第一篇：8、永州農(nóng)村商業(yè)銀行貸款利率定價(jià)管理辦法

永州農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司 貸款利率定價(jià)暫行管理辦法

第一條 為適應(yīng)利率市場(chǎng)化改革，建立科學(xué)的利率定價(jià)機(jī)制，提高永州農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱本行）的競(jìng)爭(zhēng)力，依據(jù)中國(guó)人民銀行規(guī)定的利率政策及有關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合本行實(shí)際制訂本辦法。

第二條 貸款利率定價(jià)的基本原則

（一）依法合規(guī)原則。指貸款利率定價(jià)必須遵守中國(guó)人民銀行的有關(guān)利率規(guī)定及相關(guān)法律、法規(guī)。

（二）風(fēng)險(xiǎn)與收益對(duì)稱的原則。在遵循資金安全性、流動(dòng)性和盈利性的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)考慮貸款的風(fēng)險(xiǎn)度，同時(shí)參考資金成本、業(yè)務(wù)綜合收益貢獻(xiàn)率等最終確定貸款利率價(jià)格，體現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)的覆蓋。

（三）市場(chǎng)化原則。通過(guò)科學(xué)有效的定價(jià)方法，切實(shí)提高定價(jià)能力，并逐步建立規(guī)范、科學(xué)、有效的機(jī)制，使貸款利率管理適應(yīng)市場(chǎng)需要，具備市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，能擴(kuò)大有效的市場(chǎng)份額。

（四）差別化原則。根據(jù)客戶對(duì)本行的貢獻(xiàn)度、忠誠(chéng)度、信譽(yù)度，將客戶細(xì)分為戰(zhàn)略客戶、黃金客戶、基礎(chǔ)客戶，并實(shí)行不同的利率檔次。

（五）規(guī)范管理原則。嚴(yán)格遵守貸款定價(jià)流程和授權(quán)的有關(guān)規(guī)定，不準(zhǔn)擅自變相提高或降低貸款利率。

第三條 貸款利率制度的制定與執(zhí)行

貸款利率定價(jià)管理辦法經(jīng)利率定價(jià)委員會(huì)審定通過(guò)后

實(shí)施。貸款利率的具體定價(jià)由貸審會(huì)執(zhí)行。

第四條 定價(jià)流程

（一）基準(zhǔn)利率確定。本行執(zhí)行的基準(zhǔn)利率為中國(guó)人民銀行公布的各期限貸款基準(zhǔn)利率。

（二）浮動(dòng)幅度確定。本行貸審會(huì)原則上每年年初確定上、下浮幅度并設(shè)定不同利率檔次（因特殊情況可研究調(diào)整）。執(zhí)行利率=基準(zhǔn)利率×（1+浮動(dòng)幅度）。

（三）貸款利率定價(jià)的確定。按照貸款審批流程隨同貸款審批同時(shí)確定?？蛻艚?jīng)理通過(guò)對(duì)借款人的信用等級(jí)、擔(dān)保方式、資金回籠、利息收回、貸款期限等要素，按照本辦法計(jì)算貸款利率，向貸審會(huì)提出執(zhí)行利率意向，由貸審會(huì)審批同意。給予客戶優(yōu)惠貸款利率的條件要素由客戶主動(dòng)提供，我行審核后確認(rèn)。

第五條 利率定價(jià)

（一）公司類客戶的貸款利率定價(jià)：

1．在我行開(kāi)立基本結(jié)算戶，貸款手續(xù)齊全、抵押物足值有效的單位，且在征信系統(tǒng)查詢中無(wú)任何不良記錄，按同檔次基準(zhǔn)利率上浮0-80%之間定價(jià)，即：如日平存款占用信總額的5%以下，按同檔次基準(zhǔn)利率上浮80%執(zhí)行；日平存款占用信總額5%（含）以上，利率按同檔次基準(zhǔn)利率上浮60%執(zhí)行，在此基礎(chǔ)上日平存款占用信總額每遞增10%，利率下調(diào)20%，最低按同檔次基準(zhǔn)利率執(zhí)行（詳見(jiàn)附件）。

2．對(duì)在我行開(kāi)立非基本結(jié)算戶，貸款手續(xù)齊全、抵押物足值有效的單位，且在征信系統(tǒng)查詢中無(wú)任何不良記錄，按同檔次基準(zhǔn)利率上浮0-120%之間定價(jià)（一年內(nèi)的客戶按基

準(zhǔn)利率上浮130%執(zhí)行），即：如日平存款占用信總額的10%以下，按同檔次基準(zhǔn)利率上浮120%執(zhí)行（一年內(nèi)的客戶按基準(zhǔn)利率上浮130%執(zhí)行）；日平存款占用信總額10%（含）以上，利率按同檔次基準(zhǔn)利率上浮110%執(zhí)行，在此基礎(chǔ)上日平存款占用信總額每遞增5%，利率相應(yīng)下調(diào)10%-20%（詳見(jiàn)附件）； 存款占用信額度最低按同檔次基準(zhǔn)利率執(zhí)行。

3．公司類客戶存款僅指在我行開(kāi)戶并屬客戶名下的全部存款，包括子、母公司，但不含其他關(guān)聯(lián)企業(yè)。

（二）個(gè)人類客戶的貸款利率定價(jià)：

1．對(duì)在本行開(kāi)立個(gè)人結(jié)算戶，貸款手續(xù)齊全、抵押物足額有效的個(gè)人，按同檔次基準(zhǔn)利率上浮0-130%之間定價(jià)，最低按同檔次基準(zhǔn)利率執(zhí)行（詳見(jiàn)附件）。

2．個(gè)人類客戶存款僅指在我行開(kāi)戶并屬本人、配偶、子女、父母、岳父母名下的全部存款。

（三）小額再就業(yè)貸款按照國(guó)家相關(guān)政策規(guī)定執(zhí)行。

（四）個(gè)人首套住房按揭，首付比例20%且信用良好，最低可按基準(zhǔn)利率下浮10%執(zhí)行；二套房按揭，首付比例30%且信用良好，按基準(zhǔn)利率上浮10%執(zhí)行。

（五）按等額本息方式還款的抵押貸款，按基準(zhǔn)利率上浮30%定價(jià)。

（六）對(duì)用本行存單質(zhì)押的貸款，統(tǒng)一按基準(zhǔn)利率上浮20%定價(jià)。

（七）永州市農(nóng)信系統(tǒng)內(nèi)的股權(quán)質(zhì)押貸款，按基準(zhǔn)利率上浮60%定價(jià)。

（八）福祥便民卡統(tǒng)一按基準(zhǔn)利率上浮68%定價(jià)，集團(tuán)授

信便民卡利率按一至五年期基準(zhǔn)利率定價(jià)。

(九）福民卡初始利率定為2?，即月利率為6‰。一年期滿客戶日平存款回報(bào)率達(dá)授信額度的30%（含）以上，且用信情況好，則在下一年度實(shí)行日利率1.5?，即月利率為4.5‰。

（十）對(duì)本行發(fā)展有較大促進(jìn)作用的黃金客戶、戰(zhàn)略客戶，其貸款利率由貸審會(huì)研究決定并定期報(bào)董事會(huì)備案。黃金客戶是指與我行已建立較好的合作關(guān)系，對(duì)本行貢獻(xiàn)力度較大，且合作期間無(wú)任何不良信用記錄，經(jīng)貸審會(huì)集體研究確定的客戶；戰(zhàn)略客戶是指愿與本行建立長(zhǎng)期合作關(guān)系，未發(fā)現(xiàn)任何不良信用記錄，且對(duì)我行預(yù)期貢獻(xiàn)度大，經(jīng)貸審會(huì)集體研究確定的客戶。

第六條 利率的調(diào)整

（一）遇人民銀行政策性利率調(diào)整：一年期以內(nèi)（含）的短期貸款，原則上不予調(diào)整；一年以上的中、長(zhǎng)期貸款，貸款利率一年一定。

（二）已實(shí)行優(yōu)惠利率的中長(zhǎng)期貸款，若貸款后能按貸款合同的約定正常收息，并能維持貸前優(yōu)惠標(biāo)準(zhǔn)，在貸款期限內(nèi)可維持原利率不變。維持不了優(yōu)惠標(biāo)準(zhǔn)的，三個(gè)月后本行有權(quán)取消優(yōu)惠利率。

（三）未實(shí)行優(yōu)惠利率的中、長(zhǎng)期貸款，若貸款三個(gè)月后，能按貸款合同的約定正常收息，并達(dá)到了我行貸款優(yōu)惠利率相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)，貸款客戶可申請(qǐng)?jiān)谫J款剩余期內(nèi)實(shí)行相應(yīng)的優(yōu)惠利率，在優(yōu)惠期內(nèi)，維持不了優(yōu)惠標(biāo)準(zhǔn)的，三個(gè)月后再次取消優(yōu)惠利率。

（四）凡不能按合同約定及時(shí)付息的貸款，累計(jì)欠息達(dá)兩次以上（含兩次）的，待利率調(diào)整時(shí)，調(diào)至同類貸款最高利率。

第七條 結(jié)息方式及罰息

（一）結(jié)息規(guī)定。貸款一般按季結(jié)息，貸款總額在100萬(wàn)元（含）以上的，按月結(jié)息。

（二）逾期貸款執(zhí)行利率在借款合同載明的貸款利率水平上加收40%；借款人未按借款用途使用的，貸款罰息利率為在借款合同載明的貸款利率水平上加收50%，罰息收至清償本息為止。

第八條 監(jiān)督檢查

本行稽核審計(jì)部負(fù)責(zé)對(duì)本辦法的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，每季度檢查不少于一次。凡違反本辦法規(guī)定，隨意浮動(dòng)利率以及其他違規(guī)行為的有關(guān)責(zé)任人員，按《人民幣利率管理規(guī)定》、《永州農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司員工違規(guī)處罰辦法》等有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰，觸犯法律的依法移交司法機(jī)關(guān)追究其法律責(zé)任。

第九條 本辦法由本行負(fù)責(zé)解釋和修訂，與本辦法有沖突的，以本辦法為準(zhǔn)。

第十條 本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。

2016年10月21日

第二篇：商業(yè)銀行貸款定價(jià)

本文分析了當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行貸款定價(jià)存在的主要問(wèn)題，從完善利率市場(chǎng)機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控機(jī)制、實(shí)行差別化定價(jià)和優(yōu)化信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)等方 我國(guó)商業(yè)銀行貸款定價(jià)的對(duì)策長(zhǎng)期以來(lái)，我國(guó)的存貸款利率一直由中央銀行統(tǒng)一制定并頒布實(shí)施，嚴(yán)格的利率管制直接導(dǎo)致了商業(yè)銀行產(chǎn)品定價(jià)能力的不足，產(chǎn)品價(jià)格不能對(duì)市場(chǎng)變動(dòng)做出迅速準(zhǔn)確的反應(yīng)。隨著我國(guó)利率市場(chǎng)化改革的推進(jìn)，商業(yè)銀行對(duì)產(chǎn)品價(jià)格缺乏敏感性和定價(jià)能力不足的問(wèn)題日益突出，成為利率市場(chǎng)化改革的一大瓶頸。

二、目前我國(guó)商業(yè)銀行貸款定價(jià)的操作實(shí)踐

模式分

所謂貸款定價(jià)就是合理確定貸款的利率。隨著人民幣貸款利率的逐步放開(kāi)，各商業(yè)銀行的貸款定價(jià)經(jīng)歷了按官方基準(zhǔn)利率定價(jià)到小范圍浮動(dòng)貸款利率，再到自主確定貸款利率的階段。在這個(gè)過(guò)程中，不少商業(yè)銀行制定和完善了貸款定價(jià)管理辦法或利率管理模式，并建立了根據(jù)成本、風(fēng)險(xiǎn)等因素區(qū)別定價(jià)的管理制度。通過(guò)溢價(jià)覆蓋風(fēng)險(xiǎn)彌補(bǔ)損失，提高銀行收益，是目前商業(yè)銀行有效應(yīng)對(duì)利率市場(chǎng)化后利率風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大以及激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的重要手段。

（一）基準(zhǔn)利率加點(diǎn)定價(jià)模式的運(yùn) １．基準(zhǔn)利率加點(diǎn)定價(jià)模式。該定價(jià)模式選擇某種基準(zhǔn)利率，如以ＬＩＢＯＲ或銀行間同業(yè)拆借利率等利率為“基價(jià)”，根據(jù)信用等級(jí)、風(fēng)險(xiǎn)程度等確定不同水平的利差，在基準(zhǔn)利率基礎(chǔ)上加上可能的違約成本和資金成本確定，用公式表達(dá)為：貸款利率＝基準(zhǔn)利率(１＋系數(shù)

２．基準(zhǔn)利率加點(diǎn)定價(jià)模式應(yīng)用途徑。目前我國(guó)銀行業(yè)貸款成本的準(zhǔn)確分?jǐn)偤茈y做到，我國(guó)貨幣市場(chǎng)基準(zhǔn)利率的確立，為規(guī)避成本核算問(wèn)題提供了替代方法。以基準(zhǔn)利率加點(diǎn)模式為基礎(chǔ)，運(yùn)用新巴塞爾協(xié)議內(nèi)部評(píng)級(jí)法（ＩＲＢ法）的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法，以基準(zhǔn)利率和風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)為主要參數(shù)，可以將該模式優(yōu)化為：

貸款利率＝貨幣市場(chǎng)基準(zhǔn)利率＋風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)＋期望利潤(rùn)率［４］

模型中各主要參數(shù)設(shè)定如下：①以銀行間市場(chǎng)債券利率作為基準(zhǔn)利率。２００４年１０月２７日我國(guó)銀行間同業(yè)拆借中心推出債券７天回購(gòu)利率為貨幣市場(chǎng)基準(zhǔn)利率參考指標(biāo)，這為商業(yè)銀行貸款定價(jià)提供了標(biāo)尺?？蛇x用一定平滑時(shí)段，比如以１個(gè)月期限的銀行間債券市場(chǎng)利率代替貸款成本，這樣就能規(guī)避當(dāng)前商業(yè)銀行成本分?jǐn)偫щy的矛盾。②貸款風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)。貸款風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)主要依據(jù)貸款的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)與分類、貸款的預(yù)期損失率和非預(yù)期損失率確定。目前，我國(guó)大部分銀行貸款采取五級(jí)分類法，也缺少風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的歷史積累，因此，可采用外部評(píng)級(jí)法和專家打分法相結(jié)合的方式，給出不同信用等級(jí)的違約概率、違約損失率及資本分配系數(shù)表；資本期望回報(bào)率可取我國(guó)上市銀行２００４年平均資本收益率指標(biāo)。③期望利潤(rùn)率。參照同業(yè)和本行近幾年的平均利潤(rùn)率，管理決策者先給定本行一個(gè)期望利潤(rùn)率區(qū)間。在該區(qū)間范圍內(nèi)，客戶經(jīng)理可結(jié)合綜合貢獻(xiàn)度情況，自行給定每一筆貸款的期望利潤(rùn)率。

（二）客戶利潤(rùn)分析定價(jià)模式

客戶利潤(rùn)分析定價(jià)模式在為每筆貸款定價(jià)時(shí)，需考慮客戶與本行的整體關(guān)系，即全面考慮客戶與銀行各種業(yè)務(wù)往來(lái)的成本和收益，在此基礎(chǔ)上根據(jù)銀行目標(biāo)利潤(rùn)給客戶貸款定價(jià)，用公式表示為：∑(貸款額×利率×期限)×(１—營(yíng)業(yè)稅及附加率)＋其他服務(wù)收入×(１—營(yíng)業(yè)稅及附加率)≥為該客戶提供服務(wù)發(fā)生的總成本＋銀行的目標(biāo)利潤(rùn)

銀行根據(jù)目標(biāo)利潤(rùn)期望和預(yù)計(jì)的貸款損失率等指標(biāo)可計(jì)算出盈虧平衡點(diǎn)和某一目標(biāo)利潤(rùn)額的平均貸款利率。客戶盈利分析模型通過(guò)差別定價(jià)，既能穩(wěn)定客戶，又能通過(guò)其他利潤(rùn)點(diǎn)彌補(bǔ)貸款損失。這種定價(jià)方法要求銀行的會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)能實(shí)現(xiàn)“分客戶核算”和“分產(chǎn)品核算”，準(zhǔn)確地核算銀行為客戶服務(wù)提供的總成本。［５

（三）基準(zhǔn)利率加點(diǎn)模式和客戶利潤(rùn)分析定價(jià)模式的比較

基準(zhǔn)利率加點(diǎn)定價(jià)模式和客戶利潤(rùn)分析定價(jià)模式都要考慮客戶信用、資金成本、利潤(rùn)目標(biāo)、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)因素、時(shí)間的長(zhǎng)短、貸款規(guī)模大小、有無(wú)擔(dān)保、選擇性條款（還款期限、方式改變）、逆向選擇等一系列因素的影響，但是側(cè)重點(diǎn)不一。

基準(zhǔn)利率加點(diǎn)模式是“外向型”的，表現(xiàn)出更強(qiáng)的市場(chǎng)導(dǎo)向。通過(guò)這種模式制定出的貸款價(jià)格更貼近市場(chǎng)，從而更具市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。但基準(zhǔn)利率加點(diǎn)模式在確定“風(fēng)險(xiǎn)加點(diǎn)”幅度時(shí)，需充分考慮銀行的資金成本和可能的違約成本等。由于對(duì)資金成本重視不夠，有時(shí)可能導(dǎo)致占有市場(chǎng)而失去利潤(rùn)的結(jié)果。

客戶利潤(rùn)分析定價(jià)模型是一種較為理想的定價(jià)策略，體現(xiàn)了銀行“以客戶為中心”的經(jīng)營(yíng)理念。它擯棄了“就事論事”的思維框架和以“業(yè)務(wù)為中心”的傳統(tǒng)經(jīng)營(yíng)模式，試圖從銀行與客戶的全部業(yè)務(wù)往來(lái)關(guān)系中尋找最優(yōu)的貸款價(jià)格。采用這種模式有可能得出富有競(jìng)爭(zhēng)力的貸款價(jià)格。而客戶盈利分析模型以銀行的會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)能夠?qū)崿F(xiàn)對(duì)客戶分開(kāi)核算為前提，要求管理會(huì)計(jì)在銀行的全面推廣和應(yīng)用。目前，我國(guó)一些商業(yè)銀行在推行和嘗試的管理會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)，意欲建立以明細(xì)客戶為核算對(duì)象的信息提供渠道，雖然還處于起步階段，但代表著未來(lái)的發(fā)展方向

商業(yè)銀行向企業(yè)發(fā)放貸款時(shí)，最大的難點(diǎn)是如何給貸款進(jìn)行科學(xué)、合理的定價(jià)。隨著利率市場(chǎng)化改革的不斷深化，商業(yè)銀行發(fā)放貸款的利潤(rùn)率已大大降低。在一個(gè)競(jìng)爭(zhēng)激烈的信貸市場(chǎng)上，中小商業(yè)銀行通常是價(jià)格的接受者，這使中小商業(yè)銀行比以往任何時(shí)候都迫切需要對(duì)貸款進(jìn)行合理的定價(jià)。本文通過(guò)分析我國(guó)中小商業(yè)銀行目前貸款定價(jià)的現(xiàn)狀及存在的問(wèn)題，借鑒西方商業(yè)銀行相對(duì)成熟的貸款定價(jià)的理論和實(shí)踐，結(jié)合我國(guó)現(xiàn)實(shí)條件，提出我國(guó)中小商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)不同的客戶類型選擇相應(yīng)的貸款定價(jià)模式，對(duì)于中小企業(yè)客戶的貸款定價(jià)應(yīng)采取成本加成模式，對(duì)于銀行的重點(diǎn)客戶應(yīng)采取客戶盈利分析模式，對(duì)于其他客戶則可采取綜合定價(jià)模式。本文還分析了中小商業(yè)銀行貸款定價(jià)的原則和應(yīng)采取的策略，提出中小商業(yè)銀行貸款定價(jià)過(guò)程中應(yīng)執(zhí)行的步驟，以及中小商業(yè)銀行還需進(jìn)一步完善的制度建設(shè)和配套措施。最后，文章通過(guò)列舉兩個(gè)不同類型的貸款客戶，即重點(diǎn)客戶和小企業(yè)客戶，并針對(duì)各自不同的業(yè)務(wù)特點(diǎn)及差異，提出對(duì)其應(yīng)采取的不同的貸款定價(jià)措施 我國(guó)商業(yè)銀行適用的貸款定價(jià)模式的探討

由于我國(guó)資本市場(chǎng)并不成熟和完善，融資渠道主要局限于銀行信貸。盡管資本市場(chǎng)也對(duì)外資銀行開(kāi)放，但一段時(shí)期內(nèi)國(guó)際大型商業(yè)銀行還很難在中國(guó)市場(chǎng)上具有競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，提倡我國(guó)商業(yè)銀行貸款定價(jià)應(yīng)參照銀行同業(yè)拆借利率，以成本加成模式的定價(jià)為主，同時(shí)考慮銀行與少數(shù)大型優(yōu)質(zhì)客戶之間的關(guān)系，如他們?cè)阢y行的存款，給銀行帶來(lái)的中間業(yè)務(wù)收入等因素適當(dāng)給予一定的優(yōu)惠。

對(duì)于信用違約風(fēng)險(xiǎn)的測(cè)定，對(duì)于信用違約風(fēng)險(xiǎn)的測(cè)定，由于數(shù)據(jù)庫(kù)尚不完全，因此不建議我國(guó)商業(yè)銀行使用過(guò)于復(fù)雜的CreditMetrics技術(shù)計(jì)算預(yù)期違約概率和違約損失率，現(xiàn)階段可以根據(jù)貸款的期限、貸款人的信用等級(jí)以及預(yù)期現(xiàn)金流入和抵押品等來(lái)估算。對(duì)于未預(yù)期的違約概率這部分建議先通過(guò)準(zhǔn)備金來(lái)彌補(bǔ)。因此，我國(guó)商業(yè)銀行可以采用如下的貸款定價(jià)的公式：

當(dāng)使用成本價(jià)加成法定出的利率高于銀行同業(yè)拆借利率時(shí)，貸款利率=（資金使用成本呢+貸款費(fèi)用+客戶違約成本+客戶存款利息支出+賬戶管理成本+目標(biāo)利潤(rùn)率-客戶存款賬戶收入-結(jié)算手續(xù)費(fèi)收入-其他服務(wù)費(fèi)收入）/（貸款額×期限）

反之，貸款利率=銀行同業(yè)拆借率+目標(biāo)利潤(rùn)率-（客戶存款賬戶收入+結(jié)算手續(xù)費(fèi)收入+其他服務(wù)費(fèi)收入）/（貸款額×期限

然而由于該模型未考慮稅率等因素的影響，還有待進(jìn)一步的細(xì)化。同時(shí)該模型并沒(méi)有通過(guò)實(shí)證檢驗(yàn)，可能會(huì)忽略某些因素或者夸大某些因素的作用，有待進(jìn)一步的研究和探討。另外RAROC模式具有全面的考察風(fēng)險(xiǎn)與收益，精確的計(jì)量PD與LCD等方面的優(yōu)勢(shì)，應(yīng)成為我國(guó)貸款定價(jià)今后努力的方向。

一、我國(guó)商業(yè)銀行定價(jià)管理的發(fā)展及現(xiàn)狀

長(zhǎng)期以來(lái)，由于價(jià)格由政府管制，我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理以規(guī)模管理為重點(diǎn)，包括制定下發(fā)存、貸款計(jì)劃，完成計(jì)劃規(guī)模目標(biāo)等等，基本沒(méi)有成形的定價(jià)管理。各行雖然都有利率管理的職能，但也主要是貫徹執(zhí)行央行利率要求，銀行本身沒(méi)有特別的要求。但隨著利率市場(chǎng)化進(jìn)程的逐步加快，以及服務(wù)價(jià)格方面有了合法收費(fèi)的權(quán)利，我國(guó)商業(yè)銀行逐漸認(rèn)識(shí)到定價(jià)管理是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的重要內(nèi)容，并開(kāi)始了主動(dòng)定價(jià)、積極定價(jià)，建立定價(jià)管理運(yùn)行機(jī)制的歷程。到目前為止，我國(guó)商業(yè)銀行定價(jià)管理的發(fā)展取得了一定的成果，主要體現(xiàn)在以下幾方面：。

第三，在貸款定價(jià)方面，嘗試定價(jià)模型的建立與應(yīng)用。在貸款利率上限放開(kāi)后，商業(yè)銀行有了廣闊的貸款利率自主定價(jià)空間，開(kāi)始嘗試搭建與貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)相對(duì)應(yīng)的各種貸款定價(jià)模型，并在實(shí)踐中加以試

二、我國(guó)商業(yè)銀行定價(jià)管理存在的主要問(wèn)題

雖然我國(guó)商業(yè)銀行在定價(jià)管理上取得了一定的進(jìn)展，但與國(guó)際先進(jìn)商業(yè)銀行相比，還有較大的差距，從自身的角度看，也存在一些問(wèn)題，主要有以下幾方面：二）定價(jià)管理體系尚不健全

（三）科學(xué)定價(jià)尚缺乏有力的工具和系統(tǒng)支撐

目前，我國(guó)商業(yè)銀行雖然在積極嘗試定價(jià)工具和模型的開(kāi)發(fā)與運(yùn)用，但離真正科學(xué)定價(jià)還有一定距離。具體表現(xiàn)在：一是利率定價(jià)模型的計(jì)算結(jié)果可能與我國(guó)市場(chǎng)的實(shí)際有較大差異，這主要是由于信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估尚未做到精準(zhǔn)，雖然不少銀行已著手信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)法系統(tǒng)的開(kāi)發(fā)，有的領(lǐng)先銀行已初步開(kāi)發(fā)完成，但內(nèi)部評(píng)級(jí)法系統(tǒng)是建立在大量歷史數(shù)據(jù)分析基礎(chǔ)上的，而歷史數(shù)據(jù)匱乏是我國(guó)商業(yè)銀行普遍存在的問(wèn)題。二是對(duì)成本缺乏細(xì)致分析，部分銀行雖已投入并開(kāi)發(fā)了管理會(huì)計(jì)系統(tǒng)，嘗試運(yùn)用作業(yè)成本法分析銀行的各項(xiàng)成本，但尚未進(jìn)入全范圍使用的階段。三是內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價(jià)系統(tǒng)的開(kāi)發(fā)和運(yùn)用還不成熟。四是有不少銀行對(duì)本銀行定價(jià)統(tǒng)計(jì)信息的收集還處于手工統(tǒng)計(jì)階段，建立在銀行計(jì)算機(jī)生產(chǎn)核心系統(tǒng)基礎(chǔ)上的定價(jià)數(shù)據(jù)信息系統(tǒng)有待開(kāi)發(fā)。

建議(一)商業(yè)銀行要加快股份制改革步伐“完善內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)”成為自主經(jīng)營(yíng)!自負(fù)盈虧的市場(chǎng)主體$通過(guò)正確界定各股東!董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)以及高級(jí)經(jīng)營(yíng)管理層的權(quán)責(zé)利關(guān)系“真正確立受資本充足率約束的利潤(rùn)最大化經(jīng)營(yíng)目標(biāo)”防止政府或某一股東干預(yù)日常業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)“為貸款定價(jià)奠定微觀經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)$+

(”建立合理的目標(biāo)利潤(rùn)率和貸款收息率$第一“商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)信貸市場(chǎng)上同業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)狀況及同業(yè)利潤(rùn)平均水平”制定合理的目標(biāo)利潤(rùn)率“避免利潤(rùn)過(guò)高而喪失對(duì)優(yōu)質(zhì)企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力并最終影響貸款的效益$第二”商業(yè)銀行應(yīng)考慮貸款資產(chǎn)必然有一部分要轉(zhuǎn)化為不良資產(chǎn)“難以給銀行提供收入”貸款定價(jià)時(shí)應(yīng)將這一資產(chǎn)扣除掉“確定一個(gè)合理的貸款收息率$-”建立風(fēng)險(xiǎn)量化分析系統(tǒng)$商業(yè)銀行除了根據(jù)客戶整體信用狀況進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估外“還要運(yùn)用現(xiàn)代信息技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)量化手段”針對(duì)特定的某筆貸款風(fēng)險(xiǎn)狀況的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)及與之相應(yīng)的違約概率和違約后貸款損失的比率的風(fēng)險(xiǎn)大小進(jìn)行衡量“盡量做到對(duì)貸款人的違約風(fēng)險(xiǎn)與期限風(fēng)險(xiǎn)的量化并給以區(qū)別對(duì)待”不斷改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)分析方法“建立單個(gè)總分支行之間與整個(gè)銀行體系之間的信息監(jiān)測(cè)!反饋系統(tǒng)$!”充分考慮競(jìng)爭(zhēng)者所提供的貸款價(jià)格$商業(yè)銀行必須使自己的貸款定價(jià)在市場(chǎng)上具有較強(qiáng)的競(jìng)爭(zhēng)力$例如對(duì)于同一筆貸款“如果其它銀行能對(duì)貸款者提供較低的利率而其它方面服務(wù)也差不多的情況下”則該銀行將不得不相應(yīng)地調(diào)低該筆貸款的利率$在這種情況下“銀行將滿足于降低的利潤(rùn)率”或者嘗試一種將較低的利率與較低的獲利目標(biāo)結(jié)合起來(lái)的策略$+三,選擇客戶盈利定

積累的客戶數(shù)據(jù)資料日益豐富!對(duì)自身成本計(jì)算與分配的準(zhǔn)確測(cè)算!那么就可選擇這種"以客戶為中心#的客戶盈利定價(jià)模式$%四!建立動(dòng)態(tài)綜合平衡的定價(jià)機(jī)制$無(wú)論商業(yè)銀行選擇何種定價(jià)模式!都需要有動(dòng)態(tài)綜合平衡的發(fā)展觀$首先!商業(yè)銀行應(yīng)綜合考慮客戶與本行之間的所有往來(lái)關(guān)系!通 綜合&立體的分析!把握貸款市場(chǎng)變化的趨勢(shì)!為整個(gè)客戶關(guān)系定價(jià)$其次!商業(yè)銀行應(yīng)細(xì)分客戶市場(chǎng)與產(chǎn)品市場(chǎng)及貸款種類&貸款期限&信用風(fēng)險(xiǎn)度&貸款金額等的不同!同時(shí)兼顧市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)策略!建立起貸款風(fēng)險(xiǎn)與效益相對(duì)應(yīng)的動(dòng)態(tài)平衡機(jī)制!并定期審核調(diào)整!以此適應(yīng)市場(chǎng)的變化!從而形成合理的差價(jià)關(guān)系及比價(jià)關(guān)系

第三篇：農(nóng)商銀行貸款利率定價(jià)管理辦法

某某農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司

貸款利率定價(jià)管理辦法

（草案）第一章 總 則

第一條

為適應(yīng)農(nóng)商行體制改革，拓寬信貸投放渠道，促進(jìn)地域經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，充分發(fā)揮利率杠桿作用，建立科學(xué)的貸款利率定價(jià)機(jī)制，推進(jìn)貸款利率市場(chǎng)化進(jìn)程，達(dá)到優(yōu)選客戶、擴(kuò)大營(yíng)銷、防范風(fēng)險(xiǎn)、提高效益的目的，增強(qiáng)農(nóng)信社可持續(xù)發(fā)展能力。根據(jù)國(guó)家法律規(guī)定和有關(guān)金融政策，結(jié)合我行發(fā)展實(shí)際，特制定本辦法。

第二條

本辦法所稱貸款利率定價(jià)是指我行根據(jù)中國(guó)人民銀行及省聯(lián)社有關(guān)利率管理規(guī)定，綜合考慮資金成本和供求，根據(jù)借款人的信用等級(jí)、貸款方式、信貸投向等因素確定貸款利率的行為。

第三條 本辦法中的貸款為某某農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司發(fā)放和管理的貸款，包括農(nóng)戶、個(gè)體工商戶和企業(yè)貸款。

第四條 貸款利率定價(jià)原則。

（一）成本效益原則。貸款利率的確定必須與本行付出的資金成本、費(fèi)用成本和目標(biāo)利潤(rùn)相匹配，最終達(dá)到實(shí)現(xiàn)效益目標(biāo)。

（二）擇優(yōu)限劣原則。貸款利率定價(jià)必須依據(jù)“不同客戶、擇優(yōu)扶持”的信貸政策，發(fā)揮利率杠桿作用，引導(dǎo)信貸資金投向，進(jìn)一步優(yōu)化信貸服務(wù)對(duì)象結(jié)構(gòu)。

（三）風(fēng)險(xiǎn)覆蓋原則。貸款利率定價(jià)必須依據(jù)不同區(qū)域、借款人的信用等級(jí)狀況和具體貸款項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)程度，低風(fēng)險(xiǎn)低利率，高風(fēng)險(xiǎn)高利率，從而通過(guò)利率杠桿手段促使借款人提高經(jīng)濟(jì)效益，保障各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)資金安全，促進(jìn)經(jīng)營(yíng)的良性循環(huán)和發(fā)展。

（四）市場(chǎng)化原則。貸款利率定價(jià)必須依據(jù)本縣信貸市場(chǎng)實(shí)際，充分考慮區(qū)域其他金融機(jī)構(gòu)競(jìng)爭(zhēng)因素，使貸款利率定價(jià)管理適應(yīng)市場(chǎng)需要，具備市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。

（五）合法合規(guī)原則。貸款利率定價(jià)必須遵守國(guó)家的有關(guān)法律、法規(guī)和和中國(guó)人民銀行有關(guān)利率管理規(guī)定。

第二章 定價(jià)機(jī)構(gòu)及職責(zé)分工

第五條

某某農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司利率定價(jià)管理委員會(huì)為貸款定價(jià)的日常決策機(jī)構(gòu)，主任委員由總行主任擔(dān)任，副主任委員由總行分管副主任擔(dān)任，成員由總行其他副主任、業(yè)務(wù)管理部、風(fēng)險(xiǎn)管理部、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部、稽核審計(jì)部、綜合管理部、信息管理部等部門負(fù)責(zé)人組成。定價(jià)委員會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)我行貸款利率定價(jià)的領(lǐng)導(dǎo)和決策，審定批準(zhǔn)貸款利率定價(jià)管理辦法等。

第六條

貸款利率定價(jià)管理委員會(huì)下設(shè)貸款利率定價(jià)管理辦公室，辦公室設(shè)在總行業(yè)務(wù)管理部，具體負(fù)責(zé)貸款利率定價(jià)管理日常工作，其主要職責(zé)是：

（一）按貸款利率定價(jià)管理委員會(huì)商定的政策，擬定貸款利率定價(jià)模式；

（二）擬定本聯(lián)社貸款利率定價(jià)在法定貸款利率基礎(chǔ)上的浮動(dòng)倍數(shù)方案；

（三）組織實(shí)施貸款利率定價(jià)管理委員會(huì)審定的貸款利率定價(jià)政策，并對(duì)各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)執(zhí)行總行貸款利率定價(jià)政策的情況進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查。

第七條 總行業(yè)務(wù)管理部依據(jù)貸款利率定價(jià)管理委員會(huì)擬定的在法定貸款利率基礎(chǔ)上的浮動(dòng)倍數(shù)，制定某某農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司貸款利率定價(jià)表，報(bào)總行貸款利率定價(jià)管理委員會(huì)審定。

第八條 轄內(nèi)各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)嚴(yán)格遵守和執(zhí)行聯(lián)社統(tǒng)一確定的貸款利率。

第三章 利率定價(jià)流程

第九條

財(cái)務(wù)部依據(jù)年末決算數(shù)據(jù)計(jì)算當(dāng)年貸款資金成本和貸款的管理費(fèi)用。

第十條 風(fēng)險(xiǎn)管理部根據(jù)貸款投放規(guī)模，按照貸款市場(chǎng)存在的風(fēng)險(xiǎn)和損失情況計(jì)算出貸款利率定價(jià)的各項(xiàng)調(diào)整指標(biāo)。

第十一條 業(yè)務(wù)發(fā)展部根據(jù)中國(guó)人民銀行確定的基準(zhǔn)利率，結(jié)合聯(lián)社的貸款投放規(guī)模、利潤(rùn)目標(biāo)、資金成本、管理費(fèi)用、風(fēng)險(xiǎn)控制情況及客戶類型等因素，提出我行貸款利率定價(jià)方案，提交總行貸款利率定價(jià)管理委員會(huì)審議。

第十二條

總行貸款利率定價(jià)管理委員會(huì)審議貸款利率定價(jià)管理辦法和貸款利率執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)，審議通過(guò)后下發(fā)文件執(zhí)行。各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)在權(quán)限內(nèi)按總行下發(fā)的利率文件嚴(yán)格執(zhí)行，超權(quán)限的上報(bào)聯(lián)社審批。

第四章 貸款利率定價(jià)方法及方案

第十三條

貸款浮動(dòng)利率制定的依據(jù)

1、資金來(lái)源成本及當(dāng)?shù)亟鹑谑袌?chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)能力；

2、借款人（企業(yè)）的信用等級(jí)、授信額度、償債能力、資產(chǎn)質(zhì)量等；

3、貸款方式、主要投向和國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策；

4、資金供求狀況和民間借貸利率。

第十四條

貸款利率浮動(dòng)的標(biāo)準(zhǔn)。按借款對(duì)象的信用、用途、期限、金額、風(fēng)險(xiǎn)度、經(jīng)濟(jì)區(qū)域等確定浮動(dòng)水平。控制在最高不超過(guò)省聯(lián)社規(guī)定的浮動(dòng)范圍內(nèi)，按省聯(lián)社要求的《法定貸款利率加點(diǎn)浮動(dòng)法》實(shí)行差別利率定價(jià)，其計(jì)算公式：

貸款利率=法定貸款基準(zhǔn)利率×（1+浮動(dòng)幅度）

第十五條 短期貸款按合同利率執(zhí)行至到期日；對(duì)中、長(zhǎng)期貸款實(shí)行一年一定，遇利率調(diào)整，從次年的一月一日起執(zhí)行調(diào)整后的同檔次貸款利率。

第五章 計(jì)息、結(jié)息方式及罰息

第十六條

貸款結(jié)息按照借款合同約定的結(jié)息方式履行結(jié)息義務(wù)。

第十七條 罰息規(guī)定。對(duì)逾期貸款（包括展期又逾期）從逾期之日起按借款合同載明的貸款利率基礎(chǔ)上再上浮40%；借款人未按合同約定轉(zhuǎn)移用途或擠占挪用貸款，經(jīng)查實(shí)后從轉(zhuǎn)移用途

或擠占挪用之日起按借款合同載明的貸款利率基礎(chǔ)上再上浮60%，至到貸款還清為止；對(duì)逾期或擠占挪用貸款不能按期支付利息的，按加罰利率計(jì)算復(fù)息。

第六章 監(jiān)督與管理

第十八條 總行貸款利率定價(jià)實(shí)行總行主任負(fù)責(zé)制，貸款利率定價(jià)管理委員會(huì)主任委員為貸款利率定價(jià)的第一責(zé)任人，副主任、業(yè)務(wù)發(fā)展部、風(fēng)險(xiǎn)管理部、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部、稽核審計(jì)部、綜合管理部、信息管理部負(fù)責(zé)人負(fù)連帶責(zé)任；基層分行行長(zhǎng)、分理處主任為貸款利率定價(jià)執(zhí)行第一責(zé)任人，客戶經(jīng)理負(fù)連帶責(zé)任。

第十九條 貸款利率管理。

（一）各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)必須執(zhí)行總行統(tǒng)一確定的貸款利率，利率執(zhí)行水平保持一致；

（二）嚴(yán)禁營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)擅自提高或降低貸款利率浮動(dòng)標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)禁出現(xiàn)“人情浮動(dòng)，優(yōu)親厚友利率”；

（三）總行業(yè)務(wù)發(fā)展部、稽核審計(jì)部、風(fēng)險(xiǎn)管理部、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部要定期不定期的進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)處理。

第二十條

對(duì)違反貸款利率管理規(guī)定、擅自提高或降低利率，給我行帶來(lái)經(jīng)濟(jì)損失或造成不良影響的人員將依據(jù)有關(guān)規(guī)定予以處罰，觸犯法律的，移交司法機(jī)關(guān)追究其法律責(zé)任。

第七章 附則

第二十一條

對(duì)政策性貸款、專項(xiàng)貸款及國(guó)務(wù)院另有規(guī)定的貸款利率按中國(guó)人民銀行有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，扶貧貼息貸款按照農(nóng)戶

信用貸款利率執(zhí)行。

第二十二條 本辦法由某某農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司負(fù)責(zé)制定、解釋和修改。

第二十三條 本辦法自發(fā)文之日起執(zhí)行。

第四篇：縣農(nóng)村信用社人民幣貸款利率定價(jià)管理辦法

**縣農(nóng)村信用社

人民幣貸款利率定價(jià)管理辦法（討論稿）第一章 總則

第一條 為了規(guī)范**農(nóng)村信用社人民幣貸款利率管理，提高貸款綜合收益以及市場(chǎng)占有率，本著“服務(wù)?三農(nóng)?，發(fā)展自身”的宗旨，根據(jù)中國(guó)人民銀行利率市場(chǎng)化改革精神和深化農(nóng)村信用社改革的政策要求，結(jié)合**縣的實(shí)際經(jīng)濟(jì)水平和**農(nóng)村信用社貸款業(yè)務(wù)的自身特點(diǎn)，特制定本辦法。

第二條 本辦法中的貸款指農(nóng)村信用社發(fā)放的各種貸款。包括農(nóng)戶貸款、農(nóng)村工商業(yè)貸款、農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)組織（企業(yè)）貸款和其他貸款等；

㈠農(nóng)戶（含城鎮(zhèn)居民）貸款：指對(duì)農(nóng)戶（含城鎮(zhèn)居民）個(gè)人發(fā)放的用于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和個(gè)人消費(fèi)的貸款。包括種養(yǎng)殖業(yè)貸款、農(nóng)戶發(fā)展生產(chǎn)貸款、農(nóng)戶日常生活消費(fèi)貸款、農(nóng)戶子女助學(xué)貸款等；

㈡農(nóng)村工商業(yè)貸款：指對(duì)農(nóng)村各類私營(yíng)企業(yè)、個(gè)體工商戶發(fā)放的用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和小型項(xiàng)目建設(shè)發(fā)展的貸款；

㈢農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)組織貸款：指對(duì)各種農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)組織發(fā)放的從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)、農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、農(nóng)副產(chǎn)品加工和流通、農(nóng)業(yè)科技研發(fā)等項(xiàng)目的貸款； ㈣其他貸款：指以上三類貸款中未涉及到的所有貸款。第三條 利率定價(jià)的基本原則

㈠合規(guī)經(jīng)營(yíng)原則：依據(jù)中國(guó)人民銀行利率執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)和有關(guān)規(guī)定確定； ㈡服務(wù)三農(nóng)的原則：支持三農(nóng)發(fā)展，對(duì)涉農(nóng)貸款體現(xiàn)利率支持。

㈢利潤(rùn)最大化原則：農(nóng)村信用社是經(jīng)營(yíng)貨幣信用業(yè)務(wù)的特殊企業(yè)。作為企業(yè)，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化始終是其追求的主要目標(biāo)。信貸業(yè)務(wù)是農(nóng)村信用社的主營(yíng)業(yè)務(wù)，存貸利差是農(nóng)村信用社利潤(rùn)的主要來(lái)源。因此，農(nóng)村信用社在進(jìn)行貸款定價(jià)時(shí)，必須首先確保貸款收益足以彌補(bǔ)資金成本和各項(xiàng)費(fèi)用，在此基礎(chǔ)上，盡可能實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化。㈣風(fēng)險(xiǎn)與收益對(duì)稱原則：貸款利率的定價(jià)與提供貸款所付出的成本、信用社承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)與預(yù)期資金回報(bào)相匹配，風(fēng)險(xiǎn)越大貸款利率越高；

㈤差別化原則：確定貸款利率價(jià)格水平時(shí)，綜合考慮借款人的信用等級(jí)、貸款擔(dān)保狀況、綜合回報(bào)、銀企合作情況、入股額度、貸款期限長(zhǎng)短等情況，實(shí)行差別利率，并對(duì)入股社員貸款、農(nóng)戶子女助學(xué)貸款、城鎮(zhèn)下崗失業(yè)人員小額貸款等，適當(dāng)給予利率優(yōu)惠。差別利率要體現(xiàn)出以下要求：

⒈從提高農(nóng)村信用社貸款質(zhì)量，防范風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)貸款“安全、流動(dòng)、效益”的有機(jī)結(jié)合等多方面出發(fā)，確定貸款利率的高低標(biāo)準(zhǔn)；

⒉綜合考慮借款人的信用等級(jí)、貸款擔(dān)保抵押狀況、入股狀況，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)大、以往有過(guò)不良信用記錄的貸款人要對(duì)其執(zhí)行高貸款利率；而對(duì)信用等級(jí)高，擔(dān)保抵押狀況好（含存單質(zhì)押），安全性高的客戶，可享受較低貸款利率。㈥規(guī)范管理原則：通過(guò)科學(xué)有效的定價(jià)方法，切實(shí)提高農(nóng)村信用社的定價(jià)能力和定價(jià)管理水平，逐步建立規(guī)范、科學(xué)、有效的定價(jià)機(jī)制。

第二章 貸款對(duì)象和條件

第五條 按照《貸款通則》要求，農(nóng)村信用社發(fā)放貸款的對(duì)象必須是經(jīng)過(guò)工商行政管理機(jī)關(guān)（或主管機(jī)關(guān)）核準(zhǔn)登記的企（事）業(yè)法人、其他經(jīng)濟(jì)組織、個(gè)體工商戶或具有中華人民共和國(guó)國(guó)籍的具有完全民事行為能力的自然人。借款人申請(qǐng)貸款，應(yīng)當(dāng)具備產(chǎn)品有市場(chǎng)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有效益、不擠占挪用信貸資金、恪守信用等基本條件，并且應(yīng)當(dāng)符合以下要求： ㈠有按期還本付息的能力，原應(yīng)付貸款利息和到期貸款已清償。沒(méi)有清償?shù)?，已?jīng)做了貸款人認(rèn)可的償還計(jì)劃。

㈡除自然人和不需要經(jīng)工商部門核準(zhǔn)登記的事業(yè)法人外，應(yīng)當(dāng)經(jīng)過(guò)工商部門辦理年檢手續(xù)。㈢已開(kāi)立基本帳戶或一般存款帳戶。㈣除國(guó)務(wù)院規(guī)定外，有限責(zé)任公司和股份有限公司對(duì)外股本權(quán)益性投資累計(jì)額未超過(guò)其凈資產(chǎn)總額的50%。

㈤借款人的資產(chǎn)負(fù)債率符合貸款人的要求。㈥申請(qǐng)中期、長(zhǎng)期貸款的，新建項(xiàng)目的企業(yè)法人所有者權(quán)益與項(xiàng)目所需總投資的比例不低于國(guó)家規(guī)定的投資項(xiàng)目的資本金比例。

第三章 貸款利率浮動(dòng)標(biāo)準(zhǔn)

第六條 農(nóng)戶貸款按以下指標(biāo)確定計(jì)息。㈠種植業(yè)貸款

⒈退耕還林貸款：按同檔次基準(zhǔn)利率上浮70%至80%； ⒉茶葉發(fā)展貸款：按同檔次基準(zhǔn)利率上浮60%至70%； ⒊蔬菜發(fā)展貸款：按同檔次基準(zhǔn)利率上浮70%至80%； ⒋小香蔥種植貸款：按同檔次基準(zhǔn)利率上浮80%至90%； ⒌煙葉、藥材種植貸款：按同檔次基準(zhǔn)利率上浮70%至80%； ⒍其它種植業(yè)貸款：按同檔次基準(zhǔn)利率上浮60%至90%； ㈡養(yǎng)殖業(yè)貸款

⒈傳統(tǒng)禽、畜（豬、牛、羊、雞）養(yǎng)殖貸款：按同檔次基準(zhǔn)利率上浮60%至70%； ⒉水產(chǎn)養(yǎng)殖（魚、蝦）貸款：按同檔次基準(zhǔn)利率上浮70%至80%； ⒊特種養(yǎng)殖貸款：按同檔次基準(zhǔn)利率上浮80%至100%； ⒋其它養(yǎng)殖業(yè)貸款：按同檔次基準(zhǔn)利率上浮60%至100%； ㈢“農(nóng)家樂(lè)”開(kāi)發(fā)貸款：按同檔次基準(zhǔn)利率上浮80%至100%； ㈣深山獨(dú)居戶貸款：按同檔次基準(zhǔn)利率上浮20%至30%； ㈤農(nóng)戶助學(xué)貸款：按同檔次基準(zhǔn)利率上浮30%至40%；

㈥農(nóng)戶生活消費(fèi)（如：婚、喪、嫁、娶以及建房、購(gòu)買大件商品等）貸款：按同檔次基準(zhǔn)利率上浮80%至100%；

㈦其它農(nóng)戶貸款：按同檔次基準(zhǔn)利率上浮50%至100%。

以上貸款，如果借款人系信用社入股股東（指增資擴(kuò)股后新股東），應(yīng)按照“貸款優(yōu)先、利率優(yōu)惠”的原則，結(jié)合農(nóng)戶信用等級(jí)（按當(dāng)年年審確定等級(jí)），予以貸款利率優(yōu)惠，具體辦法是： A.入股額度達(dá)到貸款金額5%（含）以上農(nóng)戶：在按以上㈠至㈦標(biāo)準(zhǔn)確定利率后，按信用等級(jí)一級(jí)、二級(jí)、三級(jí)、等外級(jí)（未評(píng)級(jí)），分別下浮10%、0、上浮10%、20%。

B.入股額度未達(dá)到貸款金額5%以上農(nóng)戶：在按以上㈠至㈦標(biāo)準(zhǔn)確定利率后，按信用等級(jí)一級(jí)、二級(jí)、三級(jí)、等外級(jí)（未評(píng)級(jí)），分別上浮0、10%、20%、30%。第七條 農(nóng)村個(gè)體工商戶貸款按以下指標(biāo)確定計(jì)息。

㈠貸款擔(dān)保方式：分為質(zhì)押、抵押、保證、信用四種，在確定貸款浮動(dòng)幅度時(shí)所占權(quán)重為50%。

㈡入股情況：分為信用社社員且股金0.5萬(wàn)元以上，信用社社員且股金0.5萬(wàn)元以下，非信用社社員但在信用社兩年內(nèi)有存貸款記錄、非信用社社員且兩年內(nèi)無(wú)存貸款記錄四項(xiàng)，該指標(biāo)在確定貸款利率浮動(dòng)幅度時(shí)所占權(quán)重為20%。

㈢信用等級(jí)狀況：分為AAA級(jí)、AA級(jí)、A級(jí)和未評(píng)級(jí)四項(xiàng)，該指標(biāo)在確定貸款利率浮動(dòng)幅度時(shí)所占權(quán)重為30%。

個(gè)體工商戶貸款利率浮動(dòng)指標(biāo)與浮動(dòng)系數(shù)對(duì)照表

浮動(dòng)系數(shù)

1.5 1.6 1.8 2

權(quán)重

擔(dān)保方式

質(zhì)押

抵押

保證

信用

0.5 2

入股情況

信用社社員且股金0.5萬(wàn)元以上

信用社社員且股金0.5萬(wàn)元以下

非信用社社員但兩年內(nèi)有存貸款記錄

非信用社社員且兩年內(nèi)無(wú)存貸款記錄

0.2 3

信用等級(jí)

AAA AA A

未評(píng)級(jí)

0.3

第八條 農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)組織（企業(yè)）貸款按照法定基準(zhǔn)利率上浮50%以上，具體浮動(dòng)幅度按照以下指標(biāo)確定。

㈠信用等級(jí)指標(biāo)：農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)組織（企業(yè)）信用等級(jí)分為AAA級(jí)、AA級(jí)、A級(jí)和未評(píng)級(jí)四個(gè)等級(jí)，信用等級(jí)在確定貸款利率浮動(dòng)幅度時(shí)所占權(quán)重為30%。未經(jīng)信用等級(jí)評(píng)定的農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)組織（企業(yè)），一律不得發(fā)放貸款。

㈡貸款擔(dān)保方式：分為質(zhì)押、抵押、保證、信用四種方式，在確定貸款利率浮動(dòng)幅度時(shí)所占權(quán)重為30%。

㈢入股情況：入股越多（指入股額度占其申請(qǐng)貸款金額的比例越大），貸款利率越優(yōu)惠。在確定貸款利率浮動(dòng)幅度時(shí)所占權(quán)重為20%。

㈣單筆貸款額：?jiǎn)喂P貸款額度越低，管理成本越高，相應(yīng)提高貸款浮動(dòng)利率。反之，降低浮動(dòng)利率。在確定貸款利率浮動(dòng)幅度時(shí)所占權(quán)重為20%。企業(yè)貸款利率浮動(dòng)指標(biāo)與浮動(dòng)系數(shù)對(duì)照表

浮動(dòng)系數(shù)

1.5 1.7 1.9 2.1

權(quán)重

信用等級(jí)

AAA AA A

未評(píng)級(jí)

0.3 2

貸款擔(dān)保方式

質(zhì)押

抵押

保證

信用

0.3 3

入股情況

5%以上

5%以下

0.2 4

單筆貸款額

100萬(wàn)元以上

50—100萬(wàn)元

10—50萬(wàn)元

10萬(wàn)元以下

0.2

第九條 其他貸款

㈠政策性貸款業(yè)務(wù)，如下崗失業(yè)人員小額擔(dān)保貸款，利率按照國(guó)家規(guī)定執(zhí)行。㈡票據(jù)貼現(xiàn)利率在人民銀行再貼現(xiàn)利率基礎(chǔ)上加點(diǎn)確定，具體利率定價(jià)標(biāo)準(zhǔn)要按照業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)的市場(chǎng)利率經(jīng)雙方協(xié)商而定。

第十條 貸款展期或以新還舊貸款的利率在上述計(jì)算結(jié)果的基礎(chǔ)上再上浮20%。

第四章 貸款利率優(yōu)惠標(biāo)準(zhǔn)

第十一條 農(nóng)戶、個(gè)體工商戶貸款利率確實(shí)需要優(yōu)惠的應(yīng)具備以下條件：

㈠借款人屬于家庭生活特別困難戶（經(jīng)當(dāng)?shù)孛裾块T批準(zhǔn)）或因其子女就學(xué)所需的貸款，且額度在3000元以下的，執(zhí)行國(guó)家現(xiàn)行法定基準(zhǔn)利率。㈡借款人為信用社的黃金客戶（經(jīng)聯(lián)社認(rèn)定）。

第十二條 下列情況貸款利率不得優(yōu)惠，但經(jīng)縣聯(lián)社批準(zhǔn)的除外： ㈠借新還舊貸款；

㈡借款人曾經(jīng)發(fā)生逾期還款行為。

第五章 其他利率問(wèn)題 第十三條 逾期貸款罰息利率在借款合同載明的貸款利率水平上加收50%；借款人未按合同約定用途使用借款的，罰息利率在借款合同栽明的貸款利率水平上加收100%。

第十四條 對(duì)逾期或未按合同約定用途使用借款的貸款，從逾期或未按合同約定用途使用貸款之日起，按罰息利率計(jì)收利息直到清償本息為止。對(duì)不能按時(shí)支付的利息，按罰息利率計(jì)收復(fù)利。

第十五條 貸款的計(jì)息和結(jié)息方式，由借款雙方協(xié)商確定。

第六章 審批與管理

第十六條 貸款利率浮動(dòng)的審批權(quán)限按貸款審批咨詢審查權(quán)限確定。貸款調(diào)查報(bào)告，必須按本管理辦法明確貸款的執(zhí)行利率，并將執(zhí)行利率的計(jì)息過(guò)程，以書面形式作為貸款檔案的一部分留存。

第十七條 各信用社應(yīng)按季將本季發(fā)生的貸款利率浮動(dòng)情況填列“貸款利率浮動(dòng)情況表”，逐級(jí)填報(bào)匯總后報(bào)聯(lián)社計(jì)劃信貸科。

第七章 罰則

第十八條 信用社在發(fā)放貸款時(shí)，違反本辦法有關(guān)規(guī)定的，由業(yè)務(wù)主管部門責(zé)令其整改。給信用社造成損失的，對(duì)有關(guān)責(zé)任人視情節(jié)輕重，按照相關(guān)規(guī)定，給予行政處罰。

第八章 附則

第十九條 本辦法由**自治縣農(nóng)村信用聯(lián)社制定，并負(fù)責(zé)解釋和修改。

第二十條 本辦法自發(fā)布之日起實(shí)行，以往有關(guān)規(guī)定與本辦法相抵觸的，以本辦法為準(zhǔn)。

第五篇：商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備管理辦法2011

《商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備管理辦法》

（2011年7月27日中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令2011年第4號(hào)公布

自2012年1月1日起施行）

第一章

總則

第一條

為加強(qiáng)審慎監(jiān)管，提升商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備的動(dòng)態(tài)性和前瞻性，增強(qiáng)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)防范能力，促進(jìn)商業(yè)銀行穩(wěn)健運(yùn)行，根據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》和《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》，制定本辦法。

第二條

本辦法適用于中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的商業(yè)銀行，包括中資銀行、外商獨(dú)資銀行和中外合資銀行。

第三條

本辦法所稱貸款損失準(zhǔn)備是指商業(yè)銀行在成本中列支、用以抵御貸款風(fēng)險(xiǎn)的準(zhǔn)備金，不包括在利潤(rùn)分配中計(jì)提的一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備。

第四條

中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)）根據(jù)本辦法對(duì)商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備實(shí)施監(jiān)督管理。

第五條

商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備不得低于銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)設(shè)定的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。

第二章

監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)

第六條

銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)設(shè)置貸款撥備率和撥備覆蓋率指標(biāo)考核商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備的充足性。

貸款撥備率為貸款損失準(zhǔn)備與各項(xiàng)貸款余額之比；撥備覆蓋率為貸款損失準(zhǔn)備與不良貸款余額之比。

第七條

貸款撥備率基本標(biāo)準(zhǔn)為2.5％，撥備覆蓋率基本標(biāo)準(zhǔn)為150％。該兩項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)中的較高者為商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。

第八條

銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)依據(jù)經(jīng)濟(jì)周期、宏觀經(jīng)濟(jì)政策、產(chǎn)業(yè)政策、商業(yè)銀行整體貸款分類偏離度、貸款損失變化趨勢(shì)等因素對(duì)商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整。

第九條

銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)依據(jù)業(yè)務(wù)特點(diǎn)、貸款質(zhì)量、信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平、貸款分類偏離度、呆賬核銷等因素對(duì)單家商業(yè)銀行應(yīng)達(dá)到的貸款損失準(zhǔn)備監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行差異化調(diào)整。

第十條

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)資本充足率管理有關(guān)規(guī)定確定貸款損失準(zhǔn)備的資本屬性。

第三章

管理要求

第十一條

商業(yè)銀行董事會(huì)對(duì)管理層制定的貸款損失準(zhǔn)備管理制度及其重大變更進(jìn)行審批，并對(duì)貸款損失準(zhǔn)備管理負(fù)最終責(zé)任。

第十二條

商業(yè)銀行管理層負(fù)責(zé)建立完備的識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和報(bào)告貸款風(fēng)險(xiǎn)的管理制度，審慎評(píng)估貸款風(fēng)險(xiǎn)，確保貸款損失準(zhǔn)備能夠充分覆蓋貸款風(fēng)險(xiǎn)。

第十三條

商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備管理制度應(yīng)當(dāng)包括：

（一）貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提政策、程序、方法和模型；

（二）職責(zé)分工、業(yè)務(wù)流程和監(jiān)督機(jī)制；

（三）貸款損失、呆賬核銷及準(zhǔn)備計(jì)提等信息統(tǒng)計(jì)制度；

（四）信息披露要求；

（五）其他管理制度。

第十四條

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立完善的貸款風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量和數(shù)據(jù)信息等方面為貸款損失準(zhǔn)備管理提供有效支持。

第十五條

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)定期對(duì)貸款損失準(zhǔn)備管理制度進(jìn)行檢查和評(píng)估，及時(shí)完善相關(guān)管理制度。

第十六條

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在半、財(cái)務(wù)報(bào)告中披露貸款損失準(zhǔn)備相關(guān)信息，包括但不限于：

（一）本期及上年同期貸款撥備率和撥備覆蓋率；

（二）本期及上年同期貸款損失準(zhǔn)備余額；

（三）本期計(jì)提、轉(zhuǎn)回、核銷數(shù)額。

第四章

監(jiān)管措施

第十七條

銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)定期評(píng)估商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備制度與相關(guān)管理系統(tǒng)的科學(xué)性、完備性、有效性和可操作性，并將評(píng)估情況反饋董事會(huì)和管理層。

第十八條

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按月向銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)提供貸款損失準(zhǔn)備相關(guān)信息，包括但不限于：

（一）貸款損失準(zhǔn)備期初、期末余額；

（二）本期計(jì)提、轉(zhuǎn)回、核銷數(shù)額；

（三）貸款撥備率、撥備覆蓋率期初、期末數(shù)值。

第十九條

銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)定期與外部審計(jì)機(jī)構(gòu)溝通信息，掌握外部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備的調(diào)整情況和相關(guān)意見(jiàn)。

第二十條

銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立商業(yè)銀行貸款損失數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析制度，對(duì)貸款損失數(shù)據(jù)進(jìn)行跟蹤、統(tǒng)計(jì)和分析，為科學(xué)設(shè)定和動(dòng)態(tài)調(diào)整貸款損失準(zhǔn)備監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)提供數(shù)據(jù)支持。

第二十一條

銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)按月對(duì)商業(yè)銀行貸款撥備率和撥備覆蓋率進(jìn)行監(jiān)測(cè)和分析，對(duì)貸款損失準(zhǔn)備異常變化進(jìn)行調(diào)查或現(xiàn)場(chǎng)檢查。

第二十二條

銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備制度建設(shè)和執(zhí)行情況作為風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的重要內(nèi)容。

第二十三條

商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備連續(xù)三個(gè)月低于監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的，銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)向商業(yè)銀行發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)提示，并提出整改要求；連續(xù)六個(gè)月低于監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的，銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)根據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》的規(guī)定，采取相應(yīng)監(jiān)管措施。

第二十四條

銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)經(jīng)檢查認(rèn)定商業(yè)銀行以弄虛作假手段達(dá)到監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的，責(zé)令其限期整改，并按照《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》相關(guān)規(guī)定實(shí)施行政處罰。

第五章

附則

第二十五條

商業(yè)銀行之外的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)參照?qǐng)?zhí)行本辦法。

第二十六條

銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)確定的系統(tǒng)重要性銀行應(yīng)當(dāng)于2013年底前達(dá)標(biāo)。非系統(tǒng)重要性銀行應(yīng)當(dāng)于2016年底前達(dá)標(biāo)，2016年底前未達(dá)標(biāo)的，應(yīng)當(dāng)制定達(dá)標(biāo)規(guī)劃，并向銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告，最晚于2018年底達(dá)標(biāo)。

第二十七條

本辦法由中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)負(fù)責(zé)解釋。

第二十八條

本辦法自2012年1月1日起施行。