第一篇：關(guān)于領(lǐng)用備用金的請(qǐng)示

關(guān)于領(lǐng)用備用金的請(qǐng)示

總經(jīng)理室：

XXXX業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)除常規(guī)物業(yè)服務(wù)外包含有食堂運(yùn)營(yíng)及代采購(gòu)運(yùn)營(yíng)。由于管理處所處偏郊，遠(yuǎn)離公司本部，導(dǎo)致物資采購(gòu)現(xiàn)金報(bào)銷時(shí)間相對(duì)較長(zhǎng)，而采購(gòu)常由管理處成員自行墊資。

為提升服務(wù)響應(yīng)效率，管理處擬申領(lǐng)備用金10000元人民幣。備用金使用嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)制度。

妥否，請(qǐng)批示。

XXXX

二0一六年一月二十七日

第二篇：關(guān)于解決河西項(xiàng)目部周轉(zhuǎn)備用金的請(qǐng)示

關(guān)于解決河西項(xiàng)目部備用金周轉(zhuǎn)的請(qǐng)示

集團(tuán)公司：

2014年3月公司實(shí)行崗位雙向選擇后，我部空缺財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、出納人員，為確保項(xiàng)目部各項(xiàng)工作正常運(yùn)轉(zhuǎn)，特向公司申請(qǐng)周轉(zhuǎn)備用金三萬(wàn)元，暫時(shí)由項(xiàng)目部辦公室XXX負(fù)責(zé)管理，待我部財(cái)務(wù)人員到位后，轉(zhuǎn)入項(xiàng)目部備用金專戶。（周淑文建行賬號(hào)：XXXXXXXXXX）

妥否，請(qǐng)批示。

河西項(xiàng)目部

二〇一四年四月十四日

第三篇：備用金管理辦法

備用金管理辦法

為加強(qiáng)公司系統(tǒng)備用金管理，強(qiáng)化資金使用效率，規(guī)范員工因公借款程序，夯實(shí)公司成本費(fèi)用核算，避免資金損失，制定本辦法。

一、適用范圍

本辦法用于公司總部、各子（分）公司。

二、開支范圍

（一）購(gòu)買辦公用品、宣傳及學(xué)習(xí)資料等支出；

（二）食堂采購(gòu)款、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等支出；

（三）汽車修理費(fèi)、油料費(fèi)、過(guò)路過(guò)橋費(fèi)等支出；

（四）訴訟費(fèi)、咨詢費(fèi)、事故處理費(fèi)、員工體檢費(fèi)；

（五）辦公設(shè)備、機(jī)械設(shè)備日常維修費(fèi)；

（六）確實(shí)無(wú)法通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算的零星支出；

（七）項(xiàng)目部辦公費(fèi)用及零星采購(gòu)支出；

（八）其他。

三、借支額度管理及簽批權(quán)限

本辦法中的備用金分為：常用備用金、專項(xiàng)備用金。

（一）常用備用金額度管理

常用備用金借支額度原則控制在2萬(wàn)元；項(xiàng)目部備用金按項(xiàng)目合同總價(jià)劃分：

1.項(xiàng)目合同總價(jià)1000萬(wàn)以下：2萬(wàn)元；

2.項(xiàng)目合同總價(jià)1000萬(wàn)-5000萬(wàn)：3萬(wàn)元；

3.項(xiàng)目合同總價(jià)5000萬(wàn)以上：5萬(wàn)元。

（二）專項(xiàng)備用金是指為從事某項(xiàng)工作所需支付的特定用途的備用金，專項(xiàng)備用金的金額以預(yù)算費(fèi)用略有余地為限，根據(jù)實(shí)際情況分次借支。

四、借支程序

備用金借支嚴(yán)格按照先預(yù)算后借支的程序執(zhí)行，備用金申請(qǐng)部門（項(xiàng)目部）需事前編制備用金預(yù)算申請(qǐng)表（附件1）經(jīng)部門（項(xiàng)目部）負(fù)責(zé)人審核后再申請(qǐng)借支備用金。

常用備用金額度在2萬(wàn)元以內(nèi)（含2萬(wàn)元），由公司分管副總簽批，超過(guò)2萬(wàn)元的，由公司主要領(lǐng)導(dǎo)簽批，專項(xiàng)備用金、項(xiàng)目部備用金一律需要單位主要領(lǐng)導(dǎo)簽批。

借支申請(qǐng)及審批流程如下：

借支人員按照已審核的備用金預(yù)算申請(qǐng)額度填寫備用金借款審批表（附件2）→部門（項(xiàng)目部）負(fù)責(zé)人簽認(rèn)→財(cái)務(wù)部審核→單位分管領(lǐng)導(dǎo)（主要領(lǐng)導(dǎo)）審批→將預(yù)算申請(qǐng)表及借款審批表一并報(bào)單位財(cái)務(wù)部辦理備用金借支手續(xù)。

五、報(bào)銷程序

（一）在財(cái)務(wù)部審核支付備用金后，借款人應(yīng)在30日內(nèi)到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷結(jié)算，沖銷備用金；因特殊原因需延長(zhǎng)報(bào)銷時(shí)間的，需經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)同意；

（二）食堂采購(gòu)及駕駛員借支備用金原則上采取年初借支、年末沖銷方式進(jìn)行核算處理（項(xiàng)目部除外），期間正常開支按照費(fèi)用報(bào)銷管理辦法進(jìn)行相應(yīng)核算管理；

（三）購(gòu)買物品、貨物等實(shí)物的，必須由接收人簽字、部門負(fù)責(zé)人審核，才能憑驗(yàn)收入庫(kù)單和發(fā)票到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷；

（四）用備用金支付本辦法規(guī)定的其他開支，按正常報(bào)銷程序到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)；

（五）備用金借支人因故不能親自報(bào)賬,而委托他人代辦的，應(yīng)有書面的委托憑據(jù)；

（六）借款人辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)查明報(bào)銷人員原借款金額，對(duì)報(bào)銷的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)支付，對(duì)報(bào)銷金額低于已借支金額的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清借支賬；

（七）財(cái)務(wù)部每年12月25日前完成當(dāng)年備用金借支清理，確保備用金掛賬額度清零。

六、使用管理

（一）使用備用金的各部門應(yīng)設(shè)專人（簽訂正式勞動(dòng)合同的人員）負(fù)責(zé)辦理備用金的領(lǐng)取、支付和報(bào)銷手續(xù)，并對(duì)備用金的安全負(fù)責(zé)；

（二）財(cái)務(wù)人員應(yīng)依據(jù)備用金管理臺(tái)賬（附件3）及時(shí)清理拖欠備用金；對(duì)發(fā)現(xiàn)拖欠備用金報(bào)銷的個(gè)人，采取下達(dá)《備用金催繳通知書》（附件4）的方式催繳；

（三）人力資源部在辦理公司人員退休、調(diào)動(dòng)、離職、辭職等事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)先到該人員所在部門、財(cái)務(wù)部核實(shí)相關(guān)借款情況，對(duì)未核銷的要先歸還借款再辦理。

七、使用原則

（一）備用金使用制度要嚴(yán)格按照預(yù)算明確的用途?？顚Ｓ?，不得挪用、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途；

（二）非因公原因不得借支。

八、檢查與考核

(一）財(cái)務(wù)部應(yīng)按季度對(duì)單位各部門、各項(xiàng)目備用金的管理和使用情況進(jìn)行檢查；

(二）公司財(cái)務(wù)部應(yīng)不定期檢查各子（分）公司備用金管理工作：

1.檢查是否存在挪用或占用公司備用金的行為；

2.檢查是否存在超過(guò)預(yù)計(jì)還款時(shí)間尚未結(jié)清的備用金；

3.檢查是否存在用不符合財(cái)務(wù)規(guī)定的單據(jù)沖抵備用金；

4.檢查是否存在謊報(bào)用途套取備用金；

5.檢查是否存在以坐收坐支形式使用備用金。

(三）檢查各部門及個(gè)人備用金時(shí)，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)備用金超范圍轉(zhuǎn)存、挪用、私借、未繳清等，在報(bào)經(jīng)其部門分管領(lǐng)導(dǎo)及單位主要領(lǐng)導(dǎo)同意后，財(cái)務(wù)部將采取工資扣抵的形式予以追繳并向公司紀(jì)檢部門匯報(bào)相關(guān)情況，依法依規(guī)追究相關(guān)人員（部門負(fù)責(zé)人、備用金管理員）責(zé)任；

（四）紀(jì)檢監(jiān)察部應(yīng)加強(qiáng)對(duì)不合規(guī)的備用金使用進(jìn)行查處，對(duì)相關(guān)責(zé)任人嚴(yán)肅追究責(zé)任。

九、本辦法由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋，自印發(fā)之日起執(zhí)行。

第四篇：備用金管理辦法

備用金管理辦法

第一章總則

第一條為維護(hù)柯瑞事業(yè)機(jī)構(gòu)資產(chǎn)的完整，提高資金利用水平，加強(qiáng)對(duì)備用金業(yè)務(wù)的管理，根據(jù)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)特點(diǎn)，制定本辦法。

第二條備用金，是指公司借支給公司員工個(gè)人的款項(xiàng)，這些款項(xiàng)將用于支付與公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)相關(guān)的事項(xiàng)。

第二章一般規(guī)定

第三條公司備用金分為個(gè)人備用金及特支款二類。

個(gè)人備用金，是指公司員工因公務(wù)需要、以個(gè)人名義向公司借支的現(xiàn)金款項(xiàng)（包括現(xiàn)金支票），主要是指特殊人員定額備用金、差旅費(fèi)、招待費(fèi)及其他一些零星支出。

特支款，是指公司員工因公務(wù)需要、以個(gè)人名義向公司借支的一般用于固定資產(chǎn)購(gòu)置、器材及物資采購(gòu)、日常維修、房屋租賃、員工體檢、培訓(xùn)等支出的款項(xiàng)。（含現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬支票、電匯、銀行匯票等付款方式）

第四條公司會(huì)計(jì)核算設(shè)置備用金項(xiàng)目管理，備用金計(jì)入個(gè)人賬戶

第五條備用金由財(cái)務(wù)部核算并負(fù)責(zé)監(jiān)督；備用金借支個(gè)人（以下簡(jiǎn)稱借支人）所在部門的經(jīng)理應(yīng)督促本部門員工按期足額還清備用金。

第三章處理程序

第六條公司財(cái)務(wù)部門辦理備用金借支業(yè)務(wù)的時(shí)間為周一至周五；辦理備用金核銷業(yè)務(wù)的時(shí)間同上。

第七條借支人應(yīng)根據(jù)實(shí)際需要申請(qǐng)備用金，不準(zhǔn)以任何名義挪用或長(zhǎng)期占用公司資金。

第八條借支人應(yīng)按以下規(guī)定辦理借支備用金手續(xù)：

一、借支人應(yīng)如實(shí)、規(guī)范填寫備用金申請(qǐng)單。

借款時(shí)，借支人應(yīng)按要求填寫由公司財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一印制的備用金申請(qǐng)單，按申請(qǐng)單格式準(zhǔn)確填列借款日期、借款類別、借款用途、借款金額（大小寫）、預(yù)計(jì)還款時(shí)間等。個(gè)人備用金必須?？顚Ｓ?，不允許一款多用或多筆備用金交叉使用。

對(duì)于未按要求填寫的備用金申請(qǐng)單，財(cái)務(wù)部門有權(quán)不予受理，由此產(chǎn)生的責(zé)任由借支人負(fù)責(zé)；對(duì)于偽造篡改的備用金申請(qǐng)單，財(cái)務(wù)部門應(yīng)立即扣留并及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)人報(bào)告，請(qǐng)求查明原因，追究當(dāng)事人的責(zé)任。借支備用金必須寫明款項(xiàng)的用途，報(bào)帳沖銷的內(nèi)容要和借款時(shí)填寫的用途一致，一筆備用金未使用完，要及時(shí)到財(cái)務(wù)部報(bào)帳沖銷，不能挪做別的用途，否則不予以報(bào)銷。

備用金借支原則上要求由借支人本人親自辦理，由于特殊原因由非借支人本人的其他員工代為辦理的，須由借支人本人在備用金申請(qǐng)單上親自簽名，否則視同代辦人的備用金，由此產(chǎn)生的責(zé)任由代辦人負(fù)責(zé)。

二、特支款借支時(shí)，借支人須提供相關(guān)的合同、協(xié)議、通知書、閱批件等有效文件，并準(zhǔn)確填列付款單位全稱、開戶銀行、帳號(hào)，否則財(cái)務(wù)部門有權(quán)不予辦理，由此產(chǎn)生的責(zé)任由借支人負(fù)責(zé)。

三、備用金借支審批手續(xù)應(yīng)完備。

由經(jīng)辦人提出后交其本部門負(fù)責(zé)人審核、總經(jīng)理、董事長(zhǎng)審批。

四、現(xiàn)金或銀行出納應(yīng)根據(jù)手續(xù)齊全的備用金申請(qǐng)單辦理付款。

第九條借支人應(yīng)按時(shí)歸還所借備用金。

個(gè)人備用金均要在一個(gè)月內(nèi)結(jié)清，如有特殊情況一個(gè)月內(nèi)無(wú)法結(jié)清的，必須提前到財(cái)務(wù)結(jié)算部說(shuō)明，并辦理相應(yīng)的順延手續(xù)。借支人辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí)，財(cái)務(wù)部應(yīng)從借支人的相應(yīng)備用金賬戶中進(jìn)行沖銷，備用金賬戶沖平后的差額可支取現(xiàn)金。對(duì)于已沖銷備用金的金額，現(xiàn)金出納或銀行出納應(yīng)開具相應(yīng)金額的收款收據(jù)，借支人應(yīng)妥善保存，以備查詢。

第十條原則上誰(shuí)借支誰(shuí)報(bào)銷。借支人因故不能親自報(bào)賬，而委托他人代辦的，財(cái)務(wù)部門應(yīng)在報(bào)銷憑證上注明“沖（借支人）賬，金額***（大寫）”字樣。否則對(duì)因代辦人員錯(cuò)誤聲明引起誤沖的，責(zé)任由借支人負(fù)責(zé)。

第十一條公司員工調(diào)離、辭退或辭職時(shí)，必須到財(cái)務(wù)部門辦理備用金清理手續(xù)。凡未辦理備用金清理手續(xù)的員工，公司將不予辦理有關(guān)手續(xù)。

第四章罰則

第十二條財(cái)務(wù)部門應(yīng)于每月月底檢查備用金余額情況。借款人應(yīng)在借款到期之前主動(dòng)到財(cái)務(wù)部辦理個(gè)人備用金結(jié)清或順延手續(xù)，若逾期不辦理，將以當(dāng)事人的工資沖抵個(gè)人備用金，當(dāng)月工資不足以抵扣的，則在以后數(shù)月中繼續(xù)抵扣，直到結(jié)清備用金全款為止。

第十三條借支人超過(guò)預(yù)計(jì)還款時(shí)間尚未結(jié)清備用金賬戶，但有合理理由說(shuō)明原因的，應(yīng)由借支人提出書面申請(qǐng)，說(shuō)明不能按時(shí)歸還的原因，報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。

第十四條備用金借款必須按規(guī)定用途使用，不得挪做他用。公款丟失，由本人承擔(dān)。

第五章附則

第十五條以上規(guī)定自發(fā)出之日起執(zhí)行。

第十六條若本規(guī)定與原有關(guān)規(guī)定不一致，按本規(guī)定執(zhí)行。

資金管理制度

為規(guī)范資金運(yùn)作及管理工作，根據(jù)公司相關(guān)財(cái)務(wù)管理制度之規(guī)定，結(jié)合分公司實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況，特制定本辦法。

第一章 一般規(guī)定

第一條 所有人員必須根據(jù)合法、完整的原始憑證，按規(guī)定粘貼、填制報(bào)銷帳單據(jù)。

1、原始憑證的基本要求：

1）原始憑證內(nèi)容必須具備：憑證的名稱；填制憑證的日期；填制憑證單位名稱或者填制人的姓名；經(jīng)辦人員的簽名或者蓋章；接受憑證單位的名稱；經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的內(nèi)容、數(shù)量、單位和金額。

2）從外單位取得的原始憑證，必須符合國(guó)家票證管理辦法，并蓋有填制單位的公章；從個(gè)人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或者蓋章。自制原始憑證必須有經(jīng)辦單位領(lǐng)導(dǎo)人或者其指定人員的簽名或蓋章。

3）凡填有大寫或小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。購(gòu)買實(shí)物的原始憑證，必須有入庫(kù)單或驗(yàn)收證明；支付款項(xiàng)的原始憑證，必須有收款單位的收款證明。

4）一式幾聯(lián)的原始憑證，應(yīng)注明各聯(lián)的用途，并且只能以一聯(lián)作為收款證明。一式幾聯(lián)的發(fā)票和收據(jù)，必須用雙面復(fù)寫紙（發(fā)票和收據(jù)本身具備復(fù)寫紙功能的除外）套寫。

5）經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)將批準(zhǔn)的文件作為原始憑證附件。如果批準(zhǔn)文件需要單獨(dú)歸檔的，應(yīng)當(dāng)在憑證上注明批準(zhǔn)部門、日期、批準(zhǔn)人及“原件存檔”字樣；如果批準(zhǔn)文件涉及兩項(xiàng)報(bào)帳內(nèi)容，可將原件附其中一份報(bào)帳單據(jù)，另一份注明原件在“××報(bào)帳中”字樣。

2、原始憑證粘貼的具體規(guī)定：

1）在空白報(bào)銷單上將原始報(bào)帳憑證按小票在下，大票在上的要求，從右至左呈階梯狀依次粘貼；若票據(jù)較少，可直接在正式報(bào)銷單的反面粘貼（原始憑證的正面與報(bào)銷單的正面同向）；若票據(jù)較多，可在多張空白報(bào)銷單上粘貼。

2）將已填寫完畢的正式報(bào)銷單粘貼在已貼好的原始報(bào)銷憑證的空白報(bào)銷單上（將左面對(duì)齊粘貼）。

第二條 如果需報(bào)銷的原始單據(jù)遺失，原則上一律不予報(bào)銷；特殊情況，必須報(bào)請(qǐng)公司董事長(zhǎng)、總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可辦理報(bào)銷手續(xù)；已由銀行付款，需進(jìn)行報(bào)帳核銷的原始單據(jù)遺失，須憑加蓋對(duì)方發(fā)票章（或財(cái)務(wù)章）的原始單據(jù)復(fù)印件和經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字的專題說(shuō)明進(jìn)行核銷，同時(shí)對(duì)經(jīng)辦人予以50元的處罰。

第三條 對(duì)不真實(shí)、不合規(guī)定的原始憑證不予報(bào)帳；對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證予

以退回，并要求按規(guī)定更正、補(bǔ)充；原始憑證有錯(cuò)誤的，應(yīng)要求出具單位或填報(bào)人重開或更正（金額只可改小，不可改大），更正處加蓋單位印章或簽章。

第四條 嚴(yán)格執(zhí)行報(bào)帳期限規(guī)定，及時(shí)進(jìn)行報(bào)帳。

1、差旅費(fèi)借支必須在返回后五天內(nèi)報(bào)帳，其他現(xiàn)金借支十天內(nèi)必須結(jié)清。

2、領(lǐng)用的轉(zhuǎn)帳支票，經(jīng)辦人員必須在十天內(nèi)到財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)帳銷號(hào)手續(xù)；

3、費(fèi)用單據(jù)超過(guò)二個(gè)月的，不予報(bào)帳。

第五條 嚴(yán)格執(zhí)行公司的審批規(guī)定，所有開支必須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人同意，公司總經(jīng)理及董事長(zhǎng)審批后方可辦理。

第六條 各項(xiàng)費(fèi)用開支，以現(xiàn)金方式支付的，必須填寫費(fèi)用報(bào)銷單；

第七條 已取得結(jié)算憑據(jù)的報(bào)帳業(yè)務(wù)，必須填寫報(bào)銷單；未取得結(jié)算憑據(jù)的付款業(yè)務(wù)，應(yīng)由經(jīng)辦人填寫請(qǐng)款單，待貨到（或工程完工）后由經(jīng)辦人取得發(fā)票，辦理入庫(kù)驗(yàn)收（或工程驗(yàn)收）手續(xù)，填寫報(bào)銷單辦理報(bào)帳手續(xù)。

第二章 資金支付的審批規(guī)定及流程

第八條 報(bào)帳審批規(guī)定

1、各部門員工的日常費(fèi)用，由部門負(fù)責(zé)人控制審核，報(bào)分公司負(fù)責(zé)人審批；部門負(fù)責(zé)人的日常費(fèi)用，由分公司負(fù)責(zé)人控制審核，報(bào)總經(jīng)理和董事長(zhǎng)審批。

2、車輛保養(yǎng)、改裝或維修，單項(xiàng)費(fèi)用在3000元以內(nèi)（含3000元）的，必須以書面形式，報(bào)總經(jīng)理或董事長(zhǎng)批準(zhǔn)；單項(xiàng)費(fèi)用在3000元以上的，必須逐級(jí)上報(bào)，由董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。批準(zhǔn)后方可實(shí)施。

3、各種辦公、印刷用品、小車過(guò)橋及汽油費(fèi)用、電話費(fèi)（含個(gè)人手機(jī)話費(fèi)）等所需資金的支出，由歸口部門負(fù)責(zé)核實(shí)，由分公司負(fù)責(zé)人審核，總經(jīng)理及董事長(zhǎng)審批。

4、日常經(jīng)營(yíng)所需的水、電及零星工程設(shè)備維修費(fèi)用，由歸口部門負(fù)責(zé)核實(shí)，由分公司負(fù)責(zé)人審核，總經(jīng)理及董事長(zhǎng)審批。

5、日常購(gòu)置原材料、低值易耗品、物料用品、促銷品、宣傳品、電腦設(shè)備及耗材等用于經(jīng)營(yíng)的物資，由歸口負(fù)責(zé)核實(shí)，報(bào)分公司負(fù)責(zé)人審批。

第九條 報(bào)帳審批流程

1、員工因工發(fā)生的日常費(fèi)用必須按規(guī)定事先報(bào)請(qǐng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)（部門負(fù)責(zé)人發(fā)生的費(fèi)用，應(yīng)逐級(jí)上報(bào)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)）；部門負(fù)責(zé)人必須做到嚴(yán)格控制，杜絕先斬后奏的現(xiàn)象發(fā)生。

2、凡涉及購(gòu)買的物資，應(yīng)預(yù)先提交申請(qǐng)報(bào)告，根據(jù)報(bào)帳審批權(quán)限的規(guī)定經(jīng)審批人批準(zhǔn)后，由公司指定的部門負(fù)責(zé)簽定合同（除零星采購(gòu)以外，所有采購(gòu)業(yè)務(wù)均必須簽定采購(gòu)合同）、購(gòu)置及報(bào)帳。

第三章 資金的預(yù)算管理

第十條 每年元月10日前，分公司根據(jù)當(dāng)年的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，提出當(dāng)年資金總需求預(yù)算方案，報(bào)公司董事會(huì)審批。

第十一條 分公司根據(jù)董事會(huì)批準(zhǔn)的資金預(yù)算方案，制定各月的資金預(yù)算計(jì)劃，每月將分公司節(jié)余資金匯公司總部使用。

第十二條 分公司負(fù)責(zé)人審定各部門申報(bào)的資金需求計(jì)劃，并將總資金預(yù)算計(jì)劃分解到各需求部門。

第十三條 按照確定的分部門資金需求計(jì)劃，合理調(diào)度和安排資金的運(yùn)用。

第四章 借支及請(qǐng)款規(guī)定

第十四條 現(xiàn)金借支規(guī)定

1、凡員工因工作需要，需申請(qǐng)臨時(shí)借支的，必須填寫借支單，注明借支事由，經(jīng)部門主管核實(shí)、公司負(fù)責(zé)人審批后辦理借支手續(xù)。

2、差旅費(fèi)借支必須由部門負(fù)責(zé)人根據(jù)員工出差天數(shù)及日費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)核定；其他現(xiàn)金借支一次不得超過(guò)1000元。

3、因工作性質(zhì)特殊，需借支備用金的，由借支人填寫借支單，注明“備用金”字樣，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人核實(shí)，分公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后在財(cái)務(wù)辦理借支手續(xù)。

4、現(xiàn)金借支，嚴(yán)格遵循“前帳不清、后帳不借”的原則。

5、備用金借支，由財(cái)務(wù)每季度出具各部門備用金借支明細(xì)，交公司負(fù)責(zé)人重新核定。如有工作或額度調(diào)整，應(yīng)及時(shí)通知財(cái)務(wù)。

第五章 現(xiàn)金的日常管理

第十六條 現(xiàn)金管理制度

1、實(shí)行備用金管理辦法。備用金（庫(kù)存現(xiàn)金）在核定的限額內(nèi)使用。茶館備用金的領(lǐng)用包括：出納員、采購(gòu)員??。原則上出納員庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)3000元；采購(gòu)員備用金500元??。

2、除零星開支部分從庫(kù)存現(xiàn)金中支付外，其他一切支出必須從銀行提取，不得坐支。因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的，需報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，核定坐支范圍和限額。庫(kù)存現(xiàn)金超過(guò)限額的部分，必須當(dāng)日送存銀行。

3、分公司與其他單位之間的經(jīng)濟(jì)往來(lái)，除允許現(xiàn)金支付的款項(xiàng)外，其余必須通過(guò)銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)帳結(jié)算。

4、現(xiàn)金的使用范圍如下：

① 臨時(shí)員工工資（原則上要求由銀行發(fā)放）；

② 出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)；

③ 處理緊急情況時(shí)的支出；

④ 轉(zhuǎn)帳結(jié)算起點(diǎn)以下的零星開支；

⑤ 人行規(guī)定需要支付現(xiàn)金的其他支出。

第十七條 現(xiàn)金收支控制

1、出納員與會(huì)計(jì)人員必須分工明確，出納員不得兼辦收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)帳簿的登記、稽核和會(huì)計(jì)檔案保管等工作，會(huì)計(jì)人員不得兼管出納工作。

2、出納人員應(yīng)熟練掌握并嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)現(xiàn)金管理制度。根據(jù)審核無(wú)誤的收、付款憑證負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金和銀行存款的收付款業(yè)務(wù)；負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳；清查庫(kù)存現(xiàn)金，與帳面、銀行核對(duì)，做到帳款、帳帳相符；負(fù)責(zé)保管庫(kù)存現(xiàn)金、各種有價(jià)證券、支票和法人代表、出納印章（財(cái)務(wù)專用章暫由分公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人保管）。

3、嚴(yán)格現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的審批制度。出納員進(jìn)行款項(xiàng)收付業(yè)務(wù)時(shí)，首先要認(rèn)真審核所依據(jù)的憑證，既要審核手續(xù)是否完備，數(shù)字是否準(zhǔn)確，還要審核其內(nèi)容的合理性和合法性。對(duì)于手續(xù)不完備、數(shù)字錯(cuò)誤的憑證，要求經(jīng)辦人完善手續(xù)后方可報(bào)銷；對(duì)于不應(yīng)開支的款項(xiàng)，應(yīng)拒絕報(bào)銷；對(duì)涂改或冒領(lǐng)款的不法行為，應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人匯報(bào)。出納人員辦理現(xiàn)金收付時(shí)，收付雙方應(yīng)當(dāng)面點(diǎn)清，并認(rèn)真復(fù)核，加蓋收付戳記及出納人員簽章，以防重收、重付。

4、對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金（含各部門的備用金），財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、主管會(huì)計(jì)要實(shí)施經(jīng)常性地檢查和突擊性抽查，并填制庫(kù)存現(xiàn)金（備用金）核查情況表，說(shuō)明檢查結(jié)果。對(duì)于核查出的長(zhǎng)短款，要及時(shí)查明原因并提出處理意見(jiàn)。

5、出納人員工作調(diào)離，必須辦理嚴(yán)格的交接手續(xù)。

第七章 銀行存款管理

第十八條 帳戶管理

1、分公司在銀行開立基本帳戶和一般存款帳戶。上述帳戶只供公司業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)的資金支付，不準(zhǔn)出租、出借或轉(zhuǎn)讓給其他單位或個(gè)人使用。

2、不得涂改和偽造結(jié)算憑證。各種結(jié)算憑證必須按要求填寫齊全，如實(shí)填明來(lái)源或用途。

3、帳戶上必須留有足夠的資金保證支付，不得簽發(fā)空頭支票。

第五篇：備用金管理辦法

單位備用金管理暫行辦法

（試行）

第一章 總則

第一條 為規(guī)范備用金管理，保障單位資金所有權(quán)和使用權(quán)，根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》、《現(xiàn)金管理暫行條例實(shí)施細(xì)則》，制定本辦法。

第二條 各單位依照本辦法管理和使用備用金。

第三條 單位負(fù)責(zé)人對(duì)本單位備用金的安全和使用效果負(fù)責(zé)。第四條 單位報(bào)賬員（以下簡(jiǎn)稱報(bào)賬員）負(fù)責(zé)保管本單位備用金，辦理備用金的領(lǐng)取、核銷手續(xù)。

第五條 靖遠(yuǎn)縣基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)核算中心(以下簡(jiǎn)稱核算中心)應(yīng)當(dāng)完整、真實(shí)地記錄備用金的發(fā)放和核銷情況，依法進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。

第二章 備用金的申領(lǐng)

第六條 備用金實(shí)行限額管理，備用金限額根據(jù)單位日常業(yè)務(wù)7日內(nèi)零星開支所需要的現(xiàn)金量核定。

第七條 備用金的申請(qǐng)按如下程序辦理：

（一）單位填寫用款申請(qǐng)書（附件五），向核算中心提出申請(qǐng)。

（二）核算中心審核無(wú)誤后，辦理領(lǐng)用手續(xù)，領(lǐng)用金額不超過(guò)核定的數(shù)量。

第三章 備用金的使用

第八條 下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)，可以使用備用金：

（一）個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬（零工工資等）。

（二）因公在省內(nèi)出差的人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。

（三）結(jié)算起點(diǎn)1000元以下的零星支出。

（四）無(wú)法通過(guò)銀行支付的往來(lái)款項(xiàng)結(jié)算。

專項(xiàng)獎(jiǎng)金、省外出差、非工資性補(bǔ)貼、勞保、福利費(fèi)用等確需以現(xiàn)金支付的項(xiàng)目，不得直接從備用金中支付。

第九條 支付起點(diǎn)在1000元以上的采購(gòu)商品和與其他單位正常往來(lái)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，應(yīng)采用轉(zhuǎn)賬方式支付，不得以備用金支付。

第十條 因公在省內(nèi)出差的人員必須攜帶現(xiàn)金的，應(yīng)當(dāng)填寫借據(jù)，經(jīng)單位主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批后從備用金中借取。出差返回后，應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)賬，不得長(zhǎng)期拖欠，如因單據(jù)不全或其他原因不能及時(shí)報(bào)賬的，應(yīng)先將余款交回報(bào)賬員，待手續(xù)完備后隨即報(bào)賬。

第十一條 報(bào)賬員憑用款人提供的合法原始憑證支付備用金，并履行以下程序：

（一）用款人在支出發(fā)票背面簽字（涉及到實(shí)物保管的，必須同時(shí)有簽收人）。

（二）單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人（或委托人）簽批。

（三）報(bào)賬員審核原始憑證的真實(shí)性、完整性。

（四）報(bào)賬員支付現(xiàn)金

（五）賬員應(yīng)對(duì)現(xiàn)金支付的情況進(jìn)行序時(shí)登記，做到日清月結(jié)、賬款相符。

第四章 備用金的核銷

第十二條 各單位報(bào)賬員應(yīng)定期到核算中心辦理備用金的核銷手續(xù)。

第十三條 備用金的核銷應(yīng)履行下列程序：

（一）報(bào)賬員收集、匯總擬報(bào)銷的原始憑證，并按要求填制《備用金支出明細(xì)表》。

（二）單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)列支，加蓋單位財(cái)務(wù)專用章和經(jīng)辦人章。

（三）核算中心會(huì)計(jì)審核原始憑證及《備用金支出明細(xì)表》，并簽章。

（四）核算中心總會(huì)計(jì)按照審核支出的數(shù)額，開具現(xiàn)金支票，補(bǔ)足單位已支出的備用金。

第十四條 核算中心會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)會(huì)制度、單位內(nèi)部財(cái)會(huì)管理辦法以及預(yù)算科目資金使用計(jì)劃，審核已支付備用金的原始憑證，對(duì)不真實(shí)、不符合法律、法規(guī)和規(guī)章制度的原始憑證以及超預(yù)算的支出不予受理；對(duì)弄虛作假、嚴(yán)重違法的原始憑證，在不予受理的同時(shí)，應(yīng)予扣留，并及時(shí)向單位負(fù)責(zé)人報(bào)告，請(qǐng)求查明原因，追究當(dāng)事人責(zé)任，對(duì)不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證予以退回，并按國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度更正、補(bǔ)充。

第十五條 每年12月31日前，報(bào)賬員必須與核算中心結(jié)清本的備用金。

第五章 備用金的管理

第十六條 各單位應(yīng)當(dāng)建立健全備用金的保管制度，完善保管措施，確保備用金安全。

第十七條 各單位出現(xiàn)備用金短款或長(zhǎng)款，要及時(shí)查明原因，并如實(shí)向主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，經(jīng)批準(zhǔn)后按照有關(guān)規(guī)定做出相應(yīng)處理，不得擅自處理。

第十八條 報(bào)賬員應(yīng)當(dāng)定期與核算中心進(jìn)行對(duì)賬，做到賬實(shí)相符。

第十九條 各單位不得擅自從所取得的現(xiàn)金收入中提取補(bǔ)充備用金，坐收坐支。