第一篇：3不良貸款監(jiān)測(cè)管理暫行辦法

22農(nóng)村44銀行股份有限公司

不良貸款監(jiān)測(cè)管理暫行辦法

第一章總則

第一條為完善22農(nóng)村44銀行股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱本行）貸款質(zhì)量監(jiān)測(cè)制度，加強(qiáng)對(duì)不良貸款的認(rèn)定、分類、登記、考核和催收，防范和化解信貸風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)44銀行法》、《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《貸款通則》和上級(jí)人行、銀監(jiān)部門的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本行實(shí)際，特制定本辦法。

第二條本行信貸管理部、風(fēng)險(xiǎn)管理部為不良貸款監(jiān)測(cè)的主要職能部門。信貸管理部負(fù)責(zé)全轄不良貸款的分類、監(jiān)測(cè)、統(tǒng)計(jì)、匯總和分析工作，指導(dǎo)全轄不良貸款的清降盤活工作。風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)不良貸款的資產(chǎn)保全，負(fù)責(zé)全轄不良貸款訴訟和仲裁事項(xiàng)的管理。本行營(yíng)業(yè)部、各支行負(fù)責(zé)不良貸款臺(tái)帳的分類、統(tǒng)計(jì)、催收以及有關(guān)資料的上報(bào)。

第三條本辦法所稱的不良貸款包括：

（一）依據(jù)11省33《11省農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類實(shí)施細(xì)則》（4信聯(lián)發(fā)[2006]18號(hào)）認(rèn)定列入或應(yīng)列入次級(jí)、可疑和損失類的貸款；

（二）被銀行業(yè)監(jiān)管部門、審計(jì)機(jī)關(guān)等監(jiān)管機(jī)構(gòu)及本行檢查發(fā)現(xiàn)，雖然尚未形成不良貸款但存在較大風(fēng)險(xiǎn)隱患和嚴(yán)重責(zé)任問(wèn)題的貸款。

（三）違法、違規(guī)發(fā)放的貸款。

第二章不良貸款的防范

第四條各支行應(yīng)積極主動(dòng)做好貸款風(fēng)險(xiǎn)防范工作，消除產(chǎn)生不良貸款的隱患。嚴(yán)格貸款發(fā)放審批程序，規(guī)范貸款決策和制約機(jī)制。切實(shí)做好貸款的“三查”工作，注重借款人第一還款來(lái)源，對(duì)信貸資金加強(qiáng)監(jiān)控，將貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)前臵到不良貸款產(chǎn)生以前。

第五條信貸人員在貸款發(fā)放后，要定期組織貸后檢查，查看信貸資金的真實(shí)用途，將檢查情況作為貸款五級(jí)分類的依據(jù)，并在每筆貸款到期前通知借款人，以便債務(wù)人及時(shí)組織資金，按時(shí)歸還貸款。對(duì)因特殊情況不能按時(shí)歸還貸款的，可根據(jù)實(shí)際情況辦理貸款展期。

第六條各支行要根據(jù)貸款實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)狀況對(duì)客戶進(jìn)行分類，對(duì)分為不良類的貸款要制定壓降方案，按計(jì)劃及時(shí)清降，以防范和化解信貸風(fēng)險(xiǎn)。

第三章不良貸款的日常管理

第七條信貸人員對(duì)在定期進(jìn)行五級(jí)分類的基礎(chǔ)上，及時(shí)、動(dòng)態(tài)的掌握影響信貸資產(chǎn)回收相關(guān)因素的變化情況，新發(fā)放授信業(yè)務(wù)次日直接默認(rèn)為正常，15日后30日內(nèi)重新認(rèn)定；正常類、可疑類至少半年1次，關(guān)注類、次級(jí)類1季度1次，損失類一年1次，進(jìn)行重新認(rèn)定，借款人風(fēng)險(xiǎn)狀況如有明顯變化應(yīng)及時(shí)重新認(rèn)定。

第八條次級(jí)類、可疑類不良貸款因借款人情況好轉(zhuǎn)需上調(diào)至關(guān)注類以上貸款形態(tài)的，應(yīng)上報(bào)總行審核認(rèn)定，按本行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類認(rèn)定權(quán)限履行審批程序后轉(zhuǎn)入到經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)管理部、信貸

管理部共同認(rèn)定后，轉(zhuǎn)入到正常貸款科目核算。

第九條損失類貸款一律由總行認(rèn)定，由支行上報(bào)有關(guān)書面材料，報(bào)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理部門審核，經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)管理部、信貸管理部認(rèn)定，報(bào)本行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類工作領(lǐng)導(dǎo)小組集體審議認(rèn)定后，轉(zhuǎn)入到損失貸款科目。

第十條全行不良貸款的清降目標(biāo)任務(wù)由本行行長(zhǎng)室確定，本行風(fēng)險(xiǎn)管理部根據(jù)目標(biāo)任務(wù)提出清降對(duì)象、金額等建議意見，經(jīng)本行行長(zhǎng)辦公會(huì)集體審定，在每年的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)任務(wù)中統(tǒng)一分解下達(dá)至各支行。清降不良貸款分季度、年度考核。

第十一條支行要建立不良貸款清收責(zé)任制。對(duì)本年度不良貸款的清收任務(wù)要進(jìn)行具體細(xì)化和目標(biāo)任務(wù)的分解，明確清收責(zé)任，確保不良貸款比例逐年下降。

第十二條各支行對(duì)關(guān)注貸款要定期進(jìn)行貸后檢查，深入客戶經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所或家中了解一些基本信息，并及時(shí)采取一些有效措施，防止客戶經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)一步惡化。

第十三條各支行對(duì)新發(fā)生的不良貸款，除及時(shí)認(rèn)真分析、研究對(duì)策、采取措施外，有關(guān)情況即時(shí)報(bào)告本行風(fēng)險(xiǎn)管理部。第十四條凡新發(fā)生不良貸款三個(gè)月以上未能收回的，要指派專人催收，并按月上報(bào)情況；對(duì)超過(guò)六個(gè)月，無(wú)還款愿望或確實(shí)不能還本付息的借款人及擔(dān)保人，原則上一律要進(jìn)入訴訟程序，以免錯(cuò)失清收良機(jī)，確保貸款資產(chǎn)的安全。

第十五條各支行要切實(shí)重視不良貸款的時(shí)效管理，要定期檢查訴訟時(shí)效、執(zhí)行時(shí)效的到期情況，采取有效措施，確保時(shí)效的連續(xù)。對(duì)未訴訟的不良貸款，至少每季向借款人、擔(dān)保人發(fā)出催收通知單并取得催收回執(zhí)。

第十六條支行有關(guān)職能部門應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確、全面地統(tǒng)計(jì)、上報(bào)不良貸款。不良貸款的統(tǒng)計(jì)口徑，應(yīng)以會(huì)計(jì)核算為依據(jù)，會(huì)計(jì)報(bào)表與不良貸款報(bào)表的數(shù)據(jù)必須一致。

第十七條建立不良貸款的分析報(bào)告制度，支行按月對(duì)不良貸款進(jìn)行分析，每月初向本行信貸管理部、風(fēng)險(xiǎn)管理部報(bào)送不良貸款分析報(bào)告。本行信貸管理部、風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)對(duì)各支行的不良貸款進(jìn)行每月匯總，綜合分析，提出指導(dǎo)性建議。

第四章管理職責(zé)

第十八條控制和清收不良貸款工作的成效與支行行長(zhǎng)的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)掛鉤，并實(shí)行問(wèn)責(zé)制。年末未完成本年清降不良貸款任務(wù)的，由本行分管領(lǐng)導(dǎo)約見談話，限期完成清降任務(wù)。

第十九條支行行長(zhǎng)離任，由本行稽核審計(jì)部對(duì)其任職期間轄內(nèi)的資產(chǎn)質(zhì)量進(jìn)行離任審計(jì)，以明確責(zé)任。離任后在以后年度發(fā)現(xiàn)其任職期間存在虛報(bào)、瞞報(bào)不良貸款，導(dǎo)致不良貸款反映不實(shí)的，本行將追究其應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任。

第二十條新增不良貸款要逐筆分析原因，確因責(zé)任原因造成貸款無(wú)法收回的，查明責(zé)任人并對(duì)照《22農(nóng)村44銀行股份有限公司不良貸款責(zé)任追究辦法》進(jìn)行處罰。構(gòu)成犯罪的要追究有關(guān)人員的刑事責(zé)任。

第二十一條本行信貸管理部、風(fēng)險(xiǎn)管理部、稽核審計(jì)部應(yīng)對(duì)支行的資產(chǎn)質(zhì)量進(jìn)行專項(xiàng)檢查。對(duì)各支行不良貸款的真實(shí)性，信貸報(bào)表與會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)據(jù)的一致性進(jìn)行檢查，及時(shí)進(jìn)行通報(bào)，限期整改。

第五章附則

第二十二條本辦法由本行負(fù)責(zé)制訂解釋。

第二十三條本辦法自發(fā)文之日實(shí)行。

第二篇：不良貸款清收管理暫行辦法

不良貸款清收管理暫行辦法

第一章 總 則

第一條 為規(guī)范不良貸款清收管理，加大不良貸款清收、盤活、保全力度，提高農(nóng)村信用合作社（以下簡(jiǎn)稱信用社）資產(chǎn)質(zhì)量和經(jīng)營(yíng)效益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》《中華人民共和國(guó)合同法》《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》《貸款通則》等有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度，特制訂本辦法。

第二條 不良貸款清收管理的對(duì)象是指四級(jí)分類的逾期貸款、呆滯貸款、呆賬貸款及其表內(nèi)外應(yīng)收未收利息。

第三條 不良貸款清收管理實(shí)行主任負(fù)責(zé)制。遵循因地制宜、規(guī)范管理、有效運(yùn)作，嚴(yán)格考核、績(jī)效掛鉤的原則。

第二章 不良貸款清收管理標(biāo)準(zhǔn)

第四條 不良貸款清收管理包括不良貸款的清收、盤活、保全和以資抵債。

第五條 不良貸款清收是指不良貸款本息以貨幣資金凈收回。清收的標(biāo)準(zhǔn)為：

（一）以現(xiàn)金、銀行存款收回不良貸款本息。

（二）票據(jù)兌付或貼現(xiàn)后、有價(jià)證券變現(xiàn)后收回不良貸款本息。

（三）抵債資產(chǎn)以租賃、拍賣、變賣等方式獲取貨幣收入，沖減不良貸款本息。

（四）確需自用的抵債資產(chǎn)，按信用社購(gòu)建固定資產(chǎn)管理有關(guān)規(guī)定辦理審批手續(xù)后，經(jīng)折價(jià)入賬沖減不良貸款本息。

第六條 不良貸款盤活是指通過(guò)債務(wù)重組、注入資金等方式；增強(qiáng)債務(wù)主體歸還貸款本息的可能性。盤活的標(biāo)準(zhǔn)為（必須同時(shí)符合）：

（一）債務(wù)主體合格，借貸關(guān)系因此正常。

（二）借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)正常，有凈利潤(rùn)或較以前虧損大幅下降。

（三）借款人按時(shí)支付當(dāng)期利息，落實(shí)貸款本金及原欠利息還款計(jì)劃并按期償付。如有新增貸款，必須按期還本付息。

（四）有足值有效的抵押、保證擔(dān)保。

（五）貸款形態(tài)由不良轉(zhuǎn)為正常。

第七條 不良貸款保全是指在債權(quán)或第二還款來(lái)源已部分或全部喪失的情況下，重新落實(shí)債權(quán)或第二還款來(lái)源。保全的標(biāo)準(zhǔn)為：

（一）原懸空或有法律糾紛的貸款重新落實(shí)了合格的承貸主體。

（二）原擔(dān)保手續(xù)不符合法律法規(guī)的貸款或原不符合條件的信用貸款重新辦理了合法有效的擔(dān)保手續(xù)。

（三）已失去訴訟時(shí)效的貸款重新恢復(fù)了訴訟時(shí)效。

第八條 不良貸款以資抵債是指在依法收貸過(guò)程中，通過(guò)合法途徑取得借款人、擔(dān)保人或第三人的合法有效的資產(chǎn)，用于抵償貸款本金和利息。以資抵債的標(biāo)準(zhǔn)按《xxx縣農(nóng)村信用社抵債資產(chǎn)管理辦法》的規(guī)定執(zhí)行。

第三章 不良貸款清收管理組織實(shí)施

第九條 不良貸款清收管理采取責(zé)任清收、崗位清收和集中清收相結(jié)合，以崗位清收為主的方式進(jìn)行。責(zé)任清收是指能夠確定具體責(zé)任人，并負(fù)有終身清收責(zé)任的貸款；崗位清收是指信貸人員對(duì)包片轄區(qū)內(nèi)負(fù)有崗位清收責(zé)任的貸款；集中清收是指信用社以分社為單位或?qū)⑶迨展芾砣藛T劃分若干小組對(duì)負(fù)有清收責(zé)任的貸款。

第十條 不良貸款清收管理人員主要是指信用社的信貸人員或造成不良貸款的主觀責(zé)任人。

第十一條 清收管理權(quán)限：

（一）抵債資產(chǎn)的接收和處置權(quán)限按《xx縣農(nóng)村信用社抵債資產(chǎn)管理辦法》的規(guī)定執(zhí)行。

（二）依法起訴權(quán)限由聯(lián)社按照法律事務(wù)授權(quán)范圍執(zhí)行。

（三）盤活不良貸款，按照信貸授權(quán)和信貸管理規(guī)定執(zhí)行。

（四）呆賬貸款核銷審批按國(guó)家稅務(wù)總局[2002]年第4號(hào)令規(guī)定執(zhí)行。

第十二條 在不良貸款清收管理過(guò)程中，對(duì)有弄虛作假、違規(guī)操作、造成信貸資產(chǎn)流失等行為的工作人員，按照《縣農(nóng)村信用社員工違反規(guī)章制度處理暫行辦法》給予嚴(yán)肅處理。構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

第四章 不良貸款清收管理措施

第十三條 不良貸款清收管理以資產(chǎn)損失量最小化為目標(biāo)，采取經(jīng)濟(jì)、行政和法律手段，力求實(shí)效。

第十四條 依法催收和保全信貸資產(chǎn)。依法收貸適用于債權(quán)債務(wù)關(guān)系明晰、訴訟時(shí)效有效、借款人確有可執(zhí)行財(cái)產(chǎn)的不良貸款。根據(jù)我國(guó)法律規(guī)定，可以采取以下法律措施，對(duì)不良貸款進(jìn)行催收：

（一）無(wú)擔(dān)保人的借款，貸款人應(yīng)向人民法院申請(qǐng)支付令。

（二）有擔(dān)保人的主債權(quán)，貸款人應(yīng)向人民法院起訴借款人、保證人。

（三）貸款人可行使代位權(quán)、撤銷權(quán)、抵銷權(quán)和不安抗辯權(quán)。

（四）貸款人可向人民法院依法申請(qǐng)借款人破產(chǎn)。

（五）在符合法律規(guī)定的條件下，貸款人應(yīng)向人民法院申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行借款人、保證人的財(cái)產(chǎn)或申請(qǐng)生效的法律文書（如：支付令、判決書、調(diào)解書等）。

對(duì)無(wú)效擔(dān)保貸款，補(bǔ)辦有關(guān)手續(xù)，重新確定擔(dān)保方式和簽訂擔(dān)保合同。對(duì)已失去訴訟時(shí)效或超過(guò)保證期限的貸款，向債務(wù)人、保證人主張債權(quán)，重新恢復(fù)訴訟時(shí)效或延續(xù)保證期限。

第十五條 借助社會(huì)力量清收。

（一）對(duì)逃廢懸空信用社債權(quán)嚴(yán)重，誠(chéng)信極差的企（事）業(yè)單位，可通過(guò)人民銀行、新聞媒體，采取聯(lián)合制裁、發(fā)布黑名單、公告、公開曝光等方式清收。

（二）對(duì)從事社會(huì)公共事業(yè)、當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)支柱產(chǎn)業(yè)的企業(yè)不良貸款，以及因逃廢懸空信用社債權(quán)而形成的不良貸款，可借助行政力量清收。

（三）對(duì)個(gè)體工商戶、私營(yíng)企業(yè)、農(nóng)戶、城鎮(zhèn)居民的不良貸款，可委托其他機(jī)構(gòu)、人員代理清收。

第十六條 資產(chǎn)重組?？赏七M(jìn)優(yōu)勢(shì)企業(yè)兼并困難企業(yè)，進(jìn)行資產(chǎn)重組，使困難企業(yè)恢復(fù)償還信用社貸款的能力。

（一）參與企業(yè)兼并與收購(gòu)，幫助企業(yè)尋找兼并與收購(gòu)對(duì)象。

（二）發(fā)揮信用社的信貸作用，在特定條件下向兼并企業(yè)發(fā)放“過(guò)橋”貸款和并購(gòu)后的流動(dòng)資金補(bǔ)充貸款。

（三）開展創(chuàng)新服務(wù)，為企業(yè)資產(chǎn)重組的提供財(cái)務(wù)顧問(wèn)、信息咨詢等業(yè)務(wù)。

資產(chǎn)重組時(shí)，債權(quán)人要與債務(wù)人協(xié)商一致，就原債務(wù)合同簽訂變更合同；同時(shí)，就變更后的債務(wù)合同與保證人、抵押人、質(zhì)押人簽訂新的保證、抵押、質(zhì)押合同，需要變更抵押、質(zhì)押登記的應(yīng)當(dāng)變更登記，以落實(shí)擔(dān)保責(zé)任。

第十七條 以資抵債。對(duì)現(xiàn)有抵債資產(chǎn)，采用租賃、拍賣和變賣等方式，加快處置步伐。債務(wù)人無(wú)貨幣清償能力，現(xiàn)有財(cái)產(chǎn)又暫時(shí)難以變現(xiàn)的，可與債務(wù)人達(dá)成協(xié)議或經(jīng)司法機(jī)關(guān)、仲裁機(jī)構(gòu)裁決，形成生效法律文書，以企業(yè)有效資產(chǎn)辦理以資抵債手續(xù)。抵債資產(chǎn)按照《縣農(nóng)村信用社抵債資產(chǎn)管理辦法》的規(guī)定進(jìn)行接收、管理、處置和帳務(wù)處理。

第十八條 呆賬核銷。符合呆賬核銷條件的呆賬貸款，履行規(guī)定的申報(bào)審批手續(xù)后核銷。

第五章 不良貸款清收管理考核獎(jiǎng)勵(lì)

第十九條 不良貸款清收管理計(jì)劃是指不良貸款本息清收、盤活、保全（含以資抵債）計(jì)劃。

第二十條 不良貸款清收管理獎(jiǎng)勵(lì)分為社內(nèi)獎(jiǎng)勵(lì)和社外獎(jiǎng)勵(lì)兩部分。以單人清收，按標(biāo)準(zhǔn)獎(jiǎng)勵(lì)；多人清收（含社內(nèi)、社外共同清收），按標(biāo)準(zhǔn)獎(jiǎng)勵(lì)小組，再以個(gè)人清收、盤活額占該筆貸款清收、盤活額的比例計(jì)算個(gè)人應(yīng)得獎(jiǎng)勵(lì)。

第二十一條 社內(nèi)獎(jiǎng)勵(lì)：

（一）獎(jiǎng)勵(lì)對(duì)象：社內(nèi)不良貸款清收人員清收管理計(jì)劃內(nèi)不良貸款實(shí)行工效掛鉤，完成計(jì)劃給予單項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)。

（二）獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)：

１．清收1992年底以前的貸款，最高按實(shí)收利息的30‰兌現(xiàn)獎(jiǎng)勵(lì)；

2．清收1993—1997的貸款，最高按實(shí)收利息的25‰兌現(xiàn)獎(jiǎng)勵(lì)；

3．清收1998—2000的貸款，最高按實(shí)收利息的12‰兌現(xiàn)獎(jiǎng)勵(lì)；

4．清收已核銷呆賬貸款本息，最高按貸款本息金額的15‰兌現(xiàn)獎(jiǎng)勵(lì)；

5．盤活不良貸款按1—4款標(biāo)準(zhǔn)的50%兌現(xiàn)獎(jiǎng)勵(lì)；

6．責(zé)任清收人員清收責(zé)任貸款，不適用本辦法獎(jiǎng)勵(lì)政策。

第二十二條 社外獎(jiǎng)勵(lì)：

（一）獎(jiǎng)勵(lì)對(duì)象：社外人員、機(jī)構(gòu)協(xié)助清收不良貸款，按清收額扣減清收費(fèi)用后的比例，給予獎(jiǎng)勵(lì)。

（二）獎(jiǎng)勵(lì)渠道：在“×支出”賬戶據(jù)實(shí)列支。

（三）獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)：按社內(nèi)人員清收不良貸款獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

第六章 附 則

第二十三條 本辦法由縣農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社制定、解釋和修訂。信用社可根據(jù)本辦法制定實(shí)施細(xì)則。未盡事宜按有關(guān)法律、法規(guī)和文件規(guī)定執(zhí)行。

第三篇：不良貸款認(rèn)定暫行辦法

關(guān)于印發(fā)《不良貸款認(rèn)定暫行辦法》的通知

銀發(fā)［２０００］３０３號(hào)

中國(guó)人民銀行各分行、營(yíng)業(yè)管理部，各政策性銀行，國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行，股份制商業(yè)銀行，總行直接監(jiān)管的信托投資公司、財(cái)務(wù)公司、融資租賃公司：

為了完善不良貸款的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范認(rèn)定程序，加強(qiáng)對(duì)不良貸款的監(jiān)控，中國(guó)人民銀行制定了《不良貸款認(rèn)定暫行辦法》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

請(qǐng)中國(guó)人民銀行各分支行將本辦法轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)的城市商業(yè)銀行、城市信用社、農(nóng)村信用社及其聯(lián)社、信托投資公司、財(cái)務(wù)公司及融資租賃公司。

特此通知。

中國(guó)人民銀行

二０００年九月二十五日

附件

不良貸款認(rèn)定暫行辦法

第一章 總則

第一條 為規(guī)范不良貸款的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)和程序，加強(qiáng)對(duì)信貸資產(chǎn)質(zhì)量的監(jiān)控，防范和化解信貸風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)中國(guó)人民銀行法》。《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》、《貸款通則》等法律法規(guī)，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行和城市商業(yè)銀行辦理的境內(nèi)各項(xiàng)投信業(yè)務(wù)，包括本外幣貸款，境外籌資轉(zhuǎn)貸款，信用證、銀行承兌匯票、擔(dān)保等表外授信業(yè)務(wù)，以及由商業(yè)銀行承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的其他信貸業(yè)務(wù)。政策性銀行和其他經(jīng)營(yíng)信貸業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)可參照本辦法執(zhí)行。

第三條 本辦法所稱不良貸款指《貸款通則》中規(guī)定的逾期貸款、呆滯貸款和呆賬貸款（簡(jiǎn)稱“一逾兩呆”）。

第二章 不良貸款的劃分標(biāo)準(zhǔn)

第四條 《貸款通則》中“一逾兩呆”的劃分標(biāo)準(zhǔn)是認(rèn)定不良貸款的基本標(biāo)準(zhǔn)，商業(yè)銀行必須嚴(yán)格遵守。

第五條 逾期（含展期后逾期）９０天以內(nèi)的不良貸款，列為催收貸款，在逾期貸款項(xiàng)下單獨(dú)統(tǒng)計(jì)和上報(bào)。

第六條 信用證、銀行承兌匯票及擔(dān)保等表外業(yè)務(wù)項(xiàng)下的墊付款項(xiàng)，從墊付日起納入不良貸款核算，并按“一逾兩呆”的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類。

第七條 貸款雖未逾期，或逾期未滿規(guī)定年限，但有下列情況之一，應(yīng)列人呆滯貸款：

（一）借款人被依法撤消、關(guān)閉、解散，并終止法人資格；

（二）借款人雖未依法終止法人資格，但生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)已停止，借款人已名存實(shí)亡；

（三）借款人的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)雖未停止，但產(chǎn)品無(wú)市場(chǎng)，企業(yè)資不抵債，虧損嚴(yán)重并瀕臨倒閉。

第八條 按第七條規(guī)定列入呆滯貸款后，經(jīng)確認(rèn)已無(wú)法收回的貸款，列入呆賬貸款。

第九條 貸款到期（含展期后到期）后未歸還，又重新貸款用于歸還部分或全部原貸款的，應(yīng)依據(jù)借款人的實(shí)際還款能力認(rèn)定不良貸款。對(duì)同時(shí)滿足下列四項(xiàng)條件的，應(yīng)列為正常貸款：

（一）借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)正常，能按時(shí)支付利息；

（二）重新辦理了貸款手續(xù)；

（三）貸款擔(dān)保有效；

（四）屬于周轉(zhuǎn)性貸款。

第三章 不良貸款的認(rèn)定

第十條 不良貸款必須按照規(guī)范的程序嚴(yán)格認(rèn)定，以保證不良貸款數(shù)據(jù)的真實(shí)可靠。

第十一條 商業(yè)銀行對(duì)不良貸款的認(rèn)定應(yīng)遵循“本級(jí)負(fù)責(zé)、分類認(rèn)定、超限核準(zhǔn)、歸口管理、檢查評(píng)價(jià)”的原則。

（一）本級(jí)負(fù)責(zé)指本級(jí)直接經(jīng)營(yíng)的貸款，由本級(jí)認(rèn)定并對(duì)本級(jí)認(rèn)定的結(jié)果負(fù)最終責(zé)任；

（二）分類認(rèn)定指對(duì)逾期貸款、呆滯貸款和呆賬貸款，按不同程序分別認(rèn)定；

（三）超限核準(zhǔn)指對(duì)超過(guò)本級(jí)認(rèn)定權(quán)限的要報(bào)上級(jí)行核準(zhǔn)，核準(zhǔn)行行長(zhǎng)對(duì)認(rèn)定結(jié)果負(fù)最終責(zé)任；

（四）歸口管理指認(rèn)定工作的組織實(shí)施，由信貸風(fēng)險(xiǎn)管理部門統(tǒng)一負(fù)責(zé)；

（五）檢查評(píng)價(jià)指稽審部門應(yīng)對(duì)不良貸款認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)和程序的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評(píng)價(jià)。

第十二條 對(duì)符合本辦法第九條規(guī)定應(yīng)列入正常貸款的，應(yīng)由信貸經(jīng)營(yíng)部門提出書面意見，信貸風(fēng)險(xiǎn)管理部門審核，報(bào)其主管行長(zhǎng)核準(zhǔn)后，由會(huì)計(jì)部門辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)。

第十三條 對(duì)逾期貸款，應(yīng)在貸款到期的次日，由電腦系統(tǒng)自動(dòng)或由會(huì)計(jì)部門轉(zhuǎn)入逾期貸款科目；對(duì)呆滯貸款，應(yīng)在逾期貸款滿規(guī)定年限的次日，由電腦系統(tǒng)自動(dòng)或由會(huì)計(jì)部門轉(zhuǎn)入呆滯貸款科目。

第十四條 對(duì)貸款未逾期或逾期貸款未到規(guī)定年限需轉(zhuǎn)入呆滯貸款的，應(yīng)由信貸經(jīng)營(yíng)部門提出書面意見，信貸風(fēng)險(xiǎn)管理部門審核，并會(huì)同財(cái)會(huì)部門共同認(rèn)定，報(bào)其主管行長(zhǎng)核準(zhǔn)后，由會(huì)計(jì)部門轉(zhuǎn)入呆滯貸款科目。

第十五條 對(duì)呆賬貸款，應(yīng)由信貸經(jīng)營(yíng)部門提出書面意見，信貸風(fēng)險(xiǎn)管理部門審核，并會(huì)同財(cái)會(huì)部門共同認(rèn)定，報(bào)行長(zhǎng)辦公會(huì)或風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)集體審議決定后，由會(huì)計(jì)部門轉(zhuǎn)入呆賬貸款科目。

第四章 不良貸款的統(tǒng)計(jì)與分析

第十六條 商業(yè)銀行應(yīng)按照及時(shí)、準(zhǔn)確、全面的原則統(tǒng)計(jì)和上報(bào)不良貸款。

第十七條 不良貸款統(tǒng)計(jì)數(shù)字的來(lái)源，應(yīng)以會(huì)計(jì)部門轉(zhuǎn)入“一逾兩呆”會(huì)計(jì)科目核算的數(shù)字為依據(jù)。會(huì)計(jì)報(bào)表與統(tǒng)計(jì)報(bào)表的數(shù)據(jù)必須一致。

第十八條 商業(yè)銀行各分支機(jī)構(gòu)不得高估或低估不良貸款，嚴(yán)禁各級(jí)行行長(zhǎng)或其他任何人以任何方式、任何理由虛報(bào)或瞞報(bào)不良貸款。

第十九條 商業(yè)銀行應(yīng)建立不良貸款的分析報(bào)告制度，按季對(duì)不良貸款進(jìn)行分析，每季末２０日內(nèi)向中國(guó)人民銀行監(jiān)管部門報(bào)送不良貸款分析報(bào)告。

第二十條 不良貸款的分析報(bào)告至少應(yīng)包括以下內(nèi)容：

（一）不良貸款認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)和程序的執(zhí)行情況；

（二）對(duì)不良貸款真實(shí)程度的評(píng)估；

（三）不良貸款變化情況及原因分析；

（四）不良貸款變化趨勢(shì)預(yù)測(cè)；

（五）信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)狀況判斷；

（六）降低不良貸款措施及建議。

第五章 商業(yè)銀行的檢查

第二十一條 商業(yè)銀行應(yīng)制定不良貸款監(jiān)測(cè)與檢查的內(nèi)控制度，加強(qiáng)對(duì)分支機(jī)構(gòu)不良貸款認(rèn)定情況的檢查。

第二十二條 商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)不良貸款認(rèn)定情況由其上級(jí)行負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查。檢查可以采取抽查或全面檢查的方式，通過(guò)審計(jì)和評(píng)估對(duì)其不良貸款真實(shí)程度予以判斷。

第二十三條對(duì)不良貸款認(rèn)定情況的檢查應(yīng)包括以下內(nèi)容：

（一）不良貸款認(rèn)定是否按規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和程序進(jìn)行；是否存在虛報(bào)、瞞報(bào)不良貸款數(shù)字的行為，是否存在越權(quán)或?yàn)E用職權(quán)干預(yù)不良貸款認(rèn)定工作的行為；

（二）不良貸款是否真實(shí)，統(tǒng)計(jì)報(bào)表與會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)字及檢查結(jié)果是否一致。

第二十四條 按照統(tǒng)計(jì)報(bào)表與實(shí)際檢查結(jié)果的差異，可將不良貸款真實(shí)程度劃分為以下三個(gè)檔次：

（一）統(tǒng)計(jì)報(bào)表數(shù)字與檢查數(shù)字相差２個(gè)百分點(diǎn)（含）以下，為基本真實(shí)；

（二）統(tǒng)計(jì)報(bào)表數(shù)字與檢查數(shù)字相差２－５個(gè)百分點(diǎn)（含）以下，為不夠真實(shí)；

（三）統(tǒng)計(jì)報(bào)表數(shù)字與檢查數(shù)字相差５個(gè)百分點(diǎn)以上，為嚴(yán)重失真。

第二十五條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)不良貸款的檢查結(jié)果，對(duì)貸款質(zhì)量不真實(shí)的分支機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)人及相關(guān)的責(zé)任人，給予相應(yīng)的行政處分，嚴(yán)重失真的應(yīng)予以撤職。

第二十六條 商業(yè)銀行各級(jí)行行長(zhǎng)、主管信貸經(jīng)營(yíng)、信貸風(fēng)險(xiǎn)管理和審計(jì)的副行長(zhǎng)離任前，上級(jí)行負(fù)責(zé)離任審計(jì)的部門應(yīng)對(duì)其任職期間轄區(qū)內(nèi)的資產(chǎn)質(zhì)量狀況進(jìn)行離任審計(jì)，以明確其責(zé)任。

第二十七條 商業(yè)銀行各級(jí)行行長(zhǎng)、主管信貸經(jīng)營(yíng)、信貸風(fēng)險(xiǎn)管理和審計(jì)的副行長(zhǎng)經(jīng)審計(jì)離任后，在以后發(fā)現(xiàn)其任職期間存在不良貸款不真實(shí)情況的，商業(yè)銀行上級(jí)行應(yīng)及時(shí)追溯其應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任，并追溯負(fù)責(zé)離任審計(jì)的部門負(fù)責(zé)人的責(zé)任。

第六章 中國(guó)人民銀行的監(jiān)管

第二十八條 中國(guó)人民銀行按監(jiān)管職責(zé)對(duì)商業(yè)銀行不良貸款的認(rèn)定工作和貸款質(zhì)量的真實(shí)性進(jìn)行監(jiān)管，中國(guó)人民銀行總行負(fù)責(zé)對(duì)國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行總行的監(jiān)管，中國(guó)人民銀行分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)對(duì)轄區(qū)內(nèi)國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)和城市商業(yè)銀行的監(jiān)管。

第二十九條 中國(guó)人民銀行應(yīng)不定期地對(duì)商業(yè)銀行制定的不良貸款認(rèn)定政策進(jìn)行評(píng)估，并對(duì)商業(yè)銀行執(zhí)行本辦法的情況、貸款質(zhì)量的真實(shí)程度進(jìn)行檢查。

第三十條 中國(guó)人民銀行可根據(jù)商業(yè)銀行不良貸款總量及各地區(qū)的增減變化情況進(jìn)行專項(xiàng)檢查，檢查結(jié)果將作為對(duì)商業(yè)銀行監(jiān)管評(píng)價(jià)的重要內(nèi)容。

第三十一條 中國(guó)人民銀行應(yīng)將檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，及時(shí)向商業(yè)銀行反饋，商業(yè)銀行要制訂具體措施進(jìn)行整改，并向中國(guó)人民銀行報(bào)告整改情況。

第七章 罰則

第三十二條 對(duì)違反不良貸款認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)和程序，造成貸款質(zhì)量失實(shí)的商業(yè)銀行及其分支機(jī)構(gòu)，中國(guó)人民銀行視情節(jié)嚴(yán)重程度給予下列處罰：

（一）通報(bào)；

（二）限期整改；

（三）暫?；蛉∠糠质谛艠I(yè)務(wù)；

（四）停止審批新的業(yè)務(wù)品種；

（五）停業(yè)整頓。

第三十三條 對(duì)不執(zhí)行不良貸款的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)和程序，或人為調(diào)整不良貸款造成信貸資產(chǎn)質(zhì)量失真的責(zé)任人，中國(guó)人民銀行將依據(jù)有關(guān)的法律、法規(guī)，追究主要負(fù)責(zé)人及直接責(zé)任人的行政責(zé)任。構(gòu)成犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)。第八章 附則

第三十四條 商業(yè)銀行要依照本辦法的規(guī)定，制訂不良貸款認(rèn)定辦法實(shí)施細(xì)則，報(bào)中國(guó)人民銀行備案。

第三十五條 本辦法曲中國(guó)人民銀行負(fù)責(zé)解釋。第三十六條 本辦法自發(fā)布之日起實(shí)行。

《法律之星》提供

關(guān)于執(zhí)行《不良貸款認(rèn)定暫行辦法》的補(bǔ)充通知

人民銀行各分行、營(yíng)業(yè)管理部，各政策性銀行，國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行，股份制商業(yè)銀行，總行直接監(jiān)管的信托投資公司、財(cái)務(wù)公司、融資租賃公司：

最近，我行印發(fā)了《關(guān)于印發(fā)〈不良貸款認(rèn)定暫行辦法的通知〉》(銀發(fā)[2000]303號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《辦法》，為了更好地貫徹執(zhí)行《辦法》)，做好呆賬貸款認(rèn)定和核銷工作，現(xiàn)補(bǔ)充通知如下：

一、各行在不良貸款的認(rèn)定工作中，對(duì)呆賬貸款的統(tǒng)計(jì)和認(rèn)定，要嚴(yán)格執(zhí)行《辦法》的有關(guān)規(guī)定。按財(cái)政部現(xiàn)行規(guī)定認(rèn)定的呆賬貸款，可單獨(dú)反映。

二、呆賬貸款的核銷，繼續(xù)按財(cái)政部規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和程序進(jìn)行。

請(qǐng)人民銀行各分支行將本通知轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)的城市商業(yè)銀行、城市信用社、農(nóng)村信用社及其聯(lián)社、信托投資公司、財(cái)務(wù)公司及融資租賃公司。

特此通知。二○○○年十一月二十九日

《法律之星》提供

第四篇：不良貸款認(rèn)定暫行辦法

不良貸款認(rèn)定暫行辦法

(銀發(fā)[2000]303號(hào))第一章 總 則

第一條 為規(guī)范不良貸款的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)和程序，加強(qiáng)對(duì)信貸資產(chǎn)質(zhì)量的監(jiān)控，防范和化解信貸風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)中國(guó)人民銀行法》、《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》、《貸款通則》等法律法規(guī)，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行和城市商業(yè)銀行辦理的境內(nèi)各項(xiàng)授信業(yè)務(wù)，包括本外幣貸款，境外籌資轉(zhuǎn)貸款，信用證、銀行承兌匯票、擔(dān)保等表外授信業(yè)務(wù)，以及由商業(yè)銀行承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的其他信貸業(yè)務(wù)。政策性銀行和其他經(jīng)營(yíng)信貸業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)可參照本辦法執(zhí)行。

第三條 本辦法所稱不良貸款指《貸款通則》中規(guī)定的逾期貸款、呆滯貸款和呆賬貸款（簡(jiǎn)稱“一逾兩呆”）。

第二章 不良貸款的劃分標(biāo)準(zhǔn)

第四條 《貸款通則》中“一逾兩呆”的劃分標(biāo)準(zhǔn)是認(rèn)定不良貸款的基本標(biāo)準(zhǔn)，商業(yè)銀行必須嚴(yán)格遵守。

第五條 逾期（含展期后逾期）90天以內(nèi)的不良貸款，列為催收貸款，在逾期貸款項(xiàng)下單獨(dú)統(tǒng)計(jì)和上報(bào)。

第六條 信用證、銀行承兌匯票及擔(dān)保等表外業(yè)務(wù)項(xiàng)下的墊付款項(xiàng)，從墊付日起納入不良貸款核算，并按“一逾兩呆”的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類。

第七條 貸款雖未逾期，或逾期未滿規(guī)定年限，但有下列情況之一，應(yīng)列入呆滯貸款：

（一）借款人被依法撤消、關(guān)閉、解散，并終止法人資格；

（二）借款人雖未依法終止法人資格，但生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)已停止，借款人已名存實(shí)亡；

（三）借款人的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)雖未停止，但產(chǎn)品無(wú)市場(chǎng)，企業(yè)資不抵債，虧損嚴(yán)重并瀕臨倒閉。

第八條 按第七條規(guī)定列入呆滯貸款后，經(jīng)確認(rèn)已無(wú)法收回的貸款，列入呆賬貸款。

第九條 貸款到期（含展期后到期）后未歸還，又重新貸款用于歸還部分或全部原貸款的，應(yīng)依據(jù)借款人的實(shí)際還款能力認(rèn)定不良貸款。對(duì)同時(shí)滿足下列四項(xiàng)條件的，應(yīng)列為正常貸款：

（一）借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)正常，能按時(shí)支付利息；

（二）重新辦理了貸款手續(xù)；

（三）貸款擔(dān)保有效；

（四）屬于周轉(zhuǎn)性貸款。

第三章 不良貸款的認(rèn)定

第十條 不良貸款必須按照規(guī)范的程序嚴(yán)格認(rèn)定，以保證不良貸款數(shù)據(jù)的真實(shí)可靠。

第十一條 商業(yè)銀行對(duì)不良貸款的認(rèn)定應(yīng)遵循“本級(jí)負(fù)責(zé)、分類認(rèn)定、超限核準(zhǔn)、歸口管理、檢查評(píng)價(jià)”的原則。

（一）本級(jí)負(fù)責(zé)指本級(jí)直接經(jīng)營(yíng)的貸款，由本級(jí)認(rèn)定并對(duì)本級(jí)認(rèn)定的結(jié)果負(fù)最終責(zé)任；

（二）分類認(rèn)定指對(duì)逾期貸款、呆滯貸款和呆賬貸款，按不同程序分別認(rèn)定；

（三）超限核準(zhǔn)指對(duì)超過(guò)本級(jí)認(rèn)定權(quán)限的要報(bào)上級(jí)行核準(zhǔn)，核準(zhǔn)行行長(zhǎng)對(duì)認(rèn)定結(jié)果負(fù)最終責(zé)任；

（四）歸口管理指認(rèn)定工作的組織實(shí)施，由信貸風(fēng)險(xiǎn)管理部門統(tǒng)一負(fù)責(zé)；

（五）檢查評(píng)價(jià)指稽審部門應(yīng)對(duì)不良貸款認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)和程序的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評(píng)價(jià)。

第十二條 對(duì)符合本辦法第九條規(guī)定應(yīng)列入正常貸款的，應(yīng)由信貸經(jīng)營(yíng)部門提出書面意見，信貸風(fēng)險(xiǎn)管理部門審核，報(bào)其主管行長(zhǎng)核準(zhǔn)后，由會(huì)計(jì)部門辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)。

第十三條 對(duì)逾期貸款，應(yīng)在貸款到期的次日，由電腦系統(tǒng)自動(dòng)或由會(huì)計(jì)部門轉(zhuǎn)入逾期貸款科目；對(duì)呆滯貸款，應(yīng)在逾期貸款滿規(guī)定年限的次日，由電腦系統(tǒng)自動(dòng)或由會(huì)計(jì)部門轉(zhuǎn)入呆滯貸款科目。

第十四條 對(duì)貸款未逾期或逾期貸款未到規(guī)定年限需轉(zhuǎn)入呆滯貸款的，應(yīng)由信貸經(jīng)營(yíng)部門提出書面意見，信貸風(fēng)險(xiǎn)管理部門審核，并會(huì)同財(cái)會(huì)部門共同認(rèn)定，報(bào)其主管行長(zhǎng)核準(zhǔn)后，由會(huì)計(jì)部門轉(zhuǎn)入呆滯貸款科目。

第十五條 對(duì)呆賬貸款，應(yīng)由信貸經(jīng)營(yíng)部門提出書面意見，信貸風(fēng)險(xiǎn)管理部門審核，并會(huì)同財(cái)會(huì)部門共同認(rèn)定，報(bào)行長(zhǎng)辦公會(huì)或風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)集體審議決定后，由會(huì)計(jì)部門轉(zhuǎn)入呆賬貸款科目。

第四章 不良貸款的統(tǒng)計(jì)與分析

第十六條 商業(yè)銀行應(yīng)按照及時(shí)、準(zhǔn)確、全面的原則統(tǒng)計(jì)和上報(bào)不良貸款。

第十七條 不良貸款統(tǒng)計(jì)數(shù)字的來(lái)源，應(yīng)以會(huì)計(jì)部門轉(zhuǎn)入“一逾兩呆”會(huì)計(jì)科目核算的數(shù)字為依據(jù)。會(huì)計(jì)報(bào)表與統(tǒng)計(jì)報(bào)表的數(shù)據(jù)必須一致。

第十八條 商業(yè)銀行各分支機(jī)構(gòu)不得高估或低估不良貸款，嚴(yán)禁各級(jí)行行長(zhǎng)或其他任何人以任何方式、任何理由虛報(bào)或瞞報(bào)不良貸款。

第十九條 商業(yè)銀行應(yīng)建立不良貸款的分析報(bào)告制度，按季對(duì)不良貸款進(jìn)行分析，每季末20日內(nèi)向中國(guó)人民銀行監(jiān)管部門報(bào)送不良貸款分析報(bào)告。

第二十條 不良貸款的分析報(bào)告至少應(yīng)包括以下內(nèi)容：

（一）不良貸款認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)和程序的執(zhí)行情況；

（二）對(duì)不良貸款真實(shí)程度的評(píng)估；

（三）不良貸款變化情況及原因分析；

（四）不良貸款變化趨勢(shì)預(yù)測(cè)；

（五）信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)狀況判斷；

（六）降低不良貸款措施及建議。

第五章 商業(yè)銀行的檢查

第二十一條 商業(yè)銀行應(yīng)制定不良貸款監(jiān)測(cè)與檢查的內(nèi)控制度，加強(qiáng)對(duì)分支機(jī)構(gòu)不良貸款認(rèn)定情況的檢查。

第二十二條 商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)不良貸款認(rèn)定情況由其上級(jí)行負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查。檢查可以采取抽查或全面檢查的方式，通過(guò)審計(jì)和評(píng)估對(duì)其不良貸款真實(shí)程度予以判斷。

第二十三條 對(duì)不良貸款認(rèn)定情況的檢查應(yīng)包括以下內(nèi)容：

（一）不良貸款認(rèn)定是否按規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和程序進(jìn)行；是否存在虛報(bào)、瞞報(bào)不良貸款數(shù)字的行為，是否存在越權(quán)或?yàn)E用職權(quán)干預(yù)不良貸款認(rèn)定工作的行為；

（二）不良貸款是否真實(shí)，統(tǒng)計(jì)報(bào)表與會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)字及檢查結(jié)果是否一致。

第二十四條 按照統(tǒng)計(jì)報(bào)表與實(shí)際檢查結(jié)果的差異，可將不良貸款真實(shí)程度劃分為以下三個(gè)檔次：

（一）統(tǒng)計(jì)報(bào)表數(shù)字與檢查數(shù)字相差2個(gè)百分點(diǎn)（含）以下，為基本真實(shí)；

（二）統(tǒng)計(jì)報(bào)表數(shù)字與檢查數(shù)字相差2-5個(gè)百分點(diǎn)（含）以下，為不夠真實(shí)；

（三）統(tǒng)計(jì)報(bào)表數(shù)字與檢查數(shù)字相差5個(gè)百分點(diǎn)以上，為嚴(yán)重失真。

第二十五條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)不良貸款的檢查結(jié)果，對(duì)貸款質(zhì)量不真實(shí)的分支機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)人及相關(guān)的責(zé)任人，給予相應(yīng)的行政處分，嚴(yán)重失真的應(yīng)予以撤職。

第二十六條 商業(yè)銀行各級(jí)行行長(zhǎng)、主管信貸經(jīng)營(yíng)、信貸風(fēng)險(xiǎn)管理和審計(jì)的副行長(zhǎng)離任前，上級(jí)行負(fù)責(zé)離任審計(jì)的部門應(yīng)對(duì)其任職期間轄區(qū)內(nèi)的資產(chǎn)質(zhì)量狀況進(jìn)行離任審計(jì)，以明確其責(zé)任。

第二十七條 商業(yè)銀行各級(jí)行行長(zhǎng)、主管信貸經(jīng)營(yíng)、信貸風(fēng)險(xiǎn)管理和審計(jì)的副行長(zhǎng)經(jīng)審計(jì)離任后，在以后發(fā)現(xiàn)其任職期間存在不良貸款不真實(shí)情況的，商業(yè)銀行上級(jí)行應(yīng)及時(shí)追溯其應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任，并追溯負(fù)責(zé)離任審計(jì)的部門負(fù)責(zé)人的責(zé)任。

第六章 中國(guó)人民銀行的監(jiān)管

第二十八條 中國(guó)人民銀行按監(jiān)管職責(zé)對(duì)商業(yè)銀行不良貸款的認(rèn)定工作和貸款質(zhì)量的真實(shí)性進(jìn)行監(jiān)管，中國(guó)人民銀行總行負(fù)責(zé)對(duì)國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行總行的監(jiān)管，中國(guó)人民銀行分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)對(duì)轄區(qū)內(nèi)國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)和城市商業(yè)銀行的監(jiān)管。

第二十九條 中國(guó)人民銀行應(yīng)不定期地對(duì)商業(yè)銀行制定的不良貸款認(rèn)定政策進(jìn)行評(píng)估，并對(duì)商業(yè)銀行執(zhí)行本辦法的情況、貸款質(zhì)量的真實(shí)程度進(jìn)行檢查。

第三十條 中國(guó)人民銀行可根據(jù)商業(yè)銀行不良貸款總量及各地區(qū)的增減變化情況進(jìn)行專項(xiàng)檢查，檢查結(jié)果將作為對(duì)商業(yè)銀行監(jiān)管評(píng)價(jià)的重要內(nèi)容。

第三十一條 中國(guó)人民銀行應(yīng)將檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，及時(shí)向商業(yè)銀行反饋，商業(yè)銀行要制訂具體措施進(jìn)行整改，并向中國(guó)人民銀行報(bào)告整改情況。

第七章 罰 則

第三十二條 對(duì)違反不良貸款認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)和程序，造成貸款質(zhì)量失實(shí)的商業(yè)銀行及其分支機(jī)構(gòu)，中國(guó)人民銀行視情節(jié)嚴(yán)重程度給予下列處罰：

（一）通報(bào)；

（二）限期整改；

（三）暫停或取消部分授信業(yè)務(wù)；

（四）停止審批新的業(yè)務(wù)品種；

（五）停業(yè)整頓。

第三十三條 對(duì)不執(zhí)行不良貸款的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)和程序，或人為調(diào)整不良貸款造成信貸資產(chǎn)質(zhì)量失真的責(zé)任人，中國(guó)人民銀行將依據(jù)有關(guān)的法律、法規(guī)，追究主要負(fù)責(zé)人及直接責(zé)任人的行政責(zé)任。構(gòu)成犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)。

第八章 附 則

第三十四條 商業(yè)銀行要依照本辦法的規(guī)定，制訂不良貸款認(rèn)定辦法實(shí)施細(xì)則，報(bào)中國(guó)人民銀行備案。

第三十五條 本辦法由中國(guó)人民銀行負(fù)責(zé)解釋。

第三十六條 本辦法自發(fā)布之日起實(shí)行。

第五篇：河北省農(nóng)村信用社不良貸款清收管理暫行辦法

河北省農(nóng)村信用社不良貸款清收管理暫行辦法

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河北省農(nóng)村信用社不良貸款清收管理暫行辦法

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河北省農(nóng)村信用社不良貸款清收管理暫行辦法

第一章總則

第一條為規(guī)范不良貸款清收管理，加大不良貸款清收、盤活、保全力度，提高農(nóng)村信用社（以下簡(jiǎn)稱信用社）資產(chǎn)質(zhì)量和經(jīng)營(yíng)效益，有效化解經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國(guó)合同法》、《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》、《貸款通則》等法律法規(guī)和國(guó)家有關(guān)部門的規(guī)章制度，特制訂本辦法。

第二條不良貸款清收管理的對(duì)象是四級(jí)分類的逾期貸款、呆滯貸款、呆賬貸款。

逾期貸款、呆滯貸款、呆賬貸款是指《農(nóng)村信用合作社財(cái)務(wù)管理實(shí)施辦法》（國(guó)稅發(fā)[2000]101號(hào)）第四十五條第三、第四、第五款分別認(rèn)定的貸款類別。

第三條用央行票據(jù)置換的不良貸款以及其他不良資產(chǎn)清收管理參照此辦法執(zhí)行。

第四條不良貸款清收管理遵循因地制宜、分類指導(dǎo)、規(guī)范管理、有效運(yùn)作、落實(shí)責(zé)任、嚴(yán)格考核、績(jī)效掛鉤的原則。

第二章不良貸款清收管理標(biāo)準(zhǔn)

第五條不良貸款清收管理包括不良貸款的清收、盤活、保全和以資抵債。第六條不良貸款清收是指不良貸款本息以貨幣形式凈收回。清收的標(biāo)準(zhǔn)為：

（一）以現(xiàn)金、銀行存款收回不良貸款本息；

（二）票據(jù)兌付或貼現(xiàn)后、有價(jià)證券變現(xiàn)后收回不良貸款本息；

（三）收回的抵債資產(chǎn)當(dāng)即變現(xiàn)，全部或部分沖減不良貸款本息。第七條不良貸款盤活是指通過(guò)對(duì)企業(yè)債務(wù)重組、注入資金等方式，增強(qiáng)債務(wù)主體歸還貸款本息的可能性，或通過(guò)借新還舊等形式，使貸款形態(tài)由不良轉(zhuǎn)為正常。不良貸款盤活必須同時(shí)具備以下條件：

（一）債務(wù)主體合格，社企關(guān)系正常；

（二）企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)正常，且符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策，盈利能力較強(qiáng)，或較以前虧損大幅下降；

（三）企業(yè)按時(shí)支付當(dāng)期利息，落實(shí)貸款本金及原欠利息還款計(jì)劃并按期償付。如有新增貸款，企業(yè)必須按時(shí)還本付息；

（四）有足值有效的抵押、質(zhì)押或保證擔(dān)保；

（五）屬于周轉(zhuǎn)性貸款；

（六）符合有關(guān)貸款操作規(guī)定和審批程序，并重新辦理了貸款手續(xù)。

對(duì)自然人、個(gè)體工商戶小額欠款不適用盤活的形式清收。

第八條不良貸款保全是指在債權(quán)或第二還款來(lái)源一部分或全部喪失的情況下，重新落實(shí)債權(quán)或第二還款來(lái)源。保全的標(biāo)準(zhǔn)為：

（一）原懸空或有法律糾紛的貸款重新落實(shí)了合格的承貸主體；

（二）原擔(dān)保手續(xù)不符合法律法規(guī)的貸款或原不符合條件的信用貸款重新辦理了合格有效的擔(dān)保手續(xù)；

（三）原已失去訴訟時(shí)效的貸款重新恢復(fù)了訴訟時(shí)效。

第九條以資抵債是指在清收不良貸款過(guò)程中，依法或協(xié)議取得借款人、擔(dān)保人或第三人的合法有效資產(chǎn)，用于抵償借款人貸款本金和利息的行為。以資抵債的具體程序、辦法和標(biāo)準(zhǔn)等按《河北省農(nóng)村信用社抵債資產(chǎn)管理暫行辦法》執(zhí)行。

第三章不良貸款清收管理的組織形式

第十條不良貸款清收管理的組織形式包括崗位清收和責(zé)任清收。

（一）崗位清收是指農(nóng)村信用社設(shè)置專門清收不良貸款的工作崗位，配備專門的清收不良貸款工作人員，負(fù)責(zé)轄內(nèi)不良貸款的現(xiàn)金清收、盤活、保全、接收抵貸資產(chǎn)等項(xiàng)工作。崗位清收主要采用以下兩種形式：

1、委托集中清收（以下簡(jiǎn)稱“集中清收”）。即由縣聯(lián)社成立或指定專職機(jī)構(gòu)接受轄內(nèi)信用社委托，通過(guò)協(xié)商、或依法提起訴訟等手段，集中負(fù)責(zé)轄內(nèi)信用社委托的，除信用社自行清收以外的所有不良貸款的現(xiàn)金清收、盤活、保全、接收抵債資產(chǎn)等項(xiàng)工作的行為。

2、自行組織清收（以下簡(jiǎn)稱“自行清收”）。即由信用社自行負(fù)責(zé)信貸質(zhì)量相對(duì)較好，清收難度不大，或不良資產(chǎn)數(shù)額不大，清收費(fèi)用較低，以及逾期貸款的現(xiàn)金清收、盤活、保全、接收抵債資產(chǎn)等項(xiàng)工作的行為。實(shí)行一級(jí)法人的縣聯(lián)社組織的不良貸款清收屬于自行清收性質(zhì)，但應(yīng)參照集中清收的辦法管理。崗位清收的具體組織形式，由縣聯(lián)社根據(jù)當(dāng)?shù)貙?shí)際自行確定。

第十一條實(shí)行委托清收的不良貸款清收管理人員主要是指縣聯(lián)社組織安排或通過(guò)內(nèi)部競(jìng)聘、雙向選擇的方式在全轄范圍內(nèi)聘用的專職清收人員。

聘用后人員工資關(guān)系不變，人員考核由不良貸款清收機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱“清收機(jī)構(gòu)”）負(fù)責(zé)。造成不良貸款的原責(zé)任人，應(yīng)負(fù)責(zé)任不變，并積極協(xié)助清收機(jī)構(gòu)清收其責(zé)任貸款。

第十二條 責(zé)任清收是指由形成不良貸款的責(zé)任人負(fù)責(zé)該筆不良貸款的現(xiàn)金清收、盤活、保全、接收抵債資產(chǎn)等項(xiàng)工作的行為。

第十三條 責(zé)任清收不因?qū)嵭袓徫磺迨斩獬?。?zé)任清收人員在積極承擔(dān)清收責(zé)任的同時(shí)，應(yīng)當(dāng)配合崗位清收機(jī)構(gòu)和工作人員進(jìn)行不良貸款清收。

第十四條不良貸款清收管理實(shí)行理事長(zhǎng)或主任領(lǐng)導(dǎo)下的部門分工責(zé)任制?？h級(jí)以上聯(lián)社的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理部門是負(fù)責(zé)不良貸款清收管理的主要職能部門，負(fù)責(zé)對(duì)清收機(jī)構(gòu)開展不良貸款清收工作的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和工作調(diào)度，對(duì)清收人員的工作監(jiān)督、考核和管理。業(yè)務(wù)發(fā)展、人事、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、稽核和科技等相關(guān)部門按照職能分工，分別負(fù)責(zé)不良貸款的責(zé)任認(rèn)定，以及資金、財(cái)務(wù)、人員、技術(shù)等方面的支持。

第十五條清收機(jī)構(gòu)的主要職責(zé)是受縣聯(lián)社的指定或接受轄內(nèi)信用社的委托，清收不良貸款本息和其它不良資產(chǎn)，主要包括：

（一）負(fù)責(zé)接收雙呆貸款本息的清收和管理；

（二）負(fù)責(zé)接收已核銷呆賬貸款本息的清收與管理；

（三）負(fù)責(zé)接收專項(xiàng)票據(jù)置換貸款本息的清收與管理；

（四）負(fù)責(zé)長(zhǎng)期投資形成的其他不良資產(chǎn)的清收。

第十六條下列不良貸款經(jīng)信用社與清收機(jī)構(gòu)協(xié)商，可不納入集中清收范圍，仍由信用社日常監(jiān)督管理：

（一）借款人、擔(dān)保人均已死亡的個(gè)人及個(gè)體工商戶貸款；

（二）借款人失蹤，對(duì)保證人進(jìn)行追索后剩余的貸款；

（三）企業(yè)破產(chǎn)，信用社參與清算后剩余的貸款；

（四）信用社已依法追索，借款人無(wú)可執(zhí)行財(cái)產(chǎn)的貸款；

（五）其他信用社、清收機(jī)構(gòu)雙方認(rèn)可無(wú)法清收的貸款；

（六）信用社負(fù)責(zé)自行清收的其他貸款。第十七條不良貸款清收機(jī)構(gòu)的權(quán)限：

（一）以資抵債的，由清收機(jī)構(gòu)提出申請(qǐng)，取得委托信用社同意，然后按《河北省農(nóng)村信用社抵債資產(chǎn)管理暫行辦法》執(zhí)行；

（二）通過(guò)訴訟程序清收的，由清收機(jī)構(gòu)提出申請(qǐng)，取得委托信用社和資產(chǎn)管理部門同意，并報(bào)理事長(zhǎng)或主任審定；

（三）盤活不良貸款，由清收機(jī)構(gòu)提出申請(qǐng)，取得委托信用社同意，再按信貸授權(quán)和省聯(lián)社的信貸管理規(guī)定執(zhí)行；

（四）保全不良貸款，由清收機(jī)構(gòu)提出申請(qǐng)，取得委托信用社同意后，報(bào)理事長(zhǎng)或主任審定；

（五）無(wú)法清收的呆帳，符合核銷條件的，由清收機(jī)構(gòu)提出申請(qǐng)，取得委托信用社同意，再按《河北省農(nóng)村信用社呆賬核銷管理暫行辦法》執(zhí)行。

第十八條建立健全清收管理監(jiān)測(cè)體系?？h聯(lián)社、信用社應(yīng)分別建立不良貸款分戶臺(tái)賬，逐戶記載不良客戶的經(jīng)營(yíng)情況以及在本社的貸款情況。市聯(lián)社（辦事處）、縣聯(lián)社負(fù)責(zé)監(jiān)測(cè)轄內(nèi)不良貸款清收盤活計(jì)劃執(zhí)行情況。省聯(lián)社負(fù)責(zé)監(jiān)測(cè)全省各級(jí)社不良貸款清收盤活計(jì)劃執(zhí)行情況。第四章不良貸款集中清收管理的程序

第十九條不良貸款實(shí)行集中清收時(shí)，按照清收機(jī)構(gòu)人員配置情況，在確保清收效率的前提下，各信用社要根據(jù)縣聯(lián)社的清收安排，將本社部分或全部不良貸款本息委托移交到縣聯(lián)社清收機(jī)構(gòu)。

第二十條委托移交不良貸款必須堅(jiān)持“分清責(zé)任、摸清底數(shù)、雙向考核、動(dòng)態(tài)移交、委托清收”的原則。

（一）分清責(zé)任，就是原貸款第一責(zé)任人不變，違規(guī)違紀(jì)貸款責(zé)任不予免除；

（二）摸清底數(shù)，就是摸清借款人、保證人、抵（質(zhì)）押物的狀況，不良貸款清收機(jī)構(gòu)確立管戶責(zé)任人，負(fù)管戶責(zé)任；

（三）雙向考核，就是對(duì)原貸款責(zé)任人和清收機(jī)構(gòu)責(zé)任人進(jìn)行考核；對(duì)實(shí)行委托的信用社新增不良貸款嚴(yán)格落實(shí)考核；

（四）動(dòng)態(tài)移交，就是確定一定時(shí)段的不良貸款本息為首次移交數(shù)，以后新增加不良貸款，必須嚴(yán)格落實(shí)責(zé)任，實(shí)行責(zé)任清收，屬政策性原因或其他不可抗力因素形成的，須經(jīng)責(zé)任認(rèn)定機(jī)構(gòu)認(rèn)可后，按要求及時(shí)移交清收機(jī)構(gòu)；

（五）委托清收，就是實(shí)行貸款委托清收，貸款會(huì)計(jì)核算不變，貸款清收責(zé)任和貸后管理責(zé)任移交，但原貸款責(zé)任人應(yīng)負(fù)的責(zé)任不能免除。第二十一條不良貸款移交程序包括申請(qǐng)、審查、移交和建賬四個(gè)環(huán)節(jié)。

（一）移交申請(qǐng)

1、整理不良貸款檔案。信用社應(yīng)整理需委托清收不良貸款的所有檔案資料，將貸款催收通知單、貸后審查報(bào)告等貸后管理資料整理入檔，登記好貸款檔案封面，檔案規(guī)范后實(shí)行專人保管；

2、落實(shí)貸款責(zé)任。信用社負(fù)責(zé)逐筆落實(shí)貸款第一責(zé)任和其他管理責(zé)任。其他管理責(zé)任包括違規(guī)違紀(jì)責(zé)任，貸款手續(xù)不全責(zé)任、超訴訟時(shí)效責(zé)任、貸款檔案資料中簽字和印章不真實(shí)責(zé)任等等。對(duì)貸款責(zé)任認(rèn)定有爭(zhēng)議，信用社自身不能落實(shí)的，交聯(lián)社貸款責(zé)任認(rèn)定機(jī)構(gòu)認(rèn)定，責(zé)任認(rèn)定清楚后填制《委托清收貸款責(zé)任認(rèn)定書》；

3、登記移交表。分清貸款責(zé)任后，信用社應(yīng)按要求逐筆填列《河北省農(nóng)村信用社不良貸款委托集中清收管理移交表》（以下簡(jiǎn)稱《移交表》）報(bào)清收機(jī)構(gòu)。

（二）資料審查

清收機(jī)構(gòu)按照集中清收管理的范圍和條件，進(jìn)行認(rèn)真審查認(rèn)定：

1、審查貸款檔案。清收機(jī)構(gòu)應(yīng)入社檢查貸款檔案是否全部歸檔，是否落實(shí)專人保管；

2、審查貸款責(zé)任。重點(diǎn)審查貸款責(zé)任落實(shí)情況，有無(wú)未落實(shí)責(zé)任的貸款，有無(wú)責(zé)任不清楚的貸款；

3、審查擬委托清收債權(quán)情況。重點(diǎn)對(duì)移交的貸款進(jìn)行逐戶核實(shí)、摸底、審查，摸清借款人、保證人及抵（質(zhì)）押物的資產(chǎn)狀況和真實(shí)性，摸清原貸款手續(xù)及資料的齊全性、合規(guī)合法性及貸款時(shí)效的真實(shí)性，明確貸款責(zé)任；

4、提出審查意見。清收機(jī)構(gòu)審查完畢后要及時(shí)在《移交表》上簽署意見，經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理部門進(jìn)一步審查后報(bào)理事長(zhǎng)或主任審定。

（三）委托移交

經(jīng)批準(zhǔn)移交的不良貸款，由信用社移交至縣聯(lián)社清收機(jī)構(gòu)管理。具體移交方式由縣聯(lián)社按照有利于不良貸款清收管理的原則自行確定。

（四）建賬

不良貸款移交后，縣聯(lián)社應(yīng)建立《呆滯貸款臺(tái)賬》、《呆賬貸款臺(tái)賬》、《已核銷呆賬貸款臺(tái)賬》、《拆出資金清收臺(tái)賬》、《以物抵債貸款臺(tái)賬》、《抵債物品臺(tái)賬》、《責(zé)任貸款清收臺(tái)賬》、《收回貸款本息及賬務(wù)核算臺(tái)賬》以及相關(guān)財(cái)務(wù)開支賬務(wù)等。相關(guān)臺(tái)賬由清收機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)日常管理。

第二十二條清收機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)落實(shí)貸款管戶責(zé)任，管戶責(zé)任人負(fù)責(zé)委托清收貸款的貸后管理和貸款訴訟時(shí)效的保全工作。清收機(jī)構(gòu)要負(fù)責(zé)按季監(jiān)控貸款時(shí)效的接續(xù)進(jìn)度，對(duì)次季訴訟時(shí)效到期的貸款，要給管戶責(zé)任人下發(fā)接續(xù)貸款時(shí)效催辦卡，逐筆監(jiān)督貸款時(shí)效的接續(xù)工作，管戶人員因客觀原因不能接續(xù)時(shí)效的，要在喪失時(shí)效前30日內(nèi)，向清收機(jī)構(gòu)和資產(chǎn)管理部門書面說(shuō)明原因。因管戶人員主觀原因未盡到接續(xù)職責(zé)的，清收機(jī)構(gòu)應(yīng)按相關(guān)規(guī)定給予處罰。管戶人員對(duì)管戶貸款進(jìn)行的貸后檢查報(bào)告和催收通知回執(zhí)要及時(shí)移交清收機(jī)構(gòu)內(nèi)勤人員入檔保管。

第二十三條委托移交后的不良貸款檔案以及訴訟時(shí)效保全資料、訴訟文件（起訴書、判決書等），清收機(jī)構(gòu)要逐筆建檔，由內(nèi)勤人員負(fù)責(zé)保管，并負(fù)責(zé)登記相關(guān)臺(tái)賬，保證檔案規(guī)范、存放有序。

第二十四條建立定期對(duì)賬制度。清收機(jī)構(gòu)應(yīng)按月與信用社進(jìn)行貸款數(shù)據(jù)對(duì)賬，必要時(shí)隨時(shí)對(duì)賬，保證雙方數(shù)據(jù)銜接一致。

第二十五條清收機(jī)構(gòu)收回委托清收貸款本息后，應(yīng)及時(shí)填制《已收回委托清收不良貸款清單》，三個(gè)工作日內(nèi)返還信用社入賬處理，清收機(jī)構(gòu)要同時(shí)銷賬。信用社在完成入賬手續(xù)后，在按照約定的時(shí)間定期將收貸手續(xù)費(fèi)和獎(jiǎng)勵(lì)款按規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)劃至縣聯(lián)社指定的賬戶。對(duì)本息中未收回部分要及時(shí)辦理債權(quán)保全手續(xù)。

第二十六條清收機(jī)構(gòu)收到信用社上劃的收貸手續(xù)費(fèi)和獎(jiǎng)勵(lì)款以后要及時(shí)登記《收貸手續(xù)費(fèi)、獎(jiǎng)勵(lì)款提取明細(xì)賬》，然后按照相應(yīng)的分配比例進(jìn)行分配，并登記相關(guān)賬務(wù)。

第五章 責(zé)任不良貸款的認(rèn)定與清收

第二十七條 責(zé)任不良貸款是指農(nóng)村信用社職工（含內(nèi)退和離退休人員）因違法、違規(guī)或職工承貸、擔(dān)保放貸，或因管理不到位，導(dǎo)致貸款到期后不能如期收回本息，形成逾期、呆滯或呆帳貸款，或雖未到期但借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)已經(jīng)不正常，難以完全收回本息等，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)清收責(zé)任的貸款。

第二十八條 省聯(lián)社、各辦事處（市聯(lián)社）、各縣（市）聯(lián)社應(yīng)當(dāng)建立不良貸款責(zé)任認(rèn)定機(jī)構(gòu)，具體負(fù)責(zé)下一級(jí)不良貸款的責(zé)任認(rèn)定，解決有爭(zhēng)議的責(zé)任貸款；風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理部門根據(jù)不良貸款責(zé)任認(rèn)定機(jī)構(gòu)對(duì)不良貸款的責(zé)任認(rèn)定，提出對(duì)不良貸款責(zé)任人實(shí)行責(zé)任清收的具體方式，并根據(jù)責(zé)任清收完成情況，提出對(duì)不良貸款責(zé)任人的處理意見。

第二十九條 對(duì)信用社不良貸款的責(zé)任清收實(shí)行劃段管理。即，1996年12月31日以前發(fā)放形成的不良貸款實(shí)行崗位獎(jiǎng)勵(lì)清收；1997年1月1日以后發(fā)放形成的責(zé)任不良貸款實(shí)行落實(shí)責(zé)任清收；2004年10 月1日以后發(fā)放形成的不良貸款，發(fā)生一筆認(rèn)定一筆，責(zé)任清收一筆，實(shí)行責(zé)任追究清收。

第三十條 形成不良貸款的責(zé)任認(rèn)定

（一）憑《資信證》、《農(nóng)戶小額貸款證》等發(fā)放貸款形成不良的，因調(diào)查失誤而形成的不良貸款，調(diào)查人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)責(zé)任；《資信證》年檢后，憑《資信證》發(fā)放形成的不良貸款，《資信證》年檢責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)年檢不實(shí)責(zé)任；憑證化整為零貸款形成不良的，調(diào)查人承擔(dān)調(diào)查失實(shí)責(zé)任。

（二）發(fā)放貸款時(shí)，因貸款人或保證人不具有貸款或保證資格等使貸款形成不良的，貸款人、保證人的調(diào)查人以及該筆貸款的審批人（未設(shè)貸款審批委員會(huì)的）是不良貸款的責(zé)任人，管戶人員有責(zé)任的應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

（三）發(fā)放貸款時(shí)，因抵（質(zhì)）押價(jià)值不足、抵（質(zhì)）押貸款手續(xù)和要素不全以及由于假抵押或質(zhì)物不真實(shí)造成的不良貸款，抵（質(zhì)）押物審查的經(jīng)辦人、貸款審批人（未設(shè)貸款審批委員會(huì)的）是不良貸款的責(zé)任人，管戶人員有責(zé)任的承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

（四）上述貸款中有信用社職工承貸或擔(dān)保形成不良貸款的，承貸職工或擔(dān)保職工也是責(zé)任人。

（五）超權(quán)限放貸形成不良的，貸款的最后審批人是不良貸款形成的責(zé)任人。

（六）經(jīng)審貸委員會(huì)集體審批發(fā)放形成的不良貸款，審貸委員會(huì)參與決策的成員和貸款調(diào)查人為責(zé)任人，其他有關(guān)成員有責(zé)任的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)責(zé)任。

（七）對(duì)上述責(zé)任人的責(zé)任大小的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)和劃分，視當(dāng)?shù)鼐唧w情況由各辦事處（市聯(lián)社）、縣級(jí)聯(lián)社自行確定，并報(bào)省聯(lián)社風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理部備案，但不能存在責(zé)任貸款無(wú)責(zé)任人的情況。

第三十一條 責(zé)任清收不良貸款采取在崗清收、離崗清收。

在崗清收是指不離開現(xiàn)職崗位，負(fù)責(zé)清收自己的責(zé)任不良貸款，清收期間每月只發(fā)基本工資（由人力資源部門認(rèn)定）；

離崗清收是指離開現(xiàn)職崗位，專門負(fù)責(zé)清收自己的責(zé)任不良貸款，清收期間每月只發(fā)300元生活費(fèi)。

第三十二條 符合下列條件之一的采取在崗清收：

（一）1997年1月1日以后，單筆責(zé)任不良貸款本金在200萬(wàn)元以下的；

（二）1997年1月1日以后，累計(jì)責(zé)任不良貸款本金在200萬(wàn)元（含）以上，500萬(wàn)元（含）以內(nèi)的；

（三）1997年1月1日以后，一年內(nèi)發(fā)生三筆以上或累計(jì)發(fā)生五筆以上責(zé)任不良貸款的（不含小額農(nóng)戶貸款）。

第三十三條 符合下列條件之一的采取離崗清收：

（一）1997年1月1日以后，單筆責(zé)任不良貸款本金在200萬(wàn)元以上的；

（二）1997年1月1日以后，累計(jì)責(zé)任不良貸款本金在500萬(wàn)元以上的；

（三）1997年1月1日以后，一年內(nèi)發(fā)生五筆以上或累計(jì)發(fā)生十筆以上責(zé)任不良貸款的（不含小額農(nóng)戶貸款）。

第三十四條各辦事處（市級(jí)聯(lián)社）可以在第三十二條、第三十三條規(guī)定的幅度內(nèi)，具體制定符合當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展水平和信貸規(guī)模實(shí)際的責(zé)任清收數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，并報(bào)省聯(lián)社風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理部備案。

第三十五條調(diào)離原工作崗位，但仍在省內(nèi)信用社系統(tǒng)工作的，不因崗位調(diào)整而改變?cè)涣假J款清收責(zé)任。符合第三十二條規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的在現(xiàn)崗位在崗清收；符合第三十三條規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)離崗回原貸款發(fā)放地責(zé)任清收。

第三十六條在農(nóng)村信用社內(nèi)退和離退休的不良貸款責(zé)任人員，原則上要由原工作單位召回，比照上述規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行責(zé)任清收。具體辦法由各地自行確定，并報(bào)省聯(lián)社風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理部備案。

第三十七條符合下列條件之一的，在崗清收可以轉(zhuǎn)為正常在崗，恢復(fù)原工資標(biāo)準(zhǔn)：

（一）在規(guī)定的清收期限內(nèi)，清回現(xiàn)金達(dá)到貸款本金80%以上的；

（二）在規(guī)定的清收期限內(nèi)，接收抵債資產(chǎn)抵頂本金達(dá)到80%以上的；

（三）在規(guī)定的清收期限內(nèi)，盤活責(zé)任不良貸款本金100%的。在規(guī)定的期限內(nèi)，未達(dá)到上款規(guī)定條件的，轉(zhuǎn)為離崗繼續(xù)清收。清收期限由各地自行確定。

第三十八條符合下列條件之一的，離崗清收可轉(zhuǎn)為在崗清收，發(fā)放基本工資（由人力資源部門確定）：

（一）在規(guī)定的清收期限內(nèi)，清回現(xiàn)金達(dá)到貸款本金50%以上的；

（二）在規(guī)定的清收期限內(nèi)，接收抵債資產(chǎn)抵頂本金比例達(dá)到60%以上的；

（三）在規(guī)定的清收期限內(nèi)，盤活責(zé)任不良貸款本金80%以上的。在規(guī)定的期限內(nèi)，未達(dá)到上款規(guī)定條件，給農(nóng)村信用社造成重大損失的，應(yīng)當(dāng)按照《河北省農(nóng)村信用社勞動(dòng)合同管理暫行辦法》第十九條第五款規(guī)定，解除與責(zé)任人簽訂的勞動(dòng)合同。清收期限由各地自行確定。

第三十九條 符合以下條件之一的，可免除當(dāng)事人不良貸款形成責(zé)任：

（一）審貸委員會(huì)集體審批貸款時(shí)，明確提出不同意放貸意見，且有集體審批書面記錄的；

（二）有充足理由證明因宏觀經(jīng)濟(jì)政策調(diào)整、自然災(zāi)害等不可抗力因素產(chǎn)生的不良貸款；

（三）1996年農(nóng)村信用社與農(nóng)業(yè)銀行脫鉤時(shí)，從農(nóng)業(yè)銀行轉(zhuǎn)來(lái)的不良貸款；

（四）接收基金會(huì)、典當(dāng)行時(shí)轉(zhuǎn)來(lái)的不良貸款；

（五）接收城市信用社的不良貸款，且責(zé)任人未被農(nóng)村信用社接收的；

（六）責(zé)任人已經(jīng)調(diào)離河北省農(nóng)村信用社系統(tǒng)或已經(jīng)死亡的；

（七）存在其他免責(zé)情況，且經(jīng)上一級(jí)責(zé)任認(rèn)定機(jī)構(gòu)認(rèn)可的。

第四十條加強(qiáng)對(duì)責(zé)任不良貸款的核查。省聯(lián)社各辦事處（市聯(lián)社）、縣級(jí)聯(lián)社業(yè)務(wù)發(fā)展部門每月都要對(duì)不良風(fēng)險(xiǎn)貸款形成責(zé)任進(jìn)行認(rèn)定；風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理部門要落實(shí)責(zé)任清收具體措施，確保責(zé)任清收效果，并將有關(guān)情況向省聯(lián)社報(bào)告。凡存在弄虛作假或隱瞞不報(bào)等影響責(zé)任清收工作的，移交紀(jì)檢監(jiān)察部門追究有關(guān)人員的相關(guān)責(zé)任。

第四十一條對(duì)不良長(zhǎng)期投資的責(zé)任清收，比照上述規(guī)定執(zhí)行。第六章 不良貸款清收管理的主要措施

第四十二條不良貸款清收管理以信用社資產(chǎn)損失最小化為目標(biāo)，采取經(jīng)濟(jì)、行政和法律手段，力求實(shí)效。

清收機(jī)構(gòu)盤活、保全、以資抵債不良貸款時(shí)，首先取得委托信用社的同意，然后履行盤活、保全、以資抵債不良貸款的有關(guān)審查程序。

第四十三條依法收貸。依法收貸適用于債權(quán)債務(wù)明晰，訴訟時(shí)效有效，借款人（擔(dān)保人）確有可執(zhí)行財(cái)產(chǎn)且通過(guò)其他辦法又難以收回的不良貸款。根據(jù)我國(guó)法律規(guī)定，可以采取以下法律措施，對(duì)不良貸款進(jìn)行催收：

（一）向人民法院申請(qǐng)支付令；

（二）向人民法院申請(qǐng)執(zhí)行已公證的債權(quán)文書；

（三）向人民法院提起訴訟；

（四）行使代位權(quán)、撤銷權(quán)和抵銷權(quán)；

（五）申請(qǐng)破產(chǎn)；

（六）在符合法律規(guī)定的條件下，向人民法院申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行借款人、保證人的財(cái)產(chǎn)或申請(qǐng)執(zhí)行已生效的法律文書。

第四十四條保全信貸資產(chǎn)。對(duì)無(wú)效擔(dān)保貸款，補(bǔ)辦有關(guān)手續(xù)，重新確定擔(dān)保方式和簽訂擔(dān)保合同。對(duì)已失去訴訟時(shí)效或超過(guò)保證期間的貸款，向債務(wù)人、保證人主張債權(quán)，重新恢復(fù)訴訟時(shí)效或延續(xù)保證期間。第四十五條借助社會(huì)力量清收：

（一）在逃廢懸空信用社債權(quán)嚴(yán)重，社會(huì)信用環(huán)境差的地區(qū)，借助新聞媒體，采取公告催款、公開曝光等方式間接清收；

（二）對(duì)從事社會(huì)公共事業(yè)、當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)支柱產(chǎn)業(yè)的企業(yè)的不良貸款，以及因逃廢懸空信用社債權(quán)而形成的不良貸款，可借助地方政府行政力量清收；

（三）對(duì)個(gè)體工商戶、私營(yíng)企業(yè)、農(nóng)戶、城鎮(zhèn)居民的不良貸款，除委托聯(lián)社專門清收機(jī)構(gòu)集中清收外，也可委托社外機(jī)構(gòu)、人員等社會(huì)力量代理清收；

（四）對(duì)清收難度大、費(fèi)用高或清收無(wú)望的不良貸款，可以單件或多件捆綁打包，通過(guò)公開拍賣轉(zhuǎn)讓債權(quán)的方式清收。

第四十六條資產(chǎn)重組?？赏七M(jìn)優(yōu)勢(shì)企業(yè)兼并困難企業(yè)，進(jìn)行資產(chǎn)重組，使困難企業(yè)恢復(fù)償還信用社貸款的能力。

（一）參與企業(yè)兼并與收購(gòu)。幫助企業(yè)尋找兼并與收購(gòu)對(duì)象，向收購(gòu)公司或目標(biāo)公司提供交換價(jià)格和非價(jià)格條件咨詢；幫助收購(gòu)公司獲得必要的資金，為收購(gòu)融資；

（二）發(fā)揮信用社的信貸作用，在特定條件下向兼并企業(yè)發(fā)放“過(guò)橋”貸款和并購(gòu)后的流動(dòng)資金補(bǔ)充貸款；

（三）開發(fā)新的金融產(chǎn)品和服務(wù)，為企業(yè)資產(chǎn)重組提供財(cái)務(wù)顧問(wèn)、投資咨詢、方案策劃等業(yè)務(wù)； 資產(chǎn)重組時(shí)，信用社要與債務(wù)人協(xié)商一致，就原債務(wù)合同簽訂變更合同；同時(shí)，就變更后的債務(wù)合同與保證人、抵押人、質(zhì)押人簽訂新的保證、抵押、質(zhì)押合同，需要變更抵押、質(zhì)押登記的應(yīng)當(dāng)變更登記，以落實(shí)擔(dān)保責(zé)任。同時(shí)，要符合第七條規(guī)定的盤活條件。

第四十七條以資抵債。對(duì)現(xiàn)有抵債資產(chǎn)，采用租賃、拍賣和變賣等方式，加快處置步伐。債務(wù)人無(wú)貨幣清償能力，現(xiàn)有財(cái)產(chǎn)又暫時(shí)難以變現(xiàn)時(shí)，可與債務(wù)人達(dá)成協(xié)議或經(jīng)司法機(jī)關(guān)、仲裁機(jī)構(gòu)裁決，形成生效法律文書，以企業(yè)的有效資產(chǎn)辦理以資抵債手續(xù)。具體接受管理和財(cái)務(wù)處理按照省聯(lián)社相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第四十八條呆賬核銷。無(wú)法收回的呆滯貸款，按照規(guī)定及時(shí)調(diào)整形態(tài)，符合呆賬核銷條件的呆賬貸款，按照《河北省農(nóng)村信用社呆賬核銷管理暫行辦法》規(guī)定，履行規(guī)定申報(bào)審批手續(xù)后核銷。實(shí)行責(zé)任清收的具體措施由責(zé)任人自行確定。

第七章 不良貸款崗位清收管理的考核獎(jiǎng)勵(lì)

第四十九條省聯(lián)社、各辦事處（市級(jí)聯(lián)社）、縣級(jí)聯(lián)社應(yīng)當(dāng)分別制定轄內(nèi)不良貸款崗位清收管理計(jì)劃。不良貸款崗位清收管理計(jì)劃是指不良貸款本息清收、盤活、保全（含以資抵債）計(jì)劃。計(jì)劃一年一定，年初下達(dá)，每季考核，年末總評(píng)。省聯(lián)社每年將對(duì)各地不良貸款崗位清收計(jì)劃的制定及執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。

第五十條各地對(duì)崗位清收機(jī)構(gòu)的工作人員，應(yīng)當(dāng)實(shí)行基本工資+效益工資+獎(jiǎng)勵(lì)工資。基本工資按月計(jì)發(fā)，效益工資與縣聯(lián)社核定的崗位清收任務(wù)掛鉤，按任務(wù)完成比例計(jì)發(fā)效益工資，對(duì)超額完成任務(wù)者，按第五十一條規(guī)定的獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)提取，在剔除必要的費(fèi)用開支外，全部用于獎(jiǎng)勵(lì)清收人員，上不封頂，兌現(xiàn)到人。基本工資按上級(jí)人力資源部門規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

第五十一條社內(nèi)獎(jiǎng)勵(lì)

對(duì)收回不良貸款和接收以資抵債，清收機(jī)構(gòu)可以按以下標(biāo)準(zhǔn)提取費(fèi)用和獎(jiǎng)勵(lì)，用于清收開支與獎(jiǎng)勵(lì)清收人員。各地可結(jié)合當(dāng)?shù)貙?shí)際情況，在以下限度內(nèi)制定具體的獎(jiǎng)勵(lì)分配辦法，并逐級(jí)報(bào)省聯(lián)社備案。

（一）清收不良貸款的費(fèi)用和獎(jiǎng)勵(lì)提取

1、清收已核銷呆賬貸款本息以及清收用央行票據(jù)置換的不良貸款本息的，除按冀國(guó)稅發(fā)[2000]145號(hào)文件規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)提取手續(xù)費(fèi)外，還可在收回金額的10%以內(nèi)提取獎(jiǎng)勵(lì)；

2、清收呆賬貸款本息（剔除貸新還舊），除按冀國(guó)稅發(fā)[2000]145號(hào)文件規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)提取手續(xù)費(fèi)外，還可在收回金額的8%以內(nèi)提取獎(jiǎng)勵(lì)；

3、清收2004年9月30日以前的呆滯貸款，最高按收回金額的5%提取費(fèi)用和獎(jiǎng)勵(lì)；

4、通過(guò)公開拍賣轉(zhuǎn)讓債權(quán)清收呆賬、呆滯貸款本息的，最高按收回金額的10%和8%分別提取費(fèi)用和獎(jiǎng)勵(lì)。

（二）盤活不良貸款,原則上不提取費(fèi)用和獎(jiǎng)勵(lì),如確有必要,應(yīng)當(dāng)按照盤活標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格認(rèn)定，按下述標(biāo)準(zhǔn)掌握:

1、盤活1996年12月31日以前形成的呆賬貸款本息，最高按盤活金額的1.5%提取費(fèi)用和獎(jiǎng)勵(lì)；

2、盤活1996年12月31日以前形成的呆滯貸款本息，最高按盤活金額的0.8%提取費(fèi)用和獎(jiǎng)勵(lì)；

3、盤活2004年9月30日以前形成的呆賬貸款和呆滯貸款最高按盤活金額的0.3%提取費(fèi)用和獎(jiǎng)勵(lì)；

4、盤活2004年10月1日以后形成的不良貸款不得提取費(fèi)用和獎(jiǎng)勵(lì)。

（三）收回抵債資產(chǎn)的，一般不直接提取費(fèi)用和獎(jiǎng)勵(lì)，待抵債資產(chǎn)處置變現(xiàn)后，按本條第一款視同不良貸款清收進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)。如變現(xiàn)金額大于抵債金額，超出部分按20%給予獎(jiǎng)勵(lì)；如不能及時(shí)處置抵債資產(chǎn)，有租賃收入的，按租賃收入的5%給予獎(jiǎng)勵(lì)，待處置后再按有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)扣除5%以后，提取費(fèi)用和獎(jiǎng)勵(lì)。

（四）已辦理委托清收手續(xù)，后又由信用社自行收回不良貸款本息的，以及信用社自行負(fù)責(zé)清收、盤活的不良貸款，信用社可比照上述

（一）、（二）、（三）項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)提取費(fèi)用和獎(jiǎng)勵(lì)。

（五）崗位清收不良長(zhǎng)期投資的獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)由各地自行確定。

（六）責(zé)任清收人員清收責(zé)任不良貸款（投資），不適用本辦法規(guī)定的獎(jiǎng)勵(lì)政策。

第五十二條社外清收獎(jiǎng)勵(lì)

社外人員和機(jī)構(gòu)清收不良貸款（投資），按不良貸款（投資）清收額扣減清收費(fèi)用后比照社內(nèi)人員的標(biāo)準(zhǔn)，按一定比例逐筆獎(jiǎng)勵(lì)。具體標(biāo)準(zhǔn)由各地自行規(guī)定。

第八章 違規(guī)處罰

第五十三條各級(jí)聯(lián)社（辦事處）、信用社應(yīng)加強(qiáng)對(duì)不良貸款清收工作的組織領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督檢查，有下列情形之一的，可依據(jù)《河北省農(nóng)村信用社員工違規(guī)違紀(jì)行為處理暫行辦法》有關(guān)規(guī)定對(duì)責(zé)任人給予處罰，涉嫌犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)處理。

（一）清收臺(tái)賬管理不善，造成缺失，給信用社清收工作造成嚴(yán)重影響的；

（二）故意改變不良貸款形態(tài)，套取獎(jiǎng)勵(lì)的；

（三）在清收中與債務(wù)人或貸款責(zé)任人串通一氣，損害信用社利益的；

（四）收回不良貸款（投資）現(xiàn)金和抵債物資等不入賬，擅自挪用的；

（五）在盤活過(guò)程中以貸收息、倒約換據(jù)，搞虛假盤活，套取獎(jiǎng)勵(lì)的；

（六）在清收過(guò)程中越權(quán)操作，造成信用社資產(chǎn)流失的；

（七）擅自免除責(zé)任人清收不良貸款（投資）責(zé)任的；

（八）在清收不良貸款（投資）中存在其他違規(guī)違紀(jì)情節(jié)嚴(yán)重者。

第九章 附則

第五十四條本辦法由省聯(lián)社解釋和修訂，各辦事處（市聯(lián)社）應(yīng)根據(jù)本辦法制定實(shí)施細(xì)則，并報(bào)省聯(lián)社資產(chǎn)管理部備案。第五十五條本辦法自印發(fā)之日起執(zhí)行。