第一篇：“通遼都市網(wǎng)”論企業(yè)的內(nèi)部商標(biāo)管理

“通遼都市網(wǎng)”論企業(yè)的內(nèi)部商標(biāo)管理

一、企業(yè)內(nèi)部商標(biāo)管理概述

（一）商標(biāo)管理概念和特征

商標(biāo)管理，是指商標(biāo)管理機(jī)構(gòu)或者商標(biāo)所有人對(duì)其商標(biāo)注冊(cè)和商標(biāo)使用所依法進(jìn)行的管理，既包括國家主管機(jī)關(guān)對(duì)商標(biāo)的行政管理，也包括企業(yè)對(duì)商標(biāo)的經(jīng)營管理。1

目前，國內(nèi)商標(biāo)管理的特征：

1、經(jīng)過幾十年的知識(shí)產(chǎn)權(quán)立法、管理實(shí)踐，國家商標(biāo)管理逐步開始由國家行政權(quán)、司法仲裁、企業(yè)內(nèi)部自主權(quán)進(jìn)行協(xié)調(diào)管理；

2、國家公權(quán)力，尤其是國家工商行政管理權(quán)，在我國商標(biāo)管理方面仍然發(fā)揮著主要的作用，而企業(yè)內(nèi)部自主權(quán)在國內(nèi)商標(biāo)管理方面開始逐漸發(fā)揮作用；

3、國內(nèi)商標(biāo)管理逐漸開始從市場和品牌保護(hù)的角度作為制定管理制度的立腳點(diǎn)，基本上放棄了國家對(duì)具體事項(xiàng)的行政指導(dǎo)性管理。

（二）商標(biāo)管理的分類

商標(biāo)的行政管理，是指國家有關(guān)主管機(jī)關(guān)依法對(duì)商標(biāo)的注冊(cè)、使用、轉(zhuǎn)讓等行為進(jìn)行監(jiān)督檢查等活動(dòng)的總稱。主要內(nèi)容包括商標(biāo)的注冊(cè)管理、商標(biāo)的使用管理和商標(biāo)的印制管理三大塊的內(nèi)容。

商標(biāo)的經(jīng)營管理2，是指商標(biāo)權(quán)所有人對(duì)其商標(biāo)的申請(qǐng)登記、使用、轉(zhuǎn)讓、許可等行為的實(shí)務(wù)性管理，主要包括了商標(biāo)的基礎(chǔ)保護(hù)管理、商標(biāo)的防御性保護(hù)管理（即“商標(biāo)的擴(kuò)大保護(hù)管理”）、商標(biāo)的使用管理、商標(biāo)保護(hù)的成本控制管理、商標(biāo)保護(hù)的風(fēng)險(xiǎn)控制管理以及商標(biāo)的綜合管理六個(gè)方面的內(nèi)容。

（三）商標(biāo)管理的管理者

目前，在我國商標(biāo)的行政管理，主要由國家工商行政管理局商標(biāo) 12 參見《北京君杜知識(shí)產(chǎn)權(quán)期刊（戰(zhàn)略規(guī)劃設(shè)計(jì)篇）》，趙國程編著，第一期，第15頁

參見《北京君杜知識(shí)產(chǎn)權(quán)期刊（戰(zhàn)略規(guī)劃設(shè)計(jì)篇）》，趙國程編著，第二期，第18頁

局負(fù)責(zé)商標(biāo)注冊(cè)管理、各級(jí)工商行政管理機(jī)構(gòu)和人民法院負(fù)責(zé)商標(biāo)的使用和印制管理。

在企業(yè)的商標(biāo)經(jīng)營管理方面，一般由企業(yè)自身對(duì)商標(biāo)進(jìn)行管理，由于各個(gè)企業(yè)的實(shí)際情況不同，往往將商標(biāo)的經(jīng)營管理分屬市場部、法務(wù)部、行政辦公室或者品牌保護(hù)中心等企業(yè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)，其中，由法務(wù)部或品牌保護(hù)中心負(fù)責(zé)企業(yè)商標(biāo)經(jīng)營管理的為主3。

（四）商標(biāo)管理的地位和作用

雖然越來越多的企業(yè)開始認(rèn)識(shí)到知識(shí)產(chǎn)權(quán)對(duì)企業(yè)長期性發(fā)展的重要性，但是企業(yè)的商標(biāo)管理仍然處于非常原始的管理層面上，大部分企業(yè)對(duì)商標(biāo)管理的理解僅局限于企業(yè)對(duì)商標(biāo)檔案的管理和收集之上。

從理論上而言，商標(biāo)的管理至少是并列于人事管理、財(cái)務(wù)管理中的一種企業(yè)高級(jí)管理層面，而不僅僅只是法務(wù)部或者行政部的一個(gè)邊緣事務(wù)。根據(jù)國外知名企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理的實(shí)際情況來看，商標(biāo)管理是知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理中比較高層面的戰(zhàn)略性管理，是與專利、商業(yè)秘密等無形資產(chǎn)一同，受企業(yè)董事會(huì)或者最高管理層直接管轄的一種綜合性事務(wù)，一般由企業(yè)實(shí)際決策者或者是企業(yè)副總級(jí)管理者直接領(lǐng)導(dǎo)的一個(gè)部門級(jí)事務(wù)。

從理論和國外商標(biāo)管理的實(shí)踐來看，企業(yè)對(duì)商標(biāo)開展的有效管理，最少可以起到以下作用：

1、協(xié)調(diào)企業(yè)品牌保護(hù)和管理的作用；

2、為企業(yè)作出準(zhǔn)確的品牌戰(zhàn)略提供了情報(bào)和實(shí)務(wù)基礎(chǔ)；

3、可以為企業(yè)開展主品牌、主副品牌及副品牌之間的協(xié)調(diào)發(fā)展的研究，提供一個(gè)詳細(xì)的理論和信息基礎(chǔ)；

4、為迅速的處理企業(yè)在知識(shí)產(chǎn)權(quán)方面的糾紛提供一個(gè)可靠的信息保障，等。

二、中國企業(yè)內(nèi)部商標(biāo)管理現(xiàn)狀

參見《北京君杜知識(shí)產(chǎn)權(quán)期刊（國內(nèi)理論實(shí)務(wù)篇）》，趙國程編著，第一期，第03頁

商標(biāo)作為工業(yè)產(chǎn)權(quán)的重要組成部分，其內(nèi)在價(jià)值越來越被人們所重視。相對(duì)于大中型企業(yè)，中小企業(yè)對(duì)如何利用商標(biāo)這一商戰(zhàn)利器的認(rèn)識(shí)還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，對(duì)商標(biāo)的管理更是無從談起4。

作為市場經(jīng)濟(jì)中的中堅(jiān)力量的中大型企業(yè)，在商標(biāo)管理方面也存在極大的問題。首先，表現(xiàn)為對(duì)商標(biāo)管理工作在職責(zé)方面的混亂，自有商標(biāo)權(quán)流失現(xiàn)象嚴(yán)重，其企業(yè)內(nèi)部大部分未設(shè)置商標(biāo)管理部門或未配備商標(biāo)管理人員，有些即使有也流于形式，對(duì)注冊(cè)商標(biāo)的后續(xù)管理缺乏明確規(guī)定，無章可循，涉及到權(quán)利沖突時(shí)，拿不出有效證據(jù)，造成商標(biāo)權(quán)的流失。

其次，商標(biāo)法律知識(shí)缺乏，商標(biāo)自我保護(hù)能力差。面對(duì)自有商標(biāo)被他人假冒或者搶注時(shí)，不會(huì)自覺運(yùn)用法律武器來保護(hù)商標(biāo)權(quán)，甚至有些企業(yè)自認(rèn)為他人用自己的商標(biāo)還可以擴(kuò)大自己商標(biāo)的知名度。

再次，商標(biāo)使用方法不當(dāng)，商標(biāo)作用被不斷弱化。其主要表現(xiàn)在選擇商標(biāo)不夠慎重，保護(hù)范圍過于狹窄，盲目跟風(fēng)模仿現(xiàn)象嚴(yán)重5。甚至有的企業(yè)閑置自己的無形資產(chǎn)，卻熱衷于有償使用他人注冊(cè)商標(biāo)；或者在商品包裝和廣告宣傳中，熱衷于宣傳通用名稱和廠名、廠址；或者為了暫時(shí)利益，在與其他單位聯(lián)營時(shí)，既不簽訂商標(biāo)許可合同，也不監(jiān)督商品質(zhì)量，嚴(yán)重影響到商標(biāo)的信譽(yù)6。

另外，對(duì)馳名商標(biāo)認(rèn)識(shí)存在誤區(qū)。要么盲目跟風(fēng)，要么過高地估計(jì)馳名商標(biāo)的認(rèn)定門檻，有的企業(yè)只是為了能夠認(rèn)定馳名商標(biāo)，而偽造馳名商標(biāo)認(rèn)定的條件，沒有真正認(rèn)識(shí)到馳名商標(biāo)給企業(yè)能帶來的什么樣的切實(shí)利益7。因此，現(xiàn)在許多把企業(yè)是否進(jìn)行了馳名商標(biāo)的認(rèn)定，作為了該企業(yè)實(shí)力的佐證，使馳名商標(biāo)認(rèn)定方面出現(xiàn)了一系列“因?yàn)檎J(rèn)定而馳名的”怪異現(xiàn)象。

三、商標(biāo)的管理

參見《北京君杜知識(shí)產(chǎn)權(quán)期刊（國內(nèi)理論實(shí)務(wù)篇）》，趙國程編著，第一期，第07頁

參見《北京君杜知識(shí)產(chǎn)權(quán)期刊（國內(nèi)理論實(shí)務(wù)篇）》，趙國程編著，第一期，第05頁 6 參見《企業(yè)商標(biāo)使用與保護(hù)》，郭修申編著，知識(shí)產(chǎn)權(quán)出版社，2004年09月，第385頁 7 參見《企業(yè)商標(biāo)使用與保護(hù)》，郭修申編著，知識(shí)產(chǎn)權(quán)出版社，2004年09月，第287頁

商標(biāo)的基礎(chǔ)保護(hù)管理，是指對(duì)商標(biāo)在實(shí)際使用和經(jīng)營過程中，可能涉及的商品和服務(wù)領(lǐng)域進(jìn)行最基礎(chǔ)的保護(hù)，開展的信息管理和調(diào)查工作，這一層管理基本上只是為了滿足企業(yè)實(shí)際使用商標(biāo)的需要。

（一）商標(biāo)的基礎(chǔ)保護(hù)管理

商標(biāo)的基礎(chǔ)保護(hù)管理，主要體現(xiàn)為對(duì)商標(biāo)的注冊(cè)管理、商標(biāo)使用信息的收集管理以及商標(biāo)保護(hù)成本合理化和風(fēng)險(xiǎn)最小化的縱向管理等幾個(gè)方面。

1、商標(biāo)的注冊(cè)管理

商標(biāo)的注冊(cè)管理，是指在商標(biāo)的注冊(cè)過程中，如何選擇商標(biāo)標(biāo)樣、商品和服務(wù)范圍、法律服務(wù)機(jī)構(gòu)及成本核算和風(fēng)險(xiǎn)控制方面的管理。

2、商標(biāo)使用信息的收集管理

此階段的商標(biāo)使用信息的收集管理，主要集中于商標(biāo)使用歷史和使用證據(jù)材料的收集和保存。

3、商標(biāo)保護(hù)成本合理化和風(fēng)險(xiǎn)最小化管理

商標(biāo)保護(hù)成本合理化管理，是為了使企業(yè)在商標(biāo)保護(hù)過程中，降低不必要的費(fèi)用浪費(fèi)，是企業(yè)保護(hù)成本事項(xiàng)合理化方面的管理和研究，其主要從商標(biāo)注冊(cè)管理方面開展控制，如對(duì)商品和服務(wù)范圍的精細(xì)化管理等。

商標(biāo)保護(hù)風(fēng)險(xiǎn)最小化管理，主要是為了使企業(yè)在相對(duì)安全的品牌保護(hù)狀態(tài)下，開展實(shí)業(yè)經(jīng)營工作，避免由于商標(biāo)存在的問題影響企業(yè)的整體決策。

（二）商標(biāo)的擴(kuò)大保護(hù)管理

1、商標(biāo)保護(hù)范圍的擴(kuò)大保護(hù)管理

隨著企業(yè)和品牌知名度的不斷提升，對(duì)商標(biāo)的保護(hù)也就需要隨即加強(qiáng)，根據(jù)企業(yè)和品牌知名度提升的快慢，可以采取不同程度的擴(kuò)大保護(hù)管理，如商標(biāo)使用及涉及領(lǐng)域的擴(kuò)大保護(hù)管理和全類別商標(biāo)擴(kuò)大

保護(hù)管理。

一般企業(yè)對(duì)商標(biāo)保護(hù)范圍的擴(kuò)大保護(hù)管理，主要出于保護(hù)商標(biāo)知名度和美譽(yù)度，避免出現(xiàn)他人搭自有品牌順風(fēng)車，或者損害自有品牌行為事件的出現(xiàn)，也為提高品牌宣傳的回報(bào)率的目的8。

2、商標(biāo)知名度和美譽(yù)度的保護(hù)管理

商標(biāo)知名度，也稱“品牌知名度”，是指潛在消費(fèi)者認(rèn)識(shí)到或者記得某一個(gè)商品或服務(wù)的能力，也就是商標(biāo)在社會(huì)公眾之中的知曉程度，其包括了商標(biāo)的購買認(rèn)知度和商標(biāo)的知曉認(rèn)知度。一般認(rèn)為，商標(biāo)的購買認(rèn)知度包括了商標(biāo)的知曉認(rèn)知度和品牌忠誠度構(gòu)成9。

商標(biāo)美譽(yù)度，也稱“品牌美譽(yù)度10”，其是品牌力的組成部分之一，是市場中人們對(duì)某一品牌的好感和信任程度，是現(xiàn)代企業(yè)形象塑造的重要組成部分。品牌美譽(yù)度一般是品牌在消費(fèi)者心中的良好形象，其是以品牌知名度為基礎(chǔ)，反映在消費(fèi)者心目中的品牌價(jià)值水平。

一般認(rèn)為對(duì)商標(biāo)知名度和美譽(yù)度的保護(hù)管理，是指在品牌推廣和商標(biāo)使用過程中，對(duì)品牌形象的良性規(guī)劃和引導(dǎo)管理，即在市場推廣和使用品牌時(shí)，對(duì)品牌美好形象的塑造，樹立消費(fèi)者忠誠度的過程管理11。

商標(biāo)知名度和美譽(yù)度的保護(hù)管理，主要包括了商標(biāo)市場推廣和實(shí)際使用的全程管理、商品和服務(wù)交易過程中的細(xì)節(jié)管理、商標(biāo)公共形象的塑造管理、商標(biāo)或者品牌的定位管理等同品牌知名度和美譽(yù)度提升有關(guān)的品牌實(shí)際使用方面的細(xì)節(jié)管理。

（三）商標(biāo)的使用管理

1、商標(biāo)基本使用權(quán)的使用管理

商標(biāo)的使用權(quán)，作為商標(biāo)所有權(quán)中的基礎(chǔ)權(quán)利之一，是商標(biāo)知名度和美譽(yù)度提升的基礎(chǔ)，也就是說，沒有商標(biāo)的使用，就不可能有商標(biāo)的知名度，而商標(biāo)的美譽(yù)度更是無從談起。

商標(biāo)基礎(chǔ)使用權(quán)的管理，表現(xiàn)在知識(shí)產(chǎn)權(quán)相關(guān)法律上，主要包括 89 參見《北京君杜知識(shí)產(chǎn)權(quán)期刊（國內(nèi)理論實(shí)務(wù)篇）》，趙國程編著，第一期，第08頁

參見《北京君杜知識(shí)產(chǎn)權(quán)期刊（國內(nèi)理論實(shí)務(wù)篇）》，趙國程編著，第二期，第17頁 10 參見《企業(yè)商標(biāo)使用與保護(hù)》，郭修申編著，知識(shí)產(chǎn)權(quán)出版社，2004年09月，第355頁 11 參見《北京君杜知識(shí)產(chǎn)權(quán)期刊（國內(nèi)理論實(shí)務(wù)篇）》，趙國程編著，第二期，第355頁

了商標(biāo)的許可管理、商標(biāo)的權(quán)利延伸管理、商標(biāo)權(quán)利的延續(xù)管理三部分組成，直接在維護(hù)程序方面分別表現(xiàn)為商標(biāo)許可備案、商標(biāo)續(xù)展申請(qǐng)和商標(biāo)權(quán)人名義變更申請(qǐng)三個(gè)法律維護(hù)程序12。

2、商標(biāo)資本權(quán)的使用管理

商標(biāo)的資本權(quán)，是知識(shí)產(chǎn)權(quán)經(jīng)濟(jì)到來后，才開始被人們所重視的一種經(jīng)濟(jì)性權(quán)利，通常被稱為“無形資產(chǎn)權(quán)”13。這里所說的商標(biāo)資本權(quán)的使用管理，主要為對(duì)商標(biāo)價(jià)值的增保值管理，包括了對(duì)商標(biāo)價(jià)值的使用管理、商標(biāo)價(jià)值的增值管理和商標(biāo)價(jià)值的保值管理三部分組成。

從近20多年知識(shí)產(chǎn)權(quán)資本權(quán)的使用和應(yīng)用實(shí)踐來看，國內(nèi)外知識(shí)產(chǎn)權(quán)界對(duì)商標(biāo)價(jià)值的使用管理方面，主要為商標(biāo)的抵押、質(zhì)押等信貸管理及知識(shí)產(chǎn)權(quán)證券化方面的管理嘗試。

而商標(biāo)的增保值管理，主要是對(duì)商標(biāo)價(jià)值的維護(hù)和提升管理，其包括了商標(biāo)的品牌化保護(hù)和品牌的價(jià)值維護(hù)兩部分組成，其中，商標(biāo)的品牌化保護(hù)，主要是指對(duì)知名商標(biāo)的全面性系統(tǒng)保護(hù)，而品牌的價(jià)值維護(hù)，就是對(duì)品牌美譽(yù)度的維護(hù)和提升14。

（四）商標(biāo)保護(hù)的成本控制管理

1、商標(biāo)基礎(chǔ)保護(hù)成本的控制管理

商標(biāo)的基礎(chǔ)保護(hù)，從上面的闡述來看，主要可以概括為商標(biāo)的注冊(cè)管理、商標(biāo)使用信息的收集管理、商標(biāo)保護(hù)成本合理化和風(fēng)險(xiǎn)最小化管理三個(gè)方面，因此，商標(biāo)基礎(chǔ)保護(hù)成本的控制管理，也主要從這三個(gè)方面開展的，具體包括了以下三個(gè)方面的控制管理：

1）商標(biāo)注冊(cè)時(shí)的成本控制管理，這個(gè)部分主要通過對(duì)商標(biāo)申請(qǐng)成本的控制來考慮的，商標(biāo)申請(qǐng)注冊(cè)過程中主要涉及兩方面的費(fèi)用：

一、國家商標(biāo)局收取的官方費(fèi)用，二、委托專業(yè)的代理機(jī)構(gòu)產(chǎn)生的服務(wù)費(fèi)用，或者自行遞交商標(biāo)申請(qǐng)的郵遞交通費(fèi)用。

參見《北京君杜知識(shí)產(chǎn)權(quán)期刊（戰(zhàn)略規(guī)劃設(shè)計(jì)篇）》，趙國程編著，第二期，第366頁

參見《知識(shí)經(jīng)濟(jì)與法律》，羅玉中編著，北京大學(xué)出版社，2001年06月，第45頁

參見《北京君杜知識(shí)產(chǎn)權(quán)期刊（戰(zhàn)略規(guī)劃設(shè)計(jì)篇）》，趙國程編著，第二期，第21頁

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根據(jù)商標(biāo)申請(qǐng)的費(fèi)用結(jié)構(gòu)，對(duì)于商標(biāo)注冊(cè)的成本控制管理，也明確細(xì)分為商標(biāo)申請(qǐng)注冊(cè)的官方費(fèi)用控制和服務(wù)費(fèi)用控制15。依照我國商標(biāo)申請(qǐng)審查實(shí)務(wù)中官方費(fèi)用收取的原則及服務(wù)費(fèi)用支付的習(xí)慣，企業(yè)在商標(biāo)申請(qǐng)的官方費(fèi)用成本控制方面，應(yīng)該采取一標(biāo)一類原則，僅可能的將商標(biāo)的保護(hù)范圍延伸到企業(yè)的潛在發(fā)展領(lǐng)域，除在實(shí)際使用的商品或者服務(wù)上，進(jìn)行全面概括保護(hù)外，其他領(lǐng)域可以僅考慮在單一近似群組上采取防御保護(hù)的策略。

2）商標(biāo)使用信息的收集管理方面，企業(yè)應(yīng)該有限考慮通過其下屬的分子公司及代理經(jīng)銷商，協(xié)同配合知識(shí)產(chǎn)權(quán)部門或者人員開展，而非委托外部服務(wù)機(jī)構(gòu)開展，這樣可以為企業(yè)節(jié)省大量的費(fèi)用，同時(shí)，這樣既可以準(zhǔn)確收集第一手的資料信息，也可以減少商業(yè)信息泄露的可能性16。

3）商標(biāo)保護(hù)成本合理化和風(fēng)險(xiǎn)最小化管理方面，企業(yè)應(yīng)該考慮將其知識(shí)產(chǎn)權(quán)事務(wù)委托該二至三家實(shí)力相當(dāng)各有特長的服務(wù)機(jī)構(gòu)代理，這樣既可以監(jiān)督服務(wù)質(zhì)量，也可以間接的降低知識(shí)產(chǎn)權(quán)維護(hù)成本。

2、商標(biāo)保護(hù)成本控制中的證券化管理

企業(yè)商標(biāo)證券化管理17，主要是指對(duì)綜合知識(shí)產(chǎn)權(quán)價(jià)值的證券化管理，即企業(yè)在無形資產(chǎn)管理合理化后，擁有穩(wěn)定的無形資產(chǎn)收益時(shí)，將這些相對(duì)穩(wěn)定而不易進(jìn)行直接流通的資本進(jìn)行合理的規(guī)劃，實(shí)現(xiàn)類似于證券一樣的能夠隨意交換流通的無形資產(chǎn)管理。

由于該項(xiàng)管理在全球無形資產(chǎn)管理實(shí)務(wù)中，僅存在不到30年，在國內(nèi)還沒有相關(guān)的案例和操作實(shí)務(wù)18，因此，基本上沒有具體的管理模式和操作方式，但從現(xiàn)有的基本信息來看，主要是將無形資產(chǎn)未來收益，作為發(fā)行證券的基礎(chǔ)，組建專門的無形資產(chǎn)資本池19，通過證券商、銀行團(tuán)、律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所及無形資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)的共同協(xié)作，將其品牌未來的收益，進(jìn)行流通交易的實(shí)務(wù)管理。

參見《北京君杜知識(shí)產(chǎn)權(quán)期刊（戰(zhàn)略規(guī)劃設(shè)計(jì)篇）》，趙國程編著，第一期，第23頁

1617 參見《北京君杜知識(shí)產(chǎn)權(quán)期刊（戰(zhàn)略規(guī)劃設(shè)計(jì)篇）》，趙國程編著，第一期，第28頁

參見《北京君杜知識(shí)產(chǎn)權(quán)期刊（戰(zhàn)略規(guī)劃設(shè)計(jì)篇）》，趙國程編著，第二期，第32頁 18 參見《商標(biāo)法原理》，曾陳明汝編著，中國人民大學(xué)出版社，2003年07月，第210頁 19 參見《企業(yè)商標(biāo)使用與保護(hù)》，郭修申編著，知識(shí)產(chǎn)權(quán)出版社，2004年09月，第360頁

（五）商標(biāo)保護(hù)的風(fēng)險(xiǎn)控制管理

1、商標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測機(jī)制的建設(shè)和管理

目前，在我國商標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測機(jī)制的建設(shè)方面，大致分為兩種監(jiān)測機(jī)制：

一、動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測機(jī)制，如海關(guān)備案、侵維權(quán)調(diào)查等；

二、靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測機(jī)制，如商標(biāo)公告監(jiān)測、新法或者參考依據(jù)的調(diào)整監(jiān)測等。

一般而言，企業(yè)的動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測，主要依靠國家行政力和公司內(nèi)部的協(xié)調(diào)機(jī)制來完成風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測的。依國家行政力完成商標(biāo)動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測，比較有效的方式就是商標(biāo)所有人向國家海關(guān)機(jī)構(gòu)申請(qǐng)商標(biāo)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)海關(guān)備案申請(qǐng)；依公司內(nèi)部的協(xié)調(diào)機(jī)制來完成商標(biāo)動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測，主要是通過企業(yè)的分子公司及代理經(jīng)銷商對(duì)其下屬市場及地區(qū)品牌發(fā)展情況的調(diào)查來完成的。

而企業(yè)的靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測，主要依靠對(duì)商標(biāo)局發(fā)布的每月四期的《商標(biāo)公告》進(jìn)行的監(jiān)測，還包括對(duì)每5年一次的《商標(biāo)注冊(cè)用商品和服務(wù)區(qū)分表》和商標(biāo)法及實(shí)施條例的調(diào)整信息的監(jiān)測。

對(duì)于品牌所有人來說，完成以上商標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測事務(wù)，可以通過國家行政力和監(jiān)測外包的方式開展，以盡可能在完成監(jiān)測任務(wù)的同時(shí)，減少知識(shí)產(chǎn)權(quán)費(fèi)用的投入，以保障企業(yè)品牌的發(fā)展環(huán)境更加安全。

2、商標(biāo)檔案庫和儲(chǔ)備庫的建設(shè)和管理

商標(biāo)檔案庫和商標(biāo)儲(chǔ)備庫20是構(gòu)成品牌信息庫的主要組成部分，其在品牌戰(zhàn)略決策和規(guī)劃應(yīng)用方面，具有舉足輕重的作用。如果一個(gè)企業(yè)沒有一個(gè)完善的品牌信息庫，就沒有所謂的品牌戰(zhàn)略應(yīng)用和規(guī)劃，而日常進(jìn)行的所謂企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃，充其量僅僅是一種營銷戰(zhàn)略規(guī)劃，同品牌規(guī)劃相差甚遠(yuǎn)。

由于每個(gè)企業(yè)的產(chǎn)品、品牌定位、市場范圍、消費(fèi)群體等方面的差異，造就了各異的商標(biāo)檔案庫和儲(chǔ)備庫構(gòu)架，以汽車產(chǎn)業(yè)為例：

汽車企業(yè)的品牌，一般既是企業(yè)字號(hào)，也是商品品牌和服務(wù)品牌，如奇瑞汽車集團(tuán)有限公司，生產(chǎn)的奇瑞牌系列汽車和整車零配件，以及以“奇瑞”命名的4S專銷店。因此，在商標(biāo)檔案庫和儲(chǔ)備庫建設(shè) 20 參見《北京君杜知識(shí)產(chǎn)權(quán)期刊（戰(zhàn)略規(guī)劃設(shè)計(jì)篇）》，趙國程編著，第二期，第16頁

時(shí)，就需要將“奇瑞”品牌作為企業(yè)建設(shè)的重中之重，而其制造的如東方之子、旗云、QQ、瑞虎等系列汽車21的附屬品牌信息作為企業(yè)商標(biāo)檔案庫和儲(chǔ)備庫建設(shè)的補(bǔ)充。

其次，汽車產(chǎn)品往往可能由于更新?lián)Q代、銷售不利等原因退出市場，這樣可能造成有些附屬品牌僅僅使用幾年、或者幾十年，而企業(yè)字號(hào)及主品牌一般會(huì)跟隨企業(yè)的不斷發(fā)展長期使用，因此，這些原因也造成了各異的商標(biāo)檔案庫和儲(chǔ)備庫架構(gòu)。

再次，由于企業(yè)需要根據(jù)銷售市場、消費(fèi)群體等外界條件的特點(diǎn)，需要適時(shí)地推出風(fēng)格各異的附屬品牌產(chǎn)品，而這些品牌往往由于這些外界條件的差異，僅可能在部分領(lǐng)域或者市場上配合主品牌一同使用，因此，也造就了差異的商標(biāo)檔案庫和儲(chǔ)備庫。

綜上所述，企業(yè)在進(jìn)行商標(biāo)檔案庫和儲(chǔ)備庫建設(shè)時(shí)，需要考慮品牌發(fā)展、使用、規(guī)劃等方面各種差異，因此，每一個(gè)企業(yè)的商標(biāo)檔案庫和儲(chǔ)備庫均存在一定的差異。

但在管理過程中，可以設(shè)立專人或者專門的知識(shí)產(chǎn)權(quán)部門，與研發(fā)、市場等其他部門進(jìn)行協(xié)調(diào)管理，或者委托專業(yè)的服務(wù)機(jī)構(gòu)進(jìn)行委托管理。

3、商標(biāo)使用風(fēng)險(xiǎn)的控制和管理

商標(biāo)的使用風(fēng)險(xiǎn)控制和管理22，主要是指商標(biāo)使用過程中，如何正確使用商標(biāo)，避免商標(biāo)美譽(yù)度所損害的管理，如商標(biāo)的規(guī)范使用管理、商標(biāo)的許可使用管理、商標(biāo)的宣傳推廣管理等。

以商標(biāo)的許可使用管理為例，企業(yè)發(fā)展的過程中，必定會(huì)涉及到品牌的跨行業(yè)、地區(qū)、法人之間的使用，其可能涉及商標(biāo)許可最多的就是跨法人之間的商標(biāo)使用了，其中包含了許可自己的直屬或者下屬關(guān)聯(lián)企業(yè)使用商標(biāo)的情形，都需要做好商標(biāo)使用過程中的風(fēng)險(xiǎn)控制，21 參見奇瑞汽車有限公司網(wǎng)站，http://004km.cn 網(wǎng)址地址：004km.cn

五、參考文獻(xiàn)

在本論文編寫過程中，主要參閱了以下期刊及書目：

期刊類：

1、《北京君杜知識(shí)產(chǎn)權(quán)期刊（國內(nèi)理論實(shí)務(wù)篇）》，趙國程編著，北京君杜知識(shí)產(chǎn)權(quán)法律研究室，知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代里的商標(biāo)附加功能，2008年05月；

2、《北京君杜知識(shí)產(chǎn)權(quán)期刊（國內(nèi)理論實(shí)務(wù)篇）》，趙國程編著，北京君杜知識(shí)產(chǎn)權(quán)法律研究室，商標(biāo)的正確使用，2008年05月；

3、《北京君杜知識(shí)產(chǎn)權(quán)期刊（戰(zhàn)略規(guī)劃設(shè)計(jì)篇）》，趙國程編著，北京君杜知識(shí)產(chǎn)權(quán)法律研究室，商標(biāo)標(biāo)識(shí)的選擇與設(shè)計(jì)，2008年08月；

4、《北京君杜知識(shí)產(chǎn)權(quán)期刊（戰(zhàn)略規(guī)劃設(shè)計(jì)篇）》，趙國程編著，北京君杜知識(shí)產(chǎn)權(quán)法律研究室，成長型品牌商標(biāo)注冊(cè)流程淺論，2008年08月；

5、《北京君杜知識(shí)產(chǎn)權(quán)期刊（戰(zhàn)略規(guī)劃設(shè)計(jì)篇）》，趙國程編著，北京君杜知識(shí)產(chǎn)權(quán)法律研究室，商標(biāo)檔案庫的建設(shè)和基本信息，2008年08月；

6、《北京君杜知識(shí)產(chǎn)權(quán)期刊（戰(zhàn)略規(guī)劃設(shè)計(jì)篇）》，趙國程編著，北京君杜知識(shí)產(chǎn)權(quán)法律研究室，企業(yè)主品牌與子品牌的協(xié)調(diào)保護(hù)，2008年08月；

7、《北京君杜知識(shí)產(chǎn)權(quán)期刊（戰(zhàn)略規(guī)劃設(shè)計(jì)篇）》，趙國程編著，北京君杜知識(shí)產(chǎn)權(quán)法律研究室，知識(shí)產(chǎn)權(quán)風(fēng)險(xiǎn)的源頭控制，2008年08月。

書籍類

1、《知識(shí)產(chǎn)權(quán)教程》，陳美章主編，專利文獻(xiàn)出版社，1993年08月；

2、《企業(yè)商標(biāo)實(shí)用知識(shí)手冊(cè)》，宛士雄編著，甘肅人民出版社，1985年05月；

3、《商標(biāo)法教程》，張旭九主編，法律出版社，1986年06月；

4、《保護(hù)知識(shí)產(chǎn)權(quán)國際公約條約協(xié)定選編》，李繼忠編，工商出版社，1992

年05月；

5、《企業(yè)商標(biāo)使用與保護(hù)》，郭修申編著，知識(shí)產(chǎn)權(quán)出版社，2004年09月；

6、《商標(biāo)設(shè)計(jì)》，吳國欣編著，上海人民美術(shù)出版社，2001年01月；

7、《知識(shí)經(jīng)濟(jì)與法律》，羅玉中編著，北京大學(xué)出版社，2001年06月；

8、《商標(biāo)策略》，金多才編著，河南人民出版社，2001年05月； 《商標(biāo)法原理》，曾陳明汝編著，以上文章有北京君杜知識(shí)產(chǎn)權(quán)事務(wù)所提供，“通遼都市網(wǎng)”編輯發(fā)布

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第二篇：“通遼都市網(wǎng)”談集體商標(biāo)、證明商標(biāo)的概念及相關(guān)事項(xiàng)

“通遼都市網(wǎng)”談集體商標(biāo)、證明商標(biāo)的概念及相關(guān)事項(xiàng)

一、集體商標(biāo)

1、集體商標(biāo)的概念和特點(diǎn)

集體商標(biāo)是指以團(tuán)體、協(xié)會(huì)或者其他組織名義注冊(cè)，供該組織成員在商事活動(dòng)中使用，以表明使用者在該組織中的成員資格的標(biāo)志。

集體商標(biāo)具有以下四個(gè)特點(diǎn)：

1）集體商標(biāo)不是個(gè)別企業(yè)的商標(biāo)，而是多個(gè)企業(yè)組成的某一組織的商標(biāo)。

2）集體商標(biāo)可以使用于商品，也可以使用于服務(wù)。

3）集體商標(biāo)由該組織的成員共同使用，不是該組織的成員不能使用，該組織成員對(duì)該商標(biāo)的使用權(quán)也不得轉(zhuǎn)讓。

4）為適應(yīng)集體商標(biāo)“共有”和“共用”的特點(diǎn)，它的注冊(cè)、使用及管理均應(yīng)制訂統(tǒng)一的規(guī)則，并將之公諸于眾，由集體成員在公眾的監(jiān)督下共同遵守。

2、集體商標(biāo)與普通商標(biāo)的區(qū)別

集體組織既可以申請(qǐng)注冊(cè)集體商標(biāo)，也可以申請(qǐng)注冊(cè)普通商標(biāo)，兩者的區(qū)別如下：

1）集體商標(biāo)與普通商標(biāo)均表明商品或服務(wù)的經(jīng)營者，但集體商標(biāo)只能表明商品或服務(wù)來自某組織，普通商標(biāo)則表明來自某一經(jīng)營者；

2）集體商標(biāo)只能由某一組織申請(qǐng)注冊(cè)，普通商標(biāo)則可以由某一組織或某一企業(yè)、個(gè)體經(jīng)營者申請(qǐng)注冊(cè)；

3）申請(qǐng)集體商標(biāo)注冊(cè)的，必須提交使用管理規(guī)則，申請(qǐng)普通商標(biāo)無須提交；

4）集體商標(biāo)不得許可非集體成員使用，普通商標(biāo)可以許可本組織以外的其他主體使用；

5）集體商標(biāo)準(zhǔn)許其組織成員使用時(shí)不必簽定使用許可合同，普通商標(biāo)許可他人使用時(shí)必須簽訂使用許可合同；

6）集體商標(biāo)注冊(cè)人不得準(zhǔn)許非集體成員使用該集體商標(biāo)，并不得轉(zhuǎn)讓他人，普通商標(biāo)可以轉(zhuǎn)讓他人；

7）集體商標(biāo)失效后兩年內(nèi)商標(biāo)局不得核準(zhǔn)與之相同或近似的商標(biāo)注冊(cè)，普通商標(biāo)則只需一年商標(biāo)局就可以核準(zhǔn)與之相同、近似的商標(biāo)注冊(cè)。

3、集體商標(biāo)與證明商標(biāo)的區(qū)別

依《集體商標(biāo)、證明商標(biāo)注冊(cè)和管理辦法》規(guī)定，集體商標(biāo)和證明商標(biāo)的有如下區(qū)別：

1）集體商標(biāo)與證明商標(biāo)都是由多個(gè)生產(chǎn)經(jīng)營者或服務(wù)提供者共同使用的商標(biāo)；但集體商標(biāo)的注冊(cè)人可以在自己經(jīng)營的商品或服務(wù)上使用集體商標(biāo)，證明商標(biāo)的注冊(cè)人則不能在其商品或服務(wù)上使用該商標(biāo)；

2）集體商標(biāo)表明商品或服務(wù)來自同一組織，證明商標(biāo)表明商品或服務(wù)的質(zhì)量達(dá)到規(guī)定的特定品質(zhì)；

3）集體商標(biāo)、證明高標(biāo)的申請(qǐng)人都必須是依法成立的組織，但證明商標(biāo)的申請(qǐng)人還必須對(duì)某種商品或者服務(wù)具有監(jiān)督能力；

4）集體商標(biāo)只是該集體成員均可使用，非集體成員不得使用；證明商標(biāo)則具有開放性，只要當(dāng)事人提供的商品或服務(wù)符合這一特定的品質(zhì)并與注冊(cè)人履行規(guī)定的手續(xù)，就可以使用該證明商標(biāo)，注冊(cè)人不得拒絕。前者為“俱樂部型”，后者為“開放型”；

5）集體商標(biāo)不能轉(zhuǎn)讓，證明商標(biāo)注冊(cè)后可以轉(zhuǎn)讓給其他具有檢測和監(jiān)督能力，符合法律規(guī)定的證明商標(biāo)主體資格的組織。

4、集體商標(biāo)的注冊(cè)流程

申請(qǐng)前查詢（非必須程序）→遞送申請(qǐng)書件→三個(gè)月左右商標(biāo)局下發(fā)《受理通知書》→商標(biāo)注冊(cè)申請(qǐng)補(bǔ)正（非必須程序）

1)申請(qǐng)前的查詢（非必須程序）

集體商標(biāo)從申請(qǐng)到核準(zhǔn)注冊(cè)至少需要2年時(shí)間，申請(qǐng)后如果被駁回，一方面損失商標(biāo)注冊(cè)費(fèi)，另一方面重新申請(qǐng)注冊(cè)還需要時(shí)間，而

且再次申請(qǐng)能否被核準(zhǔn)注冊(cè)仍然出于未知狀態(tài)。因此，申請(qǐng)人在申請(qǐng)注冊(cè)前最好進(jìn)行商標(biāo)查詢，以便確認(rèn)是否存在在先商標(biāo)權(quán)。

2)申請(qǐng)所需文件

①加蓋申請(qǐng)人公章的商標(biāo)注冊(cè)申請(qǐng)書一份；

②集體商標(biāo)申請(qǐng)人主體資格的文件及復(fù)印件，或者加蓋申請(qǐng)人印章的有效復(fù)印件；

③以地理標(biāo)志作為集體商標(biāo)的，應(yīng)當(dāng)在申請(qǐng)書件中說明下列內(nèi)容：

? 該地理標(biāo)志所標(biāo)示的商品的特定質(zhì)量、信譽(yù)或者其他特征； ? 該商品的特定質(zhì)量、信譽(yù)或者其他特征與該地理標(biāo)志所標(biāo)示的地區(qū)的自然因素和人文因素的關(guān)系；

? 該地理標(biāo)志所標(biāo)示的地區(qū)的范圍。

④集體商標(biāo)使用管理規(guī)則；

⑤集體組織成員的名稱和地址；

⑥清晰的商標(biāo)圖樣（電子版）；

⑦商標(biāo)代理委托書。

3）申請(qǐng)文件的具體要求

①集體商標(biāo)注冊(cè)申請(qǐng)人，應(yīng)為某一組織，可以是工業(yè)或商業(yè)的團(tuán)體，也可以是協(xié)會(huì)、行業(yè)或其他集體組織，而不是某個(gè)單一企業(yè)或個(gè)體經(jīng)營者；

②申請(qǐng)以地理標(biāo)志作為集體商標(biāo)注冊(cè)的團(tuán)體、協(xié)會(huì)或者其他組織，應(yīng)當(dāng)由來自該地理標(biāo)志標(biāo)示的地區(qū)范圍內(nèi)的成員組成；

③以地理標(biāo)志作為集體商標(biāo)申請(qǐng)注冊(cè)的，應(yīng)當(dāng)附送主體資格證明文件并應(yīng)當(dāng)詳細(xì)說明其所具有的或者其委托的機(jī)構(gòu)具有的專業(yè)技術(shù)人員、專業(yè)檢測設(shè)備等情況，以表明其具有監(jiān)督使用該地理標(biāo)志商品的特定品質(zhì)的能力。附送的證明其具備監(jiān)督能力和原產(chǎn)地域范圍的文件應(yīng)當(dāng)由省級(jí)以上業(yè)務(wù)主管部門（含省級(jí)）出具；

④集體商標(biāo)使用管理規(guī)則應(yīng)包括以下內(nèi)容：

? 使用集體商標(biāo)的宗旨；

? 使用集體商標(biāo)的集體成員的名稱、地址、法定代表人等；

? 集體商標(biāo)指定使用的商品的品質(zhì)；

? 使用集體商標(biāo)的手續(xù)；

? 集體成員的權(quán)利、義務(wù)和違反規(guī)則應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任；

? 注冊(cè)人對(duì)使用該集體商標(biāo)商品的檢驗(yàn)監(jiān)督制度。

二、證明商標(biāo)

1、證明商標(biāo)的概念和特點(diǎn)

證明商標(biāo)是指由對(duì)某種商品或者服務(wù)具有監(jiān)督能力的組織所控制，而由該組織以外的單位或者個(gè)人使用于其商品或者服務(wù)，用以證明該商品或者服務(wù)的原產(chǎn)地、原料、制造方法、質(zhì)量或者其他特定品質(zhì)的標(biāo)志。

證明商標(biāo)具有以下四個(gè)特點(diǎn)：

1）證明商標(biāo)應(yīng)由某個(gè)具有監(jiān)督能力的組織注冊(cè)，由其以外的其他人使用，注冊(cè)人不能使用；

2）它是用以證明商品或服務(wù)本身出自某原產(chǎn)地，或具有某種特定品質(zhì)的標(biāo)志；

3）只要當(dāng)事人提供的商品或服務(wù)符合這一特定的品質(zhì)并與注冊(cè)人履行規(guī)定的手續(xù)，就可以使用該證明商標(biāo)，注冊(cè)人不得拒絕；

4）證明商標(biāo)是由多個(gè)人共同使用的商標(biāo)，因此其注冊(cè)、使用及管理需制訂統(tǒng)一的管理規(guī)則并將之公諸于眾，讓社會(huì)各界共同監(jiān)督，以保護(hù)商品或服務(wù)的特定品質(zhì)，保障消費(fèi)者的利益。

2、證明商標(biāo)的注冊(cè)流程

1）流程基本同集體商標(biāo)的注冊(cè)流程

2)申請(qǐng)所需文件

①加蓋申請(qǐng)人公章的商標(biāo)注冊(cè)申請(qǐng)書；

②證明商標(biāo)申請(qǐng)人主體資格的文件及復(fù)印件，或者加蓋申請(qǐng)人印章的有效復(fù)印件，并應(yīng)當(dāng)詳細(xì)說明其所具有的或者其委托的機(jī)構(gòu)具有的專業(yè)技術(shù)人員、專業(yè)檢測設(shè)備等情況，以表明其具有監(jiān)督該證明商標(biāo)所證明的特定商品品質(zhì)的能力；

③以地理標(biāo)志作為證明商標(biāo)注冊(cè)的，應(yīng)當(dāng)在申請(qǐng)書件中說明下列內(nèi)容：

? 該地理標(biāo)志所標(biāo)示的商品的特定質(zhì)量、信譽(yù)或者其他特征； ? 該商品的特定質(zhì)量、信譽(yù)或者其他特征與該地理標(biāo)志所標(biāo)示的地區(qū)的自然因素和人文因素的關(guān)系；

? 該地理標(biāo)志所標(biāo)示的地區(qū)的范圍。

④證明商標(biāo)使用管理規(guī)則；

⑤清晰的商標(biāo)圖樣（電子版）；

⑥商標(biāo)代理委托書。

3）申請(qǐng)文件的具體要求

①證明申請(qǐng)人主體資格的文件可以是企業(yè)的營業(yè)執(zhí)照，或者事業(yè)單位、群眾團(tuán)體經(jīng)登記成立的批準(zhǔn)文件；

②申請(qǐng)以地理標(biāo)志作為集體商標(biāo)、證明商標(biāo)注冊(cè)的，附送的證明其具備監(jiān)督能力和原產(chǎn)地域范圍的文件應(yīng)當(dāng)由省級(jí)以上業(yè)務(wù)主管部門（含省級(jí)）出具；

③證明商標(biāo)使用管理規(guī)則應(yīng)包括以下內(nèi)容：

? 使用證明商標(biāo)的宗旨、意義或目的；該證明商標(biāo)證明的商品的特定品質(zhì)；

? 使用該商標(biāo)的條件；

? 使用證明商標(biāo)的權(quán)利、義務(wù)和違反規(guī)則應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任；

? 注冊(cè)人對(duì)使用該證明商標(biāo)商品的檢驗(yàn)監(jiān)督制度。

三、集體商標(biāo)、證明商標(biāo)專有權(quán)期限及申請(qǐng)費(fèi)用

1、集體商標(biāo)、證明商標(biāo)專有權(quán)期限

證明商標(biāo)和集體商標(biāo)有效期為10年，專用權(quán)自核準(zhǔn)注冊(cè)之日起計(jì)算。

注冊(cè)的證明商標(biāo)或集體商標(biāo)有效期滿后需要繼續(xù)使用的，注冊(cè)人應(yīng)當(dāng)在期滿前6個(gè)月內(nèi)申請(qǐng)續(xù)展注冊(cè)。注冊(cè)人在此期間未能提出續(xù)展申請(qǐng)的，可以在期滿后的6個(gè)月的寬展期內(nèi)提出，但須繳納續(xù)展注冊(cè)遲延費(fèi)。每次續(xù)展注冊(cè)的有限期為10年。

寬展期滿后仍未提出續(xù)展申請(qǐng)的，商標(biāo)局將注銷該注冊(cè)商標(biāo)，如果原注冊(cè)人想繼續(xù)擁有該商標(biāo)專用權(quán)，則須重新提出注冊(cè)申請(qǐng)。

2、申請(qǐng)注冊(cè)費(fèi)用

一個(gè)證明商標(biāo)或集體商標(biāo)在一個(gè)類別上申請(qǐng)注冊(cè)為一件注冊(cè)申請(qǐng)。在一個(gè)類別上不管指定多少個(gè)商品或者服務(wù)項(xiàng)目，每件申請(qǐng)注冊(cè)規(guī)費(fèi)為3000元。

委托商標(biāo)代理機(jī)構(gòu)辦理的證明商標(biāo)或集體商標(biāo)注冊(cè)申請(qǐng)，申請(qǐng)人應(yīng)向商標(biāo)代理機(jī)構(gòu)繳納注冊(cè)規(guī)費(fèi)（3000元）和代理費(fèi)，商標(biāo)局收取的商標(biāo)注冊(cè)規(guī)費(fèi)從該商標(biāo)代理機(jī)構(gòu)的預(yù)付款中扣除。

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第三篇：論企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理

論企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理

摘要:主要介紹內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理存在的各種內(nèi)在聯(lián)系與未來反戰(zhàn)。在美國COSO委員會(huì)關(guān)于內(nèi)部控制及風(fēng)險(xiǎn)管理的兩個(gè)報(bào)告的研究基礎(chǔ)上,分析比較內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的聯(lián)系與區(qū)別,指出內(nèi)部控制將擴(kuò)展為更全面的風(fēng)險(xiǎn)管理。

關(guān)鍵詞:內(nèi)部控制;風(fēng)險(xiǎn)管理;發(fā)展

1內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)在聯(lián)系

1.1在風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部控制的觀念下,風(fēng)險(xiǎn)管理將成為組織發(fā)展的關(guān)鍵

隨著風(fēng)險(xiǎn)管理導(dǎo)向內(nèi)部控制時(shí)代的來臨,內(nèi)部控制的工作重點(diǎn)也發(fā)生了變化,現(xiàn)代內(nèi)部控制除了關(guān)注傳統(tǒng)的內(nèi)審之外,更加關(guān)注有效的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制和健全的公司治理結(jié)構(gòu)。在風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部控制的觀念下,風(fēng)險(xiǎn)管理成為組織發(fā)展的關(guān)鍵,促使內(nèi)部控制的工作重點(diǎn)不僅是測試控制,而且包括確認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)及測試管理風(fēng)險(xiǎn)的方法。由于內(nèi)部控制的自身特點(diǎn),其參與風(fēng)險(xiǎn)管理擁有一定的優(yōu)勢。內(nèi)部控制機(jī)構(gòu)和人員熟悉本單位情況,對(duì)企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)更了解;內(nèi)部控制機(jī)構(gòu)和人員是企業(yè)內(nèi)部成員,其利益同企業(yè)發(fā)展、興衰密切相關(guān),對(duì)防范企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)有著更強(qiáng)烈的責(zé)任感;內(nèi)部控制機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性使其不同于其他風(fēng)險(xiǎn)管理部門,作為高層次的監(jiān)督部門,其風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估意見直接報(bào)告給董事會(huì)、審計(jì)委員會(huì),足以引起管理當(dāng)局的重視。內(nèi)部控制的獨(dú)立地位還便于其充當(dāng)企業(yè)長期風(fēng)險(xiǎn)策略與各種政策的協(xié)調(diào)人,通過對(duì)長短期計(jì)劃的調(diào)節(jié),調(diào)控、指導(dǎo)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理策略。在現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營管理中,隨著內(nèi)外部環(huán)境的變化,各種風(fēng)險(xiǎn)因素增多,內(nèi)部控制工作在改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理和完善企業(yè)治理機(jī)構(gòu)等方面將發(fā)揮更加積極作用,同時(shí),內(nèi)部控制也被賦予了更多的職責(zé)和使命。近年來,在美國發(fā)生的財(cái)務(wù)造假案導(dǎo)致了安然、世通等跨國大公司的破產(chǎn),同時(shí)也導(dǎo)致了安達(dá)信這樣一個(gè)有著90多年歷史的世界級(jí)會(huì)計(jì)師事務(wù)所退出了歷史舞臺(tái)。在我國也曾出現(xiàn)“銀廣廈”、“藍(lán)田股份”、“億安科技”等坑害中小股民的事件。所有這些事件的發(fā)生,在全球引起了各方對(duì)民間審計(jì)機(jī)構(gòu)誠信問題的探討,同時(shí)也觸動(dòng)了人們對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制的進(jìn)一步思索。企業(yè)制度的發(fā)展演進(jìn)與風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)。有限責(zé)任制度的確立是企業(yè)組織從業(yè)主制或合伙制走向現(xiàn)代股份公司制的關(guān)鍵步驟,它使股東的家產(chǎn)與企業(yè)的財(cái)產(chǎn)及企業(yè)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任相互獨(dú)立,股東的變換不再影響企業(yè)的信用能力,為股權(quán)交易擴(kuò)大了范圍并增加了流動(dòng)性,從而降低了投資風(fēng)險(xiǎn)并促進(jìn)了企業(yè)融資,造就了今天巨型的股份公司。

1.2風(fēng)險(xiǎn)管理是對(duì)內(nèi)部控制的自然發(fā)展

內(nèi)部控制或風(fēng)險(xiǎn)管理的根本作用都是維護(hù)投資者利益、保全企業(yè)資產(chǎn),并創(chuàng)造新的價(jià)值。Fama&Jensen(1983)分析了所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)分離下董事會(huì)的內(nèi)部控制職能;Jensen(1993)進(jìn)一步分析了美國公司董事會(huì)在內(nèi)部控制方面失效的表現(xiàn)與原因。從理論上說,企業(yè)的內(nèi)部控制是企業(yè)制度的組成部分,是在企業(yè)經(jīng)營權(quán)與所有權(quán)分離的條件下對(duì)投資者利益的保護(hù)機(jī)制。其目的就是保證會(huì)計(jì)信息的準(zhǔn)確可靠,防止經(jīng)營層操縱報(bào)表與欺詐,保護(hù)公司的財(cái)產(chǎn)安全,遵守法律以維護(hù)公司的名譽(yù)以及避免招致經(jīng)濟(jì)損失等。內(nèi)部控制的歷史起源更早,其要求更為基本,更容易或適合上升到立法層次。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理則是在新的技術(shù)與市場條件下對(duì)內(nèi)部控制的自然擴(kuò)展。COSO在《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架》中談到風(fēng)險(xiǎn)管理的意義時(shí)是這樣論述的:“企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)用于戰(zhàn)略制定與組織的各層次活動(dòng)中。它使管理者在面對(duì)不確定性時(shí)能夠識(shí)別、評(píng)估和管理風(fēng)險(xiǎn),發(fā)揮創(chuàng)造與保持價(jià)值的作用。風(fēng)險(xiǎn)管理能夠使風(fēng)險(xiǎn)偏好與戰(zhàn)略保持一致,將風(fēng)險(xiǎn)與增長及回報(bào)統(tǒng)籌考慮,促進(jìn)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的決策,減小經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)與損失,識(shí)別與管理企業(yè)交叉風(fēng)險(xiǎn),為多種風(fēng)險(xiǎn)提供整體的對(duì)策,捕捉機(jī)遇以及使資本的利用合理化?！盋OCO在解釋廣義的控制與風(fēng)險(xiǎn)時(shí)論述道:“‘領(lǐng)導(dǎo)’包括在面對(duì)不確定性時(shí)作出選擇?！L(fēng)險(xiǎn)’是指個(gè)人或組織在作出選擇后遭受不利后果的可能性。風(fēng)險(xiǎn)正是機(jī)會(huì)的對(duì)應(yīng)物。”顯然,這些論述已經(jīng)認(rèn)識(shí)到企業(yè)的存在是為股東或利害相關(guān)者(針對(duì)非盈利性組織等)創(chuàng)造價(jià)值的,而價(jià)值創(chuàng)造不僅是被動(dòng)的資產(chǎn)安全等,還應(yīng)包括機(jī)會(huì)的利用。另外,對(duì)股東價(jià)值的威脅也不僅來自經(jīng)營者會(huì)計(jì)舞弊等內(nèi)部因素,還包括來自市場的風(fēng)險(xiǎn)等。

1.3技術(shù)的發(fā)展推動(dòng)內(nèi)部控制走向風(fēng)險(xiǎn)管理

技術(shù)及市場條件的新進(jìn)展,推動(dòng)了內(nèi)部控制走向風(fēng)險(xiǎn)管理。在先進(jìn)的信息技術(shù)條件下,會(huì)計(jì)記錄實(shí)現(xiàn)了電子控制、實(shí)時(shí)更新,使傳統(tǒng)的查錯(cuò)與防弊的會(huì)計(jì)控制顯得過時(shí)。然而,風(fēng)險(xiǎn)往往是由交易或組織創(chuàng)新造成的,這些創(chuàng)新來源于新興的市場實(shí)踐,如安然公司將能源交易大量發(fā)展成類似金融衍生品的交易。另一方面,環(huán)境保護(hù)及消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)的加強(qiáng),都強(qiáng)化了企業(yè)的社會(huì)責(zé)任,若一有不慎,企業(yè)就可能遭受來自商品市場或資本市場的懲罰,表現(xiàn)為企業(yè)的品牌價(jià)值或資本市場上的市值貶損。因此,企業(yè)需要一種日常運(yùn)行的功能與結(jié)構(gòu)來防范風(fēng)險(xiǎn),包括遵守法律與法規(guī),確保投資者對(duì)財(cái)務(wù)信息的信任以及保證經(jīng)營效率等。因此,從維護(hù)與促進(jìn)價(jià)值創(chuàng)造這一根本功能來看,風(fēng)險(xiǎn)管理與企業(yè)內(nèi)部控制的目標(biāo)是一致的,只是在新的技術(shù)與市場條件下,為了更有效地保護(hù)投資者利益,需要在內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上發(fā)展更主動(dòng)、更全面的風(fēng)險(xiǎn)管理。

2內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的外在聯(lián)系

1它們都能為企業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理的保證

風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)有四類,其中三類與內(nèi)部控制相重合,即報(bào)告類目標(biāo)、經(jīng)營類目標(biāo)和遵循類目標(biāo)。但報(bào)告類目標(biāo)有所擴(kuò)展,它不僅包括財(cái)務(wù)報(bào)告的準(zhǔn)確性,還要求所有對(duì)內(nèi)對(duì)外發(fā)布的非財(cái)務(wù)類報(bào)告準(zhǔn)確可靠。另外,風(fēng)險(xiǎn)管理增加了戰(zhàn)略目標(biāo),即與企業(yè)的遠(yuǎn)景或使命相關(guān)的高層次目標(biāo)。這意味著風(fēng)險(xiǎn)管理不僅僅是確保經(jīng)營的效率與效果,而且介入了企業(yè)戰(zhàn)略(包括經(jīng)營目標(biāo))制定過程。2風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制的組成要素有五個(gè)方面是重合的(控制或內(nèi)部)環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、監(jiān)督這五個(gè)方面都是風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制的組成要素。這些重合是由它們目標(biāo)的多數(shù)重合及實(shí)現(xiàn)機(jī)制相似決定的。風(fēng)險(xiǎn)管理增加了目標(biāo)設(shè)定、事件識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策三個(gè)要素。重合的要素中,內(nèi)涵也有所擴(kuò)展,例如,內(nèi)部控制環(huán)境包括誠實(shí)正直品格及道德價(jià)值觀、員工素質(zhì)與能力、董事會(huì)與審計(jì)委員會(huì)、管理哲學(xué)與經(jīng)營風(fēng)格、組織結(jié)構(gòu)、權(quán)力與責(zé)任的分配、人力資源政策和實(shí)踐等七個(gè)方面。風(fēng)險(xiǎn)管理的“內(nèi)部環(huán)境”除包括上述七個(gè)方面外,還包括風(fēng)險(xiǎn)管理哲學(xué)、風(fēng)險(xiǎn)偏好(risk appetite)和風(fēng)險(xiǎn)文化三個(gè)新內(nèi)容。在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估要素中,風(fēng)險(xiǎn)管理要求考慮內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)與剩余風(fēng)險(xiǎn),以期望值、最壞情形值或概率分布度量風(fēng)險(xiǎn),考慮時(shí)間偏好以及風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)聯(lián)作用。在信息與溝通方面,風(fēng)險(xiǎn)管理強(qiáng)調(diào)了過去、現(xiàn)在以及關(guān)于未來的相關(guān)數(shù)據(jù)的獲取與分析處理,規(guī)定了信息的深度與及時(shí)性等。3風(fēng)險(xiǎn)管理提出了風(fēng)險(xiǎn)組合與整體風(fēng)險(xiǎn)管理(integrated risk management)的新觀念

《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架》借用現(xiàn)代金融理論中的資產(chǎn)組合理論,提出了風(fēng)險(xiǎn)組合與整體管理的觀念,要求從企業(yè)層面上總體把握分散于企業(yè)各層次及各部門的風(fēng)險(xiǎn)暴露,以統(tǒng)籌考慮風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策,防止分部門分散考慮與應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn),如將風(fēng)險(xiǎn)割裂在技術(shù)、財(cái)務(wù)、信息科技、環(huán)境、安全、質(zhì)量、審計(jì)等部門,并考慮到風(fēng)險(xiǎn)事件之間的交互影響,防止兩種傾向:一是部門的風(fēng)險(xiǎn)處于風(fēng)險(xiǎn)偏好可承受能力之內(nèi),但總體效果可能超出企業(yè)的承受限度,因?yàn)閭€(gè)別風(fēng)險(xiǎn)的影響并不總是相加的,有可能是相乘的;二是個(gè)別部門的風(fēng)險(xiǎn)暴露超過其限度,但總體風(fēng)險(xiǎn)水平還沒超出企業(yè)的承受范圍,因?yàn)槭录挠绊懹袝r(shí)有抵消的效果。此時(shí),還有進(jìn)一步承受風(fēng)險(xiǎn),爭取更高回報(bào)與成長的空間。按照風(fēng)險(xiǎn)組合與整體管理的觀點(diǎn),需要統(tǒng)一考慮風(fēng)險(xiǎn)事件之間以及風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策之間的交互影響,統(tǒng)籌制定風(fēng)險(xiǎn)管理方案。

3從內(nèi)部控制走向風(fēng)險(xiǎn)管理

有一種爭論,即風(fēng)險(xiǎn)管理包含內(nèi)部控制,或內(nèi)部控制包含風(fēng)險(xiǎn)管理。筆者認(rèn)為得出什么樣的結(jié)論并不十分重要,最重要的是明確風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制之間有重合與聯(lián)系的地方。誰的范圍更大,可能要隨著時(shí)間、技術(shù)、市場條件、法律以及監(jiān)管實(shí)踐的發(fā)展而不同,例如,在內(nèi)部控制發(fā)展的早期,市場上風(fēng)險(xiǎn)管理的工具與技術(shù)條件都不充分(如計(jì)算機(jī)系統(tǒng)、統(tǒng)計(jì)學(xué)理論、數(shù)量模型、對(duì)沖工具與保險(xiǎn)等),這時(shí)內(nèi)部控制包含(替代)風(fēng)險(xiǎn)管理功能是很自然的。即使在同一個(gè)時(shí)代,不同的行業(yè)各自的側(cè)重點(diǎn)也可能不相同,例如,在監(jiān)管嚴(yán)格的金融業(yè)或涉及人民生命健康的制藥與醫(yī)療行業(yè),風(fēng)險(xiǎn)管理的迫切性更強(qiáng),企業(yè)以風(fēng)險(xiǎn)管理主導(dǎo)內(nèi)部控制可能更方便。而在另一些企業(yè),為了符合信息披露中內(nèi)部控制報(bào)告的要求,企業(yè)以內(nèi)部控制系統(tǒng)為主導(dǎo)、兼顧風(fēng)險(xiǎn)管理可能更適合。

筆者認(rèn)為,在實(shí)際的經(jīng)營過程中,風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制是密不可分的。在規(guī)則制定或立法過程中,需要考慮的是范圍與管制的強(qiáng)度,范圍越大,管制的要求就會(huì)越弱。對(duì)于其核心問題,如財(cái)務(wù)報(bào)告的準(zhǔn)確可靠,最適合以立法的形式來約束,而其他更寬泛的內(nèi)容則可能更適合于規(guī)則及指南。在企業(yè)內(nèi)部的不同層次,風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制的主導(dǎo)性相對(duì)次序也可能不同,例如,從企業(yè)的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)依次到經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),最后到財(cái)務(wù)報(bào)告,風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制的相對(duì)重要性應(yīng)該各有不同。在戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)方面,風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)該發(fā)揮主導(dǎo)作用,內(nèi)部控

制起到配合作用。這一角色逐步逆轉(zhuǎn),到財(cái)務(wù)報(bào)告層次,應(yīng)該是內(nèi)部控制發(fā)揮主導(dǎo)作用,風(fēng)險(xiǎn)管理起到配合作用。

盡管風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制有內(nèi)在的聯(lián)系,但現(xiàn)實(shí)中的或代表目前應(yīng)用水平的內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理還有不少的差距。典型的風(fēng)險(xiǎn)管理關(guān)注特定業(yè)務(wù)中與戰(zhàn)略選擇或經(jīng)營決策相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)與收益比較,例如,銀行業(yè)的授信管理或市場(價(jià)格)風(fēng)險(xiǎn)管理如匯率、利率風(fēng)險(xiǎn)等。典型的內(nèi)部控制是指會(huì)計(jì)控制、審計(jì)活動(dòng)等,一般局限于財(cái)務(wù)相關(guān)部門。它們的共同點(diǎn)都是低水平、小范圍,只局限于少數(shù)職能部門,并沒有滲透或應(yīng)用于企業(yè)管理過程和整個(gè)經(jīng)營系統(tǒng),因此,有時(shí)看上去風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制還是相互獨(dú)立的兩件事。隨著內(nèi)部控制或風(fēng)險(xiǎn)管理的不斷完善和變得更加全面,它們之間必然相互交叉、融合,直至統(tǒng)一。

參考文獻(xiàn)

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第四篇：論企業(yè)內(nèi)部市場管理

論企業(yè)內(nèi)部市場管理

汪賢裕，鐘勝，王虹

（四川大學(xué)管理學(xué)院，四川成都

摘要：本文引入了企業(yè)內(nèi)部市場和企業(yè)內(nèi)部市場管理這兩個(gè)概念，并就企業(yè)內(nèi)部市場的特征、企業(yè)內(nèi)部市場管理的內(nèi)涵及管理方式作了一些探討。本文認(rèn)為企業(yè)存在內(nèi)部市場，企業(yè)是在內(nèi)、外部市場雙重作用下開展其經(jīng)營管理活動(dòng)，因而企業(yè)應(yīng)將市場機(jī)制全方位地引入企業(yè)管理，開展企業(yè)內(nèi)部市場管理。我們認(rèn)為企業(yè)內(nèi)部市場管理概念的提出對(duì)推進(jìn)國有企業(yè)改革具有重要意義。

關(guān)鍵詞：企業(yè)理論；內(nèi)部市場；企業(yè)市場管理

國有企業(yè)是我國國民經(jīng)濟(jì)的主體，搞好國有企業(yè)的建設(shè)是我國社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)建設(shè)的中心環(huán)節(jié)。然而，國有企業(yè)改革歷經(jīng)多年，雖已取得一定成績，但也遇到了更大的困難，改革進(jìn)展緩慢，形勢不容樂觀。本文擬通過對(duì)企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營管理的市場特征進(jìn)行分析，提出企業(yè)內(nèi)部市場管理概念，將市場觀念全方位地引入企業(yè)管理的方方面面，以期促進(jìn)國有企業(yè)改革。

一、企業(yè)內(nèi)部市場與企業(yè)市場管理

現(xiàn)代企業(yè)理論認(rèn)為，企業(yè)是經(jīng)濟(jì)利益各方為了協(xié)調(diào)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，提高經(jīng)濟(jì)效益，而以一系列契約構(gòu)成的經(jīng)濟(jì)組織。企業(yè)形成的根本原因，是為了減少市場交易費(fèi)用，而把交易轉(zhuǎn)移到企業(yè)內(nèi)部。企業(yè)與市場的差別在于，市場以契約完成交易，而企業(yè)則在權(quán)威的作用下完成其內(nèi)部交易。應(yīng)當(dāng)看到，企業(yè)內(nèi)部各經(jīng)濟(jì)體作為理性的“經(jīng)濟(jì)人”，客觀存在自我利益的追求，因而存在利益差別與沖突。在市場經(jīng)濟(jì)的大環(huán)境下，協(xié)調(diào)這種利益差別與沖突的最佳途徑不是內(nèi)部權(quán)威作用，而是在內(nèi)部各經(jīng)濟(jì)體之間進(jìn)行等價(jià)交換。因而，企業(yè)內(nèi)部各經(jīng)濟(jì)體，根據(jù)自身利益，在企業(yè)內(nèi)部簽定各種契約，進(jìn)行各種形式的內(nèi)部交易，交換各自的產(chǎn)品和服務(wù)?？梢?，企業(yè)內(nèi)部客觀存在市場條件和市場要求。由于企業(yè)內(nèi)各經(jīng)濟(jì)體之間進(jìn)行的這種內(nèi)部交易同企業(yè)外部社會(huì)市場中的交易一樣，存在收入與成本的矛盾，利益與風(fēng)險(xiǎn)的矛盾，沖突與協(xié)調(diào)的矛盾，具有明顯的市場特征，因而我們把企業(yè)內(nèi)部的這種交易結(jié)構(gòu)稱為企業(yè)的內(nèi)部市場。由上述可知，企業(yè)內(nèi)部市場不應(yīng)單是在權(quán)威作用下，而應(yīng)在權(quán)威和契約的雙重作用下完成內(nèi)部交易。企業(yè)只有在內(nèi)部引入市場手段，協(xié)調(diào)各經(jīng)濟(jì)體的利益，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部有限資源的合理配置，才能獲取最佳經(jīng)濟(jì)效益。

可以認(rèn)為，企業(yè)內(nèi)部市場是外部社會(huì)市場在企業(yè)內(nèi)部的某種程度上的延伸，外部社會(huì)市場是內(nèi)部存在的前提。市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境中的企業(yè)是根據(jù)外部社會(huì)市場的需求，利用內(nèi)部市場環(huán)境和條件組織生產(chǎn)經(jīng)營，最終通過外部市場交易實(shí)現(xiàn)企業(yè)的目標(biāo)和利益。作為一個(gè)經(jīng)濟(jì)實(shí)體，企業(yè)整體活動(dòng)的目的是追求企業(yè)價(jià)值最大化。而要達(dá)到這一目的，企業(yè)必須面向外部社會(huì)市場，參與市場競爭。而參與市場競爭的能力則來自企業(yè)內(nèi)部市場所創(chuàng)造的良好的生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)境和氛圍。因而，企業(yè)必須在外部社會(huì)市場和內(nèi)部企業(yè)市場的雙重作用下決定自己的經(jīng)營、管理行為。

企業(yè)內(nèi)部市場交易的主體是內(nèi)部各個(gè)具有不同利益的經(jīng)濟(jì)體，交易的客體則是各經(jīng)濟(jì)體提供的（中間）產(chǎn)品或服務(wù)。企業(yè)內(nèi)處于生產(chǎn)部門的上游主體將其產(chǎn)品在內(nèi)部市場銷售給需要其產(chǎn)品的下游主體，非生產(chǎn)部門則通過為生產(chǎn)部門提供服務(wù)獲取利益。各個(gè)主體均應(yīng)在內(nèi)部市場通過反映市場價(jià)格的內(nèi)部競爭價(jià)格進(jìn)行交易，實(shí)現(xiàn)自身價(jià)值。如果某個(gè)主體提供的產(chǎn)品或服務(wù)不為其它主體所需或入不敷出，則意味著該主體失去了存在價(jià)值。因而內(nèi)部市場具有優(yōu)化資源配置的作用。所謂企業(yè)市場管理，就是要在企業(yè)外部市場與企業(yè)內(nèi)部市場并存的基礎(chǔ)上，將市場機(jī)制全方位地引入企業(yè)管理，以市場的觀點(diǎn)、方法和手段去分析和解決企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中出現(xiàn)的，無論是外部還是內(nèi)部的，無論是經(jīng)濟(jì)方面還是文化方面的一切問題。企業(yè)市場管理的目標(biāo)，一方面要以企業(yè)內(nèi)部各經(jīng)濟(jì)體作為企業(yè)內(nèi)部市場的主體，建立相應(yīng)的管理機(jī)制，將外部市場的競爭機(jī)制引入企業(yè)，讓各個(gè)經(jīng)濟(jì)體感受到市場壓力，分擔(dān)市場風(fēng)險(xiǎn)，促使他們形成一種新的合力，共同適應(yīng)市場的變化；另一方面，則是要按照內(nèi)、外部市場要求，在企業(yè)內(nèi)部建立與外部市場相適應(yīng)的、有利于市場開展企業(yè)市場管理的經(jīng)濟(jì)、文化環(huán)境，促使企業(yè)經(jīng)營管理水平全面提高。企業(yè)市場管理就是要建立與市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境相適應(yīng)的生產(chǎn)組織、人事安排、收益分配、企業(yè)文化建設(shè)等諸方面的先

進(jìn)的企業(yè)制度，確立良好的內(nèi)部經(jīng)營管理秩序，促使企業(yè)全面提高經(jīng)濟(jì)效益。

改革20 年來，我國社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)已具雛形，長期在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下運(yùn)作的國有企業(yè)置身于市場經(jīng)濟(jì)的大環(huán)境，其原有運(yùn)作機(jī)制必然受到了極大的沖擊，管理機(jī)制因而發(fā)生了巨大變化。但是，市場經(jīng)濟(jì)帶來的這種變化更多地表現(xiàn)在一些企業(yè)與市場接口的外在的方面，比如，產(chǎn)品品種和數(shù)量以銷定產(chǎn)，產(chǎn)品價(jià)格隨行就市，與市場接口的調(diào)研、銷售部門成為企業(yè)基本結(jié)構(gòu)，等等。在企業(yè)內(nèi)部管理機(jī)制方面，效益觀、成本觀基本確立，一些成本核算方法得以推廣使用，用人分配制度也有所改進(jìn)，但變化還太少，長期在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下形成的企業(yè)內(nèi)部運(yùn)作方式還未根本改變。對(duì)多數(shù)企業(yè)而言，這些變化還僅僅是企業(yè)在外部市場巨大壓力之下的自然反映，而非自覺行動(dòng)。企業(yè)內(nèi)部的運(yùn)行僅是一種面向市場的粗放管理，還未確立全方位的企業(yè)市場管理觀念，市場觀念尚未有意識(shí)地運(yùn)用到企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營實(shí)踐的各個(gè)方面。

之所以出現(xiàn)上述問題，關(guān)鍵在于兩個(gè)方面：一是，企業(yè)外部市場已被廣泛認(rèn)可的同時(shí)，企業(yè)內(nèi)部市場的存在一直未能確認(rèn)，以致對(duì)內(nèi)部市場運(yùn)行特點(diǎn)及規(guī)律性的認(rèn)識(shí)還十分模糊，更談不上將市場機(jī)制全面引入內(nèi)部市場管理；二是，對(duì)企業(yè)市場管理內(nèi)涵的認(rèn)識(shí)還不夠清晰，企業(yè)市場管理運(yùn)作方式及領(lǐng)域還需明確。為此，我們將從企業(yè)組織生產(chǎn)的方式、組織結(jié)構(gòu)以及企業(yè)文化等三個(gè)方面對(duì)上述問題作一些探討，以期對(duì)企業(yè)市場管理有更進(jìn)一步的認(rèn)識(shí)。

二、企業(yè)組織生產(chǎn)方式

在市場經(jīng)濟(jì)的大環(huán)境下，企業(yè)組織生產(chǎn)的觀念已發(fā)生根本的變化，市場需求取代指令性計(jì)劃成為企業(yè)組織生產(chǎn)的指揮棒，成本觀、效益觀已為廣大企業(yè)所接受，成為企業(yè)組織生產(chǎn)的基本觀念。然而，在企業(yè)組織生產(chǎn)的方式和過程方面，盡管生產(chǎn)中人、財(cái)、物的組織安排、協(xié)調(diào)配置等已有所改變，比如，“邯鋼經(jīng)驗(yàn)”建立了一套“成本倒推”為核心的組織生產(chǎn)機(jī)制，“許繼集團(tuán)”提出了人事用工、分配、人才引進(jìn)領(lǐng)域“遠(yuǎn)離三條死亡線”的人力資源組織、利用機(jī)制，但總體上變化還太少，基本保留了計(jì)劃經(jīng)濟(jì)下“企業(yè)制度”的主要特征。

從經(jīng)濟(jì)學(xué)的觀點(diǎn)看，企業(yè)內(nèi)各經(jīng)濟(jì)個(gè)體都是理性的“經(jīng)濟(jì)人”，都有各自的利益追求。如何協(xié)調(diào)他們的利益，促使他們?yōu)槠髽I(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)共同努力，則是選擇企業(yè)生產(chǎn)組織方式必須解決的問題。因此，企業(yè)組織生產(chǎn)要按內(nèi)部市場進(jìn)行管理，建立符合內(nèi)部市場特點(diǎn)和要求的委托———代理關(guān)系，使各經(jīng)濟(jì)個(gè)體只有通過實(shí)現(xiàn)企業(yè)利益最大化來實(shí)現(xiàn)其各自的利益。就企業(yè)管理現(xiàn)狀而言，應(yīng)重點(diǎn)作好兩方面工作：一是確定以內(nèi)部產(chǎn)品轉(zhuǎn)移和內(nèi)部服務(wù)價(jià)格為核心的企業(yè)內(nèi)部市場價(jià)格體系；二是建立與市場管理方式相適應(yīng)的用工制度。

企業(yè)內(nèi)部市場是通過企業(yè)內(nèi)各經(jīng)濟(jì)體之間的等價(jià)交換得以體現(xiàn)的。企業(yè)內(nèi)部市場與外部社會(huì)市場的根本差別在于，外部社會(huì)市場完全通過契約形式完成交易，而企業(yè)內(nèi)部市場則是在權(quán)威和契約的雙重作用下完成其內(nèi)部交易。企業(yè)內(nèi)部產(chǎn)品轉(zhuǎn)移價(jià)格和服務(wù)價(jià)格體系是這種內(nèi)部交易的載體，又是各經(jīng)濟(jì)體價(jià)值實(shí)現(xiàn)的衡量標(biāo)準(zhǔn)。因而建立企業(yè)內(nèi)部市場價(jià)格體系是企業(yè)市場管理的必然要求。企業(yè)內(nèi)部市場價(jià)格同外部市場價(jià)格一樣，都是勞動(dòng)力價(jià)值的體現(xiàn)，都有合理配置資源、協(xié)調(diào)各方利益的功能，同樣具有各種形式的價(jià)格歧視。但企業(yè)內(nèi)部市場價(jià)格又不同于外部市場價(jià)格。一方面，它是在企業(yè)內(nèi)部權(quán)威和契約的作用和規(guī)定下根據(jù)企業(yè)最終產(chǎn)品的外部市場價(jià)格制定的，并隨著最終產(chǎn)品的外部市場價(jià)格的變化而變化；另一方面，內(nèi)部市場價(jià)格還需具有激勵(lì)以及政策導(dǎo)向作用。從根本上講，建立企業(yè)內(nèi)部市場價(jià)格體系就是要將各經(jīng)濟(jì)體的利益同企業(yè)利益捆到一起，讓各經(jīng)濟(jì)體感受外部市場的壓力和風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而將外部市場的競爭引入企業(yè)內(nèi)部，促使各經(jīng)濟(jì)體共同自覺加強(qiáng)成本控制，全面提高經(jīng)濟(jì)效益。

企業(yè)的用工制度也應(yīng)體現(xiàn)市場觀念。人是經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中最活躍的要素，企業(yè)無論是根據(jù)市場的現(xiàn)實(shí)需求組織產(chǎn)品生產(chǎn)，還是根據(jù)市場的潛在需求組織產(chǎn)品開發(fā)，都離不開人。而用人是否得當(dāng)，是否滿足產(chǎn)品生產(chǎn)和開發(fā)的需要，則是經(jīng)營成敗的關(guān)鍵。因此，企業(yè)用工必須遵循市場需求導(dǎo)向，因事設(shè)人，追求效益。凡根據(jù)市場需求，企業(yè)生產(chǎn)開發(fā)需要的人員要堅(jiān)決任用；凡企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營不需要或多余的人員，則應(yīng)堅(jiān)決棄用。企業(yè)最小的經(jīng)濟(jì)個(gè)體———員工，作為理性的“經(jīng)濟(jì)人”，都有各自追求的利益和目標(biāo)。企業(yè)能否調(diào)動(dòng)全體員工的積極性，關(guān)鍵在于企業(yè)是否為員工創(chuàng)造了實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值最大化目標(biāo)的同時(shí)，實(shí)現(xiàn)其自身利益最大化的機(jī)會(huì)和條件。因此，企業(yè)必須明確企業(yè)與員工之間的委托———代理關(guān)系，建立科學(xué)的勞動(dòng)分工考核制度和合理的分配制度，將員工的努力與收益結(jié)合起來，形成對(duì)職工的激勵(lì)與約束。同時(shí)，還要通過建立競爭機(jī)制，實(shí)行優(yōu)勝劣汰，進(jìn)一步促使職工為企業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)而努力。

三、企業(yè)組織結(jié)構(gòu)建設(shè)

在市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，企業(yè)的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)也發(fā)生了變化。企業(yè)辦社會(huì)問題與企業(yè)自身在市場經(jīng)濟(jì)中的地位和作用的矛盾日益尖銳，原屬企業(yè)的各種具有社會(huì)職能的機(jī)構(gòu)正隨著社會(huì)服務(wù)體系的完善而逐步脫離與企業(yè)的關(guān)系。這是社會(huì)分工、社會(huì)進(jìn)步的標(biāo)志。但是，在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)下按照烏托邦式的社會(huì)生產(chǎn)組織方式建立起來的企業(yè)，除了有子弟學(xué)校、廠醫(yī)院等具有社會(huì)職能的機(jī)構(gòu)外，還建立了與上級(jí)主管部門、政府職能部門相對(duì)應(yīng)的各種部門，如宣傳部、統(tǒng)戰(zhàn)部、計(jì)生委等。盡管這些組織機(jī)構(gòu)與企業(yè)市場經(jīng)濟(jì)下的職能已不相符合，服務(wù)于這些部門的經(jīng)濟(jì)個(gè)體在企業(yè)內(nèi)部市場或多或少已失去了其原有的地位和作用，其存在或過多地存在，只能增大不必要的企業(yè)內(nèi)部交易費(fèi)用，但它們至今仍被視作企業(yè)的當(dāng)然組織機(jī)構(gòu)。如何以市場觀念合理高效地組織企業(yè)，是企 業(yè)面臨的又一課題。

我們認(rèn)為，企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)必須與企業(yè)在市場經(jīng)濟(jì)下的職能相符。企業(yè)在市場經(jīng)濟(jì)下的職能，就是要在為國家、為社會(huì)提供滿足市場需要的產(chǎn)品和服務(wù)的同時(shí)，實(shí)現(xiàn)其自身利益最大化。因而，其內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)的設(shè)立，一方面要符合企業(yè)內(nèi)、外部市場的要求。凡順應(yīng)市場變化，其提供的產(chǎn)品或服務(wù)為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營所需、并最終服務(wù)于外部市場的內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)一定要設(shè)立；凡與市場要求不太相符或不符，其提供的產(chǎn)品或服務(wù)企業(yè)不再需要的機(jī)構(gòu)則應(yīng)實(shí)施歸并或撤消。另一方面，組織機(jī)構(gòu)的設(shè)立還要遵循成本效益原則。若一個(gè)機(jī)構(gòu)所提供的產(chǎn)品或服務(wù)，其價(jià)格比企業(yè)內(nèi)部其他機(jī)構(gòu)或企業(yè)外部市場所提供的同類同質(zhì)產(chǎn)品或服務(wù)還高，則該機(jī)構(gòu)的存在性就值得認(rèn)真考慮。若一個(gè)機(jī)構(gòu)存在的現(xiàn)實(shí)價(jià)值及潛在價(jià)值不足以補(bǔ)償其運(yùn)作成本，則其必然失去存在或獨(dú)立存在的意義。企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)既要為生產(chǎn)經(jīng)營的順利進(jìn)行提供必要的人力資源及其組織體系，又要為勞動(dòng)用工、人才引進(jìn)與使用提供依據(jù)；要在保障生產(chǎn)經(jīng)營的同時(shí)，講究低成本、高效益。

四、企業(yè)文化建設(shè)

在市場經(jīng)濟(jì)的沖擊下，企業(yè)文化或狹義講人們的思想意識(shí)已發(fā)生巨大變化。企業(yè)的最小經(jīng)濟(jì)體———員工個(gè)人不再把進(jìn)入企業(yè)視作自己的歸屬，而更多的是將工作當(dāng)作實(shí)現(xiàn)自身經(jīng)濟(jì)價(jià)值的手段，工作變遷也已成為尋常小事。企業(yè)不再把自己看作國家的體現(xiàn)，而更多的是將自己看作人們實(shí)現(xiàn)個(gè)人及共同利益的載體。在經(jīng)歷了一個(gè)經(jīng)濟(jì)至上、經(jīng)濟(jì)決定一切、忽略思想文化建設(shè)的發(fā)展時(shí)期之后，人們開始認(rèn)識(shí)到企業(yè)文化的重要性，迫切希望在單純紀(jì)律約束和經(jīng)濟(jì)杠桿的作用之外，能以共同的思想和共同的理念來協(xié)調(diào)企業(yè)內(nèi)各個(gè)經(jīng)濟(jì)體的活動(dòng)和利益，以促使企業(yè)進(jìn)一步發(fā)展。

我們認(rèn)為，企業(yè)不單純是一個(gè)經(jīng)濟(jì)組織，而是一個(gè)以經(jīng)濟(jì)活動(dòng)為中心的社會(huì)組織。企業(yè)員工不僅是追求自身經(jīng)濟(jì)利益的“經(jīng)濟(jì)人”，還有追求名譽(yù)、地位、成就感等文化、精神方面的社會(huì)需求的“社會(huì)人”。企業(yè)應(yīng)創(chuàng)造條件，在企業(yè)內(nèi)部形成一個(gè)良好的有利于企業(yè)和員工共同發(fā)展的環(huán)境和氛圍，努力使企業(yè)成為員工實(shí)現(xiàn)自我價(jià)值的政治經(jīng)濟(jì)舞臺(tái)。為達(dá)此目的，企業(yè)必須在企業(yè)內(nèi)部建立一個(gè)適應(yīng)企業(yè)內(nèi)、外部市場雙重作用，滿足企業(yè)市場管理要求的企業(yè)文化體系。

企業(yè)文化是企業(yè)在長期的經(jīng)營實(shí)踐中形成的全體員工共同的價(jià)值體系，它使企業(yè)獨(dú)具特色，區(qū)別于其它企業(yè)。企業(yè)文化作為建筑在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營基礎(chǔ)之上的上層建筑，對(duì)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營具有極強(qiáng)的反作用。特別是經(jīng)濟(jì)發(fā)展的今天，這種反作用已顯得愈來愈強(qiáng)。甚至在一些企業(yè)，企業(yè)文化已成為制約企業(yè)發(fā)展的重要因素之一。因此，企業(yè)既要重視經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)的決定作用，也要重視上層建筑的反作用。應(yīng)當(dāng)看到，良好的、富有時(shí)代特征的企業(yè)文化不僅使員工關(guān)心其個(gè)人利益，更使員工關(guān)注企業(yè)的利益，這將有利于在員工與企業(yè)之間，確立收益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的新型關(guān)系，促

使企業(yè)發(fā)展壯大。從管理的意義上講，企業(yè)文化是以共同的價(jià)值觀、共同的理念對(duì)員工行為實(shí)施的一種軟約束，它將有力地配合規(guī)章制度、定額標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)劃預(yù)算等硬約束，強(qiáng)化企業(yè)經(jīng)營管理水因此，企業(yè)要面向內(nèi)、外部市場，建立適應(yīng)市場發(fā)展、體現(xiàn)企業(yè)精神、具有豐富內(nèi)涵的企業(yè)文化，以良好的思想文化氛圍、共同的理念、共同的目標(biāo)去影響和支配企業(yè)員工的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和行為，促進(jìn)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營進(jìn)一步發(fā)展。

五、結(jié)束語

長期以來，人們常常將“要用市場的觀點(diǎn)解決企業(yè)的問題”掛在嘴邊。但究竟市場觀念在多大程度、多大范圍被用于企業(yè)，以及是否有意識(shí)地被用于企業(yè)，解決企業(yè)經(jīng)營管理方面的問題，在國企改革的今天，已成為一個(gè)十分現(xiàn)實(shí)的問題。企業(yè)市場管理概念的提出，無論是對(duì)國有企業(yè)還是其它所有制企業(yè)都有重大的指導(dǎo)意義。它要求市場經(jīng)濟(jì)條件下的企業(yè)，必須在其一切經(jīng)營管理活動(dòng)中全方位地引入市場觀念。只有這樣，國企改革目前遇到的許多困難才能解決，改革才能前進(jìn)。

當(dāng)然，我們也應(yīng)看到，由于各種不正當(dāng)競爭、政府的過多干預(yù)以及市場交易規(guī)則的不健全等因素，現(xiàn)實(shí)的企業(yè)外部市場是一個(gè)極不規(guī)范的市場。要想在這樣一個(gè)不規(guī)范的市場環(huán)境中，單靠在企業(yè)內(nèi)部引入市場觀念，實(shí)行企業(yè)市場管理，就解決國企改革的諸多困難，顯然是不現(xiàn)實(shí)的。要在企業(yè)內(nèi)部開展市場管理，必須以規(guī)范外部市場為前提。

此外，企業(yè)市場管理的思想也為我們正確理解黨的方針政策提供了思想武器?！吨泄仓醒腙P(guān)于國有企業(yè)改革與發(fā)展若干重大問題的決定》指出，國有經(jīng)濟(jì)布局的戰(zhàn)略性調(diào)整，要堅(jiān)持有進(jìn)有退，有所為有所不為。我們認(rèn)為無論是進(jìn)還是退，企業(yè)都必須開展全立位的企業(yè)市場管理。尤其是退，不能因?yàn)閲匈Y產(chǎn)退出來了，就萬事大吉了。這正是當(dāng)前許多政府部門和企業(yè)管理者認(rèn)識(shí)上的誤區(qū)。應(yīng)當(dāng)看到，退是為了更好地進(jìn)，改制后的企業(yè)也應(yīng)根據(jù)企業(yè)內(nèi)部市場管理的要求，重建企業(yè)的組織、文化以及用人分配等一系列制度，從根本上轉(zhuǎn)變企業(yè)經(jīng)營機(jī)制，改制才能真正取得成功。

參考文獻(xiàn)：

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第五篇：商標(biāo)管理

經(jīng)過幾個(gè)月來我部門配合南京東路工商所、黃浦區(qū)工商局、上海市工商局的有關(guān)同志對(duì)我公司商標(biāo)管理工作的檢查，一致認(rèn)為我公司在上海市工商局的商標(biāo)管理軟件的基礎(chǔ)上，自行開發(fā)了適合自身的商標(biāo)管理軟件，不僅在管理上維護(hù)了《商標(biāo)法》的要求，保護(hù)了消費(fèi)者和市場的權(quán)益，同時(shí)也得到非常好的管理效益。因此上述有關(guān)部門一致將我公司推薦給國家工商總局領(lǐng)導(dǎo)前來聽取我公司成功運(yùn)用商標(biāo)管理軟件事宜的匯報(bào)。

11月18日國家工商總局在的帶領(lǐng)下到我公司蒞臨檢查工作。我公司邵總經(jīng)理等領(lǐng)導(dǎo)會(huì)見了國家工商總局領(lǐng)導(dǎo)一行，對(duì)他們到公司來檢查指導(dǎo)工作表示熱烈歡迎。國家工商總局領(lǐng)導(dǎo)首先聽取了我公司開展貫徹實(shí)施“商標(biāo)法”的情況匯報(bào)，然后我們又向領(lǐng)導(dǎo)們當(dāng)場演示了我們的商標(biāo)管理軟件，得到國家工商總局領(lǐng)導(dǎo)的贊賞，同時(shí)國家工商總局領(lǐng)導(dǎo)也就我們商標(biāo)管理軟件上的不足和需要改進(jìn)之處提出了寶貴意見和建議，我公司表示將在盡快更新軟件，配合國家商標(biāo)法的管理，能更有力得保護(hù)名優(yōu)品牌，維護(hù)消費(fèi)者合法權(quán)益。