第一篇：倉庫單據(jù)流轉(zhuǎn)流程

倉庫單據(jù)流轉(zhuǎn)流程

一、產(chǎn)品進(jìn)倉單據(jù)流程

根據(jù)業(yè)務(wù)傳真的《采購訂單》內(nèi)容準(zhǔn)備產(chǎn)品收貨

廠家送貨到達(dá)后，廠家提供《送貨單》給收貨倉庫的倉管員，《送貨單》應(yīng)清晰顯示送貨單位名稱、送貨單位印章或經(jīng)手人簽名、貨品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、采購訂單號(hào)（沙發(fā)類）。收貨倉管員將《送貨單》和對應(yīng)的《采購訂單》相核對。相核不符者拒收。相符者倉管員以《送貨單》和《采購訂單》驗(yàn)收貨品，收貨量大于訂單時(shí)，要及時(shí)與業(yè)務(wù)部聯(lián)系，得通知許可后方能超量收貨。

倉庫管員收貨無誤后，在《送貨單》上簽收，一聯(lián)自留，剩下的交對方。倉庫開單員在電腦上開具《采購單》，將《采購單》打印一式五聯(lián)，并由倉管員在采購單上簽名方可生效。驗(yàn)貨有質(zhì)量問題的產(chǎn)品，需以《到貨情況反饋表》傳遞給業(yè)務(wù)跟進(jìn)。第一聯(lián)存根自留，第二聯(lián)財(cái)務(wù)聯(lián)（聯(lián)同送貨單位的《送貨單》交財(cái)務(wù)），第三聯(lián)業(yè)務(wù)聯(lián)，第四聯(lián)倉庫計(jì)帳聯(lián)，第五聯(lián)倉管聯(lián)

返修產(chǎn)品回倉，以對應(yīng)的《采購?fù)素泦巍窞橐罁?jù)收貨，開單員核實(shí)貨單無誤后在電腦上開具《采購?fù)素泦巍?，注明原《采購?fù)素泦巍诽?hào)，并經(jīng)倉管員簽名生效。

二、產(chǎn)品出倉單據(jù)流程

庫區(qū)開單員根據(jù)配送部傳遞來的、并有財(cái)務(wù)部有關(guān)負(fù)責(zé)人簽名的《售貨單》，開具一式五聯(lián)的出倉單（第一聯(lián)存根自留，第二聯(lián)財(cái)務(wù)聯(lián)，第三聯(lián)業(yè)務(wù)聯(lián)，第四聯(lián)倉庫計(jì)帳聯(lián)，第五聯(lián)倉管聯(lián)），確認(rèn)準(zhǔn)確無誤后簽名并將出倉單傳遞給管員。

倉管員根據(jù)出倉單所列項(xiàng)目內(nèi)容，逐一核對，清點(diǎn)，備貨，并整齊擺放在各個(gè)車位。確認(rèn)準(zhǔn)確無誤后在出倉單上簽名并將出倉單傳遞到指定位置。

倉管員協(xié)同、監(jiān)督配送部安裝工核對產(chǎn)品（型號(hào)、數(shù)量、易碎品的驗(yàn)貨）。

安裝工確認(rèn)所裝產(chǎn)品準(zhǔn)確無誤后，在出倉單上簽名并到倉庫主管處領(lǐng)取《放行條》。由開單員將手續(xù)完整的出倉單傳遞到財(cái)務(wù)部簽收。（無相關(guān)責(zé)任人簽名的單據(jù)無效）

三、產(chǎn)品調(diào)入單據(jù)流程

由相應(yīng)的店面開單員根據(jù)店面進(jìn)銷存帳目，在調(diào)拔單據(jù)上認(rèn)真、清晰、準(zhǔn)確無誤的填寫產(chǎn)品型號(hào)、數(shù)量，確認(rèn)準(zhǔn)確后簽名（第一聯(lián)存根聯(lián)，第二聯(lián)財(cái)務(wù)聯(lián)，第三聯(lián)倉庫記帳聯(lián)，第四聯(lián)倉管聯(lián)）。

配送部安裝工與店面相關(guān)負(fù)責(zé)人認(rèn)真、逐一核對、清點(diǎn)產(chǎn)品實(shí)物與調(diào)拔單型號(hào)、數(shù)量是否統(tǒng)一，確認(rèn)無誤后在調(diào)拔單簽名（有質(zhì)量問題的需在調(diào)拔單上注明）

配送部安裝工將產(chǎn)品拉回倉庫，并與相關(guān)系列產(chǎn)品的倉管員認(rèn)真、逐一核對、清點(diǎn)產(chǎn)品，確認(rèn)無誤后簽名

由倉庫開單員將完整手續(xù)的調(diào)拔單傳遞到財(cái)務(wù)（無相關(guān)責(zé)任人簽名的單據(jù)無效）

四、產(chǎn)品調(diào)出單據(jù)流程

1、倉庫開單員根據(jù)各店面的《出樣打包》通知單，認(rèn)真、清晰、準(zhǔn)確的開具調(diào)拔單，經(jīng)核對無誤后簽名并傳遞到倉管員（第一聯(lián)存根聯(lián)，第二聯(lián)財(cái)務(wù)聯(lián)，第三聯(lián)倉庫記帳聯(lián)，第四聯(lián)店面聯(lián)）。

倉管員根據(jù)調(diào)拔單所列項(xiàng)目內(nèi)容，逐一核對，清點(diǎn)，備貨，并整齊擺放在各個(gè)車位。確認(rèn)準(zhǔn)確無誤后在調(diào)拔單上簽名并將調(diào)拔單傳遞到指定位置。

倉管員協(xié)同、監(jiān)督配送部安裝工核對產(chǎn)品（型號(hào)、數(shù)量、易碎品的驗(yàn)貨）。

安裝工確認(rèn)所裝產(chǎn)品準(zhǔn)確無誤后，在調(diào)拔單上簽名并到倉庫主管處領(lǐng)取《放行條》。

配送部安裝工將產(chǎn)品送到店面，店面相關(guān)責(zé)任人需與安裝工認(rèn)真、逐一核對、清點(diǎn)產(chǎn)品，確認(rèn)準(zhǔn)確無誤后，店面責(zé)任人簽名并留下店面聯(lián)，其余的交回給安裝工 安裝工將有店面責(zé)任人簽名的調(diào)拔單交回到開單員 由開單員將手續(xù)完整的出倉單傳遞到財(cái)務(wù)部簽收。（無相關(guān)責(zé)任人簽名的單據(jù)無效）

五、收費(fèi)補(bǔ)件類單據(jù)

A、倉庫開單員根據(jù)（顧客信息傳遞單），認(rèn)真、仔細(xì)、準(zhǔn)確的開具出倉單（第一聯(lián)存根自留，第二聯(lián)財(cái)務(wù)聯(lián)，第三聯(lián)業(yè)務(wù)聯(lián)，第四聯(lián)倉庫計(jì)帳聯(lián)，第五聯(lián)倉管聯(lián)）并注明銷售單單號(hào)，確認(rèn)準(zhǔn)確無誤后簽名并將出倉單傳遞給管員。

B、倉管員根據(jù)出倉單所列項(xiàng)目內(nèi)容，逐一核對，清點(diǎn)，備貨，并整齊擺放在各個(gè)車位。確認(rèn)準(zhǔn)確無誤后在出倉單上簽名并將出倉單傳遞到指定位置。

C、倉管員協(xié)同D、、監(jiān)督配送部安裝工核對產(chǎn)品（型號(hào)、數(shù)量、易碎品的驗(yàn)貨）。

E、安裝工確認(rèn)所裝產(chǎn)品準(zhǔn)確無誤后，F(xiàn)、在出倉單上簽名G、并到倉庫主管處領(lǐng)取《放行條》。H、由開單員將手續(xù)完整的出倉單傳遞到財(cái)務(wù)部簽收。（無相關(guān)責(zé)任人簽名I、的單據(jù)無效

第二篇：倉庫單據(jù)管理制度流程

倉庫單據(jù)管理制度

1、目的為了加強(qiáng)公司物資進(jìn)出有據(jù)可依、賬實(shí)相符、業(yè)務(wù)真實(shí)；做到登記正確、清晰、字跡工整、開具單據(jù)分類準(zhǔn)確、單據(jù)傳遞及時(shí)，特制訂本規(guī)定。

2、單據(jù)管理規(guī)定

2.1請檢入庫單

2.1.1新采購的物資在進(jìn)廠時(shí)請求入庫時(shí)，倉庫保管人員應(yīng)接到質(zhì)量部的質(zhì)檢合格通知后方可入庫；該物資檢驗(yàn)不合格不給入庫。

2.1.2倉庫保管人員首先要檢查該批次物資對方發(fā)票或出庫單等入庫前必備的手續(xù)是否齊全、正規(guī)；只有具有了齊全合格的手續(xù)后，保管人員對照入庫手續(xù)重新檢驗(yàn)確認(rèn)物資的實(shí)物名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量與對方發(fā)票或出庫單記載相符時(shí)，才能收存該物資并給采購人員開具請檢入庫單。

2.1.3請檢入庫單上應(yīng)填寫入庫日期、名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、供應(yīng)商、采購人、檢驗(yàn)人、接收人。

2.2.領(lǐng)料單

2.2.1生產(chǎn)部根據(jù)當(dāng)天的生產(chǎn)計(jì)劃合理安排領(lǐng)用原材料。

2.2.2領(lǐng)料單上應(yīng)填寫領(lǐng)用日期、名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、用途（具體到產(chǎn)品）、領(lǐng)料人、發(fā)料人、領(lǐng)導(dǎo)簽字。

2.2.3該次需要補(bǔ)料必須有李總、張總或奚部長三人中的任一人簽字方可生效，且將《領(lǐng)料單》改為《補(bǔ)料單》，對補(bǔ)料的原因?qū)懬宄⒔o予相關(guān)責(zé)任人考核。

2.3合格品入庫單

2.3.1請檢驗(yàn)員檢驗(yàn)產(chǎn)品是否合格方可入庫。

2.3.2保管員根據(jù)生產(chǎn)產(chǎn)品日產(chǎn)量 進(jìn)行入庫，沒到達(dá)到產(chǎn)品日產(chǎn)量不給予入庫。

2.3.3產(chǎn)品入庫應(yīng)填寫入庫日期、名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、交貨人、接收人。

2.3.4保管員在接受入庫時(shí)要核對名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量。

2.4供貨清單

2.4.1銷售部根據(jù)訂單合理安排倉庫發(fā)貨，并填寫供貨清單。

2.4.2供貨清單應(yīng)填寫出庫日期、名稱、型號(hào)、客戶、送貨人、客戶接收人。

3所以單據(jù)一式三聯(lián)，倉庫一聯(lián)、財(cái)務(wù)一聯(lián)、部門一聯(lián)。

第三篇：倉庫單據(jù)簽核流程

倉庫單據(jù)簽核流程

單據(jù)簽核、保管、分發(fā)流程：

一、外購入庫單

由收料倉管員制單→ 倉庫保管人員簽核→品質(zhì)判定→物控部主管審核簽核→交單 四聯(lián)：白聯(lián)倉庫存根、紅聯(lián)采購、藍(lán)聯(lián)財(cái)務(wù)，黃聯(lián)作報(bào)檢單給IQC

二、外購?fù)素泦?/p>

由退料倉管員制單→ 倉庫保管人員簽核→品質(zhì)判定→物控部主管審核簽核→供應(yīng)商收貨人簽核（或是采購簽核）

四聯(lián)：白聯(lián)倉庫存根，紅聯(lián)采購、藍(lán)聯(lián)財(cái)務(wù)，黃聯(lián)給供應(yīng)商

三、領(lǐng)料單

由領(lǐng)料部門制單→ 領(lǐng)料部門主管審核簽核 →物控部主管審核簽核→倉庫倉管員發(fā)料簽核→領(lǐng)料人確認(rèn)簽核。

三聯(lián)：白聯(lián)領(lǐng)料部門存根，紅聯(lián)財(cái)務(wù)，黃聯(lián)倉庫。

四、退料單

由退料部門制單→退料人確認(rèn)簽核→ 退料部門主管審核簽核 →品質(zhì)部判定簽核→物控部主管審核簽核→倉庫倉管員收料核對數(shù)量簽核 三聯(lián)；白聯(lián)退料單位存根，紅聯(lián)財(cái)務(wù)，黃聯(lián)倉庫。

五、成品入庫單（合格品）

由入庫部門制單→入庫人確認(rèn)簽核→ 入庫部門主管審核簽核 →品質(zhì)部判定簽核→物控部主管審核簽核→倉庫倉管員收貨核對數(shù)量簽核

三聯(lián)；白聯(lián)入庫單位存根，紅聯(lián)財(cái)務(wù)，黃聯(lián)倉庫。

半成品入庫單（合格、不合品）和成品入庫單（不合品）

由入庫部門制單→入庫人確認(rèn)簽核→ 入庫部門主管審核簽核 →品質(zhì)部判定簽核→銷售總監(jiān)確認(rèn)簽核→物控部主管審核簽核→倉庫倉管員收貨核對數(shù)量簽核

四聯(lián)；白聯(lián)入庫單位存根，紅聯(lián)財(cái)務(wù)，黃聯(lián)倉庫，藍(lán)聯(lián)交銷售部總監(jiān)。

六、銷售出庫單

銷售員制單→ 銷售員確認(rèn)簽核→財(cái)務(wù)部審核確認(rèn)→物控部主管審核→倉管員發(fā)貨。四聯(lián)；白聯(lián)倉庫存根，紅聯(lián)財(cái)務(wù)，藍(lán)聯(lián)客戶，黃聯(lián)銷售。

七、調(diào)撥單

調(diào)出單位制單→發(fā)料人簽核→品質(zhì)判定→物控主管簽核審核→驗(yàn)收人簽核（保管人）三聯(lián)；白聯(lián)交接單位，紅聯(lián)財(cái)務(wù)，黃聯(lián)倉庫。

八、單據(jù)填寫規(guī)定

1、單據(jù)在填寫過程中在領(lǐng)用人、發(fā)料人處注明日期、簽名。字跡規(guī)范。

2、填寫實(shí)發(fā)數(shù)量時(shí)，數(shù)據(jù)要填寫規(guī)范不準(zhǔn)超出發(fā)料數(shù)量方格線外。

3、制單后若對數(shù)量有作修改，必須用筆劃掉原有數(shù)量，把正確數(shù)量填寫在原數(shù)量前面 并簽核。并將系統(tǒng)數(shù)量更改為正確的數(shù)量。

九、單據(jù)保管要求：

1、每日單據(jù)倉庫要在次日上午9：00前交到物控處，物控在上午12：00前交采購部。

2、每月對單據(jù)進(jìn)行類別分類整理，單據(jù)封存完后轉(zhuǎn)移到公司財(cái)務(wù)室進(jìn)行統(tǒng)一管理。

第四篇：貨運(yùn)單據(jù)流程

主要貨運(yùn)單證流程

1托運(yùn)人向承運(yùn)人申請貨物托運(yùn)，填寫托運(yùn)單（B/N），裝貨單(S/O)2承運(yùn)人對托運(yùn)人申請承諾后簽發(fā)S/O

3托運(yùn)人 持經(jīng)過裝貨港承運(yùn)人代理簽發(fā)的S/O向海關(guān)辦理貨物出口報(bào)關(guān)手續(xù) 4裝貨港承運(yùn)人代理根據(jù)S/O編制裝貨清單(L/L),送船舶和港區(qū)裝卸、理貨單位 5大幅根據(jù)(L/L)編制配載計(jì)劃（C/P）,送裝貨港承運(yùn)人代理分送港區(qū)裝卸、理貨單位 6托運(yùn)人或者其代理人得到港方通知后，將經(jīng)過檢驗(yàn)和檢疫的貨物送到指定的碼頭倉庫或者船邊。

7貨物裝船后，理貨員將S/O交給大副，大副簽字后留下裝貨單正本備查，將收貨單（M/R）交回理貨員，然后由理貨公司將M/R交給托運(yùn)人或其代理。

8托運(yùn)人或其代理憑M/R到裝貨港承運(yùn)人代理處換取正本提單。在此之前屬預(yù)付運(yùn)費(fèi)應(yīng)先付清。

9裝貨港承運(yùn)人代理審核無誤后留下M/R歸檔，簽發(fā)提單給托運(yùn)人。

10托運(yùn)人持提單及其他結(jié)匯單據(jù)到銀行結(jié)匯。通知銀行核對無誤后收下B/L，并向托運(yùn)人墊付貨款，然后將B/L及其他結(jié)匯單據(jù)郵寄開證行。

11裝貨港承運(yùn)人代理根據(jù)提單副本編制出口載貨清單（M/F），向海關(guān)辦理船舶出口報(bào)關(guān)手續(xù)，并將M/F交船隨帶。

12裝貨港承運(yùn)人代理根據(jù)提單副本編制出口載貨運(yùn)費(fèi)清單（F/M）,連同提單副本送船公司，并郵寄或交船帶給卸貨港承運(yùn)人代理。

13卸貨港承運(yùn)人代理接到船舶抵達(dá)通知后，通知收貨人船舶到港日期。14收貨人得到開證銀行通知后，付款贖單。

15卸貨港承運(yùn)人代理給據(jù)寄來的貨運(yùn)單證，編制進(jìn)口載貨清單等卸貨單證，約定裝卸公司，聯(lián)系泊位，做好卸貨準(zhǔn)備工作。

16卸貨港承運(yùn)人代理辦理船舶進(jìn)口報(bào)關(guān)手續(xù)。

17收貨人或其代理人向海關(guān)辦理出口報(bào)關(guān)手續(xù)。

18收貨人或其代理人向卸貨港承運(yùn)人代理付清應(yīng)付費(fèi)用后，以正本提單換取提貨單（D/O）19收貨人吃D/O到碼頭倉庫或船邊提取貨物。

第五篇：倉庫單據(jù)管理辦法

第一部分 公司倉庫單據(jù)管理辦法

總體原則：

物資進(jìn)出有憑可依、賬實(shí)相符、業(yè)務(wù)真實(shí)、合理庫存、物資安全、質(zhì)量保證。保管做到業(yè)務(wù)真實(shí)、登記正確、清晰、字跡工整、驗(yàn)收入庫、質(zhì)量合格、妥善保管、單據(jù)傳遞及時(shí)、開具單據(jù)分類準(zhǔn)確、及時(shí)盤點(diǎn)庫存。一.入庫單

1.辦理入庫依據(jù)：發(fā)貨單位的送貨單、采購部提供的發(fā)票及請購單。2.入庫：一式四聯(lián)入庫單分別由采購員、保管員、質(zhì)檢員簽字，按入庫單流程辦理，未簽字、未質(zhì)檢不能入庫，不能收發(fā)貨，財(cái)務(wù)判定為無效單據(jù)。

3.驗(yàn)收：注意驗(yàn)收數(shù)量品種是否相符，注意驗(yàn)收方法與產(chǎn)品是否符合要求，有無質(zhì)量問題，部分貨品包裝是否破損。

4.填寫：入庫單按單中各項(xiàng)規(guī)范填寫，按照不同種類分別登記，寫清進(jìn)貨單位名稱、進(jìn)貨數(shù)量、進(jìn)貨型號(hào)等相關(guān)信息，注意字跡清晰、工整。

5.對帳：月底保管員要對所有入庫產(chǎn)品進(jìn)行數(shù)量分類合計(jì)，并與財(cái)務(wù)部數(shù)量科目核對相符。

6.單據(jù)保管：入庫單入帳、傳遞、分類、結(jié)帳按財(cái)務(wù)制度及流程規(guī)定，裝訂成冊由倉庫保管。

二.產(chǎn)成品（半成品）入庫單

1.辦理入庫依據(jù)：依據(jù)生產(chǎn)部門填寫入庫表及入庫記錄，詳細(xì)填寫本入庫單，詳細(xì)注明名稱、規(guī)格、數(shù)量。

2.入庫：一式四聯(lián)入庫單分別由入庫員（生產(chǎn)部）、保管員同時(shí)簽字，按產(chǎn)成品入庫流程辦理，未簽字、未質(zhì)檢的產(chǎn)品不能入庫，不能收發(fā)貨，財(cái)務(wù)判定為無效單據(jù)。

3.填寫：入庫單中各項(xiàng)應(yīng)規(guī)范填寫，生產(chǎn)部開具入庫記錄表，登記產(chǎn)品數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)。保管員填寫入庫單，辦理產(chǎn)成品入庫，同時(shí)作為財(cái)務(wù)部月末計(jì)算產(chǎn)品生產(chǎn)成本的依據(jù)。

4.對帳：入庫單月末合計(jì)重量財(cái)務(wù)部相對應(yīng)科目及生產(chǎn)部月報(bào)對賬相符。5.單據(jù)保管：入庫單按生產(chǎn)編號(hào)及產(chǎn)品規(guī)格分類，裝訂成冊。6.驗(yàn)收：注意品種、數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量有無問題.三.領(lǐng)料單：

1.依據(jù)：由用料部門填寫一式三聯(lián)領(lǐng)料單，經(jīng)領(lǐng)料人簽字，保管員據(jù)此發(fā)料同時(shí)簽字確認(rèn)。

2.單據(jù)保管：按照原料種類分別裝訂成冊。

3.對帳：月末領(lǐng)料單、材料收發(fā)結(jié)存月報(bào)表財(cái)務(wù)對應(yīng)會(huì)計(jì)科目一致。四.出庫單（產(chǎn)成品）：

1.由業(yè)務(wù)部根據(jù)客戶合同要求、通知開具一式五聯(lián)《出庫單》，由業(yè)務(wù)組開單員、保管員、提貨人共同簽字，倉庫憑單簽字發(fā)貨。

2.出庫單一式五聯(lián)分配流程按財(cái)務(wù)部據(jù)流程規(guī)定辦理。倉庫保管員未簽字，未到場監(jiān)督不許發(fā)貨。

3.出庫單中各項(xiàng)由業(yè)務(wù)部按單中各項(xiàng)規(guī)范填寫（打?。┳鳛閭}庫、業(yè)務(wù)部、財(cái)務(wù)部、客戶聯(lián)、出門聯(lián)的依據(jù)。月末由倉庫填報(bào)產(chǎn)成品收發(fā)結(jié)存月報(bào)表，與營業(yè)部、同財(cái)務(wù)部對賬月結(jié)相符。

4.保管按照產(chǎn)品種類記賬，分類別裝訂。5.存根聯(lián)留存業(yè)務(wù)部核對，記賬聯(lián)交與財(cái)務(wù)，第三聯(lián)保管記賬，第四聯(lián)作為出庫單據(jù)交與提貨人，第五聯(lián)作為出門聯(lián)交與公司門衛(wèi)或者保安。

A制造企業(yè)倉庫管理單據(jù)傳遞流程規(guī)范 一.入庫單

1.入庫單亦稱進(jìn)倉單、入倉單。所有物資、物員、采購材料等進(jìn)倉，均需填寫進(jìn)入庫單。本單一式四聯(lián)，由保管員憑供應(yīng)商送貨單、采購合同、請購單或經(jīng)審批的采購計(jì)劃據(jù)實(shí)填寫與驗(yàn)收。

2.四聯(lián)單分配：第一聯(lián)為倉庫存根并記賬；第二聯(lián)為財(cái)務(wù)記賬入賬；第三聯(lián)為質(zhì)檢聯(lián)；第四聯(lián)為客戶聯(lián)給供貨單位查詢。

3.質(zhì)檢部應(yīng)同時(shí)出示質(zhì)檢報(bào)告，與倉庫、采購三方同時(shí)簽字，方可入庫，否則判定為待檢區(qū)存放，不能入庫、不能發(fā)貨出庫。4.附：入庫單流程圖： 采購部門提供： 1.實(shí)物進(jìn)倉 2.送貨單 3.采購合同

4.請購單或采購計(jì)劃 5.貨物發(fā)票

采購部門 ：

憑送貨單及采購發(fā)票等填制現(xiàn)金物料報(bào)銷單 倉庫：

憑單驗(yàn)收入庫：

1.填寫四聯(lián)入庫單、驗(yàn)收報(bào)告

2.四聯(lián)入庫單必須送貨員、質(zhì)檢員、保管員同時(shí)簽字 3.倉庫留存第一聯(lián)存根聯(lián)

質(zhì)檢部：在收到倉庫傳遞的入庫單，立刻進(jìn)行檢驗(yàn)，檢驗(yàn)合格之后立即交與財(cái)務(wù)備案。

財(cái)務(wù)部：憑第二聯(lián)入庫單及送貨單、發(fā)票等填制記賬憑證 采購與財(cái)務(wù)對賬：

1.月結(jié)供應(yīng)商當(dāng)月采購量對賬

2.月結(jié)供應(yīng)商購貨發(fā)票對賬與簽收 3.應(yīng)付賬款余額對賬 4.付賬計(jì)劃核定

二.產(chǎn)成品（半成品）入庫單

1.成品（半成品）入庫，所有讓售、銷售、加工料銷售等產(chǎn)成品（半成品）均需填寫本入庫單。本單一式四聯(lián)，由保管員依據(jù)生產(chǎn)部產(chǎn)成品加工入庫單填寫；第一聯(lián)為倉庫存根聯(lián)；第二聯(lián)為財(cái)務(wù)記賬聯(lián)；第三聯(lián)為質(zhì)檢聯(lián)；第四聯(lián)為生產(chǎn)聯(lián)。

2.產(chǎn)成品（半成品）入庫單流程：

倉庫：依據(jù)生產(chǎn)部完工入庫記錄填寫一式四聯(lián)入庫，同時(shí)留存第一聯(lián)存根記賬 財(cái)務(wù)部：憑入庫單做成本計(jì)算及編制發(fā)出商品記賬憑證，留存第二聯(lián) 質(zhì)檢部：根據(jù)入庫單做抽樣檢查，出具質(zhì)檢報(bào)告單，及時(shí)交與財(cái)務(wù)。三．出庫單 1.出庫單，含產(chǎn)成品（半成品）、加工料、廢次品等。除消耗領(lǐng)料單外的銷售讓售，均需填寫出庫單。本單一式六聯(lián)，由營業(yè)部（業(yè)務(wù)組）憑銷售合同（協(xié)議）、銷售計(jì)劃、客戶通知等填寫。對發(fā)生質(zhì)量退貨（發(fā)生退貨必須有質(zhì)檢部門簽字認(rèn)可）或重開出庫單的由業(yè)務(wù)部重新開具紅字出庫單，經(jīng)質(zhì)檢等部門確認(rèn)，各方?jīng)_賬。2聯(lián)單分配：

1.營業(yè)部存根記賬

2.財(cái)務(wù)記賬（應(yīng)收賬款或發(fā)出商品）3.倉庫記賬

4.收貨單位隨貨同行，（客戶入賬）5.財(cái)務(wù)備查（出廠放行）出庫單流程圖：

業(yè)務(wù)部：開單，留存第一聯(lián)

財(cái)務(wù)部：記賬應(yīng)收款或發(fā)出商品，留存第二聯(lián) 倉庫：記賬第三聯(lián)

司機(jī)或取貨員：提貨隨貨同行，留存第四聯(lián)

取貨員：出廠放行，留存第五聯(lián)（出門時(shí)憑此出門，此聯(lián)交與保安或門衛(wèi)）四.領(lǐng)料單

1.領(lǐng)料單即倉庫所有物料出倉，均應(yīng)填寫領(lǐng)料單。2.領(lǐng)料單流程：

倉庫：記賬輸單留存第一聯(lián)，財(cái)務(wù)：留存第二聯(lián)，憑單做材料分配消耗表 領(lǐng)料部門：留存第三聯(lián)，作對賬領(lǐng)料控制

第二部分 費(fèi)用報(bào)銷管理

一、費(fèi)用報(bào)銷：

目的：為嚴(yán)格控制非生產(chǎn)性費(fèi)用開支，防止鋪張浪費(fèi)，提倡勤儉節(jié)約，費(fèi)用包括：借支費(fèi)、辦公費(fèi)、電話費(fèi)、差旅費(fèi)、車輛費(fèi)報(bào)銷等。

費(fèi)用報(bào)銷憑《費(fèi)用報(bào)銷單》核報(bào)，指無實(shí)物形態(tài)的、自制原始憑證等經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的發(fā)生報(bào)銷。主要流程： 報(bào)銷流程： 1.報(bào)銷人按照《費(fèi)用報(bào)銷單填寫規(guī)范》填寫，注意原始憑證粘貼規(guī)范整齊有層次，正確填寫張數(shù)。

2.部門主管簽字確認(rèn)費(fèi)用發(fā)生是否合理、真實(shí)。3.報(bào)銷人轉(zhuǎn)給公司出納進(jìn)行初步審核。4.由出納傳遞給主管會(huì)計(jì)進(jìn)行復(fù)核。

5.最后由公司主管簽字確認(rèn)，經(jīng)出納報(bào)銷支取現(xiàn)金。

二、物料（費(fèi)用）報(bào)銷：

1、報(bào)銷程序：倉庫填寫入（進(jìn)）庫單（憑計(jì)劃、發(fā)票送貨單等）借款經(jīng)辦人填寫相關(guān)報(bào)銷單、物料（費(fèi)用）單、粘貼單.程序參照借款流程

2、費(fèi)用報(bào)銷不需辦理入庫手續(xù)，差旅費(fèi)報(bào)銷需另填差旅費(fèi)報(bào)銷單，附后票據(jù)還需有粘貼單規(guī)范原始憑證。3.報(bào)批原則：（1）原始單據(jù)必須真實(shí)、清晰、完整，凡因涂改或撕裂行起原始單據(jù)模糊不清的，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕報(bào)銷；對虛報(bào)和假票按“報(bào)多少罰多少”原則處理，所報(bào)貨款金額清繳；對手續(xù)不全、不完整的要求更正、完善和補(bǔ)充。

（2）凡屬材料、固定資產(chǎn)的采購報(bào)銷，均事先由采購部提交采購計(jì)劃，按相關(guān)程序報(bào)批后，連同單據(jù)辦理入庫或檢驗(yàn)手續(xù)，方能報(bào)賬。

（3）有關(guān)報(bào)銷單據(jù)均由報(bào)銷經(jīng)辦人親自填寫，做到內(nèi)容完整、數(shù)據(jù)真實(shí)，符合財(cái)務(wù)制度規(guī)定。填寫報(bào)銷單各要素齊全，如：日期、金額、附件張數(shù)、費(fèi)用用物料歸屬部門和用途等，附件分類粘貼。

（4）當(dāng)月費(fèi)用當(dāng)月報(bào)銷，凡發(fā)票日期與報(bào)銷日期相隔30天以上者，不予報(bào)銷，特殊情況，須經(jīng)公司主管批準(zhǔn)。4.報(bào)批管理辦法： 報(bào)銷依據(jù)：

①原始稅務(wù)發(fā)票（盡可能開具增值稅進(jìn)項(xiàng)抵扣發(fā)票），原則上不受理收款收據(jù)； ②入（進(jìn)）庫單（一式四聯(lián)，按入庫規(guī)范驗(yàn)收簽收）；即采購、保管、質(zhì)檢、財(cái)務(wù)四方簽字；

③采購合同或合約、協(xié)議書；

④物料（費(fèi)用）報(bào)銷單（經(jīng)辦人親自填寫）； ⑤送貨單（供應(yīng)商提供）及其他有效憑據(jù)。

另：1.生產(chǎn)廢料（含廢品等）統(tǒng)一由采購部聯(lián)系出售，由保管辦理出庫手續(xù)，財(cái)務(wù)憑單收款，行政保安憑出門聯(lián)放行。

2.員工宿舍的物品、水電費(fèi)用核定，食堂物品及伙食費(fèi)等后勤費(fèi)用物料管理，統(tǒng)一劃歸統(tǒng)籌管理，財(cái)務(wù)部監(jiān)控執(zhí)行。

三、辦公費(fèi)用管理：

辦公費(fèi)用在管理費(fèi)用中列支，包括辦公文具、印刷品、日用消耗統(tǒng)一劃歸采購部按月統(tǒng)計(jì)各部，由采購部按月度計(jì)劃經(jīng)核批后統(tǒng)一采購，入庫核報(bào)，財(cái)務(wù)部監(jiān)控執(zhí)行。

辦公用設(shè)備、車輛、低值易耗品采購及廣告、保險(xiǎn)、修理等費(fèi)用，大額發(fā)生要做計(jì)劃，臨時(shí)發(fā)生要報(bào)公司主管批準(zhǔn)。

四、借款管理： 借款程序：

1.借款人填寫借款單

2.借款人所屬部門主管審簽 3.公司主管簽字審批 4.財(cái)務(wù)主管簽字

5.借款人到出納處支取現(xiàn)金 6.借款人領(lǐng)款簽字

7.出納將借款單轉(zhuǎn)會(huì)計(jì)編制憑證。

注意：1.大額借款以萬元為限，均需提前一天通知財(cái)務(wù)部，以便籌措現(xiàn)款，固定資產(chǎn)購置和生產(chǎn)用料，均需月份計(jì)劃采購，經(jīng)公司主管審批后，轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部安排資金。

2.所有借款必須于任務(wù)完成后的一周內(nèi)歸還或報(bào)賬，（含出差人員，節(jié)假日順延），對逾期不歸還的款項(xiàng)，財(cái)務(wù)部則在借款人工資中扣除或責(zé)令歸還（或報(bào)賬）；因費(fèi)用報(bào)銷不及時(shí)或報(bào)銷單填寫不規(guī)范、不真實(shí)的，由此造成延誤或損失，均由報(bào)銷部門（借款人）負(fù)責(zé)。3.出納應(yīng)嚴(yán)格按財(cái)務(wù)制度規(guī)定辦理借款業(yè)務(wù)，嚴(yán)格控制額度，轉(zhuǎn)賬及現(xiàn)金支票均應(yīng)符合銀行結(jié)算制度規(guī)定。

4.審批權(quán)限（單位：人民幣元）（另行規(guī)定）

5.財(cái)務(wù)部每月底編報(bào)超期借款余額表，送交借款人的部門負(fù)責(zé)人，并通知工資管理人員追款、扣款和罰款，罰款額度待定。

6.員工離開公司的，由部門負(fù)責(zé)人追索欠款；如該欠款屬超期、財(cái)務(wù)部又已通知過借款審批人，則由部門負(fù)責(zé)人承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

五、備用金核定：

1.對經(jīng)常有業(yè)務(wù)聯(lián)系的，含采購、差旅等費(fèi)用，由經(jīng)辦人申請，該部主管初審，公司主管審批，財(cái)務(wù)主管簽字確認(rèn)。對離辭退員工，需先到財(cái)務(wù)部辦時(shí)備用結(jié)算手續(xù)，方能辦理離辭職手續(xù)。

2.對業(yè)務(wù)活動(dòng)暫未開展或長期占用備用金未予報(bào)銷的經(jīng)辦人，財(cái)務(wù)部通知責(zé)令限期扣款。

第三部分 物資采購管理

公司需購物品（料）一律由專職采購人員購買，其他人員均不得采購任何公司物品。當(dāng)非采購人員未經(jīng)委托或領(lǐng)導(dǎo)許可，擅自購買公司物品（料）的，財(cái)務(wù)部不得予以報(bào)銷。

采購人員必須嚴(yán)格遵守“貨比三家，選優(yōu)而用；物美價(jià)廉，調(diào)價(jià)確認(rèn)”原則。采購部門應(yīng)建立以下檔案及報(bào)表：

1.供應(yīng)商送貨單、購貨發(fā)票補(bǔ)開發(fā)票、請購單或采購計(jì)劃、采購合同（協(xié)議）歸檔、訂立、完善；

2.采購計(jì)劃價(jià)格制定及明細(xì)表呈報(bào)； 3.供應(yīng)商詳細(xì)檔案異動(dòng)明細(xì)表

4.付款計(jì)劃月報(bào)、采購報(bào)價(jià)明細(xì)表呈報(bào)；

5.所有物料（物品、物資）實(shí)際價(jià)格、計(jì)劃價(jià)格編碼明細(xì)表建立健全等。采購部物資采購發(fā)票管理的暫行辦法

發(fā)票是一種重要的見證經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的憑證，特別是增值稅專用發(fā)票在開具、取得、抵扣等環(huán)節(jié)有嚴(yán)格的稅收政策條文監(jiān)管，增值稅專用發(fā)票的抵扣直接關(guān)系到公司稅收負(fù)擔(dān)的問題，在涉稅事項(xiàng)中一定要謹(jǐn)慎從事。因此，特根據(jù)我公司的具體情況作出如下規(guī)定：

一、采購物資的類型劃分：

1．生產(chǎn)型耗用：原材料、輔助材料、五金工具（刀具）、其他低值易耗品、燃料；

2．辦公型耗用：辦公文具、用品；

3．固定資產(chǎn)類：機(jī)器設(shè)備、電子設(shè)備、運(yùn)輸工具； 4．飯?zhí)蔑嬍澄镔Y：飯?zhí)妹?、油、菜、調(diào)味品等； 5．業(yè)務(wù)招待類：煙酒食品等。

二、按上述類別劃分后，需要開具發(fā)票的層次可以下述描述： 1． 生產(chǎn)型耗用：必須開增值稅票 2．辦公型耗用：增值稅票、普通票 3．固定資產(chǎn)類：普通票、裝修工程 4．食堂材料：普通票

三、財(cái)務(wù)入帳對發(fā)票的處理： 1.有票的納入規(guī)范的財(cái)務(wù)核算；

2.無票的放入福利費(fèi)用的開支或其他處.四、開具增值稅發(fā)票而暫時(shí)不能的，采購部將收據(jù)集中造冊登記保管好，以后集中處理；物品交倉庫，倉庫先作代管處理或暫估入帳，此部分也應(yīng)與采購部對應(yīng)集中造冊登記，待有正式發(fā)票時(shí)再做更正處理。

五、采購部采購的物品必須明確配合后續(xù)部門輸入電腦時(shí)的需要，填寫規(guī)范、內(nèi)容齊全、價(jià)格的口徑要跟倉庫一致。

六、發(fā)票：要求先收票后才按月結(jié)時(shí)間進(jìn)行結(jié)算。采購物資進(jìn)庫倉的同時(shí)，要求有發(fā)票的必須要有發(fā)票，無論是現(xiàn)金支付還是月結(jié)的，特別是月結(jié)的，先收發(fā)票非常有利于我司合理的、整體的有序安排稅款，并且結(jié)合其他大公司的做法莫不如此！

七、物資進(jìn)庫后，采購、倉庫、財(cái)務(wù)、質(zhì)檢必須三條線，保證單據(jù)傳遞（按進(jìn)庫的流程規(guī)定執(zhí)行）的順暢、及時(shí)到達(dá)各接收單據(jù)的位置，避免因不及時(shí)造成漏單、重復(fù)、出錯(cuò)，以至三方數(shù)據(jù)不統(tǒng)一。

第四部分 合同管理

合同是具有合作關(guān)系的各方以文字形式明確各方責(zé)權(quán)關(guān)系的契約，具有法律的約束力。

建立公司的合同管理制度，擬定合同管理制度由人力資源部負(fù)責(zé)，本公司法律顧問參與起草擬定工作。

財(cái)務(wù)部為公司經(jīng)濟(jì)合同的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，公司法務(wù)人員對所有經(jīng)濟(jì)合同進(jìn)行審核管理；具體合同按不同的種類由歸口部門管理與執(zhí)行。所有法律文件含合同全部留存原件交一份給財(cái)務(wù)部作付款依據(jù)和監(jiān)控依據(jù)。

簽訂經(jīng)濟(jì)合同必須采用書面形式，格式必須符合規(guī)范。簽訂的合同包括：購銷合同、建筑裝飾工程承包合同、加工承攬合同、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同、貨物運(yùn)輸合同、采購合同、銷售合同等。

對公司發(fā)生合同糾紛，須盡快與法務(wù)專員聯(lián)系，并盡快報(bào)告公司主管后，由法務(wù)人員會(huì)同公司代表與對方協(xié)商、談判或提出仲裁、訴訟。

凡金額超過10萬元的工程發(fā)包、設(shè)備訂購等合同，必須連同工程竣工圖或設(shè)備說明書和維修說明書原件交一份財(cái)務(wù)部，支付尾款時(shí)必須收齊各相關(guān)存檔的憑證資料方可支付。

第五部分 固定資產(chǎn)管理 固定資產(chǎn)的界定：

使用年限在一年以上的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)、經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。

不屬于生產(chǎn)、經(jīng)營的主要設(shè)備的物品，單位價(jià)值在2000元以上，并且使用年限在2年以上的，視同為固定資產(chǎn)。

管理方案：

1.固定資產(chǎn)所屬部門統(tǒng)一分類編號(hào)，報(bào)財(cái)務(wù)部備案后使用。

2.固定資產(chǎn)實(shí)行三級(jí)管理：財(cái)務(wù)部、工程部、使用部門。帳務(wù)管理主要由企業(yè)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)，實(shí)物管理由工程部固定資產(chǎn)管理員及實(shí)際使用資產(chǎn)的部門負(fù)責(zé)（部門負(fù)責(zé)人有義務(wù)管理好部門使用的資產(chǎn)），應(yīng)建立固定資產(chǎn)賬卡及明細(xì)賬，同時(shí)建立健全固定資產(chǎn)移交和增減變動(dòng)(包括廢棄更新)的處理和登記手續(xù)，企業(yè)內(nèi)部轉(zhuǎn)移由企業(yè)自行調(diào)整入賬，成員企業(yè)之間轉(zhuǎn)移及增減須報(bào)財(cái)務(wù)部辦理轉(zhuǎn)移和增減手續(xù)。

3.公司財(cái)務(wù)部均須指定專人對固定資產(chǎn)進(jìn)行專門的管理，登記固定資產(chǎn)卡片，對資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移、增減及時(shí)掌握，變更相應(yīng)的登記資料。

4.各成員企業(yè)要按照誰使用誰管理的原則，落實(shí)使用管理部門，該使用部門經(jīng)理即為該項(xiàng)固定資產(chǎn)的管理負(fù)責(zé)人，然后部門經(jīng)理需落實(shí)實(shí)物管理責(zé)任人。

5.在固定資產(chǎn)交接、驗(yàn)收、清查盤點(diǎn)時(shí)，企業(yè)財(cái)務(wù)部和使用部門經(jīng)理以及責(zé)任人均需簽名確認(rèn)，呈報(bào)公司主管備案。

6.企業(yè)財(cái)務(wù)部每年定期組織盤點(diǎn)一次，財(cái)務(wù)部即時(shí)抽查。如有盈虧問題，必須認(rèn)真查明原因，報(bào)總裁及時(shí)處理。對于盤虧的固定資產(chǎn)必須追查清楚，如屬失竊的，除追究當(dāng)事人的經(jīng)濟(jì)或法律責(zé)任外，還要追究使用部門負(fù)責(zé)人和實(shí)物管理責(zé)任人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。對于損毀的固定資產(chǎn)，使用部門負(fù)責(zé)人和實(shí)物管理責(zé)任人寫出書面解釋，同時(shí)查明原因，如因人為責(zé)任或失職行為造成損毀的，要追賠經(jīng)濟(jì)損失，如有意破壞的，則通過法律途徑追究法律責(zé)任。固定資產(chǎn)的增減

1.固定資產(chǎn)屬于人為殘損的報(bào)廢，由企業(yè)使用部門主管和財(cái)務(wù)主管）提出當(dāng)事人應(yīng)該賠償?shù)慕痤~。屬于自然殘損的按程序分別由總裁和公司主管審批，企業(yè)財(cái)務(wù)部按資產(chǎn)隸屬關(guān)系調(diào)整賬面記錄。

2.凡資產(chǎn)的大修及添置、更換，必須履行相應(yīng)的審批程序及手續(xù)，報(bào)經(jīng)主管批準(zhǔn)后辦理，合同報(bào)財(cái)務(wù)備案。

3.凡固定資產(chǎn)變賣或向外轉(zhuǎn)移，調(diào)出調(diào)入(含內(nèi)部調(diào)動(dòng))，須經(jīng)公司主管批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部核準(zhǔn)，報(bào)批執(zhí)行。

第六部分 存貨核算規(guī)定

1.公司一切銷售業(yè)務(wù)統(tǒng)一按權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則處理。存貨核算實(shí)行永續(xù)盤存制，每半年進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)一次，定期核實(shí)賬物相符情況。正常盤盈盤虧及時(shí)處理，發(fā)生重大差錯(cuò)要跟蹤追查。

2.由倉管員于次月1日前填報(bào)《收發(fā)結(jié)存月報(bào)表》。對所有入庫、出庫數(shù)額、名稱及規(guī)格。分門別類進(jìn)行逐筆登記入賬，記賬依據(jù)為合法有效的入庫單、出庫單，倉管員負(fù)責(zé)保管好入庫單、出庫單，月底連日報(bào)表一同上報(bào)財(cái)務(wù)部。月報(bào)表應(yīng)與出入庫發(fā)生額一致，并同時(shí)做好入庫單、出庫單、賬表等原始資料的歸檔工作。

3.財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)每月下庫稽核，所管實(shí)物必須做到賬賬、賬表、賬實(shí)三相符。4.定期結(jié)賬、對賬、稽核。對會(huì)計(jì)核算所有原始憑證均應(yīng)進(jìn)行審核。對入庫單，平時(shí)采購員報(bào)賬含發(fā)票及入庫單等，一同報(bào)財(cái)務(wù)部，對領(lǐng)料單，會(huì)計(jì)員應(yīng)對其審核無誤后，按月進(jìn)行原材料或材料、低值品歸集、分配與核算。第七部分 低值易耗品管理

低值易耗品是指單位價(jià)值50元以上，2000元以下，使用年限為一年以上或不具備固定資產(chǎn)界定條件的各種設(shè)備、用品、物品； 低值易耗品的領(lǐng)用

1.月前，各使用部門必須上報(bào)其領(lǐng)用計(jì)劃經(jīng)財(cái)務(wù)部審核后送公司主管批準(zhǔn)后執(zhí)行。領(lǐng)用時(shí)由使用人填寫“領(lǐng)用申請單”，倉庫憑其單開具領(lǐng)料單(一式三聯(lián))。第一聯(lián)倉庫留存，第二聯(lián)系實(shí)際倉庫月底匯總上交財(cái)務(wù)部，第三聯(lián)領(lǐng)料部門備查留存。

2.除一次性用品外，必須實(shí)行“以舊換新”，否則一律不得領(lǐng)發(fā)新品。專業(yè)性較強(qiáng)的用品需經(jīng)非使用者的專業(yè)人員鑒定確屬自然損壞不能使用的才能換新。3.超計(jì)劃領(lǐng)用的，應(yīng)由使用部門寫出書面原因，送財(cái)務(wù)部審核后呈公司主管批準(zhǔn)，方可領(lǐng)取。

4.對報(bào)廢低值品的，倉庫設(shè)相應(yīng)賬簿進(jìn)行數(shù)量反映，隨時(shí)記錄形成報(bào)廢原因，詳細(xì)列出清單。對管理不善和人為浪費(fèi)及損毀造成報(bào)損的，應(yīng)追究使用人和部門直接負(fù)責(zé)人責(zé)任。

第八部分 個(gè)人使用公司物品、印刷品的管理

一、個(gè)人使用公司用品

1.凡公司員工個(gè)人領(lǐng)用的物品除在出庫領(lǐng)用單上具備齊全手續(xù)外，還必須在“員工領(lǐng)用登記卡”上登記，卡名一式兩份，一份個(gè)人保存，一份財(cái)務(wù)倉庫保存。工作離退，個(gè)人卡片必須辦理清退手續(xù)，財(cái)務(wù)部方能給予結(jié)算工資。

2.財(cái)務(wù)部應(yīng)認(rèn)真稽核各部門領(lǐng)料，隨時(shí)掌握各項(xiàng)目、各部門低值易耗用情況。對超金額的非正常耗用應(yīng)即時(shí)查明原因，追究有關(guān)人員責(zé)任的應(yīng)如實(shí)上報(bào)情況，以便完善成本核算，加強(qiáng)成本監(jiān)控。

二、印刷品

1.凡涉及公司企業(yè)形象的印刷品，一律由廣告設(shè)計(jì)人員設(shè)計(jì)，公司主管批準(zhǔn)，影響面廣且使用時(shí)間較長的尚需報(bào)控股策劃推廣專業(yè)人員審核后送總裁批準(zhǔn)，方能付印。

2.所有印刷品在付印前，必須經(jīng)財(cái)務(wù)部審核同意，再按程序和權(quán)限報(bào)批，經(jīng)批準(zhǔn)后統(tǒng)一交由采購供應(yīng)部承印。

第九部分 出納、會(huì)計(jì)崗位描述

出納崗位職責(zé) 崗位名稱：出納

本職工作：日常收付、銀行結(jié)算、資金調(diào)撥、有價(jià)證券的管理 直接職責(zé)：

（１）認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度；（２）處理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，貨款要及時(shí)存繳銀行，不準(zhǔn)挪用現(xiàn)金和“白單抵庫”“ 不準(zhǔn)簽發(fā)”“空頭支票”；

（３）一切結(jié)算業(yè)務(wù)（包括銀行存款、現(xiàn)金）都必需按照財(cái)務(wù)規(guī)定以及開支范圍、內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)辦理，做到日清月結(jié)、帳目清楚，并逐日逐筆地登記現(xiàn)金銀行存款計(jì)算機(jī)日記帳；

（４）管理好蓋有公司財(cái)務(wù)章的所有憑據(jù)及有價(jià)證券；

（５）協(xié)助有關(guān)部門積極追收貨款及欠款，加快資金回籠和周轉(zhuǎn)使用；（６）堅(jiān)持結(jié)算原則，必需做好下列三條：1.錢貨兩訖;2維護(hù)購銷雙方正當(dāng)權(quán)益;3銀行不予墊款；

（7）建立健全現(xiàn)金出納各種賬目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付過程；

（９）嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字后，方可生效。

主管會(huì)計(jì)崗位描述 主要職責(zé)

（１）具體執(zhí)行有關(guān)財(cái)務(wù)制度，帶領(lǐng)財(cái)務(wù)部人員完成公司的日常工作；

（２）按照經(jīng)濟(jì)核算原則,定期檢查,分析公司財(cái)務(wù)、成本、費(fèi)用和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用的效果，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、及時(shí)向公司提出合理化建議；

（３）詳細(xì)審核財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)每張憑證、有關(guān)的內(nèi)容、數(shù)字、金額、期限、應(yīng)收應(yīng)付、手續(xù)等是否準(zhǔn)確無誤,簽名確認(rèn)無誤才安排會(huì)計(jì)過帳；

（４）負(fù)責(zé)各項(xiàng)目的帳總體策劃設(shè)帳、安排處理報(bào)表,另在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)上交國家有關(guān)部門要求上報(bào)的資料：(包括報(bào)稅、納稅資料、統(tǒng)計(jì)資料等)；

（５）查閱了解公司財(cái)務(wù)的計(jì)劃資料、合同和其他有關(guān)經(jīng)濟(jì)資料，糾正財(cái)務(wù)中的差錯(cuò)弊端，規(guī)范公司的經(jīng)濟(jì)行為；

一、成本核算：

1.成本核算資料的收集（材料、人工、工時(shí)、費(fèi)用）2.各部門相關(guān)報(bào)表的收集與審核 3.固定資產(chǎn)管理與相關(guān)憑證的填制 4.費(fèi)用項(xiàng)目控制與相關(guān)憑證的填制

5.每月成本核算、相關(guān)憑證的填制及成本資料的裝訂 6.編制會(huì)計(jì)報(bào)表

7.跟蹤成本核算相關(guān)環(huán)節(jié)數(shù)據(jù)處理 8.完成其他日常相關(guān)會(huì)計(jì)工作

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二、材料注帳：

9.材料進(jìn)庫復(fù)核及發(fā)票的簽收。10.材料收入記賬。

11.月結(jié)供應(yīng)商對賬及結(jié)算。

12.確保庫存信息的準(zhǔn)確、及時(shí)；

13.采購部下來的供應(yīng)商付款計(jì)劃及時(shí)整理報(bào)送上級(jí)審批

三、收入確認(rèn)：

14.收取送貨單，登記入帳； 15.憑發(fā)貨單入銷售帳，16.審核收款單據(jù)，監(jiān)督收款情況。17.追收貨款；

四、辦稅事宜：

18.負(fù)責(zé)購買、填開、核銷發(fā)票，匯總開票資料進(jìn)行抄稅。19.錄入當(dāng)月開票對應(yīng)出倉單的產(chǎn)品明細(xì)，交成本會(huì)計(jì)核算。20.負(fù)責(zé)抵扣聯(lián)認(rèn)證數(shù)據(jù)錄入，月底進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)發(fā)票后臺(tái)認(rèn)證。21.填制相關(guān)科目的會(huì)計(jì)憑證。

22.計(jì)算各類稅金，填列稅務(wù)報(bào)表進(jìn)行納稅申報(bào)。23.及時(shí)向主管傳達(dá)稅務(wù)信息及資料。

五、費(fèi)用審核：

24.各種的費(fèi)用報(bào)銷復(fù)核 25.借款是否合理

26.加強(qiáng)公司各項(xiàng)支出的內(nèi)部控制 第十部分 貨幣資金的管理

嚴(yán)格控制庫存現(xiàn)金，超過限額部分當(dāng)天存入銀行，特殊需要超出限額的必須經(jīng)財(cái)務(wù)主管（經(jīng)理）批準(zhǔn)，并采取特別措施確?，F(xiàn)款安全，做到萬無一失。1.必須加強(qiáng)對營業(yè)現(xiàn)金收入的管理.2.個(gè)人因公借款管理

嚴(yán)格控制借款，因業(yè)務(wù)需要長期借用備用金的，應(yīng)嚴(yán)格控制范圍和限額，一人借用累計(jì)金額在3000元以內(nèi)的，企業(yè)由總經(jīng)理批準(zhǔn)，批準(zhǔn)后由財(cái)務(wù)部控制，原則上舊賬不報(bào)，新賬不借，借款限額不得超出本人一個(gè)月的工資總額。報(bào)銷時(shí)應(yīng)先抵銷舊的借款，后取現(xiàn)。

借款流程：先由借款人填制統(tǒng)一使用專用借款借據(jù)，由部門主管確認(rèn)發(fā)生是否合理。后由財(cái)務(wù)部出納員支付借款，會(huì)計(jì)同時(shí)根據(jù)借款借據(jù)填制收款憑證，詳細(xì)列明還款時(shí)間、金額和經(jīng)收人等事項(xiàng)。3合理控制現(xiàn)金支付的范圍和限額 現(xiàn)金支付的范圍：

A支付給職工的工資、獎(jiǎng)金、津貼、福利費(fèi)等款項(xiàng)；

B支付給城鄉(xiāng)居民個(gè)人勞動(dòng)報(bào)酬費(fèi)，（如搬運(yùn)費(fèi)、其他服務(wù)費(fèi)）； C支付出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)；

D 1000元以下的零星支出，以及必須用現(xiàn)金支付的其他支出。

① 現(xiàn)金支付的限額及審批權(quán)限：支付業(yè)務(wù)款項(xiàng)給公司外的單位或個(gè)人金額超過1000元的，原則上需采用轉(zhuǎn)賬方式或現(xiàn)金支票付款，不予現(xiàn)金支付。特殊情況如有限額規(guī)定的，按各級(jí)審批權(quán)限規(guī)定執(zhí)行。② 現(xiàn)金付款的手續(xù)和規(guī)定

在收付現(xiàn)金時(shí)必須認(rèn)真詳細(xì)審查現(xiàn)金收付憑證是否符合規(guī)定，包括：開支標(biāo)準(zhǔn)，主管人員審核、財(cái)務(wù)部復(fù)核、經(jīng)辦人簽章，憑證是否齊全、合法，付款批準(zhǔn)人的權(quán)限是否生效等。

③所收付的現(xiàn)金必須認(rèn)真清點(diǎn)，既要點(diǎn)大數(shù)也要點(diǎn)小數(shù)。

④支付現(xiàn)金前，必須復(fù)核用款批準(zhǔn)手續(xù)，報(bào)銷單據(jù)和報(bào)批手續(xù)，具備合符規(guī)定的手續(xù)和憑證后才予以付款。凡收付現(xiàn)金，必須一律開具憑證，并在發(fā)票，收付款單據(jù)或原始憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”，“現(xiàn)金付訖” 字樣的戳記。出納人員還必須及時(shí)根據(jù)憑證記賬，盡快使用電腦記載現(xiàn)金日記賬。

⑤支付現(xiàn)金時(shí)原則上由收款人當(dāng)面簽收，否則需有收款人的有效委托書方能代收代轉(zhuǎn)。為避免嫌疑，原則上本公司經(jīng)辦人不得接受委托。⑥出納人員必須每天核對現(xiàn)金數(shù)額，檢查庫存現(xiàn)金情況，要保證現(xiàn)金的賬存與實(shí)際庫存相符，嚴(yán)禁以白條抵充庫存，嚴(yán)禁挪用庫存現(xiàn)金。會(huì)計(jì)人員應(yīng)定期檢查出納的庫存現(xiàn)金是否與賬存相符。發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金的長余或短缺，應(yīng)立即作出記錄，及時(shí)查明原因并向領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。⑥存取現(xiàn)金時(shí)，要注意安全.銀行存款的管理

1、凡公司開設(shè)的銀行賬戶，嚴(yán)禁以私人名義開設(shè)，切防出現(xiàn)漏洞。①凡公司開設(shè)的銀行基本結(jié)算支票賬戶，報(bào)財(cái)務(wù)部備案。

②公司確因業(yè)務(wù)需要，須以私人名義開設(shè)的銀行賬戶，須公司申請，并應(yīng)切實(shí)做到賬款分人管理，達(dá)到相互監(jiān)控的目的。

2、送存銀行的款項(xiàng)，“銀行收款通知”據(jù)以登記入賬。

3、到銀行提取款項(xiàng)或轉(zhuǎn)出款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)開出“現(xiàn)金支票”或其他結(jié)算憑證，并及時(shí)根據(jù)支票存根，結(jié)算憑證付款聯(lián)登記入賬。

4、出納人員不得簽發(fā)空白支票。為方便外出采購等工作，準(zhǔn)許領(lǐng)用半空白結(jié)算支票，但必須填寫日期，受票單位全稱、用途，只空出金額欄，并注明最高限額。同時(shí)。一個(gè)人領(lǐng)用的支票不得超過兩張。凡領(lǐng)用半空白支票者必須在辦完事后回到公司的第二天即報(bào)賬。所有期票統(tǒng)一由出納員收簽保管，并與資金經(jīng)理做好日報(bào)工作。

5、出納人員應(yīng)定期與銀行核對存款，每月至少核對一次，在接到銀行對賬單后，應(yīng)逐筆核對借貸發(fā)生額和余額。發(fā)現(xiàn)記賬錯(cuò)誤，要立更正。屬于銀行的差錯(cuò)，要及時(shí)通知銀行更正。發(fā)現(xiàn)未達(dá)賬款，應(yīng)編制“銀行存款余款調(diào)節(jié)表”。對未達(dá)賬款應(yīng)加強(qiáng)管理，備查登記，如發(fā)現(xiàn)有上月未達(dá)賬款本月未有記錄，財(cái)務(wù)主管應(yīng)認(rèn)真查明原因及時(shí)處理。

7、凡企業(yè)行為所發(fā)生的一切收支均由財(cái)務(wù)統(tǒng)一收付，任何部門和個(gè)人均不得擅自收付（包括員工各種按金、處罰款等）。

5、外匯收入管理。一切外匯收入歸公司所有，任何人不得私自換取。當(dāng)付款人經(jīng)外幣結(jié)算時(shí)，兌換經(jīng)資金經(jīng)理核準(zhǔn)。

6、各種有價(jià)證券、支票、印鑒管理：有價(jià)證券由現(xiàn)納員專人保管，由會(huì)計(jì)核對并做好備查簿。支票管理由出納員每日登記支票收支備查簿，其支票存根聯(lián)或廢作支票均應(yīng)保存，不得廢棄撕毀；印鑒保管由經(jīng)理和出納員分項(xiàng)管理，堅(jiān)持“印鑒分開、賬款分管”原則。填寫支票要規(guī)范、整潔、清晰，記錄錯(cuò)誤應(yīng)按規(guī)定的會(huì)計(jì)更正方法進(jìn)行更正。