第一篇：我國小額貸款公司可持續(xù)發(fā)展的探討

我國小額貸款公司可持續(xù)發(fā)展的探討

2010-8-20

摘 要：小額貸款公司的出現(xiàn)和發(fā)展，避免了金融機構小額信貸業(yè)務的諸多弊端。為確保其可持續(xù)發(fā)展，仍需明確小額貸款公司的宗旨與定位，要滿足農(nóng)民具有個性化、區(qū)域化的融資需求，擴大和加強基層信貸員隊伍建設，切實提高農(nóng)民的還款率、實現(xiàn)公司的盈利，從而更好地為低收入農(nóng)民提供金融服務，在條件成熟時允許盈利的小額貸款公司吸納存款。

關鍵詞：小額貸款公司，可持續(xù)發(fā)展，定位，信貸員隊伍

當前我國廣大農(nóng)村地區(qū)農(nóng)民貸款難，且農(nóng)村資金大量外流用于非農(nóng)業(yè)，農(nóng)民的資金需求存在著嚴重的不足。政府日益關注民生問題，為有效解決“三農(nóng)”問題，尤其是促進農(nóng)民增收，借鑒了孟加拉國格萊珉銀行為“窮人”服務的宗旨和模式，在我國開始了建立小額貸款公司的試點。2008年5月銀監(jiān)會與中國人民銀行出臺《關于小額貸款公司試點指導意見》后，小額貸款公司發(fā)展迅猛。據(jù)不完全統(tǒng)計，截至2009年3月末，全國已開業(yè)583家小額貸款公司，籌建573家。從各個方面對于小額信貸如何進入中國的相關理論探討很多，實踐中也在不斷探索，其中也出現(xiàn)了諸如小額貸款公司利率高于銀行利率及缺乏后續(xù)資金來源等這樣那樣的問題。筆者將對我國小額貸款公司的可持續(xù)發(fā)展問題進行探討。

一、明確小額貸款公司的主旨與定位

所謂小額貸款公司的可持續(xù)發(fā)展是指小額貸款公司開展的小額信貸業(yè)務給其帶來的收入大于此業(yè)務的成本，使其能夠在不依賴外界的各種優(yōu)惠條件下能夠獨立、持久的生存下去。從廣義來看，也包括小額貸款公司可以通過對自己的組織機構、技術水平和管理情況等方面進行有效的改革，實現(xiàn)金融創(chuàng)新和服務創(chuàng)新，從而促進整個小額信貸市場份額的持續(xù)增長，最終實現(xiàn)使小額信貸能夠有效持續(xù)的為農(nóng)村低收入農(nóng)民服務的根本宗旨。

（一）明確小額貸款公司服務宗旨與定位

小額貸款公司從建立之初，服務對象就很明確，是面向廣大農(nóng)村地區(qū)的低收入農(nóng)民提供資金服務。它不是正規(guī)的金融機構，因為國家規(guī)定小額貸款公司不允許吸納存款；它也不同于一般的公司，因為它的行為要嚴格受到國家、銀監(jiān)會等部門的干預、監(jiān)督，具有一定的扶貧性質(zhì)。然而小額貸款公司的宗旨不是單純意義上的扶貧，其成立有其自身對利潤的追求，唯有實現(xiàn)了盈利，才能更好地滿足廣大農(nóng)民的融資需要，其扶貧的性質(zhì)主要在于其服務對象是低收入農(nóng)民，目標是支持農(nóng)民致富，支持農(nóng)村建設，支持農(nóng)業(yè)發(fā)展。因此，明確小額貸款公司的性質(zhì)與正確定位，能保證其方向的正確性，以確保其走得更好、更遠。

（二）與政府和諧相處，突顯小額貸款公司業(yè)務的適宜性

小額貸款公司是在政府政策引導下、經(jīng)政府批準成立的、為農(nóng)民提供融資服務的股份有限公司或有限責任公司，要遵守一切法律法規(guī)，實行市場化運作。政府為小額貸款公司提供政策、法律和公平的市場環(huán)境，對小額貸款公司進行監(jiān)督。政府與小額貸款公司之間能夠和諧相處，二者之間不存在經(jīng)濟利益關系，利益目標具有一致性，同時，小額貸款公司的業(yè)務，具有靈活性、速度快，無抵押、無擔保等優(yōu)點，因而具有可行性。并且小額貸款公司的業(yè)務在很大程度上避免了正規(guī)金融機構小額信貸業(yè)務的諸多弊端，突顯了其適宜性。一方面，小額貸款公司為了生存而執(zhí)行的高利率，在很大程度上抑制了一部分高收入者的“搭便車”行為，避免了正規(guī)金融機構開展小額信貸業(yè)務容易出現(xiàn)的“救富不救貧”、監(jiān)管不力的現(xiàn)象；另一方面，通過市場化運作，強化了小額貸款公司的競爭，提高了其服務意識，而且避免了正規(guī)金融機構可能發(fā)生的政府官員在扶貧項目中的尋租行為。

二、提供貸款服務要符合不同農(nóng)村地區(qū)資金需求個性化、區(qū)域性特點

根據(jù)不同農(nóng)村地區(qū)的經(jīng)濟發(fā)展水平及農(nóng)民對資金的需求個性化特點，將我國廣大農(nóng)村地區(qū)可選擇的融資渠道基本劃分為以下三個部分：收入水平高、城市化水平高的農(nóng)村區(qū)域，資金供給主體主要是中國農(nóng)業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行及農(nóng)村商業(yè)銀行或農(nóng)村信用合作社、郵政儲蓄銀行；老少邊窮地區(qū)則以財政支出為主，以小額貸款公司為重要的輔助渠道；其他典型商業(yè)銀行服務不到位的農(nóng)村區(qū)域，主要是小額貸款公司。因此，在實踐操作中，各小額信貸公司要依托當?shù)氐木唧w情況，挖掘當?shù)氐姆諏ο蟛⒎龀制鋵崿F(xiàn)“造血”的功能，在提供融資服務時要充分考慮各地的個性需求，主要體現(xiàn)在三個方面：一是貸款額度，要適合不同地區(qū)不同農(nóng)民的具體需求；二是貸款期限，要切實考慮農(nóng)民資金用途的周期性進行適度安排；三是執(zhí)行利率，要在確保小額貸款公司實現(xiàn)利潤的基礎上與農(nóng)民的用途收益結合考慮。如在浙江、江蘇等省份中經(jīng)濟較發(fā)達的農(nóng)村地區(qū)，許多農(nóng)民已經(jīng)不再從事傳統(tǒng)意義上的農(nóng)作物或經(jīng)濟作物種植，隨著生產(chǎn)力的發(fā)展和產(chǎn)業(yè)結構的調(diào)整，他們主要從事第三產(chǎn)業(yè)、服務業(yè)或者附加價值高的特色農(nóng)業(yè)、品牌農(nóng)業(yè)等。隨著其收入的增長，農(nóng)戶一般性的生產(chǎn)資金都能自己解決，不需進行貸款，而用于進行自主創(chuàng)業(yè)或從事高效農(nóng)業(yè)的資金投入，小額信用貸款的額度是遠遠不夠的。如果農(nóng)民打算開辦農(nóng)副產(chǎn)品加工廠，建廠房、買機器設備及學習技術等投入資金需要4萬元，若只能貸款3000至4000元，其貸款資金的效用顯然是不夠的。此時，需要解決貸款額度不匹配的問題從而進行適度地調(diào)整。與之相比，在經(jīng)濟較貧困、資源稟賦并不充裕的農(nóng)村，農(nóng)民大多數(shù)以種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)為主。具有生產(chǎn)周期長、見效慢的特點，某些特色農(nóng)業(yè)生產(chǎn)周期在1至3年左右，則要求對貸款期限進行相應地改變。再如在多數(shù)信用社給農(nóng)戶發(fā)放小額貸款時，不考慮產(chǎn)業(yè)類型，一律執(zhí)行基準利率上浮后的相同利率，則會大大影響農(nóng)戶貸款的積極性，為此，應引起小額貸款公司的注意，調(diào)整貸款利率盡可能在自己贏利和農(nóng)戶可接受的范圍內(nèi)，實現(xiàn)“雙贏”。

孟加拉“農(nóng)村銀行”小額信貸模式的成功，為解決我國“三農(nóng)”問題、關注農(nóng)民的發(fā)展，提供了值得借鑒的典范。但必須對其成功的環(huán)境和背景進行辯證地分析。李明賢、李學文（2008）指出孟加拉國的極度貧困和資本短缺，高度的土地私有制導致大量農(nóng)民沒有土地，及全國范圍內(nèi)的短缺經(jīng)濟狀態(tài)，是格萊珉銀行小額信貸模式成功的宏觀經(jīng)濟基礎。而我國土地國家所有、農(nóng)村實行家庭聯(lián)產(chǎn)承包責任制，自1998年我國進入過剩經(jīng)濟時代，農(nóng)民生活水平較以前有了不同程度的提高，宏觀經(jīng)濟環(huán)境有很大的不同。因此，在引入尤努斯的模式時不能機械化，應該學習其為“窮人”服務的精神和借鑒其具體做法，探索適合我國國情、適合各個區(qū)域的模式，真正做到為最廣大的農(nóng)民提供金融服務。筆者認為，小額貸款公司的出現(xiàn)就是當前階段對尤努斯創(chuàng)建的格萊珉銀行小額信貸模式在我國的具體運用和創(chuàng)新，既具有共性也具有個性。為此，應該嘗試在小額貸款公司所轄區(qū)域下面的每個村鎮(zhèn)設立信貸點，擴大基層信貸員隊伍。特別要強化信貸員隊伍的專業(yè)、敬業(yè)素質(zhì)培訓。

三、依靠基層信貸員，促進小額信貸盈利目標的實現(xiàn)

（一）擴大基層信貸員隊伍，解決農(nóng)戶和小額貸款公司之間的信息不對稱

隨著四大國有商業(yè)銀行紛紛從農(nóng)村撤離，農(nóng)村金融市場供給主體以農(nóng)村信用合作社和郵政儲蓄銀行為主，其提供的服務遠遠不能滿足絕大多數(shù)農(nóng)民的資金需求，農(nóng)民享受到的金融服務及信息越來越稀缺，而這些金融機構對農(nóng)產(chǎn)的具體情況了解也知之甚少，信息不對稱程度不斷加大。而據(jù)調(diào)查，一個基層信用社信貸人員一般不超過五人，有的只有二三人，這相對于農(nóng)產(chǎn)眾多的鄉(xiāng)鎮(zhèn)，無疑是嚴重不足，致使農(nóng)信社對農(nóng)戶的跟蹤調(diào)查和信用評定工作難以有效實施。小額貸款公司為有效實現(xiàn)其盈利目標、為廣大農(nóng)民提供切實的服務，就要擴大基層信貸員隊伍建設，積極宣傳小額信貸知識、推廣小額信貸業(yè)務。通過基層信貸員的具體入微、細致的工作來加強小額信貸公司與農(nóng)產(chǎn)的溝通，了解彼此的需求，為現(xiàn)有及潛在的資金需求者提供有效的咨詢和服務。

當前為應對全球金融危機、緩解就業(yè)壓力，可以鼓勵大學畢業(yè)生到地方做基層信貸員?；驈霓r(nóng)村通過考試、面試結合的方式選聘有意愿、有能力從事基層信貸員工作的人參加到小額信貸中來。

（二）增強信貸員業(yè)務素質(zhì)、敬業(yè)精神和責任感，提高小額貸款的還款率

小額貸款公司要加大對基層信貸人員的業(yè)務培訓，不僅包括小額信貸的相關金融知識和運作程序，還要提高基層信貸員的經(jīng)濟理論素養(yǎng)，讓他們關注宏觀經(jīng)濟形勢的發(fā)展，對農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展有深入的了解。這樣有助于在與農(nóng)戶溝通中，掌握農(nóng)戶貸款的用途是否能夠收益、其后續(xù)還款能力及貸款風險的大小，為幫助農(nóng)戶找到適合自己的創(chuàng)業(yè)項目提供信息和咨詢服務，給其提供實現(xiàn)預期收益的具體思路，以確保農(nóng)戶的還款能力。同時建立起為農(nóng)民服務的企業(yè)文化，增強基層信貸員的敬業(yè)精神和社會責任感，建立起與農(nóng)產(chǎn)的密切、有效的聯(lián)系，切實實現(xiàn)對農(nóng)戶的事前、事中及事后跟蹤調(diào)查、監(jiān)督和幫助，以確保農(nóng)產(chǎn)有如期還款的意愿。在農(nóng)民還款能力和還款意愿兼具的前提下，加之嚴格的制度規(guī)范和適宜的操作方法，有助于有效提高農(nóng)戶的還款率。

（三）建立信貸約束和激勵相結合的機制

一方面，為約束信貸人員的行為，建立貸款責任終身追究制度，誰發(fā)放貨款誰負責收回，到期收不回則給予一定的懲罰，輕則扣工資，重則下崗清收。由于借鑒尤努斯教授創(chuàng)立的“五人聯(lián)保小組”擔保機制，只要信貸員充分做好前期的調(diào)查、信用評定等準備工作，且進行了有效的監(jiān)督和服務，可以大大地規(guī)避風險。另外，加強信貸員的誠信教育，對私自拿用現(xiàn)金的人員要進行較為嚴厲的懲罰。信貸員到農(nóng)村基層發(fā)放貸款時，與現(xiàn)金接觸的機會較多，一旦有信貸員私自拿用了現(xiàn)金，筆者認為，對此實施的懲罰要足以讓其所付出的代價大于其可能得到的收益，應立即責令其下崗，如數(shù)歸還現(xiàn)金，且對其進行經(jīng)濟處罰，處罰數(shù)額的設計要根據(jù)金額大小而定，如數(shù)額較大者可以訴之于法律。

另一方面，要對信貸員的工作及承擔的風險建立相應的激勵機制。對發(fā)放小額信用貸款資產(chǎn)質(zhì)量高、社會效益好的單位和個人應給予表彰和獎勵，并與工資獎金掛鉤，以充分調(diào)動基層信貸人員發(fā)放農(nóng)產(chǎn)小額信用貸款的積極性。

四、條件成熟的情況下，允許小額貸款公司吸納存款，加強監(jiān)管的力度

對發(fā)展較成功、盈利較好的小額貸款公司，在國家法律法規(guī)允許的范圍內(nèi)，條件成熟時，考慮允許其具有吸納存款的能力。因為，“有存有貸”的小額信貸公司更有利于解決其后續(xù)資金來源，有利于其創(chuàng)造財富。從我國試點的七家小額貸款公司來看，已面臨無款可貸的尷尬境地（見圖-1）。到2007年9月末，七家小額貸款公司的貸款余額就已和資本凈額基本持平，到2007年底，因為少量委托資金的存在，貸款余額已超過資本凈額。

為解決其可持續(xù)發(fā)展的問題，在時機成熟的時候，可考慮放開“只貸不存”的規(guī)定，但同時加強對其監(jiān)管和審計的力度。需要政府部門、銀監(jiān)會、相關金融機構、捐款社會組織機構、股東等多方的相互配合和切實到位的工作及群眾的監(jiān)督。

五、小結

筆者認為，在當前農(nóng)村金融市場供給主體缺位或不到位的情況下，小額貸款公司的建立能夠有效解決低收入農(nóng)民的融資需求，同時有利于解決其他正規(guī)金融機構出現(xiàn)的典型問題，通過市場化的運作能夠有效地解決政府官員的尋租行為及貸款到不了“窮人”手里的“救富不救貧”的問題。為確保小額貸款公司可持續(xù)發(fā)展，首先，應該對其進行正確的定位，它不僅具有一定的扶貧性質(zhì)，更重要的是為農(nóng)民提供融資需求的金融創(chuàng)新。其次，要借鑒尤努斯格萊珉的思路與模式，建立起與我國國情和不同經(jīng)濟發(fā)展水平的農(nóng)村地區(qū)相適應的小額貸款服務。再次，為使小額貸款服務到位、有效，要加強基層信貸員隊伍建設和培訓。最后，對發(fā)展較成功、盈利較好的小額貸款公司，在國家法律法規(guī)允許的范圍內(nèi)，條件成熟時，應該允許其具有吸納存款的能力。另外，國家可考慮在小額貸款公司的初期發(fā)展階段出臺適當?shù)亩愂諆?yōu)惠政策。

作者：國曉麗 來源：《改革與戰(zhàn)略》2010年第6期

第二篇：我國小額貸款公司可持續(xù)發(fā)展問題初探_我國小額貸款公司可持續(xù)發(fā)展問題初探

[摘要]小額信貸致力于為低收入人群和小型提供服務，是一種重要的扶貧方式，更是一種金融服務的創(chuàng)新。我國的小額貸款公司雖然迅速，卻存在著缺乏有利于小額信貸有效運行的外部宏觀環(huán)境、小額信貸機構產(chǎn)權不清晰和管理結構不完善以及與人民銀行的征信系統(tǒng)尚未對接等問題。小額貸款公司應明確自身的性質(zhì)，治理自身的運作模式。同時，政府應調(diào)整關于小額信貸機構吸收存款的政策，以促進小額貸款公司的可持續(xù)發(fā)展。[關鍵詞]小額貸款公司;金融;可持續(xù)發(fā)展小額貸款是一項持續(xù)向那些具有潛在償債能力、但無法滿足正規(guī)金融放貸要求的人或企業(yè)發(fā)放貸款的金融業(yè)務。作為引導資金流向和欠發(fā)達地區(qū)，改善農(nóng)村地區(qū)的信貸服務方式，小額貸款可以促進“三農(nóng)”——農(nóng)業(yè)、農(nóng)民和農(nóng)村發(fā)展，支持社會主義新農(nóng)村建設。因此，小額貸款既是一種重要的扶貧方式，更是一種金融服務的創(chuàng)新。

一、發(fā)展小額貸款公司的意義1.發(fā)展小額貸款公司，是統(tǒng)籌城鄉(xiāng)發(fā)展的重要舉措由于和客觀原因，長期以來我國農(nóng)村金融薄弱的問題較為突出，農(nóng)村地區(qū)資金供應緊張，嚴重制約了“三農(nóng)”經(jīng)濟發(fā)展和城鄉(xiāng)統(tǒng)籌發(fā)展。我國是一個農(nóng)業(yè)大國、人口大國，發(fā)展好“三農(nóng)”經(jīng)濟，對統(tǒng)籌城鄉(xiāng)發(fā)展和經(jīng)濟社會長遠發(fā)展，意義十分重大，這需要強有力的農(nóng)村金融作支撐。農(nóng)村金融已成為農(nóng)村經(jīng)濟的核心，發(fā)展小額貸款公司是對現(xiàn)有農(nóng)村金融體系的有益和有力補充，有利于加快建立商業(yè)性金融、合作性金融、政策性金融相結合的，功能較為健全的農(nóng)村金融服務體系，為統(tǒng)籌城鄉(xiāng)發(fā)展打下堅實基礎。2.發(fā)展小額貸款公司，是縣域經(jīng)濟可持續(xù)發(fā)展的重要保障3.發(fā)展小額貸款公司，是解決小企業(yè)融資難問題的有效途徑小企業(yè)是就業(yè)和富民的重要渠道，是增強經(jīng)濟活力和發(fā)展后勁的有生力量。同時，小企業(yè)融資貸款難是一個長期普遍存在的問題，在傳統(tǒng)的金融體制中終難以得到有效解決。一方面，小企業(yè)信用記錄較少、缺乏有效抵押和擔保，很難獲得銀行貸款;另一方面，金融資本的高度趨利性，導致金融機構向城市聚集，信用資金向大企業(yè)、大項目集中，對小企業(yè)不愿顧及。小額貸款公司基于地緣近、人緣熟、血緣親，信息優(yōu)勢明顯，貸款手續(xù)簡便，放貸效率較高，可有效解決那些不太符合銀行貸款條件或急需資金支持的企業(yè)的融資需求。

二、我國小額貸款公司發(fā)展現(xiàn)狀

三、小額貸款公司過程中遇到的問題1.缺乏有利于小額信貸有效運行的外部宏觀環(huán)境長期以來，小額信貸主要被當作一種扶貧手段而不是一種產(chǎn)業(yè)或行業(yè)，小額信貸機構的地位仍不明確。非政府小額信貸機構只能注冊成為社會團體或民辦非單位，不能依法從事貸款和其他活動，也難以轉(zhuǎn)成小額貸款公司或金融機構，只有部分小額信貸項目和機構得到了人民銀行的允許進行試點，因此非政府小額信貸的不合法地位極大地阻礙了機構的健康發(fā)展。另外，出于控制金融風險的考慮，央行政策對小額信貸機構貸款利率實行商業(yè)銀行現(xiàn)行利率水平和基準利率四倍的限制，而不是根據(jù)市場來制定合理的貸款利率，這也對小額信貸的可持續(xù)性發(fā)展產(chǎn)生了不利的影響。2.小額信貸機構產(chǎn)權不清晰和管理結構不完善產(chǎn)權不清晰和管理結構不完善被認為是阻礙小額信貸發(fā)展的瓶頸。產(chǎn)權不明晰直接與資金來源有關，小額貸款公司“只貸不存”的規(guī)定造成公司資金來源極窄。以目前的規(guī)定，小額貸款公司不能吸收社會資金，資金來源只有所有者權益、捐贈資金和單一來源的批發(fā)資金三個途徑。由于微型企業(yè)的融資需求旺盛，很多小額貸款公司成立兩三個月后就把全部注冊資金都貸出去了。由于資金不足，導致無法根據(jù)市場需求制定發(fā)展規(guī)劃。在管理結構方面，盡管大多數(shù)小額信貸機構都建立了決策機構和監(jiān)察機構，但大多流于形式，基本沒有發(fā)揮正常作用。較普遍的現(xiàn)象是將行政管理方式直接套用到小額信貸的經(jīng)營管理中，理事長由當?shù)卣賳T擔任，秘書長由國家工作人員擔任，在這種情況下，一方面難以對小額信貸相關人員建立激勵措施和控制手段，另一方面，也使小額信貸資金的使用缺乏必要的監(jiān)督機制，使決策權和控制權集中在一兩個人手中。一些非政府小額信貸機構在治理結構上帶有明顯的信用合作社的特征，容易出現(xiàn)典型的內(nèi)部人控制現(xiàn)象，后續(xù)資金不足。3.小額貸款公司與人民銀行的征信系統(tǒng)尚未對接人民銀行的征信系統(tǒng)中錄有公民個人和法人在過往的信用記錄、社保繳納、居住情況等重要信息，是貸款機構判斷貸款申請人是否值得信任的核心信息。然而同樣是合法地經(jīng)營貸款業(yè)務，銀行可以接入人民銀行征信系統(tǒng)，暢通地獲取信息，而小額貸款公司卻要向人民銀行提出申請才能查到征信。但在實際操作中，小額貸款公司接入人民銀行征信系統(tǒng)，不是政策問題，而是技術問題。雖然沒有政策或法規(guī)阻止人民銀行征信系統(tǒng)對小額貸款公司開放，但是必須要由行業(yè)統(tǒng)一開發(fā)一個接入系統(tǒng)，才能實現(xiàn)順暢對接。這樣造成在實際運作中，小額貸款公司只能要求借款人憑借身份信息自行前往央行查詢信貸記錄并提供給小額貸款公司。而由于中國人民銀行并不對信貸記錄的真實性負責，這就使小額貸款公司對借款人提供的信貸記錄的真實性無從判斷，也就不能對借款人進行風險審核。4.小額貸款公司受到稅收歧視

四、小額貸款公司可持續(xù)發(fā)展的政策建議1.小額貸款公司應明確自身的性質(zhì)小額信貸是扶貧、發(fā)展和改善農(nóng)村及城市低收入群體以及微型企業(yè)的金融服務和發(fā)展低端金融市場的重要手段。針對我國非政府小額信貸發(fā)展存在的諸多問題，筆者認為根本要解決的是小額信貸的性質(zhì)及目標定位問題，也就是如何界定貧困群體。造成貧困的原因是多種多樣的，歸根結底，是由于窮人缺乏控制資本的能力或者說現(xiàn)存的金融體系無法為窮人提供資本。因此，小額貸款公司需要觸及到真正的低收入群體，為他們提供開展創(chuàng)造收入的資金支持，并使他們通過自己勞動獲得的收入來分期償還貸款。2.小額貸款公司應治理自身的運作模式產(chǎn)權不清晰和管理結構不完善被認為是阻礙小額信貸的瓶頸。因此，對現(xiàn)存的小額信貸機構進行綜合治理的一種方式，是通過吸引私人資本或商業(yè)資本來改善非政府小額信貸的治理結構和經(jīng)營管理，增強這些小額信貸機構在資金使用、貸款發(fā)放及業(yè)務發(fā)展等方面的透明性，加強機構管理人員的專業(yè)化培訓，盡量減少政府干預，使其組建成長為獨立的小額信貸機構。而針對小額信貸資金管理結構不完善的問題，可以通過成立一個全國范圍的小額信貸行業(yè)協(xié)會或直接通過央行下設的基金會統(tǒng)一向獨立的小額信貸機構批發(fā)資金。同時，制定較低的批發(fā)利率甚至在初期以貼息的方式運作資金，等這些小額信貸機構發(fā)展起來以后，再根據(jù)競爭的原則逐漸調(diào)整利率，也可以促進信貸機構之間形成有效的競爭環(huán)境;另一種方式是通過重組、聯(lián)合來建立獨立的、專業(yè)化的非政府小額信貸機構，考慮到項目過于分散不利于可持續(xù)發(fā)展，在偏遠地區(qū)可將資金集中使用，形成規(guī)模比較大的項目。3.政府應調(diào)整關于小額信貸機構吸收存款的政策國際上大多數(shù)小額信貸機構都按照正規(guī)機構的模式運行，既吸收存款同時發(fā)放貸款，并且貸款利率是按照市場化原則確定的，存款、貸款利率差也比較大。而在我國，小額貸款公司的貸款利率受到人民銀行政策的嚴格限制，而且不允許吸收存款，這使小額信貸機構缺乏一種長期的財務上的可持續(xù)機制。小額信貸機構要作為獨立的金融機構來運行，吸收存款是維持其存續(xù)的基本保障，目前受這種政策約束所生就的金融機構是難以長期存續(xù)下去的。雖然在小額信貸機構運行初期，貸款資金來源可以依靠機構的資本金，以及批發(fā)資金或者央行的再貸款，政府為了防范金融風險和避免一系列的社會問題制定這樣的政策無可厚非。但作為一種政府扶持下的金融衍生物，隨著小額貸款機構的發(fā)展以及其顯示出的非凡意義，政府應考慮在今后條件成熟時，適當開放其他的金融產(chǎn)品和服務。例如存款服務，從而將其真正轉(zhuǎn)變成專門為低收入階層和微型服務的獨立的金融機構。

五、小額貸款公司前景展望小額貸款公司在幾年時間內(nèi)迅速發(fā)展壯大，對支持“三農(nóng)”、中小企業(yè)、個體工商戶的資金需求起到積極作用，并得到了充分的認可。小額貸款公司一方面可以疏導、吸收民間資本，規(guī)范民間信貸，壓縮地下金融生存空間，實現(xiàn)民間信貸和正規(guī)金融的對接;另一方面可以促進金融市臣 文 獻][2]周淼華.分析構建小額貸款公司的必要性——從博弈論角度看[J].時代金融，2009(5)[3]曹鳳岐，郭志文.我國小額信貸問題研究[J].金融研究，2008(9)[4]熊德平.農(nóng)村小額信貸:模式、經(jīng)驗與啟示[J].財經(jīng)理論與實踐，2005(2)

第三篇：小額貸款公司可持續(xù)發(fā)展路徑

盡管不比銀行，但杭州小額貸款卻更為便捷和迅速，甚至更適合中小企業(yè)、個體工商戶的資金需求。作為一種新型農(nóng)村金融組織，小額貸款公司因其契合了民間借貸正規(guī)化的需求，在各地政府的鼓勵推動下，近年來得到了快速發(fā)展，對緩解“三農(nóng)”和小微企業(yè)融資難題、支持農(nóng)村地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展起到了積極的促進作用。但在發(fā)展過程中，小額貸款公司先天存在的資金來源不足、風險控制欠缺、稅負過重、前景不明朗等問題日益凸顯，可持續(xù)發(fā)展堪憂。

（一）拓寬小額貸款公司融資渠道。一方面，應放寬對小額貸款公司股東數(shù)量的限制，因為股東投資是小額貸款公司最主要的資金來源之一。同時，在經(jīng)營持續(xù)期間，應允許小額貸款公司定期增資擴股。浙江借貸平臺專家指出，另一方面，針對小額貸款公司只貸不存的性質(zhì)，應允許小額貸款公司進入同業(yè)拆借市場，通過同業(yè)拆借網(wǎng)絡進行融資；或允許其發(fā)行大額債券，發(fā)行對象為非自然人，以此擴充資金來源，運用資金杠桿來提高盈利能力。

（二）加大政策扶持力度。在稅收上，目前小額貸款公司的營業(yè)稅和所得稅與普通企業(yè)相同，如果能得到稅收優(yōu)惠政策，小額貸款公司對農(nóng)戶和小企業(yè)的貸款利率完全可以適當下調(diào)。民融通建議對小額貸款公司采取稅收減免政策，可參照國家對農(nóng)村信用社等涉農(nóng)金融機構的相關政策，在稅收減免方面給予適當扶持，使其降低運營成本，提升盈利水平。在補貼上，建議將國家及地方政府出臺的針對村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)村信用社等金融機構的“三農(nóng)”、小微企業(yè)貸款財政補貼和風險補償政策擴展到小額貸款公司，使其享受同等待遇。

（三）搭建小額貸款公司信息平臺。人民銀行應將小額貸款公司接入人民銀行征信系統(tǒng)，建立規(guī)范的信用評價機制。一方面可以降低小額貸款公司對客戶的資信調(diào)查成本，便于小額貸款公司更加便捷地為中小企業(yè)提供資金服務；另一方面為小額貸款公司獲取貸戶的信息資料提供對稱的平臺，方便其及時了解貸戶信息變化情況，并及時采取措施降低貸款風險。

（四）建立科學有效的信貸風險防控機制。一是建立健全內(nèi)部管理制度，對貸款申請審核、授信評估、貸款發(fā)放等環(huán)節(jié)構建一套完整的標準化流程。二是加強對金融政策和市場的研究，及時把握政策動向和市場脈搏，盡可能做到提前預測和防范可能發(fā)生的外部風險。三是加強激勵約束機制建設和企業(yè)文化塑造，注重培養(yǎng)員工法律意識和管理能力，最大程度地減少道德風險和操作風險。

（五）明確發(fā)展前景。只貸不存的經(jīng)營性質(zhì)，使小額貸款公司的可持續(xù)發(fā)展具有天生的劣勢。轉(zhuǎn)制為村鎮(zhèn)銀行，應成為小額貸款公司未來的發(fā)展方向。寧波網(wǎng)絡投資公司指出，從當前情況看，管理層應明確小額貸款公司系經(jīng)營信貸業(yè)務的特殊企業(yè)，能夠享受正規(guī)金融機構在信貸、經(jīng)營方面的優(yōu)惠政策，并適當降低其轉(zhuǎn)制為村鎮(zhèn)銀行的限制，促進其發(fā)展壯大，逐步向村鎮(zhèn)銀行靠攏。同時，要合理引導小額貸款公司預期，使其正確處理利益期望與現(xiàn)行制度設計的關系，鼓勵其堅持差異化經(jīng)營策略，承擔農(nóng)村金融市場“規(guī)則演化推進者”和“信貸補充者”的角色，防止其經(jīng)營出現(xiàn)異化。

第四篇：沈陽市小額貸款公司的可持續(xù)發(fā)展問題探究

目 錄

摘要..................................................................................................................................................2

一、引言...........................................................................................................................................4

二、沈陽市小額貸款公司發(fā)展狀況分析.......................................................................................4

（一）沈陽市小額貸款公司發(fā)展歷程...................................................................................4

（二）沈陽市小額貸款公司的運作特點...............................................................................5

三、沈陽市小額貸款公司發(fā)展面臨的主要問題...........................................................................6

（一）相關法律法規(guī)不夠完善...............................................................................................6

（二）資金來源渠道較窄.......................................................................................................7

（三）風險防范能力較弱.......................................................................................................8

（四）內(nèi)部管理水平有待進一步提升...................................................................................9

四、沈陽市小額貸款公司可持續(xù)發(fā)展的對策建議.....................................................................10

（一）加大政府支持力度.....................................................................................................10

（二）拓寬資金來源渠道.....................................................................................................11

（三）建立健全風險防范機制.............................................................................................12

（四）提高內(nèi)部管理水平.....................................................................................................12 參考文獻.........................................................................................................................................13 致 謝..............................................................................................................................................14

沈陽市小額貸款公司的可持續(xù)發(fā)展問題探究

摘要

上世紀后期，為了解決中國貧困人口的收入問題以及幫助中國發(fā)展，小額信貸作為對我國的一種扶貧手段，由國際組織推薦引入我國。小額貸款公司的創(chuàng)立和發(fā)展是我國金融體制和組織機構的重要創(chuàng)新，為民營資本進入合規(guī)的金融領域提供了有效和安全的渠道，是我國由保險、證券和銀行組成的現(xiàn)有金融體系的一個有效補充。本文首先對沈陽市小額貸款公司的發(fā)展狀況進行整理和分析，找出其發(fā)展所面臨的主要問題，然后根據(jù)發(fā)展問題提出相應的對策，幫助提高我國小額信貸金融市場的運作效率，引導民間閑置資金的合法有序流轉(zhuǎn)與造福我國經(jīng)濟發(fā)展。

關鍵詞：沈陽市 小額貸款公司 可持續(xù)發(fā)展 問題 對策

Abstract Late last century, in order to solve the income problem of China's poorest women and help China's development and microfinance as a means for poverty alleviation in China, introduced into China in recommended by international organizations.The establishment and development of small loan companies is of great importance in China's financial system and organization innovation, for private capital to enter the compliance of the financial sector provides an efficient and safe channel, is composed of insurance, securities and banking in our country the existing financial system is an effective supplement.This article first to the development of small loan companies in ShenYang, sorting and analysis to find out the main problems faced by its development, then put forward the corresponding countermeasures according to the development, help to improve the efficiency of operation of microfinance financial market in our country, guide the folk idle capital legal transfer to benefit the economic development of our country.Keywords:ShenYang Small Loan Companies;The Sustainable Development;Problems Countermeasures

一、引言

上世紀后期，為了解決中國貧困人口的收入問題以及幫助中國發(fā)展，小額信貸作為對我國的一種扶貧手段，由國際組織推薦引入我國。2004年，小額信貸第一次在中央一號文件中被明確的提出，由此揭開了理論和實務界對我國小額信貸的研究。近些年，為了更加有效配置資金資源，引導民間閑置資金轉(zhuǎn)向需要資金卻難以在銀行獲得貸款的“三農(nóng)”和中小企業(yè)，在一系列國家政策的支持和鼓勵下，我國小額貸款公司開始不斷涌現(xiàn)。截止2011年12月，全國共有小額貸款公司 4282 家，貸款余額 3915 億元，全年累計新增小額貸款公司 1668 家，新增貸款總額1935億元，小額貸款公司在2011年發(fā)展迅猛。小額貸款公司由于信貸手續(xù)簡便，操作靈活，額度適中，風險利于分散等特點，在一定程度上降低了中小企業(yè)的融資門檻，有效解決了我國一部分中小企業(yè)的融資難題，更好的解決了我國農(nóng)村經(jīng)營資金不足的一系列問題。小額貸款公司的創(chuàng)立和發(fā)展是我國金融體制和組織機構的重要創(chuàng)新，為民營資本進入合規(guī)的金融領域提供了有效和安全的渠道，是我國由保險、證券和銀行組成的現(xiàn)有金融體系的一個有效補充。

1本文首先對沈陽市小額貸款公司的發(fā)展狀況進行整理和分析，找出其發(fā)展所面臨的主要問題，然后根據(jù)發(fā)展問題提出相應的對策，幫助提高我國小額信貸金融市場的運作效率，引導民間閑置資金的合法有序流轉(zhuǎn)與造福我國經(jīng)濟發(fā)展。

二、沈陽市小額貸款公司發(fā)展狀況分析

（一）沈陽市小額貸款公司發(fā)展歷程

為推動農(nóng)村金融領域的組織創(chuàng)新，中國人民銀行在陜西、四川、貴州、沈陽、陜西五?。ㄗ灾螀^(qū)）各選擇一個縣（區(qū)）進行小額貸款公司試點，由央行再貸款承擔風險處置責任。人民銀行同時表示，其他地區(qū)需要開展試點的，可自行組織。首次鼓舞，沈陽批準成立萬利通小額貸款公司；在深圳，中安信業(yè)集團公司面向個人、私（民）營企業(yè)主提供小額貸款服務。這是小額貸款公司進行部分試點的第一階段。

在認真總結第一階段小額貸款公司試點經(jīng)驗的基礎上，銀監(jiān)會、中國人民銀行出臺了《關于小額貸款公司試點的指導意見》（銀監(jiān)發(fā)（2008）23號）和《關于城鎮(zhèn)銀行、貸款公司、農(nóng)村資金互助社、小額貸款公司有關政策的通知》（銀發(fā)（2008）137號），指導各地開展小額貸款公司試點工作。這是小額貸款公司進行全面試點的第二階段。

1夏夕美.基于現(xiàn)金流模型的農(nóng)村小額貸款風險分析[J].經(jīng)濟研究導刊, 2011（12）:41-42 沈陽市政府轉(zhuǎn)發(fā)市金融辦、工商局等四部門《關于本市開展小額貸款公司試點工作的實施辦法》，拉開了沈陽開展小額貸款公司試點工作的序幕。僅僅經(jīng)過兩個半月的籌備，沈陽市首家小額貸款公司——沈陽金融小額貸款公司正式對外營業(yè)。

截至2009年末，遼寧省共有18家小額貸款公司獲準籌建，已有15家開業(yè)，94家獲批籌建，注冊資金累計達80億元。根據(jù)沈陽中心支行提供的相關資料，簡要對開業(yè)的15家小額貸款公司的基本情況進行簡單地歸納和總結。第一家小額貸款公司開業(yè)到現(xiàn)在的大半年時間里，沈陽15家已開業(yè)小額貸款公司運作安全，累計投放貸款達2.3億元。遼寧小額貸款公司試點工作于07年11月啟動，沈陽市獲準籌建的小額貸款公司達到50家，其中已經(jīng)開業(yè)15家，數(shù)量和運行質(zhì)量均居全省第一，并且走在全國前列。在沈陽的小額貸款公司中，于09年2月第一家開業(yè)的沈陽金融小額貸款公司貸款投放累計達到4000萬元。

1（二）沈陽市小額貸款公司的運作特點

1、沈陽市小額貸款公司不吸收存款，以發(fā)放貸款為主要業(yè)務

2009年中國人民銀行發(fā)布的《金融機構編碼規(guī)范》明確規(guī)定，我國小額貸款公司屬于金融機構一類，但2008年出臺的《指導意見》中將小額貸款公司的定義為“由自然人、企業(yè)法人與其他社會組織投資設立的、不吸收公眾存款、經(jīng)營小額貸款業(yè)務的有限責任公司或股份有限公司”。因此，不吸收公眾存款是同一般金融機構的本質(zhì)區(qū)別。商業(yè)銀行能通過吸收公眾存款開展資產(chǎn)、負債及中間業(yè)務，但小額貸款公司則缺少這種優(yōu)勢。根據(jù)《指導意見》的規(guī)定，小額貸款公司為“股份有限公司”或“有限責任公司”，其主要資金來源為股東繳納、捐贈、銀行業(yè)金融機構的融資，如小額貸款公司從銀行業(yè)獲得融入資金，在法律和法規(guī)

2規(guī)定的范圍內(nèi)，不得超過資本凈額的50%。因此沈陽小額貸款公司的資金來源主要來自注冊資本金和銀行貸款，在運營初期，沈陽小額貸款公司發(fā)放貸款主要依賴于股權資本，但是到了經(jīng)營后期，貸款逐步增多，原始股權資本已遠遠不能滿足公司的業(yè)務需求，該問題主要的解決辦法就是增加注冊資本金和向銀行進行貸款融資。據(jù)了解，沈陽金融辦已經(jīng)開始就商業(yè)銀行向小額貸款公司提供資金支持事宜進行磋商和辦理。

2、沈陽市小額貸款公司主要經(jīng)營小額貸款業(yè)務

我國在政策上對于小額貸款有很多限制，在后續(xù)的業(yè)務經(jīng)營必然存在資金不 12陳曉黎.我國小額貸款公司的發(fā)展現(xiàn)狀及對策[J].財經(jīng)界, 2012(02):122-123 甘超.我國小額貸款公司貸款利率定價問題及對策[J].價格理論與實踐,2012(01):72-73 足等問題，為保持小額貸款健康、可持續(xù)發(fā)展，相關文件也明確規(guī)定：小額貸款公司70%的資金應用于不超過50萬元的客戶，其余30%資金的單戶貸款不得超過資本金的5%。由于小額貸款公司基本無負債業(yè)務，只能拿企業(yè)的資本金放貸，而這些資金也極有限，貸款額度又受一定的限制，只能支持一些小額貸款業(yè)務。目前沈陽各家小額貸款公司堅持以小額為放貸原則，規(guī)定同一借款人的貸款余額不得超過公司資本凈額的5%，以注冊資本為3000萬元的小額貸款公司為例，同一借款人的最高借款上限為150萬元，這有防止了貸款過度集中。貸款的主要對象是發(fā)展農(nóng)牧業(yè)生產(chǎn)的農(nóng)民、個體工商戶、中小型企業(yè)以及個人。1

3、沈陽市小額貸款公司貸款質(zhì)量高

小額貸款公司的出資人一般為自然人、法人或社會團體，其貸出資金幾乎全部出于自身擁有，盡管審批的程序比較簡單，貸款利率較高，但其對貸款項目的審查較為謹慎。沈陽市小額貸款公司貸款利率普遍實行月息制，月利率水平大致為1.77%，是人民銀行一年期貸款基準利率的4倍。雖然利率較銀行高出較多，但由于小額貸款公司放款快、手續(xù)便捷，資金需求量大，截至目前為止，沈陽已開業(yè)的15家小額貸款公司貸款額雖然超過2億元，但沒有一筆不良貸款產(chǎn)生，所有貸款客戶均能按時歸還利息及本金。除此之外，從小額貸款公司的貸款類型上看，分為抵押和信用貸款兩種，前者多以房產(chǎn)、汽車等大件商品為抵押，降低了壞賬風險；后者信用貸款，貸款公司均要求借款者的單位提供相關證明，并且放款額一般不超過20萬元，借款者一般不會因為借幾萬元借款而成為“失信”的企業(yè)。2

三、沈陽市小額貸款公司發(fā)展面臨的主要問題

（一）相關法律法規(guī)不夠完善

第一，在法律法規(guī)監(jiān)管方面，2006 年《中共中央國務院關于推進社會主義親農(nóng)村建設的若干意見》中第一次提到，“要大力培育自然人、企業(yè)法人或社團法人發(fā)起的小額貸款組織，引導農(nóng)戶發(fā)展資金互助組織，規(guī)范民間借貸?！痹撐募樾☆~貸款公司的發(fā)展、完善提供了強有力的政策支持。2006年 12 月，中國人民銀行出版了《小額貸款公司指導手冊》，為各試點政府制定小額貸款公司實施方案提供了政策性指導。2008 年 5 月，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會與中國人民銀行聯(lián)合發(fā)布了《關于小額貸款公司試點的指導意見》。該《意見》將我國小額貸款公司的含義作了界定，“小額貸款公司是指由自然人、企業(yè)法人、與其 12蘇浩宇等.新形勢下小額貸款公司發(fā)展再思考[J].西南金融, 2012(01):62-63 衛(wèi)柏.我國農(nóng)村金融體系改革與展望[J].財經(jīng)問題研究, 2011(02):61-65 他社會組織投資設立，不吸收公眾存款，經(jīng)營小額貸款業(yè)務的有限公司或股份有限公司?！薄兑庖姟愤€明確規(guī)定，“小額貸款公司在法律、法規(guī)規(guī)定的范圍內(nèi)開展業(yè)務，自主經(jīng)營、自負盈虧、自我約束、自擔風險，其合法的經(jīng)營活動受法律保護，不受任何組織、單位和個人的干涉?！?

第二，在稅法方面，目前小額貸款公司的稅賦不按金融機構利差來征收,而是按普通的工商企業(yè)來繳納,造成小額貸款公司稅負加重。在調(diào)查沈陽市小額貸款公司運營情況時發(fā)現(xiàn),其繳納的稅項包括25%的企業(yè)所得稅、7%的城市維護建設稅、5%的營業(yè)稅和5%的教育費附加,股東分紅要繳納20%的個人所得稅,各種稅費相加,給公司帶來沉重負擔,低利率與高稅賦造成行業(yè)利潤不足。以精儲小額貸款股份有限公司為例,其注冊基本金為3000萬元,假設保留300萬元作為企業(yè)適當流動資金,剩余2700萬元全部發(fā)放完畢,已基本屬于滿負荷運轉(zhuǎn)。利率按照4倍基準利率以內(nèi),6個月19.44%計算,每年利息收入為524.88萬元,按照營業(yè)稅稅率5%,城建稅為營業(yè)稅的5%、教育費為營業(yè)稅的4.5%,共計營業(yè)額的5.745%繳納營業(yè)稅及附加稅30.15萬元,再除去房租、水電費、工資等營業(yè)成本約為80萬元,其營業(yè)利潤約為414.73萬元,繳納25%的所得稅后凈利潤為311萬元。在沒出現(xiàn)不良貸款的情況下,股東回報率僅為11.52%,遠低于一般企業(yè)的回報率,而事實上小額貸款公司由于難以防范風險,貸款損失難免出現(xiàn),如果每年貸款損失率達到12%,股東就沒有回報。2

（二）資金來源渠道較窄

按照《意見》要求，小額貸款公司不能夠吸收儲蓄存款，它的主要業(yè)務資金來源直接源于自有注冊資本的積累和商業(yè)銀行的貸款。

第一，由于商業(yè)銀行投資小額貸款公司風險較高，因此對小額貸款公司的授信審核過程比較復雜且時間較長，再加上商業(yè)銀行對于風險較大企業(yè)一般采用抵押貸款的方式，小額貸款公司鮮有可抵押的資產(chǎn)進行貸款，因此小額貸款公司從商業(yè)銀行進行資金融通的方式比較艱難且較高的貸款利率也會降低公司的利潤增加財務風險。

第二，對于注冊資本的積累，在《意見》中指出：小額貸款公司同一借款人的借款余額不得超過小額貸款公司注冊資本的5%，以注冊資本3000萬元為例，單筆貸款的最高限額為150萬元，如果注冊資本增加到5000萬元，則最高限額為250萬元。就目前沈陽市的小額金融公司來看，為了滿足貸款資金的需要，多 12康要坤，許文婷.小額貸款公司發(fā)展的制度保障研究[J].甘肅金融,2011(03):33-34 劉衛(wèi)柏.我國農(nóng)村金融體系改革與展望[J].財經(jīng)問題研究, 2011(02):61-65 家小額貸款公司已經(jīng)進行了資本增資，如：融豐小額貸款公司已將注冊資本擴充至1億元人民幣，沈陽小額貸款公司也已將注冊資本擴充到5000萬元人民幣。因為小額貸款公司是以商業(yè)利益為目標的商業(yè)貸款機構，自負盈虧，為了達到利益最大化，通常對中小企業(yè)的貸款都會給予最高限額。以精儲小額貸款公司為例，它的注冊資本為3000萬元，在開業(yè)初期共發(fā)放8筆貸款，貸款總金額高達950萬元，基本上都是按最高限額發(fā)放，這也反應了小額貸款公司發(fā)放貸款的現(xiàn)狀。而這樣的經(jīng)營模式，顯然違背了小額貸款公司經(jīng)營的原則，即通過小額、分散的對中小企業(yè)進行貸款發(fā)放，以降低風險，提高收益。1

第三，沈陽市各家小額貸款公司的大股東涉及行業(yè)較多,如沈陽今融小額貸款股份有限公司的有些股東還從事房地產(chǎn)項目,在市區(qū)開發(fā)有多個樓盤。由于自身經(jīng)營項目較多,對于盈利能力并不強的小額貸款公司,大股東在資金分配上沒有予以傾斜,增資意愿不強。

融資渠道的有限性嚴重制約了小額貸款公司的持續(xù)發(fā)展,使其經(jīng)常面臨無款可貸的狀況。由上可知,公司的持續(xù)運營光靠注冊資本是遠遠不夠的,如何擴充融資渠道,破解資金瓶頸是小額貸款公司可持續(xù)發(fā)展要研究的一個重要課題。

2（三）風險防范能力較弱

雖然各試點的各小額貸款公司還沒有不良貸款，但風險管理對小額貸款公司來說，是關系到其能否發(fā)展壯大的重要問題。

第一，由于多數(shù)小貸公司無法接入人行征信查詢系統(tǒng),無法實現(xiàn)客戶的信貸信息共享,潛在風險難以科學估量,對于客戶還款付息的調(diào)查和把握方面也就大打折扣。此外,小貸公司在銀行業(yè)金融機構及其他非銀行金融機構的夾縫里生存,對于客戶的擔保和反擔保條件要求較為寬松,也在一定程度上加大了潛在的風險。

第二，風險管控手段落后。大多數(shù)小貸公司的風險管理流程沒有涵蓋貸前、貸中和貸后各個環(huán)節(jié)，貸前盲目搶客戶，“早貸快貸”傾向明顯，貸前調(diào)查缺少基本的規(guī)范和標準，隨意性大，貸后管理落后，無法從客戶的交易對手、上下游企業(yè)及開戶銀行等多種渠道獲取貸款使用及風險狀況，部分規(guī)模較小的小貸公司無專職貸后管理人員。

第三，員工數(shù)量不足，且專業(yè)技術層次不一。在貸款發(fā)放過程中,信貸員普遍一人身兼數(shù)職,發(fā)放貸款中風險的防范和控制由于人員兼崗而流于形式。大部 12堂春芳.農(nóng)村商業(yè)性小額貸款公司的風險控制[J].商場現(xiàn)代化,2009(01):335-336 李梅,范志強.我國小額貸款公司可持續(xù)發(fā)展的路徑選擇[J].甘肅理論學刊,2009(03):93-95 分小額貸款公司招聘員工的標準均定在大專以上學歷,符合相關專業(yè)的優(yōu)先選擇。根據(jù)上文可知,雖然公司管理人員中大多曾從事過金融相關工作,但是在公司中畢竟占少數(shù),多數(shù)的員工屬跨專業(yè)就職且應屆生居多。員工沒有經(jīng)過專業(yè)的培訓,業(yè)務操作不規(guī)范,金融業(yè)務知識缺乏,對信貸業(yè)務不熟悉使其不具備較為出色的識別和控制風險能力。

（四）內(nèi)部管理水平有待進一步提升

第一，對內(nèi)部管理重視不夠。沈陽市小額貸款行業(yè)的發(fā)展歷史還比較短，且一直較為注重對市場規(guī)模的擴張，而放在內(nèi)部控制上的精力有限。當前，沈陽市小額貸款公司的內(nèi)部控制大多也只是停留于表明，流于形式，沒有得到真正的重視，這是沈陽市小額貸款公司等層面風險較大的重要原因，也可以說是內(nèi)部控制制度不健全的根本所在。沈陽市小額貸款公司內(nèi)部的一些高層領導者缺乏對內(nèi)部控制理念的深入認識和重視，通常認為內(nèi)部控制只是在開會以及必要的應付檢查時才需要的，缺乏戰(zhàn)略層面的內(nèi)部控制思考和認識。因此這也直接導致了沈陽市小額貸款公司其他層次員工對內(nèi)部控制不重視的結果，這樣一來，內(nèi)部控制經(jīng)常是形同虛設，其控制和防范風險的效果非常有限。而沒有真正意義上把內(nèi)部控制的建設提到戰(zhàn)略高度。此外，缺乏對業(yè)務發(fā)展與內(nèi)部控制之間的科學認識，而只是一味的強調(diào)業(yè)務拓展，甚至當出現(xiàn)業(yè)務發(fā)展與內(nèi)部控制要求發(fā)生沖突的時候，內(nèi)部控制通常是讓位于業(yè)務發(fā)展，不能嚴格執(zhí)行銀行內(nèi)部控制相關規(guī)章制度及業(yè)務操作流程等，忽視業(yè)務存在的風險及可能產(chǎn)生的不良后果為銀行埋下了嚴重的風險隱患。1

第二，內(nèi)部管理措施有待于進一步完善。隨著我國經(jīng)濟的迅速發(fā)展，中小型企業(yè)對資金的需求量也在不斷加大。在這種大環(huán)境下，沈陽市小額貸款公司所需放貸的數(shù)量也逐漸增多。然而，隨著貸款業(yè)務的增加，相關業(yè)務操作程序和風險控制措施卻沒有及時跟上，致使風險不斷累積，形成很大的潛在風險。此外，在沈陽市小額貸款公司內(nèi)部存在有內(nèi)部控制措施與實際操作相脫節(jié)的情況，有許多問題亟待改進和完善。比如大部分小額貸款公司的內(nèi)部控制結構層次較繁冗，分支機構很多，采取垂直管理的方法只是管理鏈條較長，在信息傳遞過程中容易失真失全，并且上級對下級的控制力較弱。這就使得業(yè)務部門權力過大，而這時又缺乏權力制約的相關機制，因此就可能導致業(yè)務部門過分使用權力甚至濫用致使風險增加。

1胡戰(zhàn)勇,謝華模.小額貸款公司的運作制度缺陷與政策修正[J].武漢金融,2009(04):46-48

四、沈陽市小額貸款公司可持續(xù)發(fā)展的對策建議

（一）加大政府支持力度

1、統(tǒng)一監(jiān)管主體,完善監(jiān)管體系

小額貸款公司經(jīng)營貸款業(yè)務，其監(jiān)管主體理應由銀行業(yè)監(jiān)管機構進行監(jiān)管，但銀監(jiān)會和人民銀行又規(guī)定小額貸款公司屬于工商企業(yè)，并沒有從法律上將其納入監(jiān)管范圍內(nèi)。雖然從長遠來看人民銀行和銀監(jiān)會是最適合對小額貸款公司進行監(jiān)管，但是國家尚未下達明文規(guī)定，明確小額貸款公司性質(zhì)，各地目前也只能由政府金融辦負責監(jiān)管。沈陽市小額貸款公司個別試點縣還沒有成立金融辦，在試點工作中存在的監(jiān)管主體缺位、多頭管理的情況，因此各縣統(tǒng)一監(jiān)管主體是完善監(jiān)管體系的先決條件。明確機構、人員，保障工作經(jīng)費，使小額貸款公司在基層有專門統(tǒng)一的監(jiān)督管理部門，改變以前4個試點縣4個主管部門的情況?？h金融辦作為小額貸款公司監(jiān)管主體單位,其職責主要有:（1）負責小額貸款公司組建方案和申報材料的初審；（2）研究本縣小額貸款公司的具體扶持政策；（3）對小額貸款公司的業(yè)務信息和資金來源進行及時掌握,通過不定期監(jiān)督,防范非法金融活動的發(fā)生；（4）協(xié)調(diào)縣小額貸款公司監(jiān)督管理成員單位處理小額貸款公司試點工作中出現(xiàn)的矛盾和問題；（5）逐月向縣政府、市金融辦報送小額貸款公司統(tǒng)計快報,以便上級部門及時了解小額貸款公司財務運行、現(xiàn)金流動及經(jīng)營情況。1

2、營造寬松的政策環(huán)境，加大全省小額貸款公司的支持力度

第一，人民銀行、銀監(jiān)會應放寬小額貸款公司向銀行融資不超過其凈資本50%的限制，由地區(qū)根據(jù)小額貸款公司經(jīng)營發(fā)展狀況，實現(xiàn)差別化管理。如對經(jīng)沈陽市小額貸款公司被認定為優(yōu)秀的小額貸款公司，可放大到其資本凈額的 100%-150%融資，而對于評定為一般的小額貸款公司，則降低融資比例，充分發(fā)揮小額貸款公司的積極性，逐步形成優(yōu)勝劣汰機制。

第二，加強政策引導，財稅部門應給予一定扶持政策。如對主動讓利力度較大的小額貸款公司，可按照當年貸款加權平均利率的不同檔次，或按日均貸款余額的相應比例給予補助。其繳納的各項稅費，地方政府有權限減免的，經(jīng)批準后予以減免；不能減免的，地方政府留成部分專項用于充實小額貸款公司的風險補償金等。

第三，各級工商部門應為小額貸款公司的注冊、登記、變更等提供便捷服務，特別是辦理抵質(zhì)押登記時，應統(tǒng)一政策和標準，避免各地因執(zhí)行和理解偏差而致 1蘇浩宇等.新形勢下小額貸款公司發(fā)展再思考[J].西南金融, 2012(01):62-63 使辦理過程較為復雜。

第四，公安部門應加大打擊非法地下集資等行為，減少民間不規(guī)范的借貸行為，營造一個公平公正的市場環(huán)境。

（二）拓寬資金來源渠道

限制沈陽市小額貸款公司擴大發(fā)展的重要因素便是日益增長的資金需求與貧瘠的資金來源之間的矛盾。為解決“無款可貸”的不利局面，小額貸款公司與監(jiān)管機構需要積極進行融資渠道拓寬的探索和創(chuàng)新。

第一，加強與銀行合作,擴大從銀行融資的途徑。沈陽市小額貸款公司目前均未向銀行融資，可通過市金融辦與銀行聯(lián)系，爭取融資及合作機會。目前國家對于小額貸款較為重視，尤其強調(diào)對小微企業(yè)扶持作用上，而由商業(yè)銀行做人權分散的小額貸款，其運作成本會比較高。小額貸款公司可以利用發(fā)放貸款成本相對低的優(yōu)勢與商業(yè)銀行開展合作，在自愿簽訂協(xié)議的基礎上取長補短，如小額貸款公司可將自己賬戶開在商業(yè)銀行帳下，相應的，商業(yè)銀行應為公司提供融資。

第二，向股東大額定向借款。沈陽市小額貸款公司大部分由企業(yè)法人為大股東，有較為充裕的可借貸資金，因此大額定向借款可成為懷化市小額貸款公司一個重要的外部資金來源。

第三，積極鼓勵與外資合作。許多外資機構對于中國農(nóng)村金融這片廣闊的市場非常感興趣，如德意志復興銀行和國際金融公司都曾有意入股晉源泰，但由于小額貸款公司身份不明確一直沒有下文。政策的不明朗實際上制約了這方面的合作。如果銀監(jiān)會和中國人民銀行能夠及早明確小額貸款公司的身份，有利于外資入股，增加企業(yè)的資金渠道和良好的風險管理水平，提升企業(yè)的發(fā)展前景。

第四，完善監(jiān)管機制，逐步放款小額貸款公司吸儲的融資渠道。許多學者認為，限制小額貸款公司的吸收存款的能力在很大程度上限值了小額貸款公司發(fā)放貸款的能力，因為通過自有資金和銀行借款進行融資，在實施過程中不僅僅程序復雜，融資期間較長，還伴隨著高額的成本和財務風險，將在很大的程度上蠶食小額貸款公司的盈利區(qū)間，降低小額貸款公司放貸的積極性，和股東的參與度。1所以從長遠發(fā)展角度來看，在營運狀況成熟，監(jiān)管以及相應的政策法規(guī)逐步健全的前提下，應該逐步放開小額貸款公司吸收存款的融資渠道，如此不僅有利于民間資金流入地下錢莊造成金融市場混亂，還能夠為小額貸款公司提供充足的低成本的資金。

1孫仲東.小額貸款公司發(fā)展出現(xiàn)的問題應引起重視[J].西部金融,2010(01):84-85

（三）建立健全風險防范機制

在小額貸款公司內(nèi)部建立健全其風險識別以及風險評估的政策和相關工作程序是完善小額貸款公司風險管理的必由之路。小額貸款公司應該依據(jù)其業(yè)務性質(zhì)及其風險特征而盡快確立更為全面系統(tǒng)化的風險識別及評估體系，這就包括一系列的規(guī)章制度和程序等。要利用風險量化評估模型及相關評估方法對各種業(yè)務風險進行監(jiān)測和管理，并且要求這種監(jiān)測管理必須動態(tài)的持續(xù)的。只有能夠準確而全面的識別并評估到一項業(yè)務的風險時，才能對這種風險進行有效控制并防范，進而提高銀行風險承受能力，這是提升建設銀行在同行業(yè)中競爭力的重要途徑。

第一，要不斷完善小額貸款公司內(nèi)部的評級方法。隨著小額貸款公司業(yè)務的增多，我國小額貸款公司的風險也在大幅增加，然而即使是我國大型商業(yè)銀行評估手段還不夠完善，因此在評級過程中可以適當借鑒發(fā)達國家銀行內(nèi)部評級的方法。與此同時，還可以汲取發(fā)達國家專業(yè)評級機構的技術能力。此外，應該不斷加強行業(yè)研究，掌握和了解各個行業(yè)的特點、發(fā)展趨勢及其關鍵風險點，拓寬內(nèi)部評級基礎信息的來源渠道。

第二，還應該不斷強化小額貸款公司的風險評估技術。小額貸款公司應該盡快強化其對風險的評估技術和能力。參考發(fā)達國家的相關經(jīng)驗，也可以將風險偏好、風險容忍度、風險對策、壓力測試、情景分析等相關風險評估以及管理的技術引進來，進一步建立健全動態(tài)的風險評估模型，針對市場風險、信用風險、操作風險以及流動性風險等各種類別的風險進行全面且持續(xù)動態(tài)的監(jiān)督管理，在風險計量的基礎上，把各種業(yè)務風險、業(yè)務效益回報以及整體發(fā)展增長綜合進行考慮，盡量保持小額貸款公司的風險偏好與發(fā)展戰(zhàn)略的一致性。1

（四）提高內(nèi)部管理水平

第一，理念是行動的先導，是無形的約束。只有小額貸款公司內(nèi)部全體工作人員真正認識并重視了內(nèi)部管理，內(nèi)部管理才能變?yōu)橐环N力量，直接引導、激勵并約束員工的行為。提高小額貸款公司內(nèi)部管理能力是其提升核心競爭力的重要路徑，內(nèi)部管理體系的好壞直接影響到小額貸款公司的生存和發(fā)展，因此必須盡快在小額貸款公司內(nèi)部由決策層、執(zhí)行層、監(jiān)督管理層到基層各個員工都樹立起內(nèi)部控制相關理念，讓其指導和規(guī)范銀行各工作人員的行為，降低業(yè)務風險，進而促進小額貸款公司健康運行。

第二，完善內(nèi)部管理措施是提高內(nèi)部管理水平的關鍵所在，要盡快完善小額 1 Hans N.E.Bystrom The Microfinance Collateralized Debt Obligation: A Modern Robin Hood ? World Development, November, 2008 貸款公司內(nèi)部管理相關措施。首先，應該讓小額貸款公司內(nèi)部的崗位控制與崗位職責相分離。崗位控制就是合理的設置小額貸款公司內(nèi)部的崗位，讓不相容的職責相分離，員工之間相互監(jiān)督制約，盡可能的避免員工違反制度法規(guī)，比如在信貸業(yè)務層面，貸前調(diào)查與貸款審查及貸后管理也應該相分離想制約。其次，要完善小額貸款公司的授權管理體系。一方面，應該聘任經(jīng)驗豐富，資格老練的人來負責各項業(yè)務審批，以促進審批決策的科學及專業(yè)水平，最終完善決策機制。另一方面，明確規(guī)定授權的內(nèi)容及程序，逐漸完善授權管理體系，形成分工明確，權責清晰的決策體系。1

此外，在具體了各項規(guī)范之后，還需要加強定期檢查各分行的實際貫徹落實情況

參考文獻

[1]夏夕美.基于現(xiàn)金流模型的農(nóng)村小額貸款風險分析[J].經(jīng)濟研究導刊, 2011（12）

Yasmine F.Nader.Microcredit and the socio-economic.Wellbeing of Women and Their Family in Cairo, Journal of Socio-Economics,April,2008 [2]陳曉黎.我國小額貸款公司的發(fā)展現(xiàn)狀及對策[J].財經(jīng)界, 2012(02)[3]甘超.我國小額貸款公司貸款利率定價問題及對策[J].價格理論與實踐,2012(01)[4]蘇浩宇等.新形勢下小額貸款公司發(fā)展再思考[J].西南金融, 2012(01)[5]衛(wèi)柏.我國農(nóng)村金融體系改革與展望[J].財經(jīng)問題研究, 2011(02)[6]康要坤，許文婷.小額貸款公司發(fā)展的制度保障研究[J].甘肅金融,2011(03)[7]劉衛(wèi)柏.我國農(nóng)村金融體系改革與展望[J].財經(jīng)問題研究, 2011(02)[8]堂春芳.農(nóng)村商業(yè)性小額貸款公司的風險控制[J].商場現(xiàn)代化,2009(01)[9]李梅,范志強.我國小額貸款公司可持續(xù)發(fā)展的路徑選擇[J].甘肅理論學刊,2009(03)[10]胡戰(zhàn)勇,謝華模.小額貸款公司的運作制度缺陷與政策修正[J].武漢金融,2009(04)[11]蘇浩宇等.新形勢下小額貸款公司發(fā)展再思考[J].西南金融, 2012(01)[12]孫仲東.小額貸款公司發(fā)展出現(xiàn)的問題應引起重視[J].西部金融,2010(01)[13]Hans N.E.Bystrom The Microfinance Collateralized Debt Obligation: A Modern Robin Hood ? World Development, November, 2008 [14]Yasmine F.Nader.Microcredit and the socio-economic.Wellbeing of Women and Their Family in Cairo, Journal of Socio-Economics, April,2008

致 謝

時間過得很快，轉(zhuǎn)眼就面臨畢業(yè)。在此畢業(yè)之際，我能夠順利的完成畢業(yè)論文，首先要感謝我的指導教師對我論文的幫助。在我論文的選題、資料查詢、開題、研究和撰寫的每一個環(huán)節(jié)，都得到了我的指導老師的悉心指導和幫助。我希望借此機會向?qū)煴硎局孕牡母兄x！

回顧論文寫作過程中，也得到了許多同學的寶貴建議，同時還到許多在工作過程中許多同事的支持和幫助，我要向關心和支持我學習的所有老師、同學們表示真摯的謝意！感謝他們對我的關心、關注和支持！

還要感謝我含辛茹苦的父母，感謝我的家人朋友對我的支持，他們對我體貼入微的關心和愛護一直是我研究的精神支柱，沒有他們的鼓勵和理解我是無法順利完成學業(yè)的。

最后，向在百忙中抽出時間對本文進行評審并提出寶貴意見的各位專家表示衷心地感謝！

第五篇：我國小額小額貸款公司發(fā)展現(xiàn)狀

我國小額小額貸款公司發(fā)展現(xiàn)狀、問

題以及對策探討

資料收集：曹倩倩、周綺、沈迪唯

沈清波、桑恬、徐斐美 PPT制作： 毛阿穎、陳瀚慈

PPT演講： 毛阿穎

我國小額貸款公司的發(fā)展現(xiàn)狀：

1、小額貸款公司業(yè)務規(guī)?？焖侔l(fā)展

2、全國小額貸款公司市場發(fā)展分布特點：

（1）整體來看，江蘇省以922.1億元的實收資本，1119.76億元的貸款余額，絕對領先于其他省份，位列全國第一。（2）從機構數(shù)量來看，全國分布偏向于東部和東北部。（3）從資金使用情況來看，經(jīng)濟發(fā)達省份小額貸款公司貸款數(shù)量已經(jīng)超過實收資本數(shù)量，一方面說明經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)資金需求量大，另一方面也說明該地區(qū)小額貸款公司的融資能力和創(chuàng)新意識強。

小額貸款公司：

小額貸款公司是由自然人、企業(yè)法人與其他社會組織投資設立，不吸收公眾存款，經(jīng)營小額貸款業(yè)務的有限責任公司或股份有限公司。從性質(zhì)上來看只是一般的工商企業(yè)而不是金融機構，與以扶貧為特點的公益性小額信貸機構是不同的。

特點：

1.貸款利率高。

2.貸款方式：多采取信用貸款，也可采取擔保貸款、抵押貸款和質(zhì)押貸款。

3.貸款對象：面向農(nóng)戶和小微企業(yè)。

4.貸款期限：由借貸雙方公平自愿協(xié)商確定。5.提供的貸款類型：個人、小企業(yè)、循環(huán)信用

優(yōu)點：

1、培育和發(fā)展競爭性的農(nóng)村金融市場

2、促進金融市場多元化競爭格局的形成。

3、規(guī)范民間借貸的發(fā)展。

4、利于中小企業(yè)的長遠發(fā)展。

三、問題：

1、小額貸款公司性質(zhì)模糊：

小額貸款公司是從事放貸業(yè)務的商業(yè)性機構，屬于一般的工商企業(yè)。但從事的貸款業(yè)務又不屬于《公司法》所管轄的范圍，沒有取得金融許可證，因而不是金融機構卻是從事貨幣業(yè)務的企業(yè)法人。這種身份的不確定使得小額貸款公司遭遇了種種限制，例如銀行批發(fā)性融資遭遇種種限制，公司自有資金有限，后續(xù)資金來源問題等極大地限制了小額貸款公司的發(fā)展，也加大了對其進行監(jiān)管的難度。

2、轉(zhuǎn)制村鎮(zhèn)銀行的困惑：

按照規(guī)定，新成立的小額貸款公司持續(xù)營業(yè)3年以上（含3年），并且近兩個會計連續(xù)盈利，不良貸款率低于2%，貸款損失準備充足率130%以上，可以轉(zhuǎn)制成為村鎮(zhèn)銀行。這意味著，成為村鎮(zhèn)銀行，資金困境、民營資本進入金融領域都只是時間問題。對于設立村鎮(zhèn)銀行，很多人都是持樂觀態(tài)度的，但是轉(zhuǎn)制后的制度設計卻讓小額貸款公司望而卻步?！缎☆~貸款公司改制設立村鎮(zhèn)銀行暫行規(guī)定》規(guī)定，小額貸款公司轉(zhuǎn)制成為村鎮(zhèn)銀行，必須由已確定符合條件的銀行業(yè)金融機構擬作為主發(fā)起人，即銀行將會成為村鎮(zhèn)銀行的第一大股東，小額貸款公司原有股東持有村鎮(zhèn)銀行的股權比例必須控制在10%以下，這讓小額貸款公司的股東難以接受。

在轉(zhuǎn)制成為村鎮(zhèn)銀行之后，小額貸款公司就面臨著被完全改頭換面的命運，銀行成為第一股東，在經(jīng)營上將銀行原有的一套管理運營機制照搬過來，小額貸款公司原有的客戶群體也有可能不被銀行認可，原有的服務理念和宗旨也可能被全盤否決，很大程度上打擊了小額貸款公司的積極性。即使在轉(zhuǎn)制成為村鎮(zhèn)銀行之后，它也同樣面臨存款難問題?，F(xiàn)在村鎮(zhèn)銀行還是處在試點階段，絕大多數(shù)都沒有相應的風險控制體系，機構小、沒有形成市場認知，各部門設置相當不完善，在這種情況下，存款也成為村鎮(zhèn)銀行的主要問題之一，轉(zhuǎn)制成為村鎮(zhèn)銀行的最大成本是原有股東喪失對小額貸款公司的經(jīng)營控制權。

其從業(yè)人員素質(zhì)也參差不齊，其中不乏有豐富的銀行工作經(jīng)驗的人員，在貸款業(yè)務上也是按照類似于銀行的業(yè)務程序執(zhí)行。小額貸款公司在服務對象上與銀行的趨同化，勢必會導致與銀行的正面競爭，而高出銀行許多 的貸款利率將會使得小額貸款公司在競爭中處于劣勢，這種服務客戶的趨同化使得小額貸款公司缺乏核心競爭力

3、資金來源的困境：

小額貸款公司大部分資金都是自有資金，主要以股東后續(xù)注資為主，更重要的是小額貸款公司自有資金往往很快就貸出去，目前又缺乏從其他金融機構得到大規(guī)模的批發(fā)貸款，小額貸款公司面臨著無錢可貸的困境，限制了小額貸款公司進一步做大、做強。小額貸款公司不能吸收公眾存款，嚴禁非法集資，為提高資金的使用效率，小額貸款公司大多循環(huán)放貸，面對信貸市場十分強烈的資金需求，一些公司甚至出現(xiàn)無錢可貸的局面。信托增資和增資擴股類似，小額貸款公司通過發(fā)行信托產(chǎn)品最多可以融資為注冊資本的100%，資金以股權的方式注入，但是與信托公司合作有變相向公眾集資之嫌。小額貸款公司融資渠道有限和后續(xù)資金嚴重缺乏，使得小額貸款公司開始突破原有的底線，非法運營，例如在遇到資金需求額度高的客戶時，部分小額貸款公司開始采取吸收社會資金的非法行為；由于小額貸款公司和高利貸的利率差距比較大，借款人將資金從小額貸款公司貸走之后，就可能會以更高的利息再次貸出去；由于小額貸款公司和銀行之間存在的巨大的利率差距，也不乏小額貸款公司與銀行員工私下勾結共同牟利的情況；在小額貸款公司業(yè)務中諸如過橋貸款、壘大戶的現(xiàn)象并不少見，這種種不當行為都為小額貸款公司以后的發(fā)展埋下了隱患。

4、稅賦負擔重：

國家針對農(nóng)村金融機構的種種優(yōu)惠補貼政策，小額貸款公司都無法享受到。小額貸款公司跟工商企業(yè)一樣按照利息收入繳稅，包括企業(yè)所得稅、營業(yè)稅及其附加等，而對于同樣從事小額貸款業(yè)務的農(nóng)村信用社則享受減半征收營業(yè)稅的政策。國家給予農(nóng)村信用社的稅收政策是營業(yè)稅及附加按3.5%左右征收，所得稅減半；而對于小額貸款公司則是營業(yè)稅及附加按5.6%征收，所得稅全額征收。不僅如此，小額貸款公司貸款資金周轉(zhuǎn)比較快，所交的營業(yè)稅也高于一般的金融機構，小額貸款公司經(jīng)營成本比其他金融機構高出許多以及稅賦歧視

5、監(jiān)管制度不完善：

小額貸款公司性質(zhì)導致監(jiān)管困境。小額貸款公司從事的是金融業(yè)務，公司的定位是企業(yè)法人，不屬于銀監(jiān)會和人民銀行的監(jiān)管范圍，但從事的貸款業(yè)務不是一般工商企業(yè)能夠經(jīng)營的業(yè)務，這使得小額貸款公司存在著多頭管理，易出現(xiàn)監(jiān)管真空。

6、信用體系不健全：

小額貸款公司面對的客戶大多數(shù)是“三農(nóng)”和小企業(yè)貸款人，因為基本上從未獲得過銀行的貸款，因此銀行也就沒有這部分客戶的信用記錄，由于沒有有效的制度來約束其信用行為，當其轉(zhuǎn)向小額貸款公司尋求貸款時，其違約的概率就大大增加了。小額貸款公司沒有接入人民銀行的征信系統(tǒng)，也就無從獲取其貸款客戶的詳細資料，可以說是缺乏最基本的風險防護，小額貸款公司風險識別難度大。

我國社會信用體系相關的法律建設并不健全，尤其是在信息比較閉塞的農(nóng)村地區(qū)，農(nóng)戶對金融、信用等知識缺乏了解，獲取信息不及時。

四、對策：

1.性質(zhì)界定及發(fā)展方向

（1）國家應該從立法層次上對小額貸款公司進行正名，確定小額貸款公司的法律地位，給予其金融機構的身份，將其納入到我國金融機構系統(tǒng)之內(nèi)。

（2）小額貸款公司應該堅持服務基層。在信貸市場競爭十分激烈的情況下，小額貸款公司應該與銀行形成差異化競爭，在服務對象的選擇上，專注于小微企業(yè)和農(nóng)戶貸款。小額貸款公司應該培育自己的核心競爭力，選擇被排斥在銀行系統(tǒng)之外的群體作為自己的目標客戶。轉(zhuǎn)制村鎮(zhèn)銀行的具體注意事項還要加以明確，村鎮(zhèn)銀行自身也有待完善。

2.資金來源多元化

1.取消對小額貸款公司外部融資的上限。

2.繼續(xù)加強與銀行的合作。應該提高小額貸款公司從銀行批發(fā)融資的比例，將融入資金比例占注冊資本的50%提高到100%甚至是200%，目前0.5倍的融資比例 太低。

3、拓展多元化融資渠道。借鑒商業(yè)銀行的做法，在原有貸款業(yè)務的基礎上，開展諸如擔保、代理之類的中間業(yè)務，提升小額貸款公司的整體效益，彌補貸款利率較低的損失。從長遠發(fā)展來看，小額貸款公司應該突破只貸不存的模式，只貸不存是為了降低小額貸款公司的風險，但這極大限制了其經(jīng)營、壯大和競爭，但是前提是小額貸款公司已經(jīng)發(fā)展健全內(nèi)部治理結構，完善的監(jiān)管制度和風險管理制度也實現(xiàn)良好運作，股東以及公司管理人員在基本金融素質(zhì)、專業(yè)知識等方面的意識得到提高。政策性銀行給予小額貸款公司優(yōu)惠貸款，緩解其資金緊張的局面；借鑒其他企業(yè)融資的經(jīng)驗，開辟信托融資、私募股權融資等渠道。

3.財政稅收優(yōu)惠 4.完善監(jiān)管制度

要完善小額貸款公司監(jiān)管的法律體系；應該將小額貸款公司納入到我國宏觀金融系統(tǒng)之中；明確監(jiān)管主體；加強行業(yè)自律管理、合作銀行監(jiān)管、中介機構以及社會監(jiān)督。

5.健全信用體系建設 建立電子信用檔案

實現(xiàn)小額貸款公司與人民銀行的征信對接

提高信息共享率，降低小額貸款公司獲取信息的成本，提升其利潤空間

實現(xiàn)小額貸款公司數(shù)據(jù)信息和批發(fā)融資的金融機構之間進行數(shù)據(jù)共享

6.借鑒國際經(jīng)驗

例如：孟加拉格萊珉銀行（主要是向貧困農(nóng)戶提供小額貸款，尤其是貧困婦女。銀行的95%的股權屬于向其借款的窮人，是世界上第一個真正的窮人銀行。開創(chuàng)了國際上比較流行的小組貸款模式，還推行了鼓勵借款人還款的激勵機制，將其還款情況和貸款上限掛鉤）。