jì)拓展農(nóng)村信貸市場(chǎng)。要加強(qiáng)資金運(yùn)營(yíng)，放寬準(zhǔn)入限制，擴(kuò)大市場(chǎng)份額，稀釋不良貸款含量，用發(fā)展的辦法解決歷史遺留問(wèn)題。要積極推行農(nóng)戶聯(lián)保貸款，引進(jìn)農(nóng)業(yè)擔(dān)保、保險(xiǎn)機(jī)制，增加信貸投入，有效支持“三農(nóng)”發(fā)展，促進(jìn)農(nóng)民增收致富，廣開(kāi)農(nóng)民的還款來(lái)源，有效降低不良貸款比例，不斷提高農(nóng)戶貸款質(zhì)量。

（四）加大清收力度，全力盤(pán)活存量不良貸款

針對(duì)農(nóng)戶不良貸款現(xiàn)狀，要研究工作措施，創(chuàng)新工作方式，尋找工作突破口，重點(diǎn)做好“六個(gè)結(jié)合”：堅(jiān)持整體推進(jìn)與重點(diǎn)突破相結(jié)合，堅(jiān)持清收盤(pán)活與債權(quán)保全相結(jié)合，堅(jiān)持清收處置與責(zé)任落實(shí)相結(jié)合，堅(jiān)持自身清收與借助外力相結(jié)合，堅(jiān)持正面引導(dǎo)與重點(diǎn)整治相結(jié)合，堅(jiān)持清收工作與信用工程建設(shè)相結(jié)合。一是針對(duì)違規(guī)發(fā)放的農(nóng)戶貸款，將清收任務(wù)分解到崗、到人，明確清收責(zé)任人，督促責(zé)任人員采取有效方式積極清收，確保清收工作取得實(shí)效。二是針對(duì)誠(chéng)信缺失農(nóng)戶貸款，積極開(kāi)展“農(nóng)戶不良貸款筆筆收”活動(dòng)，逐戶上門(mén)，逐個(gè)見(jiàn)面，逐筆清收。對(duì)有錢不還的“釘子戶”、“賴賬戶”，要協(xié)調(diào)當(dāng)?shù)毓z、法等部門(mén)，依法強(qiáng)制清收。三是針對(duì)外出務(wù)工農(nóng)戶貸款，要充分發(fā)揮協(xié)貸員和信息員的作用，加強(qiáng)信息溝通，強(qiáng)化貸款管理。要?jiǎng)?chuàng)造條件開(kāi)通匯路，為外出務(wù)工農(nóng)戶償還貸款提供便利條件。四是針對(duì)農(nóng)戶冒名貸款，要采取必要措施，全力保全資產(chǎn)，提高收回率。五是針對(duì)遭受自然災(zāi)害貸款和家庭困難農(nóng)戶貸款，要準(zhǔn)確定性，區(qū)別對(duì)待。對(duì)有可能收回的，要采取多種手段盡量收回；對(duì)暫時(shí)無(wú)法收回的，要減輕加罰息懲戒力度，延續(xù)期限。

（五）優(yōu)化信用環(huán)境，推進(jìn)農(nóng)村信用工程建設(shè)

農(nóng)村信用工程建設(shè)是農(nóng)村信用社創(chuàng)新支農(nóng)服務(wù)方式、更好地服務(wù)于全省農(nóng)村經(jīng)濟(jì)建設(shè)的前提，是解決農(nóng)民貸款難問(wèn)題和整治農(nóng)村金融環(huán)境的一項(xiàng)重要工作任務(wù)。農(nóng)村信用社要以社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)為契機(jī)，進(jìn)一步加強(qiáng)農(nóng)村信用工程建設(shè)，努力構(gòu)建社會(huì)信用體系，改善農(nóng)村信用環(huán)境。一是以農(nóng)戶小額信用貸款為載體，持續(xù)開(kāi)展“信用戶”、“信用村”、“信用街區(qū)”、“信用鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）”評(píng)定活動(dòng)，積極倡導(dǎo)“守信為榮，失信可恥”的社會(huì)風(fēng)氣。二是嚴(yán)格執(zhí)行“三優(yōu)一高”信貸政策。實(shí)行貸款優(yōu)先，及時(shí)滿足評(píng)定對(duì)象在生產(chǎn)、生活、消費(fèi)、經(jīng)營(yíng)等方面的資金需求；實(shí)行利率優(yōu)惠，結(jié)合評(píng)定對(duì)象的信用狀況和經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目，在國(guó)家規(guī)定的貸款基準(zhǔn)利率基礎(chǔ)上不浮、少浮或下浮；實(shí)行服務(wù)優(yōu)質(zhì)，農(nóng)戶憑《農(nóng)戶小額信用貸款證》、《身份證》，由本人簽字直接辦理信用貸款。對(duì)信用村（鎮(zhèn)）的農(nóng)戶，小額信用貸款的核定額度適當(dāng)高于一般村（鎮(zhèn)）的農(nóng)戶，充分體現(xiàn)“民心工程”、“富民工程”和“示范工程”的惠民政策。三是增強(qiáng)經(jīng)營(yíng)和服務(wù)意識(shí)，加大支農(nóng)力度，促進(jìn)農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增效和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展。