第一篇：電大行政本科畢業(yè)論文

導(dǎo)語：對(duì)于行政管理來說，政治因素可能會(huì)對(duì)其產(chǎn)生更多直接性得不良影響，也會(huì)直接影響到行政管理得職能與效率。以下是小編整理電大行政本科畢業(yè)論文得資料，歡迎閱讀參考。

摘要：在不同得行政環(huán)境當(dāng)中，所表現(xiàn)出來得行政管理得水平也不相同。通過對(duì)目前行政環(huán)境及行政管理得現(xiàn)狀得了解，發(fā)現(xiàn)行政環(huán)境會(huì)對(duì)行政管理產(chǎn)生及大得影響，因此，需要通過政治、經(jīng)濟(jì)、文化以及國際方面得環(huán)境因素來改善對(duì)行政管理方面得不良影響，優(yōu)化行政管理水平，提升行政管理得能力與效率。

關(guān)鍵詞：行政環(huán)境 管理 影響

1.引言

行政環(huán)境作為行政活動(dòng)與行政現(xiàn)象這個(gè)主體得外部世界，對(duì)于行政管理得各個(gè)方面都產(chǎn)生一定得影響。行政管理作為政府對(duì)社會(huì)事務(wù)得管理活動(dòng)，其管理方式、效能以及實(shí)施得效率都對(duì)行政管理得水平起到一定得丈量作用。因此，要想保證企業(yè)或者政府得行政管理工作能夠得到有效地開展，必須對(duì)行政環(huán)境本身及其對(duì)行政管理各方面得影響進(jìn)行分析與研究，了解目前行政環(huán)境得具體現(xiàn)狀，以及在不同環(huán)境下對(duì)行政管理工作有哪些不利得影響，以此來找到優(yōu)化行政管理工作得具體措施，制定具體方案，將不利于在行政管理環(huán)境優(yōu)化得各種因素降到最低，保證行政管理得有效進(jìn)行。

2.行政環(huán)境下行政管理得現(xiàn)狀

2.1行政環(huán)境得現(xiàn)狀

根據(jù)不同得主體及標(biāo)準(zhǔn)，行政環(huán)境可以有很多種不同得分類，當(dāng)以行政組織為主體時(shí)，行政環(huán)境可以分為社會(huì)環(huán)境與自然環(huán)境，當(dāng)以公務(wù)員為主體時(shí)，行政環(huán)境又可以分為組織生活環(huán)境及辦公環(huán)境。由于當(dāng)前國內(nèi)及國外環(huán)境得瞬息萬變，使得行政環(huán)境在不同得領(lǐng)域都有不同得表現(xiàn)。在國內(nèi)，面對(duì)經(jīng)濟(jì)得快速發(fā)展，以及經(jīng)濟(jì)體制得全面改革，使得我國總體得社會(huì)與自然環(huán)境都得到了一定程度得改善，但也受到了一些不良得影響，加上國內(nèi)政治得變動(dòng)及社會(huì)文化及發(fā)展得進(jìn)步，使得企業(yè)或者是政府在享受其帶來得好處得同時(shí)，在行政管理得工作方面也受到了很大得壓力。在國際上，由于經(jīng)濟(jì)全球化趨勢(shì)得推進(jìn)，使得各國在政治，經(jīng)濟(jì)，文化等方面得交流與往來越來越頻繁，信息化與知識(shí)經(jīng)濟(jì)得到來，更是給傳統(tǒng)得行政環(huán)境帶來了一定得沖擊，要求將一些踐行得理念帶入到這種行政環(huán)境當(dāng)中來，以凈化和提升當(dāng)前得行政環(huán)境。

2.2行政環(huán)境下行政管理得得現(xiàn)狀

行政環(huán)境與行政管理之間是辯證統(tǒng)一得關(guān)系，兩者相輔相成。因此，優(yōu)良得行政環(huán)境能夠有效地提升行政管理得效率，而行政管理工作得穩(wěn)步有效進(jìn)行，也能夠凈化不良得行政環(huán)境。以目前得現(xiàn)狀來看，國內(nèi)得行政管理制度還不夠完善，行政管理理念也趨于落后，行政管理人才也相對(duì)匱乏，加上目前國內(nèi)行政環(huán)境得混亂局面，企業(yè)守法、政府執(zhí)法工作還有待進(jìn)一步提升，群眾得法律意識(shí)雖有提升，但是仍然停留在較低水平，行政管理工作比那個(gè)沒有真正得走上法制化得軌道。而從國外得行政環(huán)境來看，各方面得環(huán)境都要優(yōu)于中國，而且有著較高程度得經(jīng)濟(jì)水平、理論水平及法制化水平。因此，在行政管理得教育及實(shí)踐上都在一個(gè)較高得水平上。

3.行政環(huán)境對(duì)行政管理得影響

3.1 政治環(huán)境對(duì)行政管理得影響

行政管理作為政府行政活動(dòng)得一種主要形式，受到政治環(huán)境得極大影響，具體如下：

政黨制度得影響

政黨制度得制定及執(zhí)行會(huì)在行政管理得工作當(dāng)中具體體現(xiàn)出來，而且對(duì)于行政管理工作得執(zhí)行起到很大得規(guī)范和約束作用。完善得正當(dāng)制度會(huì)使得行政管理工作有著具體得引導(dǎo)功效，也能夠使其工作良好地遵循這種制度之下得規(guī)定，使得行政管理在一種健全得行政環(huán)境當(dāng)中良好運(yùn)行，而正當(dāng)制度得不健全或者是漏洞太多，便會(huì)給行政管理工作創(chuàng)造一種不良得機(jī)會(huì)，使得基層工作者愛具體得行政工作中出現(xiàn)違背或者違反政黨制度得行為。

國家結(jié)構(gòu)形式得影響

不同得國家得結(jié)構(gòu)形式政府管理系統(tǒng)對(duì)整個(gè)國家得作用有較大得差異。我國是一個(gè)單一制得國家，在處理中央與地方關(guān)系時(shí)，有四種情況需要區(qū)別，一是中央與地方各省得權(quán)限劃分;二是中央與直轄市得權(quán)限劃分;三是中央與民族區(qū)域自治地區(qū)得權(quán)限劃分;四是中央與特別行政區(qū)得權(quán)限劃分。在這過程中，對(duì)于不同階層或者是地區(qū)得權(quán)限劃分來說，都有其自身得特點(diǎn)，在行政管理得具體工作當(dāng)中會(huì)受到不同得具體任務(wù)分配與劃分，因此，表現(xiàn)出來得具體任務(wù)也就不盡相同了。

政治風(fēng)氣得影響

政治風(fēng)氣屬于一種隱性得東西，但是，卻能夠給行政管理工作帶來很大得影響，不良得政治風(fēng)氣會(huì)直接影響到一個(gè)國家行政職能、行政任務(wù)和行政目標(biāo)得落實(shí)。而且惡化得政治風(fēng)氣也會(huì)從上到下整個(gè)影響到行政管理工作得具體效率與執(zhí)行能力，因此，政治風(fēng)氣對(duì)于行政管理得各個(gè)方面都有著不可忽視得穿透力，需要在政黨內(nèi)部不定期得進(jìn)行整風(fēng)教育才能夠有效調(diào)整。

3.2 經(jīng)濟(jì)環(huán)境對(duì)行政管理得影響

隨著我國經(jīng)濟(jì)得飛速發(fā)展，各項(xiàng)事業(yè)都穩(wěn)步發(fā)展，改革開放30多年來，經(jīng)濟(jì)得發(fā)展帶動(dòng)了太多事業(yè)得發(fā)展，對(duì)于國家得管理事業(yè)來說，也帶來了更多得先 弊病，對(duì)行政管理得各個(gè)方面都進(jìn)行了很大程度得調(diào)整，反之，在經(jīng)濟(jì)不景氣得時(shí)候，行政管理得工作也會(huì)受到不同程度得影響，會(huì)在一定程度上受到經(jīng)濟(jì)發(fā)展得制約。另一方面，經(jīng)濟(jì)環(huán)境得變遷也決定了政府職能得變遷。經(jīng)濟(jì)環(huán)境往往會(huì)因政府所處得地域，層次，文化得不同而有著不可忽視得差異。

3.3 文化環(huán)境對(duì)行政管理得影響

文化已經(jīng)成為了一個(gè)國家文明得標(biāo)志，對(duì)于一個(gè)國家得政府或者是企業(yè)來說，內(nèi)部得文化直接或者間接地決定著該企業(yè)或者是政府決策得方向，企業(yè)文化能夠引導(dǎo)著企業(yè)向著企業(yè)所向往得方向發(fā)展，對(duì)于企業(yè)或者政府得行政管理工作來說，文化環(huán)境也會(huì)通過直接或者是間接得方式對(duì)其產(chǎn)生一定得影響。而且文化環(huán)境也會(huì)制約行政主體得活動(dòng)方式。優(yōu)良得文化環(huán)境會(huì)使得行政主體主動(dòng)或者是被動(dòng)地進(jìn)行有益于行政管理所要求得方向發(fā)展，而在一種惡性得文化環(huán)境當(dāng)中，行政主體在進(jìn)行行政行為得過程中，便會(huì)自覺或者是不自覺地從事一些順從不良文化環(huán)境得行為，對(duì)行政管理產(chǎn)生一種不利得影響。

3.4 國際環(huán)境對(duì)行政管理得影響

全球化得趨勢(shì)已經(jīng)不僅僅停留在經(jīng)濟(jì)或者是政治層面了，已經(jīng)通過一種迅猛得方式與世界各地得人產(chǎn)生各種各樣得聯(lián)系，同時(shí)，也會(huì)對(duì)一個(gè)國家得政府或者是內(nèi)部得經(jīng)濟(jì)主體產(chǎn)生各種不可預(yù)知得影響，政府或者是企業(yè)在進(jìn)行行政管理行為時(shí)，會(huì)受到國際環(huán)境得影響。全球化不僅給了中國更多得機(jī)會(huì)與挑戰(zhàn)，也讓我們更加清楚地了解到我們不足與需要改進(jìn)得地方，也會(huì)讓我們意識(shí)到我國過去在行政管理方面得優(yōu)點(diǎn)與不足，能夠與各個(gè)國家進(jìn)行各個(gè)方面得交流，產(chǎn)生更多在行政管理方面更多得創(chuàng)意與管理戰(zhàn)略。不僅能夠促進(jìn)中國與世界各國得經(jīng)濟(jì)、文化、政治等方面得交流與往來，也能夠培養(yǎng)更多得行政管理方面得國際性人才。

4.優(yōu)化對(duì)策

4.1政治方面對(duì)策

對(duì)于行政管理來說，政治因素可能會(huì)對(duì)其產(chǎn)生更多直接性得不良影響，也會(huì)直接影響到行政管理得職能與效率。因此，在政治方面，我們可以通過很多得方式來優(yōu)化行政管理工作，具體如下：1轉(zhuǎn)變政府行政職能。政府行政職能得轉(zhuǎn)變能夠在一定程度上直接地改善一個(gè)國家得行政管理體系得優(yōu)化，促進(jìn)行政管理工作得有效進(jìn)行;2建立仿效、廉潔得公務(wù)員制度。公務(wù)員作為行政工作得執(zhí)行人員，務(wù)必在人員得選拔、培訓(xùn)及管理制度方面進(jìn)行全面得調(diào)整，才能夠加強(qiáng)行政管理工作得健康有序進(jìn)行;3完善國家立法與執(zhí)法環(huán)境。行政管理需要健全得立法與執(zhí)法環(huán)境，才能夠?yàn)樾姓芾砉ぷ魈峁┓煞矫娴帽Ｕ稀?/p>

4.2經(jīng)濟(jì)方面對(duì)策

經(jīng)濟(jì)得力量得強(qiáng)大性已經(jīng)在各個(gè)方面得到證實(shí)，一個(gè)國家得經(jīng)濟(jì)力量得強(qiáng)大，能夠推動(dòng)其他方面工作得順利進(jìn)行，對(duì)于行政管理來說，也受到經(jīng)濟(jì)因素得影響，因此，想要優(yōu)化行政管理工作，必須考慮經(jīng)濟(jì)方面得因素：1加大對(duì)外開放，樹立良好形象。一個(gè)國家要想發(fā)展，必須要學(xué)會(huì)與國際各國得交流與合作，加大對(duì)外開放，樹立良好得國際形象，也能夠?yàn)槲覈眯姓芾砉ぷ鲃?chuàng)造一個(gè)和平與發(fā)展得優(yōu)良環(huán)境;2改善行政環(huán)境，提高行政效率。通過經(jīng)濟(jì)得發(fā)展，改善行政環(huán)境，加強(qiáng)行政方面得硬件配備，能夠一定程度提高行政執(zhí)行效率;3健全市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境。要想優(yōu)化行政管理得行政環(huán)境，必須將其置于經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)化得發(fā)展氛圍當(dāng)中，時(shí)刻處于一種競(jìng)爭(zhēng)發(fā)展得環(huán)境當(dāng)中。

4.3文化方面對(duì)策

文化環(huán)境是一個(gè)全新得改善行政管理得方向，能夠培養(yǎng)行政管理方面得軟實(shí)力，因此，改善行政管理工作也必須要加強(qiáng)文化方面得培養(yǎng)：1通過行政文化改善管理得理論水平。理論水平得加強(qiáng)能夠整體得提升一個(gè)團(tuán)體得行政管理水平;2 加強(qiáng)行政管理方面知識(shí)得宣傳與培訓(xùn)。在進(jìn)行公務(wù)員得入職與晉升過程中，必須要提高行政管理知識(shí)得考核與培訓(xùn)，能夠提高行政公務(wù)員得素質(zhì)水平;3增強(qiáng)公務(wù)員進(jìn)行行政管理方面得集體意識(shí)。行政管理工作也注重集體意識(shí)得培養(yǎng)，強(qiáng)調(diào)團(tuán)隊(duì)意識(shí)能夠在一定程度上培養(yǎng)行政管理團(tuán)隊(duì)得整體工作效率。

4.4國際方面對(duì)策

國際環(huán)境作為一種多元素、多文化混合得環(huán)境對(duì)行政管理得優(yōu)化有著極大得作用，需要通過多種方式進(jìn)行優(yōu)化：1加強(qiáng)對(duì)外得交流與合作。通過與外界得交流與合作能夠不斷地提升自己得行政能力，也能夠吸取到更多得經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn);2積極參與國際政治、經(jīng)濟(jì)、文化等方面事務(wù)得協(xié)調(diào)管理。在參與國際得行政執(zhí)行當(dāng)中優(yōu)化自身得行政能力，改善自身得行政執(zhí)行水平;3實(shí)施科教興國，增強(qiáng)人才國際競(jìng)爭(zhēng)力。行政人才得培養(yǎng)對(duì)于行政管理得水平得提升與優(yōu)化是一項(xiàng)很重要得因素。

5.總結(jié)

行政環(huán)境作為一種潛在得環(huán)境因素，對(duì)行政管理得各個(gè)方面都產(chǎn)生極大得影響，包括行政主體、行政職能以及行政效率等，因此，本文通過對(duì)目前行政環(huán)境以及在這種行政環(huán)境下得行政管理目前得現(xiàn)狀得了解，來找到行政環(huán)境對(duì)行政管理得具體得影響，以此，來找出優(yōu)化行政管理得對(duì)策，幫助行政管理工作提高效率，提高行政管理與執(zhí)行得整體水平。

第二篇：電大行政管理本科畢業(yè)論文

陜西廣播電視大學(xué)行政管理本科畢業(yè)論文

論 社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)的現(xiàn)狀分析和對(duì)

策措施

[摘要]： 黨在十六屆五中全會(huì)通過的《“十一五”規(guī)劃》建議中,提出了建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村的重大歷史任務(wù),在十屆全國人大四次會(huì)議的政府報(bào)告中,溫總理再次強(qiáng)調(diào)了這項(xiàng)任務(wù)。

[關(guān)鍵詞]：

存在的問題 具體的規(guī)劃

一、新農(nóng)村建設(shè)背景 當(dāng)前，國家與農(nóng)民之間的分配關(guān)系以及農(nóng)業(yè)經(jīng)營體制正在發(fā)生重大變化，農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的內(nèi)涵和農(nóng)業(yè)的增長(zhǎng)方式也在相應(yīng)改變，“三農(nóng)”問題的解決面臨新的形勢(shì)，建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村是我國現(xiàn)代化進(jìn)程中的重大歷史任務(wù)，必須充分認(rèn)識(shí)其長(zhǎng)期性，艱巨性和復(fù)雜性，必須堅(jiān)持從實(shí)際出發(fā)。在社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)過程中，各地涌現(xiàn)出各具特色的新農(nóng)村發(fā)展模式，梳理，研究和思考這些模式的發(fā)展，必須對(duì)正在開展的社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)產(chǎn)生有益的借鑒。

二、目前我國新農(nóng)村建設(shè)存在的問題 我國是一個(gè)農(nóng)業(yè)大國,農(nóng)村人口占全國人口近七成。在黨和政府的關(guān)懷下,經(jīng)過二十多年的改革開放,我國農(nóng)村建設(shè)已取得了歷史性的發(fā)展,農(nóng)村經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展取得了舉世公認(rèn)的偉大成就,呈現(xiàn)出一系列明顯而積極的趨勢(shì)。但是,在總體上看,農(nóng)業(yè)農(nóng)村發(fā)展仍然面臨很多挑戰(zhàn),仍處在艱難的爬坡過坎階段,存在許多問題。

（一）投入嚴(yán)重不足,資金遠(yuǎn)遠(yuǎn)跟不上當(dāng)前農(nóng)業(yè)農(nóng)村發(fā)展的形式

2005年全社會(huì)固定資產(chǎn)投資達(dá)88607億元,比上年增長(zhǎng)25.7%。其中,城鎮(zhèn)固定資產(chǎn)投資75096億元,增長(zhǎng)27.2%;農(nóng)村增長(zhǎng)18%,與城鎮(zhèn)投資相比,差距明顯。（1）投資的不足,一是嚴(yán)重影響農(nóng)村水利設(shè)施的維修和建設(shè)。二是影響農(nóng)業(yè)投資。當(dāng)前我國農(nóng)業(yè)生產(chǎn)機(jī)械化應(yīng)用程度較低,農(nóng)業(yè)裝備技術(shù)水平不高,生產(chǎn)方式落后,大多地方仍舊是以“鋤頭加扁擔(dān)”和家庭單干為主的傳統(tǒng)方式。最主要的原因就是農(nóng)業(yè)投資太少,特別是農(nóng)業(yè)研究和推廣缺乏足夠的投入保障。（2）影響農(nóng)村社會(huì)事業(yè)的發(fā)展。我國農(nóng)村社會(huì)事業(yè)的發(fā)展一直落后于城市,盡管近年來,這個(gè)問題已引起了國家的高度重視,對(duì)農(nóng)村社會(huì)事業(yè)的投資一直呈上升趨勢(shì),但是,與城市相比,農(nóng)村社會(huì)事業(yè)的發(fā)展仍顯滯后。（3）城市與農(nóng)

陜西廣播電視大學(xué)行政管理本科畢業(yè)論文

村在教育資源配制上也存在巨大差異。如河南省2003年全省生均教育事業(yè)費(fèi)城市初中平均值為601元、小學(xué)為768元,而農(nóng)村則分別為539元和728元。河南農(nóng)村小學(xué)的生均教育經(jīng)費(fèi)支出不足城鎮(zhèn)的三分之一。（4）我國農(nóng)村很多家庭因?yàn)闊o力承擔(dān)子女受教育的費(fèi)用,導(dǎo)致大量農(nóng)村學(xué)生失學(xué)輟學(xué)。據(jù)統(tǒng)計(jì),在我國的中西部地區(qū),已有5%到10%的適齡兒童沒機(jī)會(huì)入小學(xué),更有15%到30%的小孩未能上初中。（5）高輟學(xué)率在農(nóng)村的初中階段已經(jīng)很明顯,有的地方甚至高達(dá)20%—30%.（二）人才流失嚴(yán)重

目前,我國農(nóng)村面臨著這樣一種困境:一方面是農(nóng)村富余勞動(dòng)力不斷增加,需要國家采取各種方式轉(zhuǎn)移這些剩余勞動(dòng)力,另一方面是能夠帶領(lǐng)農(nóng)村發(fā)展的有學(xué)歷、有專長(zhǎng)、高素質(zhì)的人才極度缺乏,人才流失相當(dāng)嚴(yán)重。這種人才的流失可以包括如下幾個(gè)方面:一是農(nóng)業(yè)優(yōu)勢(shì)勞動(dòng)力外流,使農(nóng)業(yè)從業(yè)人員素質(zhì)普遍下降。二是農(nóng)村原有教師的調(diào)離和農(nóng)技人員的改行。三是通過高考,使農(nóng)村特別優(yōu)秀的人才跳出了農(nóng)門,而國家又沒有相應(yīng)的政策,使這部分人返回農(nóng)村。

（三）農(nóng)民平等權(quán)利得不到保障

從總體上來說,我國農(nóng)民的平等權(quán)利得不到保障。首先,由于財(cái)政投資的不足,農(nóng)村的社會(huì)發(fā)展明顯滯后于經(jīng)濟(jì)發(fā)展,農(nóng)民不能與城市居民同等地享有社會(huì)保障、教育、文化生活等公共資源,農(nóng)村廣泛存在“看病難、讀書難”的現(xiàn)象。其次,農(nóng)民工的權(quán)益也屢屢受到侵犯。這幾年來,由于黨和政府的重視,農(nóng)民工的處境較以前有了很大改善。但是,侵犯農(nóng)民工利益的事件仍然不斷發(fā)生,特別是農(nóng)民工的社會(huì)保障權(quán)利得不到保證。三是改革過程中農(nóng)民被侵權(quán)事件也不斷發(fā)生。隨著城市建設(shè)的擴(kuò)大,農(nóng)村土地被征用的現(xiàn)象越來越多,在征地過程中也存在很多侵犯農(nóng)民權(quán)益的問題,如征地中對(duì)農(nóng)民的補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)過低、失地農(nóng)民缺乏生活保障、地方部門和企業(yè)征地過程違規(guī)操作等現(xiàn)象。

（四）人口增加,資源浪費(fèi)、環(huán)境污染和生態(tài)破壞嚴(yán)重

目前,在我國農(nóng)村建設(shè)的過程中,存在著經(jīng)濟(jì)發(fā)展與人口、環(huán)境、資源不協(xié)調(diào)的嚴(yán)重問題。據(jù)

陜西廣播電視大學(xué)行政管理本科畢業(yè)論文

惡化、環(huán)境污染嚴(yán)重,農(nóng)村能源短缺。

三、我國農(nóng)村發(fā)展中存在一系列問題的原因

（一）體制上的原因 城鄉(xiāng)之間的交流,農(nóng)民收入的增加受到嚴(yán)重影響,使城鄉(xiāng)居民的收入水平與消費(fèi)水平的差距不斷拉大。還帶來了農(nóng)村居民受教育、就業(yè)、投保等機(jī)會(huì)的不平等,從而引起收入不平等,并形成一種惡性循環(huán)。

陜西廣播電視大學(xué)行政管理本科畢業(yè)論文

于自己致富和迎來送往上,對(duì)村黨建工作不是一抓到底,而是時(shí)緊時(shí)松,工作也只是停留在開會(huì)和一般號(hào)召、發(fā)文件上,缺乏具體措施和督促檢查。

四、建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村的新思路

（一）加強(qiáng)基層黨組織建設(shè),充分發(fā)揮其領(lǐng)導(dǎo)核心作用 建設(shè)新農(nóng)村必須堅(jiān)持黨的領(lǐng)導(dǎo),這是加快新農(nóng)村建設(shè)的關(guān)鍵。針對(duì)目前基層黨組織所存在的眾多問題,我們必須把加強(qiáng)基層黨組織的建設(shè)作為重點(diǎn)。首先,必須充實(shí)農(nóng)村基層黨組織的力量,一是加大吸收優(yōu)秀青年農(nóng)民入黨的力度,優(yōu)化年齡結(jié)構(gòu)。二是加大對(duì)一把手的培養(yǎng)力度,挑選好帶頭人,可以采取黨員選舉與上級(jí)組織舉薦相結(jié)合的方式。其次,必須健全基層黨組織的民主生活,加強(qiáng)對(duì)農(nóng)村黨員的教育和管理,增強(qiáng)黨員的群眾觀點(diǎn)和政策觀念。

陜西廣播電視大學(xué)行政管理本科畢業(yè)論文

參考文獻(xiàn)： [1]劉彥隨；中國新農(nóng)村建設(shè)創(chuàng)新理念與模式研究進(jìn)展；地理研究；2008年2期27卷 [2]陳錫文；推進(jìn)社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)；發(fā)展；2005

[3]徐勇；國家整合與社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)；社會(huì)主義研究；2006年01期

第三篇：電大行政管理本科畢業(yè)論文

陜西廣播電視大學(xué)行政管理本科畢業(yè)論文

論 社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)的現(xiàn)狀分析和對(duì)

策措施

[摘要]：黨在十六屆五中全會(huì)通過的《“十一五”規(guī)劃》建議中,提出了建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村的重大歷史任務(wù),在十屆全國人大四次會(huì)議的政府報(bào)告中,溫總理再次強(qiáng)調(diào)了這項(xiàng)任務(wù)。

[關(guān)鍵詞]：存在的問題具體的規(guī)劃

一、新農(nóng)村建設(shè)背景

當(dāng)前，國家與農(nóng)民之間的分配關(guān)系以及農(nóng)業(yè)經(jīng)營體制正在發(fā)生重大變化，農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的內(nèi)涵和農(nóng)業(yè)的增長(zhǎng)方式也在相應(yīng)改變，“三農(nóng)”問題的解決面臨新的形勢(shì)，建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村是我國現(xiàn)代化進(jìn)程中的重大歷史任務(wù)，必須充分認(rèn)識(shí)其長(zhǎng)期性，艱巨性和復(fù)雜性，必須堅(jiān)持從實(shí)際出發(fā)。在社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)過程中，各地涌現(xiàn)出各具特色的新農(nóng)村發(fā)展模式，梳理，研究和思考這些模式的發(fā)展，必須對(duì)正在開展的社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)產(chǎn)生有益的借鑒。

二、目前我國新農(nóng)村建設(shè)存在的問題

我國是一個(gè)農(nóng)業(yè)大國,農(nóng)村人口占全國人口近七成。在黨和政府的關(guān)懷下,經(jīng)過二十多年的改革開放,我國農(nóng)村建設(shè)已取得了歷史性的發(fā)展,農(nóng)村經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展取得了舉世公認(rèn)的偉大成就,呈現(xiàn)出一系列明顯而積極的趨勢(shì)。但是,在總體上看,農(nóng)業(yè)農(nóng)村發(fā)展仍然面臨很多挑戰(zhàn),仍處在艱難的爬坡過坎階段,存在許多問題。

（一）投入嚴(yán)重不足,資金遠(yuǎn)遠(yuǎn)跟不上當(dāng)前農(nóng)業(yè)農(nóng)村發(fā)展的形式

2005年全社會(huì)固定資產(chǎn)投資達(dá)88607億元,比上年增長(zhǎng)25.7%。其中,城鎮(zhèn)固定資產(chǎn)投資75096億元,增長(zhǎng)27.2%;農(nóng)村增長(zhǎng)18%,與城鎮(zhèn)投資相比,差距明顯。（1）投資的不足,一是嚴(yán)重影響農(nóng)村水利設(shè)施的維修和建設(shè)。二是影響農(nóng)業(yè)投資。當(dāng)前我國農(nóng)業(yè)生產(chǎn)機(jī)械化應(yīng)用程度較低,農(nóng)業(yè)裝備技術(shù)水平不高,生產(chǎn)方式落后,大多地方仍舊是以“鋤頭加扁擔(dān)”和家庭單干為主的傳統(tǒng)方式。最主要的原因就是農(nóng)業(yè)投資太少,特別是農(nóng)業(yè)研究和推廣缺乏足夠的投入保障。（2）影響農(nóng)村社會(huì)事業(yè)的發(fā)展。我國農(nóng)村社會(huì)事業(yè)的發(fā)展一直落后于城市,盡管近年來,這個(gè)問題已引起了國家的高度重視,對(duì)農(nóng)村社會(huì)事業(yè)的投資一直呈上升趨勢(shì),但是,與城市相比,農(nóng)村社會(huì)事業(yè)的發(fā)展仍顯滯后。（3）城市與農(nóng)

村在教育資源配制上也存在巨大差異。如河南省2003年全省生均教育事業(yè)費(fèi)城市初中平均值為601元、小學(xué)為768元,而農(nóng)村則分別為539元和728元。河南農(nóng)村小學(xué)的生均教育經(jīng)費(fèi)支出不足城鎮(zhèn)的三分之一。（4）我國農(nóng)村很多家庭因?yàn)闊o力承擔(dān)子女受教育的費(fèi)用,導(dǎo)致大量農(nóng)村學(xué)生失學(xué)輟學(xué)。據(jù)統(tǒng)計(jì),在我國的中西部地區(qū),已有5%到10%的適齡兒童沒機(jī)會(huì)入小學(xué),更有15%到30%的小孩未能上初中。（5）高輟學(xué)率在農(nóng)村的初中階段已經(jīng)很明顯,有的地方甚至高達(dá)20%—30%.（二）人才流失嚴(yán)重

目前,我國農(nóng)村面臨著這樣一種困境:一方面是農(nóng)村富余勞動(dòng)力不斷增加,需要

國家采取各種方式轉(zhuǎn)移這些剩余勞動(dòng)力,另一方面是能夠帶領(lǐng)農(nóng)村發(fā)展的有學(xué)歷、有專長(zhǎng)、高素質(zhì)的人才極度缺乏,人才流失相當(dāng)嚴(yán)重。這種人才的流失可以包括如下幾個(gè)方面:一是農(nóng)業(yè)優(yōu)勢(shì)勞動(dòng)力外流,使農(nóng)業(yè)從業(yè)人員素質(zhì)普遍下降。二是農(nóng)村原有教師的調(diào)離和農(nóng)技人員的改行。三是通過高考,使農(nóng)村特別優(yōu)秀的人才跳出了農(nóng)門,而國家又沒有相應(yīng)的政策,使這部分人返回農(nóng)村。

（三）農(nóng)民平等權(quán)利得不到保障

從總體上來說,我國農(nóng)民的平等權(quán)利得不到保障。首先,由于財(cái)政投資的不足,農(nóng)

村的社會(huì)發(fā)展明顯滯后于經(jīng)濟(jì)發(fā)展,農(nóng)民不能與城市居民同等地享有社會(huì)保障、教育、文化生活等公共資源,農(nóng)村廣泛存在“看病難、讀書難”的現(xiàn)象。其次,農(nóng)民工的權(quán)益也屢屢受到侵犯。這幾年來,由于黨和政府的重視,農(nóng)民工的處境較以前有了很大改善。但是,侵犯農(nóng)民工利益的事件仍然不斷發(fā)生,特別是農(nóng)民工的社會(huì)保障權(quán)利得不到保證。三是改革過程中農(nóng)民被侵權(quán)事件也不斷發(fā)生。隨著城市建設(shè)的擴(kuò)大,農(nóng)村土地被征用的現(xiàn)象越來越多,在征地過程中也存在很多侵犯農(nóng)民權(quán)益的問題,如征地中對(duì)農(nóng)民的補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)過低、失地農(nóng)民缺乏生活保障、地方部門和企業(yè)征地過程違規(guī)操作等現(xiàn)象。

（四）人口增加,資源浪費(fèi)、環(huán)境污染和生態(tài)破壞嚴(yán)重

目前,在我國農(nóng)村建設(shè)的過程中,存在著經(jīng)濟(jì)發(fā)展與人口、環(huán)境、資源不協(xié)調(diào)的嚴(yán)重問題。據(jù)第五次全國人口普查公報(bào)(第1號(hào))文件公布的數(shù)字,我國人口同第四次全國人口普查相比,共增加了13215萬人,增長(zhǎng)11.66%,平均每年增加1279萬人,年平均增長(zhǎng)率為1.07%。具體到農(nóng)村的話,每年增長(zhǎng)近750多萬人。同時(shí),在農(nóng)村建設(shè)的過程中,片面強(qiáng)調(diào)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要性,忽視農(nóng)村生態(tài)環(huán)境和資源的保護(hù),導(dǎo)致我國農(nóng)村生態(tài)急劇

惡化、環(huán)境污染嚴(yán)重,農(nóng)村能源短缺。

三、我國農(nóng)村發(fā)展中存在一系列問題的原因

（一）體制上的原因

城鄉(xiāng)之間的交流,農(nóng)民收入的增加受到嚴(yán)重影響,使城鄉(xiāng)居民的收入水平與消費(fèi)水平的差距不斷拉大。還帶來了農(nóng)村居民受教育、就業(yè)、投保等機(jī)會(huì)的不平等,從而引起收入不平等,并形成一種惡性循環(huán)。第三,用人機(jī)制我國在發(fā)展過程中,從體制上形成了重城市、輕農(nóng)村的現(xiàn)象。從20世紀(jì)80年代中期開始,改革的重心轉(zhuǎn)移到城市,黨在政策上對(duì)城市實(shí)行傾斜,主要表現(xiàn)在:第一,財(cái)政政策的傾斜。第二,設(shè)置嚴(yán)格的戶籍制度。戶籍制度的設(shè)置將數(shù)以千萬計(jì)的農(nóng)業(yè)剩余勞動(dòng)力禁錮在農(nóng)村的土地上,農(nóng)民不得隨意遷往城市。這種城鄉(xiāng)二元結(jié)構(gòu)的存在,在城鄉(xiāng)之間筑起了一道道資金、市場(chǎng)、技術(shù)、勞動(dòng)力等壁壘,阻礙了生產(chǎn)要素在的不健全。農(nóng)村干部中大量存在不重視、不尊重知識(shí)和人才的現(xiàn)象,敢于堅(jiān)持真理、說真話、辦實(shí)事、講實(shí)效的人才得不到提拔和重用,甚至受到打壓排擠。

（二）改革的負(fù)面影響

第一,造成了農(nóng)技人員沒有發(fā)揮應(yīng)有的作用。實(shí)行企事業(yè)單位改制分流后,農(nóng)村地區(qū)的農(nóng)技站幾乎成為一個(gè)空殼,主要原因是工資得不到保障。第二,造成了農(nóng)村教師隊(duì)伍不穩(wěn)定。由于資金、地理位置等因素的影響,我國城市比農(nóng)村發(fā)展要快,東部地區(qū)比西部地區(qū)發(fā)展要快,城鄉(xiāng)之間、東部和西部地區(qū)之間在工資待遇上存在很大差異,農(nóng)村教師待遇普遍低于城鎮(zhèn)或城市教師,部分農(nóng)村教師生活比較困難,許多青年教師都想方設(shè)法離開農(nóng)村,或“攀高枝”調(diào)離農(nóng)村,或以升學(xué)的方式脫離農(nóng)村教育事業(yè),造成骨干教師的嚴(yán)重流失。

（三）基層黨組織領(lǐng)導(dǎo)不力,作用發(fā)揮不夠

基層黨組織的領(lǐng)導(dǎo)不力是農(nóng)村建設(shè)滯后的一個(gè)關(guān)鍵因素。當(dāng)前,農(nóng)村基層黨組織存在眾多問題,影響了黨組織作用的發(fā)揮。第一,農(nóng)村黨員年齡偏大,青年黨員新增人數(shù)不多,因此,一些支部班子缺乏獨(dú)立工作的能力,解決新的矛盾的能力不強(qiáng)。第二,農(nóng)村基層黨組織黨內(nèi)生活不健全,對(duì)黨員的教育和管理不力,凝聚力不強(qiáng)。第三,黨員先鋒模范作用發(fā)揮不夠,帶領(lǐng)群眾脫貧致富的能力較弱,威信不高。第四,一些基層黨組織的干部隊(duì)伍存在嚴(yán)重的知識(shí)貧困,不能擺正經(jīng)濟(jì)建設(shè)與黨的建設(shè)二者之間的關(guān)系,把主要精力用

于自己致富和迎來送往上,對(duì)村黨建工作不是一抓到底,而是時(shí)緊時(shí)松,工作也只是停留在開會(huì)和一般號(hào)召、發(fā)文件上,缺乏具體措施和督促檢查。

四、建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村的新思路

（一）加強(qiáng)基層黨組織建設(shè),充分發(fā)揮其領(lǐng)導(dǎo)核心作用

建設(shè)新農(nóng)村必須堅(jiān)持黨的領(lǐng)導(dǎo),這是加快新農(nóng)村建設(shè)的關(guān)鍵。針對(duì)目前基層黨組織所存在的眾多問題,我們必須把加強(qiáng)基層黨組織的建設(shè)作為重點(diǎn)。首先,必須充實(shí)農(nóng)村基層黨組織的力量,一是加大吸收優(yōu)秀青年農(nóng)民入黨的力度,優(yōu)化年齡結(jié)構(gòu)。二是加大對(duì)一把手的培養(yǎng)力度,挑選好帶頭人,可以采取黨員選舉與上級(jí)組織舉薦相結(jié)合的方式。其次,必須健全基層黨組織的民主生活,加強(qiáng)對(duì)農(nóng)村黨員的教育和管理,增強(qiáng)黨員的群眾觀點(diǎn)和政策觀念。第三,基層黨組織成員必須加強(qiáng)學(xué)習(xí),更新觀念,掌握市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)律和農(nóng)業(yè)科技知識(shí),才能有針對(duì)性地帶領(lǐng)群眾致富,更好更快地建設(shè)好社會(huì)主義新農(nóng)村.（二）突出“以人為本”的思想,保護(hù)農(nóng)民權(quán)益,增加農(nóng)民收入

在建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村中堅(jiān)持以人為本,就是必須把農(nóng)民的利益作為建設(shè)新農(nóng)村工作的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn),著力解決農(nóng)民生產(chǎn)生活中最迫切的實(shí)際問題,不斷滿足農(nóng)民的多方面的需求和促進(jìn)他們的全面發(fā)展。當(dāng)前,農(nóng)民增收困難,農(nóng)民工生存和生活條件惡劣,是農(nóng)民所面臨的一個(gè)最重大的問題,因此,我們必須廣泛開辟農(nóng)民增收渠道,千方百計(jì)增加農(nóng)民收入,把增加農(nóng)民收入作為一項(xiàng)重大戰(zhàn)略任務(wù)來抓。必須關(guān)注農(nóng)民工進(jìn)城務(wù)工的生存問題,切實(shí)保障他們的合法權(quán)益,對(duì)已制定的各種保護(hù)性的政策法規(guī),要貫徹落實(shí),已經(jīng)落實(shí)的則要不斷完善。同時(shí)要大力發(fā)展農(nóng)村職業(yè)教育和技能培訓(xùn),提高農(nóng)民就業(yè)技能,增強(qiáng)就業(yè)優(yōu)勢(shì)。對(duì)新農(nóng)村建設(shè)的方式方法的選擇,要認(rèn)真聽取群眾意見,尊重農(nóng)民、依靠農(nóng)民、激發(fā)農(nóng)民的創(chuàng)造性。

（三）改革農(nóng)村人才機(jī)制,充分發(fā)揮農(nóng)村現(xiàn)有人才資源的作用

我們必須采取有效措施,加強(qiáng)對(duì)農(nóng)村專業(yè)人才的培養(yǎng)和充分利用。一要不斷培養(yǎng)建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村所需要的人才。要達(dá)到這個(gè)目標(biāo),不僅需要加大發(fā)展農(nóng)村基礎(chǔ)教育事業(yè)的力度,確保農(nóng)村九年制義務(wù)教育的實(shí)施,提高農(nóng)村的總體科學(xué)文化素質(zhì),而且還要不斷發(fā)展針對(duì)農(nóng)民所設(shè)置的職業(yè)教育和技能培訓(xùn),培養(yǎng)大量有知識(shí)、懂技術(shù)的新型農(nóng)民。二是要充分利用農(nóng)村現(xiàn)有的人才資源。針對(duì)農(nóng)村原有人才流失嚴(yán)重的情況,筆者認(rèn)為,黨和政府必須采取有效措施,確保農(nóng)村人才能夠充分發(fā)揮作用。

參考文獻(xiàn)：

[1]劉彥隨；中國新農(nóng)村建設(shè)創(chuàng)新理念與模式研究進(jìn)展；地理研究；2008年2期27卷

[2]陳錫文；推進(jìn)社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)；發(fā)展；2005

[3]徐勇；國家整合與社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)；社會(huì)主義研究；2006年01期

第四篇：電大會(huì)計(jì)學(xué)本科畢業(yè)論文

淺談農(nóng)村信用社內(nèi)部控制制度建設(shè)

孫斌

摘要：通過分析目前我國農(nóng)村信用社內(nèi)部控制制度，分析信用社內(nèi)外部環(huán)境、目標(biāo)設(shè)定等方面存在的問題及其原因。通過現(xiàn)狀分析，提出我國農(nóng)村信用社建立健全內(nèi)部控制、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的方法和措施。

關(guān)鍵詞： 農(nóng)村信用社；內(nèi)部控制；對(duì)策

引言:

2010年4月15日，財(cái)政部聯(lián)合證監(jiān)會(huì)、審計(jì)署、銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)發(fā)布了聯(lián)合制定的《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第1號(hào)--組織架構(gòu)》等18項(xiàng)應(yīng)用指引、《企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引》和《企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引》，鼓勵(lì)非上市大中型企業(yè)提前執(zhí)行。隨著現(xiàn)代金融企業(yè)制度、金融創(chuàng)新的不斷發(fā)展，農(nóng)村信用社內(nèi)控制度的建設(shè)明顯滯后于業(yè)務(wù)的發(fā)展，且存在著嚴(yán)重的缺陷，無法有效地控制風(fēng)險(xiǎn)。本文擬對(duì)我國農(nóng)村信用社內(nèi)部控制存在的問題進(jìn)行研究，探求改善農(nóng)村信用社內(nèi)部控制制度建設(shè)的有效途徑。

一、我國農(nóng)村信用社內(nèi)部控制存在的問題

（一）內(nèi)部控制環(huán)境

控制環(huán)境是內(nèi)部控制的核心，決定著其他控制要素的發(fā)揮與作用。農(nóng)村信用社內(nèi)控環(huán)境存在的問題：一是法人治理結(jié)構(gòu)不夠完善，股東過于分散、“三會(huì)”（社員代表大會(huì)、理事會(huì)、監(jiān)事會(huì)）流于形式，理事長(zhǎng)、主任雖然實(shí)行分設(shè)，但二者之間大多是兼任，換句話說，主任仍然擁有很多控制權(quán)；二是經(jīng)營理念落后，仍然習(xí)慣于傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)條件下的經(jīng)營管理模式，機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配不盡合理，重經(jīng)營、輕管理；重業(yè)務(wù)、輕監(jiān)控，忽視了內(nèi)部控制監(jiān)督的重要性；三是尚未形成內(nèi)控文化，有章不循、違章操作的現(xiàn)象屢禁不止。

（二）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估

銀行的存在就是為了承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，農(nóng)村信用社也是如此。識(shí)別與評(píng)估，采取應(yīng)對(duì)措施將其控制在可接受范圍內(nèi)的過程，主要包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估以及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)三個(gè)階段。目前，農(nóng)村信用社缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，尚未建立一套完整的、科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與評(píng)估完全依靠經(jīng)驗(yàn)，職工業(yè)務(wù)素質(zhì)低下，普遍缺乏內(nèi)控意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別及評(píng)估的能力，手段落后、人才匱乏，難以對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的識(shí)別與評(píng)估。

（三）控制活動(dòng)

控制活動(dòng)就是風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)，就是在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估的基礎(chǔ)上，針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)采取的應(yīng)對(duì)措施。具體包括兩個(gè)內(nèi)容：一是建立各項(xiàng)規(guī)章制度，包括各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作程序，但是一些人往往將內(nèi)部控制制度簡(jiǎn)單理解為各種規(guī)章制度的制定、匯總，片面地認(rèn)為做了建章立制方面的工作，就等于建立了內(nèi)部控制；在部分信用社的管理者當(dāng)中還存在著“內(nèi)部控制”束縛日常工作思想，因而將內(nèi)部控制置于可有可無的境地，導(dǎo)致內(nèi)部管理跟不上業(yè)務(wù)的發(fā)展需要，自我約束機(jī)制尚未完全建立，貸款評(píng)估流于形式，常常是業(yè)務(wù)先于內(nèi)部控制而建立，而不是內(nèi)控現(xiàn)行；二是檢查這些內(nèi)控政策與程序的貫徹和落實(shí)。但對(duì)于農(nóng)村信用社一些政策，大多比照農(nóng)業(yè)銀行制定，與農(nóng)村信用社情況不符；其次是出現(xiàn)不少的制度空白，業(yè)務(wù)早已經(jīng)開展而相應(yīng)制度卻跟不上。最后是制度的貫徹執(zhí)行情況，普遍存在有章不循、違章不糾現(xiàn)象。

（四）信息交流與反饋

一是會(huì)計(jì)信息失真，不能準(zhǔn)確地反映出其經(jīng)營狀況。表現(xiàn)為不遵守會(huì)計(jì)核算真實(shí)性原則，任意調(diào)賬、調(diào)表，會(huì)計(jì)資料及報(bào)表難以反映實(shí)際經(jīng)營情況，甚至成為應(yīng)付檢查、考核、掩蓋

各種違規(guī)行為的調(diào)節(jié)手段。二是信息傳遞渠道不暢，從上到下層次太多、鏈條冗長(zhǎng)，容易出現(xiàn)人為拖延、理解偏差，職能部門之間的溝通也不夠，達(dá)不到及時(shí)、可靠的要求。目前，很多農(nóng)村信用社的計(jì)算機(jī)應(yīng)用還主要停留在操作層面的會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)，面向管理層面的管理信息系統(tǒng)建設(shè)落后，因而不能很好地輔助管理人員對(duì)信息做出準(zhǔn)確的細(xì)節(jié)分析與綜合把握，從而未能及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)、化解風(fēng)險(xiǎn)。

（五）監(jiān)督評(píng)價(jià)與糾正

目前，農(nóng)村信用社內(nèi)部監(jiān)督體系不完善，內(nèi)部控制缺乏足夠的約束力，控制手段相對(duì)落后，一些必要的監(jiān)測(cè)機(jī)制尚未建立健全，事前、事中的預(yù)警、預(yù)報(bào)機(jī)制不完善，資產(chǎn)質(zhì)量、資金交易、業(yè)務(wù)經(jīng)營效果缺乏定期分析，對(duì)重大問題報(bào)告不及時(shí)。

一是業(yè)務(wù)部門的監(jiān)督流于形式，以授信為例，制度明確規(guī)定授信審查人、審批人之間的權(quán)限和工作程序，嚴(yán)格按照權(quán)限和程序?qū)彶?、審批業(yè)務(wù)，不得故意繞開審查、審批人。但實(shí)際操作卻扭曲這一程序，許多貸款不是先向信貸部門提出申請(qǐng)，而是客戶先找主管領(lǐng)導(dǎo)，再自上而下層層指派，最終由具體經(jīng)辦人員辦理。這種逆向操作不僅人為掩蓋了借款人的信用風(fēng)險(xiǎn)，而且使農(nóng)村信用社的正常業(yè)務(wù)秩序和內(nèi)部控制程序遭到干擾和破壞。

二是稽核監(jiān)督軟弱無力。農(nóng)村信用社的稽核制度雖然早已確立，但是一直隸屬于管理層，其人事任免、工作經(jīng)費(fèi)、人員配備等都要受制于日常管理，致使稽核工作軟弱無力。有些信用社雖然有自己的內(nèi)部稽核部門，但是缺乏必須的獨(dú)立性與權(quán)威性，比如，監(jiān)事長(zhǎng)常常是從內(nèi)部審計(jì)部門的人員任職；還有很多信用社稽核人數(shù)少，內(nèi)部稽核力量明顯不足，如從審計(jì)部門中抽調(diào)人員充實(shí)到財(cái)務(wù)部門、信貸部門等，稽核人員流動(dòng)性大，適應(yīng)不了日益擴(kuò)大與更新的內(nèi)部監(jiān)管工作的需要，且稽核人員素質(zhì)偏低，與其所從事的工作不相適應(yīng)。

二、強(qiáng)化農(nóng)村信用社內(nèi)部控制建設(shè)的對(duì)策

（一）明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系

目前，很多信用社股本金相對(duì)較少，產(chǎn)權(quán)關(guān)系復(fù)雜，所以在股權(quán)設(shè)置上，應(yīng)積極改善股權(quán)結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)股權(quán)結(jié)構(gòu)的多元化。具體措施包括：（1）拓寬入股范圍。以農(nóng)村信用社原有社員為基礎(chǔ)，廣泛吸收轄區(qū)內(nèi)農(nóng)戶、個(gè)體工商戶、企業(yè)法人與其他經(jīng)濟(jì)組織入股，但事先必須聲明限制關(guān)聯(lián)交易的有關(guān)規(guī)定。（2）為切實(shí)解決因股權(quán)結(jié)構(gòu)分散化所造的問題，應(yīng)增大單個(gè)社員最高持股比例，吸收內(nèi)部社員股，增加自有資本金比例。這樣，不僅增強(qiáng)了信用社的盈利性，而且調(diào)動(dòng)了管理層的積極性。在農(nóng)信社的內(nèi)部形成“社員代表大會(huì)（股東大會(huì)）--理事會(huì)（董事會(huì)）--主任（經(jīng)營層）”的法人治理機(jī)構(gòu)，將信用社辦成真正的自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧、自求發(fā)展與自我約束的現(xiàn)代金融企業(yè)。

（二）重整監(jiān)督稽核體系

保證內(nèi)部稽核部門的獨(dú)立性與權(quán)威性，合理配置稽核人員，完善對(duì)稽核人員的監(jiān)督考核。努力建設(shè)一支思想覺悟高、業(yè)務(wù)能力強(qiáng)、熟悉政策法規(guī)、有高度責(zé)任感的監(jiān)管隊(duì)伍。同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)稽核人員的監(jiān)督和管理，實(shí)行持證上崗制度、輪換與回避制度，并定期進(jìn)行考核，對(duì)不稱職的要及時(shí)做出調(diào)整，對(duì)違反信用社各項(xiàng)規(guī)章制度的要加倍予以處罰。抓好對(duì)各級(jí)信用社主要負(fù)責(zé)人的審計(jì)與離任審計(jì)，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題要嚴(yán)肅查處，不斷增強(qiáng)內(nèi)部控制機(jī)制的有效性。

（三）建立合理的授權(quán)負(fù)責(zé)制度

信用社要明確各職能部門、分支機(jī)構(gòu)及各級(jí)管理操作人員的崗位職責(zé)。對(duì)越權(quán)行為予以嚴(yán)厲處罰, 對(duì)相互推諉扯皮造成的損失應(yīng)追究相應(yīng)的責(zé)任。在授權(quán)過程中, 根據(jù)被授權(quán)人的實(shí)際情況實(shí)行區(qū)別授權(quán), 根據(jù)情況變化及時(shí)調(diào)整授權(quán)。各職能部門、分支機(jī)構(gòu)及各級(jí)管理操作人員, 要在各自崗位上按所授予的權(quán)限開展工作, 并對(duì)職責(zé)范圍的工作負(fù)責(zé)。凡開辦的每一筆業(yè)務(wù)都要按業(yè)務(wù)授權(quán)進(jìn)行審核批準(zhǔn), 對(duì)特別授權(quán)的業(yè)務(wù)要經(jīng)特別批準(zhǔn), 以免因操作上自我約束能力差、原則性不強(qiáng)造成權(quán)限不明、職責(zé)不清、互相監(jiān)督制約不力。

（四）建立合理的內(nèi)部控制組織機(jī)構(gòu)

根據(jù)不相容職務(wù)相分離原則，信用社的具體活動(dòng)必須由相對(duì)獨(dú)立的人員來完成，不允許單人不受監(jiān)控與制約而獨(dú)立完成某項(xiàng)業(yè)務(wù)。一是應(yīng)該完善授信、資金業(yè)務(wù)、存款及柜臺(tái)業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)、會(huì)計(jì)、計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)等流程的內(nèi)部控制。二是應(yīng)嚴(yán)格崗位分工，堅(jiān)持互相牽制原則。切實(shí)根據(jù)業(yè)務(wù)運(yùn)作的實(shí)際要求，因事設(shè)崗，因崗定人，盡量做到分工合理，并實(shí)行定期輪崗、適時(shí)交流，使每位員工與每項(xiàng)業(yè)務(wù)都處于被監(jiān)督、被檢查范圍之內(nèi)。

（五）建設(shè)高素質(zhì)的員工隊(duì)伍

提高員工素質(zhì)是內(nèi)部控制機(jī)制有效運(yùn)轉(zhuǎn)的重要條件與基礎(chǔ)。農(nóng)村信用社要實(shí)行多層次、多渠道培訓(xùn)，提高信用社員工的文化、道德、業(yè)務(wù)和理論素質(zhì)等。并可針對(duì)信用社工作特點(diǎn)，進(jìn)行普法教育，舉辦法律法規(guī)專題講座，開展警示與“現(xiàn)身說法”活動(dòng)，增強(qiáng)員工的法制法規(guī)意識(shí)。此外，還要加強(qiáng)干部職工的工作責(zé)任心，建立考核、評(píng)價(jià)制度，并實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，以增強(qiáng)自控、互控能力，確保內(nèi)部控制制度的全面貫徹落實(shí)。

參考文獻(xiàn)

[1]孫濤.農(nóng)村信用社改革風(fēng)險(xiǎn)及內(nèi)部控制策略研究[J].武漢金融,2007(1):18-19

[2]楊亦民等.農(nóng)村信用社內(nèi)部控制系統(tǒng)的影響因素分析[J].中國農(nóng)村經(jīng)濟(jì),2009(11):60-68

[3]鄭桂華.構(gòu)建農(nóng)村信用社法人治理結(jié)構(gòu)值得關(guān)注的幾個(gè)問題[J].武漢金融,2006(6):37-38

[4]楊子強(qiáng).股東選擇與權(quán)利實(shí)現(xiàn)農(nóng)村信用社改革的基礎(chǔ)性問題[J].金融研究,2005(2):145-151

[5]樊層凌、王耕.基于COSO最新成果的農(nóng)村信用社內(nèi)部控制現(xiàn)狀分析和啟示[J].安徽農(nóng)業(yè)科學(xué),2006(15):3811-3812

[6]王艷麗.內(nèi)部控制的實(shí)施與加強(qiáng)-以新疆民營企業(yè)的合同管理為例[J].中央財(cái)經(jīng)大學(xué)學(xué)報(bào),2010(10):92-96

[7]劉清泉.農(nóng)村信用社內(nèi)控建設(shè)實(shí)踐的啟示[J].西南金融,2006(8):58-59

[8]馬宇、許曉陽等.經(jīng)營環(huán)境_治理機(jī)制與農(nóng)村信用社經(jīng)營績(jī)效_來自安徽省亳州市的證據(jù)[J].金融研究,2009(7):185-196

作者信息：

孫斌（1986—），男，漢族，四川資陽人，新疆財(cái)經(jīng)大學(xué)會(huì)計(jì)學(xué)院在讀碩士研究生，研究方向：管理控制與內(nèi)部控制

第五篇：電大(本科)畢業(yè)論文的

蕪湖廣播電視大學(xué)

畢業(yè)論文

情勢(shì)變更原則初探

姓 名： 吳某某 分 校： 蕪湖廣播電視大學(xué) 專 業(yè)： 法學(xué)（本）年 級(jí)： 2010秋

學(xué) 號(hào)： 103400125**** 指導(dǎo)老師： 張某某

目 錄

一、情勢(shì)變更原則的基本內(nèi)涵及理論依據(jù)

??????? 1

（一）情勢(shì)變更原則含義及沿革

??????????? 1

（二）情勢(shì)變更原則的理論依據(jù)

??????????? 2

二、情勢(shì)變更原則的適用條件及法律效力

?????? 4

（一）情勢(shì)變更原則的適用條件

??????????

（二）適用情勢(shì)變更原則的法律效力

????????? 6

三、情勢(shì)變更原則與相關(guān)法律規(guī)則的辯析

??????? 6

（一）情勢(shì)變更與不可抗力規(guī)則

?????????? 6

（二）情勢(shì)變更與顯失公平規(guī)則

??????????? 7

四、完善我國情勢(shì)變更原則的法律思考

???????? 8

【內(nèi)容摘要】情勢(shì)變更原則作為合同法的一項(xiàng)重要原則，對(duì)于維護(hù)合同當(dāng)事人的合法權(quán)益，維持市場(chǎng)道德秩序，平衡合同當(dāng)事人之間的利益關(guān)系，消除履行合同中因情勢(shì)變更所產(chǎn)生的顯失公平具有重要意義。情勢(shì)變更原則雖然在我國現(xiàn)行法律中未明確規(guī)定，但其與現(xiàn)行法律所規(guī)定和倡導(dǎo)的誠實(shí)信用原則一脈相承，誠實(shí)信用原則應(yīng)作為情勢(shì)變更原則的一項(xiàng)基本理論依據(jù)。除此之外，情勢(shì)變更原則與不可抗力規(guī)則、顯失公平規(guī)則既有聯(lián)系和相似之處，同時(shí)又有許多根本的不同。完善我國的情勢(shì)變更原則立法，規(guī)范適用情勢(shì)變更原則，倡導(dǎo)合同當(dāng)事人誠實(shí)交易，合理承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，是我國建立和完善社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)所應(yīng)長(zhǎng)期努力的目標(biāo)。

【關(guān)鍵詞】情勢(shì)變更 理論依據(jù) 適用條件 法律效力

情勢(shì)變更原則初探

吳某某 學(xué)號(hào)：*******

情勢(shì)變更原則作為合同法的一項(xiàng)重要原則，是在第一次世界大戰(zhàn)后才逐漸確立起來的，現(xiàn)已為世界上許多國家在立法中予以規(guī)定或在司法實(shí)踐中予以認(rèn)可，而我國現(xiàn)行法律尚未有關(guān)情勢(shì)變更的直接規(guī)定。隨著我國社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的建立和逐漸完善，情勢(shì)變更原則作為合同法上的一項(xiàng)重要制度，越來越顯其重要；同時(shí)，由于情勢(shì)變更原則所涉及的理論復(fù)雜性和各國在司法實(shí)踐中的差異，有必要從理論和實(shí)務(wù)兩個(gè)方面對(duì)此進(jìn)行探究。

一、情勢(shì)變更原則的基本內(nèi)涵及理論依據(jù)

（一）情勢(shì)變更原則含義及沿革

情勢(shì)變更原則是指合同成立后，作為合同關(guān)系基礎(chǔ)的情勢(shì)，由于不可歸責(zé)于當(dāng)事人的原因，發(fā)生了非當(dāng)初所能預(yù)料的變化，如果仍堅(jiān)持原來的法律效力將會(huì)產(chǎn)生顯失公平的結(jié)果，有悖于誠實(shí)信用原則，因此，應(yīng)當(dāng)對(duì)合同的法律效力作相應(yīng)的變更乃至合同解除的一項(xiàng)法律原則①。情勢(shì)變更原則實(shí)質(zhì)與功能在于消除合同因情勢(shì)變更所產(chǎn)生的不公平后果，平衡當(dāng)事人之間的利益，維護(hù)社會(huì)公平和商品安全交易。這一原則的確立與發(fā)展經(jīng)歷了一個(gè)長(zhǎng)期的過程。

在羅馬法時(shí)代，由于奉行契約必須遵守的原則，根本不存在情勢(shì)變更原則。按通說，情勢(shì)變更原則起源于12、13世紀(jì)注釋法學(xué)派著作《優(yōu)帝法學(xué)階梯注釋》，該著作提出了所謂情勢(shì)不變條款理論，認(rèn)為假定每一個(gè)合同均包含一個(gè)默示條款，即締結(jié)時(shí)作為合同基礎(chǔ)的客觀情況應(yīng)繼續(xù)存在，一旦這種情況不再存在，準(zhǔn)予變更或解除合同。18世紀(jì)后期，由于情勢(shì)不變條款理論被濫用，于是受到嚴(yán)厲的批判并逐漸被法學(xué)家和立法者所摒棄。本世紀(jì)以來，由于兩次世界大戰(zhàn)和席卷資本主義世界的經(jīng)濟(jì)大危機(jī)的影響，出現(xiàn)了大量合同無法依約履行，為了解決所謂“法律不足”現(xiàn)象，學(xué)者們借鑒歷史上的情勢(shì)不變條款理論，提出了情勢(shì)變更原則的各種學(xué)說。

在大陸法系國家，通過立法或判例來確認(rèn)情勢(shì)變更原則，實(shí)為誠實(shí)信用原則在債法中的具體體現(xiàn)。如意大利、希臘等國民法典將情勢(shì)變更原則制定成概括性條文，而 ①蘇惠祥：《中國當(dāng)代合同法論》，吉林大學(xué)出版社1992年版，第231頁。其他一些國家（如法國、日本）則是通過誠實(shí)信用原則，來解決因情勢(shì)變更所發(fā)生的法律問題。不過大陸法國家對(duì)于情勢(shì)變更之范圍不盡一致：以《法國民法典》為代表，情勢(shì)變更與不可抗力是作為同義語使用的〈該法典第1148條之規(guī)定〉；德國的民法理論及司法實(shí)踐力圖將情勢(shì)變更與不可抗力區(qū)別開來。

在英美法上，與情勢(shì)變更原則相近的是“合同落空”（Frustration of contract又譯“合同受挫”）和“履約不可行”（Impraticability of performance）。按早期的英國法，合同一旦締結(jié)，即使以后所發(fā)生的情況使合同不能履行，義務(wù)人也必須承擔(dān)違約責(zé)任。這種狀況直到19世紀(jì)中葉才得以改變。從1863年泰勒訴考德威爾一案的判決起，逐漸確定了一項(xiàng)“履約不可行”原則（Inpossibility of performance），其含義為：由于某些超出允諾人控制能力以外的實(shí)發(fā)事件，導(dǎo)致某種允諾不可能再被履行時(shí)，這種允諾就應(yīng)當(dāng)被解除，允諾人自然也不承擔(dān)違約責(zé)任①。本世紀(jì)初英國合同法中出現(xiàn)了“目的落空”原則（Frustration of purpose），其含義為：如果合同訂立后出現(xiàn)與當(dāng)事人過錯(cuò)無關(guān)的某種情勢(shì)變更，合同訂立時(shí)所追求的目的無法達(dá)到，或訂立合同所基于的理由已不復(fù)存在，義務(wù)人即可不履行合同義務(wù)，盡管這種履行仍屬可能②。當(dāng)今英國法已不再區(qū)別“履約不可能”和“目的落空”，而將兩者統(tǒng)稱為“合同落空”。美國合同法先后接受了英國法中的“履約不可能”原則和“目的落空”原則，當(dāng)今的美國合同法已用“履約不可行”代替了“履約不可能”的概念，而且仍將其與“目的落空”并列。美國《合同法重述》第二版列舉了三種常見的“履約不可行”的情形，即：履約所必需的人死亡或喪失能力；履約所必需的物品毀損滅失；履約行為為本國法或外國法所禁止。

綜上所述，英美法上“合同落空”原則與大陸法上的情勢(shì)變更原則，既有相同之處，又有一定區(qū)別。前者的適用范圍比后者更為廣泛。實(shí)際上合同落空包括了大陸法上的不可抗力和情勢(shì)變更。

（二）情勢(shì)變更原則的理論依據(jù)。

按通說，情勢(shì)變更原則的理論有三：一為法國的不可預(yù)見說；二為德國的法律行為基礎(chǔ)說；三為英美法的目的不達(dá)說③。

法國的不可預(yù)見說認(rèn)為依法成立的合同，于當(dāng)事人間有相當(dāng)于法律的效力，但當(dāng)事人因不可預(yù)見的情勢(shì)變更，其履行對(duì)當(dāng)事人之一方成為非常重大的負(fù)擔(dān)時(shí)，關(guān)于此 ①②蘇惠祥：《中國當(dāng)代合同法論》，吉林大學(xué)出版社1992年版，第300頁。同上。③梁慧星：《中國民法經(jīng)濟(jì)法諸問題》，中國法制出版社1999年版，第182頁。點(diǎn)并無當(dāng)事人之合意，因而原約定于當(dāng)事人間已無法律效力，應(yīng)允許變更或解除。因這一理論未成為通說，亦未被審判實(shí)務(wù)所采納，故其重要性和影響力不能與后兩種相比擬。

德國的法律行為基礎(chǔ)說是由德國學(xué)者奧特曼（Oertmann）于1921年提出來的。該說認(rèn)為，法律行為基礎(chǔ)是指為締結(jié)法律行為時(shí)一方當(dāng)事人對(duì)于特定環(huán)境之存在或發(fā)生所具有之預(yù)想，該預(yù)想之重要性為相對(duì)人了解并未作反對(duì)表示，或?yàn)殡p方當(dāng)事人對(duì)于特定環(huán)境之存在或發(fā)生所具有之共同預(yù)想，且基于此預(yù)想而形成法律行為意思。這就是所謂“奧特曼公式”。該說提出后，被司法判例所采納并經(jīng)反復(fù)引用，形成了一種具有一定功能和內(nèi)涵的新的法律制度，乃所謂的“法律行為基礎(chǔ)制度”。該制度自第一次世界大戰(zhàn)以來，已經(jīng)德國的民法實(shí)務(wù)證明其系一種用以處理經(jīng)濟(jì)及社會(huì)情況劇變問題的有效制度。

英美法的目的不達(dá)說是用來解決合同落空的。關(guān)于合同落空的學(xué)說有以下幾種：第一，默示條款說。該說由法官勞爾伯恩（Loreburn）在1916年的一個(gè)案件中提出來的，他認(rèn)為合同雙方當(dāng)事人必定是以某種物或物之狀態(tài)的持續(xù)存在作為訂約磋商的基礎(chǔ)，即是合同包含的默示條款。第二，合同基礎(chǔ)喪失理論說，該說由哥達(dá)德（Godard）法官在1937年的一個(gè)租船案件中提出來的。他認(rèn)為假使因?yàn)楹贤瑯?biāo)的物被破壞，或者其他原因如阻礙或遲滯而致合同基礎(chǔ)喪失，以致于后來的履行實(shí)質(zhì)上是一個(gè)與原訂合同所不同的合同，則合同應(yīng)被認(rèn)為已落空。第三，義務(wù)改變理論說。該說是拉德克利夫（Radcliffe）勛爵在1956年的一個(gè)案件中提出來的。按照這一理論，由于雙方均無過錯(cuò)的情勢(shì)變更，使合同義務(wù)變得不允許被履行時(shí)，將構(gòu)成合同落空。因?yàn)樵谶@種情況下要求履行的已是與合同雙方當(dāng)事人所承擔(dān)的義務(wù)完全不同的義務(wù)，即合同義務(wù)已發(fā)生重大改變，以致與原來雙方所承擔(dān)的義務(wù)完全不同。

以上諸學(xué)說不無一定的理論和實(shí)踐價(jià)值，但筆者認(rèn)為誠實(shí)信用原則一說更為合理。筆者認(rèn)為誠實(shí)信用原則更是情勢(shì)變更原則的一項(xiàng)基本理論依據(jù)，情勢(shì)變更原則是誠實(shí)信用原則的具體體現(xiàn)。梁慧星先生認(rèn)為，誠實(shí)信用原則為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的道德標(biāo)準(zhǔn)，其目的在于平衡當(dāng)事人之間的利益關(guān)系和當(dāng)事人與社會(huì)之間的利益關(guān)系，并維持市場(chǎng)道德秩序。為現(xiàn)代民法重要的倡導(dǎo)原則①。徐國棟先生亦持同樣觀點(diǎn)②。臺(tái)灣學(xué)者史尚寬把誠信原則視為掌握在法官手中的衡平法③。由此可見，誠信原則的本質(zhì)在于 ①②梁慧星：《民法總論》，法律出版社1996年8月版，第44頁。徐國棟：《民法基本原則解釋》，中國政法大學(xué)出版社1992年2月版，第78-79頁。③同上，第76頁。平衡利益。從情勢(shì)變更原則發(fā)生的根據(jù)看，它是基于誠實(shí)信用原則而產(chǎn)生的，因?yàn)榍閯?shì)變更原則在消除因不可歸責(zé)于當(dāng)事人的情勢(shì)的發(fā)生而導(dǎo)致的顯失公平后果，即平衡當(dāng)事人之間的利益。這正是誠實(shí)信用原則在合同法這一特定法律領(lǐng)域中的具體體現(xiàn)和運(yùn)用。王利明先生亦認(rèn)為：“情勢(shì)變更原則是誠實(shí)信用原則在合同法中的運(yùn)用，其理論根據(jù)當(dāng)就應(yīng)為誠實(shí)信用原則①”。因而可以說，在特定的法律領(lǐng)域消除當(dāng)事人之間的利益失衡，正是情勢(shì)變更原則的實(shí)質(zhì)所在。

二、情勢(shì)變更原則的適用條件及法律效力

（一）情勢(shì)變更原則的適用條件

1、須有情勢(shì)變更之事實(shí)

這是適用情勢(shì)變更的前提條件。所謂“情勢(shì)”，系指作為合同法律行為基礎(chǔ)或環(huán)境的一切客觀事實(shí)②。包括政治，經(jīng)濟(jì)、法律及商業(yè)上的種種客觀狀況，具體如：國家政策、行政措施、現(xiàn)行法律規(guī)定、物價(jià)、幣值，國內(nèi)和國際市場(chǎng)運(yùn)行狀況等等。所謂“變更”，乃指這種情勢(shì)在客觀上發(fā)生異常變動(dòng)③。這種變更可以是經(jīng)濟(jì)的如通貨膨脹、幣值貶值等；也可以非經(jīng)濟(jì)因素的變動(dòng)，如戰(zhàn)爭(zhēng)即導(dǎo)致的封鎖、禁運(yùn)等。該事實(shí)是否構(gòu)成情勢(shì)變更，應(yīng)以是否導(dǎo)致合同賴以成立的基礎(chǔ)喪失，是否導(dǎo)致當(dāng)事人目的不能實(shí)現(xiàn)，以及是否造成對(duì)價(jià)關(guān)系障礙為判斷標(biāo)準(zhǔn)。

2、情勢(shì)變更須發(fā)生在合同成立以后，履行終止之前

這是適用情勢(shì)變更原則的時(shí)間要件。只有情勢(shì)的變更發(fā)生在合同成立之后，合同關(guān)系消滅之前，才能適用情勢(shì)變更原則。在訂約時(shí)，如發(fā)生情勢(shì)的變更，當(dāng)事人不得主張適用情勢(shì)變更原則，這一點(diǎn)與英美法上的合同落空原則所要求的情勢(shì)不同，落空原則所要求的情勢(shì)，可發(fā)生訂約之時(shí)⑤。若情勢(shì)的變更發(fā)生在合同履行期間，又在履行過程中歸于消滅，一般也不得適用情勢(shì)變更原則，因?yàn)槁男泻贤幕A(chǔ)已恢復(fù)至原狀。若債務(wù)人遲延履行合同債務(wù)，在遲延期間發(fā)生了情勢(shì)變更，則債務(wù)人不得主張適用情勢(shì)變更原則，因?yàn)閭鶆?wù)人如按合同規(guī)定履行不會(huì)發(fā)生情勢(shì)變更。

3、情勢(shì)變更須是當(dāng)事人所不能預(yù)見的，且有不可預(yù)見之性質(zhì)

這是適用情勢(shì)變更原則主觀要件的一個(gè)方面。情勢(shì)變更是否屬于不可預(yù)見，應(yīng)根 ①②

④王利明：《民商法研究》第四輯，法律出版社1999年版，第489頁。崔建遠(yuǎn)：《新合同法原理與案例評(píng)釋》，吉林大學(xué)出版社1999年版，第267頁。③同上，第267頁。④梁慧星：《中國民法經(jīng)濟(jì)法諸問題》，中國法制出版社1999年版，第192頁。⑤蘇惠祥：《中國當(dāng)代合同法論》，吉林大學(xué)出版社1992年版，第303頁。據(jù)當(dāng)時(shí)的客觀實(shí)際情況及商業(yè)習(xí)慣等作判斷標(biāo)準(zhǔn)。當(dāng)事人事實(shí)上雖然沒有預(yù)見，但法律規(guī)定應(yīng)當(dāng)預(yù)見或者客觀上應(yīng)當(dāng)預(yù)見，則不能適用情勢(shì)變更，因?yàn)楫?dāng)事人對(duì)自已的主觀過錯(cuò)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)責(zé)任；如僅有一方當(dāng)事人不可預(yù)見，則僅該當(dāng)事人可主張情勢(shì)變更。如果當(dāng)事人在訂約時(shí)對(duì)于某種情勢(shì)已有預(yù)見，則表明當(dāng)事人考慮到這種因素并自愿承擔(dān)該情勢(shì)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)，自不應(yīng)適用情勢(shì)變更原則。但對(duì)于發(fā)生機(jī)率很低的某種情況，如飛機(jī)失事等，盡管當(dāng)事人在訂約時(shí)會(huì)預(yù)見這些情況可能發(fā)生，但仍應(yīng)依情勢(shì)變更原則處理①。情勢(shì)變更須因不可歸責(zé)于雙方當(dāng)事人之事由而發(fā)生。這是適用情勢(shì)變更原則主觀要件的另一方面。雙方當(dāng)事人在訂立合同時(shí)對(duì)情勢(shì)的變更無法預(yù)見和防止，因此雙方當(dāng)事人在主觀上無過錯(cuò)。如情勢(shì)的變更由可歸責(zé)于一方當(dāng)事人或第三人的事由而發(fā)生，則有過錯(cuò)的一方當(dāng)事人或第三人應(yīng)承擔(dān)責(zé)任，不適用情勢(shì)變更原則。

4、因情勢(shì)變更而使原合同的履行顯失公平

這是適用情勢(shì)變更原則的實(shí)質(zhì)要件。情勢(shì)變更發(fā)生以后，如繼續(xù)按原合同規(guī)定履行義務(wù)，將會(huì)對(duì)一方當(dāng)事人產(chǎn)生顯失公平的結(jié)果。適用情勢(shì)變更原則是為了平衡當(dāng)事人之間的利益，消除合同因情勢(shì)變更所產(chǎn)生的顯失公平，賦于一方當(dāng)事人變更或解除合同的權(quán)利。梁慧星先生認(rèn)為此顯失公平應(yīng)依一般人看法，包括債務(wù)人履行困難和債權(quán)人受領(lǐng)不足及其履行對(duì)債權(quán)人無利益②。筆者認(rèn)為是否顯失公平，以下幾點(diǎn)可作為判斷標(biāo)準(zhǔn)：

（1）是否符合誠實(shí)信用原則，公平合理原則；

（2）顯先公平的事實(shí)須存在于合同雙方當(dāng)事人或其中一方；

（3）顯失公平的結(jié)果，使雙方利益關(guān)系發(fā)生重大變動(dòng)，危害交易安全；（4）主張適用的一方因不適用而遭受的損失，一般要遠(yuǎn)大于適用時(shí)對(duì)方所遭受的損失。

（二）適用情勢(shì)變更原則的法律效力

情勢(shì)變更原則的目的，在于排除因客觀情況的變化而發(fā)生的不公平的結(jié)果，使合同在公平的基礎(chǔ)上得到履行或解除合同。其法律效力通常表現(xiàn)在以下兩個(gè)方面：一是重新協(xié)商，又稱“再交涉義務(wù)”，即一方當(dāng)事人可以要求對(duì)方就合同的內(nèi)容重新協(xié)商。二是訴請(qǐng)人民法院或仲裁機(jī)構(gòu)變更或解除合同，變更合同就是在原合同的基礎(chǔ)上，僅就合同不公正之點(diǎn)予以變更，使其雙方的權(quán)利義務(wù)趨于平衡。如增減給付、延期或分 ①②王利明：《違約責(zé)任論》，中國政法大學(xué)出版社 1996年3月版，第345-346頁。梁慧星：《中國民法經(jīng)濟(jì)法諸問題》，中國法制出版社1999年版，第192頁。期履行、拒絕先為履行，變更標(biāo)的物等；解除合同即使合同關(guān)系自始消滅。但通過何種步驟和方式實(shí)現(xiàn)這一價(jià)值，各國立法和判例一般基于這樣的考慮：從契約嚴(yán)守的立場(chǎng)出發(fā)，法律首先傾向于最大限度地維持既有的法律關(guān)系。對(duì)于不公平的后果首先應(yīng)著眼于在維持原有法律關(guān)系的基礎(chǔ)上調(diào)整當(dāng)事人雙方的權(quán)利義務(wù)，使之趨于平衡。只有在通過變更合同仍不足以排除不公平的后果時(shí)，擴(kuò)張采取終止或消滅原合同關(guān)系的措施。

三、情勢(shì)變更與相關(guān)法律規(guī)則的辯析

（一）情勢(shì)變更與不可抗力規(guī)則

我國《民法通則》第一百五十三條對(duì)不可抗力作如下定義：“本法所稱不可抗力是指不能預(yù)見，不能避免并不能克服的客觀情況?！币话阏J(rèn)為，不可抗力的范圍通常包括三類：自然災(zāi)害，如地震、水災(zāi)等。社會(huì)異常事件，如戰(zhàn)爭(zhēng)、政變、罷工等。一定條件下的政府行為，如頒布封鎖、禁運(yùn)的措施或法律等?！睹穹ㄍ▌t》第一百零七條規(guī)定：“因不可抗力不能履行合同或者造成他人損害的，不承擔(dān)民事責(zé)任，法律另有規(guī)定的除外?！钡閯?shì)變更與不可抗力仍存在差異，表現(xiàn)在：

1、運(yùn)用范圍及功能不同。不可抗力運(yùn)用于合同責(zé)任和侵權(quán)責(zé)任，它屬于法定的免責(zé)事由，不可抗力發(fā)生后，債務(wù)人將依法免于承擔(dān)民事責(zé)任，也可導(dǎo)致合同的變更和解除。情勢(shì)變更僅適用于合同責(zé)任，主要是指導(dǎo)合同正常履行的一項(xiàng)原則。即在合同履行過程中因情勢(shì)變更的出現(xiàn)，若維持原有效力，則有悖誠實(shí)信用原則。故應(yīng)允許當(dāng)事人變更或解除合同。因而情勢(shì)變更原則的主要功能在于平衡利益。

2、構(gòu)成要件及直接造成的結(jié)果不同。不可抗力要求不可預(yù)見，不可避免并不可克服。與此相對(duì)應(yīng)，不可抗力發(fā)生后，導(dǎo)致合同全部或部分不能履行是絕對(duì)的。此即所謂“不可克服”。如因地震造成廠房倒塌無法生產(chǎn)而不能供貨；因禁運(yùn)而無法運(yùn)輸?shù)?。情?shì)變更僅要求不可預(yù)見，不可避免，其所造成的后果并非不能履行，而是表現(xiàn)為履行艱難或代價(jià)昂貴，且對(duì)這一結(jié)果是可以克服的。即通過變更或解除合同以平衡當(dāng)事人之間的利益而消除因情勢(shì)變更而引起的顯失公平。

3、法律后果不同。不可抗力的適用是一方不再履行或遲延履行合同且可免責(zé)。故相對(duì)方承擔(dān)了因不可抗力而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，其在后果上表現(xiàn)為風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)。不可抗力發(fā)生后，當(dāng)事人只要依法取得了確切證據(jù)，履行了有關(guān)的法定義務(wù)（如通知義務(wù)，防止損失擴(kuò)大的義務(wù)）則可免予承擔(dān)違約責(zé)任。情勢(shì)變更原則的運(yùn)用是平衡當(dāng)事人之間的利 益，其在后果上表現(xiàn)為分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。情勢(shì)變更的適用，須由當(dāng)事人向法院或仲裁機(jī)構(gòu)請(qǐng)求，并由法院或仲裁機(jī)構(gòu)裁決，其結(jié)果也可能是駁回當(dāng)事人的請(qǐng)求，當(dāng)事人仍應(yīng)繼續(xù)履行合同。

（二）情勢(shì)變更與顯失公平規(guī)則

顯失公平的民事行為是指一方當(dāng)事人利用優(yōu)勢(shì)或者利用對(duì)方?jīng)]有經(jīng)驗(yàn)而為的對(duì)一方明顯有利而對(duì)另一個(gè)有重大不利的民事行為。其特點(diǎn)是：第一，行為結(jié)果對(duì)雙方明顯不公平，表現(xiàn)為一方蒙受重大不利，另一個(gè)獲得顯然超出正常情況下所能獲取的利益；第二，雙方當(dāng)事人之間的利益失衡超過了法律允許的限度。第三，受害一方所為民事行為并非出自其真實(shí)意思，或是屈服于對(duì)方的優(yōu)勢(shì)，或是缺乏經(jīng)驗(yàn)過于輕率等。

對(duì)于顯失公平的民事行為，一方有權(quán)請(qǐng)求人民法院或者仲裁機(jī)構(gòu)予以變更或撤銷。情勢(shì)變更造成當(dāng)事人之間仍按原合同履行將顯失公平，當(dāng)事人可請(qǐng)求人民法院或仲裁機(jī)構(gòu)予以變更或解除，此二者在違背當(dāng)事人真實(shí)意思，權(quán)利義務(wù)嚴(yán)重失衡及請(qǐng)求權(quán)利行使等方面確有相似之處。但存在的區(qū)別也是明顯的。

1、行為的法律性質(zhì)不同。顯失公平的民事行為屬于相對(duì)無效的民事行為，情勢(shì)變更所適用的合同是自始有效成立的合同。

2、事由產(chǎn)生的時(shí)間不同。顯失公平在當(dāng)事人為民事行為時(shí)即已產(chǎn)生；情勢(shì)變更可發(fā)生于合同有效成立后至履行完畢之前的任何時(shí)間內(nèi)。

3、當(dāng)事人的主觀狀態(tài)不同。顯失公平規(guī)則在運(yùn)用時(shí)應(yīng)考慮當(dāng)事人在為民事行為時(shí)是否存在缺陷，如一方是否利用自己的優(yōu)勢(shì)或利用對(duì)方無經(jīng)驗(yàn)、輕率等。即要求當(dāng)事人主觀上是有過錯(cuò)的。情勢(shì)變更原則的運(yùn)用要求當(dāng)事人在訂約時(shí)對(duì)客觀環(huán)境事實(shí)的認(rèn)識(shí)沒有過錯(cuò)；情勢(shì)變更不可歸責(zé)于合同當(dāng)事人。

4、法律效果不同。對(duì)于顯失公平的合同，當(dāng)事人有權(quán)請(qǐng)求法院或仲裁機(jī)構(gòu)予以變更或者撤銷。即使合同已經(jīng)履行完畢，但只要自合同成立時(shí)起一年內(nèi)均可行使。情勢(shì)變更原則的適用則發(fā)生變更或者解除的效果，當(dāng)事人主張適用情勢(shì)變更原則應(yīng)在合同履行完畢之前，是合同的撤銷與解除，其法律后果是不同的。

一點(diǎn)值得注意，當(dāng)事人根據(jù)情勢(shì)變更原則而解除合同給對(duì)方造成損害的，則應(yīng)當(dāng)向?qū)Ψ阶鞒鲞m當(dāng)補(bǔ)償。

四、完善我國情勢(shì)變更原則的法律思考

我國民事立法中對(duì)情勢(shì)變更原則的定義、效力、適用條件至今未作明文規(guī)定?！睹?法通則》雖暗含情勢(shì)變更原則精神，但并沒有直接賦予其應(yīng)有的法律效力。司法實(shí)踐中雖有運(yùn)用情勢(shì)變更原則裁決合同糾紛的案例，如1992年3月6日最高人民法院對(duì)《關(guān)于武漢市煤氣公司訴重慶檢測(cè)儀表廠煤氣表裝配線技術(shù)轉(zhuǎn)讓合同、購銷煤氣表散件合同糾紛案適用法律問題的函》的批復(fù)，但因法律上缺乏明確的規(guī)定，在審判實(shí)務(wù)中難以準(zhǔn)確把握。在合同法的制訂過程中，對(duì)是否規(guī)定存在爭(zhēng)論，合同法草案有關(guān)情勢(shì)變更的條款未獲通過。反對(duì)的意見認(rèn)為什么是情勢(shì)變更，界限不好確定，各國理解也不盡一致，規(guī)定可能產(chǎn)生被濫用的情況，對(duì)合同履行不利，主張?jiān)诤贤ㄖ胁蛔髅魑囊?guī)定①。筆者認(rèn)為，實(shí)踐中發(fā)生濫用情勢(shì)變更原則的危險(xiǎn)確實(shí)存在，但并不是因不規(guī)定就能消除這種危險(xiǎn)。為了使法院或仲裁機(jī)構(gòu)在適用情勢(shì)變更原則時(shí)有法可依，減少濫用的危險(xiǎn)，提出如下建議：

第一，在今后的民事立法中，如民法典的制定，將情勢(shì)變更原則制定成概括性條文?？刹捎萌缦卤硎觯骸昂贤闪⒑?，客觀情況因不可歸責(zé)于雙方當(dāng)事人的原因發(fā)生異常變化，致使合同的基礎(chǔ)動(dòng)搖或喪失，若繼續(xù)履行合同將對(duì)一方當(dāng)事人沒有意義或造成重大損失，該當(dāng)事人可以要求對(duì)方就合同的內(nèi)容重新協(xié)商；協(xié)商不成的，可以請(qǐng)求人民法院和仲裁機(jī)構(gòu)變更或解除合同”。這樣規(guī)定，是比較科學(xué)的，因?yàn)樗粌H融合了大陸法系情勢(shì)變更原則與英美法系的合同落空原則，而且與《國際商事合同通則》規(guī)定的“艱難情形”（Hardship）的精神相一致。

第二，情勢(shì)變更原則的適用以當(dāng)事人主張適用為宜，法院、仲裁機(jī)構(gòu)不得直接適用。這是因?yàn)楫?dāng)事人可能基于長(zhǎng)遠(yuǎn)經(jīng)濟(jì)利益或商業(yè)信譽(yù)的考慮而不主張適用，這也符合私法的意思自治原則。

第三，法院審理案件如適用情勢(shì)變更原則，應(yīng)報(bào)高級(jí)人民法院或最高人民法院核準(zhǔn)。這樣規(guī)定可從訴訟程序方面防止情勢(shì)變更原則的濫用，也符合我國法官目前整體素質(zhì)不高的實(shí)際情況。

第四，最高人民法院對(duì)情勢(shì)變更原則的適用條件、法律效力等應(yīng)作明文規(guī)定。這樣可減少裁判的任意性，做到司法公正，維護(hù)司法權(quán)威，同時(shí)亦可彌補(bǔ)現(xiàn)行立法之不足。

①全國人大常委會(huì)辦公廳研究室經(jīng)濟(jì)室編著：《中華人民共和國合同法》釋義及適用指南，中國法制出版社1999年版，第88頁。

參考文獻(xiàn)：

1、蘇惠祥：《中國當(dāng)代合同法論》，吉林大學(xué)出版社，1992年版。

2、徐國棟：《民法基本原則解釋》，中國政法大學(xué)出版社1992年版。

3、梁慧星：《中國民法經(jīng)濟(jì)法諸問題》，中國法制出版社1999年版。

4、王利明：《違約責(zé)任論》，中國政法大學(xué)出版社 1996年版。

5、楊明：《論民法原則的規(guī)則化——以誠信原則與情勢(shì)變更原則為例》，《法商研究》2008年第5期。

6、徐國棟：《客觀誠信與主觀誠信的對(duì)立統(tǒng)一問題——以羅馬法為中心》，《中國社會(huì)科學(xué)》2001年第6期。