第一篇：XX廣場(chǎng)設(shè)備移交基本流程工作

設(shè)備移交基本流程工作

1．竣工資料

●施工合同復(fù)印件及電子版

●移交設(shè)備清單符合設(shè)計(jì)圖紙數(shù)量（電子版和紙版）●設(shè)備隨機(jī)相關(guān)資料，包括保修卡、說明書、產(chǎn)品合格證 ●設(shè)備檢測(cè)、檢驗(yàn)報(bào)告（有工程監(jiān)理簽名）●移交水、電表安裝明細(xì)表 ●首層接地網(wǎng)年檢測(cè)點(diǎn)安裝明細(xì)表

●首層排污過濾格柵池及接入市政排水管道位置 ●消防系統(tǒng)末端排放水閥安裝明細(xì)表 ●建筑沉降檢測(cè)報(bào)告 ●幕墻檢測(cè)報(bào)告 ●電梯年檢合格證書 ●設(shè)備隨機(jī)專用工具

2．設(shè)備查驗(yàn)工作

●按照項(xiàng)目設(shè)備查驗(yàn)時(shí)間安排計(jì)劃表編排，施工單位、物業(yè)]監(jiān)理三方配合查驗(yàn)

●按照相關(guān)設(shè)備功能查驗(yàn)表要求，查驗(yàn)設(shè)備設(shè)施 另注：

●分區(qū)域測(cè)試全大廈消防系統(tǒng)聯(lián)動(dòng)設(shè)備設(shè)施

●各支管濕式閥放水試驗(yàn) ●消防卷簾手動(dòng)及聯(lián)動(dòng)測(cè)試

●消防電梯消防功能測(cè)試，同時(shí)客梯迫降基層

●風(fēng)機(jī)、水泵等屬于動(dòng)力設(shè)備必須每臺(tái)檢測(cè)，不能抽檢。

3．查驗(yàn)遺留問題整改

●查驗(yàn)遺留問題匯總表存檔，整理發(fā)送相關(guān)施工單位整改后，聯(lián)系物業(yè)工程部安排人員現(xiàn)場(chǎng)核對(duì)完成情況，注銷完成項(xiàng)目，并且有工程監(jiān)理、施工單位、物業(yè)簽名確認(rèn)。

●重點(diǎn)遺留工程周統(tǒng)計(jì)表記錄清零，遺留工程存檔表記錄清零

4．申請(qǐng)移交

●施工單位自檢完成上述1、2、3項(xiàng)，符合設(shè)備交接條件，主動(dòng)到物業(yè)洽談申請(qǐng)移交。

5．按照物業(yè)公司指定移交辦理表單手續(xù)

●附件：查驗(yàn)遺留問題匯總表、竣工資料移交清單 ●移交承諾書（備注辦理移交后完善的事項(xiàng)）

●移交辦理表單（施工單位、工程監(jiān)理、地產(chǎn)項(xiàng)目部、物業(yè)公司等簽名蓋章）

●呈送地產(chǎn)總部簽署

第二篇：設(shè)備采購(gòu)移交會(huì)議紀(jì)要

關(guān)于設(shè)備備件采購(gòu)項(xiàng)目移交的會(huì)議紀(jì)要

時(shí)間：

地點(diǎn)：

主持人：

參會(huì)人員：

根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)班子會(huì)議決定，將公司*部原設(shè)備、備件配件采購(gòu)業(yè)務(wù)，移交給*部，為確保設(shè)備、備件配件采購(gòu)業(yè)務(wù)及其相關(guān)事宜的平穩(wěn)交接，2011年10月11日下午由*牽頭組織以上人員就設(shè)備、備件配件采購(gòu)項(xiàng)目的移交進(jìn)行了甄別與分類，達(dá)成了一致意見，現(xiàn)將會(huì)議精神紀(jì)要如下：

一、物資材料等仍歸*部采購(gòu)，主要類別為：燃料及油類、*水暖件等。

二、機(jī)電設(shè)備的主機(jī)及其備件配件劃歸*部采購(gòu)管理，主要類別為：提升機(jī)設(shè)備、*、電機(jī)、儀表及量具等生產(chǎn)設(shè)備及其備件配件。

三、公司對(duì)外經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)合同專用章由*部保管使用，*部需要使用合同專用章時(shí)，由*部填寫用印申請(qǐng)，經(jīng)*部長(zhǎng)簽字后交*部蓋章。

四、公司物資倉(cāng)庫(kù)和員工暫由*部統(tǒng)一管理，采購(gòu)業(yè)務(wù)的出入庫(kù)手續(xù)實(shí)行“同一倉(cāng)庫(kù)，同班人員，兩套賬本”的辦法，按采購(gòu)品種或類別，分別由*部和*部對(duì)口處理，采購(gòu)資金的計(jì)劃及提交支付，亦采取分部門管理辦法；條件成熟后單獨(dú)設(shè)立機(jī)電設(shè)備、備件倉(cāng)庫(kù)。

五、按照分部門管理的原則，經(jīng)營(yíng)部原發(fā)生的采購(gòu)業(yè)務(wù)，自移交之日起，未結(jié)清的采購(gòu)資金支付手續(xù)由*部提交辦理。

六、采購(gòu)業(yè)務(wù)資料的移交主要有：2011年*月30日前發(fā)生并保存在*部的采購(gòu)資金內(nèi)部財(cái)務(wù)賬，購(gòu)貨發(fā)票、采購(gòu)合同、客戶資料等。

七、移交后有關(guān)設(shè)備、備件配件的采購(gòu)，*部需配合*部做好接收工作。

八、自2011年10月1日起，交接雙方按協(xié)商后的采購(gòu)品種與類別各自履行采購(gòu)職責(zé)，如發(fā)生一時(shí)不好界定的業(yè)務(wù)，雙方積極溝通，及時(shí)處理。（附：移交業(yè)務(wù)電子文檔表）

請(qǐng)公司內(nèi)部各單位從本會(huì)議紀(jì)要發(fā)布之日起，依據(jù)本紀(jì)要?jiǎng)澐值牟少?gòu)業(yè)務(wù)分工，向經(jīng)營(yíng)部、機(jī)動(dòng)能源部提出物資材料、設(shè)備備件采購(gòu)計(jì)劃。

第三篇：審計(jì)部工作基本流程

審計(jì)部工作基本流程

一、總體流程

每年年末，根據(jù)當(dāng)年審計(jì)項(xiàng)目綜合情況，結(jié)合集團(tuán)公司內(nèi)部控制情況，對(duì)集團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)過程各環(huán)節(jié)內(nèi)部控制進(jìn)行分析，找出集團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)過程各環(huán)節(jié)可能存在的管理漏洞（真空區(qū)），并對(duì)其進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析，評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)成本及風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)成本及風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)進(jìn)行排列，結(jié)合審計(jì)部人力資源擬定新一的《審計(jì)計(jì)劃》，并將《審計(jì)計(jì)劃》上報(bào)總經(jīng)理審批?！秾徲?jì)計(jì)劃》以表格的形式上報(bào)總經(jīng)理，填列“審計(jì)項(xiàng)目?jī)?nèi)容簡(jiǎn)述”，并根據(jù)審計(jì)項(xiàng)目的復(fù)雜程度擬定“計(jì)劃完成天數(shù)”及“計(jì)劃審計(jì)人員”?！秾徲?jì)計(jì)劃》經(jīng)總經(jīng)理審批后，審計(jì)部應(yīng)填制《審計(jì)指令》，同時(shí)附上經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的《審計(jì)計(jì)劃》送總經(jīng)理簽發(fā)。

二、具體單項(xiàng)審計(jì)工作流程

具體審計(jì)工作可分為審計(jì)計(jì)劃范圍內(nèi)項(xiàng)目審計(jì)和突發(fā)性事項(xiàng)審計(jì)

1．《審計(jì)計(jì)劃》范圍內(nèi)項(xiàng)目審計(jì)工作流程

（1）審計(jì)部根據(jù)總經(jīng)理簽發(fā)的《審計(jì)指令》及《審計(jì)計(jì)劃》，并考慮本部門實(shí)際工作情況，安排單項(xiàng)審計(jì)開展時(shí)間及審計(jì)人員。并提前5-10天向被審計(jì)單位發(fā)出《內(nèi)部審計(jì)通知》。

（2）《內(nèi)部審計(jì)通知》一般以傳真的形式發(fā)送至被審計(jì)單位負(fù)責(zé)人，在傳真前，審計(jì)人員應(yīng)電話通知被審計(jì)單位負(fù)責(zé)人接收《內(nèi)部審計(jì)通知》。

（3）《內(nèi)部審計(jì)通知》傳真至被審計(jì)單位后，審計(jì)人員按照通知規(guī)定的時(shí)間到達(dá)被審計(jì)單位，進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)人員到達(dá)被審計(jì)單位后，將《內(nèi)部審計(jì)通知》及《審計(jì)指令》原件交被審計(jì)單位負(fù)責(zé)人查閱，并讓被審計(jì)單位負(fù)責(zé)人在《內(nèi)部審計(jì)通知簽收回執(zhí)》上簽名確認(rèn)?！秲?nèi)部審計(jì)通知》留被審計(jì)單位存檔，審計(jì)人員將《內(nèi)部審計(jì)通知簽收回執(zhí)》及《審計(jì)指令》原件帶回審計(jì)部存檔。

（4）審計(jì)人員開展審計(jì)工作時(shí)若需要集團(tuán)公司（除被審計(jì)單位外）其他職能部門提供資料以協(xié)助審計(jì)工作的，審計(jì)人員應(yīng)開具《工作聯(lián)系單》送交該部門，審計(jì)人員將協(xié)助提供部門的協(xié)助情況記載在《工作聯(lián)系單回執(zhí)》上，并交協(xié)助提

供部門負(fù)責(zé)人簽名確認(rèn)，審計(jì)人員應(yīng)在“資料接收人”處簽名確認(rèn)，《工作聯(lián)系單》留協(xié)助部門存檔，《工作聯(lián)系單回執(zhí)》由審計(jì)部存檔。

（5）審計(jì)調(diào)查取證工作中，審計(jì)人員在針對(duì)具體事項(xiàng)收集證據(jù)時(shí)應(yīng)編制《審計(jì)取證記錄》，并將收集的證據(jù)作為《審計(jì)取證記錄》的附件?！秾徲?jì)取證記錄》應(yīng)由被審計(jì)單位或出具證據(jù)的單位及人員簽章確認(rèn)，審計(jì)人員應(yīng)在“取證人員簽章”處簽章確認(rèn)。

（6）審計(jì)調(diào)查取證工作結(jié)束后，審計(jì)人員應(yīng)將審計(jì)結(jié)果在審計(jì)報(bào)告發(fā)出前與被審計(jì)單位負(fù)責(zé)人員進(jìn)行討論，爭(zhēng)取與被審計(jì)單位負(fù)責(zé)人在對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的理解上達(dá)成共識(shí)。討論時(shí)可將相應(yīng)的《審計(jì)取證記錄》作為依據(jù)資料供被審計(jì)單位查閱。

（7）審計(jì)外勤工作結(jié)束后，審計(jì)人員應(yīng)及時(shí)撰寫審計(jì)報(bào)告。審計(jì)報(bào)告打印成文后。通過郵件或傳真的形式向被審計(jì)單位負(fù)責(zé)人發(fā)送審計(jì)報(bào)告征求意見稿，《審計(jì)報(bào)告征求意見書》應(yīng)同審計(jì)報(bào)告征求意見稿同時(shí)發(fā)出。被審計(jì)單位在接收到或應(yīng)當(dāng)接收到審計(jì)報(bào)告征求意見稿及《審計(jì)報(bào)告征求意見書》后，應(yīng)在五個(gè)工作日內(nèi)將《審計(jì)報(bào)告征求意見書回復(fù)》送至審計(jì)部，超過規(guī)定時(shí)間視同默認(rèn)審計(jì)報(bào)告。

（8）審計(jì)人員收到《審計(jì)報(bào)告征求意見回復(fù)》，應(yīng)根據(jù)《審計(jì)報(bào)告征求意見回復(fù)》內(nèi)容，考慮是否采納被審計(jì)單位的回復(fù)意見，若采納則考慮是否追加審計(jì)取證、修改審計(jì)報(bào)告等工作，若不采納則應(yīng)將被審計(jì)單位的回復(fù)意見作為審計(jì)報(bào)告的附件一并報(bào)送。

（9）審計(jì)報(bào)告正式發(fā)送前，審計(jì)人員應(yīng)填制《審計(jì)報(bào)告簽發(fā)指令》交審計(jì)部經(jīng)理簽發(fā)，登記《審計(jì)報(bào)告發(fā)文記錄》，編制審計(jì)報(bào)告文號(hào)。裝訂審計(jì)報(bào)告，并按《審計(jì)報(bào)告簽發(fā)指令》的規(guī)定，向報(bào)告接收對(duì)象報(bào)送審計(jì)報(bào)告。在報(bào)送審計(jì)報(bào)告的同時(shí)，審計(jì)人員應(yīng)將《審計(jì)報(bào)告簽收回執(zhí)》同時(shí)送至接收者，并要求審計(jì)報(bào)告接收者在《審計(jì)報(bào)告簽收回執(zhí)》上簽字確認(rèn)。

（10）審計(jì)報(bào)告正式發(fā)出后，審計(jì)人員應(yīng)及時(shí)對(duì)審計(jì)工作底稿、審計(jì)取證記錄等文件資料進(jìn)行整理、歸檔。審計(jì)報(bào)告歸檔時(shí)，審計(jì)人員應(yīng)按《審計(jì)檔案》的要求如實(shí)、準(zhǔn)確的填寫審計(jì)檔案封面及目錄。填寫完后交審計(jì)檔案管理人員審核、歸檔。

2．突發(fā)性事項(xiàng)審計(jì)（審計(jì)計(jì)劃范圍外審計(jì)項(xiàng)目）

（1）突發(fā)性事項(xiàng)審計(jì)（審計(jì)計(jì)劃范圍外審計(jì)項(xiàng)目）是指：審計(jì)部在進(jìn)行審計(jì)計(jì)劃范圍內(nèi)項(xiàng)目審計(jì)時(shí)，因發(fā)現(xiàn)新的情況，認(rèn)為應(yīng)臨時(shí)增加的審計(jì)項(xiàng)目；公司其他部門因臨時(shí)性或突發(fā)性事件，需要審計(jì)部進(jìn)行審計(jì)的項(xiàng)目（如：店長(zhǎng)離任??）。

（2）審計(jì)計(jì)劃范圍外審計(jì)項(xiàng)目除了以下幾項(xiàng)，其他流程均與審計(jì)計(jì)劃范圍內(nèi)審計(jì)項(xiàng)相同。

A．審計(jì)部在進(jìn)行審計(jì)計(jì)劃范圍內(nèi)項(xiàng)目審計(jì)時(shí)，因發(fā)現(xiàn)新的情況，認(rèn)為應(yīng)臨時(shí)增加的審計(jì)項(xiàng)目，由審計(jì)部經(jīng)理填制《審計(jì)項(xiàng)目申請(qǐng)表》，報(bào)總經(jīng)理審批，并由總經(jīng)理簽發(fā)《審計(jì)指令》。

B．公司其他部門因臨時(shí)性或突發(fā)性事件，需要審計(jì)部進(jìn)行審計(jì)的項(xiàng)目（如：店長(zhǎng)離任??），由公司其他部門填制《審計(jì)項(xiàng)目申請(qǐng)表》交審計(jì)部，由審計(jì)部報(bào)總經(jīng)理審批，并由總經(jīng)理簽發(fā)《審計(jì)指令》。

C．審計(jì)部在充分考慮本部門實(shí)際工作能力，以及對(duì)已審批的審計(jì)計(jì)劃完成進(jìn)度造成影響降低至最小時(shí)。提前3-5天向增加審計(jì)項(xiàng)目的被審計(jì)單位發(fā)出《審計(jì)通知》?？紤]到增加審計(jì)項(xiàng)目的特殊性、突發(fā)性，審計(jì)部也可于審計(jì)工作開始當(dāng)天發(fā)出審計(jì)通知。

第四篇：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基本工作流程

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作流程

每個(gè)財(cái)務(wù)人員都應(yīng)該了解此流程，更應(yīng)該了解相關(guān)的財(cái)務(wù)軟件，目前稍有規(guī)模或管理水平高一點(diǎn)的企業(yè)均采信息化管理，你應(yīng)該知道如何使用軟件和如何設(shè)置，只要憑證制作正確，其余一切由計(jì)算機(jī)完成：憑證-匯總-明細(xì)賬-總賬-各種報(bào)表等。首先來了解財(cái)務(wù)流程是非常有必要的。

一、大致環(huán)節(jié)：

1、根據(jù)原始憑證或原始憑證匯總表填制記賬憑證。

2、根據(jù)收付記賬憑證登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。

3、根據(jù)記賬憑證登記明細(xì)分類賬。

4、根據(jù)記賬憑證匯總、編制科目匯總表

5、根據(jù)科目匯總表登記總賬。

6、期末，根據(jù)總賬和明細(xì)分類賬編制資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表。

如果企業(yè)的規(guī)模小，業(yè)務(wù)量不多，可以不設(shè)置明細(xì)分類賬，直接將逐筆業(yè)務(wù)登記總賬。實(shí)際會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)要求會(huì)計(jì)人員每發(fā)生一筆業(yè)務(wù)就要登記入明細(xì)分類賬中。而總賬中的數(shù)額是直接將科目匯總表的數(shù)額抄過去。企業(yè)可以根據(jù)業(yè)務(wù)量每隔五天，十天，十五天，或是一個(gè)月編制一次科目匯總表。如果業(yè)務(wù)相當(dāng)大。也可以一天一編的。

二、具體內(nèi)容：

1、每個(gè)月所要做的第一件事就是根據(jù)原始憑證登記記賬憑證（做記賬憑證時(shí)一定要有財(cái)務(wù)（經(jīng)理）有簽字權(quán)的人簽字后你在做），然后月末或定期編制科目匯總表登記總賬（之所以月末登記就是因?yàn)橐ㄟ^科目匯總表試算平衡，保證記錄記算不出錯(cuò)），每發(fā)生一筆業(yè)務(wù)就根據(jù)記賬憑證登記明細(xì)賬。

2、月末還要注意提取折舊，待攤費(fèi)用的攤銷等，若是新的企業(yè)開辦費(fèi)在第一個(gè)月全部轉(zhuǎn)入費(fèi)用。計(jì)提折舊的分錄是借管理費(fèi)用或是制造費(fèi)用貸累計(jì)折舊，這個(gè)折舊額是根據(jù)固定資產(chǎn)原值，凈值和使用年限計(jì)算出來的。月末還要提取稅金及附加，實(shí)際是地稅這一塊。就是提取稅金及附加，有城建稅，教育費(fèi)附加等，有稅務(wù)決定。

3、月末編制完科目匯總表之后，編制兩個(gè)分錄。第一個(gè)分錄：將損益類科目的總發(fā)生額轉(zhuǎn)入本年利潤(rùn)，借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（投資收益，其他業(yè)務(wù)收入等）貸本年利潤(rùn)。第二個(gè)分錄：借本年利潤(rùn)貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加，其他業(yè)務(wù)成本等）。轉(zhuǎn)入后如果差額在借方則為虧損不需要交所得稅，如果在貸方則說明盈利需交所得稅，計(jì)算方法，所得稅=貸方差額*所得稅稅率，然后做記賬憑證，借所得稅貸應(yīng)交稅金--應(yīng)交所得稅，借本年利潤(rùn)貸所得稅（所得稅雖然和利潤(rùn)有關(guān)，但并不是虧損一定不交納所得稅，主要是看調(diào)整后的應(yīng)納稅所得額是否是正數(shù)，如果是正數(shù)就要計(jì)算所得稅，同時(shí)還要注意所得稅核算方法，采用應(yīng)付稅款法時(shí)，所得稅科目和應(yīng)交稅金科目金額是相等的，采用納稅影響法時(shí)，存在時(shí)間性差異時(shí)所得稅科目和應(yīng)交稅金科目金額是不相等的）。

4、最后根據(jù)總賬的資產(chǎn)（貨幣資金，固定資產(chǎn)，應(yīng)收賬款，應(yīng)收票據(jù)，短期投資等）負(fù)債（應(yīng)付票據(jù)，應(yīng)附賬款等）所有者權(quán)益（實(shí)收資料，資本公積，未分配利潤(rùn)，盈余公積）科目的余額（是指總賬科目上的最后一天上面所登記的數(shù)額）編制資產(chǎn)負(fù)債表，根據(jù)總賬或科目匯總表的損益類科目（如管理費(fèi)用，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，投資收益，主營(yíng)業(yè)務(wù)附加等）的發(fā)生額（發(fā)生額是指本月的發(fā)生額）編制利潤(rùn)表。（關(guān)于主營(yíng)業(yè)務(wù)收入及應(yīng)交稅金,應(yīng)該根據(jù)每一個(gè)月在國(guó)稅所抄稅的數(shù)額來確定.因?yàn)槎惪貦C(jī)會(huì)打印一份表格上面會(huì)有具體的數(shù)字）

5、其余的就是裝訂憑證,寫報(bào)表附注,分析情況表之類

6、注意問題：

a、以上除編制記賬憑證和登記明細(xì)賬之外，均在月末進(jìn)行。

b、月末結(jié)現(xiàn)金，銀行賬，一定要賬證相符，賬實(shí)相符。每月月初根據(jù)銀行對(duì)賬單調(diào)銀行賬余額調(diào)節(jié)表，注意分析未達(dá)款項(xiàng)。月初報(bào)稅時(shí)注意時(shí)間，不要逾期報(bào)稅。另外，當(dāng)月開出的發(fā)票當(dāng)月入賬。每月分析往來的賬齡和金額，包括：應(yīng)收，應(yīng)付，其他應(yīng)收。

三、報(bào)表問題：

企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表包括四個(gè)報(bào)表，除了資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表之外還利潤(rùn)分配表和現(xiàn)金流量表。而利潤(rùn)分配表只需要在年末編制，因?yàn)橹挥性谀昴┢髽I(yè)才會(huì)對(duì)所盈利的利潤(rùn)進(jìn)行分配。而現(xiàn)金流量表只是根據(jù)稅務(wù)部門的要求而進(jìn)行編制，不同地區(qū)不同省要求不同。在四月年檢時(shí)稅務(wù)部門會(huì)要求對(duì)你提出要求的。（管理，財(cái)務(wù)，營(yíng)業(yè)，制造等費(fèi)用月末沒有余額，結(jié)帳方法采用表結(jié)法下，損益科目月末可留余額；制造費(fèi)用如果有余額，是屬于在產(chǎn)品的待分配費(fèi)用，在負(fù)債表上視同存貨。鐘書補(bǔ)充)你要看你在利潤(rùn)表有的東西，只要你的賬上有你就結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)，這樣不容易錯(cuò)，利潤(rùn)表的本年利潤(rùn)要和資產(chǎn)表的相吻合。

細(xì)節(jié)補(bǔ)充：

1、增值稅，企業(yè)所得稅在國(guó)稅報(bào)（2002年1月1日以后注冊(cè)的企業(yè)才在國(guó)稅辦理；個(gè)人所得稅和其他稅在地稅報(bào)

2、月末認(rèn)證（進(jìn)項(xiàng)稅）；月初抄稅（銷項(xiàng)稅）

3、以工資為基數(shù)100%，福利費(fèi)為14%，工會(huì)經(jīng)費(fèi)2%，職工教育費(fèi)2.5%，（稅法規(guī)定：建立工會(huì)組織的企業(yè)、事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體，按每月全部職工工資總額的2%向工會(huì)繳撥的經(jīng)費(fèi)，憑工會(huì)組織開具的《工會(huì)經(jīng)費(fèi)撥繳款專用收據(jù)》在稅前扣除。凡不能出具《工會(huì)經(jīng)費(fèi)撥繳款專用收據(jù)》的，其提取的職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)不得在企業(yè)所得稅前扣除）。

4、三險(xiǎn)一金：住房公積金，養(yǎng)老保險(xiǎn)金，醫(yī)療保險(xiǎn)金，失業(yè)保險(xiǎn)金

5、流通企業(yè)運(yùn)輸費(fèi)，裝卸費(fèi)，合理?yè)p耗，檢驗(yàn)費(fèi)均計(jì)入營(yíng)業(yè)費(fèi)用，工業(yè)企業(yè)計(jì)入成本

6、單位無工會(huì)組織的,不能計(jì)提工會(huì)經(jīng)費(fèi),更不必計(jì)提后再調(diào)整。所得稅只須每季提一次就可,不需每月計(jì)提.7、現(xiàn)金一般從“基本存款戶”中提取，一般規(guī)定結(jié)算帳戶不能提取現(xiàn)金，如有特殊情況方可（鐘書補(bǔ)充）。

8、差旅費(fèi)的開支范圍：交通費(fèi)，住宿費(fèi)，伙食補(bǔ)助費(fèi)，郵電費(fèi)，行李運(yùn)費(fèi)，雜費(fèi)

9、出納日記賬保存25年

幾個(gè)很有用的分錄：

1、現(xiàn)金長(zhǎng)款借：現(xiàn)金 貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢 借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢 貸：營(yíng)業(yè)外收入（注：無法查明原因）

2、現(xiàn)金短款借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢 貸：現(xiàn)金借：其他應(yīng)收款——應(yīng)收現(xiàn)金短缺款（個(gè)人）——應(yīng)收保險(xiǎn)賠償款 管理費(fèi)用——現(xiàn)金短缺（注：無法查明原因）貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢

3、提取福利費(fèi)借：生產(chǎn)成本 營(yíng)業(yè)費(fèi)用 管理費(fèi)用 貸：應(yīng)付福利費(fèi)

4、計(jì)提工會(huì)經(jīng)費(fèi)借：管理費(fèi)用——工會(huì)經(jīng)費(fèi)貸：其他應(yīng)付款——工會(huì)經(jīng)費(fèi)

5、計(jì)提職工教育經(jīng)費(fèi)借：管理費(fèi)用——職工教育費(fèi) 貸：其他應(yīng)付款——職工教育費(fèi)

6、支付工資借：應(yīng)付工資貸：現(xiàn)金應(yīng)交稅金——應(yīng)交個(gè)人所得稅 其他應(yīng)付款 其他應(yīng)收款（代扣款項(xiàng)）

7、提取城建稅借：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加/其他業(yè)務(wù)支出 貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交城建稅

8、計(jì)提教育費(fèi)附加借：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加貸：其他應(yīng)交款——教育費(fèi)附加

9、印花稅借：管理費(fèi)用/待攤費(fèi)用 貸：銀行存款/現(xiàn)金（每本賬簿貼五元印花稅）

出納工作

一、辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取。

二、負(fù)責(zé)支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理。

三、做銀行賬和現(xiàn)金賬，并負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)章。

四、負(fù)責(zé)報(bào)銷差旅費(fèi)的工作。

1、員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經(jīng)理審批簽名，交由財(cái)務(wù)審核，確認(rèn)無誤后，由出納發(fā)款。

2、員工出差回來后，據(jù)實(shí)填寫支付證明單，并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后給總經(jīng)理簽名，進(jìn)行實(shí)報(bào)實(shí)銷，再經(jīng)會(huì)計(jì)審核后，由出納給予報(bào)銷。

五、員工工資的發(fā)放。A現(xiàn)金收付

1、現(xiàn)金收付的，要當(dāng)面點(diǎn)清金額，并注意票面的真?zhèn)巍Ｈ羰盏郊賻庞枰詻]收，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。

2、現(xiàn)金一經(jīng)付清，應(yīng)在原單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖章”。多付或少付金額，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。

3、把每日收到的現(xiàn)金送到銀行，不得“坐支”。

4、每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作，做到賬實(shí)相符。做好現(xiàn)金結(jié)報(bào)單，防止現(xiàn)金盈虧。下班后現(xiàn)金與等價(jià)物交還總經(jīng)理處。

5、一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)，支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。特殊情況需審批。

6、員工外出借款無論金額多少，都須總經(jīng)理簽字，批準(zhǔn)并用借支單借款。若無批準(zhǔn)借款，引起糾紛，由責(zé)任人自負(fù)。

B 銀行賬處理

1、登記銀行日記賬時(shí)先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續(xù)。

2、每日結(jié)出各賬戶存款余額，以便總經(jīng)理及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)了解公司資金運(yùn)作情況，以調(diào)度資金。每日下班之前填制結(jié)報(bào)單。

3、保管好各種空白支票，不得隨意亂放。

4、公司賬務(wù)章平時(shí)由出納保管。

C報(bào)銷審核

1、在支付證明單上經(jīng)辦人是否簽字，證明人是否簽字。若無，應(yīng)補(bǔ)。

2、附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改。若有，問明原因或不予報(bào)銷。

3、正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼，若有，應(yīng)分開貼（原則上除印有財(cái)政監(jiān)制章的財(cái)政票據(jù)外，其余收據(jù)不得報(bào)銷，也不得稅前扣除，鐘書補(bǔ)充）。

4、支付證明單上填寫的項(xiàng)目是否超過3項(xiàng)。若超過，應(yīng)重填。

5、大、小金額是否相符。若不相符，應(yīng)更正重填。

6、報(bào)銷內(nèi)容是否屬合理的報(bào)銷。若不屬，應(yīng)拒絕報(bào)銷，有特殊原因，應(yīng)經(jīng)審批。

7、支付證明單上是否有總經(jīng)理簽字。若無，不予報(bào)銷

會(huì)計(jì)人員必須要知道的時(shí)間點(diǎn)

每月底之前，增值稅專用發(fā)票進(jìn)項(xiàng)抵扣聯(lián)要認(rèn)證，最好20日前認(rèn)證一次，若有不符事項(xiàng)及時(shí)退回，重新再開具合格增值稅專用發(fā)票（注意密碼區(qū)不可折疊，不可涂改有污跡）。

每月1日（各地抄稅日按照當(dāng)?shù)貒?guó)稅部門要求辦），一般納稅人要抄稅。

每月5日之前，一般納稅人要報(bào)稅。

每月10日之前，納稅申報(bào)（國(guó)稅、地稅，一個(gè)都不能少。若有運(yùn)費(fèi)稅，先向國(guó)稅申報(bào)運(yùn)費(fèi)稅抵扣報(bào)表）。一般納稅人遠(yuǎn)程電子申報(bào)；小規(guī)模納稅人，電話申報(bào)，按12366，根據(jù)提示音進(jìn)行納稅申報(bào)。紙制報(bào)表一個(gè)季度送一次，一式三份。

申報(bào)個(gè)人所得稅不要忘了帶上工資明細(xì)表復(fù)印件。

每月8日之前報(bào)送統(tǒng)計(jì)報(bào)表給市統(tǒng)計(jì)局。

2月15日以前申報(bào)上企業(yè)所得稅，先要通過審計(jì)部門審查。

2月15日以前要記著地稅的上自核自繳工作，同時(shí)要注意國(guó)稅有沒有這一要求。

3月15日以前要進(jìn)行營(yíng)業(yè)執(zhí)照的工商年檢。（注意未分配利潤(rùn)若是負(fù)數(shù)，虧損不可超過注冊(cè)資本的20，否則對(duì)該企業(yè)是否能持續(xù)經(jīng)營(yíng)表示懷疑）

3月份要進(jìn)行軟件企業(yè)年檢（具體要問當(dāng)?shù)氐能浖f(xié)會(huì)，要早點(diǎn)問）。

3月份要進(jìn)行上各項(xiàng)保險(xiǎn)的結(jié)算（具體要問當(dāng)?shù)氐膭趧?dòng)保險(xiǎn)局，要早點(diǎn)問）。

4月份要進(jìn)行企業(yè)代碼證的年檢（具體要問當(dāng)?shù)氐募夹g(shù)監(jiān)督局，要早點(diǎn)問）。

4月份要申報(bào)按職工人數(shù)和單位定額計(jì)算交納的“水利基金”.5月份要申報(bào)按4月份的工資計(jì)算交納的“在職職工教育費(fèi)附加”。

6月份之前銀行金融部門貸款證年檢。國(guó)地稅年檢，一般納稅人資格年檢看稅務(wù)部門通知。行業(yè)性年檢看行業(yè)主管部門的通知。4月15日、7月15日、10月15日、1月15日前申報(bào)上季度企業(yè)所得稅。

“房產(chǎn)稅、土地使用稅”于3、6、9、12月10日前在市地稅申報(bào)各季度稅金。

每季度結(jié)束后的10日內(nèi)要申報(bào)按銷售額計(jì)算交納的“水利基金。”

另外，特別提示：

1、“車船使用稅”在交養(yǎng)路費(fèi)時(shí)收取。

2、防洪基金按照收入的0.1收取，一年分兩次收取。

3、副食品基金按照職工人數(shù)*24元收取。

4、殘疾人“保障金”按照本市上年職工平均工資*1.6*人數(shù)

5、一般納稅人CA數(shù)字證書服務(wù)費(fèi)500元，增值稅開票系統(tǒng)維護(hù)費(fèi)480元，遠(yuǎn)程電子申報(bào)系統(tǒng)480元。按年收取。

6、工會(huì)經(jīng)費(fèi)按照工會(huì)經(jīng)費(fèi)提取比例的40上繳市總工會(huì)。

7、如果你是地方企業(yè)，可能還要交“地方教育費(fèi)附加”。

8、千萬別忘了買“印花稅”票或注冊(cè)增資時(shí)交納“印花稅”。

9、如果你還存在：土地增值稅、屠宰稅、宴席稅、契稅、農(nóng)業(yè)稅、耕地占用稅，可要掂記著什么時(shí)候應(yīng)該交了。

會(huì)計(jì)每日每月都應(yīng)該做什么

有很多會(huì)計(jì)新人不知道會(huì)計(jì)到底要做些什么。看到會(huì)計(jì)兩個(gè)字望而卻步，不敢正式進(jìn)入這個(gè)行業(yè)，始終在外邊徘徊。有時(shí)候，甚至連老會(huì)計(jì)也不知道要做些什么。因?yàn)樗麄兂Ｄ甓甲鐾瑯拥墓ぷ?，特別是在大公司。每個(gè)人只做那么一部份工作，對(duì)于整個(gè)會(huì)計(jì)流程不太了解，始終對(duì)會(huì)計(jì)主管的職位心悸。這樣便阻礙了自己的發(fā)展。所以我建議大家在年輕的時(shí)侯,多到一些企業(yè)學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)實(shí)操知識(shí)。

每個(gè)會(huì)計(jì)人員要記清楚自己要做的事情，最好用筆寫下來，放在自己能見到的地方，對(duì)自己的工作要有一個(gè)合理的安排，分清主次、輕重緩急，先將要做的重要事情完成，一步一步的做，不要因其他的人其他的事打亂自己的工作節(jié)奏，做一個(gè)有主見的會(huì)計(jì)人員，這樣才可以做好自己的工作。

會(huì)計(jì)日常工作不是會(huì)計(jì)行業(yè)的密秘，會(huì)計(jì)人都應(yīng)該能學(xué)到，只是誰的辦事效率高，那就要仁者見仁，智者見智了。所以現(xiàn)介紹給大家：

1、每月底之前，增值稅專用發(fā)票進(jìn)項(xiàng)抵扣聯(lián)要認(rèn)證，最好20日前認(rèn)證一次。若有不符事項(xiàng)及時(shí)退回，重新再開具合格增值稅專用發(fā)票（注意密碼區(qū)不可折疊，不可涂改有污跡）。

2、每月1日—10日（各地抄稅日按照當(dāng)?shù)貒?guó)稅部門要求辦），一般納稅人要抄稅。

3、每月5日之前，一般納稅人要報(bào)稅，好領(lǐng)購(gòu)發(fā)票。

4、每月10日之前，納稅申報(bào)（國(guó)稅、地稅，一個(gè)都不能少。若有運(yùn)費(fèi)稅，先向國(guó)稅申報(bào)運(yùn)費(fèi)稅抵扣報(bào)表）。一般納稅人遠(yuǎn)程電子申報(bào)；小規(guī)模納稅人，電話申報(bào)：按12366，根據(jù)提示音進(jìn)行納稅申報(bào)。紙制報(bào)表一個(gè)季度送一次，一式三份。

5、申報(bào)個(gè)人所得稅不要忘了帶上工資明細(xì)表復(fù)印件。

6、每月8日之前報(bào)送統(tǒng)計(jì)報(bào)表給市統(tǒng)計(jì)局。

7、每年4月15日、7月15日、10月15日、1月15日前申報(bào)上季度企業(yè)所得稅。

8、每年2月15日前申報(bào)上企業(yè)所得稅，當(dāng)然要先通過審計(jì)部門審查。

9、每年2月15日前要記著地稅的上自核自繳工作，同時(shí)要注意國(guó)稅有沒有這一要求。

10、每季度結(jié)束后的10日內(nèi)要申報(bào)按銷售額計(jì)算交納的“水利基金”。

11、4月份要申報(bào)按職工人數(shù)和單位定額計(jì)算交納的“水利基金”。

12、5月份要申報(bào)按4月份的工資計(jì)算交納的“在職職工教育費(fèi)附加”。

13、“房產(chǎn)稅、土地使用稅”于3、6、9、12月10日前在市地稅申報(bào)各季度稅金，有的地方按年申報(bào)。

14、“車船使用稅”在交養(yǎng)路費(fèi)時(shí)收取。

15、防洪基金按照收入的0.1%收取，一年分兩次收取。

16、副食品基金按照職工人數(shù)×24元收取。

17、殘疾人“保障金”按照本市上年職工平均工資×1.6%×人數(shù)

18、一般納稅人CA數(shù)字證書服務(wù)費(fèi)500元，增值稅開票系統(tǒng)維護(hù)費(fèi)480元，遠(yuǎn)程電子申報(bào)系統(tǒng)480元，按年收取。

19、工會(huì)經(jīng)費(fèi)按照工會(huì)經(jīng)費(fèi)提取比例的40%上繳市總工會(huì)。

20、如果你是地方企業(yè)，可能還要交“地方教育費(fèi)附加”。

21、千萬別忘了買“印花稅”票或注冊(cè)增資時(shí)交納“印花稅”。

22、如果你還存在：土地增值稅、屠宰稅、宴席稅、契稅、農(nóng)業(yè)稅、耕地占用稅，可要掂記著什么時(shí)候應(yīng)該交了。

23、每年3-6月要進(jìn)行營(yíng)業(yè)執(zhí)照的工商年檢

24、每年1-4月組織機(jī)構(gòu)代碼證要年檢（具體要問當(dāng)?shù)氐募夹g(shù)監(jiān)督局，要早點(diǎn)問）。

25、3月份要進(jìn)行軟件企業(yè)年檢（具體要問當(dāng)?shù)氐能浖f(xié)會(huì)，要早點(diǎn)問）。

26、3月份要進(jìn)行上各項(xiàng)保險(xiǎn)的結(jié)算（具體要問當(dāng)?shù)氐膭趧?dòng)保險(xiǎn)局，要早點(diǎn)問）。

27、5月30日前所得稅匯算清繳和年報(bào)需完成。

28、6月份之前銀行金融部門貸款證年檢。

29、每年9-11月基本戶和一般戶要進(jìn)行年檢（咨詢自己的開戶行或相關(guān)銀行）。

30、國(guó)地稅年檢，一般納稅人資格年檢看稅務(wù)部門通知。

31、行業(yè)性年檢看行業(yè)主管部門的通知。

32、其他日?？垂ぷ?。

第五篇：供暖設(shè)備設(shè)施移交協(xié)議

小區(qū)供暖設(shè)備設(shè)施運(yùn)行管理

及經(jīng)營(yíng)收費(fèi)管理移交協(xié)議

甲方：有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱甲方）

乙方：有限公司（以下簡(jiǎn)稱乙方）、根據(jù)市政府《北京市供熱采暖管理辦法》（216號(hào)令）及市政府《北京市物業(yè)管理辦法》（219號(hào)令）規(guī)定，依照xx公司、xx公司、xxxx公司三方所達(dá)成的關(guān)于將xxxxxxxx小區(qū)供暖經(jīng)營(yíng)收費(fèi)、供暖系統(tǒng)運(yùn)行管理工作移交給xxxxxxx有限公司的移交意向，xx公司同xxxx公司雙方共同確認(rèn)移交如下內(nèi)容：

一、自2010年11月1日起，乙方全面接管xxxxxxxx住宅小區(qū)供暖經(jīng)營(yíng)收費(fèi)、供暖系統(tǒng)設(shè)備設(shè)施運(yùn)行管理工作，甲方今后不再作為上述工作管理主體。

二、供暖及配套設(shè)備設(shè)施移交（全部）：

1.一次線：xxxx總閥門至xxxxxx熱交換站。

2.熱交換站內(nèi)設(shè)備：1臺(tái)WQUAN 分汽缸；3臺(tái)板式換熱器；4臺(tái)G160屏蔽循環(huán)泵；2臺(tái)RG5O-200管道離心泵；2臺(tái)625-20-3NT冷凝水泵；3臺(tái)汽水交換器； 2臺(tái)2.8×1.8×1.8M水箱；1臺(tái)LDZN鈉離子交換器等及配套電力減壓起動(dòng)柜、低壓配電柜和電纜派接箱等與之配套的其它附屬

設(shè)備設(shè)施。（熱交換站廠房因產(chǎn)權(quán)原因只是委托使用）。

3.二次線：（1）熱交換站至xxxxx棟樓，計(jì)4棟高層住宅樓：2#樓、3#樓、4#樓、5#樓（包括人防出口）；3棟多層樓：幼兒園、垃圾站、商業(yè)樓（xxxxxx自采暖，不含）。樓內(nèi)設(shè)備層閥門處至19層主管道（9層有分支），至用戶室內(nèi)暖氣分支閥門（市政府規(guī)定供暖末端）。（2）北里熱交換站至陽(yáng)光南里暖氣大井3個(gè)，（29#樓北側(cè)1個(gè)，17#樓綠化三角地處一個(gè)，22#樓西側(cè)一個(gè)）再分至各樓門暖井走暖溝分到各戶上至5層，南里共計(jì)12棟多層樓、16、17、20、21、22、24、25、26、27、29、30#樓，至用戶室內(nèi)暖氣分支閥門（市政府規(guī)定供暖末端）。（3）二次管線自熱交換站至xxxxxxxx門前（此段為暖溝）至南里院內(nèi)各樓供暖閥門井前直埋管線。

三、小區(qū)供暖設(shè)備設(shè)施檔案圖紙資料移交（已于2010年10月21日交接）：

1.xxxx供暖管線平面圖。

2.xxxx供暖管線平面圖。

3.xxxx供暖系統(tǒng)圖紙總目錄。

4.xxxx供熱設(shè)備設(shè)施清單

5.xxxx供熱設(shè)備設(shè)施清單。

四、供暖收費(fèi)明細(xì)臺(tái)賬移交（已于2010年10月8日交接）。

五、甲乙雙方在年內(nèi)共同對(duì)xx小區(qū)供暖系統(tǒng)現(xiàn)狀進(jìn)行總體評(píng)估，就評(píng)估結(jié)果由乙方負(fù)責(zé)編制維修改造方案及費(fèi)用預(yù)算報(bào)產(chǎn)權(quán)方審核批

復(fù)，并由乙方負(fù)責(zé)改造方案的實(shí)施。

六、甲方于供暖移交完成后向乙方提供小區(qū)供暖用戶欠費(fèi)臺(tái)賬并做欠費(fèi)原因說明。

七．如遇政府因能源環(huán)保政策要求對(duì)現(xiàn)在的設(shè)備設(shè)施進(jìn)行技術(shù)改造時(shí)，改造技術(shù)方案及改造資金由乙方負(fù)責(zé)解決。

八、聯(lián)合公告xx小區(qū)業(yè)主（住戶）及用戶：小區(qū)供暖經(jīng)營(yíng)收費(fèi)、供暖系統(tǒng)運(yùn)行管理主體變更（已于11月1日公告）。

九、雙方確認(rèn)，2010—2011供暖季（過渡期）xxxxxx住宅小區(qū)供暖經(jīng)營(yíng)收費(fèi)、供暖系統(tǒng)運(yùn)行管理工作由乙方主導(dǎo)并委托甲方代為工作，具體內(nèi)容雙方另行約定。

十、甲方責(zé)任：

1.甲方承諾自本協(xié)議簽訂生效之日起，全面配合乙方在xx小區(qū)內(nèi)的供暖系統(tǒng)運(yùn)行管理及供暖經(jīng)營(yíng)收費(fèi)管理工作。

2.甲方承諾自本協(xié)議簽訂生效之日起，免收乙方工作區(qū)域的物業(yè)費(fèi)、現(xiàn)場(chǎng)管理費(fèi)等費(fèi)用。

3.為乙方供暖設(shè)備設(shè)施運(yùn)行提供必要的水、電等能耗資源（能源消耗費(fèi)用由乙方承擔(dān)）。

4.為乙方提供供暖系統(tǒng)原圖及設(shè)備設(shè)施原始資料等技術(shù)檔案查詢。

5.協(xié)助向乙方提供小區(qū)業(yè)主產(chǎn)權(quán)變更信息。

6.協(xié)助小區(qū)范圍內(nèi)乙方的供暖政策、法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)及收費(fèi)解釋工作。

十一、乙方責(zé)任：

1.按囯頒標(biāo)準(zhǔn)及規(guī)范管理xxxx小區(qū)供暖系統(tǒng)設(shè)備設(shè)施運(yùn)行工作。

2.負(fù)責(zé)xx小區(qū)供暖經(jīng)營(yíng)收費(fèi)管理工作。

3.負(fù)責(zé)xx供暖系統(tǒng)設(shè)備設(shè)施進(jìn)行大中修、更新及日常維護(hù)工作。

4.負(fù)責(zé)小區(qū)熱交換站用房的正常運(yùn)行和維護(hù)、保養(yǎng)工作。

5.按市政府規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)保證小區(qū)業(yè)主（住戶）供暖溫度。

6.按標(biāo)準(zhǔn)保證小區(qū)業(yè)主（住戶）供暖報(bào)修維修質(zhì)量并及時(shí)入戶。

7.按時(shí)結(jié)算小區(qū)供暖系統(tǒng)設(shè)備設(shè)施運(yùn)行能耗等費(fèi)用。

8.負(fù)責(zé)小區(qū)業(yè)主（住戶）的供暖政策、法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)及收費(fèi)解釋工作。

十二、本協(xié)議自2013年xx月xx日起生效。

十三、本協(xié)議一式6份，雙方各執(zhí)6份，具同等法律效力。

甲方：xxxxxxxxx有限乙方：xxxxxxxx有限公司

責(zé)任公司

代表人：代表人：

2013年月日