第一篇：不良貸款管理問題淺析

不良貸款管理問題淺析

不良貸款居高不下、前清后增，不僅嚴(yán)重制約著農(nóng)村信用社的穩(wěn)健經(jīng)營和良性發(fā)展，而且影響到對農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的信貸再投入。深入分析不良貸款成因，既有國家宏觀調(diào)控、行政干預(yù)、市場風(fēng)險(xiǎn)、貸戶經(jīng)營虧損、社會(huì)信用環(huán)境不理想、案件執(zhí)行難等客觀因素，但更主要是內(nèi)部管理方面的原因：

一是觀念陳舊，經(jīng)營落后。部分單位風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)和合規(guī)意識(shí)淡薄，重貸輕管、重放輕收，重規(guī)模、輕質(zhì)量，重增量、輕存量，決策行為不規(guī)范，片面追求資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模和市場占有率，而不計(jì)風(fēng)險(xiǎn)成本，最后造成不良貸款的大量累積。

二是執(zhí)行不嚴(yán)，清收不力。信貸人員政治業(yè)務(wù)素質(zhì)相對較低，工作責(zé)任心不強(qiáng)，存在“感情代替原則，人情大于制度”的現(xiàn)象，制度執(zhí)行力較差，對欠貸戶有關(guān)情況掌握不準(zhǔn)，風(fēng)險(xiǎn)防控措施落實(shí)不到位，清收決心不堅(jiān)定、力度不夠。

三是工作調(diào)動(dòng)，管理懸空?！靶鹿俨焕砼f賬，舊官也不理舊賬”凸現(xiàn)信用社清收責(zé)任意識(shí)差，而其背后則是責(zé)任不明確。目前，仍有絕大多數(shù)信用社存在因新老交接和責(zé)任過渡等信貸管理制度層面上的執(zhí)行不到位，貸款責(zé)任交接流于形式，造成貸款調(diào)離人員管不了，接收人員不接管，以致管理出現(xiàn)“空檔”，導(dǎo)致部分貸款形成逾期甚至喪失訴訟時(shí)效。

四是處理不嚴(yán)，追究乏力。有的聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)班子履職不盡責(zé)，“老好人”思想嚴(yán)重，責(zé)任追究往往不到位，“追下不追上”、“簽字的不負(fù)責(zé)，負(fù)責(zé)的不簽字”等現(xiàn)象普遍存在，違規(guī)問題屢查屢犯。還有的自身“不干凈”，擔(dān)心“拔出蘿卜帶出泥”，或者怕打擊報(bào)復(fù)，對違法放貸行為不愿也不敢移交司法機(jī)關(guān)處理，所以能捂則捂、能蓋則蓋，導(dǎo)致問題越積越深，最后造成重大經(jīng)濟(jì)損失甚至釀成案件。

工作對策：

在不良資產(chǎn)清收上實(shí)現(xiàn)重大突破是農(nóng)信社堅(jiān)持穩(wěn)步發(fā)展的關(guān)鍵。因此，要堅(jiān)持以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，嚴(yán)格按照“三降、兩防、一做實(shí)”的總體要求，高度重視和加強(qiáng)不良貸款管理、清收工作，通過采取積極有效的措施，進(jìn)一步加大清收力度，開創(chuàng)清收工作新局面，不斷提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量和管理水平。

1、集中清理全面開戰(zhàn)。農(nóng)信社多數(shù)不良貸款形成時(shí)間長，情況復(fù)雜，清收難度大。因此，要從調(diào)查摸底著手，對不良貸款進(jìn)行全面清理，逐筆核查、逐戶核對，掌握貸戶信息，拉清單、建臺(tái)賬，分清結(jié)構(gòu)，找出成因，變“盲人摸象”為“對癥下藥”，為有效清收奠定基礎(chǔ)。要廣泛動(dòng)員，深入開展“全員皆兵，向不良貸款開戰(zhàn)”活動(dòng)，綜合運(yùn)用專業(yè)清收、依法清收、打包清收、獎(jiǎng)勵(lì)清收、能人清收和問責(zé)清收等措施，整體聯(lián)動(dòng)、合力攻堅(jiān)，形成高壓態(tài)勢，打一場“人民戰(zhàn)爭”，全方位對不良貸款進(jìn)行“圍剿”。

2、深入排查嚴(yán)懲違規(guī)。要堅(jiān)持“從嚴(yán)治社”方針，本著“清收貸款、落實(shí)責(zé)任、尋找線索、嚴(yán)厲打擊”的指導(dǎo)思想，以檢查信貸制度執(zhí)行、落實(shí)責(zé)任追究為切入點(diǎn)，以揭露重大違規(guī)違法問題和查找案件線索為突破口，積極利用審計(jì)手段，對不良貸款進(jìn)行內(nèi)查外核，由表及里，追根溯源，再現(xiàn)真實(shí)面目，揭開不良貸款的“蓋子”，把隱藏的大量違規(guī)違法問題徹底暴露出來，對情節(jié)嚴(yán)重的決不姑息，主動(dòng)清收的，免于問責(zé)。特別對喪失訴訟時(shí)效、發(fā)放頂冒名貸款、資料虛假、以貸收息等性質(zhì)惡劣、嚴(yán)重違規(guī)違紀(jì)的，要嚴(yán)格落實(shí)“一責(zé)四問”制，從重、從嚴(yán)、從快追究;涉嫌犯罪的，堅(jiān)決移交司法機(jī)關(guān)依法處理。

3、內(nèi)部著手強(qiáng)力清收。針對貸款清收“燈下黑”，貸款責(zé)任人額小看額大、官小看官大、一級攀一級、長期無進(jìn)展的實(shí)際，要從落實(shí)責(zé)任入手，從領(lǐng)導(dǎo)干部入手，運(yùn)用承諾清收、調(diào)度清收和扣發(fā)工資清收的辦法，全面追償內(nèi)部人承貸、擔(dān)保和責(zé)任貸款。清收不力的，要按照“三個(gè)不放過”的要求，完善措施、糾改問題，并采取停薪、停崗、除名、移交等強(qiáng)硬手段，對責(zé)任人進(jìn)行嚴(yán)肅處理，切實(shí)解決責(zé)任貸款無人清收、無人擔(dān)責(zé)、無人追究等問題，加快推進(jìn)清理清收工作。通過清查一批、除名一批、移交一批，進(jìn)一步純潔隊(duì)伍、挽回?fù)p失，強(qiáng)化警示震懾作用。

4、借助外力聯(lián)合攻堅(jiān)。要進(jìn)一步加強(qiáng)與公檢法紀(jì)部門的合作，對行政公職人員欠款，配合紀(jì)委開展專項(xiàng)清收活動(dòng);對涉嫌詐騙、內(nèi)外勾結(jié)發(fā)放頂冒名貸款等違規(guī)違法行為，聯(lián)手公安機(jī)關(guān)進(jìn)行嚴(yán)厲打擊;對陳案、未執(zhí)結(jié)案件，協(xié)調(diào)法院進(jìn)行集中清理清收;對以貸謀私等瀆職行為和未及時(shí)保全債權(quán)的失職行為，移交檢察機(jī)關(guān)依法查處，切實(shí)提高清收成效，推動(dòng)金融生態(tài)環(huán)境持續(xù)改善。

5、落實(shí)交接保持連續(xù)。責(zé)任不明確是不良貸款形成的實(shí)質(zhì)問題?！顿J款通則》第八章第四十四條規(guī)定：“貸款管理人員在調(diào)離原工作崗位時(shí)，應(yīng)當(dāng)對其在任職期間和權(quán)限內(nèi)所發(fā)放的貸款風(fēng)險(xiǎn)情況進(jìn)行審計(jì)”。但在實(shí)際操作中很少能貫徹執(zhí)行，很大程度上是由于沒有明確可行的貸款交接制度，致使接收人既擔(dān)心其原責(zé)任貸款無人替其清收，又不愿承擔(dān)所接貸款的管理、清收責(zé)任。因此，必須研究制定貸款交接制度。信貸人員調(diào)動(dòng)時(shí)，由業(yè)務(wù)、審計(jì)部門對其承諾貸款進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估，明確交接雙方責(zé)任。凡經(jīng)內(nèi)查外核沒有問題的貸款，接任客戶經(jīng)理必須無條件接收，承擔(dān)全部責(zé)任，并經(jīng)雙方簽字確認(rèn)，同時(shí)免除前期貸款責(zé)任，使追責(zé)與人員調(diào)動(dòng)、調(diào)配同步，保持貸款管理的連續(xù)性。經(jīng)審核確認(rèn)其所放貸款系“三違”或形成風(fēng)險(xiǎn)損失的，原責(zé)任人的責(zé)任不免除，繼續(xù)履行管理清收職責(zé)，必要時(shí)返崗清收。對原信用代辦員、調(diào)離、內(nèi)退、退休等人員發(fā)放和介紹發(fā)放形成的不良貸款，包片客戶經(jīng)理要切實(shí)負(fù)起責(zé)來，認(rèn)真落實(shí)債權(quán)，強(qiáng)化清收措施，降低風(fēng)險(xiǎn)、減少損失。

第二篇：不良貸款管理有關(guān)情況

不良資產(chǎn)經(jīng)營管理有關(guān)情況

不良資產(chǎn)是銀行經(jīng)營過程中由于一些特殊原因形成的不能正常經(jīng)營的、難以清收的、損失風(fēng)險(xiǎn)劇增的特殊資產(chǎn)，不能以簡單的思維延續(xù)正常資產(chǎn)的管理模式和考核模式，應(yīng)符合其自身特性。要做到有效和良性循環(huán)的不良資產(chǎn)管理清收工作，要讓不良管理清收對分行費(fèi)用和工資收入做出最佳貢獻(xiàn)，就要從實(shí)際中認(rèn)識(shí)分析。

一、清收工作對各階層薪酬的影響

根據(jù)《

》相關(guān)規(guī)定和現(xiàn)在貸款規(guī)模測算：

考核 將按不良貸款增量的 %扣減 高管薪酬總額，按不良貸款增量的 %扣減員工薪酬總額，合計(jì)為不良增量的14%。簡單說不良貸款每增加1000萬，扣減 萬高管薪酬總額，扣減員 萬員工薪酬總額，合計(jì) 萬元。

不良貸款總額減少時(shí)，基本也會(huì)按相應(yīng)額度或比例增加工資總額。

二、不良資產(chǎn)的基礎(chǔ)管理工作和有效化解成果同等重要

1、做好基礎(chǔ)管理保證資產(chǎn)質(zhì)量好轉(zhuǎn)或不因人為因素惡化是化解不良資產(chǎn)的必經(jīng)階段和堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)；

2、在有效的基礎(chǔ)管理基礎(chǔ)上才能有效尋求以清收、重組盤活、核銷等合適方式化解不良資產(chǎn)，才能降低信貸資產(chǎn)經(jīng)營的不良遷徙壓力，達(dá)到監(jiān)管和內(nèi)部管理要求。

三、不良資產(chǎn)管理清收的特點(diǎn)和存在問題：

1、無人愿管，各種關(guān)系復(fù)雜，出力不討好。無論是在管理責(zé)任、社會(huì)關(guān)系、和其他崗位收入對比上，甚至個(gè)人或家庭成員安全感上，清收人員都要承受非正常的壓力。同等機(jī)會(huì)條件下，一般人不會(huì)選擇 清收崗。

2、經(jīng)營管理難度大，主要是債務(wù)人擔(dān)保人還款意愿差、出現(xiàn)變故無支付還款能力、故意逃廢債務(wù)，或者是兼而有之。通常管理好不良資產(chǎn)的人力物力的投入是正常筆管理的數(shù)倍。

3、不良資產(chǎn)清收的合適方式不以清收人員的意志為轉(zhuǎn)移，即便是在盡職盡責(zé)的情況下，也要看不良資產(chǎn)本身各方面狀況的臉色，在一定程度可謂是巧婦難為無米之炊。

4、管理人員素質(zhì)要求高，不但要就具備一般客 經(jīng)理素質(zhì)，還要有各種強(qiáng)制清收相關(guān)的知識(shí)及操作協(xié)調(diào)能力。

5、不良資產(chǎn)管理資源屬于被動(dòng)來源型，多少主要看前臺(tái)政策和管理水平，從本點(diǎn)看，清收人員的收入資源存在被動(dòng)性。

6、被追索人多是失信人員，在利益相關(guān)時(shí)做出非正常舉動(dòng)概率大，清收人員不安全度高，精神壓力大。

7、比照客戶經(jīng)理正常貸款管理筆數(shù)大概在50-60筆。不良資產(chǎn)管理每人在20筆左右為宜，超過這一限度，要想做好，得做出超人想象的付出。其在管理好20筆左右并能完成相應(yīng)任務(wù)要求的，其收入應(yīng)接近前臺(tái)客

經(jīng)理的平均收入，才有可能達(dá)到一定的心理平衡。

8、不良資產(chǎn)的管理與清收雖然不同于正常業(yè)務(wù)的主動(dòng)發(fā)展和主動(dòng)形成利潤的特性，但其對于監(jiān)管要求、對正常業(yè)務(wù)的良性推動(dòng)是不可或缺的。

第三篇：不良貸款管理練習(xí)題

單項(xiàng)選擇題

1.根據(jù)我國貸款五級分類制度，銀行信貸資產(chǎn)分為（）五類。A．優(yōu)秀、正常、次級、可疑、損失

B．正常、關(guān)注、次級、可疑、損失

C．優(yōu)秀、關(guān)注、次級、可疑、損失

D．關(guān)注、次級、可疑、損失、不良

2.向人民法院申請保護(hù)債權(quán)的訴訟時(shí)效期間通常為（）年。A．1 B．2 C．3 D．5 3.銀行采取常規(guī)清收手段無效而向人民法院提起訴訟，人民法院審理該案件，一般應(yīng)在立案之日起（）內(nèi)作出判決。A．3個(gè)月 B．6個(gè)月 C．12個(gè)月 D．2年

4.銀行采取常規(guī)清收手段無效而向人民法院提起訴訟。銀行如果不服地方人民法院一審判決的，有權(quán)在判決書送達(dá)之日起(一)日內(nèi)向上一級人民法院提起上訴。A．10 B．15 C．20 D．30 5.商業(yè)銀行確定抵債資產(chǎn)價(jià)值的原則不包括（）。

A．資產(chǎn)購置時(shí)的價(jià)值、B．法院裁決確定的價(jià)值 C．借、貸雙方的協(xié)商議定價(jià)值 D．借、貸雙方共同認(rèn)可的權(quán)威評估部門評估確認(rèn)的價(jià)值 6.抵債資產(chǎn)的管理原則不包括（）。

A．受償方式以現(xiàn)金受償為第一選擇。

B．以歷史購置成本為基礎(chǔ)確定抵債資產(chǎn)價(jià)值

C．確保抵債資產(chǎn)安全、完整和有效

D．盡快實(shí)現(xiàn)抵債資產(chǎn)向貨幣資產(chǎn)的有效轉(zhuǎn)化

7.某分行一年內(nèi)已處理的抵債資產(chǎn)總價(jià)(列賬的計(jì)價(jià)價(jià)值)為5000萬元，一年內(nèi)待處理的抵債資產(chǎn)總價(jià)(列賬的計(jì)價(jià)價(jià)值)為1億元，已處理的抵債資產(chǎn)變現(xiàn)價(jià)值為2000萬元，則該分行該年抵債資產(chǎn)處，置率為（）。A．75% B．50% C．40% D．20%

8.以下關(guān)于抵押資產(chǎn)的處置做法不正確的是（）。A．抵債資產(chǎn)收取后原則上不能對外出租

B．抵債資產(chǎn)在處置時(shí)限內(nèi)不可以出租

C．銀行不得擅自使用抵債資產(chǎn) D．抵債資產(chǎn)拍賣原則上應(yīng)采用有保留價(jià)拍賣的方式

9.關(guān)于呆賬核銷審批，下列說法正確的是（）。

A．對于任何一筆呆賬，分行都

沒有權(quán)力審批

B．一級分行可以向分支機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)授一些比較小的權(quán)力，處理日常工作

C．對符合條件的呆賬經(jīng)批準(zhǔn)核銷后，作沖減呆賬準(zhǔn)備處理 D．除法律法規(guī)和《呆賬核銷管理辦法》的規(guī)定外，其他任何機(jī)構(gòu)和個(gè)人不得干預(yù)、參與銀行呆賬核銷運(yùn)作，債務(wù)人除外 10.借款人經(jīng)營、管理或是財(cái)務(wù)狀況等方面存在問題而形成的不良貸款，銀行可以采取的不良資產(chǎn)處置方式是（）。A．現(xiàn)金清收 B．重組 C．以資抵債 D．呆賬核銷

11.現(xiàn)金清收準(zhǔn)備不包括（）。A．資產(chǎn)保全 B．債權(quán)維護(hù) C．財(cái)產(chǎn)清查 D．常規(guī)清收

12.下列關(guān)于在不良資產(chǎn)處置過程中，借款保證人的責(zé)任描述正確的是（）。A．債務(wù)只與借款人有關(guān) B．保證人與銀行是債務(wù)人與債權(quán)人的關(guān)系

C．保證人可以隨時(shí)拒絕承擔(dān)保證責(zé)任

D．若保證人與債權(quán)人未在合同中約定責(zé)任，則銀行無權(quán)要求保證人履行債務(wù)

13.下列關(guān)于貸款重組的說法正確的是（）。

A．狹義的貸款重組就是債權(quán)重組

B．自主型重組完全是由債權(quán)銀行自主決定

C．行政型貸款重組是四大國有商業(yè)銀行為配合政府的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整，對部分國有企業(yè)進(jìn)行的債務(wù)調(diào)整，包括變更債務(wù)人。豁免利息、延長還款期限以及實(shí)施債轉(zhuǎn)股

D．司法型債務(wù)重組主要指在我國《公司法》規(guī)定的和解與整頓程序中，以及國外的破產(chǎn)重整程序中，在仲裁機(jī)構(gòu)主導(dǎo)下債務(wù)人對債務(wù)進(jìn)行適當(dāng)?shù)恼{(diào)整 14.關(guān)于和解與整頓的關(guān)系，下列說法不正確的是（）。A．整頓是和解的前提，和解與整頓融為一體

B．和解與整頓是兩個(gè)相互獨(dú)立的程序

C．和解是破產(chǎn)程序的一個(gè)部分，而整頓程序只有在破產(chǎn)程序中止之后才能開始

D．和解與整頓由政府行政部門決定和主持，帶有立法之時(shí)的時(shí)代特征，不符合今天市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的形勢

15.某市四家國有商業(yè)銀行在某年內(nèi)累計(jì)接收抵債資產(chǎn)170萬元，已處置抵債資產(chǎn)90萬元，待處置抵債資產(chǎn)80萬元，則待處理抵債資產(chǎn)年處置率為（）。A．52．94% B．51．11% C．48．23% D．47．06% 16.下列不屬于我國不良貸款形成原因的是（）。

A．我國國有企業(yè)經(jīng)營機(jī)制改革不徹底

B．銀行承擔(dān)了大量的改革成本 C．商業(yè)銀行經(jīng)營機(jī)制不靈活 D．我國直接融資比重大，資本市場發(fā)展滯后，使得風(fēng)險(xiǎn)集聚到商業(yè)銀行

17.根據(jù)是否訴諸法律，可以將資產(chǎn)清收劃分為（）。A．委托第三方清收和直接追償清收

B．常規(guī)清收和直接追償清收 C．常規(guī)清收和依法清收 D．依法清收和委托第三方清收 18.關(guān)于貸款常規(guī)清收過程中需注意的問題，下列說法錯(cuò)誤的是（）。

A．要分析債務(wù)人拖欠貸款的真正原因，判斷債務(wù)人短期和中長期的清償能力

B．利用政府和主管機(jī)關(guān)向債務(wù)人施加壓力

C．強(qiáng)制執(zhí)行債務(wù)人資產(chǎn) D．將依法收貸作為常規(guī)清收的后盾

19.下列（）不屬于銀行可

向人民法院申請強(qiáng)制執(zhí)行的文書。

A．人民法院發(fā)生法律效力的調(diào)解書

B．依法設(shè)立的仲裁機(jī)構(gòu)的裁決 C．公證機(jī)關(guān)依法賦予強(qiáng)制執(zhí)行效力的債權(quán)文書

D．銀監(jiān)會(huì)發(fā)布的貸款文件 20.對可能因債務(wù)人一方的行為或者其他原因，使判決不能執(zhí)行或者難以執(zhí)行的案件，人民法院根據(jù)債權(quán)銀行的申請裁定或者

在必要時(shí)不經(jīng)申請自行裁定采取的財(cái)產(chǎn)保全措施屬于（）。A．訴后財(cái)產(chǎn)保全 B．訴前財(cái)產(chǎn)保全 C．訴中財(cái)產(chǎn)保全 D．訴訟財(cái)產(chǎn)保全

多項(xiàng)選擇題

1.財(cái)產(chǎn)保全的方式包括（）。A．訴前財(cái)產(chǎn)保全 B．訴中財(cái)產(chǎn)保全 C．訴后財(cái)產(chǎn)保全 D．執(zhí)行財(cái)產(chǎn)保全 E．強(qiáng)制財(cái)產(chǎn)保全

2.下列情況中，不得進(jìn)行呆賬核銷的有（）。

A．借款人或擔(dān)保人有經(jīng)濟(jì)償還能力，未按期償還的銀行債權(quán) B．違反法律法規(guī)的規(guī)定，以各種形式懸空的銀行債權(quán) C．行政干預(yù)逃廢或者懸空的銀行債權(quán)

D．銀行未向借款人和擔(dān)保人追償?shù)膫鶛?quán)

E．借款人死亡，又無其他債務(wù)承擔(dān)者

3.下列屬于行政型貸款重組的有（）。A．變更債務(wù)人 B．豁免利息 C．破產(chǎn)重組 D．延長期限 E．以股轉(zhuǎn)債

4.根據(jù)貸款五級分類制度，以下貸款可劃人關(guān)注類的有（）。A．借款人經(jīng)營管理存在重大問題或未按約定用途使用貸款 D．違反行業(yè)信貸管理規(guī)定或監(jiān)管部門監(jiān)管規(guī)章發(fā)放的貸款 C．借款人在其他金融機(jī)構(gòu)的貸款被劃為次級類

D．借新還舊貸款，企業(yè)運(yùn)轉(zhuǎn)正常且能按約還本復(fù)息

E．借款人采用隱瞞事實(shí)等不正當(dāng)手段取得貸款

5.關(guān)于貸款重組的方式，下列說法正確的有（）。A．調(diào)整還款期限時(shí)，主要根據(jù)企業(yè)償債能力制定合理的還款期限

B．在變更借款企業(yè)時(shí)，要防止借款企業(yè)利用分立、對外投資、設(shè)立子公司等手段逃廢銀行債務(wù)

C．銀行必須在人民銀行和銀監(jiān)會(huì)的批示下進(jìn)行減免符合條件的借款企業(yè)表外欠息，不可自主減免表外欠息

D．調(diào)整利率主要將逾期利率調(diào)整為相應(yīng)檔次的正常利率或下浮調(diào)低利率，并要遵守人民銀行和各銀行關(guān)于利率管理的規(guī)定 E．重組貸款時(shí)可以根據(jù)實(shí)際需要采取其他方式，方法可以靈活6.銀行在采取所有可能措施和實(shí)施必要程序之后，（），銀行經(jīng)追償后仍無法收回的債權(quán)，可認(rèn)定為呆賬。

A．借款人和擔(dān)保人依法宣告破產(chǎn)，并終止法人資格

B．借款人遭受重大自然災(zāi)害，損失巨大且不能獲得保險(xiǎn)補(bǔ)償 C．借款人完全停止經(jīng)營活動(dòng)，被縣級及縣級以上工商行政管理部門依法吊銷營業(yè)執(zhí)照 D．借款人完全停止經(jīng)營活動(dòng)，連續(xù)兩年以上未參加工商年檢

E．借款人觸犯刑律，依法受到制裁，其財(cái)產(chǎn)不足以歸還所借債務(wù)，又無其他債務(wù)承擔(dān)者 7.下列關(guān)于對抵債資產(chǎn)的計(jì)價(jià)價(jià)值與貸款本金和應(yīng)收利息之和的差額處理的說法，正確的有（）。

A．抵債資產(chǎn)的計(jì)價(jià)價(jià)值低于貸款本金時(shí)，其差額作為呆賬，經(jīng)總行批準(zhǔn)核銷后連同表內(nèi)利息一并沖減呆賬準(zhǔn)備金

B．抵債資產(chǎn)的計(jì)價(jià)價(jià)值等于貸款本金時(shí)，作為貸款本金收回處理；其表內(nèi)應(yīng)收利息經(jīng)總行批準(zhǔn)核銷后沖減呆賬準(zhǔn)備金 C．抵債資產(chǎn)的計(jì)價(jià)價(jià)值高于貸款本金但低于貸款本金與應(yīng)收利息之和時(shí)，其相當(dāng)于貸款本金的數(shù)額作為貸款本金收回處理；超過貸款本金的部分作為應(yīng)收利息收回處理，不足應(yīng)收利息部分經(jīng)總行批準(zhǔn)后沖減呆賬準(zhǔn)備金

D．抵債資產(chǎn)的計(jì)價(jià)價(jià)值等于貸款本金與應(yīng)收利息之和時(shí)，作為收回貸款本金與應(yīng)收利息處理 E．抵債資產(chǎn)的計(jì)價(jià)價(jià)值高于貸款本金與應(yīng)收利息之和時(shí)，其差額列入保證金科目，設(shè)專戶管理，待抵債資產(chǎn)變現(xiàn)后一并處理 8.可以對債務(wù)人實(shí)施以資抵債的情形包括（）。A．債務(wù)人改制，銀行不實(shí)施以資抵債信貸資產(chǎn)將遭受損失的 B．債務(wù)人故意“懸空”貸款逃避還貸責(zé)任，銀行不實(shí)施以資抵債信貸資產(chǎn)將遭受損失的C．債務(wù)人貸款到期，貨幣資金不足以償還貸款本息，以事先抵押或質(zhì)押給銀行的財(cái)產(chǎn)抵償貸

款本息的

D．債務(wù)人因資不抵債宣告破產(chǎn)，經(jīng)合法清算后，依照有權(quán)部門判決、裁定，以其合法資產(chǎn)抵償銀行貸款本息的

E．債務(wù)人擠占挪用信貸資金，銀行不實(shí)施以資抵債信貸資產(chǎn)將遭受損失的

9.根據(jù)債權(quán)銀行在重組中的地位和作用，可以將債務(wù)重組劃分為（）。A．自主型

B．杠桿型 C．行政型

D．吸收型

E．司法型

10.下列關(guān)于依法收貸的說法，正確的有（）。

A．應(yīng)先向人民法院申請強(qiáng)制執(zhí)行，若債務(wù)人拒絕執(zhí)行，則再向人民法院提起訴訟

B．若債務(wù)人自動(dòng)償還債款的，則無須申請強(qiáng)制執(zhí)行

C．為了防止債務(wù)人轉(zhuǎn)移、隱匿財(cái)產(chǎn)，債權(quán)銀行可以向人民法院申請財(cái)產(chǎn)保全

D．對于借貸關(guān)系清楚的案件，債權(quán)銀行可以不經(jīng)起訴而直接向人民銀行申請支付令 E．對于扭虧無望、無法清償?shù)狡趥鶆?wù)的企業(yè)，可考慮申請其破產(chǎn)

11.不良貸款的處置方式包括（）。A．重組

B．現(xiàn)金清收 C．長期掛賬

D．以資抵債 E．呆賬核銷

12.下列關(guān)于我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)成因的說法，正確的有（）。

A．我國直接融資比重較大，企業(yè)融資以資本市場為主 B．經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌后，改革的成本大部分由銀行承擔(dān)，由此形成大量不良資產(chǎn)

C．有的企業(yè)沒有償還銀行貸款的動(dòng)機(jī)，相關(guān)法律法規(guī)也沒有得到很好的實(shí)施，由此形成了大量的不良資產(chǎn)

D．商業(yè)銀行經(jīng)營機(jī)制不靈活，以及法人治理結(jié)構(gòu)不完善，將影響商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量的提高 E．我國國有企業(yè)的經(jīng)營機(jī)制改革沒有很好地解決，是我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)產(chǎn)生的重要因素 13.下列關(guān)于資產(chǎn)保全人員維護(hù)債權(quán)的說法，正確的有（）。A．資產(chǎn)保全人員應(yīng)妥善保管能夠證明主債權(quán)和擔(dān)保債權(quán)客觀存在的檔案材料

B．資產(chǎn)保全人員應(yīng)防止債務(wù)人逃廢債務(wù)

C．向人民法院申請保護(hù)債權(quán)的訴訟時(shí)效期間通常為2年 D．訴訟時(shí)效一旦屆滿，若債權(quán)人未向人民法院申請保護(hù)債權(quán)，則自動(dòng)解除債務(wù)關(guān)系

E．保證人和債權(quán)人在合同中未約定保證責(zé)任期間的，從借款企業(yè)償還借款的期限屆滿之日起的2年內(nèi)，債權(quán)銀行應(yīng)當(dāng)要求保證人履行債務(wù)，否則保證人可以拒絕承擔(dān)保證責(zé)任

14.下列關(guān)于財(cái)產(chǎn)保全的說法，正確的有（）。

A．財(cái)產(chǎn)保全可以防止債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)被隱匿、轉(zhuǎn)移或者毀損滅失

B．銀行對債務(wù)人財(cái)產(chǎn)采取保全措施，可影響債務(wù)人的生產(chǎn)和經(jīng)營活動(dòng)，迫使債務(wù)入主動(dòng)履行義務(wù)

C．銀行應(yīng)對每筆逾期貸款及時(shí)申請財(cái)產(chǎn)保全，以防止債權(quán)損失 D．訴前財(cái)產(chǎn)保全是指債權(quán)銀行因情況緊急，不立即申請財(cái)產(chǎn)保全將會(huì)使其合法權(quán)益遭受到難以彌補(bǔ)的損失，因而在起訴前向人民法院申請采取財(cái)產(chǎn)保全措施

E．訴中財(cái)產(chǎn)保全是指對可能因債務(wù)人一方的行為或者其他原因，使判決不能執(zhí)行或者難以執(zhí)行的案件，人民法院根據(jù)債權(quán)銀行的申請裁定或者在必要時(shí)不經(jīng)申請自行裁定采取財(cái)產(chǎn)保全措施

15.通過債務(wù)重組，（），同時(shí)其他貸款條件沒有因此明顯惡化的，可考慮辦理債務(wù)重組。

A．借款企業(yè)能夠改善財(cái)務(wù)狀況，增強(qiáng)償債能力

B．能夠追加或者完善擔(dān)保條件 C．能夠使銀行債務(wù)先行得到部分償還

D．能夠使銀行貸款損失風(fēng)險(xiǎn)減少

E．能夠彌補(bǔ)貸款法律手續(xù)方面的重大缺陷

16.根據(jù)人民法院和仲裁機(jī)構(gòu)生效法律文書辦理的除外，下列債務(wù)人所有的資產(chǎn)中，可作為抵債資產(chǎn)的有（）。A．土地使用權(quán)

B．公益性質(zhì)的職工住宅 C．抵債資產(chǎn)本身發(fā)生的各種欠繳稅費(fèi)超過該財(cái)產(chǎn)價(jià)值的

D．專利權(quán) E．股票

17.下列關(guān)于抵債資產(chǎn)保管與處置的說法，正確的有（）。A．銀行在辦理抵債資產(chǎn)接收后應(yīng)根據(jù)抵債資產(chǎn)的類別、特點(diǎn)等決定采取上收保管、就地保管、委托保管等方式

B．銀行每季度應(yīng)至少組織一次對抵債資產(chǎn)的賬實(shí)核對 C．抵債資產(chǎn)原則上應(yīng)采用公開拍賣的方式進(jìn)行處置

D．抵債資產(chǎn)拍賣原則上應(yīng)采用無保留價(jià)拍賣的方式

E．抵債資產(chǎn)收取后原則上不能對外出租，銀行也不得擅自使用抵債資產(chǎn)

18.呆賬發(fā)生后的處理原則包括

（）。A．自動(dòng)核銷 B．隨時(shí)上報(bào) C．隨時(shí)審核審批 D．及時(shí)轉(zhuǎn)賬 E．長期掛賬

19.不良貸款是指（）形成的貸款。

A．借款人未能按貸款協(xié)議償還商業(yè)銀行的貸款利息

B．借款人有不能按原定貸款協(xié)議按時(shí)償還商業(yè)銀行貸款本息的可能

C．借款人未能按原貸款協(xié)議按時(shí)償還貸款本息

D．有跡象表明借款人不可能按原貸款協(xié)議按時(shí)償還貸款本息 E．借款人借款后資金運(yùn)轉(zhuǎn)不靈 20.采取常規(guī)清收手段無效后，可采取依法清收的措旋。下列屬于依法清收的是（）。A．提起訴訟 B．財(cái)產(chǎn)清收 C．申請強(qiáng)制執(zhí)行 D．申請破產(chǎn) E．重組

判斷題

1.貸款未到期，但有跡象表明借款人不可能按原定的貸款協(xié)議按時(shí)償還商業(yè)銀行的貸款本息而形成的貸款，屬于不良貸款。（）

2.現(xiàn)金清收準(zhǔn)備主要包括債權(quán)維護(hù)及財(cái)產(chǎn)清查兩個(gè)方面。（）

3.公司經(jīng)營管理發(fā)生嚴(yán)重困難，繼續(xù)存續(xù)會(huì)使股東利益受到重大損失，通過其他途徑不能解決的，持有公司全部股東表決權(quán)5%以上的股東，可以請求人民法院解散公司。（）4.自主型貸款重組完全由債權(quán)銀行自主決定。（）5.法院裁定債務(wù)人進(jìn)入破產(chǎn)重整程序以后，對擔(dān)保物權(quán)的強(qiáng)制執(zhí)行程序應(yīng)立即停止。（）6.若非根據(jù)人民法院和仲裁機(jī)構(gòu)生效法律文書辦理，所有權(quán)、使用權(quán)不明確或有爭議的資產(chǎn)不得用于抵償債務(wù)。（）7.不能提供確鑿證據(jù)證明的呆賬，不得核銷。（）8.呆賬核銷意味著銀行放棄債權(quán)。（）

9.各級分支行發(fā)生的呆賬，要逐戶、逐級上報(bào)，上級行接到下級行的核銷申請，應(yīng)當(dāng)組織有關(guān)部門進(jìn)行嚴(yán)格審查并簽署意見，并由上級行審批核銷。（）

10.對于借款人造成的不良貸

款，銀行都能夠通過催收、行政訴訟等現(xiàn)金清收手段化解損失。（）

11.在司法型貸款重組中，申請破產(chǎn)重組的只能是債權(quán)人或債務(wù)人。（）

12.在破產(chǎn)重整過程中，應(yīng)該促進(jìn)債務(wù)人盡快進(jìn)入破產(chǎn)程序。（）

13.銀行債權(quán)受償方式有貨幣形式和以物抵債兩種方式，二者無優(yōu)先級別。（）

14.向人民法院申請保護(hù)債權(quán)的訴訟時(shí)效期間通常為3年。（）

15.呆賬核銷后的管理只包括檢查工作和抓好催收工作兩項(xiàng)。（）

16.為了減少訴訟費(fèi)用，盡量保護(hù)銀行債權(quán)，銀行應(yīng)積極通過向人民法院申請支付令來依法收貸。（）

17.所謂整頓，是指債務(wù)人同債權(quán)人會(huì)議達(dá)成的和解協(xié)議生效后，由債務(wù)人的上級主管部門負(fù)責(zé)主持并采取措施，力求使瀕臨破產(chǎn)的企業(yè)復(fù)蘇并能夠執(zhí)行和解協(xié)議的制度。（）18.在取得抵債資產(chǎn)過程中發(fā)生的有關(guān)費(fèi)用，可以從按既定原則確定的抵押品、質(zhì)押品的價(jià)值中優(yōu)先扣除。（）

19.健全的呆賬核銷制度，是會(huì)

計(jì)審慎性和真實(shí)性原則的要求，是客觀反映銀行經(jīng)營狀況和有效抵御金融風(fēng)險(xiǎn)的重要基礎(chǔ)。（）

20.在財(cái)產(chǎn)清查時(shí)，對于一些沒有完全停止經(jīng)營活動(dòng)的債務(wù)人，從其對自身的正面宣傳中，也能夠發(fā)現(xiàn)一些有價(jià)值的財(cái)產(chǎn)線索。（）

第四篇：信用社不良貸款管理

近年來，農(nóng)村信用社為促進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展，認(rèn)真貫徹銀監(jiān)會(huì)關(guān)于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)大力發(fā)展農(nóng)村小額貸款業(yè)務(wù)指導(dǎo)意見，積極發(fā)放農(nóng)戶貸款，特別推開農(nóng)戶小額信用貸款“黃金品牌”,以其利率優(yōu)惠、手續(xù)簡便、隨用隨貸等特點(diǎn)，極大地滿足了農(nóng)戶生產(chǎn)、生活資金需求，密切了社群、銀政關(guān)系，深受廣大農(nóng)戶和地方黨政歡迎。但是，由于受諸多因素影響，大量潛在的不良貸款不斷暴露、壘生，不良貸款絕對額凈下降難度越來越大，嚴(yán)重影響了農(nóng)村信用社自身發(fā)展和為“三農(nóng)”的金融服務(wù)。

為切實(shí)找準(zhǔn)農(nóng)戶不良貸款形成的原因，進(jìn)一步采取對應(yīng)措施，有效防范和化解農(nóng)戶不良貸款風(fēng)險(xiǎn)，提高農(nóng)戶貸款質(zhì)量，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)、健康發(fā)展。四川省信用聯(lián)社采取統(tǒng)計(jì)調(diào)查、現(xiàn)場調(diào)查和訪問調(diào)查的方式，調(diào)查了德陽、資陽、樂山、自貢、廣元、攀枝花等6個(gè)市11個(gè)縣的11個(gè)村（組），走訪了93戶農(nóng)戶，基本探明了農(nóng)戶不良貸款形成的基本原因，并結(jié)合實(shí)際，提出防范農(nóng)戶不良貸款的措施。

一、農(nóng)戶不良貸款的現(xiàn)狀及成因分析

截止去年10月末，所調(diào)查的6個(gè)市的11個(gè)縣聯(lián)社各項(xiàng)貸款余額1,038,318萬元，不良貸款余額152,009萬元，占比14.64%。其中，農(nóng)戶貸款余額528,980萬元，農(nóng)戶不良貸款余額68,338萬元，占比12.92%。11個(gè)基層信用社2005年、2006年、2007年的農(nóng)戶不良貸款余額分別是3469萬元、3565萬元、3691萬元，占比分別是15.3%、13.9%、13.3%。近三年農(nóng)戶不良貸款絕對額逐年上升，占比盡管因農(nóng)貸投放量增大下降也不很明顯。

通過對簡陽市石盤鎮(zhèn)象鼻村等11個(gè)村（組）進(jìn)行典型調(diào)查，11個(gè)村（組）總農(nóng)戶數(shù)4504戶，貸款農(nóng)戶數(shù)1095戶，占總農(nóng)戶的24.3%，其中不良貸款戶數(shù)308戶，占貸款農(nóng)戶的28.1%；各項(xiàng)貸款余額1891萬元，其中不良貸款320萬元，占比16.9%。農(nóng)戶貸款余額1795萬元，不良貸款余額283萬元，占比15.8。通過幾組數(shù)據(jù)對比，可以得出“違約農(nóng)戶占比高、農(nóng)戶不良貸款額高、農(nóng)戶不良貸款占比高”的“三高”現(xiàn)象，農(nóng)戶貸款質(zhì)量呈惡化趨勢，農(nóng)戶貸款管理亟待加強(qiáng)。形成農(nóng)戶不良貸款的主要原因如下：

（一）農(nóng)戶信用缺失，賴賬不還

農(nóng)戶不講信用是造成農(nóng)戶貸款不良的首要原因。前些年大量的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)倒閉，逃、廢、賴賬行為帶來負(fù)面影響，導(dǎo)致農(nóng)戶不講誠信，加之失信懲戒機(jī)制缺失，賴賬行為普遍存在。據(jù)調(diào)查，信用缺失形成的不良貸款金額117.4萬元，占比42.1%；農(nóng)戶數(shù)62戶，占比20.1%。這部分不良貸款占了近一半的比例。如廣漢市和興鎮(zhèn)治安村鰲天中于2004年借款0.3萬元，用于養(yǎng)豬，當(dāng)年發(fā)生生豬鏈球菌溫疫，虧了本。但是，該戶仍有經(jīng)濟(jì)來源和還款能力，就是有錢不還貸款，而農(nóng)村信用社對農(nóng)戶信用缺失行為卻沒有強(qiáng)硬的措施辦法。

（二）違規(guī)發(fā)放貸款，形成不良

農(nóng)村信用社早期制度體系缺失，信貸管理粗放，風(fēng)險(xiǎn)管理滯后，農(nóng)戶貸款業(yè)務(wù)操作流程混亂，貸前調(diào)查、貸后管理流于形式，責(zé)任認(rèn)定模糊，獎(jiǎng)懲力度不夠，農(nóng)戶貸款業(yè)務(wù)違規(guī)操作現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。據(jù)對簡陽市石盤鎮(zhèn)象鼻村調(diào)查，該村360戶農(nóng)戶，有貸款的戶數(shù)131戶，貸款余額128萬元，形成不良貸款的農(nóng)戶44戶，金額39.7萬元，不良占比31%。其中：有5戶是2000年以前通過信用站發(fā)放貸款0.9萬元，代辦員審核貸款流于形式，存在較大的隨意性；有11戶頂名貸款金額12.4萬元，是由于貸前調(diào)查走過場、審查把關(guān)不嚴(yán)格、操作程序不規(guī)范所致。

（三）農(nóng)戶外出務(wù)工，逃廢債務(wù)

由于個(gè)別農(nóng)戶家庭經(jīng)濟(jì)狀況差，還款來源缺乏，因而外出務(wù)工，導(dǎo)致貸款到期后不能按期歸還。個(gè)別農(nóng)戶舉家外出，目的就是逃廢債務(wù)，農(nóng)村信用社對管理和催收這部分不良貸款顯得束手無策。據(jù)調(diào)查，外出務(wù)工的不良貸款金額60.1萬元，占比21.2%；農(nóng)戶數(shù)105戶，占比34.1%。在不良貸款中，就農(nóng)戶數(shù)而言，占了三分之一。所調(diào)查村組有一半以上的青壯年農(nóng)民外出務(wù)工，農(nóng)業(yè)人口流動(dòng)性越來越大，加大了貸款管理難度，導(dǎo)致不良貸款產(chǎn)生。如蒼溪縣元壩鎮(zhèn)信用社所轄服務(wù)區(qū)內(nèi)，外出務(wù)工長年不回家的農(nóng)戶逐年增多，信用社為保全訴訟時(shí)效起訴35戶農(nóng)戶，貸款金額78.9萬元，法院難以執(zhí)行，貸款無法按期收回。

（四）農(nóng)戶冒名貸款，無人償還 農(nóng)村私貸公用、惡意冒名、故意幫貸、化整為零貸款想象比較普遍，這類貸款違背了“誰借誰用”的貸款原則。據(jù)調(diào)查，冒名貸款形成的不良貸款金額40.6萬元，占比14.4%；農(nóng)戶數(shù)45戶，占比14.6%。被調(diào)查單位的冒名貸款中，私貸公用類冒名貸款比例較大，主要是機(jī)關(guān)、學(xué)校職工以自己名義貸款用于本單位；企業(yè)負(fù)責(zé)人及員工以自己的名義貸款用于本企業(yè)；村民委員會(huì)負(fù)責(zé)人以個(gè)人名義貸款用于村委事務(wù)開支、有線電視建設(shè)、上繳農(nóng)稅提留、發(fā)展村辦企業(yè)等等。如蒼溪縣元壩鎮(zhèn)全轄行政公職人員和村組干部私貸公用貸款分別是25戶、136戶，貸款金額分別是26萬元、92萬元，已全部形成呆滯；蒼溪縣元壩鎮(zhèn)天井村李杰戶自貸8.2萬元，用于建村辦企業(yè)，以后又找15戶農(nóng)戶頂貸8.8萬元，該公司現(xiàn)已倒閉，貸款無法收回。據(jù)調(diào)查，如簡陽市石盤鎮(zhèn)象鼻村的萬義富、萬義貴分別為萬興根其頂名貸款4萬元和3萬元。

（五）農(nóng)戶家庭困難，無力償還

農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡，依然存在一貧如洗的借款農(nóng)戶家庭。一是借款人殘廢、勞改、死亡等特殊原因造成家庭喪失勞動(dòng)能力，家庭成員無力償還貸款；二是借款人因缺乏經(jīng)濟(jì)頭腦，經(jīng)營管理不善，生活困難重重，沒有還款來源，無法按期歸還貸款。據(jù)調(diào)查，家庭困難形成的不良貸款金額18.9萬元，占比12.9%；農(nóng)戶數(shù)33戶，占比13.9%。如簡陽市石盤鎮(zhèn)象鼻村廖水茂于1994年向信用社借款2萬元，用于購車，由于出車禍?zhǔn)鹿试斐裳緹o歸，至今無力償還。

（六）遭受自然災(zāi)害，無法償還

由于近年來疫情、洪澇和旱災(zāi)等自然災(zāi)害交替發(fā)生，因而農(nóng)業(yè)、畜牧業(yè)等行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)直接轉(zhuǎn)化為信貸風(fēng)險(xiǎn)。據(jù)調(diào)查，自然災(zāi)害造成的不良貸款金額8.8萬元，占比3.1%；農(nóng)戶數(shù)22 戶，占比7.1%。特別是無技術(shù)支撐的種養(yǎng)大戶的貸款風(fēng)險(xiǎn)相當(dāng)大，這部分農(nóng)戶無技術(shù)、無資金，憑膽子、靠運(yùn)氣上項(xiàng)目、上規(guī)模，遭受自然災(zāi)害后，自然風(fēng)險(xiǎn)隨即轉(zhuǎn)嫁給農(nóng)村信用社。如廣漢市和興鎮(zhèn)治安村劉希成于2001年向信用社借款0.6萬元，用于養(yǎng)豬，規(guī)模60頭，2004年發(fā)生豬鏈球菌溫疫，導(dǎo)致該戶貸款難以收回。

二、提高農(nóng)戶貸款質(zhì)量的對策建議

針對農(nóng)戶不良貸款形成的原因，就如何采取有效措施，加大清收盤活力度，控制新增不良貸款，不斷優(yōu)化農(nóng)戶貸款質(zhì)量，提出以下對策建議：

（一）強(qiáng)化貸款管理，努力提高信貸管理水平

當(dāng)前，四川農(nóng)村信用社信貸管理制度體系已基本完善，要抓好落實(shí)，關(guān)鍵在執(zhí)行，全面提高信貸人員綜合素質(zhì)，提高信貸管理水平，防止新增農(nóng)戶不良貸款。一是加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)，增強(qiáng)規(guī)章制度的嚴(yán)肅性。將規(guī)章制度內(nèi)化為每個(gè)員工內(nèi)心自覺的行為規(guī)范, 達(dá)到內(nèi)控嚴(yán)密的目的。二是增強(qiáng)合規(guī)經(jīng)營性，提高風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力。依法合規(guī)經(jīng)營，規(guī)避人為操作風(fēng)險(xiǎn)。三是嚴(yán)格按照農(nóng)戶貸款操作流程規(guī)范運(yùn)作。要加強(qiáng)農(nóng)戶信用等級評定，強(qiáng)化貸款證管理，對信用缺失、冒名貸款的農(nóng)戶，要及時(shí)取消授信，收回貸款證，防范和降低貸款風(fēng)險(xiǎn)。四是合理確定貸款期限，促進(jìn)貸款有效使用。當(dāng)前，農(nóng)村資金需求由過去傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)型向多種經(jīng)營型轉(zhuǎn)移，貸款期限由短期型向中長期型轉(zhuǎn)移。因此，要根據(jù)農(nóng)戶貸款用途、生產(chǎn)經(jīng)營周期、還款來源等因素，合理確定貸款期限，允許貸款跨使用。五是加強(qiáng)對信貸人員學(xué)習(xí)、培訓(xùn)。引導(dǎo)信貸人員學(xué)制度、學(xué)業(yè)務(wù)、學(xué)政策、學(xué)法律，提高信貸人員的政策觀念、業(yè)務(wù)素質(zhì)和理論水平。

（二）創(chuàng)新管理方式，建立信貸管理長效機(jī)制

一是建立健全農(nóng)戶經(jīng)濟(jì)檔案，加強(qiáng)農(nóng)戶信息管理，為評定農(nóng)戶信用等級打好基礎(chǔ)。信貸人員要切實(shí)轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)，腳踏實(shí)地走村串戶，廣泛調(diào)查了解，全面、真實(shí)、完整地記錄農(nóng)戶從事經(jīng)營活動(dòng)狀況、收入情況、負(fù)債情況、家庭實(shí)有資產(chǎn)狀況、歷史還款記錄，按人民銀行《農(nóng)戶信用檔案參考指標(biāo)》和《農(nóng)戶信貸評分參考標(biāo)準(zhǔn)》要求，實(shí)事求是地建立健全農(nóng)戶經(jīng)濟(jì)檔案。二是實(shí)行信息員制度，建立農(nóng)戶信息溝通機(jī)制，實(shí)現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)化發(fā)展，網(wǎng)絡(luò)化服務(wù)。具體作法是：每個(gè)行政村聘請一個(gè)作風(fēng)正、講信用、威望高的村干部為協(xié)貸員和信息員，充分發(fā)揮其介紹員、信息員和聯(lián)絡(luò)員的溝通作用，及時(shí)掌握貸款農(nóng)戶的信息，尤其是外出務(wù)工農(nóng)戶信息，促進(jìn)農(nóng)戶貸款的安全發(fā)放與及時(shí)收回。協(xié)貸員和信息員是農(nóng)村信用社金融產(chǎn)品宣傳員、金融政策講解員、業(yè)務(wù)開展聯(lián)系員，不辦理具體業(yè)務(wù)，與農(nóng)村信用社之間僅僅是相互協(xié)作的關(guān)系。農(nóng)村信用社根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展情況，付給一定信息費(fèi)。三是實(shí)行“三包一掛”制度，即包發(fā)放、包管理、包收回，績效工資與農(nóng)戶貸款質(zhì)量、數(shù)量掛鉤。建立科學(xué)、合理、規(guī)范的貸款管理責(zé)任考核制度，完善農(nóng)戶貸款激勵(lì)約束機(jī)制，健全農(nóng)戶貸款績效評估機(jī)制，實(shí)現(xiàn)權(quán)、責(zé)、利相結(jié)合，確保農(nóng)戶貸款放得出、管得好、收得回。

（三）堅(jiān)持“三農(nóng)”定位，大力拓展農(nóng)村信貸市場

農(nóng)村信用社的發(fā)展基礎(chǔ)在“三農(nóng)”，經(jīng)營特色在“三農(nóng)”，競爭優(yōu)勢也在“三農(nóng)”。因此，要確立服務(wù)“三農(nóng)”的市場定位，把工作重心放在服務(wù)“三農(nóng)”上，要增強(qiáng)競爭意識(shí)，強(qiáng)化服務(wù)意識(shí)，提高產(chǎn)品創(chuàng)新能力，放寬貸款權(quán)限，找準(zhǔn)服務(wù)“三農(nóng)”的客戶、區(qū)域和產(chǎn)品定位，主動(dòng)上門營銷貸款，千方百計(jì)拓展農(nóng)村信貸市場。要加強(qiáng)資金運(yùn)營，放寬準(zhǔn)入限制，擴(kuò)大市場份額，稀釋不良貸款含量，用發(fā)展的辦法解決歷史遺留問題。要積極推行農(nóng)戶聯(lián)保貸款，引進(jìn)農(nóng)業(yè)擔(dān)保、保險(xiǎn)機(jī)制，增加信貸投入，有效支持“三農(nóng)”發(fā)展，促進(jìn)農(nóng)民增收致富，廣開農(nóng)民的還款來源，有效降低不良貸款比例，不斷提高農(nóng)戶貸款質(zhì)量。

（四）加大清收力度，全力盤活存量不良貸款

針對農(nóng)戶不良貸款現(xiàn)狀，要研究工作措施，創(chuàng)新工作方式，尋找工作突破口，重點(diǎn)做好“六個(gè)結(jié)合”：堅(jiān)持整體推進(jìn)與重點(diǎn)突破相結(jié)合，堅(jiān)持清收盤活與債權(quán)保全相結(jié)合，堅(jiān)持清收處置與責(zé)任落實(shí)相結(jié)合，堅(jiān)持自身清收與借助外力相結(jié)合，堅(jiān)持正面引導(dǎo)與重點(diǎn)整治相結(jié)合，堅(jiān)持清收工作與信用工程建設(shè)相結(jié)合。一是針對違規(guī)發(fā)放的農(nóng)戶貸款，將清收任務(wù)分解到崗、到人，明確清收責(zé)任人，督促責(zé)任人員采取有效方式積極清收，確保清收工作取得實(shí)效。二是針對誠信缺失農(nóng)戶貸款，積極開展“農(nóng)戶不良貸款筆筆收”活動(dòng)，逐戶上門，逐個(gè)見面，逐筆清收。對有錢不還的“釘子戶”、“賴賬戶”，要協(xié)調(diào)當(dāng)?shù)毓?、檢、法等部門，依法強(qiáng)制清收。三是針對外出務(wù)工農(nóng)戶貸款，要充分發(fā)揮協(xié)貸員和信息員的作用，加強(qiáng)信息溝通，強(qiáng)化貸款管理。要?jiǎng)?chuàng)造條件開通匯路，為外出務(wù)工農(nóng)戶償還貸款提供便利條件。四是針對農(nóng)戶冒名貸款，要采取必要措施，全力保全資產(chǎn)，提高收回率。五是針對遭受自然災(zāi)害貸款和家庭困難農(nóng)戶貸款，要準(zhǔn)確定性，區(qū)別對待。對有可能收回的，要采取多種手段盡量收回；對暫時(shí)無法收回的，要減輕加罰息懲戒力度，延續(xù)期限。

（五）優(yōu)化信用環(huán)境，推進(jìn)農(nóng)村信用工程建設(shè)

農(nóng)村信用工程建設(shè)是農(nóng)村信用社創(chuàng)新支農(nóng)服務(wù)方式、更好地服務(wù)于全省農(nóng)村經(jīng)濟(jì)建設(shè)的前提，是解決農(nóng)民貸款難問題和整治農(nóng)村金融環(huán)境的一項(xiàng)重要工作任務(wù)。農(nóng)村信用社要以社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)為契機(jī)，進(jìn)一步加強(qiáng)農(nóng)村信用工程建設(shè)，努力構(gòu)建社會(huì)信用體系，改善農(nóng)村信用環(huán)境。一是以農(nóng)戶小額信用貸款為載體，持續(xù)開展“信用戶”、“信用村”、“信用街區(qū)”、“信用鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）”評定活動(dòng)，積極倡導(dǎo)“守信為榮，失信可恥”的社會(huì)風(fēng)氣。二是嚴(yán)格執(zhí)行“三優(yōu)一高”信貸政策。實(shí)行貸款優(yōu)先，及時(shí)滿足評定對象在生產(chǎn)、生活、消費(fèi)、經(jīng)營等方面的資金需求；實(shí)行利率優(yōu)惠，結(jié)合評定對象的信用狀況和經(jīng)營項(xiàng)目，在國家規(guī)定的貸款基準(zhǔn)利率基礎(chǔ)上不浮、少浮或下??；實(shí)行服務(wù)優(yōu)質(zhì)，農(nóng)戶憑《農(nóng)戶小額信用貸款證》、《身份證》，由本人簽字直接辦理信用貸款。對信用村（鎮(zhèn)）的農(nóng)戶，小額信用貸款的核定額度適當(dāng)高于一般村（鎮(zhèn)）的農(nóng)戶，充分體現(xiàn)“民心工程”、“富民工程”和“示范工程”的惠民政策。三是增強(qiáng)經(jīng)營和服務(wù)意識(shí)，加大支農(nóng)力度，促進(jìn)農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增效和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

一是聯(lián)社成立資產(chǎn)保全部掛靠在風(fēng)險(xiǎn)部，調(diào)配優(yōu)化人員設(shè)置，建立專職隊(duì)伍，并制訂了《不良貸款移交及責(zé)任認(rèn)定方案》為不良貸款集中管理處置工作奠定了基礎(chǔ)。

二是不良貸款集中上收，確保專門管理。首先是交接清楚，將各網(wǎng)點(diǎn)現(xiàn)存的于2009年7月1日之前形成的逾期貸款按程序移交至資產(chǎn)保全部，并建立了嚴(yán)格的不良貸款檔案管理制度，對不良貸款按照“一戶一檔”的原則，逐筆建立檔案由專人管理。其次是分清責(zé)任，由聯(lián)社組成貸款責(zé)任認(rèn)定人員對2005年元月1日以后發(fā)放的貸款（首筆）形成的不良貸款（四級）逐筆進(jìn)行檢查、核實(shí)，初步認(rèn)定造成不良的主客觀原因，后提交聯(lián)社班子研究確定責(zé)任。再次是對已經(jīng)認(rèn)定屬借、冒、假名貸款及信貸人員弄虛作假等違規(guī)貸款，其責(zé)任人嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定，負(fù)終生賠償責(zé)任。

三是完善激勵(lì)約束制度，實(shí)現(xiàn)專項(xiàng)考核。明確資產(chǎn)保全部各崗位職責(zé)、專項(xiàng)考核辦法，并結(jié)合任務(wù)核定清收計(jì)劃，確保勞動(dòng)與報(bào)酬相匹配。

完善分配機(jī)制。對兩呆貸款的清收盤活應(yīng)制訂《兩呆貸款管理績效掛鉤辦法》，一要清收金額和時(shí)限的確定應(yīng)由支行與專職人員具體討論確定．以清收的難易程度合理確定每個(gè)企業(yè)的時(shí)限、金額和掛鉤獎(jiǎng)勵(lì)比例，使專職人員易于接受。二要取消專職人員的基本工資，個(gè)人收人全部與清收實(shí)績掛鉤，在清收資金進(jìn)帳后，丹別本金和利息按約定的比例隨時(shí)兌現(xiàn)。三要增設(shè)獎(jiǎng)勵(lì)項(xiàng)目，對超額完成清收任務(wù)的專職人員，不只是進(jìn)行物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)，還要進(jìn)行精神獎(jiǎng)勵(lì)。貢獻(xiàn)突出的可與職稱評定、職務(wù)晉升、先進(jìn)評比掛鉤，只有在獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制上采取多輪驅(qū)動(dòng)，才能充分挖掘?qū)Ｂ毴藛T的積極性和創(chuàng)造性

三、集中后不良貸款的清收措施

清收不良貸款是一場維護(hù)信用社合法利益的捍衛(wèi)戰(zhàn)，清非人員要有勇氣有魄力，要雷厲風(fēng)行，聞風(fēng)而動(dòng)，看準(zhǔn)了就動(dòng)手，攻不下不放手；有一種拿不下不收兵的勁頭；清收不良貸款又是一場雙方智慧的較量戰(zhàn)，清收人員要有謀有略，要有“兩千”精神，即想盡“千方百計(jì)”，不怕“千辛萬苦”，根據(jù)不同的貸款對象，情況采取責(zé)任清收、聯(lián)社集中清收、行政清收、依法清收等針對性措施，創(chuàng)造性開展工作，提高清收不良貸款的成效。

1、嚴(yán)格實(shí)行不良貸款終身責(zé)任制，科學(xué)合理落實(shí)不良貸款清收責(zé)任人。一是事實(shí)認(rèn)定責(zé)任清楚，責(zé)任人仍在本聯(lián)社上班的，通過集中管理可以對每個(gè)責(zé)任人貸款進(jìn)行集中考核處理，不論是調(diào)走的還是未調(diào)走的，現(xiàn)任社的還是以前社的，都可以通過限期整改盤活清收不良貸款，否則按月實(shí)行經(jīng)濟(jì)處罰，直至責(zé)任貸款全部收回為止。情節(jié)嚴(yán)重的實(shí)行離（待）崗清收，離（待）崗清收期間除照常按月實(shí)行經(jīng)濟(jì)處罰外，還應(yīng)停發(fā)期間績效工資。年底按清收責(zé)任貸款完成情況發(fā)放績效工資。二是事實(shí)認(rèn)定責(zé)任清楚，責(zé)任人已調(diào)離原聯(lián)社在其它聯(lián)社上班的，通過申請讓辦事處協(xié)調(diào)處理。三是事實(shí)認(rèn)定責(zé)任清楚，責(zé)任人已退休的，通過按月扣發(fā)部分工資來償還不良貸款，直至本息全清為止。四是因?yàn)榉刨J時(shí)間跨度長，或是責(zé)任人已經(jīng)不在本系統(tǒng)工作的，通過聽證復(fù)議后仍不能落實(shí)責(zé)任的，按不良貸款所在社確定清收責(zé)任人的同時(shí)發(fā)動(dòng)全員力量對這部分貸款進(jìn)行集體清收，但這部分貸款不能和清收責(zé)任人的任務(wù)考核掛勾，每月按清收本息金額的一定比例進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)，能者多得，不清不得。

2、委托清收。將適合于非系統(tǒng)外人員清收的貸款進(jìn)行委托清收，按清收本息比例并給予適當(dāng)?shù)膱?bào)酬。

3、清收擔(dān)保、抵押貸款。對有擔(dān)保的不良貸款，要做好擔(dān)保單位的工作，由其予以償還。對抵押貸款要通過法律程序予以執(zhí)行。

4、專項(xiàng)清收。對那些問題嚴(yán)重，欠款時(shí)間較長，收回難度大的大額不良貸款，可組織專門人員進(jìn)行專項(xiàng)清收。

5、通過“拍賣”方式，盤活清收。由縣聯(lián)社風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理部負(fù)責(zé)，采取公平競爭，出榜公布，公開拍賣，就高不就低的原則進(jìn)行拍賣清收。

6、行使抵銷權(quán)。若農(nóng)村信用社與借款人之間互負(fù)有到期債務(wù)，該債務(wù)的標(biāo)的物種類、品質(zhì)相同，農(nóng)村信用社可根據(jù)《合同法》第99條的規(guī)定，將自己的債務(wù)與對方的債務(wù)抵銷，但依照法律規(guī)定或者按照合同性質(zhì)不得抵銷的除外。農(nóng)村信用社在主張抵銷時(shí)應(yīng)當(dāng)通知對方，通知自到達(dá)對方時(shí)生效，抵銷不得附條件或期限。

7、行使代為權(quán)清收。當(dāng)借款人無力履行債務(wù)，同時(shí)借款人享有的債權(quán)卻怠于行使，致使農(nóng)村信用社的到期債權(quán)不能實(shí)現(xiàn)的，農(nóng)村信用社可以根據(jù)《最高人民法院關(guān)于〈合同法〉司法解釋》第一部分第11條向人民法院請求以自己的名義代為行使債務(wù)人的債權(quán)。

8、行使撤銷權(quán)清收。如發(fā)生債務(wù)人放棄到期債權(quán)，無償轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)，以明顯不合理的低價(jià)轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)等情況，致使農(nóng)村信用社的到期債權(quán)不能實(shí)現(xiàn)的，農(nóng)村信用社可以請求人民法院撤銷債務(wù)人的以上行為。撤銷權(quán)自農(nóng)村信用社知道或者應(yīng)當(dāng)知道撤銷事由之日起一年內(nèi)行使。

9、發(fā)揮地方政府部門的行政作用，借助行政力量清收。農(nóng)村信用社至成立之日起，就確立了以“服務(wù)三農(nóng)”的宗旨，為地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展做出了卓越的貢獻(xiàn)，地方黨政領(lǐng)導(dǎo)都是有目共睹的，是關(guān)心我們農(nóng)村信用社長遠(yuǎn)發(fā)展的，所以我們農(nóng)村信用社管理人員要經(jīng)常主動(dòng)協(xié)調(diào)地方黨政關(guān)系，及時(shí)匯報(bào)在清收不良貸款工作中存在的問題，取得黨政部門的關(guān)心、理解和支持。

10、適量注入信貸資金，以“放水養(yǎng)魚”來盤活清收不良貸款。對一些暫無還款能力，但信譽(yù)較好的客戶，在考慮其還款計(jì)劃的基礎(chǔ)上，適量投入一些貸款，幫助其培植還款源，經(jīng)營重新走上正軌，盡早歸還貸款本息。

11、積極參于企業(yè)改制，跟蹤落實(shí)陳欠舊貸。信用社要加強(qiáng)與有結(jié)欠貸款企業(yè)的聯(lián)系，及時(shí)了解企業(yè)改制信息，及早介入企業(yè)改制，變更，落實(shí)債權(quán)債務(wù)關(guān)系。

12、依法提起訴訟，強(qiáng)制清收。對少數(shù)有償還能力，而拒不歸還貸款的“賴賬戶”、“釘子戶”、“地痞戶”，選準(zhǔn)突破口，嚴(yán)厲進(jìn)行打擊，通過依法提起訴訟或向人民法院申請支付令等法律手段，強(qiáng)制收回貸款本息。、機(jī)制突破。為保障不良貸款集中管理工作成效，該聯(lián)社主要從機(jī)構(gòu)和人員兩個(gè)方面重點(diǎn)強(qiáng)化了集中管理工作，一是組建了以原資產(chǎn)保全部為基礎(chǔ)的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理部，具體負(fù)責(zé)全轄不良貸款的管理、清收和追責(zé)等工作，并成立了不良貸款集中管理領(lǐng)導(dǎo)小組和不良貸款責(zé)任認(rèn)定委員會(huì)，主要負(fù)責(zé)全轄不良貸款的組織領(lǐng)導(dǎo)和責(zé)任認(rèn)定等工作；二是嚴(yán)格按照業(yè)務(wù)素質(zhì)、工作經(jīng)驗(yàn)及年齡結(jié)構(gòu)相匹配的原則，在新成立的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理部配備了9名工作人員，設(shè)置了經(jīng)理、副經(jīng)理和包片管理員三個(gè)崗位，并進(jìn)一步明確了各崗位的職責(zé)分工，初步建立了以“新老劃斷，同步移交；明確責(zé)任，認(rèn)真追責(zé)；統(tǒng)一管理，分類施策；市場運(yùn)作，活化清收；雙向考核，績效掛鉤”為核心的五大集中管理步驟。

管理突破。在建章立制、完善機(jī)構(gòu)和技術(shù)創(chuàng)新的基礎(chǔ)上，該聯(lián)社在管理上重點(diǎn)推行了“集中人員、集中管理、集中訴訟、集中清收”的“四集中”管理模式，即由聯(lián)社不良貸款集中管理領(lǐng)導(dǎo)小組統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，成立風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理部，負(fù)責(zé)專職管理和清收；全轄所有不良貸款均同步劃轉(zhuǎn)聯(lián)社風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理部進(jìn)行統(tǒng)一管理；其中所有需要訴訟、執(zhí)行的不良貸款均由聯(lián)社風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理部統(tǒng)一辦理；其余部分由聯(lián)社風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理部統(tǒng)一組織各經(jīng)營社實(shí)施集中清收。

第五篇：信用社不良貸款管理

近年來，農(nóng)村信用社為促進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展，認(rèn)真貫徹銀監(jiān)會(huì)關(guān)于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)大力發(fā)展農(nóng)村小額貸款業(yè)務(wù)指導(dǎo)意見，積極發(fā)放農(nóng)戶貸款，特別推開農(nóng)戶小額信用貸款“黃金品牌”,以其利率優(yōu)惠、手續(xù)簡便、隨用隨貸等特點(diǎn)，極大地滿足了農(nóng)戶生產(chǎn)、生活資金需求，密切了社群、銀政關(guān)系，深受廣大農(nóng)戶和地方黨政歡迎。但是，由于受諸多因素影響，大量潛在的不良貸款不斷暴露、壘生，不良貸款絕對額凈下降難度越來越大，嚴(yán)重影響了農(nóng)村信用社自身發(fā)展和為“三農(nóng)”的金融服務(wù)。

為切實(shí)找準(zhǔn)農(nóng)戶不良貸款形成的原因，進(jìn)一步采取對應(yīng)措施，有效防范和化解農(nóng)戶不良貸款風(fēng)險(xiǎn)，提高農(nóng)戶貸款質(zhì)量，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)、健康發(fā)展。四川省信用聯(lián)社采取統(tǒng)計(jì)調(diào)查、現(xiàn)場調(diào)查和訪問調(diào)查的方式，調(diào)查了德陽、資陽、樂山、自貢、廣元、攀枝花等6個(gè)市11個(gè)縣的11個(gè)村（組），走訪了93戶農(nóng)戶，基本探明了農(nóng)戶不良貸款形成的基本原因，并結(jié)合實(shí)際，提出防范農(nóng)戶不良貸款的措施。

一、農(nóng)戶不良貸款的現(xiàn)狀及成因分析

截止去年10月末，所調(diào)查的6個(gè)市的11個(gè)縣聯(lián)社各項(xiàng)貸款余額1,038,318萬元，不良貸款余額152,009萬元，占比14.64%。其中，農(nóng)戶貸款余額528,980萬元，農(nóng)戶不良貸款余額68,338萬元，占比1

2.92%。11個(gè)基層信用社2005年、2006年、2007年的農(nóng)戶不良貸款余額分別是3469萬元、3565萬元、3691萬元，占比分別是15.3%、13.9%、13.3%。近三年農(nóng)戶不良貸款絕對額逐年上升，占比盡管因農(nóng)貸投放量增大下降也不很明顯。

通過對簡陽市石盤鎮(zhèn)象鼻村等11個(gè)村（組）進(jìn)行典型調(diào)查，11個(gè)村（組）總農(nóng)戶數(shù)4504戶，貸款農(nóng)戶數(shù)1095戶，占總農(nóng)戶的24.3%，其中不良貸款戶數(shù)308戶，占貸款農(nóng)戶的28.1%；各項(xiàng)貸款余額1891萬元，其中不良貸款320萬元，占比16.9%。農(nóng)戶貸款余額1795萬元，不良貸款余額283萬元，占比15.8。通過幾組數(shù)據(jù)對比，可以得出“違約農(nóng)戶占比高、農(nóng)戶不良貸款額高、農(nóng)戶不良貸款占比高”的“三高”現(xiàn)象，農(nóng)戶貸款質(zhì)量呈惡化趨勢，農(nóng)戶貸款管理亟待加強(qiáng)。形成農(nóng)戶不良貸款的主要原因如下：

（一）農(nóng)戶信用缺失，賴賬不還

農(nóng)戶不講信用是造成農(nóng)戶貸款不良的首要原因。前些年大量的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)倒閉，逃、廢、賴賬行為帶來負(fù)面影響，導(dǎo)致農(nóng)戶不講誠信，加之失信懲戒機(jī)制缺失，賴賬行為普遍存在。據(jù)調(diào)查，信用缺失形成的不良貸款金額117.4萬元，占比42.1%；農(nóng)戶數(shù)62戶，占比20.1%。這部分不良貸款占了近一半的比例。如廣漢市和興鎮(zhèn)治安村鰲天中于2004年借款0.3萬元，用于養(yǎng)豬，當(dāng)年發(fā)生生豬鏈球菌溫疫，虧了本。但是，該戶仍有經(jīng)濟(jì)來源和還款能力，就是有錢不還貸款，而農(nóng)村信用社對農(nóng)戶信用缺失行為卻沒有強(qiáng)硬的措施辦法。

（二）違規(guī)發(fā)放貸款，形成不良

農(nóng)村信用社早期制度體系缺失，信貸管理粗放，風(fēng)險(xiǎn)管理滯后，農(nóng)戶貸款業(yè)務(wù)操作流程混亂，貸前調(diào)查、貸后管理流于形式，責(zé)任認(rèn)定模糊，獎(jiǎng)懲力度不夠，農(nóng)戶貸款業(yè)務(wù)違規(guī)操作現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。據(jù)對簡陽市石盤鎮(zhèn)象鼻村調(diào)查，該村360戶農(nóng)戶，有貸款的戶數(shù)131戶，貸款余額128萬元，形成不良貸款的農(nóng)戶44戶，金額39.7萬元，不良占比31%。其中：有5戶是2000年以前通過信用站發(fā)放貸款0.9萬元，代辦員審核貸款流于形式，存在較大的隨意性；有11戶頂名貸款金額12.4萬元，是由于貸前調(diào)查走過場、審查把關(guān)不嚴(yán)格、操作程序不規(guī)范所致。

（三）農(nóng)戶外出務(wù)工，逃廢債務(wù)

由于個(gè)別農(nóng)戶家庭經(jīng)濟(jì)狀況差，還款來源缺乏，因而外出務(wù)工，導(dǎo)致貸款到期后不能按期歸還。個(gè)別農(nóng)戶舉家外出，目的就是逃廢債務(wù)，農(nóng)村信用社對管理和催收這部分不良貸款顯得束手無策。據(jù)調(diào)查，外出務(wù)工的不良貸款金額60.1萬元，占比21.2%；農(nóng)戶數(shù)105戶，占比34.1%。在不良貸款中，就農(nóng)戶數(shù)而言，占了三分之一。所調(diào)查村組有一半以上的青壯年農(nóng)民外出務(wù)工，農(nóng)業(yè)人口流動(dòng)性越來越大，加大了貸款管理難度，導(dǎo)致不良貸款產(chǎn)生。如蒼溪縣元壩鎮(zhèn)信用社所轄服務(wù)區(qū)內(nèi)，外出務(wù)工長年不回家的農(nóng)戶逐年增多，信用社為保全訴訟時(shí)效起訴35戶農(nóng)戶，貸款金額78.9萬元，法院難以執(zhí)行，貸款無法按期收回。

（四）農(nóng)戶冒名貸款，無人償還

農(nóng)村私貸公用、惡意冒名、故意幫貸、化整為零貸款想象比較普遍，這類貸款違背了“誰借誰用”的貸款原則。據(jù)調(diào)查，冒名貸款形成的不良貸款金額40.6萬元，占比14.4%；農(nóng)戶數(shù)45戶，占比14.6%。被調(diào)查單位的冒名貸款中，私貸公用類冒名貸款比例較大，主要是機(jī)關(guān)、學(xué)校職工以自己名義貸款用于本單位；企業(yè)負(fù)責(zé)人及員工以自己的名義貸款用于本企業(yè)；村民委員會(huì)負(fù)責(zé)人以個(gè)人名義貸款用于村委事務(wù)開支、有線電視建設(shè)、上繳農(nóng)稅提留、發(fā)展村辦企業(yè)等等。如蒼溪縣元壩鎮(zhèn)全轄行政公職人員和村組干部私貸公用貸款分別是25戶、136戶，貸款金額分別是26萬元、92萬元，已全部形成呆滯；蒼溪縣元壩鎮(zhèn)天井村李杰戶自貸8.2萬元，用于建村辦企業(yè)，以后又找15戶農(nóng)戶頂貸8.8萬元，該公司現(xiàn)已倒閉，貸款無法收回。據(jù)調(diào)查，如簡陽市石盤鎮(zhèn)象鼻村的萬義富、萬義貴分別為萬興根其頂名貸款4萬元和3萬元。

（五）農(nóng)戶家庭困難，無力償還

農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡，依然存在一貧如洗的借款農(nóng)戶家庭。一是借款人殘廢、勞改、死亡等特殊原因造成家庭喪失勞動(dòng)能力，家庭成員無力償還貸款；二是借款人因缺乏經(jīng)濟(jì)頭腦，經(jīng)營管理不善，生活困難重重，沒有還款來源，無法按期歸還貸款。據(jù)調(diào)查，家庭困難形成的不良貸款金額18.9萬元，占比12.9%；農(nóng)戶數(shù)33戶，占比13.9%。如簡陽市石盤鎮(zhèn)象鼻村廖水茂于1994年向信用社借款2萬元，用于購車，由于出車禍?zhǔn)鹿试斐裳緹o歸，至今無力償還。

（六）遭受自然災(zāi)害，無法償還

由于近年來疫情、洪澇和旱災(zāi)等自然災(zāi)害交替發(fā)生，因而農(nóng)業(yè)、畜牧業(yè)等行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)直接轉(zhuǎn)化為信貸風(fēng)險(xiǎn)。據(jù)調(diào)查，自然災(zāi)害造成的不良貸款金額8.8萬元，占比3.1%；農(nóng)戶數(shù)22 戶，占比7.1%。特別是無技術(shù)支撐的種養(yǎng)大戶的貸款風(fēng)險(xiǎn)相當(dāng)大，這部分農(nóng)戶無技術(shù)、無資金，憑膽子、靠運(yùn)氣上項(xiàng)目、上規(guī)模，遭受自然災(zāi)害后，自然風(fēng)險(xiǎn)隨即轉(zhuǎn)嫁給農(nóng)村信用社。如廣漢市和興鎮(zhèn)治安村劉希成于2001年向信用社借款0.6萬元，用于養(yǎng)豬，規(guī)模60頭，2004年發(fā)生豬鏈球菌溫疫，導(dǎo)致該戶貸款難以收回。

二、提高農(nóng)戶貸款質(zhì)量的對策建議

針對農(nóng)戶不良貸款形成的原因，就如何采取有效措施，加大清收盤活力度，控制新增不良貸款，不斷優(yōu)化農(nóng)戶貸款質(zhì)量，提出以下對策建議：

（一）強(qiáng)化貸款管理，努力提高信貸管理水平

當(dāng)前，四川農(nóng)村信用社信貸管理制度體系已基本完善，要抓好落實(shí)，關(guān)鍵在執(zhí)行，全面提高信貸人員綜合素質(zhì)，提高信貸管理水平，防止新增農(nóng)戶不良貸款。一是加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)，增強(qiáng)規(guī)章制度的嚴(yán)肅性。將規(guī)章制度內(nèi)化為每個(gè)員工內(nèi)心自覺的行為規(guī)范, 達(dá)到內(nèi)控嚴(yán)密的目的。二是增強(qiáng)合規(guī)經(jīng)營性，提高風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力。依法合規(guī)經(jīng)營，規(guī)避人為操作風(fēng)險(xiǎn)。三是嚴(yán)格按照農(nóng)戶貸款操作流程規(guī)范運(yùn)作。要加強(qiáng)農(nóng)戶信用等級評定，強(qiáng)化貸款證管理，對信用缺失、冒名貸款的農(nóng)戶，要及時(shí)取消授信，收回貸款證，防范和降低貸款風(fēng)險(xiǎn)。四是合理確定貸款期限，促進(jìn)貸款有效使用。當(dāng)前，農(nóng)村資金需求由過去傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)型向多種經(jīng)營型轉(zhuǎn)移，貸款期限由短期型向中長期型轉(zhuǎn)移。因此，要根據(jù)農(nóng)戶貸款用途、生產(chǎn)經(jīng)營周期、還款來源等因素，合理確定貸款期限，允許貸款跨使用。五是加強(qiáng)對信貸人員學(xué)習(xí)、培訓(xùn)。引導(dǎo)信貸人員學(xué)制度、學(xué)業(yè)務(wù)、學(xué)政策、學(xué)法律，提高信貸人員的政策觀念、業(yè)務(wù)素質(zhì)和理論水平。

（二）創(chuàng)新管理方式，建立信貸管理長效機(jī)制

一是建立健全農(nóng)戶經(jīng)濟(jì)檔案，加強(qiáng)農(nóng)戶信息管理，為評定農(nóng)戶信用等級打好基礎(chǔ)。信貸人員要切實(shí)轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)，腳踏實(shí)地走村串戶，廣泛調(diào)查了解，全面、真實(shí)、完整地記錄農(nóng)戶從事經(jīng)營活動(dòng)狀況、收入情況、負(fù)債情況、家庭實(shí)有資產(chǎn)狀況、歷史還款記錄，按人民銀行《農(nóng)戶信用檔案參考指標(biāo)》和《農(nóng)戶信貸評分參考標(biāo)準(zhǔn)》要求，實(shí)事求是地建立健全農(nóng)戶經(jīng)濟(jì)檔案。二是實(shí)行信息員制度，建立農(nóng)戶信息溝通機(jī)制，實(shí)現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)化發(fā)展，網(wǎng)絡(luò)化服務(wù)。具體作法是：每個(gè)行政村聘請一個(gè)作風(fēng)正、講信用、威望高的村干部為協(xié)貸員和信息員，充分發(fā)揮其介紹員、信息員和聯(lián)絡(luò)員的溝通作用，及時(shí)掌握貸款農(nóng)戶的信息，尤其是外出務(wù)工農(nóng)戶信息，促進(jìn)農(nóng)戶貸款的安全發(fā)放與及時(shí)收回。協(xié)貸員和信息員是農(nóng)村信用社金融產(chǎn)品宣傳員、金融政策講解員、業(yè)務(wù)開展聯(lián)系員，不辦理具體業(yè)務(wù)，與農(nóng)村信用社之間僅僅是相互協(xié)作的關(guān)系。農(nóng)

村信用社根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展情況，付給一定信息費(fèi)。三是實(shí)行“三包一掛”制度，即包發(fā)放、包管理、包收回，績效工資與農(nóng)戶貸款質(zhì)量、數(shù)量掛鉤。建立科學(xué)、合理、規(guī)范的貸款管理責(zé)任考核制度，完善農(nóng)戶貸款激勵(lì)約束機(jī)制，健全農(nóng)戶貸款績效評估機(jī)制，實(shí)現(xiàn)權(quán)、責(zé)、利相結(jié)合，確保農(nóng)戶貸款放得出、管得好、收得回。

（三）堅(jiān)持“三農(nóng)”定位，大力拓展農(nóng)村信貸市場

農(nóng)村信用社的發(fā)展基礎(chǔ)在“三農(nóng)”，經(jīng)營特色在“三農(nóng)”，競爭優(yōu)勢也在“三農(nóng)”。因此，要確立服務(wù)“三農(nóng)”的市場定位，把工作重心放在服務(wù)“三農(nóng)”上，要增強(qiáng)競爭意識(shí)，強(qiáng)化服務(wù)意識(shí)，提高產(chǎn)品創(chuàng)新能力，放寬貸款權(quán)限，找準(zhǔn)服務(wù)“三農(nóng)”的客戶、區(qū)域和產(chǎn)品定位，主動(dòng)上門營銷貸款，千方百計(jì)拓展農(nóng)村信貸市場。要加強(qiáng)資金運(yùn)營，放寬準(zhǔn)入限制，擴(kuò)大市場份額，稀釋不良貸款含量，用發(fā)展的辦法解決歷史遺留問題。要積極推行農(nóng)戶聯(lián)保貸款，引進(jìn)農(nóng)業(yè)擔(dān)保、保險(xiǎn)機(jī)制，增加信貸投入，有效支持“三農(nóng)”發(fā)展，促進(jìn)農(nóng)民增收致富，廣開農(nóng)民的還款來源，有效降低不良貸款比例，不斷提高農(nóng)戶貸款質(zhì)量。

（四）加大清收力度，全力盤活存量不良貸款

針對農(nóng)戶不良貸款現(xiàn)狀，要研究工作措施，創(chuàng)新工作方式，尋找工作突破口，重點(diǎn)做好“六個(gè)結(jié)合”：堅(jiān)持整體推進(jìn)與重點(diǎn)突破相結(jié)合，堅(jiān)持清收盤活與債權(quán)保全相結(jié)合，堅(jiān)持清收處置與責(zé)任落實(shí)相結(jié)合，堅(jiān)持自身清收與借助外力相結(jié)合，堅(jiān)持正面引導(dǎo)與重點(diǎn)整治相結(jié)合，堅(jiān)持清收工作與信用工程建設(shè)相結(jié)合。一是針對違規(guī)發(fā)放的農(nóng)戶貸款，將清收任務(wù)分解到崗、到人，明確清收責(zé)任人，督促責(zé)任人員采取有效方式積極清收，確保清收工作取得實(shí)效。二是針對誠信缺失農(nóng)戶貸款，積極開展“農(nóng)戶不良貸款筆筆收”活動(dòng)，逐戶上門，逐個(gè)見面，逐筆清收。對有錢不還的“釘子戶”、“賴賬戶”，要協(xié)調(diào)當(dāng)?shù)毓?、檢、法等部門，依法強(qiáng)制清收。三是針對外出務(wù)工農(nóng)戶貸款，要充分發(fā)揮協(xié)貸員和信息員的作用，加強(qiáng)信息溝通，強(qiáng)化貸款管理。要?jiǎng)?chuàng)造條件開通匯路，為外出務(wù)工農(nóng)戶償還貸款提供便利條件。四是針對農(nóng)戶冒名貸款，要采取必要措施，全力保全資產(chǎn)，提高收回率。五是針對遭受自然災(zāi)害貸款和家庭困難農(nóng)戶貸款，要準(zhǔn)確定性，區(qū)別對待。對有可能收回的，要采取多種手段盡量收回；對暫時(shí)無法收回的，要減輕加罰息懲戒力度，延續(xù)期限。

（五）優(yōu)化信用環(huán)境，推進(jìn)農(nóng)村信用工程建設(shè)

農(nóng)村信用工程建設(shè)是農(nóng)村信用社創(chuàng)新支農(nóng)服務(wù)方式、更好地服務(wù)于全省農(nóng)村經(jīng)濟(jì)建設(shè)的前提，是解決農(nóng)民貸款難問題和整治農(nóng)村金融環(huán)境的一項(xiàng)重要工作任務(wù)。農(nóng)村信用社要以社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)為契機(jī)，進(jìn)一步加強(qiáng)農(nóng)村信用工程建設(shè)，努力構(gòu)建社會(huì)信用體系，改善農(nóng)村信用環(huán)境。一是以農(nóng)戶小額信用貸款為載體，持續(xù)開展“信用戶”、“信用村”、“信用街區(qū)”、“信用鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）”評定活動(dòng)，積極倡導(dǎo)“守信為榮，失信可恥”的社會(huì)風(fēng)氣。二是嚴(yán)格執(zhí)行“三優(yōu)一高”信貸政策。實(shí)行貸款優(yōu)先，及時(shí)滿足評定對象在生產(chǎn)、生活、消費(fèi)、經(jīng)營等方面的資金需求；實(shí)行利率優(yōu)惠，結(jié)合評定對象的信用狀況和經(jīng)營項(xiàng)目，在國家規(guī)定的貸款基準(zhǔn)利率基礎(chǔ)上不浮、少浮或下浮；實(shí)行服務(wù)優(yōu)質(zhì)，農(nóng)戶憑《農(nóng)戶小額信用貸款證》、《身份證》，由本人簽字直接辦理信用貸款。對信用村（鎮(zhèn)）的農(nóng)戶，小額信用貸款的核定額度適當(dāng)高于一般村（鎮(zhèn)）的農(nóng)戶，充分體現(xiàn)“民心工程”、“富民工程”和“示范工程”的惠民政策。三是增強(qiáng)經(jīng)營和服務(wù)意識(shí)，加大支農(nóng)力度，促進(jìn)農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增效和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展。