第一篇：淺談企業(yè)內(nèi)部沖突

淺談企業(yè)內(nèi)部沖突

姓名：李智鋒 學院：經(jīng)濟管理學院 班級：2015碩士管理班 學號：2013203808

一、引言

沖突在企業(yè)經(jīng)營管理中也處處存在，并貫穿經(jīng)營管理的全過程。在后現(xiàn)代企業(yè)管理中，越來越多的團隊、組織和企業(yè)注重內(nèi)部的人力資源管理。作為不同意識形態(tài)碰撞的表現(xiàn)形式，沖突不可避免地出現(xiàn)在團隊、企業(yè)的內(nèi)部管理中。

本文以探討沖突為主題，大量參考相關文獻，對沖突的定義、類型、產(chǎn)生原因，及其形態(tài)、影響做出一個精要的概括，同時也對沖突管理、沖突的處理方式進行了簡單的闡述，希望本文能對后來的讀者和研究人員有所啟發(fā)，進而推進團隊和企業(yè)的內(nèi)部管理。

二、正文

2.1 沖突的定義

直到目前為止，還沒有對沖突有達成一致的定義。(Thomas,1976)。國內(nèi)的學者 樊富珉將沖突的特征總結(jié)為三個方面:1)沖突是一種對立的行為,沖突來自互不兼容性。2)沖突是一種主觀感受?！爸X到(perceived)”是沖突的前提。3)沖突是一個互動的過程,可以在建設性和破壞性之間轉(zhuǎn)換

對于國內(nèi)的研究，對先前研究中學者們對沖突所下的定義加以總結(jié)。在閱讀了大量文獻資料的基礎上,按照不同意見、負面情感、惡意妨礙三個方面對沖突的定義進行分類, 共總結(jié)出關于沖突的七種定義，從而畫出了這樣一個圖其中 D代表從“不同意見”單方面定、義沖突（認知沖突、任務沖突）；NE 代表從“負面情感”單方面定義沖突；I 代表從“惡意妨礙”單方面定義沖突； D，NE代表從“不同意見”和“負面情感”雙方面定義沖突，以此類推。

2.2 沖突的類型

下面歸納了有關沖突的文獻，各個不同領域的學者們依據(jù)不同的側(cè)重點和標準對沖突類型進行了不同劃分。這里綜合總結(jié)了其他學者對于沖突類型的研究，以便對沖突有更明確的認識，具體總結(jié)見下表：

沖突導致的后果包括良性與惡性兩種，據(jù)此可以將沖突劃分為建設型沖突和破壞型沖突。

A.建設型沖突

組織成員擁有一致的追求目標與價值觀，維護團隊利益，對組織中現(xiàn)存的不合理之處提出相應的改進意見。建設型沖突的作用是預警與提醒，既有利于發(fā)現(xiàn)組織中存在的權力失控、機構(gòu)臃腫等不良現(xiàn)象，還能夠促進組織內(nèi)不同觀點的表達與爭論，刺激與提升團隊創(chuàng)造力，有利于開展良性競爭。

B.破壞型沖突

組織成員由于在思想及目標等方面不一致，分配資源和利益時產(chǎn)生矛盾，造成內(nèi)部出現(xiàn)抵觸、爭吵甚至攻擊等破壞性行為，損害組織效率，并阻礙組織目標的實現(xiàn)，最終影響組織發(fā)展。破壞型沖突形成了組織內(nèi)部的惡性競爭，嚴重浪費和破壞了組織資源，影響了員工的工作積極性，削弱了組織凝聚力，從根本上阻礙了組織目標的順利完成。

這里重點提出的是“建設型沖突”和“破壞型沖突”，其中，“建設型沖突”屬于企業(yè)內(nèi)部正常的沖突，它有利于企業(yè)對當前決策的反思、改良和完善，是良性沖突；但與此同時，“建設型沖突”在一定條件下能夠轉(zhuǎn)化成為“破壞型沖突”，這與沖突管理的處理方式有著最直接和最相關的聯(lián)系。不合理的、負面的沖突管理方式將會使的“建設型沖突”變成“破壞型沖突”，從而對企業(yè)的內(nèi)部管理、自身發(fā)展造成負面的影響，阻礙企業(yè)實現(xiàn)戰(zhàn)略目標。這是本文所要探討的問題之一，所以這里被重點提出來。

2.3 沖突的原因

當學者們對企業(yè)內(nèi)的沖突有了一定程度的深入研究時，他們發(fā)現(xiàn)沖突產(chǎn)生的原因多樣，既有直接和間接，又有主觀和客觀。著名行為科學家杜布林運用系統(tǒng)的觀點來觀察沖突問題，提出了沖突的系統(tǒng)模式，如下圖：

2.4 沖突的形態(tài)

2.4.1 沖突升級

沖突升級是指整體上沖突強度的加劇,和指出這種加劇具有以下特點①對策由輕微到嚴重②爭論的擴大化③各方更加投入到?jīng)_突之中④目標轉(zhuǎn)變,從追求自身利益到破壞或懲罰對方。

沖突升級有許多不同的演進路徑，這里總結(jié)了三種社會沖突升級的模型。①“進攻者一防御者模型”,描述的是一方為了達到自己的目的主動扮演進攻者角色,從而將彼此置于沖突之中的過程。②“沖突螺旋模型”,描述的是由于行動和反應之間的惡性循環(huán)而引起的沖突升級,其中包括報復性螺旋和防御性螺旋。這是最為典型的一類沖突升級模型。③“結(jié)構(gòu)變化模型”,描述的是心理變化、群體變化以及沖突各方周圍團體的變化等引起的沖突升級。這三種模型之間互為補充,每一個模型可以從某個角度來理解沖突升級。

2.4.2 沖突消減

沖突演進的另一個方向是沖突消減,即一方或雙方開始采取一定的行動來表明他們愿意停止相互對立行為的過程。這里應注意,沖突消減并不是沖突升級的反面,也就是說,消減不可能回歸到?jīng)_突開始時的狀態(tài)。和沖突升級比起來,沖突消減的理論和實證研究尚未引起人們充分的注意與重視。

隨著時間的流逝,沖突各方開始覺察到?jīng)_突的高成本,沖突雙方的憤怒也開始平息,另外沖突會導致雙方身心俱疲,沖突各方也會對最初的沖突目的進行反思,等等這些都有可能使沖突消減。另外,認為在不會被看作懦弱和導致對方進一步侵略性進攻前提下,一方的讓步和妥協(xié)也可能使沖突消減。如果雙方通過發(fā)出對對方表示友好的信號并采取一致行動,也很容易緩解雙方之間的緊張氣氛,使沖突消減。

2.5 沖突的影響

一般情況下，企業(yè)管理團隊間產(chǎn)生沖突，會造成積極和消極兩方面的影響。沖突會造成的積極影響為：促進問題的公開討論；促進問題的盡快解決；提高員工在組織事務處理中的參與程度；增進員工間的溝通與了解；化解積怨有助于提高員工的相關能力。沖突的消極影響為：導致員工不能參加某些重要問題的研究與處理；在組織內(nèi)部造成不滿與不信任；導致員工和整個組織變得封閉、孤立、缺乏合作。在進行領導團隊的沖突管理時，一定要引導和發(fā)揮沖突的積極影響，最大程度上規(guī)避沖突的消極影響。

任何組織都存在沖突。沖突與認知適應性、創(chuàng)造性思維和解決問題能力之間呈現(xiàn)出一種倒“U”形關系：企業(yè)內(nèi)低水平的沖突，導致管理者更為專制、個體之間態(tài)度冷淡，陷入群體思維陷阱和企業(yè)低效率；沖突水平過高，則影響個體對信息的識別、分析和評價能力，也引起企業(yè)低效率；比較適當?shù)臎_突水平，沖突雙方將尋求和整合信息，并考慮更多的替代選擇，從而提高企業(yè)效率。在滿足一定條件時，企業(yè)內(nèi)沖突可能以建設性方式進行，這在很大程度上取決于管理者處理沖突的方式

2.6 沖突管理

沖突管理理論主要建立在Blake和Mouton所提出的管理方格理論基礎之上。該理論依據(jù)雙重關心維度將沖突管理劃分為五類：合作、競爭、折衷、調(diào)和以及回避。每一種沖突管理風格都有其適應的情景，而合作型沖突管理最適合解決復雜的非常規(guī)型任務。

沖突管理是在分析產(chǎn)生沖突雙方不同行為意向以及沖突中實際行動基礎上，從沖突形成內(nèi)在規(guī)律、應對策略和方法技巧等入手，對沖突進行有效管理。管理目標是通過緩解破壞性沖突和激發(fā)建設性沖突，在企業(yè)內(nèi)部維持一定水平?jīng)_突，增強企業(yè)適應能力和變革能力，達到企業(yè)績效最大化。Rehim認為，沖突管理具有三個職能：（1）防范大規(guī)模破壞性沖突發(fā)生，避免不必要的沖突；（2）最小化已經(jīng)發(fā)生沖突的潛在損失，減少破壞性沖突影響；（3）界定和分析沖突的實質(zhì)內(nèi)容（目標、利益、價值、程序等），尋找解決問題的對策。這需要利用策略方式達成沖突各方接受的協(xié)議，并采用適當方法控制或轉(zhuǎn)化沖突方向、水平或?qū)傩?，充分利用沖突正效應，將沖突維持在適當程度。

2.7 沖突的處理方式

早在1977年，Thomas 在關心自己利益和關心他人利益的基礎上，提出了沖突處理的五種策略：回避、競爭、忍讓、合作和妥協(xié)。

本文參考了相關文獻，根據(jù)Thomas 沖突處理策略模型，以關注自身利益、關注他人利益、關注任務完成三個維度為核心，形成以下六種沖突管理（圖 2）。其中，關注自身利益的愿望依賴于追求個體目標的武斷程度，關注他人利益與關注任務完成的愿望取決于合作程度。

1．合作型沖突管理方式（這是本文推薦的沖突處理方式）。這是完全理性、充分合作的個體之間共同決定尋找最優(yōu)策略而采取的行動，其形成關注自身利益、他人利益與關注任務完成的雙贏局面。這種方式有助于個體對任務的共同關注，對解決方案進行積極信息搜尋和參與溝通，幫助員工同上級達成高水平管理關系，在提高企業(yè)效率的同時提升員工對企業(yè)的承諾，使沖突向著有利于企業(yè)效率方向發(fā)展。

2．折衷型沖突管理方式。這是沖突方互相讓步達成某種妥協(xié)以滿足各方部分利益的方法。折衷行為屬于一種適度合作，能夠綜合權衡他人觀點，從而獲得更好的建議。折衷方式適用于沖突雙方力量均衡情況下，時間緊、任務急并希望對復雜問題取得暫行的解決方法或權宜之計時。

3．競爭型沖突管理方式。個體競爭情形下，為追求自身利益，以戰(zhàn)勝對方為目標，無視他人利益、企業(yè)目標與企業(yè)績效的實現(xiàn)，容易造成員工、部門將時間和精力聚焦于沖突獲勝而忽視企業(yè)目標。只有需 要對重要事件做出迅速處理，或需要采取不同尋常的措施時，競爭型沖突管理方式才適用。

4．服從型沖突管理方式。關注、遷就對方利益而犧牲自身利益做出讓步，重視雙方關系維持而不是競爭，不得已而唯命是從，是一種委曲求全成就別人、極其被動的順從策略。除非管理者認識到?jīng)_突根源在于個體的人格素質(zhì)，且錯在自己，為降低沖突緊張程度，可臨時采用這種方式；或者當爭議問題不很重要，不影響工作任務的完成，服從型沖突管理方式才適用。

5．回避型沖突管理方式。這種沖突管理方式在工作問題上抱有退避的態(tài)度，在工作過程中體現(xiàn)不出自己的貢獻，同時影響員工滿意度，加劇關系沖突，影響企業(yè)績效，無法實現(xiàn)沖突的有效管理。當沖突內(nèi)容或爭論問題較為次要，或只是暫時性、不值得耗費時間和精力來面對這些沖突時，需要重點考慮此管理方式；在沖突呈現(xiàn)期和沖突結(jié)果期，當沖突雙方情緒極為激動而需要時間恢復平靜時，或當付諸于行動所帶來的潛在破壞性有可能超過沖突解決后獲得的利益時，該管理方式可能更為有效。

6．強制型沖突管理方式（這是本文所不推薦的管理方式）。這是一種具侵略性的沖突管理方式，以關注自身利益、無視他人利益為特征，通常使沖突強勢方或壟斷方獲利。如上級處理下級的沖突時，經(jīng)常利用權力，使用解雇、降級、扣發(fā)獎金等威脅手段；而在處理同級人員時，則設法取悅上級以獲得上級支持來壓迫對方。因此，采用這種管理方式將會出現(xiàn)負面效果；一般在考慮企業(yè)長期生存與發(fā)展的特殊情況下，解決目標沖突時采用。

三、結(jié)論

與大多數(shù)的影響因素一樣，沖突作為一種普遍而特殊的管理現(xiàn)象在企業(yè)管理中并不可消除，但是我們可以采取合適的處理方式，將沖突引向可以促進企業(yè)管理進步的結(jié)果發(fā)展。

即便如此，目前，大多數(shù)的團隊和企業(yè)對“沖突”仍然存在這樣或那樣的誤解，認為“沖突”就等同于內(nèi)部管理崩壞的表現(xiàn)。然而，這種想法是片面的、狹隘的，不利于團隊、企業(yè)管理的長遠發(fā)展。沖突按照性質(zhì)來分，可以分為“建設性沖突”和“破壞性沖突”，其中，“破壞性沖突”會妨礙企業(yè)內(nèi)部的管理，而“建設性沖突”則相反——它對企業(yè)的內(nèi)部管理能起到促進、改良、完善的作用。

另一方面，處理沖突的方式也會對“沖突”本身以及企業(yè)內(nèi)部管理產(chǎn)生巨大影響，如：合作型沖突管理方式有助于個體對任務的共同關注，促進團隊內(nèi)部的有效溝通，使沖突向著有利于企業(yè)效率的方向發(fā)展；而強制型沖突管理方式則關注自身利益，無視團隊內(nèi)部他人的利益，這將會使得沖突往負面的方向發(fā)展，給企業(yè)和個人帶來更嚴重的影響。

對于這些文獻中所提到的關于沖突的處理方式，我認為是足夠完善了，但我想在次基礎上提出一套企業(yè)對于沖突的處理的管理流程（以時間軸為基點），鑒于本人知識面有限，因此在這里，只提出了基本構(gòu)思：

A．

在沖突發(fā)生前：建立并完善針對企業(yè)內(nèi)部的沖突管理制度，在企業(yè)文化中引入“沖突”的概念，以便在企業(yè)內(nèi)部樹立良好的“沖突觀”，正確對待沖突。

B． 在沖突發(fā)生時，管理者應當擁有良好的管理和協(xié)調(diào)能力，并較快地判斷出沖突的性質(zhì)（良性沖突/建設型沖突、惡性沖突/破壞性沖突），針對具體情況采取相應的處理策略。在此過程中管理者應當以采取合作型沖突管理方式為主，避免/杜絕使用強制型沖突管理方式，防止沖突演化成矛盾。

C． 在沖突發(fā)生后，企業(yè)內(nèi)部應當建立并完善沖突反饋制度，調(diào)查并了解沖突處理后的結(jié)果，并對該沖突的成因、處理方式、結(jié)果進行進一步分析，記錄在案，以便管理者在遇到同類型的沖突時能夠有所參考。

綜上所述，沖突以及關于沖突的管理應當受到團隊和企業(yè)的重視，將其作為內(nèi)部管理的一個重要模塊，加大投入力度，進一步進行分析和研究。

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第二篇：政策沖突

政策沖突

有效治理公共政策沖突的重要性

在當前中國社會轉(zhuǎn)型期，公共政策是政府解決社會問題、管理社會公共事務最為重要的工具。但在現(xiàn)實的實踐中，政策沖突又困擾著政府。公共政策的功能是引導和規(guī)范社會行為，其目標是追求秩序與和諧，實現(xiàn)公共利益。公共政策自身必須具有內(nèi)在的一致性和系統(tǒng)性。但是本身就是矛盾的公共政策怎么能夠解決社會矛盾，協(xié)調(diào)利益沖突，實現(xiàn)社會有序和諧呢？

政策沖突的含義

現(xiàn)在我們從狹義上來理解公共政策,把公共政策看作是政府行政機關為了解決社會問題以實現(xiàn)一定目標而制定實施的行動準則。因此,我們所研究的公共政策沖突主要是指政府行政機關所制定和實施的公共政策之間的沖突。

公共政策沖突是指在政策網(wǎng)絡系統(tǒng)之中由各級政府部門所制定的公共政策之間的相互矛盾、相互抵觸、相互對立的一種表面化的態(tài)勢和現(xiàn)象。通俗地說就是“文件打架”。

公共政策沖突的本質(zhì)

公共政策沖突的本質(zhì)是由公共政策的本質(zhì)屬性所決定的。公共政策是由特定的主體所制定和執(zhí)行的，公共政策是其履行特定職能的工具和手段，是特定主體利益傾向、利益需要的外化和載體。

因此，政策沖突表面上是不同政策方案、政策基本要素之間的矛盾、抵觸，實際上是不同政策主體之間的利益沖突。

政策沖突存在的必然性

公共政策具有縱向和橫向兩個維度,處于垂直系統(tǒng)的各層級的政府所制定的公共政策與處于橫向系統(tǒng)的各層面的政府職能部門所制定的公共政策形成了一個縱橫交錯、相互依存、相互制約、相互影響的超大政策網(wǎng)絡系統(tǒng)。在這樣一個復雜的政策網(wǎng)絡系統(tǒng)中,由于各政策主體的利益、權力需求不盡一致,其價值取向、思維模式等不盡相同,因此,由其所制定的公共政策不可避免地就會發(fā)生矛盾沖突。思考與討論

政策沖突與政治沖突的聯(lián)系與區(qū)別？

區(qū)別

1、從特點來看：政治沖突具有明顯的政治性、階級性、對抗性和規(guī)模性

2、從表現(xiàn)形式來看：大多數(shù)政策沖突并不直接表現(xiàn)為階級、政黨、政府、國家等政治主體之間的政治上的對立和斗爭,而只是不同的或者是同一的政策主體所制定的政策之間的矛盾對立

3、從內(nèi)容涉及的范圍來看：政策沖突的內(nèi)容涉及的范圍比較廣泛,而不僅僅只限于政治領域。

4、從激烈程度上來看：政策沖突的激烈程度也大大低于政治沖突

聯(lián)系

在階級社會中,尤其在階級矛盾比較尖銳的社會中,政策沖突往往與政治沖突合而為一。

不同政治主體之間的政治沖突常常表現(xiàn)為政策上的對立和對抗。

政策沖突是政治沖突的一種重要表現(xiàn)形式,在一定程度上能夠反映出政策主體之間在政治上的矛盾與斗爭。

特別說明：

在當前的中國社會中,政策沖突與政治沖突、階級沖突沒有必然的聯(lián)系。它不是

不同的階級、政黨、政府之間的矛盾的尖銳對抗,而只是不同層級、不同政府部門之間公共政策上的矛盾與抵觸。

我們所討論的政策沖突,尤其是中央政策與地方政策沖突、部門政策之間的沖突中,雖然也存在著權力與利益的博弈,但從本質(zhì)上講,并不是不同階級之間的一種你死我活的階級斗爭,而是屬于人民內(nèi)部矛盾的范疇。

政策沖突的主要表現(xiàn)形式

一、不同公共政策之間的沖突

（一）中央政府公共政策與地方政府公共政策之間的沖突

在過去高度中央集權體制下，幾乎所有的利益都被中央所掌控，利益需求和供給的方式都相對單一。但隨著地方分權的逐步擴大，地方政府成為相對獨立的利益主體，并出現(xiàn)多元化趨勢，這就形成了可能會與國家利益、全局利益產(chǎn)生矛盾的地方利益。地方利益與中央利益之間矛盾的產(chǎn)生和擴大必將引發(fā)二者之間的沖突，而這種關系反映到公共政策領域，就形成了地方政策與中央政策之間的沖突。案例

2007年3月甘肅省政府法制辦對慶陽市《城市市容和環(huán)境衛(wèi)生管理辦法》、《城市住宅小區(qū)管理暫行辦法》和《文化市場管理辦法》、隴南市和平?jīng)鍪械摹都訌姷缆房瓦\安全管理規(guī)定》和《物業(yè)管理實施辦法》等幾個地方政府“紅頭文件”進行審查時，發(fā)現(xiàn)慶陽市在《城市市容和環(huán)境衛(wèi)生管理辦法》中，省略了行政機關查處行政違法行為前采取行政強制措施的行政執(zhí)法方式和程序，直接實施行政處罰中的罰款。這種規(guī)定違背了國務院《全面推進依法行政實施綱要》的有關規(guī)定。同時慶陽市的《城市住宅小區(qū)管理暫行辦法》擅自提高了處罰標準。

隨著中央分權和地方自主權力的不斷擴大，分權化的發(fā)展進一步凸現(xiàn)了地方政府的利益：在分權化的格局下，公共物品分級供給、地方政府政績評價等制度安排所形成的壓力都在一定程度上強化了地方政府競爭趨勢。同時，向地方政府的經(jīng)濟分權并從體制上維持一個集中的政治權威，把巨大的經(jīng)濟體分解為眾多獨立決策的地方經(jīng)濟體，就形成了地方為經(jīng)濟增長而激烈競爭的局面。

這種激勵競爭很容易引起各地政策的沖突。

如各地方政府為了大規(guī)模地招商引資，紛紛競相攀比出臺大量的在土地轉(zhuǎn)讓、稅收減免、信貸扶持、辦事程序等方面的優(yōu)惠政策。

另外還有大量的地方保護主義政策。一些地方政府為了本地區(qū)的利益而出臺許多保護自身利益的政策。如禁止銷售外地的煙酒等能為地方帶來大量財政收入的商品而制定實施的保護性政策。諸如“棉花大戰(zhàn)”、“啤酒大戰(zhàn)”等就是比較典型的例子。陜西某縣曾經(jīng)出臺一項政策，規(guī)定非本縣生產(chǎn)的香煙，一律按“走私煙”處理。無獨有偶，重慶一個縣公開禁止外地化肥進入本縣。這些都是比較典型的地方政府之間政策的沖突。

部門利益最大化

1、部門利益最大化

一些部門便從“部門利益最大化”出發(fā)，努力維護、爭取有利職權(如審批、收費、處罰等)，冷落無利或少利職權，逃避相應義務。

這集中體現(xiàn)為超編(部門領導通過擴張政府部門來擴張自己的權力)、超支(突破財政預算、拓展預算外收入)等傾向，極端的體現(xiàn)是部門領導個人或集體的腐敗問題。

2、部門利益法定化

有些政府部門往往利用制定政策的權力，利用政策資源優(yōu)勢，在制定有關法律草

案、法規(guī)、政策時，千方百計為部門爭權力、爭利益，借法律來鞏固部門利益，獲取法律執(zhí)行權，進而獲得相應的機構(gòu)設置權和財權。

3、部門利益國家化

職能部門代表政府行使行政權力，本應維護國家利益，但在現(xiàn)行體制下，有些政府部門在決策過程中，為維護、謀取本部門利益，將部門意志上升為國家意志，或?qū)乙庵就崆鸀椴块T意志，以部門利益取代國家利益，借維護國家利益之名，打公共利益之旗，以強化行業(yè)管理之由，行謀取部門利益之實，使部門利益出現(xiàn)了比較嚴重的國家化傾向。

案例

2005年4月5日，經(jīng)水利部審查同意，淮河水利委員會發(fā)布了有關限制排污總量意見，明確提出淮河流域水域所能容納的污染物總量。10日，國家環(huán)?？偩钟嘘P人員對此提出批評。認為“淮水委擅發(fā)限制排污總量意見”屬違法行為，而水利部水資源司副司長程曉冰針鋒相對地反駁說，“淮水委發(fā)布限制排污總量意見是依法按照職責從事，沒有越權?！敝?，環(huán)?？偩钟嘘P負責人又對此予以否定，認為“淮水委應首先向環(huán)保部門提出限制排污總量建議，經(jīng)環(huán)保和水利兩部門協(xié)商后，再統(tǒng)一公布，而不是由淮水委自行發(fā)布?！庇纱艘l(fā)了一場“權力之爭”的政策沖突。

（四）、政治、經(jīng)濟、社會、文化、生態(tài)政策之間的沖突

由于某些地方政府及其領導者受以經(jīng)濟建設為中心的慣性思維和行為模式所影響，加之干部考核制度的不科學，地方政府政策仍然以經(jīng)濟為主導，忽視民主法治、社會、文化以及生態(tài)建設，這就常常導致經(jīng)濟政策與其他政策之間的沖突。例如，河南省沁陽市政府為了吸引投資，在2004—2006年的3年間出臺了5個紅頭文件，規(guī)定只要投資達到5000萬的企業(yè)家，就可以在本地開車違法不罰款、娛樂場所消費不受公安機關檢查、子女就學不審核、醫(yī)院看病半價支付、風景區(qū)免收門票等12項優(yōu)厚待遇。

（五）元政策、基本政策、具體政策的沖突

以同一政策體系內(nèi)的各項政策之間是否存在著涵蓋與衍生關系為標準，公共政策可以分為元政策、基本政策和具體政策，三者之間形成了一個“金字塔”式結(jié)構(gòu)。元政策是宏觀的抽象的原則性規(guī)定，是指導基本政策和具體政策制定的總綱領?；菊呤窃咴谀骋活I域或方面的具體化和延伸，是元政策的具體化，是具體政策的原則化，是聯(lián)結(jié)元政策與具體政策的中間環(huán)節(jié)。

具體政策為貫徹落實基本政策而制定的具體行動方案和行為準則。

在元政策、基本政策的逐漸細化為具體政策的過程中，即在把抽象的原則具體化為具有操作性、可行性的具體政策的過程中，上級部門和領導必須授予下屬一定的自由裁量權，使下級部門和人員能夠結(jié)合實際，把抽象的原則性的規(guī)定細化為可操作性的具體對策和措施。但在這樣一個過程中，由于受利益的驅(qū)動、決策者素質(zhì)、不確定性等因素的影響，所制定出來的政策不可能完全與元政策的基本精神相一致，有的甚至可能存在較大的差距，這樣，就容易會產(chǎn)生政策沖突。

（一）、主體與客體的沖突

公共政策主體是公共政策過程的主導者，是公共政策活動的主體性因素。公共政策客體是相對于公共政策主體而言的，是公共政策所作用和影響的對象。

在公共政策體系中，政策主體與客體之間的沖突是公共政策沖突的重要內(nèi)容和表現(xiàn)形式之一，二者之間的矛盾沖突在客觀上源自二者在公共政策體系中的地位的非均衡性、利益訴求的非一致性。

（二）、公共政策價值取向的沖突

價值取向是社會主體關于某一社會現(xiàn)象好與壞、對與錯、優(yōu)與劣的主觀性評價和判斷。公共政策的價值取向或價值觀是指“政策制定者以及其他涉及決策過程的人共有的偏好、個人意愿和目標。價值觀可能包括一個人的政治信條、個人偏好、組織目標以及政策取向。公共政策價值取向的主要內(nèi)容包括公平、公正、平等、民主、效率、自由、秩序、責任等。

（三）、公共政策目標之間的沖突

公共政策目標沖突主要表現(xiàn)為兩種基本的形式：一是政策體系的目標傾斜性沖突，即某一政策或政策體系在多種目標中主要傾斜或偏向于某一目標，而疏忽了其他目標由此而產(chǎn)生的沖突。另一種是目標對立性沖突，即兩個目標或目標體系之間的對立狀態(tài)。

（四）、公共政策工具之間的沖突

政策工具是政府能夠用以實現(xiàn)特定政策目標的一系列機制、手段、方法與技術的統(tǒng)稱，它是政策目標與政策結(jié)果之間的紐帶和橋梁。簡單地說，政策工具就是政府賴以推行政策的手段。

如我國所實行的計劃生育政策，有的政策執(zhí)行者選擇強制性的政策工具，對當事人使用強制性的手段，有的采用說服教育引導的方式方法，有的采取胡蘿卜加大棒式的恩威并施的方法，這些政策工具之間往往就存在著矛盾沖突。案例分析

“十一五”以來,中央政府“節(jié)能優(yōu)先”和“科學發(fā)展”的導向已經(jīng)十分明確,但是大多數(shù)地方和企業(yè)并沒有給予足夠的重視, 有的甚至認為減排會阻礙其經(jīng)濟發(fā)展。目前,對地方政府官政績的評估主要還是以當?shù)氐慕?jīng)濟發(fā)展作為考核指標,而不是低碳政策的執(zhí)行效力。為了刺激經(jīng)濟增長、維持地方的高財政收入,很多在高能耗行業(yè),特別是火電廠、鋼鐵、水泥等高收益行業(yè) 的低碳政策的執(zhí)行受到了阻礙。甚至出現(xiàn)了一些地方政府直接干預環(huán)境和安全執(zhí)法的現(xiàn)象。以煤礦為例，盡管中央政府在很多場合都明確強調(diào)要加強資源管理,關閉小煤礦。但實際執(zhí)行效果并不理想。據(jù)統(tǒng)計,中 國目前共有 28000 個煤礦,其中只有 2000 個是國有的,其生產(chǎn)量占中國煤炭生產(chǎn)總量的 65%,其余 26000 個煤礦則為鄉(xiāng)鎮(zhèn)或個人所有。據(jù)調(diào)查,國有煤礦的礦井回采率平均為 45%,而鄉(xiāng)鎮(zhèn)和個體煤礦的回采率僅為 15% ~ 20%。

小煤礦的低效率和安全隱患是客觀存在的,但地方政府也有自己的難處。例如,在湖南產(chǎn)煤大市婁底,有 1400 多家小煤窯, 一旦關閉,至少 40% 的鄉(xiāng)鎮(zhèn)連工資都無法發(fā)放。

目前,中國能源領域有四部單行法,即《煤炭法》(1996)、《電力法》(1995)、《節(jié)約能源法》(1997,2007 年修訂)和《可再生能源法》(2005)。CNMn。這四部法出臺于不同的時代背景,由不同的部門制定,彼此割裂,甚至有些條款對立。其中, 《節(jié)約能源法》和《可再生能源法》立法初衷較一致,而《電力法》和《煤炭法》可能由于制定時間較早,并不含有節(jié)能減排的相關內(nèi)容,其中許多條款保護企業(yè)利益色彩濃重,甚至與促進能源安全生產(chǎn)、能源市場化改革以及可再生能源發(fā)展 等內(nèi)容形成沖突。

近幾年,整個社會的節(jié)能減 碳意識已經(jīng)有了很大提高,但大多數(shù)地方和企業(yè)對節(jié)能降耗的長期性、緊迫性認識仍然不足,在發(fā)展思路上還存在重開發(fā)、輕節(jié)約,重速度、輕效益的傾向。雖然一些省市表現(xiàn)出了對低碳經(jīng)濟的熱情,但是,地方政府和決策者的興奮點其實是在于 低碳示范區(qū)背后項目開發(fā)的潛力。

在實際中,低碳政策涉及到電、煤、電器、住房、農(nóng)資、土地等多個方面,與居民生活息息相關。有些政策的調(diào)整會影 響到部分居民生活必需品價格的變化,進而影響民眾生活。尤其是低收入群體,他們的經(jīng)濟承受力更為脆弱,抵御風險的能力更差,無論是電費的調(diào)整還是供暖費的上漲,對他們都是不小的壓力。

第三篇：企業(yè)內(nèi)部承包合同

企業(yè)內(nèi)部承包合同

第一條 為保護本企業(yè)內(nèi)部承包合同當事人的合法權益，調(diào)整企業(yè)內(nèi)部協(xié)作經(jīng)濟關系，用法律手段強化管理機制，促使分廠與分廠之間、分廠與科室之間、科室與科室之間承包經(jīng)濟合同的完成，提高經(jīng)濟效益，確?！皬S長任期目標”的全面實現(xiàn)，特制定本章程。

第二條 企業(yè)內(nèi)部承包經(jīng)濟合同是本企業(yè)內(nèi)部各單位為完成各自承擔的生產(chǎn)經(jīng)營任務，所訂立的明確相互權利義務的協(xié)議，是用合同方式固定下來的一種法律文書。

第三條 訂立承包經(jīng)濟合同，必須遵守國家的法律，必須符合國家政策和計劃的要求，在本企業(yè)的生產(chǎn)、經(jīng)營計劃的指導下簽訂，以保證本企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營計劃的實施。第四條 訂立承包經(jīng)濟合同，必須貫徹平等互利、協(xié)商一致、等價有償?shù)脑瓌t；貫徹“包死基數(shù)、確保上交、超收多留、虧損自補”的企業(yè)承包經(jīng)營責任制原則；貫徹以責為中心的責、權、利三結(jié)合原則，實行有獎有罰、賞罰分明的獎罰制度。

第五條 承包經(jīng)濟合同依法成立，即具有法律約束力。當事人必須全面履行合同規(guī)定的義務，任何一方不得擅自變更或解除合同。

第六條 承包經(jīng)濟合同在履行過程中發(fā)生各種糾紛，雙方當事人協(xié)商不成時，可向本企業(yè)“承包經(jīng)濟合同糾紛仲裁委員會”申請調(diào)解、仲裁，未經(jīng)本企業(yè)“仲裁委員會”裁決，不得向上級主管部門申請調(diào)整或向人民法院起訴。第二章 承包經(jīng)濟合同的基本條款

第七條 承包合同的范圍，包括：科研、工藝、工裝、零件、部件、物資、設備維修、經(jīng)營管理、勞務協(xié)作等。第八條 數(shù)量。數(shù)量是衡量承包合同履行的尺度。合同雙方應明確規(guī)定品種、規(guī)格、數(shù)量、經(jīng)營管理目標成果等，沒有數(shù)量條款的合同是無效合同。

第九條 質(zhì)量。質(zhì)量是檢驗承包經(jīng)濟合同完成情況的標準和依據(jù)之一。雙方在簽訂承包合同時，應明確規(guī)定質(zhì)量標準。特殊要求應在合同中注明。沒有質(zhì)量條款的合同是無效合同。第十條 期限。期限是對承包經(jīng)濟合同履行完成預期目標的時間要求，應按工廠年、季、月、旬、日生產(chǎn)、作業(yè)經(jīng)營計劃進度要求簽訂。沒有期限條款的合同是無效合同。第十一條 價格。按照廠內(nèi)規(guī)定核準的價格計算，簽訂承包合同。包括零件、部件和勞務以及辦公費、旅差費、生產(chǎn)經(jīng)營管理費、醫(yī)療勞動保險費等等一律按廠內(nèi)核定價格（包干限額標準），進行控制結(jié)算。沒有價格條款的合同是無效合同。

廠內(nèi)沒有規(guī)定訂價的，由雙方另行協(xié)商訂價，經(jīng)廠價格管理部門審定。第十二條 違約責任。在承包合同履行過程中，雙方或一方不能全面履行合同，負有責任的一方應承擔違約責任，按本條例規(guī)定處罰。沒有違約責任條款的合同是無效合同。

凡屬于“不可抗力”的情況，當事人應在有效期限內(nèi)取得有關主管部門書面證明后，可免除承擔違約責任。第三章 承包經(jīng)濟合同的公證

第十三條 承包合同的公證，由企業(yè)法定代表人委托指定或由法律顧問室指派的法律顧問對簽訂承包合同的真實性、合法性、可行性進行審查，凡符合本條例規(guī)定的，予以鑒證，并對此負責。

未經(jīng)法律顧問審查、鑒證的承包合同，法律顧問對此不承擔任何責任。法律顧問認為有必要時，有權提請經(jīng)地方公證或鑒證機關進行公證或鑒證。第十四條 承包合同鑒證的內(nèi)容

（１）根據(jù)承包合同當事人的申請，法律顧問依法證明法律行為、法律事件和有法律意義的文書的真實性、合法性，預防糾紛，減少訴訟。

（２）審查證明承包合同雙方當事人是否具有簽訂合同的合法主體資格，即“法定代表人”科室、分廠、車間、班組、行政首長身份資格。委托代理人，必須有授權委托證書。不具備資格的當事人，無權簽訂承包經(jīng)濟合同。

（３）證明承包合同上的簽名、印鑒屬實。

（４）證明承包合同的副本、影印本與原本相符。

（５）法律顧問室收取一定的鑒證費，并負有向當事人提供法律幫助的義務，解答有關法律咨詢。

簽訂承包合同，需一式三份，雙方當事人各執(zhí)一份，法律顧問室一份存檔。

第四章 承包經(jīng)濟合同的法律責任

第十五條 由于設計或設計修改錯誤，造成生產(chǎn)單位零件報廢，違約方按零部件損失價值總額的３０？５０％作賠償金（計賠償帳，用廠內(nèi)結(jié)算支票支付），并按價值的５％支付受損失違約金，從獎金中扣除。

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第十六條 由于工藝或工藝流程編制錯誤，造成生產(chǎn)單位零部件報廢。違約方按零部件損失價值總額的３０—５０％作賠償金（計賠償帳，用廠內(nèi)結(jié)算支票支付），并按價值的５％支付受損方違約金，從獎金中扣除。損失價值在１００元以下只罰賠償金。

第十七條 由供方生產(chǎn)的零部件，雖經(jīng)檢驗單位檢驗合格，調(diào)入需方后發(fā)現(xiàn)所加工的零部件不合格，需方應通過檢驗單位復檢確定責任。如屬供方的責任，在超過交付合格零部件合同規(guī)定履行期限，按廠內(nèi)規(guī)定價格核算，供方承擔支付需方５％違約金，從獎金中扣除（用廠內(nèi)支票結(jié)算）。屬于檢驗單位調(diào)檢失誤，檢驗單位承擔連帶違約責任。

第十八條 使用工模具的單位，在使用過程中發(fā)現(xiàn)工模具不合格，經(jīng)檢查（計量）單位鑒定后，屬于工模具制造單位的責任，使用單位可退回原工模具并有權要求制造單位提供合格工模具。工模具制造單位承擔支付使用單位５％違約金（從獎金中扣除），并承付５０％由于工模具不合格所造成零部件報廢的經(jīng)濟損失。

第十九條 對鉚裝工具在試壓時，已經(jīng)需方專人簽收，再發(fā)現(xiàn)工模具不合格，其責任由使用方負責。

第二十條 由于檢驗部分誤檢、漏檢所造成的廢品損失，按損失價值總額５％承擔違法金，從獎金中扣除。

第二十一條 由于材料供應不及時，生產(chǎn)單位因等工待料而造成的經(jīng)濟損失除計賠償帳外，并根據(jù)雙方簽訂承包合同所規(guī)定的違約金進行裁決，其違約金從供應部門的獎金中支付。第二十二條 由于外協(xié)配套件不齊，使產(chǎn)品不能按期完成，對所造成的經(jīng)濟損失除計賠償帳外，并根據(jù)雙方簽訂承包合同所規(guī)定的違約金進行裁決，其違約金從外協(xié)部門的獎金中支付。

第二十三條 由于生產(chǎn)經(jīng)營進度編制計劃的失誤，致使原材料、元器件訂購經(jīng)濟合同漏項，臨時提出訂購計劃，根據(jù)雙方簽訂的承包合同所規(guī)定的違約金進行裁決，其違約金從生產(chǎn)經(jīng)營計劃部門的獎金中支付，并補償供方臨時措施使用。第二十四條 產(chǎn)品對外銷售合同中，由于銷售人員失誤致使合同條款不全、責任不明造成已發(fā)貨銷售的產(chǎn)品資金不能回收的經(jīng)濟損失，或造成債權糾紛經(jīng)國家仲裁機關或人民法院判令責任在我方時，對其造成的經(jīng)濟損失（含訴訟費用、聘請律師、法律顧問費用），根據(jù)雙方所簽訂的承包合同所規(guī)定的違約金進行裁決，其違約金從銷售部門的獎金中支付。第二十五條 供方不能按期交貨，應由供方償付違約金，按承包合同所規(guī)定的違約責任處罰。

第二十六條 供方所交付的產(chǎn)品或零部件，不符合承包經(jīng)濟合同的規(guī)定，包括：規(guī)格、品種、數(shù)量、質(zhì)量等，供方應承付違約金，按承包所規(guī)定的違約責任處罰。

第二十七條 承包經(jīng)濟合同依法成立后，不得因承辦人或單位行政主要負責人的變動而變更或解除合同。

第二十八條 發(fā)生下列情況之一者，允許變更或解除合同

（１）訂立承包經(jīng)濟合同所依據(jù)的國家計劃被修改或取消。

（２）在不影響國家和企業(yè)集體的經(jīng)濟效益，不影響企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營總目標完成的前提下，根據(jù)變化的實際情況，經(jīng)雙方當事人充分協(xié)商，取得一致意見，形成產(chǎn)生法律效力的文字協(xié)議書后。

（３）由于不可抗力的原因，而不能或不能全面履行承包合同時，應及時向?qū)Ψ缴昝?，取得有關部門合法書面證明文書向“仲裁委員會”呈報不能或不能完全履行的理由，在取得“仲裁委員會”認證后，可允許延期履行、部分履行或者不履行，根據(jù)情況可部分免除或全部免除違約責任?！さ昝娉邪贤?·建房承包合同 ·果園承包合同 ·漁業(yè)承包合同

第二十九條 其它承包，如內(nèi)部運輸、醫(yī)療保健、環(huán)境保護（含工業(yè)衛(wèi)生、廠區(qū)綠化、清掃等）、會計、統(tǒng)計、行政管理等類別承包合同，參照以上條款執(zhí)行。

企業(yè)內(nèi)部承包合同 相關合同范本:房屋承包合同水庫承包合同車間承包合同衛(wèi)生承包合同水電工程承包合同幼兒園承包合同出租車承包合同停車場承包合同查看更多>> 承包合同

第五章 附則

第三十條 廠屬集體企業(yè)、工業(yè)貿(mào)易公司、勞動服務公司等同總廠某單位所簽訂的承包合同及其內(nèi)部所簽訂的承包合同，均按照本條例執(zhí)行。如有違約，其違約金從其為總廠的勞務加工費中扣除，由內(nèi)部銀行結(jié)算支付給對方。第三十一條 本章程由總廠經(jīng)濟法律顧問室起草，經(jīng)廠長辦公會議討論通過后，據(jù)職工代表大會審議通過的程序頒發(fā)生效，修改亦同。有關法律問題由總廠經(jīng)濟法律顧問室解釋。第三十二條 本章程自____年____月____日起實行。企業(yè)內(nèi)部承包合同 相關合同范本:房屋承包合同水庫承包合同車間承包合同衛(wèi)生承包合同水電工程承包合同幼兒園承包合同出租車承包合同停車場承包合同查看更多>> 承包合同

第四篇：企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度

企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度

企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度1

第一章總則

第一條為規(guī)范本企業(yè)和職工的行為，維護企業(yè)和職工雙方的合法權益，根據(jù)勞動法、勞動合同法及其配套法規(guī)、規(guī)章的規(guī)定，結(jié)合企業(yè)的實際情況，制定本規(guī)章制度。

第二條本規(guī)章制度適用于企業(yè)和全體職工，職工包括管理人員、技術人員和普通職工。對特殊職位的職工另有規(guī)定的從其規(guī)定。

第三條職工享有取得勞動報酬、休息休假、獲得勞動安全衛(wèi)生保護等勞動權利，同時應當履行完成勞動任務、遵守企業(yè)規(guī)章制度和職業(yè)道德等勞動義務。

第四條企業(yè)負有支付職工勞動報酬、為職工提供勞動和生產(chǎn)條件、保護職工合法勞動權益等義務，同時享有生產(chǎn)經(jīng)營決策權、用工自主權、工資獎金分配權、依法制定規(guī)章制度權等權利。

第二章企業(yè)勞動用工制度

一、職工招用與培訓教育

第五條職工應聘企業(yè)職位時，一般應當年滿18周歲（必須年滿16周歲），并持有居民身份證等合法證件。

第六條職工應聘企業(yè)職位時，應當已與其他用人單位合法解除或終止勞動關系，并如實填寫《應聘人員登記表》，不得提供虛假信息。

第七條職工應聘時提供的居民身份證、職業(yè)資格證書、學歷證、失業(yè)證或解除和終止合同證明等證件必須是本人的真實證件，不得借用或偽造證件欺騙企業(yè)。

第八條企業(yè)加強職工的培訓和教育，根據(jù)職工素質(zhì)和崗位要求，實行崗前培訓、職業(yè)教育或在崗培訓教育，培養(yǎng)職工的職業(yè)自豪感和職業(yè)道德意識。

第九條企業(yè)提供專項培訓經(jīng)費選送職工專業(yè)技術脫產(chǎn)培訓涉及有關事項，由勞動合同或培訓協(xié)議另行約定。

二、勞動合同管理

第十條企業(yè)招用職工應當簽訂書面勞動合同，自用工之日起30日內(nèi)簽訂勞動合同，勞動合同由雙方各執(zhí)一份。

第十一條企業(yè)對新錄用的職工實行試用期制度，根據(jù)勞動合同期限的長短，設定試用期，合同期限不滿6個月的，不設定試用期。

第十二條企業(yè)與職工應當按照勞動合同的約定，全面履行各自的義務。在雙方協(xié)商一致的情況下，可以變更勞動合同約定的內(nèi)容。

第十三條勞動合同的履行、解除、終止應當嚴格遵守勞動法、勞動合同法等國家勞動法律法規(guī)規(guī)章的有關規(guī)定。企業(yè)、職工任何一方提前解除或者違法解除勞動合同的，應當承擔相應的法律責任。

三、工作時間與休息休假

第十四條企業(yè)原則上實行每天工作8小時、每周工作40小時的標準工時工作制，但經(jīng)勞動保障行政部門行政許可后，可對部分特殊崗位的職工實行不定時或綜合計算工時工作制。

第十五條企業(yè)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需要，經(jīng)與職工協(xié)商可以依法延長工作時間。企業(yè)安排職工加班的，應當將加班憑證交付職工，作為職工要求補休或支付加班工資的憑證。

第十六條年休假、婚喪假等休息休假按國家規(guī)定執(zhí)行。

四、工資福利

第十七條職工基本工資不低于當?shù)刈畹凸べY標準?；竟べY是職工完成正常工作時間應享有的工資報酬。

第十八條企業(yè)可以按照不同崗位實行年薪制、計時工資或者計件工資，此外包括加班工資、獎金、津貼和補貼。具體工資標準以勞動合同約定的為準。

第十九條企業(yè)安排職工加班的，按國家有關規(guī)定支付加班工資。休息日安排職工加班，企業(yè)可以安排職工補休而不支付加班工資。

第二十條企業(yè)以貨幣形式按月足額支付職工工資。依法解除或終止勞動合同時，在解除或終止勞動合同后5日內(nèi)一次性付清職工工資。

第二十一條因職工原因給企業(yè)造成經(jīng)濟損失的`，企業(yè)可以要求職工賠償或依企業(yè)規(guī)章制度對職工進行處理，并可按規(guī)定幅度從職工工資中扣除。

五、社會保險

第二十二條企業(yè)用工當月為職工辦理各項社會保險。繳納各項社會保險費依法由企業(yè)和個人分別承擔。

第三章職工勞動紀律制度

一、勞動紀律與職工守則

第二十三條職工必須遵守如下考勤和辭職制度：

（1）按時上班、下班，不得遲到、早退。

（2）實行打卡考勤的，必須自己打卡，不得委托他人打卡或代替他人打卡。因公外出、漏打、錯打等特殊原因未能打卡的，必須由本部門經(jīng)理或主管簽卡方能有效。

（3）因事、因病請假必須報經(jīng)部門經(jīng)理或主管同意，請假必須事先填寫《請假單》，并附上相關證明（病假應有醫(yī)院證明），在不得已的情況下，應提早電話或委托他人請假，上班后及時補辦請假手續(xù)。

（4）未履行請假、續(xù)假、補假手續(xù)而擅不到崗者，均以曠工論處。

（5）職工辭職應當經(jīng)用人單位批準，并辦理工作移交手續(xù)。

第二十四條職工必須遵守如下工作守則和職業(yè)道德：

（1）敬業(yè)樂業(yè)，勤奮工作，服從企業(yè)合法合理的正常調(diào)動和工作安排。

（2）嚴格遵守企業(yè)的各項規(guī)章制度、安全生產(chǎn)操作規(guī)程和崗位責任制。

（3）工作期間，忠于職守，不消極怠工，不干私活，不串崗，不吃零食，不打鬧嬉戲等，盡職盡責做好本職工作。

（4）平時養(yǎng)成良好、健康的衛(wèi)生習慣，保持企業(yè)環(huán)境衛(wèi)生清潔。

（5）愛護公物，不得盜竊、貪污或故意損壞企業(yè)財物。

（6）提倡增收節(jié)支，開源節(jié)流，節(jié)約用水、用電、用氣，嚴禁浪費公物和公物私用。

（7）同事之間團結(jié)友愛，不得無理取鬧、打架斗毆、造謠生事。

（8）關心企業(yè)，維護企業(yè)形象，不做有損企業(yè)形象和利益的行為。

（9）遵守企業(yè)的保密制度，不得泄露企業(yè)的商業(yè)秘密。

二、獎勵與懲戒

第二十五條為增強職工責任感，調(diào)動職工積極性和創(chuàng)造性，提高勞動生產(chǎn)率和工作效率，企業(yè)對表現(xiàn)優(yōu)秀、成績突出的職工實行獎勵制度。獎勵可分為表揚、晉升、獎金三種。

第二十六條對有下列行為之一的職工，可視情給予表揚、晉升、獎金的獎勵：

（1）對于生產(chǎn)技術或管理制度，提出具體方案，經(jīng)執(zhí)行確有成效，能提高企業(yè)經(jīng)濟效益，對企業(yè)貢獻較大的。

（2）節(jié)約物料，或?qū)U料利用具有成效，能提高企業(yè)經(jīng)濟效益，對企業(yè)貢獻較大的。

（3）舉報損害企業(yè)利益行為，使企業(yè)避免重大損失的。

（4）其他應當給予獎勵的。

第二十七條為維護正常的生產(chǎn)秩序和工作秩序，嚴肅廠規(guī)廠紀，企業(yè)對違規(guī)違紀、表現(xiàn)較差的職工實行懲罰制度。

懲罰分為：警告、賠償經(jīng)濟損失、解除勞動合同三種。同時，用人單位可酌情減發(fā)職工相應報酬。

第二十八條職工有下列情形之一，經(jīng)查證屬實，給予警告：

（1）委托他人打卡或代替他人打卡的。

（2）無正當理由經(jīng)常遲到或早退的。

（3）擅離職守或串崗的。

（4）消極怠工，上班干私活的。

（5）非機械設備的操作者，隨意操作機械設備的。

（6）擅帶外人到生產(chǎn)車間逗留的。

（7）攜帶危險物品入廠的。

（8）違反企業(yè)規(guī)定攜帶物品進出廠區(qū)的。

（9）其他程度相當?shù)那樾巍?/p>

第二十九條職工有下列情形之一，經(jīng)查證屬實，為嚴重違反紀律，可視情予以解除勞動合同：

（1）無理取鬧，打架斗毆，影響企業(yè)生產(chǎn)秩序的。

（2）利用工作或職務便利，收受賄賂而使企業(yè)利益受損的。

（3）將企業(yè)內(nèi)部的文件、帳本給企業(yè)外的人閱讀的。

（4）連續(xù)曠工時間超過xx日，或者一年以內(nèi)累計曠工時間超過xx日的。

（5）盜竊、貪污、侵占或故意損壞企業(yè)財物，造成企業(yè)經(jīng)濟損失xxx元以上的。

（6）違反操作規(guī)程損壞機器設備、工具，浪費原材料，造成企業(yè)經(jīng)濟損失xxx元以上的。

（7）違反企業(yè)保密制度，泄露企業(yè)商業(yè)秘密，造成企業(yè)經(jīng)濟損失xxx元以上的。

（8）二次以上警告視做嚴重違反紀律。

（9）其他程度相當?shù)那樾巍?/p>

職工違規(guī)違紀對企業(yè)造成經(jīng)濟損失，除按規(guī)定給予警告、解除勞動合同外，還應賠償相應經(jīng)濟損失。

第四章附則

第三十條本制度與勞動合同有不同約定的，優(yōu)先適用勞動合同。

第三十一條本制度已由職工代表大會（或全體職工）討論，并與工會協(xié)商后確定，并向全體職工公布。本企業(yè)向每位職工發(fā)放本手冊，職工簽收以此作為已向職工公示的證明。

第三十二條本制度自20xx年xx月xx日生效。

企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度2

為規(guī)范辦公區(qū)域的管理，創(chuàng)造文明、整潔的辦公環(huán)境，維護正常的辦公秩序，樹立良好的企業(yè)形象，提高辦公效率，利于公司各項工作的開展，特制定本制度。

第一條員工應嚴格遵守考勤制度，準時上班按時下班，(上班時間：上午9點，下班時間：晚上11點，中午休息后1點半上班)，職員不得遲到和早退，遲到、早退一次罰款5元。對于一個月累計遲到、早退合計1個小時的，給予記過處分。對于一年累計遲到、早退合計8小時的給予辭退。

第二條職員確實落實“5S”理念，注意節(jié)能環(huán)保。離開工作崗位注意關閉照明、空調(diào)，下班后關閉電腦、打印機、空調(diào)，發(fā)現(xiàn)一次罰款5元。

第三條上班時間內(nèi)辦公區(qū)不得大聲喧嘩、嘻笑打鬧、聚堆聊天，任何時候不得使用不文明語言和肢體動作。

第四條微笑服務：在接待公司內(nèi)外人員的垂詢、要求等任何場合，應注視對方，微笑應答，切不可冒犯對方?，F(xiàn)場接待：遇有客人進入工作場所應禮貌問、答，熱情接待。電話接聽：接聽電話應及時，一般鈴響不應超過三聲，如受話人不能接聽，離之最近的職員應主動代接聽，重要電話作好接聽記錄，嚴禁占用公司電話時間太長。另外：每人需保持手機不離身，如果外出發(fā)現(xiàn)手機沒帶聯(lián)系不上，發(fā)現(xiàn)一次罰款5元。

第五條桌職員的工作區(qū)間要注意個人衛(wèi)生，上班前及下班后對于工作區(qū)域內(nèi)物品擺放整潔、整齊，對于不經(jīng)常處理的給予通報批評，并做書面檢討并處于罰款。

第六條職員每天應提前5分鐘到達工作崗位上，下班應退后5分鐘，在此區(qū)間對工作范圍進行必要的清掃、清潔。嚴格按值日表打掃辦公室及餐廳，垃圾桶要及時更換。

第七條工作期間和午休(餐)時間不得飲酒，不得帶有酒精狀態(tài)上班;接待公司客人的除外;公司員工禁止在辦公區(qū)域(包括座位上)吸煙和從事其他無關本職工作的事項(包括打牌等)。

第八條職員接打客戶電話原則上不得超過5分鐘，面對客戶要及時準確的給予答復，不能立即答復的要記錄下來，及時找相關人員咨詢并反饋給客戶。

第九條職員要做到今日事今日畢，杜絕拖沓，對于勸解不聽者給予記過處分并做相應的罰款。

第十條職員不得向其他公司或個人提供公司的.采購渠道、原材料價格，如有需要需征的總經(jīng)理同意，未得同意私自有上述行為之一給公司造成經(jīng)濟損失的公司將追究其相應的法律責任。

第十一條愛護公司財產(chǎn)和設備，發(fā)現(xiàn)損壞及時向辦公室報修，無法修復的應注明原因申請報廢;因故意或使用不當損壞公物者，應予以相應賠償。

第十二條各部門務必及時、認真遞交下個月的工作計劃和上一月的工作總結(jié)。

企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度3

一、目的

為了規(guī)范公司管理，嚴肅工作紀律，有效提升員工的敬業(yè)精神，結(jié)合我公司實際情況，特制定本制度。

二、適用范圍

本制度適用于本公司所有員工。

三、管理規(guī)定

1、上班必須保持良好的工作態(tài)度和風貌。

2、上班考勤實行實時簽到制度，必須本人親自簽到。在規(guī)定上下班時間內(nèi)，上班延后/下班提前打卡者，視為遲到/早退。遲到或早退一次處以口頭警告處分，二次以上者每發(fā)生一次處以罰款處分（遲到或早退30分鐘以內(nèi)罰款20元，30分鐘以上罰款50元）。

3、行政工作人員上班須著工作服，佩戴胸牌；車間工作人員上班須著工作服，工作褲，佩戴胸牌，穿勞保鞋及其它防護用品。如不按上述要求穿戴者，發(fā)現(xiàn)一次處以口頭警告處分，發(fā)現(xiàn)二次以上者每發(fā)現(xiàn)一次處以罰款處分（每次罰款20元人民幣）。

4、員工必須服從上級管理人員領導，不得工作怠慢。

5、上班前10分鐘和下班前10分鐘對辦公室進行整理與衛(wèi)生工作，保持整潔，干凈的環(huán)境。辦公桌面不允許亂堆亂放，香煙頭不允許亂扔（尤其是花盆里），發(fā)現(xiàn)一次處以口頭警告處分，發(fā)現(xiàn)二次以上者每發(fā)現(xiàn)一次處以罰款處分（每次罰款20元人民幣）。

6、下班時各部門最后離開的工作人員必須關鎖好本部門的門窗及設備電源，防止發(fā)生安全事故及不必要的浪費。如沒關門窗及設備電源，發(fā)現(xiàn)一次處以口頭警告處分，發(fā)現(xiàn)二次以上者每發(fā)現(xiàn)一次處以罰款處分（每次罰款20元人民幣）。

7、工作期間遇到顧客訪問時，必須主動、親切的接待或提供咨詢。來訪電話時必須做好記錄，包括：來電單位、內(nèi)容摘要、來電時間、記錄人等重要信息。

8、公司員工外出辦公時要向領導請示，說明去向，并在公司前臺工作簿上登記。

9、公司員工如有特殊私事外出要向領導請假，在公司前臺工作簿上登記，待領導批準方可離開（請假制度詳見本公司考勤制度）。

10、當天能夠完成的'工作不得拖延至第二個工作日完成。

11、愛護公物，節(jié)約物品。

12、同事間要相互協(xié)作，相互支持，積極學習業(yè)務知識。

13、每周一的公司例會關聯(lián)人員必須準時出席。無故缺席者，出現(xiàn)一次處以口頭警告處分，出現(xiàn)二次以上者每出現(xiàn)一次處以罰款處分（每次罰款50元人民幣）；無故遲到者（公司規(guī)定的開會時間十分鐘后到達的一律視為遲到），出現(xiàn)一次處以口頭警告處分，出現(xiàn)二次以上者每出現(xiàn)一次處以罰款處分（每次罰款20元人民幣）。如出現(xiàn)例會因故不能按期召開的情況，例會召集人要及時發(fā)出通告。

四、附則

本制度的解釋、修改、廢止權歸公司行政部。本制度自董事長或總經(jīng)理簽發(fā)之日起生效。

企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度4

一、總則

辦公場所是員工從事經(jīng)營管理的勞動場所，公司努力創(chuàng)造一個安全、舒適、健康的辦公環(huán)境，員工應自覺維護良好的辦公環(huán)境，特制定本規(guī)定。

二、行為規(guī)范

1、女員工上班時間不可著濃妝，勿佩戴過多飾品；領口過低，裙、褲過短的服裝禁止穿著。

2、男員工上班時間不得著背心、短褲等。

3、按要求穿工作服上班，上班時間保持良好的精神狀態(tài)，精力充沛，樂觀進取。

4、對待上司要尊重，對待同事要禮貌，對待客戶要熱情，處理工作保持頭腦清醒冷靜，提倡微笑待人，微笑服務。

5、保持良好坐姿、行姿，切勿高聲呼叫他人。

6、出入會議室或上級辦公室，主動敲門示意；出入房間隨手關門。

7、與他人交談，要專心致志，面帶微笑，言語平和，語意明確。

8、嚴禁說臟話、忌語，使用文明用語。

9、同事之間溝通問題時，應本著“換位思考、解決問題”的原則，語言應禮貌，平和。

10、見到領導時應主動打招呼，向上級匯報工作時應簡明扼要、實事求是。

三、工作規(guī)范

1、辦公大廳、各獨立辦公室上班時間應保持安靜，禁止高聲喧嘩、嬉戲打鬧。

2、禁止在上班時間玩游戲、進行與工作無關的網(wǎng)絡聊天、瀏覽與工作無關的網(wǎng)頁和視頻、下載電影游戲及做與工作無關之事。

3、公司的電腦、傳真機、復印機原則上不能用于私人用途，若有特殊原因，須事先向行政部提出申請，經(jīng)批準后方可使用。

4、員工產(chǎn)生打印或傳真后的稿件，應立即拿走，禁止堆放在傳真機或復印機上。

5、嚴禁在上班時間內(nèi)使用公司電話撥打私人電話；上班時間如需接聽或撥打私人手機，應做到言簡意賅、長話短說，不允許長時間接聽或撥打私人電話。

6、禁止在辦公區(qū)域內(nèi)食用有氣味的食品及零食。

7、需要吸煙的人可去樓道或者廁所等不影響他人工作的地方。

8、工作中未經(jīng)他人許可，不得擅自翻閱他人的文件、資料、報告等材料。

9、辦公桌上應素雅、整齊、清潔，各類文件存放應注意保密，不得隨意擺放。

10 、辦公座椅不能隨意擺放，離座后要將座椅推進辦公桌下面。

11、工作時間對待領導、同事、來訪者等應熱情、有禮貌。保持良好的工作情緒，禁止將私人情緒帶入工作當中。

12 、工作中同事之間應本著以公司利益為重，團結(jié)合作、快捷高效為原則，應及時解決可能存在的矛盾和問題。

13、空調(diào)：開啟空調(diào)時須按國家相關要求調(diào)整溫度（夏季不得低于26℃，冬季不得高于20℃），人員長時間離開辦公室時應關閉空調(diào)，下午下班后須關閉空調(diào)。

14、水：用水后，要將水龍頭關閉，如有發(fā)現(xiàn)滲漏立即報告后勤部；任何人都具有在發(fā)現(xiàn)設施受損后立即上報相關負責人的`責任。

15、電：要做到人離電停，下班后立即關閉電腦、打印機等設備，中午下班后至少要做到關閉顯示器，最后走的人需要將辦公室總閘關掉。會議室使用以后要及時關燈、關空調(diào)、下班后關飲水機。

四、安全衛(wèi)生管理規(guī)范

1、會議室：使用過后需將桌面整理干凈，煙灰缸倒掉，并將椅子推進會議桌下面，保持橫面平行。

2、節(jié)約用紙：使用打印機、復印機時，需事先設置好打印格式，檢查好打印區(qū)域，避免錯打和重打，所產(chǎn)生的錯誤報告或廢紙等要整齊存放，可再次打印、復印使用。

3、休息區(qū)：沙發(fā)、茶幾使用過后主動整理干凈，不允許存放各類物品等。

4、衛(wèi)生間：保持地面干凈無水漬，便池、洗手池使用過后沖洗干凈。

5、地面：保持地面干凈清潔、無污物，不得隨地吐痰、亂扔廢棄物等。

6、辦公電腦：要定期清理，需做到表面干凈、無污漬灰塵。

7、資料：擺放整齊，堆砌高度須低于辦公桌隔板立面高度。

8、桌面：保持干凈、整潔、無污漬灰塵，不得在桌面上擺放與工作無關的物品。

9、重要文件：要做好重要資料保存工作，不得隨意擺放保密文件，不得隨意泄露。

10、辦公鑰匙：由各部門指定人員配備，不得轉(zhuǎn)交本室以外的人員使用，不得私自配辦公室鑰匙。

11、外來人員：員工不得私自帶領與工作無關人員在辦公室內(nèi)逗留，嚴禁將外人單獨留在辦公室內(nèi)。

12、門窗：下班后要關鎖門窗，員工不得在辦公室內(nèi)存放大量現(xiàn)金、手機等貴重物品，以防被盜。

企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度5

第一章總則

第一條為加強審計監(jiān)督，規(guī)避經(jīng)營風險，提高運營效率，增加企業(yè)價值，根據(jù)《中華人民共和國審計法》、財政部等五部委《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和中國內(nèi)部審計協(xié)會《內(nèi)部審計基本準則》等有關法規(guī)，結(jié)合公司實際情況，制定本制度。

第二條本制度所稱內(nèi)部審計，是指公司內(nèi)部的一種獨立客觀的監(jiān)督、評價和咨詢活動，旨在增加價值和改善企業(yè)的運營。它通過系統(tǒng)、規(guī)范的方法審查和評價經(jīng)營活動及內(nèi)部控制的適當性、合法性和有效性來促進企業(yè)目標的實現(xiàn)。

第三條公司貫徹依法審計、服務大局、圍繞中心、求真務實的方針，堅持全面審計、突出重點、強化內(nèi)控、立足服務的原則，在公司范圍內(nèi)實現(xiàn)法制化、規(guī)范化、科學化審計。

第四條公司至少應當關注涉及內(nèi)部審計的下列風險：

(一)公司內(nèi)部審計機構(gòu)不健全，組織架構(gòu)不科學、不合理，或職責分工不清，可能導致內(nèi)部審計缺乏獨立性和客觀性。

(二)內(nèi)部審計未經(jīng)適當授權，可能因得不到有效支持而導致內(nèi)部審計失敗。

(三)內(nèi)部審計人員不具備應有的知識、技能和經(jīng)驗，內(nèi)部審計方法滯后，或內(nèi)部審計質(zhì)量控制制度不完善，可能會造成內(nèi)部審計質(zhì)量和效率低下。

(四)內(nèi)部審計人員不遵守內(nèi)部審計職業(yè)道德規(guī)范，影響審計的客觀公正性，可能導致道德風險。

第二章機構(gòu)設置

第五條公司設立審計部，負責開展整個公司的內(nèi)部審計工作。審計部

對公司董事會審計委員會負責并報告。公司應確保內(nèi)部審計在確定審計范圍、實施審計和報告審計結(jié)果時不受干擾。

第六條公司下屬各單位(指公司分公司、全資或控股子公司)可根據(jù)需要設立內(nèi)部審計機構(gòu)或配備專、兼職內(nèi)部審計人員。原則上，營業(yè)收入達到公司總收入10%及以上的生產(chǎn)型企業(yè)應設立內(nèi)部審計機構(gòu);達不到公司總收入10%的生產(chǎn)型企業(yè)或從事貿(mào)易業(yè)務的企業(yè)應配備專職或兼職的內(nèi)部審計人員。各單位的內(nèi)部審計機構(gòu)(人員)在行政上接受所在單位領導，在審計業(yè)務上接受公司審計部的指導和監(jiān)督，并向公司審計部報送內(nèi)審計劃、內(nèi)審總結(jié)及內(nèi)部審計報告。

第三章審計范圍和方式

第七條公司的審計范圍包括公司及其下屬各單位，以及根據(jù)有關約定需要進行內(nèi)部審計的公司的聯(lián)營公司和有重大影響的參股公司。

第八條公司審計部對屬于內(nèi)部審計范圍的被審計單位，可根據(jù)需要分別采取直接審計、委托審計或聯(lián)合審計的方式。

(一)直接審計:即由公司審計部為主，組成審計小組對被審計單位進行審計;

(二)委托審計:即由公司審計部委托具有國家規(guī)定相關資質(zhì)的社會中介機構(gòu)進行審計;

(三)聯(lián)合審計:即由公司審計部會同國家審計機關、中介機構(gòu)或有關單位組成聯(lián)合審計組進行審計。

第四章職責和權限

第九條公司審計部在董事會審計委員會的領導下，依照國家法律、法規(guī)、政策以及公司的有關規(guī)章制度，獨立地行使內(nèi)部審計監(jiān)督權。

第十條公司審計部的職責是：

(一)按照有關法規(guī)和公司要求，及時建立、健全公司內(nèi)部審計制度。

(二)制訂公司內(nèi)部審計發(fā)展規(guī)劃和審計工作計劃，經(jīng)批準后組織實施。

(三)獨立進行公司內(nèi)部的各項審計業(yè)務，并及時報告審計結(jié)果。如發(fā)現(xiàn)公司存在重大異常情況，可能或已經(jīng)遭受重大損失時，應立即報告公司董事會。

(四)負責對公司及下屬各單位內(nèi)部控制制度的健全性、有效性及風險管理進行評審，及時反饋公司內(nèi)部控制和風險管理的薄弱環(huán)節(jié)，提出改進建議，督察改進情況。

(五)負責對公司及下屬各單位預算的執(zhí)行情況進行審計。

(六)負責對公司及下屬各單位財務收支、經(jīng)營成果及其有關的經(jīng)濟活動的合法、合規(guī)、真實性進行審計。

(七)負責對公司及下屬各單位各項資金、各類資產(chǎn)的使用和處置情況進行審計。

(八)負責對公司及下屬各單位主要經(jīng)營者的經(jīng)濟責任進行審計。

(九)負責組織對公司各項工程建設項目的中期及竣工審計。

(十)負責對公司及下屬各單位的各項專項審計和審計調(diào)查，或配合公司有關部門進行專項檢查。

(十一)負責委托、協(xié)調(diào)外部審計機構(gòu)，并監(jiān)督其審計過程，評價其工作質(zhì)量。

(十二)負責對公司下屬各單位內(nèi)部審計工作的指導和監(jiān)督，負責總結(jié)、宣傳、交流內(nèi)部審計工作經(jīng)驗，表彰先進單位和個人。

(十三)其他有關審計工作。

第十一條公司審計部的主要權限是：

(一)根據(jù)內(nèi)部審計工作的需要，要求有關單位按時報送制度、流程、計劃、預算、決算、報表和其他有關文件、資料等。

(二)檢查經(jīng)營活動中有關的文件、合同、銀行賬戶、會計憑證、賬簿等內(nèi)容;核查資金和資產(chǎn);財務軟件登錄查詢和有關的計算機系統(tǒng)及其電子數(shù)據(jù)等資料的查詢。

(三)對與審計事項有關的問題向有關單位和個人進行調(diào)查，并取得證明材料，被調(diào)查者應保證所述內(nèi)容客觀、真實、完整。

(四)對被審計單位正在進行的違反國家法律法規(guī)和公司規(guī)定的財務和

經(jīng)濟行為，有權予以制止;制止無效的，可以直接向公司主管領導或董事長進行匯報。

(五)對拒不提供有關資料、拒不回答提問等阻撓、妨礙審計工作的，可以采取要求立即配合、限期報送、現(xiàn)場封存等必要的措施;對提供虛假資料或配合不力，造成內(nèi)部審計工作誤判或?qū)徲嫻ぷ鳠o法進行的，有權通報批評，有權建議調(diào)離原工作崗位，涉嫌犯罪的，有權要求移交司法機關。

(六)對嚴格遵守法規(guī)和公司制度、經(jīng)濟效益顯著、貢獻突出的集體和個人，可以提出表揚和獎勵;對違反法規(guī)和公司制度的行為視情節(jié)輕重提出限期整改、通報批評、移交有關部門處罰。

(七)對企業(yè)內(nèi)部控制、風險管理的重大缺陷和薄弱環(huán)節(jié)提出審計建議的權力。

(八)對執(zhí)行審計決定的情況進行督促、檢查和匯報的權力。

(九)根據(jù)審計需要，有申請調(diào)動公司相關部門專家及技術人員協(xié)助審計工作，或依據(jù)審計業(yè)務內(nèi)容指定和督促相關部門、相關人員配合審計工作的權力。

第五章審計工作程序

第十二條內(nèi)部審計工作程序包括:準備、實施、報告、督察檢查四個階段。

第十三條內(nèi)部審計機構(gòu)根據(jù)、月度工作計劃或公司之臨時決定，結(jié)合實際需要確定審計項目。

第十四條審計項目確定以后組織成立審計小組，初步了解被審計單位情況，擬定審計方案，并在審計實施三日前向被審計單位送達《審計通知書》;遇有特殊情況，經(jīng)公司主管領導或董事長批準，審計人員可以直接持《審計通知書》實施審計。

第十五條被審計單位在接到《審計通知書》后,應當配合審計人員的工作，提供必要的工作條件，并在規(guī)定期限內(nèi)按通知要求準備齊全審計所需要的相關資料。

第十六條審計實施階段，審計小組根據(jù)審計范圍和重點，實施必要的

審計程序、收集充分的審計證據(jù)，形成審計意見出具審計報告初稿。

第十七條審計報告階段，審計報告初稿應當在征求被審計單位意見后，出具正式審計報告，提交公司審計委員會審批。

第十八條審計對象必須執(zhí)行審計報告;對審計報告存在異議的，應在審計報告送達之日起七日內(nèi)向公司審計委員會或董事長提出書面意見，逾期視為無異議。

第十九條督察檢查階段，對審計報告述及的.重大審計事項和審計建議及決定，內(nèi)部審計機構(gòu)將對被審計單位進行跟蹤檢查，必要時實施后續(xù)審計。

第二十條審計完畢后，所有形成的與審計項目有關的資料經(jīng)整理后納入審計檔案管理。

第六章審計人員

第二十一條內(nèi)部審計人員的調(diào)動，應事先征求內(nèi)部審計機構(gòu)負責人的意見;內(nèi)部審計機構(gòu)負責人的任免應由主管領導提名并報審計委員會批準。

第二十二條內(nèi)部審計人員原則上應持有中國內(nèi)部審計協(xié)會頒發(fā)的《內(nèi)部審計人員崗位資格證書》方可上崗，內(nèi)部審計人員應參加內(nèi)部審計人員后續(xù)教育。

第二十三條內(nèi)部審計人員應當具備必要的專業(yè)知識和業(yè)務能力，熟悉本公司的經(jīng)營活動和內(nèi)部控制，并通過學習來保持和提高專業(yè)勝任能力。公司應安排內(nèi)部審計人員參加每年不少于兩周的脫產(chǎn)學習、培訓或進修。

第二十四條內(nèi)部審計人員辦理審計事項，應當嚴格遵守內(nèi)部審計職業(yè)規(guī)范，忠于職守，堅持原則，做到獨立、客觀、公正。

第二十五條內(nèi)部審計人員在履行內(nèi)部審計職責過程中所獲取的所有資料和信息應視為公司機密，不得泄漏。

第二十六條內(nèi)部審計人員依法獨立行使職權受國家法律保護，任何單位和個人不得打擊報復。

第二十七條內(nèi)部審計人員違反國家有關法律法規(guī)和公司規(guī)定的，由公司根據(jù)情節(jié)輕重，依照有關規(guī)定予以處理;構(gòu)成犯罪的，移交司法機關追究刑事責任。

第七章內(nèi)部管理

第二十八條公司審計部應確定審計工作目標，制訂審計計劃，編制人力資源計劃和財務預算，并交由公司審計委員會審批。

第二十九條公司審計部應根據(jù)《審計署關于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》和中國內(nèi)部審計準則，結(jié)合公司的實際情況，制定審計工作手冊，以指導內(nèi)部審計人員的工作。

第三十條公司審計部應建立內(nèi)部激勵約束制度，對內(nèi)部審計人員的工作進行監(jiān)督、考核，評價其工作業(yè)績。

第三十一條公司審計部應在公司審計委員會的支持和監(jiān)督下，做好與外部審計的協(xié)調(diào)工作。

第三十二條內(nèi)部審計的工作結(jié)果和檔案資料，未經(jīng)審計委員會批準，不得向外披露。

第三十三條審計部應當每年編寫一份審計工作報告，并報送公司審計委員會。審計工作報告應當著重說明重大的審計發(fā)現(xiàn)和建議。

第三十四條審計委員會應當定期檢查公司審計部的工作，以確保內(nèi)部審計工作的質(zhì)量。

第八章附則

第三十五條本制度由公司董事會負責制定、修改、解釋。

第三十六條本制度沒有規(guī)定或與法律、法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件及公司《章程》、規(guī)定不一致的，以法律、法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件及公司《章程》的規(guī)定為準。

第三十七條本制度自公司董事會審議通過之日起執(zhí)行。

企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度6

為規(guī)范分公司網(wǎng)絡的使用，減少病毒對網(wǎng)絡的侵害，確保計算機網(wǎng)絡的穩(wěn)定運行，特制定本規(guī)定：

1．嚴禁私自將微機接入信息網(wǎng)絡，需要接入新的微機時，必須通知科技中心，以便將新入網(wǎng)的微機在網(wǎng)絡管理系統(tǒng)中進行登記。

2．每臺入網(wǎng)微機必須安裝Cnetman客戶端軟件，由信息中心將微機的網(wǎng)卡MAC地址與IP地址進行綁定。

3．每臺入網(wǎng)微機的工作組和計算機名稱必須規(guī)范，能夠顯示該微機所在部門和責任人。

4．如微機涉及公司機密，由微機責任人申請，所在部門領導和分公司總經(jīng)理簽字，經(jīng)信息中心備案，進行IP地址保護，不受Cnetman軟件監(jiān)督。該微機的安全由微機責任人和所在部門領導負責。

5．不得更改微機的'硬件配置，不得擅自更改微機的操作系統(tǒng)，嚴禁設置不帶口令的完全共享。

6．不得安裝與工作無關的游戲、股票等軟件，更不得安裝使用用于攻擊和竊取用途的黑客及木馬軟件。工作時間不得使用微機從事與工作無關的事宜。

7．必須安裝科技中心指定的防病毒、網(wǎng)絡管理客戶端、網(wǎng)絡安全等軟件。

8．必須將與工作相關的重要文件及數(shù)據(jù)保存兩份以上的備份，以防丟失。

9．嚴禁私自設置Internet各種代理服務。

10.對互連網(wǎng)的訪問，只能訪問與自己工作相關的內(nèi)容，不得進行與工作無關的操作；對于電子郵件的附件，應經(jīng)過防病毒軟件殺毒后，才能打開；不收取陌生郵件。

11．科技中心網(wǎng)絡值班人員必須隨時通過Cnetman對網(wǎng)絡進行監(jiān)督，將網(wǎng)絡的異常報警記錄在值班日志里，并通知相關人員處理。

12.科技中心的網(wǎng)絡管理系統(tǒng)只能設置一個具有最高權限的超級用戶，其它用戶均為管理用戶和一般用戶。

13．科技中心的管理用戶和一般用戶如需對終端用戶進行遠程指導和遠程維護，需要請示部門領導批準，由超級用戶分配指定的權限，工作結(jié)束超級用戶應立即將權限收回。

第五篇：企業(yè)內(nèi)部管理制度

企業(yè)內(nèi)部管理制度15篇

企業(yè)內(nèi)部管理制度1

團隊管理：

實行項目總負責人負責制，各職能負責人對總負責人負責。(職能部包括組織實踐部、外聯(lián)部、財務部、后勤部)

團隊制度：

1、團隊成員均為志愿加入項目小組，熱愛公益事業(yè);

2、團隊成員應以積極、認真、負責的態(tài)度完成工作任務;

3、活動期間，團隊成員以團隊利益為核心開展工作，統(tǒng)一著裝，統(tǒng)一就餐，團結(jié)協(xié)作;

4、項目實施期間，團隊成員若不能參加，需請假，說明原因，并且記錄備案;

5、團隊成員對活動中涉及到的個人隱私信息負有保密義務;

6、每日晚間召開例會(總結(jié)當天活動，布置第二天的工作)，團隊成員無特殊原因不得缺席

7、維護團隊和合作單位的名譽，不得以團隊和合作單位的名義進行任何違法活動和商業(yè)行為;

8、團隊內(nèi)部出現(xiàn)重大分歧，采取民主決策，三分之二以上(含三分之二)票數(shù)的決策有效;若經(jīng)三次表決，仍為達到要求票數(shù)，請指導老師裁決;

9、遵守國家法律法規(guī)，遵守相關合作單位的規(guī)章制度。

企業(yè)內(nèi)部管理制度2

一、現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部財務管理制度建設的緊迫性

企業(yè)內(nèi)部財務管理制度，是企業(yè)同各方面經(jīng)濟關系的基本規(guī)范、是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動和財務管理活動的行為準則。現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部財務管理制度的建設、有著非常重要的現(xiàn)實意義。

1、企業(yè)面臨的新的經(jīng)濟形勢要求企業(yè)必須建設企業(yè)內(nèi)部財務管理制度。

2、目前許多企業(yè)的內(nèi)部財務管理制度，仍停留于傳統(tǒng)的計劃經(jīng)濟模式。盡管現(xiàn)代企業(yè)制度的建設已有多年，但我國大多企業(yè)的財務管理，依舊是會計和財務不分、財務僅是作為會計的附庸而存在，其對象僅限于“企業(yè)再生產(chǎn)過程中的資金運動”，其內(nèi)容充其量也只是成本費用的控制而已，而對如何按公司制度的要求籌集資金、用好資金、合理分配利潤等，則研究不夠。

二、現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部財務管理制度建設的科學依據(jù)

現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部財務管理制度的建設，其科學依據(jù)主要有以下兩個方面：

1、企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營特點，管理要求，是企業(yè)內(nèi)部財務管理制度建設的前提和基礎。不同企業(yè)、生產(chǎn)規(guī)模、經(jīng)營方式、組織形式不同，其財務管理的方式也不完全一致。只有在充分考慮其生產(chǎn)經(jīng)營特點和管理的要求基礎上進行內(nèi)部財務管理制度建設、才具有可操作性。

2、企業(yè)財務管理的目標，企業(yè)內(nèi)部財務管理制度建設的出發(fā)點和歸宿點。企業(yè)內(nèi)部財務管理制度建設的目的，是為了順利進行財務工作、實現(xiàn)財務目標，進而實現(xiàn)企業(yè)目標。公司共同的理財目標，一般可理解為股東財富的最大化、無論各利益主體之間發(fā)生何種利益沖突，其他利益主體（包括經(jīng)營者、債權人、勞動者等）的利益最終要服從于出資者的利益。因此，出資者需要，服從出資者利益，實現(xiàn)出資者（股東）財富最大化、就成為制定內(nèi)部財務管理制度的出發(fā)點和歸宿點。

三、現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部財務管理制度的制定

（一）企業(yè)財務分層管理框架

企業(yè)財務活動及其管理是基于一定的企業(yè)制度而建立的。在公司制下的法人治理結(jié)構(gòu)中，作為股東的出資者，具有終極財產(chǎn)所有權；作為代表股東利益的公司董事會，其有完整意義上的法人產(chǎn)權；公司的總經(jīng)理，具有公司的經(jīng)營權；公司的財務經(jīng)理，則具有公司決策的執(zhí)行權和公司資金的日常管理權。在公司制模式下，股東作為出資者，為保證資本的保值和增值，一般通過間接控制，來行使其監(jiān)督權，在財務上形成以出資者的管理主體的出資者財務行為；在公司內(nèi)部董事會和總經(jīng)理通過行使法人產(chǎn)權和直接經(jīng)營權，全面而直接地參與對公司重大財務事項的決策和管理，在財務上形成的經(jīng)營者為財務管理主體的經(jīng)營者財務管理層次；公司的財務經(jīng)理，行使財務決策事項的執(zhí)行權與日常管理權，在財務上形成以財務經(jīng)理為管理主體的財務經(jīng)理財務管理層次。

監(jiān)督權、決策權、執(zhí)行權三權的分離、有利于明確權責、有利于公司財務內(nèi)部紡束機制的形成。

（二）企業(yè)內(nèi)部財務管理制度的規(guī)范體系

1、出資者財務規(guī)范體系，主要是指股東在何時何種狀態(tài)下對何種財務事項進行何種決策。一般而言，由于對剩余收益權的關注、有關公司分紅及配股方案的決策，是出資者財務的主要內(nèi)容之一。

2、經(jīng)營者財務的規(guī)范體系。

有關董事會的財務規(guī)范。董事會的財務規(guī)范范，主要涉及兩個問題：一是董事會的財務權限；二是董事會對經(jīng)費管理者財務的約束和激勵機制。

有關公司經(jīng)營者財務的規(guī)范。公司經(jīng)營者受董事會委托負責日常經(jīng)營決策與管理，它是公司重大決策事項的執(zhí)行主體、同時又是日常非重大經(jīng)營的管理事項的決策主體。應明確公司經(jīng)營者在財務審批、簽訂合同、提供對外擔保等日常經(jīng)營管理活動的具體財務權限和為履行出資人受托責任所應承擔的財務責任。

3、財務經(jīng)理財務的規(guī)范體系。財務經(jīng)理受公司經(jīng)營者委托對公司的日常財務運作進行管理協(xié)調(diào)，主要有以下內(nèi)容：

選擇適宜企業(yè)特點的公司財務管理模式。

明確公司內(nèi)部各有關利益主體在財務管理方面的權限和職責，建立財務管理的崗位責任制。

做好內(nèi)部財務管理的各項基礎工作。

建立內(nèi)部財務管理的分項管理制度，包括籌資管理制度、各項資產(chǎn)管理制度、對外投資管理制度、成本費用管理制度、收益和利潤分配制度、財務分析和財務評價制度。

四、實施企業(yè)內(nèi)部財務管理制度應注意的幾個問題

1、內(nèi)部財務管理制度必須由集團公司董事會確定、由總經(jīng)理負責實施。一方面是由于內(nèi)部財務管理制度的全面性，涉及生產(chǎn)經(jīng)營方方面面，一方面是為了內(nèi)部財務管理制度的權威性，內(nèi)部財務管理制度必須由集團公司董事會確定，由總經(jīng)理負責實施。

2、實施內(nèi)部財務管理制度，需健全財務管理機構(gòu)和配備高質(zhì)量的財務管理人才。實施內(nèi)部財務管理制度，在單獨設置財務管理機構(gòu)基礎上，應建立財務總監(jiān)督制度，主持和監(jiān)督內(nèi)部財務管理制度的實施。

3、實施內(nèi)部財務管理制度，應采用漸進式與企業(yè)的其他制度同步進行、內(nèi)部財務管理制度，若沒有其他制度的配套實施、使不可能得到真的實施。

企業(yè)內(nèi)部管理制度3

第一章總則

第一條目的為了規(guī)范薪酬管理體系，體現(xiàn)員工價值，激發(fā)員工工作熱情，合理使用公司財務資源，并使公司能長遠健康發(fā)展，結(jié)合本公司實際情況，制定本制度。

第二條對象本制度適用于本公司全體員工的薪酬管理。

第三條管理部門公司所長辦公會是公司薪酬管理的決策機構(gòu)，總經(jīng)理是公司薪酬管理的執(zhí)行機構(gòu)，負責公司薪酬管理體系的擬定，薪資構(gòu)成，員工薪資，薪資調(diào)整等各項相關制度的擬訂和執(zhí)行。

第二章薪酬管理一般規(guī)定

第四條薪酬設計和管理

一、總經(jīng)理通過工作分析和職位評估，根據(jù)薪酬市場調(diào)查，制定工資結(jié)構(gòu)，確定工資標準和工資計算方式，設定薪資管理流程，制定薪酬管理體系，并提交公司所長辦公會議審批。

二、總經(jīng)理將公司所長辦公會議審核通過的薪資設計和管理體系加以執(zhí)行，并根據(jù)公司發(fā)展狀況不斷完善。

三、總經(jīng)理對薪酬設計和薪酬管理體系每兩年進行重新制定，如需調(diào)整，應根據(jù)公司發(fā)展狀況進行調(diào)整，并將調(diào)整后的薪酬理體系提交給公司所長辦公會議研究批準。

第五條薪酬構(gòu)成

一、薪酬包括基本工資、績效工資和輔助工資。

二、員工基本工資是員工在公司工作每滿一個月所發(fā)的工資，按照月平均二十六天核計，按日計算當月工資。

三、績效工資。按具體考核辦法執(zhí)行。

四、輔助工資包括

1、工齡工資（在本單位工作工齡）

2、手機話費補助

3、差旅費補助

4、養(yǎng)老金、醫(yī)療保險、工傷保險中應由單位負擔部分。

第六條薪資發(fā)放

一、員工薪資以現(xiàn)金方式直接在公司規(guī)定的發(fā)薪日支付給員工本人或存入員工的銀行卡戶。

二、員工基本工資以月為單位計算（考勤計算期為當月1日至當月最后日）。工資正常支付日為次月10日，遇假期順延。

三、員工第一月工資或離職員工最后一月工資將根據(jù)實際出勤天數(shù)按以下公式計算：（實際出勤天數(shù)/30）xx月工資總額。

四、若員工因各種原因中途離開公司時，未付的費用（包括最后一個月基本工資、績效提成工資、最后一月輔助工資等）將在離職員工做完本人所有業(yè)務并出具報告，收到回訪意見書并辦妥離職手續(xù)后一個月內(nèi)，于10日發(fā)放。

五、根據(jù)國家以及公司有關規(guī)定，以下費用從每月工資中扣除

（一）個人所得稅；

（二）社會保險費（養(yǎng)老、失業(yè)、醫(yī)療）中個人負擔的部分；

（三）應由個人負擔但公司已預支的費用；

（四）其它扣款（如上月多支付的工資、離職員工的違約金、賠償金等）；

（五）其他個人應負擔部分。

六、薪酬保密

（一）公司實行薪酬保密制度；

（二）除公司指定管理人員知道員工薪資外，不得泄露薪酬秘密。

七、財務部每月將員工工資情況告知員工本人。

第三章人員薪酬管理

第七條員工薪資的確定

一、由總經(jīng)理按規(guī)定確定員工薪酬待遇。

二、臨聘人員薪酬由總經(jīng)理按規(guī)定批準決定。

三、發(fā)生爭議時，由所長辦公會審議決定。

第八條薪酬調(diào)整員工薪酬需要進行調(diào)整時，由總經(jīng)理根據(jù)市場薪資調(diào)研情況并結(jié)合公司經(jīng)營狀況，向所長提出薪酬調(diào)整報告，由所長辦公會共同批準并決定，行政財務部執(zhí)行。

第九條本制度由所長辦公會批準后發(fā)布執(zhí)行。本制度解釋權屬所長辦公會。

企業(yè)內(nèi)部管理制度4

1.目的

建立和培養(yǎng)一支高素質(zhì)的講師隊伍,激勵公司各級員工參與公司培訓工作,規(guī)范公司內(nèi)部講師授課流程,保障公司培訓工作的順利開展,特制定本制度。

2.適用范圍

內(nèi)部講師

3.日常管理

公司人力資源部

4.講師資格認定

4.1部門經(jīng)理及以上干部;

4.2具有高級職稱或資格員工;

4.3在公司內(nèi)的某些領域頗有造詣或業(yè)務精湛的其他員工。

5.講師的職責

5.1擔任講師者須總結(jié)和分享專業(yè)理論知識和實踐經(jīng)驗;

5.2根據(jù)員工培訓和發(fā)展需要,開發(fā)、實施和更新各類管理培訓課程及技術培訓課程;

5.3對公司和部門的培訓活動有效組織和順利開展負責;

5.4接受人力資源部安排的授課任務后,須按時上課,若因特殊原因不能按時上課的應提前一周通知人力資源部相關負責人;

5.5授課前需要根據(jù)課程資料,精心準備教案(需要提交人力資源部備案);

5.6講師上課時必須著裝規(guī)范,精神狀態(tài)飽滿,授課態(tài)度端正;

5.7根據(jù)培訓需求變化、業(yè)務變化和技術改進主動更新授課資料。同時應積極收集整理、加工、分析工作中與課程相關的案例,并提供給人力資源部作為課程資料的積累。

6.講師的權利

6.1在員工個人發(fā)展方面具有優(yōu)先權,主要表現(xiàn)在員工績效考核、后備干部選拔、技術職稱評定方面;

6.2有優(yōu)先參加外訓的權利;

6.3為保證培訓效果,可以向人力資源部申請購置相關書籍、資料、教具等。以上物品由人力資源部統(tǒng)一購買和管理。

7.講師的培養(yǎng)

7.1講師以自主學習與自我培訓為主;

7.2公司將按計劃組織對內(nèi)部講師的培訓、集體學習等活動;

7.3公司為講師提供課程、講授方面的資源與支持。

8.保密責任

講師不得向外泄露授課資料及外訓時接授的資料,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將做除名處理。

9.授課津貼

9.1講師授課滿意度評分為_______(含)分以上,授課津貼_______元/課時;講師授課滿意度評分為_______(含)——_______分,授課津貼_______元/課時;講師授課滿意度評分_______分以下,無授課津貼;

9.2講師對新進員工培訓及本部門員工培訓無授課津貼;

9.3授課津貼隨工資一起發(fā)放。

10.獎勵和處罰

10.1獎勵

10.1.1人力資源部在每年年終,對表現(xiàn)突出的講師(每次授課滿意度評分均在_______分以上),授予“優(yōu)秀講師”稱號,在公司范圍內(nèi)通報表揚并予以獎勵;

10.1.2對連續(xù)_______年被評為“優(yōu)秀講師”的員工,授予“模范講師”稱號,在公司范圍內(nèi)通報表揚并予以獎勵。

10.2處罰

講師如果在培訓中出現(xiàn)以下違規(guī)現(xiàn)象,人力資源部視情節(jié)輕重給予停發(fā)課酬、在公司范圍內(nèi)通報批評、如果已取得稱號的取消稱號、暫?；蛉∠v師資格的處罰

10.2.1授課多次遲到、無故不到者;

10.2.2一個內(nèi),授課滿意度評分_______分以下次數(shù)占總授課次數(shù)_______%以上者;

10.2.3講課內(nèi)容嚴重違背公司立場和企業(yè)文化、宣導不良言行者。

11.其它

講師在履行講師職責時,其它各部門必須給予支持和配合。

12.解釋權

本制度由人力資源部負責解釋、操作、修訂。

13.有效期

本制度自公布實施日開始起效

14.質(zhì)量記錄/表單

xxx

企業(yè)內(nèi)部管理制度5

第一章總則

第一條為了引導企業(yè)加強對資金的內(nèi)部控制，保證資金的安全，提高資金的使用效益，根據(jù)國家有關法律法規(guī)和《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，制定本指引。

第二條本指引所稱資金，是指企業(yè)所擁有或控制的現(xiàn)金、銀行存款和其他資金。

第三條企業(yè)至少應當關注涉及資金管理的下列風險：

（一）資金管理違反國家法律法規(guī)，可能遭受外部處罰、經(jīng)濟損失和信譽損失。

（二）資金管理未經(jīng)適當審批或超越授權審批，可能因重大差錯、舞弊、欺詐而導致?lián)p失。

（三）銀行賬戶的開立、審批、使用、核對和清理不符合國家有關法律法規(guī)要求，可能導致受到處罰造成資金損失。

（四）資金記錄不準確、不完整，可能造成賬實不符或?qū)е仑攧請蟊硇畔⑹д妗?/p>

（五）有關票據(jù)的遺失、變造、偽造、被盜用以及非法使用印章，可能導致資產(chǎn)損失、法律訴訟或信用損失。

第四條企業(yè)在建立與實施資金內(nèi)部控制中，至少應當強化對下列關鍵方面或者關鍵環(huán)節(jié)的控制：

（一）職責分工、權限范圍和授權審批程序應當明確規(guī)范，機構(gòu)設置和人員配備應當科學合理。

（二）現(xiàn)金、銀行存款的管理應當合法合規(guī)，銀行賬戶的開立、審批、使用、核對、清理嚴格有效，現(xiàn)金盤點和銀行對賬單的核對應當按規(guī)定嚴格執(zhí)行。

（三）資金的會計記錄應當真實、準確、完整和及時。

（四）票據(jù)的購買、保管、使用、銷毀等應當有完整記錄，銀行預留印鑒和有關印章的管理應當嚴格有效。

第二章職責分工與授權批準

第五條企業(yè)應當建立資金業(yè)務的崗位責任制，明確相關部門和崗位的職責權限，確保辦理資金業(yè)務的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。

資金業(yè)務的不相容崗位至少應當包括：

（一）資金支付的審批與執(zhí)行。

（二）資金的保管、記錄與盤點清查。

（三）資金的會計記錄與審計監(jiān)督。

出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。

企業(yè)內(nèi)部管理制度6

近幾年來，中國移動、中國聯(lián)通、中國電信、中國網(wǎng)通等通信運營商相繼在海內(nèi)外成功上市，完善內(nèi)部管理框架體系，適應境內(nèi)外資本市場監(jiān)管的客觀需要，滿足公司實現(xiàn)現(xiàn)代企業(yè)治理的要求，是各大運營商必須面對的問題。

一、完善企業(yè)內(nèi)部管理制度的必要性

1、建立有效的企業(yè)內(nèi)部管理制度是參與國際競爭的迫切要求

雖然我國通信公司自我發(fā)展比較快，但還沒有實力完全按照國際規(guī)則參與市場競爭。一個重要的原因就是可持續(xù)發(fā)展能力不強，市場認可度不高。一個規(guī)范的、有效的企業(yè)內(nèi)部管理制度，可以提高公司的市場認可度，提高公司參與國際競爭的實力和信心，適應境內(nèi)外資本市場監(jiān)管的客觀需要。

2、健全的企業(yè)內(nèi)部管理制度體系是提升管理效率的必然要求

隨著全球經(jīng)濟一體化進程的加快，一些國際化的科學管理規(guī)范和管理體系，已經(jīng)融入到通信公司經(jīng)營管理體制中。為了適應這種變化，提升管理效率，有效保證公司經(jīng)營效益和財務報告的可靠性，以及法律法規(guī)的遵循性，通信公司必須形成一整套內(nèi)部管理體系，通過對貫穿于經(jīng)營活動全過程的自行檢查、自行制約和自我內(nèi)部調(diào)節(jié)，規(guī)避公司經(jīng)營風險，及時發(fā)現(xiàn)和糾正各種錯誤。健全的內(nèi)部管理體系不僅是公司內(nèi)部相互制衡、相互監(jiān)督的治理機制問題，更是在激烈的競爭環(huán)境中，公司得以生存、避免內(nèi)部運行失控和潛在管理效率損失的必然要求。

3、完善的企業(yè)內(nèi)部管理制度流程是適應法律規(guī)范的發(fā)展方向

根據(jù)國內(nèi)新的《會計法》以及國際資本市場對于上市公司的監(jiān)管要求，通信公司必須建立內(nèi)部管理體系并確保有效運行，以提高對投資者和市場的誠信度。因此完善的內(nèi)部管理流程，不僅符合法律法規(guī)的要求，也使得對公司財務報告負有個人責任的公司管理層不會承擔過失的風險，符合公司利益相關者利益最大化和公司治理的發(fā)展方向。

4、加強企業(yè)內(nèi)部管理制度是建立現(xiàn)代企業(yè)制度的內(nèi)在要求

通信行業(yè)經(jīng)過近二十年的大發(fā)展，公司的資金、人員、市場等都發(fā)展到了相當?shù)囊?guī)模，公司的機構(gòu)設置、財務管理水平和人力資源的配備等方面必須適應公司進一步發(fā)展的要求。因此，加強公司管理，實現(xiàn)管理創(chuàng)新，使傳統(tǒng)的管理模式向現(xiàn)代企業(yè)管理過渡，加強企業(yè)內(nèi)部管理制度建設是建立現(xiàn)代企業(yè)制度的內(nèi)在要求。

二、加強和完善企業(yè)內(nèi)部管理制度

1、建立、健全企業(yè)內(nèi)部管理制度

企業(yè)內(nèi)部管理制度是公司管理制度的重要組成部分，公司管理制度建設必然會促進企業(yè)內(nèi)部管理制度的建設。通信公司應在遵守法律法規(guī)的前提下，結(jié)合實際情況，建立健全內(nèi)部管理制度，制訂規(guī)范嚴密的公司章程，設置科學高效的管理和監(jiān)督機構(gòu)，訂立科學嚴密的管理制度和操作規(guī)程，使內(nèi)部管理工作有得力的組織和制度保障。建立健全包括兩個相對獨立層次的企業(yè)內(nèi)部管理制度體系，第一層次是組織制度。該管理制度是為防范風險、保護投資者的利益，為投資者服務的，與公司的產(chǎn)權結(jié)構(gòu)相對應，通過建立適當?shù)奈?、代理契約關系，保證公司外部投資人的利益能夠得到公司內(nèi)部代理人的有效維護。第二層次是管理制度，該制度是為管理者服務的，是幫助管理者完成委托人交給的管理責任，同時證明自己有效履行了受托責任，應對開發(fā)、維護和評價企業(yè)內(nèi)部管理制度負責。層次化的內(nèi)部管理體系是通過明確各方關系人的權利和責任實現(xiàn)的，使得每個群體或個人的行為都處在他人的監(jiān)督和管理之下，避免出現(xiàn)管理的真空地帶或管理盲點，而使管理流于形式，難收成效。

2、形成全方位、寬領域的管理觀念

作為公司整個管理管理系統(tǒng)的主要組成部分，內(nèi)部管理是一個更寬泛的概念，除了與會計相關的管理，如貨幣資金、實物資產(chǎn)、投資、工程項目、籌資、擔保、銷售與收款、采購與付款等硬管理外，人員品行及價值觀、員工能力培養(yǎng)、管理哲學、人事政策等軟管理也是至關重要的。要在公司實施有效的內(nèi)部管理，必須從公司整體的角度來考慮內(nèi)部管理問題、從公司整體角度來定義和設計內(nèi)部管理體系，打破傳統(tǒng)公司內(nèi)部管理的狹隘性，由局部的會計管理、財務管理擴展到整個公司治理權管理、公司資源和運營管理，真正構(gòu)建完整的公司內(nèi)部管理系統(tǒng)。

3、營造良好的公司管理環(huán)境

公司管理環(huán)境包括董事會、公司管理者的素質(zhì)及管理哲學、公司文化、組織結(jié)構(gòu)與權責分派體系、信息系統(tǒng)、人力資源政策及實務等。管理環(huán)境直接影響到公司內(nèi)部管理的貫徹和執(zhí)行，以及公司經(jīng)營目標及整體戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)。完善公司的管理環(huán)境，最主要的就是建立良好的公司治理結(jié)構(gòu)。為此，首先，通信公司不但要從形式上建立健全董事會、監(jiān)事會、總經(jīng)理班子，而且要切實發(fā)揮以董事會為主體和核心的內(nèi)部管理機制。加強董事會博弈規(guī)則的建設，發(fā)揮董事會的作用和潛能，使股東及其他相關利益集團的利益真正受到保護。其次，要形成一個比較成熟、具有長遠管理、約束、監(jiān)督與激勵經(jīng)理人員的機制。第三，要加強管理階層的管理哲學、管理風格、操守及價值觀等軟管理的培養(yǎng)與建設，塑造長期、全面、健康的公司文化氛圍，使其成員能自覺地把辦事準則和職業(yè)道德放在首位。第四，要強化公司組織結(jié)構(gòu)建設，界定關鍵區(qū)域的權責分配，建立良好的信息溝通渠道，使公司具有清晰的職位層次順序、流暢的意見溝通渠道、有效的協(xié)調(diào)與合作體系，為公司內(nèi)部管理提供良好的環(huán)境條件。

4、構(gòu)建風險管理機制

通信公司必須對內(nèi)分析自身的優(yōu)勢與劣勢、長處與短處，對外分析外界的機會和威脅，考慮自己的生存和機遇。風險分析不僅要貫徹在公司戰(zhàn)略目標的制訂過程中，而且也貫徹在公司日常的內(nèi)部管理過程中。構(gòu)筑靈敏的信息系統(tǒng)與監(jiān)控系統(tǒng)，對不利事件及主要風險因素進行識別、分類、評估和管理，當內(nèi)部因素及外部因素發(fā)生變化時，能及時調(diào)整和應變。管理層應向董事會保證已經(jīng)采用風險評估程序執(zhí)行了必要的風險評估，董事會通過審計委員會等對管理層的報告進行審核，公司的風險管理必須貫穿并滲透于公司管理的全過程。

5、建立企業(yè)內(nèi)部管理制度評價標準體系

通信公司不定期或定期地對自己的企業(yè)內(nèi)部管理制度系統(tǒng)進行有效性及實施效率效果的評估，以期能更好地達成內(nèi)部管理的目標。管理自我評估可由管理部門和職員共同進行，用結(jié)構(gòu)化的方法開展評估活動，密切關注業(yè)務的過程和管理的成效，了解缺陷的位置以及可能引致的后果，然后自我采取行動改進。已上市的通信公司應將由第三方所做的內(nèi)部管理評價報告在公司報告中予以公布。

企業(yè)內(nèi)部管理制度7

第一章 總 則

第一條 為加強公司行政人事管理，使各項管理標準化、制度化、規(guī)范化，以升企業(yè)形象，提高工作效率，特制定本規(guī)定。

第二條 本規(guī)定所指行政人事管理包括公文管理、檔案管理、保密原則、印鑒管理、辦公用品管理、行為規(guī)范管理、人事管理、安全保衛(wèi)管理、獎制度等。

第三條 本制度適用珠海眾贏網(wǎng)絡科技有限公司全體員工。

第二章 公文管理

第四條 公文管理是指收文、文件制作與發(fā)文管理。

第五條 公文的簽收。

1、凡外來公文文件，均由行政部認真查收簽字。

2、對上級主管部門下達的文件，必須由行政部及時附“文件處理借閱單”后，報送有關領導簽批、審閱。有重要文件需要向下屬部門傳達時，行政部應及時、迅速送到。

3、行政部根據(jù)批件人指示，將文件送到承辦部門或個人，并對承辦部門承辦的事項負責催辦。

第六條 參加上級相關召開會議帶回的文件材料應及時交送行政部按收交程序處理，不得個人保存。

第七條 公文制發(fā)程序。

主辦部門承辦人擬稿，負責人審核，行政部經(jīng)理核稿，總經(jīng)理簽發(fā)，行政部負責登記、編號、打印、封發(fā)。文件中涉及到多個部門時，由主辦部門與有關部門協(xié)商、會簽，會簽稿以部門負責人簽字為準。

第八條 行政部有權根據(jù)國家政策及公司規(guī)定對文稿進行修改。內(nèi)容不實，格式不符的文稿可以退回擬稿部門。

第九條 上級下發(fā)的文件應注明機密等級、急緩程度、發(fā)放范圍。

第三章 檔案管理

第十條 歸檔范圍：公司所有公文、合同等具有參考價值的文件材料。

第十一條 檔案管理由專人負責，保證原始資料及單據(jù)齊全完整。

第十二條 檔案的借閱與索取

1、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、行政部經(jīng)理借閱可通過檔案管理人員辦理借閱手續(xù)，直接提檔。

2、公司其他人員需借閱檔案時，要經(jīng)行政部批準，并辦理借閱手續(xù)；

第十三條 檔案的銷毀

1、任何人非經(jīng)允許無權隨意銷毀公司檔案材料。

2、若按規(guī)定需要銷毀時，由公司主管領導審批在專人監(jiān)督下銷毀。

第四章 印信管理

第十四條 公司各種印鑒（除財務印章外）、介紹信均由行政部實行登記審批制，專人負責保管。

第十五條 日常業(yè)務用印，須經(jīng)行政部經(jīng)理審批，非常務性合同、協(xié)議等有關重要文件用印需總經(jīng)理簽字、署名后方可蓋章，并留有原件存檔。如違反此規(guī)定后果由行政部負責人負責。

第十六條 外出辦事需帶公章時，應由總經(jīng)理簽字批準，行政部備案后方可帶出，但至少有兩人攜帶并監(jiān)督使用。并在規(guī)定期限內(nèi)歸還，否則，出現(xiàn)一切事故后果自負。

第十七條 公司印信應嚴格保管，如有失職、差錯、丟失或違章使用，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)需追查有關人員責任。

第十八條 公司原則上不允許開具空白介紹信或證明，如因工作需要或其它特殊情況確需開具時，必須經(jīng)主管領導簽字同意后方可開出，保留存根或附件，做好登記，未使用的回 來后必須交回。

第五章 會議管理

第十九條 公司會議主要由辦公會議、業(yè)務會議、員工會議和股東會議組成。

第二十條 每月初和每月中旬為公司例會中的最高級會議，就一定時期工作事項做出研究和決策。會議由公司總經(jīng)理主持，參加人為公司副總經(jīng)理、各部門經(jīng)理等領導班子成員。

第二十一條 公司不定期召開專題會議。

第二十二條 公司每周五下午為辦公例會日，是為貫徹落實做出的決議、決定召開的會議。由總經(jīng)理主持，參加人員為各部門負責人及有關人員。

第二十三條 公司各部門每周或每天早上開早會，針對前一周或前一天工作進行總結(jié)及分析。

第二十四條 公司辦公例會由公司行政人事部組織。行政人事部應于會前一天將會議的主要內(nèi)容書面通知參會的全體人員，并在會后24小時之內(nèi)整理、發(fā)布《會議紀要》。

【會議紀要的形成與簽發(fā)】

1、公司辦公例會會議紀要、決議，由行政部整理成文。

2、行政部根據(jù)會議內(nèi)容在限定時間內(nèi)完成紀要和決議的整理工作。

3、會議紀要和決議形成后，參會的公司領導班子成員簽字確認。

第二十五條 會議紀律

1、與會人員不得遲到、早退或缺席。特殊情況不能按時到會，應提前向會議召集人請假。

2、與會人員不得中途退席，特殊情況經(jīng)主持人同意方可離開。

3、與會人員在會議期間，不得大聲喧嘩，不得來回走動。

4、遲到、中途離席者應輕聲入、出座位，盡量不干擾會議進行。

5、與會人員應坐姿端正，禁止吸煙，禁止交頭接耳開小會。

6、會議期間與會人員要認真聽取會議內(nèi)容并做好記錄，要關閉手機（或?qū)⑹謾C處于振動狀態(tài)）；會議期間不會客。

7、與會人員應保持會場整潔，不準隨地吐痰，扔紙屑，會議結(jié)束后將座椅整理好。最后離開會場者負責關燈、鎖門。

8、與會人員不可無故打斷他人的發(fā)言，不可對發(fā)言者吹毛求疵。

第六章 保密制度

第二十六條 公司機密涉及企業(yè)及員工的根本利益，全體員工都有保密義務，特別在對外交往和合作中要注意不能泄漏。

第二十七條 公司機密包括下列事項：

1、公司尚未付諸實施的經(jīng)營方向、規(guī)劃、決策及開發(fā)項目。

2、公司合同、協(xié)議、意向書及可行性報告、主要會議記錄。

3、公司的財務預算報告及各類財務報表、統(tǒng)計報表。

4、公司技術開發(fā)資料及計算機內(nèi)的所有資料。

第二十八條 嚴禁將公司任何文件進行抄錄、復制或網(wǎng)絡等途徑傳遞出公司。

第二十九條 因工作需查看超出自身權限的文件或資料，須經(jīng)行政部的批準。

第三十條 屬于公司機密產(chǎn)品研制過程中的原始載體，其保存和銷毀必須由公司總經(jīng)理委派不同工種的兩人共同執(zhí)行。

第三十一條 對外交往與合作中，需要提供公司機密事項必須獲得總經(jīng)理批準。

第三十二條 員工發(fā)現(xiàn)公司的機密泄露，應立即報告公司上層領導并及時處理。

第三十三條 嚴禁和人交往中，泄露公司機密，嚴禁在公共場所談論公司機密。

第三十四條 違反上述規(guī)定要追究部門領導的責任，公司保留訴訟法律的權利。

第七章 辦公用品管理

第三十五條 辦公用品的購發(fā)

1、公司所需辦公用品由行政部統(tǒng)一購置，各部門按實際需要領用。辦公用品只能用于辦公，任何人不得移作他用或私用。所有員工對辦公用品必須愛護，勤儉節(jié)約，杜絕浪費，努力降低消耗。

2、行政部指定專人制定每月辦公用品計劃及預算，經(jīng)主管領導審批后負責將辦公用品購回。有計劃地分發(fā)給各部門并辦理好出庫手續(xù)及記錄。

3、除正常配給的辦公用品外，若還需用其它用品時，須經(jīng)行政部批準由部門主管領導簽字方可領回。

4、負責購、發(fā)辦公用品的人員要建立賬本，并辦好出、入庫手續(xù)。出庫物品一定要由領取人簽字，特殊用品需由其部門主管簽字后方可辦理出庫。

第三十六條 公文打印、復印及傳真管理

1、公司公文、資料的打印、復印、傳真由行政部安排專人負責。

2、各部門需打字、復印、傳真的文件做好使用、接收登記。

3、重要傳真件須留存復印件由行政部負責保存。

4、各部門嚴禁打印、復印工作以外的任何文件。

第八章 人事管理

第三十七條 聘用

1、招聘：各部門如因工作需要必須增加員工時，由部門主管向行政部提出書面申請，經(jīng)總經(jīng)理核準后，然后由行政部負責辦理招聘事宜。任何部門無權聘用員工及臨時工作人員，凡未經(jīng)請示用人者，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)公司立即辭退并追究部門領導責任。

2、應聘：

(1)應聘人員應如實填寫《應聘登記表》，并提交學歷，身份證、各類職稱證書等應聘材料的原件及復印件。

(2)行政人事部在收齊應聘者材料后，會同用人部門管理者對應聘者資格進行書面材料初審。

(3)書面材料初審合格者通知面試或當場面試。

3、面試：面試一般由行政人事部與用人部門領導等人員進行，主管以上人員要由主管副總經(jīng)理或總經(jīng)理進行復試。

【面試內(nèi)容】審核應聘者是否具備專業(yè)素質(zhì)及資格。對應聘者是否具備正式錄用資格以及綜合素質(zhì)進行評審。面試結(jié)果審核：面試結(jié)束后，由行政人事部對面試結(jié)果進行匯總，合格者將擬錄用者的材料，并報主管副總或總經(jīng)理批準。

4、錄用：

(1)錄用名單確定后，對面試不合格者，由行政人事部電話通知應聘者，并將其應聘表存入儲備人員檔案中。

(2)公司聘用人員在面試通過后，除特殊情形核準免予試用外，應一律先經(jīng)試用，員工試用期間以1個月至3個月為限，試用期間經(jīng)考核不合格者，應無條件接受延長試用期或解雇，不得提出異議。

5、轉(zhuǎn)正：新員工試用期結(jié)束后，由本人提出申請，填寫“員工轉(zhuǎn)正申請表”，部門主管審核并簽署意見后交行政人事部，待評定后，報總經(jīng)理批準并簽署意見。在轉(zhuǎn)正評定中不合格員工，將延長試用期或被勸辭職。（詳見附件一）

第三十八條 離職：離職包括辭職、辭退、內(nèi)部調(diào)動三種。

1、辭職：員工提出辭職，需提前15天向部門主管提出書面申請，交接清工作后，方可辦理離職手續(xù)，部門經(jīng)理級提出辭職應提前30提出書面申請，未按規(guī)定提前申請的員工不予辦理離職手續(xù)。

2、辭退：經(jīng)部門主管考核，認為確實無法勝任本崗位者，由部門主管向行政人事部提出 “辭退報告”，行政人事部審核后根據(jù)實際情況決定調(diào)任其它部門或辦理辭退手續(xù)。

3、內(nèi)部調(diào)動：員工因工作需要，發(fā)生升遷、平調(diào)或降職而離開崗位者，在接到行政人事部下發(fā)的《員工薪資/職位變動表》時，認真辦理交接工作，特殊崗位，如：財務，保管員、GPS服務中心崗位等需有監(jiān)交人。待一切工作辦理結(jié)束后，方可離職。

4、所有離職人員，薪資發(fā)放均按公司實際發(fā)薪日結(jié)算；因內(nèi)部調(diào)動而發(fā)生工資變化的員工，新工資標準將按《員工薪資/職位變動表》的起薪日計算；未按公司規(guī)定自動離職人員，公司將不予計發(fā)當月工資。（流程圖詳見附見二）

第三十九條 考勤制度

1、公司員工一律實行上、下班指紋登記方式。指紋機信息作為考勤的基本依據(jù)。

2、所有員工須到公司報到指紋確認后，方能外出辦理業(yè)務，下班指紋確認方可下班，特殊情況必須由部門經(jīng)理簽字許可后，及時提交行政人事部。否則，按遲到或曠工處理。

3、員工正常工作時間為上午8:30時至12:00分，下午13:30分至18:00。季節(jié)變化如需調(diào)整工作時間時，由行政人事部另行通知。

4、工作時間開始十分鐘以后到崗者，計為遲到。提前十分鐘下班者按早退處理。工作因素除外。

5、員工一個月內(nèi)遲到、早退累計達三次者扣發(fā)當月績效工資10%。

6、員工曠工一日者，處以雙倍當日工資罰款，從當月工資中扣除。無故連續(xù)曠工三日或全月累計曠工六日者，予以辭退，不發(fā)工資。

第四十條 休假的規(guī)定

1、在正常情況下，員工安排雙休，雙休時間根據(jù)公司業(yè)務需要確定。

2、婚假：員工本人結(jié)婚憑結(jié)婚證可休婚假七天。

3、喪假：員工的直系親屬死亡時，經(jīng)批準可休假三天。

4、產(chǎn)假：正常產(chǎn)假可休假三十天，特殊情況報請行政部另行批復。

5、其它法定假日公司將根據(jù)國家規(guī)定執(zhí)行。

第四十一條 請假規(guī)定

1、員工外出辦事或請假應提前填寫請假條，由部門經(jīng)理簽字后，交行政人事部備案。如遇突發(fā)事件或緊急情況未事先請假者，應利用電話及時向部門主管報告，并于當日由部門主管或其代理人按公司規(guī)定辦理請假手續(xù)，否則亦視同曠工處理。

2、員工請假一天，由部門經(jīng)理批準。員工請假二天以內(nèi)（含二天）由部門經(jīng)理簽字同意后，報行政部批準。員工請假三天以上，報總經(jīng)理批準。

3、請假批準后，請假存根由部門主管自行保留，請假單一律送行政部保存。部門經(jīng)理級以上人員請假一律由總經(jīng)理批準，并將請假單報行政人事部備案。

4、除例行假日及國家規(guī)定的法定假日、婚假、喪假、產(chǎn)假外，

其余一律按實際出勤計發(fā)工資。

第九章 培 訓

第四十二條 企業(yè)為提高員工素質(zhì)及工作效率，定期或不定期舉辦各種專業(yè)培訓，被指定參加的員工，非有特殊原因，不得拒絕參加。

第四十三條 員工培訓由行政部統(tǒng)籌管理。

1、職前培訓：新進員工應實施職前培訓，由行政部組織實施針對企業(yè)簡介及人事管理制度、崗位職責、安全管理等內(nèi)容的培訓。

2、業(yè)務培訓：員工應不斷研究學習本職技能，樸素砥礪；各級主管尤應相機施教，以求精進，業(yè)務培訓由市場部組織實施。

3、專業(yè)培訓：公司將挑選優(yōu)秀員工參加專業(yè)培訓；或邀請專家學者來企業(yè)作專題演講，以增進其本職知識技能。

4、凡由公司選派的培訓人員，均須填寫培訓記錄。培訓結(jié)束須將相關的培訓資料、培訓證書上交行政部統(tǒng)一保管，留檔備查。

5、外派培訓人員，回公司后要負責對公司相關人員進行內(nèi)部培訓。

第四十四條 培訓費用的支付

1、凡由公司外派的培訓人員，培訓費用暫由公司代為支付。

2、為公司服務滿兩年者，培訓費用由公司支付。

3、自培訓結(jié)束之日起，為公司服務未滿兩年而提出辭職者，培訓費用將按其為公司服務的月份所占兩年服務期的比例剩余部分而扣除相應的培訓費用。

第十章 獎懲制度

第四十五條 本公司員工的獎勵分為下列四種：

1、嘉獎：每次加發(fā)當月三天基本工資，同當月工資一并發(fā)放。

2、記功：每次加發(fā)當月十天基本工資，同當月工資一并發(fā)放。

3、記大功：每次加發(fā)一個月基本工資，同當月工資一并發(fā)入。

4、獎金：一次性給予一定數(shù)額的獎金。

第四十六條 有下列事跡者，得予嘉獎：

1、連續(xù)六個月績效考核為優(yōu)的員工。

2、連續(xù)三個月未休假者。

第四十七條 有下列事跡者，得予記功：

1、對于工作流程、維修技術或管理制度，提出具體建議方案，經(jīng)采行確具成效者。

2、年終考核中節(jié)約費用開支成績顯著的部門或個人。

3、在公司經(jīng)營過程中做出突出貢獻或避免損失的。

4、發(fā)現(xiàn)有損害公司利益舉報而被查實者。

5、年終考核，全年完成銷售任務的銷售員。

第四十八條 有下列事跡之一者，行記大功或頒發(fā)獎金：

1、年終考核十二個月績效考核均為優(yōu)秀者。

2、研究發(fā)明，對公司確有重大貢獻，并使成本降低，利潤增加者。

3、年終考核，被評為優(yōu)秀的部門。

4、一年內(nèi)記功三次者。

第四十九條 員工處罰分下面五種情況:

1、警告：減發(fā)當月三天基本工資，從當月工資中扣除。

2、記過：減發(fā)當月十天基本工資，從當月工資中扣除。

3、記大過：減發(fā)當月全部工資。

4、開除：予以解雇。

5、追究刑事責任。

第五十條 有下列情況之一經(jīng)查證屬實者或有具體事證者，處以警告

1、在工作時間談天、嬉戲或從事規(guī)定以外工作者。

2、在工作時間內(nèi)撤離工作崗位者。

3、因過失導致發(fā)生工作錯誤情節(jié)輕微者。

4、妨害現(xiàn)場工作秩序或違反安全衛(wèi)生規(guī)定者。

5、初次不服從主管人員合理指揮者。

6、浪費公物，情節(jié)輕微者。

7、檢查或監(jiān)督人員未認真執(zhí)行管理責任者。

8、制造謠言、傳播小道消息，破壞內(nèi)部團結(jié)者。

9、進入公司不穿工作服經(jīng)查獲者。

10、受指定受訓人員無故不參加行政人事部組織培訓者。

第五十一條 有下列情況之一經(jīng)查證屬實者或有具體事證者，得予以記過：

1、因疏忽或工作馬虎導致辦公設施損毀者。

2、投機取巧隱瞞蒙蔽謀取非法利益者。

3、在工作場所喧嘩、嬉戲、吵鬧妨害他人工作者。

4、在工作時間，躺臥睡覺者。

5、因個人原因造成公司業(yè)務受損者。

第五十二條 有下列情況之一經(jīng)查證屬實者或有具體事證者，得予記大過：

1、泄漏生產(chǎn)或公司機密者。

2、遺失經(jīng)管的重要文件、機件、物件者。

3、擅自變更工作方法致使公司受重大損失者。

4、拒絕聽從主管人員合理指揮監(jiān)督，經(jīng)勸導仍不聽從者。

5、一個月內(nèi)累計曠工達三日者。

6、初次代人打卡或托人打卡者或偽造出勤記錄者。

7、惡言吵罵同事或慫恿相罵或打罵者。

第五十三條 有下列情況之一經(jīng)查證屬實者或有具體事證者，得予解雇除名：

1、工作服務態(tài)度惡劣，損害消費者或客戶利益者。

2、故意泄漏技術上、營業(yè)上的秘密，致公司蒙受損害者。

3、無正當理由，或一個月累計曠工達三日者。

4、及內(nèi)無故曠工積滿六日者。

5、第二次代人打卡或托人打卡或偽造出勤記錄者。

6、在工作中酗酒滋事妨害公司秩序者。

7、內(nèi)積滿二次大過者。

第五十四條 有下列情事之一經(jīng)查證屬實者或有具體事證者，追究刑事責任。

1、盜竊公司財務達300元(含)以上者。

2、因?qū)ぷ鞑回撠熑味斐墒鹿实?，一律追究責任；情?jié)嚴重構(gòu)成犯罪的，移交司法部門追究刑事責任。

第五十五條 員工的獎懲應由部門主管填報，并由行政人事部調(diào)查核定，主管領導簽字批復，必要時召開公司行政會議決議執(zhí)行。

第十一章 車輛管理

第五十六條 公司所有車輛均由行政人事部負責監(jiān)管、調(diào)用、安排。

第五十七條 員工未按規(guī)定出車或私事用車，出現(xiàn)一切后果，責任自負。

第五十八條 車輛在下班后或節(jié)假日應按要求入庫，并停放指定地點。

第五十九條 司機必須對車輛經(jīng)常保養(yǎng)，保持車輛衛(wèi)生和良好狀況。如需維修，由行政人事部審核后，報總經(jīng)理批準。

第十二章 安全保衛(wèi)管理

第六十條 安全保衛(wèi)

1、為了保證公司有一個安全、良好、有序的經(jīng)營環(huán)境，根據(jù)省市有關法律、法規(guī)、法令和公司的實際情況，各部門要重視防火、防盜和生產(chǎn)安全。

2、公司的安全保衛(wèi)工作，要堅決貫徹 “隱患險于明火，防范勝于救災，責任重于泰山”的指示，堅持“預防為主的原則，做到有備無患，萬無一失。”

3、各部門要把安全保衛(wèi)工作納入重要議事日程，認真研究、布置。貫徹“誰主管誰負責”的原則，確保公司生命財產(chǎn)安全。

4、公司休息日留守值班人員在值班期間可行使公司領導的職權。處理臨時發(fā)生的事件及決定采取的應急措施。

第六十一條 安全防火

1、公司防火安全工作，要本著以“預防為主，防消結(jié)合”的原則。

2、公司所有員工都應增強消防意識和安全防火的責任和義務。

3、上班期間，各部門的負責人要對公司和本部門的防火安全負責。

4、公司全體員工要了解公司各種消防設施的情況。

5、公司員工需掌握火災撲救工作的知識和技能及自救知識和技能。

6、公司員工嚴禁在辦公場所和易燃的地方抽煙，點燃明火等行為。

7、辦公室和經(jīng)營場地等要配備各種滅火筒，定期更換。

8、全體員工不論是在工作區(qū)或非工作區(qū)，一律不許亂接電源。

9、加強對易燃物品的管理，除在用的以外，必須存放在指定位置。

10、下班前，必須切斷所有電器設備的前一級電源開關。

第六十二條 安全保衛(wèi)管理

1、公司大門、放置財務數(shù)據(jù)、印鑒和重要資料的房間應關閉上鎖。

2、文件柜、辦公桌不得放密級文件資料和現(xiàn)款、印章和貴重物品。

3、財務人員必須按規(guī)定存放現(xiàn)金，不得超出限額。

第六十三條 公司招聘的員工，要進行必要的審查；重要崗位員工和管理人員，必須取得居住地公安部門的證明，以保證員工隊伍的純潔性。

第六十四條 公司由行政部指定公司安全員，定期檢查督促安全工作。安全員要有高度的責任感，要經(jīng)常檢查，督促安全保衛(wèi)措施的落實情況；發(fā)現(xiàn)問題，及時消除隱患。

第十三章 行為規(guī)范管理

第六十五條 員工行為規(guī)范

1、員工在公司內(nèi)一律穿制服。

2、員工上班必須佩帶工作卡。

3、保持辦公環(huán)境整潔。公司辦公區(qū)一樓環(huán)境清潔由市場咳嗽甭種登褰啵セ嵋槭搖⒔喲液妥芫戇旃矣尚姓扛涸鵯褰嗾恚種等嗽泵刻煊μ崆5分鐘到崗，做好清潔和整理工作。每天下班前各自整理辦公桌和抽屜，保持辦公環(huán)境的舒適和整潔。

4、工作環(huán)境有序。在辦公區(qū)內(nèi)，禁止大聲喧嘩，在工作時間內(nèi)嚴禁串崗，嚴禁談論與工作無關的事宜，禁止上網(wǎng)聊天、玩游戲，嚴禁瀏覽與業(yè)務無關的書籍、雜志、報紙。工作期間不準化妝、吃零食，嚴禁隨地吐痰、丟紙屑、雜物、煙頭等。

5、中午禁止飲酒。如因工作需要應提前請示主管副總經(jīng)理批準。

6、嚴禁員工工作時間打私人電話或接聽電話時聊天寒暄方式。

第十四章 附 則

第六十六條 本制度如有未盡事宜或隨著公司的發(fā)展有些條款需要增加或刪減的，行政人事部將會補發(fā)相應的制度及規(guī)定。

第六十七條 本制度解釋權歸公司行政部。

第六十八條 本制度自發(fā)布之日起生效。

企業(yè)內(nèi)部管理制度8

一、總原則

1、公司財務實行“計劃”為特征的總經(jīng)理負責制：屬已經(jīng)總經(jīng)理審批的計劃內(nèi)的支付，由相關事業(yè)部總經(jīng)理的.書面授權，財務負責人監(jiān)核即可辦理；屬計劃外的，必須有公司總經(jīng)理的書面授權。

2、嚴格執(zhí)行《會計法》和相關的財務會計制度，接受財政、稅務、審計等部門的檢查、監(jiān)督，保證會計資料合法、真實、及時、準確、完整。

二 、財務工作崗位職責

（一）財務經(jīng)理職責

1、對崗位設定、人員配備、核算組織程式等提出方案。同時負責選拔、培訓和考核財會人員。

2、貫徹國家財稅政策、法規(guī)，并結(jié)合公司具體情況建立規(guī)范的財務模式，指導建立健全相關財務核算制度同時負責對公司內(nèi)部財務管理制度的執(zhí)行情況進行檢查和考核。

3、進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，監(jiān)督各部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益。

4、其他相關工作。

（二）財務主管職責

1、負責管理公司的日常財務工作。

2、負責對本部門內(nèi)部的機構(gòu)設定、人員配備、選調(diào)聘用、晉升辭退等提出方案和意見。

3、負責對本部門財務人員的管理、教育、培訓和考核。

4、負責公司會計核算和財務管理制度的制定，推行會計電算化管理方式等。

5、嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和公司各項制度，加強財務管理。

6、參與公司各項資本經(jīng)營活動的預測、計劃、核算、分析決策和管理，做好對本部門工作的指導、監(jiān)督、檢查。

7、組織指導編制財務收支計劃、財務預決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行；協(xié)助財務經(jīng)理對成本費用進行控制、分析及考核。

10、負責監(jiān)管財務歷史資料、檔案、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀。

11、參與價格及工資、獎金、福利政策的制定。

12、完成領導交辦的其他工作。

（三）會計職責

1、按照國家會計制度的規(guī)定記賬、覆帳、報賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字準確、賬目清楚、處理及時；

2、發(fā)票開具和稽核，各項業(yè)務款項發(fā)生、回收的監(jiān)督，業(yè)務報表的整理、稽核、匯總，業(yè)務合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計報表的填報；

3、會計業(yè)務的核算，財務制度的監(jiān)督，會計檔案的儲存和管理工作；

4、完成部門主管或相關領導交辦的其他工作。

（四）出納職責

1、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊，嚴格稽核現(xiàn)金收付憑證。

2、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫。

3、對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務作到日清月結(jié)，及時核對，保證帳實相符。

三、現(xiàn)金管理制度

1、所有現(xiàn)金收支由公司出納負責。

2、建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿，出納應根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結(jié)出余額核對庫存。作到日清月結(jié)，帳實相符。

3、庫存現(xiàn)金超過3000元時必須存入銀行。

4、出納收取現(xiàn)金時，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、業(yè)務部門、出納、會計各留存一聯(lián)。

5、任何現(xiàn)金支出必須按相關程式報批（詳見支出審批制度）。因出差或其他原因必須預支現(xiàn)金的，須填寫借款單，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準，方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來或借款后三天內(nèi)向出納還款或報銷（詳見差旅費報銷規(guī)定）。

6、收支單據(jù)辦理完......

企業(yè)內(nèi)部管理制度9

為加強對企業(yè)資金、財務、票據(jù)、合同的運作管理，企業(yè)不僅應對財務、銷售、采購人員進行經(jīng)常性的法制學習、教育，健全各種資金、財務、票據(jù)、合同管理制度；而且，還應建立起有針對性的舞弊預防管理制度。

第1條 目的

為了有效地預防公司舞弊行為的發(fā)生，明確相關責任，降低審計風險，根據(jù)國家相關法規(guī)及公司相關文件，特制定本制度。

第2條 一般原則

1.各層級管理者應對舞弊行為的發(fā)生承擔管理責任。建立、健全并有效實施內(nèi)部控制，預防、發(fā)現(xiàn)及糾正舞弊行為是各級公司、各級部門負責人的主要職責之一。

2.審計部和審計人員應當保持應有的職業(yè)謹慎，密切關注公司內(nèi)部可能發(fā)生的舞弊行為，以協(xié)助公司管理層預防舞弊行為的產(chǎn)生。

第3條 名詞解釋

1.損害公司利益的舞弊：是指公司內(nèi)外人員為謀取自身利益，采用欺騙等違法違規(guī)手段使公司經(jīng)濟利益遭受損害的不正當行為。

2.舞弊的預防：是指采取適當行動防止舞弊的發(fā)生，或在舞弊行為發(fā)生時將其危害控制在最低限度。

第4條 審計部和審計人員應在以下四個方面保持應有的職業(yè)謹慎。

1.具有預防、識別、檢查舞弊的基本知識和技能，在執(zhí)行審計項目時警惕相關方面存在的舞弊風險。

2.根據(jù)被審計事項的重要性、復雜性以及審計的成本效益性，合理關注和檢查可能存在的舞弊行為。

3.運用適當?shù)膶徲嬄殬I(yè)判斷，確定審計范圍和審計程序，以檢查、發(fā)現(xiàn)和報告舞弊行為。

4.發(fā)現(xiàn)舞弊跡象時，應及時向上級報告，提出進一步檢查的建議。

第5條 有下列情形之一者，屬于舞弊行為。

1.接受賄賂或回扣。

2.將正常情況下可以使公司獲利的交易事項轉(zhuǎn)移給他人。

3.貪污、挪用、盜竊公司資財。

4.使公司為虛假的交易事項支付款項。

5.故意隱瞞、錯報交易事項。

6.泄露公司的商業(yè)秘密。

第6條 舞弊預防具體措施

1.建立、健全公司的內(nèi)部控制并使之得以有效實施是預防舞弊的主要途徑。

2.審計人員在審查和評價內(nèi)部控制時，應當關注以下主要內(nèi)容，以協(xié)助公司預防舞弊：

（1）公司目標的可行性；

（2）控制意識和態(tài)度的科學性；

（3）員工行為規(guī)范的合理性和有效性；

（4）經(jīng)營活動授權制度的適當性；

（5）風險管理機制的有效性；

（6）管理信息系統(tǒng)的有效性。

3.除內(nèi)部控制的固有局限外，還應考慮可能會導致舞弊發(fā)生的以下因素。

（1）管理人員品質(zhì)不佳。

（2）管理人員遭受異常壓力。

（3）經(jīng)營活動中存在異常交易事項。

（4）公司內(nèi)部個人利益、局部利益和整體利益存在較大沖突。

（5）審計部在審計中難以獲取充分、相關、可靠的證據(jù)。

（6）審計人員應根據(jù)審查和評價內(nèi)部控制時發(fā)現(xiàn)的舞弊跡象或從其他來源獲取的信息，考慮可能發(fā)生的舞弊行為的性質(zhì)，向集團審計部報告，同時就需要實施的舞弊檢查提出建議。

企業(yè)內(nèi)部管理制度10

一、日常管理制度(工作紀律)

1、嚴禁遲到、早退現(xiàn)象，當月違規(guī)一次，次日點名，當月違規(guī)兩次，罰款50元，當月違規(guī)三次，按自動離職處理。

2、嚴禁脫崗、串崗現(xiàn)象，當月違規(guī)一次，次日點名，當月違規(guī)兩次，罰款50元，當月違規(guī)三次，按自動離職處理。

3、嚴禁散播公司負面消息，當月違規(guī)一次，次日點名，當月違規(guī)兩次，罰款50元，當月違規(guī)三次，按自動離職處理。

4、工作期間保持電話暢通，不允許拒接或停機，每發(fā)現(xiàn)一次，5元樂捐。

5、工作期間保持辦公場所環(huán)境衛(wèi)生，倉庫整潔。

6、嚴禁賺取差價，發(fā)現(xiàn)一次，100罰款，情節(jié)嚴重者，開除處理。

7、嚴禁賣私貨、截留贈品，發(fā)現(xiàn)一次，100罰款，情節(jié)嚴重者，開除處理。

8、不得讓客戶把貨款打入個人賬戶，發(fā)現(xiàn)一次，100罰款，情節(jié)嚴重者，開除處理。

9、工作期間不允許大聲爭執(zhí)，注意公共場合情緒的控制，每發(fā)現(xiàn)一次，5元樂捐。

10、嚴格遵守公司管理制度，服從領導安排，當月違規(guī)一次，次日點名，當月違規(guī)兩次，罰款50元，當月違規(guī)三次，按自動離職處理。

二、日常業(yè)務管理制度

1、客戶資料管理

a全面搜集各片區(qū)資料(店名、電話、地址、營業(yè)執(zhí)照號);根據(jù)銷量及規(guī)模建立客戶類別(月進貨額在1000/月以上歸為a類;月進貨額在500元/月以上，1000元一下，歸為b類;月進貨額在500元/月一下，歸為c類客戶)。

b、逐步建立客戶商品信息檔案，實現(xiàn)a類客戶單店商品信息管理。

2、片區(qū)路線及周期管理

a、建立每片區(qū)客戶路線拜訪表，每線路至少20家客戶，每天必須完全拜訪，及時完善本線路中的新客戶資料。

b、根據(jù)片區(qū)客戶數(shù)量，合理制度客戶拜訪周期。根據(jù)客戶分類，合理分配客戶拜訪時間。

c、每天回公司后遞交拜訪線路圖，每天下市場前領取新拜訪線路圖。

d、每天早上9點之前必須裝車完畢出車，每天認真填寫及遞交車輛庫存表。

3、業(yè)績量化管理

a、每天業(yè)務人員回公司后填寫<片區(qū)銷量進度表>及<單品銷量進度表>。

b、每天業(yè)務人員遞交拜訪線路圖后，由內(nèi)勤統(tǒng)計填寫<流通市場進度表>。

c、每天倉庫人員量化需換單，及時提醒業(yè)務人員欠條的回收。

d、每天流通主管根據(jù)銷量進度表及市場進度表的實際狀況，合理調(diào)度各片區(qū)人員工作。

4、促銷活動的管理

a、每月底前5天制定出流通部下月促銷政策。

b、每片區(qū)需要的促銷活動(特價、陳列獎、促銷設備及贈品)，片區(qū)業(yè)務人員要提前填寫申請單(記案)后方可執(zhí)行。

c、業(yè)務人員對所在片區(qū)的促銷活動進行及時跟進和監(jiān)督，公司不定時對所有促銷活動進行抽查。

5、欠條管理

公司流通市場全部以現(xiàn)金交易，特殊客戶欠款時要與公司申請，經(jīng)公司同意后按照欠條管理規(guī)定進行簽字，并有效管理、收回。

規(guī)定如下:

(1)如果直接用銷售清單做欠條，要在清單空白處寫明欠條字樣。

(2)欠條應明確一下內(nèi)容:客戶名稱、電話、地址、聯(lián)系人簽字或加蓋公章。

(3)回公司到財務按照欠款數(shù)額給財務打欠條，客戶欠條由業(yè)務保存。

(4)欠款后續(xù)由業(yè)務人員負責追回。

6、市場問題反饋

a、每片區(qū)每周兩次市場問題反饋(記案或手機短信)。

b、業(yè)務員做好市場反饋問題記錄(市場問題反饋記錄表)。

三、業(yè)務工作流程管理

1、認真填寫裝車表，下午下班前準時把補貨計劃交給倉管。

2、按照出車線路進行計劃拜訪，進店后與負責人禮貌性打招呼后，首先司機檢查服務卡是否存在，及時更新與張貼，對店招及陳列進行拍照記案，填寫路線表(時間及銷售)，新客戶在路線表下面(再好的產(chǎn)品沒有陳列面不會有好的銷量)，檢查實際庫存(倉庫與排面)，根據(jù)實際情況進行上貨及填寫補貨計劃(填寫補貨計劃時一定要全面，客戶可以不要，但自己不能不寫)。檢查竟品信息，了解竟品活動政策。

3、根據(jù)客戶現(xiàn)有庫存交流補貨計劃，季節(jié)性產(chǎn)品推廣、新產(chǎn)品推薦(交流時適當靈活運用公司產(chǎn)品政策)，補貨要全面、合理，避免電話要貨等情況，所有交流的重點是在給客戶一個補貨的理由，交流的方式要用能打動自己的方式(要自信、現(xiàn)實、每句話要讓客戶聽著很舒服，避免吹捧，排擠竟品)。對于新客戶，一定不要貪多，量少品多，對于客戶不感興趣的不要強推，避免引起客戶反感，介紹產(chǎn)品一定要全面，多借助公司產(chǎn)品手冊或樣品筐。

4、認真填寫銷貨清單、贈品、品嘗要標注，市區(qū)流通要寫清具體地址(東西南北縱橫寫明);三區(qū)流通要標明區(qū)域、鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道或村。九縣流通要標明縣城、鄉(xiāng)鎮(zhèn)或街道。

5、公司流通市場全部以現(xiàn)金交易，特殊客戶欠款時要向公司申請，經(jīng)公司同意后按照欠條管理規(guī)定進行簽字，并有效管理、回收。

6、根據(jù)客戶規(guī)模、銷量進行客戶等級登記，根據(jù)客戶等級進行有效管理(包括客戶的拜訪周期、促銷活動)。

7、客戶拜訪完畢后，車上認真填寫裝車表中的出庫明細，與次日路線中a、b類客戶進行電話溝通，了解缺貨及補貨信息，并進行登記。

8、一天拜訪結(jié)束時，根據(jù)賣貨量，次日拜訪路線打客戶的補貨信息進行合理制作裝車計劃，交于倉管。總結(jié)當日市場狀況，提升自身工作能力。

流通中的幾個關鍵點:

a、有效利用時間(準時出車、準時交補貨清單，合理安排工作時間)。

b、認真填寫裝車表(避免不必要的庫存差異)。

c、養(yǎng)成拍店照、填寫鋪貨記錄、認真填寫銷貨清單的習慣。

d、培養(yǎng)與客戶電話溝通的能力，讓補貨更具體合理性。

e、制定合理的拜訪路線及周期。

四、業(yè)務司機

1、崗位內(nèi)容

做好車輛行駛，檢查及保養(yǎng)工作，配合業(yè)務員做好所在區(qū)域的銷售及送貨工作，每天對車輛例行檢查，不允許病車上路，保證貨物及人員安全。

2、崗位職責

(1)認真完成每天的出車任務。

(2)出車前必須認真做好車輛檢查，車容整潔、車況良好、不見齊全、制動有效，不允許病車上路。如有部件損壞和不安全因素隱患，應及時處理直到修復，確保安全運輸。

(3)車輛的年檢、保養(yǎng)、清潔、停放及辦理保養(yǎng)等車務手續(xù)由駕駛員提醒，并有專人負責辦理。

(4)鋪貨期間用尋找合理的停車位停放并鎖好車門保證車輛的安全，嚴格按照規(guī)則停車。

(5)做好公司服務卡張貼工作，進店檢查店內(nèi)是否張貼告示服務卡。

(6)配合業(yè)務人員做好排面整理及裝卸貨工作。

3、獎勵

(1)駕駛員每月100元車輛維護費

(2)人為或技術性造成車輛損壞的由駕駛員自行維修

(3)車輛正常保養(yǎng)維護由公司維修

企業(yè)內(nèi)部管理制度11

隨著企業(yè)規(guī)模的不斷壯大，制度化管理將顯得越來越重要。在企業(yè)管理中，制度化管理是最靠得住的，它具有穩(wěn)定性、連續(xù)性。它不會因企業(yè)領到的變更而變更，也不會因領導的看法和注意力的變化而變化。下面就如何加強制度化管理提幾點建議:

1、必須維護公司規(guī)章制度的尊嚴。公司的規(guī)章制度的公司領導經(jīng)過長期的探索的理論

總結(jié)，是任何部門、仍員工必須遵循的行為準則。制度面前人人平等，任何部門任何員工沒有超越公司制度的特權。公司的各級領導(包括在公司任職的公司領導的親戚朋友)必須帶頭遵守和執(zhí)行公司的規(guī)章制度，自覺維護公司制度的尊嚴。那種把領導的個人意志置于公司制度之上，仗權違章、仗勢違章、依仗關系違章的現(xiàn)象，是極不正常的，也是決不允許存在的。

2、必須逐步完善公司的制度體系。目前，公司的制度體系的框架已經(jīng)初步形成，在公司的發(fā)展中發(fā)揮著重大的作用，但隨著公司規(guī)模的不斷壯大，公司的規(guī)章制度也要逐步更新和完善，使它適應公司不斷發(fā)展壯大的需要，使它更規(guī)范明確，具有普遍的約束力。

3、必須嚴肅規(guī)章，尊章行使。經(jīng)驗表明，法令行則國治國興，法令馳則國亂國衰。

個企業(yè)也是如此，企業(yè)管理必須制度化、規(guī)范化、程序化，對任何違紀違章的現(xiàn)象，都要按照制度嚴肅處理，決不手軟。任何制度只有落實到日常工作和生活中，不折不扣的執(zhí)行下去才能顯示出制度的作用，否則，再完善的制度也是空的。

4、加強制度的學習。制度出臺后，要讓全公司的員工都明白制度所規(guī)定的要求和制度與工作的關系，提高大家遵守制度的自覺性。特別是各級領導，更要樹立制度化管理的新觀念，了解制度規(guī)定的辦事原則和程序，增強按制度辦、按程序辦、按原則辦事的思想意識，堅決糾正重權輕制度、以權壓制度的思想和行為。

一、管理職能

1、行政部是公司規(guī)章制度的綜合管理部門，其職責是:

(1)負責組織有關部門建立健全各種規(guī)章制度。

(2)負責公司各種規(guī)章制度的分類編號。

(3)負責主辦或會簽頒發(fā)及廢止有關規(guī)章制度或文件。

(4)負責協(xié)調(diào)各種規(guī)章制度之間的相互銜接關系，并在內(nèi)容上不斷完善。

(5)負責編制規(guī)章制度修編計劃，并組織實施。

(6)有權代表公司解釋有關規(guī)章制度。

2、有關職能部室是公司本專業(yè)規(guī)章制度的歸口管理部門，其主要職責是:

(1)負責組織實施公司有關規(guī)章制度修編計劃。

(2)負責審核有關本專業(yè)的規(guī)章制度及會審、會簽其他部門有關規(guī)章制度。

(3)負責草擬頒發(fā)或廢止有關規(guī)章制度或文件。

(4)有權監(jiān)督所屬部門及職工對規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行情況。

二、管理內(nèi)容與要求

1、規(guī)程制度的制定或修編

(1)現(xiàn)場設備運行、檢修的每項工作，都應有相應的規(guī)程制度，使每個生產(chǎn)工作人員有章可循。新增設備及重大設備的改進等項目，都應在試運前制定相應的規(guī)程或措施，并組織有關人員學習考試，否則不應投入運行。

(2)規(guī)程制度修訂時，應廣泛搜集和研究有關資料，進行必要的分析和論證，凡是修訂的規(guī)程制度必須符合國家及專業(yè)技術標準的要求，符合生產(chǎn)現(xiàn)場實際。

(3)所有規(guī)程制度的編寫，應做到“符合實際，指導生產(chǎn)”，達到“有章可循，有據(jù)可查”的目的，應根據(jù)生產(chǎn)的發(fā)展，設備的完善和管理水平的提高，隨時補充修訂。

(4)編寫或修編的規(guī)程制度要語句簡練，措辭得當，簡明易懂。

(5)現(xiàn)場規(guī)程制度應在每年10-11月份，根據(jù)一年實際執(zhí)行情況，由設備管理部及有關部室組織全面審查一次，并做出必要的修改補充意見，經(jīng)行政部匯總上報由公司分管領導批準后執(zhí)行，每三年進行一次復審，視情況分別予以確認，修編或廢止。

(6)編制或修編規(guī)程制度的依據(jù):

a、電力工業(yè)技術管理法規(guī)、部頒典型規(guī)程及上級有關部門指示、通知等;

b、制造廠家的設備資料;

c、本公司及兄弟單位的先進經(jīng)驗;

d、上級有關事故通報，本公司及外單位的事故教訓;

e、推廣應用的新技術;

f、有關人員對規(guī)程制度的正確意見和建議;

g、規(guī)程制度在執(zhí)行中對發(fā)現(xiàn)問題的解決辦法和措施。

2、管理制度的編制或修編

(1)管理制度(包括規(guī)定、辦法等)在編制或修編前，應廣泛搜集上級有關的法令、法規(guī)、政策、條例等資料，結(jié)合本公司實際進行分析研究，做到上級規(guī)定在本公司制度中具體化。

(2)公司管理制度定期修編工作由行政部負責組織，歸口職能部門負責修編具體工作。

(3)為適應生產(chǎn)、管理、服務的需要，需要補充和完善的制度，由歸口職能部門負責提出并編制，報行政部備案，以便再版時修編。

(4)管理制度每年10月份進行一次審查，每2-3年進行一次復審，分別予以確認、修訂或廢止。對不適應的制度內(nèi)容應及時修改和補充，原已有的制度，在執(zhí)行中若發(fā)現(xiàn)不夠完善或部分條文需作修改時，按修改部分予以頒發(fā)，不得將原合理的制度廢止。若需要重新修編原有制度，由歸口職能部門提出，經(jīng)批準后，須將原制度予以廢止，不得同時存在兩個及以上同類型制度，以免造成執(zhí)行困難。

三、規(guī)章制度的審批與頒布

1、生產(chǎn)規(guī)程制度的審批與頒布

(1)各項規(guī)程制度的編寫或修訂應在廣泛征求群眾意見的基礎上，寫出初稿，由編修部門組織技術熟練、書寫表達能力較強的技術人員和部門領導人員參加，采用集體討論修改，最后個別審閱的辦法進行審核。

(2)將初稿送交歸口部門，由部門負責人進行初審。

(3)由分管的副總工程師負責復審，由公司分管生產(chǎn)技術的總工程師(或副總經(jīng)理)批準。

2、其他管理制度的審批與頒布管理制度經(jīng)職能部門編修起草后，可采取組織有關部室會簽，集體討論，最后領導批準的辦法頒布執(zhí)行。一般專業(yè)性的管理制度，可由有關部門或人員進行審核審定，由分管該項工作的領導批準頒布執(zhí)行。涉及面較廣，政策性較強的管理制度，可召集有關部室、公司或?qū)I(yè)人員會議進行討論審核，由公司分管領導審定，最后由總經(jīng)理批準后頒布執(zhí)行。

四、規(guī)章制度的印刷及發(fā)放

1、規(guī)程及管理制度必須經(jīng)審批后方可交付印刷，印刷件的幅面格式應符合標準要求。

2、所有規(guī)程制度的發(fā)放應編號有序，由檔案室負責管理，承辦部門具體發(fā)放。

3、人員調(diào)離本公司時，應及時收回所有的規(guī)程、制度，外單位索取規(guī)程、制度時，由行政部檔案室按有關規(guī)定辦理。

企業(yè)內(nèi)部管理制度12

一、內(nèi)部講師職責

1、熟悉相關培訓課程的業(yè)務，日常應當注意圖表、數(shù)據(jù)、案例等工作經(jīng)驗的收集，并把知識編入培訓教材。

2、根據(jù)參訓員工的不同需求和人力資源部門培訓計劃，編寫培訓教材、考卷，交由人力資源部門統(tǒng)一組織培訓；

3、有義務根據(jù)參訓員工需求開展業(yè)務培訓，營造良好的培訓氛圍，培養(yǎng)員工的學習積極性，保證培訓的順利進行；

4、應當按照人力資源部的安排，按時開展培訓，不能無故拖延或借故推脫，內(nèi)部講師一年內(nèi)應當完成不少于兩次的培訓工作（不含因內(nèi)部講師自身原因發(fā)生的延時）；

5、對人力資源部的培訓效果、培訓辦法、培訓內(nèi)容等提出合理化建議，協(xié)助人力資源部完善公司培訓體系；

6、內(nèi)部講師培訓的相關課件等資料應交予人力資源部，由人力資源部上傳到公司內(nèi)部網(wǎng)站，供員工傳閱學習；

7、有義務學習、消化外部培訓課程，并引入企業(yè)。

二、內(nèi)部講師規(guī)劃

每一項培訓都由三類培訓人員組成培訓隊伍，分別為第一講師、第二講師、培訓帶領人。

職責如下：

第一講師：負責培訓教材的組織制作、內(nèi)訓的組織實施及培訓工作；

第二講師：參與培訓教材制作，培訓執(zhí)行；

培訓帶領人：參與培訓教材制作，培訓后跟蹤帶領及新入職員工入職培訓的帶領或新晉升員工的培訓帶領。其中新入職和新晉升主管的培訓帶領人為分管副經(jīng)理或經(jīng)理，經(jīng)理或主管工作的部門副經(jīng)理帶領人為分管副總。

三、內(nèi)部講師的選聘

1、選聘原則：內(nèi)部講師選聘本著公開、公平、公正的原則；

2、內(nèi)部講師任職資格：

（1）積極樂觀，品德優(yōu)良，為人師表、工作敬業(yè)、認真嚴謹，具有良好的團隊合作精神；

（2）具有良好的語言表達能力和溝通能力，具有相關專業(yè)的知識背景和理論功底

（3）能開發(fā)針對性強、邏輯性強、生動形象的培訓課件；

（4）應聘內(nèi)部講師需在本公司或本崗位工作半年以上（含）。

3、內(nèi)部講師選聘程序：

（1）確定當然內(nèi)部講師人員：根據(jù)內(nèi)部講師規(guī)劃要求，有些崗位是當然的內(nèi)部講師，由評審小組直接任命（默認為初級內(nèi)部講師）。

（2）公布選拔內(nèi)部講師資格要求：人力資源部確定并公布講師選拔課題范圍、講師人數(shù)、任職資格等要求。

（3）員工根據(jù)個人條件填寫《內(nèi)部講師自薦表》（附后）交人力資源部審批；

（4）公司人力資源部針對內(nèi)部講師任職資格和實際培訓需要，對提交《內(nèi)部講師推（自）薦表》的員工進行初步篩選，并在7個工作日內(nèi)給予申請員工答復，通知符合條件的員工提交培訓內(nèi)容和課件，并在2周內(nèi)組織試講

（5）試講考察申請者的授課能力與授課技巧，人力資源部組建內(nèi)部講師評審小組對申請者進行評審。評審小組由公司總經(jīng)理、公司副總經(jīng)理、人力資源部經(jīng)理、人力資源部培訓負責人、申請者部門負責人和申請者部門員工（任意兩人）組成。評審小組根據(jù)《內(nèi)部講師選拔評分表》（附后）對申請者進行評審，總分超過90分的，則被錄用為公司初級內(nèi)部講師，分數(shù)為80—90錄用為公司實習內(nèi)部講師；

（6）試講考核合格人員，頒發(fā)《太極湖水上游公司內(nèi)部講師任命書》；

（7）人力資源部建立內(nèi)部講師檔案，內(nèi)容包括工作經(jīng)驗、個人資質(zhì)、內(nèi)部講師級別、擅長培訓領域、培訓情況；建立內(nèi)部講師培訓記錄，內(nèi)容包括培訓內(nèi)容、培訓時間、講師姓名、參訓人員、培訓評估結(jié)果等。

企業(yè)內(nèi)部管理制度13

為使培訓工作能有效的開展，必須擁有一支高效、專業(yè)、勇于創(chuàng)新的培訓人員團隊。建立和培養(yǎng)一支高素質(zhì)的講師隊伍，是公司建設學習與發(fā)展型組織進程中的關鍵環(huán)節(jié)。關于講師的職責、管理和激勵等，依據(jù)本制度執(zhí)行。

一、講師的職責

1、擔任講師，總結(jié)和分享專業(yè)理論知識和實踐經(jīng)驗，是每一位員工的榮譽。各級管理人員及技術專家均有承擔講師的義務。

2、根據(jù)員工培訓與發(fā)展工作的實際需求，開發(fā)、實施和更新各類管理培訓課程及技術培訓課程。

3、對公司或部門的培訓活動的有效組織和順利開展負責。負責所授訓學員的考勤、考核、測試、閱卷、評估;

4、負責編寫與完善相關培訓教材、教案(含PPT文件)與考題，并在第二次培訓時更新。

5、負責參與公司培訓效果評估、總結(jié)，對培訓方法、課程內(nèi)容等提出改進建議，協(xié)助人力資源部培訓主管完善公司培訓體系、培訓計劃的任務達成。

二、講師隊伍的來源與構(gòu)成分工

1、講師的來源：一是各級管理者，各級管理者皆擔負培養(yǎng)員工的責任，是內(nèi)部兼職培訓講師的主要承擔者;二是業(yè)務骨干或技術尖子，各部門的業(yè)務骨干或技術尖子將是員工業(yè)務培訓的主要內(nèi)部培訓講師。

2、講師隊伍的構(gòu)成：公司講師隊伍由助理講師、講師、高級講師構(gòu)成。

(1)助理講師：主要開發(fā)和講授新員工崗前培訓及在崗員工的崗位技能培訓課程等;

(2)講 師：主要開發(fā)和講授基層員工的培訓課程，包括新員工崗前培訓及在崗員工的崗位技能培訓等;

(3)高級講師：主要開發(fā)和講授公司統(tǒng)一組織的培訓課程，包括新員工入司培訓、各類管理培訓和技術培訓等。

三、講師的管理

1、講師候選人的推薦

(1)助理講師候選人：由公司各部門領導推薦，在主講的專業(yè)領域有一年以上工作經(jīng)驗并有良好的業(yè)績表現(xiàn)，曾在部門講授培訓課程或組織培訓活動累計達20個課時以上;

(2)講師候選人：由公司各部門領導推薦，主講的專業(yè)領域有兩年以上工作經(jīng)驗并有良好的業(yè)績表現(xiàn)，曾在公司講授培訓課程或組織培訓活動累計達10個課時以上;

(3)高級講師候選人：由公司各部門領導推薦，在主講專業(yè)領域有四年以上工作經(jīng)驗并有良好的業(yè)績表現(xiàn)，曾有講授培訓課程或組織培訓活動累計達30個課時以上;

2、助理講師、講師、高級講師的任職資格

助理講師：

(1) 具有講授培訓課程的愿望和責任感，普通話流利，思路清晰，良好的演講與表達能力;

(2) 具有良好的溝通、理解、創(chuàng)新、收集信息的能力和組織獻身的精神;

(3) 具有所講授課程相關的知識結(jié)構(gòu)和一年以上的實踐經(jīng)驗，熟練運用培訓專業(yè)技術與相關工具;

(4) 具有組織實施培訓課程或組織培訓活動累計達10課時以上的工作經(jīng)驗;

(5) 已能夠開發(fā)或再開發(fā)一門以上的專業(yè)培訓課件。

(6) 技術類助理講師具備實地操作與講解的能力。

講師 ：

(1) 具有講授培訓課程的較強愿望和責任感，普通話流利，良好的演講與表達能力，思路清晰;

(2) 具有優(yōu)秀的溝通、理解、創(chuàng)新、收集信息的能力和組織獻身的精神;

(3) 具有豐富的與講授領域相關的專業(yè)理論知識和兩年以上的實踐經(jīng)驗，熟練運用培訓專業(yè)技術與相關工具;

(4) 具有講授培訓課程或組織培訓活動累計達20課時以上的工作經(jīng)驗，并具有良級以上的10次授課記錄;

(5) 已能夠結(jié)合具體工作和企業(yè)發(fā)展情況深入開發(fā)或再開發(fā)兩門以上專業(yè)培訓課件。

(6) 技術類講師具備較強的實地操作及課堂講解的能力。

企業(yè)內(nèi)部管理制度14

第一章 總 則

第一條 根據(jù)《中華人民共和國環(huán)境保護法》“為認真執(zhí)行全面規(guī)劃，合理布局，綜合利用，化害為利，依靠群眾，大家動手，保護環(huán)境，造福人民”的環(huán)境方針，搞好本企業(yè)的環(huán)境保護工作，特制定本管理制度。

第二條 本企業(yè)環(huán)境保護管理的主要任務是：宣傳和執(zhí)行環(huán)境保護法律法規(guī)及有關規(guī)定，充分、合理地利用各種資源、能源，控制和消除污染，促進本企業(yè)生產(chǎn)發(fā)展，創(chuàng)造良好的工作生活環(huán)境，使企業(yè)的經(jīng)濟活動能盡量減少對周圍生態(tài)環(huán)境的污染。

第三條 保護環(huán)境人人有責。企業(yè)員工、領導都要認真、自覺學習、遵守環(huán)境保護法律法規(guī)及有關規(guī)定，正確看待和處理生產(chǎn)與保護環(huán)境之間的關系，堅持預防為主、防治結(jié)合的方針，提倡車間清潔生產(chǎn)、循環(huán)利用，從源頭上盡量消滅污染物，并認真執(zhí)行“誰污染、誰治理”的原則。

第二章 組織結(jié)構(gòu)

第四條 根據(jù)環(huán)境保護法，企業(yè)應設置環(huán)境保護和環(huán)境監(jiān)測機構(gòu)，企業(yè)環(huán)保技術人員全面負責本企業(yè)環(huán)境保護工作的管理和監(jiān)測任務，改善企業(yè)環(huán)境狀況，減少企業(yè)對周圍環(huán)境的污染，并協(xié)調(diào)企業(yè)與政府環(huán)保部門的工作。

第五條 組織建立企業(yè)環(huán)境保護管理團隊，由企業(yè)領導和企業(yè)環(huán)保員組成，定期召開企業(yè)環(huán)保情況報告會和專題會議，負責貫徹會議決定，共同搞好本企業(yè)的環(huán)境保護工作。

第六條 企業(yè)環(huán)境保護機構(gòu)應配備必須的環(huán)保專業(yè)技術人員，并保持相對穩(wěn)定。設置一名經(jīng)理級領導來分管環(huán)境保護工作，并制定若干名專職環(huán)保技術員，協(xié)助領導工作。

環(huán)保機構(gòu)只能加強，不能削弱。

第三章 基本原則

第七條 企業(yè)環(huán)保工作由分管環(huán)保領導主管，搞好企業(yè)內(nèi)的環(huán)保工作，并直接向企業(yè)負責人負責環(huán)保事項。

第八條 環(huán)保人員要重視防治“三廢”污染，保護環(huán)境。要把環(huán)境保護工作作為生產(chǎn)管理的一個重要組成部分，納入到日常生產(chǎn)中去，實行生產(chǎn)環(huán)保一齊抓。

第九條 環(huán)境保護工作關系到周邊環(huán)境和每個職工的身體健康及企業(yè)生產(chǎn)發(fā)展，企業(yè)員工必須嚴格執(zhí)行環(huán)境保護工作制度，任何違反環(huán)保工作制度，造成事故者，必根據(jù)事故程度追究責任。

第十條 防止“三廢”污染，實行“誰污染，誰治理”的原則，所有造成環(huán)境污染和其它公害的車間都必須提出治理規(guī)劃，有計劃、有步驟地加以實施，企業(yè)在財力、物力、人力方面應及時給予安排解決。

第十一條 對環(huán)保設施、設備等要認真管理，建立定期檢查、維修和維修后驗收制度，保證設備、設施完好，運轉(zhuǎn)率達到考核指標要求，并確保備品備藥的正常儲備量。

第十二條 在下達企業(yè)考核各項技術經(jīng)濟指標的同時，把環(huán)保工作作為評定內(nèi)容之一。

第十三條 凡新建、擴建、改造項目中的“三廢”治理和綜合利用工作所需資金、設備材料，必須同時列入計劃，切實予以保證，在施工過程中不得以任何理由為借口排擠“三廢”治理和綜合利用工程的資金、設備、材料和人力等。

第四章 環(huán)保機構(gòu)職責

第十四條 本企業(yè)環(huán)保機構(gòu)職責：

1、在企業(yè)分管領導負責下，認真貫徹執(zhí)行國家、上級主管部門的有關環(huán)保方針、政策和法規(guī)，負責本企業(yè)環(huán)保工作的管理、監(jiān)察和測試等。

2、負責組織制定環(huán)保長遠規(guī)劃和總結(jié)報告。

3、監(jiān)督檢查本企業(yè)執(zhí)行“三廢”治理情況，參加新建、擴建和改造項目方案的研究和審查工作，并參加驗收，提出環(huán)保意見和要求。

4、組織企業(yè)內(nèi)部環(huán)境監(jiān)測，掌握原始記錄，建立環(huán)保設施運行臺賬，做好環(huán)保資料歸檔和統(tǒng)計工作，按時向上級環(huán)保部門報告。

5、對員工進行環(huán)保法律、法規(guī)教育和宣傳，提高員工的環(huán)保意識，并對環(huán)保崗位進行培訓考核。

第五章 獎勵和懲罰

第十五條 凡本企業(yè)員工，在環(huán)境保護工作中，成績明顯者將給予精神和物質(zhì)獎勵。

第十六條 凡本企業(yè)員工玩忽職守，任意排放企業(yè)“三廢”，造成污染環(huán)境事件，按觸犯《中華人民共和國環(huán)境保護法》論處，視情節(jié)輕重，給予行政處分，賠款，直至追究刑事責任。

第六章 附 則

第十七條 本制度與國家法律、法規(guī)等部門文件有抵觸時，按上級文件規(guī)定執(zhí)行。

第十八條 本管理制度屬企業(yè)規(guī)章制度的一部分，有企業(yè)負責貫徹落實和執(zhí)行。管理部門要嚴格執(zhí)行，并監(jiān)督、檢查。

企業(yè)內(nèi)部管理制度15

企業(yè)內(nèi)部會計管理制度，是各企業(yè)根據(jù)國家會計法律、法規(guī)，結(jié)合本企業(yè)經(jīng)營管理的特點和業(yè)務管理的需要而制定的旨在規(guī)范企業(yè)內(nèi)部會計管理活動的制度和辦法。建立健全企業(yè)內(nèi)部會計管理制度，是貫徹和執(zhí)行國家會計法律、法規(guī)，保證企業(yè)會計工作有序進行的重要措施，也是加強會計基礎工作，強化會計監(jiān)督的重要手段。以下就企業(yè)內(nèi)部會計管理制度建設的重要性和建立健全企業(yè)內(nèi)部會計管理體系進行闡述。

一、加強企業(yè)內(nèi)部會計管理制度建設的重要性

1、貫徹落實會計法律、法規(guī)、規(guī)章、制度的重要基礎。國家制定和發(fā)布的會計法律、法規(guī)、規(guī)章、制度雖然是從全國會計工作總體要求的實際出發(fā)制定的，并在制定的過程中盡可能考慮到不同地區(qū)、企業(yè)會計工作實際情況和特點，以適應各方面的需要，但是，國家發(fā)布的會計法律、法規(guī)并不能完全適合各企業(yè)的具體情況。這就需要各企業(yè)的會計部門以國家發(fā)布的會計法律、法規(guī)為依據(jù)，結(jié)合本企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營和業(yè)務管理的特點進行必要的補充，使會計管理工作能滲透到經(jīng)營管理的各個環(huán)節(jié)、各個方面。企業(yè)內(nèi)部會計管理的建設是國家會計法律、法規(guī)的具體化，是它的必要補充，同時也是貫徹實施國家會計法律、法規(guī)的重要基礎和保證。因此，各企業(yè)必須重視和不斷加強企業(yè)內(nèi)部會計管理制度建設。

2、加強企業(yè)經(jīng)營管理的客觀需要。財務會計管理是企業(yè)內(nèi)部管理的中心環(huán)節(jié)，是一項重要的綜合性、職能性管理工作，加強會計制度建設，規(guī)范會計工作對經(jīng)營管理起著舉足輕重的作用。從集團公司近幾年對各基層單位的審計情況看，每年都能從審計工作中發(fā)現(xiàn)這樣那樣的違紀現(xiàn)象，有些單位的違紀金額達到幾十萬元，甚至上百萬元。造成這種結(jié)果的主要原因是許多企業(yè)內(nèi)部會計管理制度不健全，會計核算混亂，財務收支失控，這不僅損害了國家利益和社會公眾利益，也對企業(yè)的經(jīng)營管理工作帶來了不利的影響。

3、完善會計管理制度體系的要求。目前，我國的會計管理制度體系通常認為由四個層次構(gòu)成。

第一層次為會計法律，即《會計法》；

第二層次為會計行政法規(guī)，如《企業(yè)會計準則》、《總會計師條例》等；

第三層次為會計規(guī)章，比如各行業(yè)制定的行業(yè)會計核算制度等；

第四層次是企業(yè)根據(jù)會計法規(guī)、制度要求制定的內(nèi)部會計制度。從這里可以明顯地看出：企業(yè)內(nèi)部制定的會計制度是新的會計管理制度體系的重要組成部分，對加強會計管理制度建設起著至關重要的作用?！稌嫹ā贰ⅰ镀髽I(yè)會計準則》和行業(yè)會計核算制度對企業(yè)會計工作的原則、基本方法和程序作了規(guī)定，特別是賦予了企業(yè)一定的理財自主權和會計核算選擇權，為企業(yè)的會計工作更好地為企業(yè)的經(jīng)營管理活動提供了制度保證。企業(yè)要根據(jù)《會計法》、《企業(yè)會計準則》和行業(yè)會計核算制度的要求并結(jié)合本企業(yè)的實際情況，對企業(yè)內(nèi)部會計核算制度進行充實和細分，從而保證會計核算制度體系的完整性和有效性。

二、企業(yè)內(nèi)部會計管理制度建設

1、建立一支經(jīng)過正規(guī)培訓的高素質(zhì)的會計隊伍。會計人員不僅是經(jīng)營活動的管理者，而且還是經(jīng)營管理活動的監(jiān)督者。從經(jīng)營管理和會計工作的需要來說，要有一批合格的會計人員。他們應當掌握專業(yè)知識和財務制度。能夠嚴格自律、不徇私情、堅持原則、忠于職守、當好管家。要加強企業(yè)內(nèi)部會計管理制度的建設，首先是下力氣建立一支經(jīng)過正規(guī)培訓的高素質(zhì)的會計隊伍。目前我們的會計隊伍存在著整體素質(zhì)不高的現(xiàn)狀，要改變這種會計人員知識水平參差不齊、知識結(jié)構(gòu)老化等問題，就要通過正規(guī)的培訓學習來提高他們的素質(zhì)。平煤集團公司財務處為了提高集團公司各企業(yè)會計工作人員的素質(zhì)，對全公司在職會計人員進行了集中培訓，使會計人員的業(yè)務能力和工作水平得到進一步提高，為規(guī)范各單位的會計秩序，發(fā)揮會計的職能作用，邁出了堅實的一步。

2、建立內(nèi)部會計管理體系。企業(yè)內(nèi)部會計管理體系主要是指企業(yè)的會計工作組織體系。主要包括：

第一，企業(yè)領導人對會計工作的領導責任。企業(yè)領導人應當對本企業(yè)的會計工作全面負責；對本企業(yè)的會計機構(gòu)、會計機構(gòu)負責人、會計工作人員及其他人員執(zhí)行會計法律、法規(guī)、規(guī)章、制度進行督促和監(jiān)督，促進企業(yè)內(nèi)部會計管理制度的貫徹和落實；保證會計資料合法、真實、準確、完整，保障會計工作人員依法行使職權；對忠于職守，做出顯著成績的會計人員進行表彰獎勵。

第二，明確總會計師對會計工作的領導責任。根據(jù)《會計法》和《總會計師條例》的規(guī)定，總會計師組織領導本企業(yè)的財務管理、成本管理、預算管理、會計核算和會計監(jiān)督等方面的工作，參與本企業(yè)重要經(jīng)濟問題的分析和決策；總會計師負責對本企業(yè)財務機構(gòu)的設置和會計人員的配備、會計專業(yè)職務的設置和聘任提出方案；組織會計人員的業(yè)務培訓和考核；支持會計人員依法行使職權。就平煤集團公司來說，應著重強調(diào)總會計師“一支筆批錢”制度，在當前經(jīng)濟萎縮、市場疲軟、銷售不暢、貨款回收困難的情況下，堅持總會計師“一支筆批錢”，有利于合理組織調(diào)配資金，有效利用資金，避免多位領導批錢，造成資金失控。

第三，明確會計機構(gòu)負責人和會計主管人員的職責。各企業(yè)根據(jù)本企業(yè)的實際情況，對企業(yè)內(nèi)部的會計機構(gòu)設置、會計機構(gòu)負責人和會計主管人員的職責做出明確的規(guī)定。

第四，明確會計機構(gòu)與其他職能機構(gòu)的分工與關系。會計部門與企業(yè)其他職能部門———審計部門、統(tǒng)計部門、工資部門、銷售部門、物資管理部門有著十分密切的聯(lián)系，在工作中經(jīng)常發(fā)生業(yè)務聯(lián)系。因此，必須明確責任、科學分工、加強協(xié)作，從而對企業(yè)的經(jīng)營管理活動進行有效的監(jiān)督和考核。

3、建立會計人員崗位責任制度。會計人員崗位責任制度是企業(yè)內(nèi)部會計人員管理的一項重要制度，是加強企業(yè)內(nèi)部會計管理，提高企業(yè)經(jīng)濟效益的重要途徑。首先，做好會計人員工作崗位的設置，根據(jù)每一個會計工作崗位性質(zhì)的不同，分別設置不同的會計崗位，確定每一個會計崗位的職責和工作標準；其次，對會計工作崗位的分工，根據(jù)每個會計崗位業(yè)務量的大小和繁簡程度，同時考慮會計人員工作能力和業(yè)務水平的高低，實行一人一崗、一人多崗，以盡可能地適應會計工作的需要；第三，制定輪崗辦法，要定期對會計工作崗位進行輪換，使每一個會計人員對本企業(yè)的會計工作都能熟練掌握，從而提高本企業(yè)的會計工作水平；最后，要制定切實可行的會計工作考核辦法，保證會計人員崗位責任制度的執(zhí)行和監(jiān)督。

4、內(nèi)部牽制制度。內(nèi)部牽制制度是內(nèi)部會計控制制度的重要內(nèi)容。在制定該制度的過程中，應當與會計人員崗位責任制度相結(jié)合。其主要工作是：機構(gòu)分離、職務分離、錢財分離、帳務分離等制度；對出納等崗位的職責和限制性規(guī)定；有關領導和部門對限制性崗位定期進行檢查的辦法等。

5、財務收支審批制度。財務收支審批制度是確定財務收支審批范圍、審批人員、審批權限、審批程序及其責任的制度。建立健全財務收支審批制度，對制定的審批制度要認真貫徹落實，嚴格按照制度辦事，企業(yè)內(nèi)的費用支出要實行“一支筆”審批，編制憑證先審核后記帳，開支票實行印鑒分離復核制，堵塞各種漏洞，使企業(yè)的財務工作納入規(guī)范化、標準化管理的軌道。

第一，確定財務收支審批人員和審批權限。每年初，對企業(yè)領導、總會計師、財務科長以及有關機構(gòu)負責人審批財務收支的范圍和最高限額予以下達，從而加強管理、明確責任，對超過限額的財務收支制定明確的報批手續(xù)。

第二，確定財務收支審批手續(xù)，對經(jīng)辦人、審核人、批準人等應當履行的手續(xù)及其應承擔的責任予以制度化。

第三，明確對財務收支中違反規(guī)定的業(yè)務收支，由經(jīng)辦人、責任人、審批人等共同承擔經(jīng)濟責任。

6、建立會計電算化內(nèi)部管理制度。會計電算化是會計工作的發(fā)展方向，開展會計電算化工作，能夠促進企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度，提高會計工作質(zhì)量和提高企業(yè)經(jīng)濟效益。開展會計電算化工作，要建立健全會計電算化崗位責任制、會計電算化操作管理制度、計算機硬件和會計軟件及數(shù)據(jù)管理制度和電算化會計檔案管理制度，從而保證會計電算化工作的順利進行。要配備專職人員對會計電算化進行管理，同時要注重對在職的會計人員進行培訓，促進會計工作人員積極鉆研會計電算化業(yè)務技術，以適應開展會計電算化工作的需要。

7、建立財務會計分析制度。建立定期進行財務會計分析的制度，檢查財務會計指標的落實情況，分析存在的問題并查找原因，提出相應的整改措施，從而加強企業(yè)內(nèi)部會計管理，不斷提高經(jīng)濟效益。