第一篇：事中事后監(jiān)管制度共9項

事中事后監(jiān)管制度（共9項）

第一項：農(nóng)業(yè)機(jī)械維修監(jiān)督檢查

一、監(jiān)督檢查對象

全市范圍內(nèi)從事農(nóng)業(yè)機(jī)械維修經(jīng)營的農(nóng)業(yè)機(jī)械維修者。

二、監(jiān)督檢查內(nèi)容

（一）農(nóng)業(yè)機(jī)械維修者是否取得合法有效的《農(nóng)業(yè)機(jī)械維修技術(shù)合格證》，是否在經(jīng)營場所醒目位置懸掛。

（二）農(nóng)業(yè)機(jī)械維修者是否能保持設(shè)備、設(shè)施、人員、質(zhì)量管理、安全生產(chǎn)和環(huán)境保護(hù)等技術(shù)條件符合開業(yè)條件要求。

（三）農(nóng)業(yè)機(jī)械維修者是否超越范圍承攬無技術(shù)能力保障的維修項目。

（四）農(nóng)業(yè)機(jī)械維修者是否使用不符合國家技術(shù)規(guī)范強(qiáng)制性要求的農(nóng)業(yè)機(jī)械維修配件，是否承攬已報廢農(nóng)業(yè)機(jī)械維修業(yè)務(wù)。

（五）農(nóng)業(yè)機(jī)械維修者是否按規(guī)定填寫維修記錄和報送年度維修情況統(tǒng)計表。

三、監(jiān)督檢查方式

（一）對農(nóng)業(yè)機(jī)械維修者開展不定期的日常監(jiān)督檢查。

（二）根據(jù)上級部門安排或投訴舉報情況開展監(jiān)督檢查。

四、監(jiān)督檢查措施

查閱資料，現(xiàn)場核查、查驗進(jìn)貨和維修記錄等方式，嚴(yán)格監(jiān)督檢查其法定責(zé)任和義務(wù)。

（一）要求監(jiān)督檢查對象提供《農(nóng)業(yè)機(jī)械維修技術(shù)合格證》，農(nóng)業(yè)機(jī)械維修人員職業(yè)資格證書。

（二）要求被檢查單位提供農(nóng)機(jī)維修配件進(jìn)貨記錄、農(nóng)業(yè)機(jī)械維修記錄、年度維修情況統(tǒng)計表等資料。

（三）進(jìn)入監(jiān)督檢查對象經(jīng)營場所實地查看維修設(shè)備、設(shè)施、人員、質(zhì)量管理、安全生產(chǎn)和環(huán)境保護(hù)等技術(shù)條件，實地檢查農(nóng)業(yè)機(jī)械維修配件。

（四）責(zé)令被檢查單位或者個人停止違法行為，履行法定義務(wù)。

五、監(jiān)督檢查程序

（一）制定檢查計劃。明確檢查目的、檢查對象、檢查內(nèi)容、檢查時間、工作要求等。

（二）實施現(xiàn)場檢查。監(jiān)督檢查時，必須有至少兩名執(zhí)法人員參加，并出示有效證件，對監(jiān)督檢查的情況和處理結(jié)果予以記錄，并由被檢查單位負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。

（三）檢查結(jié)果反饋。檢查工作完成后，將檢查情況進(jìn)行匯總，向被檢查人反饋。

（四）整改落實。督促被檢查人對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題及時整改，對整改落實情況進(jìn)行跟蹤并做好記錄。

六、監(jiān)督檢查處理

（一）監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)的問題輕微能立即糾正的，應(yīng)現(xiàn)場監(jiān)督立即整改。

（二）對檢查發(fā)現(xiàn)的違法違規(guī)行為，符合立案條件的，按照行政處罰程序進(jìn)行處理；涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)處理。

（三）監(jiān)督檢查后，及時將監(jiān)督檢查情況整理歸檔，并將其作為農(nóng)業(yè)機(jī)械維修等級管理的重要依據(jù)。

第二項：農(nóng)業(yè)機(jī)械改裝審批監(jiān)督檢查

一、監(jiān)督檢查對象

全市范圍內(nèi)申請辦理農(nóng)業(yè)機(jī)械改裝的公民、法人及其他組織。

二、監(jiān)督檢查內(nèi)容

（一）農(nóng)業(yè)機(jī)械的改裝是否經(jīng)農(nóng)機(jī)監(jiān)理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。

（二）農(nóng)業(yè)機(jī)械的改裝是否到具有相應(yīng)資質(zhì)的農(nóng)業(yè)機(jī)械改裝點(diǎn)進(jìn)行改裝。

（三）申請改裝的農(nóng)用機(jī)械是否注冊登記，是否與其檔案、證件記載一致，是否定期檢驗合格。

（四）申請?zhí)厥飧难b的農(nóng)業(yè)機(jī)械是否距報廢年限三年以上。

三、監(jiān)督檢查方式

（一）開展不定期的日常監(jiān)督檢查。

（二）根據(jù)上級部門安排或投訴舉報情況開展監(jiān)督檢查。

四、監(jiān)督檢查措施

現(xiàn)場核查、查驗農(nóng)業(yè)機(jī)械登記證書、改裝合格證書等方式，嚴(yán)格監(jiān)督檢查其法定責(zé)任和義務(wù)。

（一）要求監(jiān)督檢查對象提供農(nóng)業(yè)機(jī)械登記證書、行駛證、改裝合格證書等資料。

（二）現(xiàn)場檢查申請車廂（不含全掛車）是否僅專門運(yùn)輸禽畜、鮮活產(chǎn)品，或防潮、防曬貨物、體質(zhì)大質(zhì)輕的物品運(yùn)輸?shù)忍厥庥猛尽?/p>

（三）責(zé)令被檢查單位或者個人停止違法行為，履行法定義務(wù)。

五、監(jiān)督檢查程序

（一）制定檢查計劃。明確檢查目的、檢查對象、檢查內(nèi)容、檢查時間、工作要求等。

（二）實施現(xiàn)場檢查。監(jiān)督檢查時，必須有至少兩名執(zhí)法人員參加，并出示有效證件，對監(jiān)督檢查的情況和處理結(jié)果予以記錄，并由被檢查人簽字確認(rèn)。

（三）檢查結(jié)果反饋。檢查工作完成后，將檢查情況進(jìn)行匯總，向被檢查人反饋。

（四）整改落實。督促被檢查人對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題及時整改，對整改落實情況進(jìn)行跟蹤并做好記錄。

六、監(jiān)督檢查處理

（一）監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)的問題輕微能立即糾正的，應(yīng)現(xiàn)場監(jiān)督立即整改。

（二）對存在重大安全事故隱患的農(nóng)業(yè)機(jī)械，責(zé)令當(dāng)事人立即停止作業(yè)或者停止農(nóng)業(yè)機(jī)械的轉(zhuǎn)移，并進(jìn)行維修。

（三）對檢查發(fā)現(xiàn)的違法違規(guī)行為，符合立案條件的，按照行政處罰程序進(jìn)行處理；涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)處理。

第三項：拖拉機(jī)、聯(lián)合收割機(jī)登記及變更登記

監(jiān)督檢查

一、監(jiān)督檢查對象

全市范圍內(nèi)申請辦理拖拉機(jī)、聯(lián)合收割機(jī)登記及變更登 記的公民、法人及其他組織。

二、監(jiān)督檢查內(nèi)容

（一）登記及變更登記是否符合相關(guān)規(guī)定。

（二）是否定期檢驗。

（三）不屬于國務(wù)院拖拉機(jī)產(chǎn)品主管部門認(rèn)定免予檢驗的機(jī)型，還應(yīng)當(dāng)提供拖拉機(jī)安全技術(shù)檢驗合格證明。

（四）拖拉機(jī)、聯(lián)合收割機(jī)擁有者提供法定證明、憑證。

三、監(jiān)督檢查方式

（一）開展不定期的日常監(jiān)督檢查。

（二）根據(jù)上級部門安排或投訴舉報情況開展監(jiān)督檢查。

四、監(jiān)督檢查措施

現(xiàn)場核查、查驗拖拉機(jī)、聯(lián)合收割機(jī)是否登記、是否定期檢驗、是否免檢或擁有安全技術(shù)檢驗合格證明。

（一）要求監(jiān)督檢查對象提供號牌、行駛證等資料。

（二）現(xiàn)場檢查拖拉機(jī)、聯(lián)合收割機(jī)。

（三）更換發(fā)動機(jī)或整機(jī)的需要檢查更換的發(fā)動機(jī)或整機(jī)來歷憑證。

五、監(jiān)督檢查程序

（一）根據(jù)上級部署、群眾舉報、社會關(guān)注等情況制定監(jiān)督檢查實施方案。

（二）監(jiān)督檢查時，至少有兩名監(jiān)管人員參加，并向被檢查人出示有效行政執(zhí)法證件，說明來意，告知其享有的合法權(quán)利和應(yīng)當(dāng)履行的法定義務(wù)

（三）檢查結(jié)果反饋。檢查工作完成后，將檢查情況進(jìn)行匯總，向被檢查人反饋。

（四）整改落實。督促被檢查人對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題及時整改，對整改落實情況進(jìn)行跟蹤并做好記錄。

六、監(jiān)督檢查處理

（一）監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)的問題輕微能立即糾正的，應(yīng)現(xiàn)場監(jiān)督整改。

（二）對不按要求進(jìn)行年檢的，通知、督促其進(jìn)行年檢。

（三）對檢查發(fā)現(xiàn)的違法違規(guī)行為，符合立案條件的，按照行政處罰程序進(jìn)行處理；涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)處理。

第四項：拖拉機(jī)、聯(lián)合收割機(jī)和2.2千瓦以上的更整機(jī)等自走式農(nóng)業(yè)機(jī)械、鏈軌式作業(yè)機(jī)械和2.2千瓦 以上農(nóng)用動力機(jī)械駕駛證、操作證核發(fā)監(jiān)督檢查

一、監(jiān)督檢查對象

全市范圍內(nèi)申請辦理拖拉機(jī)、聯(lián)合收割機(jī)和2.2千瓦以上的耕整機(jī)等自走式農(nóng)業(yè)機(jī)械、鏈軌式作業(yè)機(jī)械和2.2千瓦以上農(nóng)用動力機(jī)械駕駛證、操作證的公民。

二、監(jiān)督檢查內(nèi)容

（一）持證人年齡、身體條件符合法定要求；

（二）駕駛證檔案核查合格，持證人無未處理完結(jié)的農(nóng)機(jī)（交通）事故、農(nóng)機(jī)（交通）安全違法行為案件

三、監(jiān)督檢查方式

（一）開展不定期的日常監(jiān)督檢查。

（二）根據(jù)上級部門安排或投訴舉報情況開展監(jiān)督檢查。

四、監(jiān)督檢查措施

查閱資料、現(xiàn)場核查等方式。

（一）到農(nóng)機(jī)監(jiān)理機(jī)構(gòu)抽查辦理拖拉機(jī)、聯(lián)合收割機(jī)和2.2千瓦以上的耕整機(jī)等自走式農(nóng)業(yè)機(jī)械、鏈軌式作業(yè)機(jī)械和2.2千瓦以上農(nóng)用動力機(jī)械駕駛證、操作證辦理人員是否按要求提交資料。

（二）現(xiàn)場檢查駕駛證、操作證是否過期。

五、監(jiān)督檢查程序

（一）根據(jù)上級部署、群眾舉報、社會關(guān)注等情況制定監(jiān)督檢查實施方案。

（二）監(jiān)督檢查時，至少有兩名監(jiān)管人員參加，并向被檢查人出示有效行政執(zhí)法證件，說明來意，告知其享有的合法權(quán)利和應(yīng)當(dāng)履行的法定義務(wù)

（三）檢查結(jié)果反饋。檢查工作完成后，將檢查情況進(jìn)行匯總，向被檢查人反饋。

（四）整改落實。督促被檢查人對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題及時整改，對整改落實情況進(jìn)行跟蹤并做好記錄。

六、監(jiān)督檢查處理

（一）監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)的問題輕微能立即糾正的，應(yīng)現(xiàn)場監(jiān)督整改。

（二）對駕駛證、操作證過期的要求立即停止作業(yè)或者停止農(nóng)業(yè)機(jī)械的轉(zhuǎn)移，并到農(nóng)機(jī)監(jiān)理機(jī)構(gòu)申請辦理。

（三）對檢查發(fā)現(xiàn)的違法違規(guī)行為，符合立案條件的，按照行政處罰程序進(jìn)行處理；涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)處理。

第五項：農(nóng)業(yè)機(jī)械駕駛培訓(xùn)監(jiān)督檢查

一、監(jiān)督檢查對象

農(nóng)機(jī)駕駛培訓(xùn)機(jī)構(gòu)法人。

二、監(jiān)督檢查內(nèi)容(一)是否取得《中華人民共和國拖拉機(jī)駕駛培訓(xùn)許可證》以及許可到期培訓(xùn)。

(二)辦學(xué)條件是否發(fā)生重大變化。

(三)是否存在超出培訓(xùn)范圍，培訓(xùn)內(nèi)容是否符合教學(xué)大綱規(guī)定要求。

(四)是否按物價局核定的收費(fèi)項目和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行收費(fèi)。

(五)聘用教學(xué)人員是否經(jīng)自治區(qū)農(nóng)機(jī)局考核合格的人員。

(六)學(xué)員檔案是否健全完備。(七)教學(xué)車輛是否符合標(biāo)準(zhǔn)要求。

(八)是否按要求填寫《拖拉機(jī)駕駛培訓(xùn)機(jī)構(gòu)情況表》，向自治區(qū)農(nóng)業(yè)機(jī)械管理局備案。

三、監(jiān)督檢查方式

（一）定期檢查。市農(nóng)機(jī)局定期對農(nóng)業(yè)機(jī)械駕駛培訓(xùn)機(jī)構(gòu)進(jìn)行檢查一次，填寫檢查表格，并備案存檔。

（二）專項檢查和重點(diǎn)抽查。根據(jù)上級部署和群眾投訴情況，結(jié)合農(nóng)機(jī)安全生產(chǎn)，對農(nóng)業(yè)機(jī)械駕駛培訓(xùn)機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)督檢查。

四、監(jiān)督檢查措施

（一）要求被檢查單位提供農(nóng)機(jī)駕駛培訓(xùn)機(jī)構(gòu)許可證照和教學(xué)人員考核合格證明等。

（二）要求被檢查單位提供辦學(xué)條件、培訓(xùn)記錄、收費(fèi)憑證存根、學(xué)員檔案等資料。

（三）要求被檢查單位就執(zhí)行《拖拉機(jī)駕駛培訓(xùn)管理辦法》、《廣西壯族自治區(qū)拖拉機(jī)駕駛培訓(xùn)管理辦法》等有關(guān)法規(guī)的有關(guān)問題作出說明。

（四）進(jìn)入被檢查單位的辦學(xué)場所進(jìn)行現(xiàn)場檢查。

（五）責(zé)令被檢查單位或者個人停止違法行為，履行法定義務(wù)。

五、監(jiān)督檢查程序

（一）制定農(nóng)機(jī)駕駛培訓(xùn)監(jiān)督檢查方案。

（二）通知相對人，告知監(jiān)督檢查內(nèi)容和有關(guān)要求。

（三）通過現(xiàn)場聽取匯報、查閱資料、核對材料、勘查現(xiàn)場等方式，對農(nóng)業(yè)機(jī)械駕駛培訓(xùn)機(jī)構(gòu)的辦學(xué)條件和培訓(xùn)開展情況進(jìn)行檢查。現(xiàn)場做好檢查記錄并簽字。

（四）根據(jù)需要向農(nóng)業(yè)機(jī)械駕駛培訓(xùn)機(jī)構(gòu)下達(dá)整改通知。

（五）整改落實。督促被檢查單位對發(fā)現(xiàn)的問題及時整改，并對整改情況進(jìn)行跟蹤。

六、監(jiān)督檢查處理

（一）檢查中發(fā)現(xiàn)的輕微違規(guī)行為，責(zé)令當(dāng)場改正或限期整改。

（二）情節(jié)較重的違法違規(guī)行為，由市農(nóng)業(yè)機(jī)械管理局依照農(nóng)業(yè)部《拖拉機(jī)駕駛培訓(xùn)管理辦法》規(guī)定進(jìn)行處罰。

（三）情節(jié)嚴(yán)重的違法違規(guī)行為，由市農(nóng)業(yè)機(jī)械管理局向自治區(qū)農(nóng)業(yè)機(jī)械管理局報告，由自治區(qū)農(nóng)業(yè)機(jī)械管理局核實后作出處理。

第六項：農(nóng)業(yè)機(jī)械安全生產(chǎn)監(jiān)督檢查

一、監(jiān)督檢查對象

在本市行政區(qū)域內(nèi)使用操作農(nóng)業(yè)機(jī)械及從事相關(guān)活動的單位和個人。

二、監(jiān)督檢查內(nèi)容

單位和個人從事農(nóng)機(jī)生產(chǎn)活動，是否符合《農(nóng)業(yè)機(jī)械安全監(jiān)督管理條例》、《廣西壯族自治區(qū)農(nóng)業(yè)機(jī)械管理條例》等相關(guān)法律法規(guī)規(guī)章的要求。

三、監(jiān)督檢查方式

（一）對從事農(nóng)業(yè)機(jī)械生產(chǎn)等相關(guān)活動的單位和個人開展日常執(zhí)法檢查。

（二）針對農(nóng)忙季節(jié)組織專項檢查。

（三）依法規(guī)范實施拖拉機(jī)、聯(lián)合收割機(jī)年度安全技術(shù)檢驗，對其它危及人身財產(chǎn)安全的農(nóng)業(yè)機(jī)械進(jìn)行免費(fèi)實地安全檢驗。

（四）根據(jù)公眾投訴舉報，組織開展重點(diǎn)執(zhí)法檢查。

四、監(jiān)督檢查措施

農(nóng)業(yè)機(jī)械安全執(zhí)法人員在農(nóng)田、場院等場所進(jìn)行農(nóng)業(yè)機(jī)械安全監(jiān)督檢查時，可以采取下列措施：

（一）向有關(guān)單位和個人調(diào)查了解情況，查閱、復(fù)制有關(guān)資料。

（二）查驗拖拉機(jī)、聯(lián)合收割機(jī)等農(nóng)業(yè)機(jī)械登記證書、牌照及有關(guān)操作證件。

（三）檢查危及人身財產(chǎn)安全的農(nóng)業(yè)機(jī)械的安全狀況，對存在重大事故隱患的農(nóng)業(yè)機(jī)械，責(zé)令當(dāng)事人立即停止作業(yè)或者停止農(nóng)業(yè)機(jī)械的轉(zhuǎn)移，并進(jìn)行維修。

（四）責(zé)令農(nóng)業(yè)機(jī)械操作人員改正違規(guī)操作行為。

（五）查封、扣押有事故隱患的農(nóng)業(yè)機(jī)械或者扣押發(fā)生農(nóng)業(yè)機(jī)械事故后企圖逃逸或者拒不停止存在重大事故隱患農(nóng)業(yè)機(jī)械的作業(yè)或者轉(zhuǎn)移的農(nóng)業(yè)機(jī)械及證書、牌照、操作證件。

（六）監(jiān)督當(dāng)事人解體或者銷毀應(yīng)當(dāng)強(qiáng)制報廢或者應(yīng)當(dāng)依法回收的拖拉機(jī)等農(nóng)業(yè)機(jī)械。

五、監(jiān)督檢查程序

（一）市農(nóng)機(jī)安全監(jiān)理所根據(jù)上級部署、群眾舉報、社會關(guān)注等情況制定農(nóng)業(yè)機(jī)械安全監(jiān)督檢查實施方案。

（二）監(jiān)督檢查時，至少有兩名監(jiān)管人員參加，并向被檢查人出示有效行政執(zhí)法證件，說明來意，告知其享有的合法權(quán)利和應(yīng)當(dāng)履行的法定義務(wù)。

（三）監(jiān)督檢查人員對被檢查人履行農(nóng)業(yè)機(jī)械安全法定義務(wù)的情況實施逐項檢查并制作現(xiàn)場檢查（勘驗）筆錄，交當(dāng)事人確認(rèn)簽字；被檢查單位的有關(guān)負(fù)責(zé)人拒絕簽字的，執(zhí)法人員應(yīng)當(dāng)將情況記錄在案。

（四）發(fā)現(xiàn)被檢查人存在違反農(nóng)業(yè)機(jī)械安全法律法規(guī)的行為，制作并送達(dá)《責(zé)令改正違法行為通知書》。

六、監(jiān)督檢查處理

（一）對存在重大安全事故隱患的農(nóng)業(yè)機(jī)械，責(zé)令當(dāng)事人立即停止作業(yè)或者停止農(nóng)業(yè)機(jī)械的轉(zhuǎn)移，并進(jìn)行維修。

（二）對農(nóng)業(yè)機(jī)械操作人員違規(guī)操作的，責(zé)令停止使用或者作業(yè)。

（三）對達(dá)到報廢條件或者使用年限的農(nóng)業(yè)機(jī)械，責(zé)令農(nóng)業(yè)機(jī)械所有者強(qiáng)制報廢并監(jiān)督解體或者銷毀。

（四）對涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)處理。

第七項：對農(nóng)業(yè)機(jī)械行政執(zhí)法監(jiān)督檢查

一、監(jiān)督檢查對象

依法從事農(nóng)機(jī)行政執(zhí)法活動的農(nóng)機(jī)行政執(zhí)法人員。本制度所稱行政執(zhí)法活動，包括行政許可、行政處罰、行政強(qiáng)制、行政征收以及法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的其他行政執(zhí)法活動。

二、監(jiān)督檢查內(nèi)容

監(jiān)督檢查內(nèi)容主要包括：

（一）具體行政行為的合法性和適當(dāng)性；

（二）行政執(zhí)法裁量基準(zhǔn)制度實施情況；

（三）行政執(zhí)法人員資格和證件等情況；

（四）行政執(zhí)法程序合法性；

（五）依法應(yīng)當(dāng)監(jiān)督的其他事項。

三、監(jiān)督檢查方式

監(jiān)督檢查采取日常監(jiān)督檢查、案卷評查、隨機(jī)抽查等方式進(jìn)行。

根據(jù)上級主管部門安排或?qū)嶋H工作需要進(jìn)行專項監(jiān)督檢查。

四、監(jiān)督檢查措施

（一）查閱、復(fù)制、調(diào)取行政執(zhí)法案卷和其他有關(guān)材料。

（二）不定期采取詢問執(zhí)法有關(guān)人員、向行政管理相對人和其他相關(guān)人員征求意見等形式，對行政執(zhí)法行為進(jìn)行監(jiān)督檢查。

（三）實施行政處罰案件回訪制度，對行政處罰案件進(jìn)行一案一回訪。

（四）適時開展全市農(nóng)機(jī)行政執(zhí)法專項檢查。

（五）法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的其他監(jiān)督檢查措施。

五、監(jiān)督檢查程序

（一）制定檢查計劃。明確檢查目的、檢查對象、檢查內(nèi)容、檢查時間、工作要求等。

（二）實施檢查。市農(nóng)機(jī)局成立專項檢查工作組，采取人員詢問、調(diào)閱案卷資料等形式開展檢查，對監(jiān)督檢查的情況和處理結(jié)果予以記錄，并由被檢查人簽字確認(rèn)。

（三）檢查結(jié)果反饋。檢查工作完成后，將檢查情況進(jìn)行匯總，并將檢查結(jié)果反饋給被檢查單位或個人。

（四）整改落實。督促被檢查單位或個人對檢查發(fā)現(xiàn)的問題及時整改，并對整改落實情況進(jìn)行跟蹤。情節(jié)嚴(yán)重的按照相關(guān)規(guī)定給予處理。

六、監(jiān)督檢查處理

（一）在監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)行政執(zhí)法人員行政執(zhí)法行為違法或者不當(dāng)?shù)?，予以通報，并?zé)令立即糾正。

（二）實行行政執(zhí)法錯案責(zé)任追究制，行政執(zhí)法人員因重大過錯造成錯案的，按照《廣西壯族自治區(qū)行政過錯責(zé)任追究辦法》等規(guī)定追究相關(guān)責(zé)任。

（三）在全市農(nóng)機(jī)行政執(zhí)法專項監(jiān)督檢查工作結(jié)束后，對執(zhí)法監(jiān)督檢查情況進(jìn)行全面總結(jié)，對存在的普遍性問題提出整改意見和改進(jìn)措施。

第八項：農(nóng)機(jī)購置補(bǔ)貼政策實施監(jiān)督檢查

一、監(jiān)督檢查對象

補(bǔ)貼產(chǎn)品申購者、補(bǔ)貼產(chǎn)品經(jīng)銷企業(yè)。

二、監(jiān)督檢查內(nèi)容(一）產(chǎn)品申購者

1.對購機(jī)者提交的農(nóng)機(jī)購置補(bǔ)貼相關(guān)資料合規(guī)性進(jìn)行審核。

2.核實補(bǔ)貼機(jī)具型號、配置和參數(shù)等信息是否與《供貨與核實表》中信息一致。

(二）補(bǔ)貼產(chǎn)品經(jīng)銷企業(yè)

農(nóng)機(jī)購置補(bǔ)貼相關(guān)規(guī)定和紀(jì)律要求執(zhí)行情況。

三、監(jiān)督檢查方式

（一）對補(bǔ)貼產(chǎn)品申購者購買的補(bǔ)貼機(jī)具按照相關(guān)規(guī)定集中進(jìn)行監(jiān)督。

（二）通過實地查看的方式對補(bǔ)貼機(jī)具經(jīng)銷企業(yè)進(jìn)行日常監(jiān)督檢查。

（三）根據(jù)上級主管部門安排或舉報投訴開展專項檢查。

四、監(jiān)督檢查措施

（一）核實補(bǔ)貼機(jī)具信息，做到“見人、見機(jī)、見票”和“人機(jī)合影、簽字確認(rèn)”。

（二）實地核查補(bǔ)貼產(chǎn)品申購者的具體購買行為，要求補(bǔ)貼產(chǎn)品申購者提供所購買的補(bǔ)貼機(jī)具及相關(guān)補(bǔ)貼手續(xù)證明等材料。

（三）進(jìn)入補(bǔ)貼機(jī)具經(jīng)銷企業(yè)經(jīng)營場所，查看補(bǔ)貼機(jī)具經(jīng)銷資格證明、銷售記錄、農(nóng)機(jī)購置補(bǔ)貼機(jī)具檔案等材料。

（四）向有關(guān)人員詢問農(nóng)機(jī)購置補(bǔ)貼機(jī)具經(jīng)銷價格、供貨、“三包”服務(wù)等情況。

五、監(jiān)督檢查程序

（一）補(bǔ)貼產(chǎn)品申購者監(jiān)督檢查程序。

購機(jī)者購機(jī)后按市農(nóng)機(jī)部門規(guī)定時間、地點(diǎn)進(jìn)行核實。

1、市農(nóng)機(jī)部門核實補(bǔ)貼機(jī)具的型號、配置、參數(shù)和出廠編號等信息是否與《供貨與核實表》中信息一致。

2、購機(jī)農(nóng)戶、經(jīng)銷商、農(nóng)機(jī)部門核實人員三方在《補(bǔ)貼機(jī)具供貨與核實表》上簽字或蓋章確認(rèn)。

3、農(nóng)機(jī)部門存檔備查。

（二）補(bǔ)貼產(chǎn)品經(jīng)銷企業(yè)監(jiān)督檢查程序。

1、制定檢查計劃，包括檢查目的、檢查對象、檢查內(nèi)容、檢查時間、工作要求等。

2、實施現(xiàn)場檢查。檢查人員不得少于兩人，并出示行政執(zhí)法證件。監(jiān)督檢查應(yīng)當(dāng)公正、客觀，并當(dāng)場做好檢查記錄。

3、檢查結(jié)果反饋。檢查工作完成后，將檢查情況進(jìn)行匯總，并將檢查結(jié)果反饋給檢查單位。

4、整改落實。督促被檢查單位對檢查發(fā)現(xiàn)的問題及時整改，并對整改落實情況進(jìn)行跟蹤。

六、監(jiān)督檢查處理

（一）在檢查中發(fā)現(xiàn)購機(jī)者購買的機(jī)具信息與《供貨與核實表》中信息不一致的，不予補(bǔ)貼。

（二）檢查中發(fā)現(xiàn)的補(bǔ)貼產(chǎn)品經(jīng)銷企業(yè)一般性違規(guī)行為，市農(nóng)業(yè)機(jī)械管理局提出嚴(yán)肅警告或責(zé)令限期整改。

（三）對于補(bǔ)貼機(jī)具經(jīng)銷商情節(jié)較重的違法違規(guī)行為，向自治區(qū)農(nóng)業(yè)機(jī)械管理局上報。自治區(qū)農(nóng)業(yè)機(jī)械管理局在充分調(diào)查取證，并事先書面告知當(dāng)事人的基礎(chǔ)上，將經(jīng)銷商及法定代表人列入黑名單并向社會公布。列入黑名單的經(jīng)銷商銷售的產(chǎn)品不得再享受補(bǔ)貼，法定代表人不得再參與農(nóng)業(yè)機(jī)械購置補(bǔ)貼產(chǎn)品經(jīng)銷活動。相關(guān)農(nóng)機(jī)生產(chǎn)企業(yè)應(yīng)當(dāng)及時取消其經(jīng)銷資格，收回“農(nóng)業(yè)機(jī)械購置補(bǔ)貼產(chǎn)品經(jīng)銷商”標(biāo)識。

（四）市農(nóng)業(yè)機(jī)械管理局對于違法違規(guī)性質(zhì)特別惡劣的經(jīng)銷企業(yè)，建議工商部門吊銷其營業(yè)執(zhí)照；涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)處理。

第九項：深耕整地補(bǔ)貼監(jiān)督檢查

一、監(jiān)督檢查對象

申請補(bǔ)貼的個人、法人、其他組織

二、監(jiān)督檢查內(nèi)容(一)對身份證或營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、農(nóng)機(jī)深松整地作業(yè)合同復(fù)印件、《農(nóng)機(jī)深松整地作業(yè)驗收單》進(jìn)行審核。

（二）核實申請補(bǔ)貼地塊信息和GPS等影像資料信息是否一致。

（三）核實實施程序是否與作業(yè)補(bǔ)貼實施方案一致。

三、監(jiān)督檢查方式

（一）對申請補(bǔ)貼的個人、法人、其他組織按照相關(guān)規(guī)定集中進(jìn)行監(jiān)督。

（二）通過實地抽查方式進(jìn)行日常監(jiān)督檢查。

（三）根據(jù)上級主管部門安排或舉報投訴開展專項檢查。

四、監(jiān)督檢查措施

（一）核實補(bǔ)貼作業(yè)信息，做到“見人、見地、見合同”和“人地合影、簽字確認(rèn)”。

（二）實地核查補(bǔ)貼申請者的具體耕整行為，要求補(bǔ)貼申請者提供作業(yè)合同或土地承包(或租賃、流轉(zhuǎn))合同等證明材料。

五、監(jiān)督檢查程序

（一）核查作業(yè)合同（或土地承包、租賃、流轉(zhuǎn)合同）等證明材料與影像資料。

（二）抽查補(bǔ)貼申請者，溝通核查。

（三）實施現(xiàn)場檢查。檢查人員不得少于兩人，并出示行政執(zhí)法證件。監(jiān)督檢查應(yīng)當(dāng)公正、客觀，并當(dāng)場做好檢查記錄。

六、監(jiān)督檢查處理

（一）在檢查中發(fā)現(xiàn)申請補(bǔ)貼信息與核查作業(yè)合同（或土地承包、租賃、流轉(zhuǎn)合同）等證明材料信息不一致的，不予補(bǔ)貼。

（二）對檢查發(fā)現(xiàn)的違法違規(guī)行為，符合立案條件的，按照行政處罰程序進(jìn)行處理；涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)處理。

第二篇：事中事后監(jiān)管制度共8項

事中事后監(jiān)管制度（共8項）

第一項 對機(jī)動車排氣污染檢測機(jī)構(gòu)監(jiān)管

一、監(jiān)督檢查對象 機(jī)動車排氣污染檢測機(jī)構(gòu)

二、監(jiān)督檢查內(nèi)容

(一)按照國家和自治區(qū)規(guī)定的檢測方法、技術(shù)規(guī)范和排放限值標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行檢測，并如實出具檢測報告；

(二)機(jī)動車排氣污染檢測所使用的相關(guān)計量器具應(yīng)當(dāng)符合計量法律、法規(guī)和計量技術(shù)規(guī)范要求；

(三)按照規(guī)定向環(huán)境保護(hù)主管部門實時報送排氣污染檢測信息；

(三)依法應(yīng)當(dāng)遵守的其他規(guī)定事項。

三、監(jiān)督檢查方式(一)現(xiàn)場檢查。(二)臺帳、資料核查。

(三)對機(jī)動車排氣污染檢測工作中受理的投訴、舉報案件依法調(diào)查處理。

采取日常巡查與專項檢查相結(jié)合的方式，日常巡查每季不少于1次，專項督查每年不少于2次。

四、監(jiān)督檢查措施

通過檢測車間現(xiàn)場檢查、視頻實時監(jiān)控、抽查暗訪等措施，發(fā)現(xiàn)檢測機(jī)構(gòu)違反技術(shù)規(guī)范要求、程序的，按照有關(guān)規(guī)定對相關(guān)單位作出處理。

五、監(jiān)督檢查程序

(一)做好檢查前的準(zhǔn)備工作(收集相關(guān)材料和信息，制定檢查方案，備好檢查工具和監(jiān)測工具);(二)持有效執(zhí)法證檢查，人數(shù)不得少于2人;(三)實施現(xiàn)場檢查和書面檢查等;(四)根據(jù)檢查情況，視情處理各類情況;(五)對需要納入行政處罰的，制作違法行為調(diào)查案卷移交法規(guī)科審查;不需要移交的，相關(guān)材料總結(jié)歸檔。

六、監(jiān)督檢查處理

違反《廣西壯族自治區(qū)機(jī)動車排氣污染防治辦法》（2013年4月28日廣西壯族自治區(qū)第十二屆人民政府第6次常務(wù)會議審議通過，2013年5月30日廣西壯族自治區(qū)人民政府令第87號公布，自2013年8月1日起施行）第十五條的規(guī)定，“從事機(jī)動車排氣污染定期檢測的單位應(yīng)當(dāng)遵守下列規(guī)定：

（一）按照自治區(qū)確定采用的國家排氣污染檢測方法和排放標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行檢驗，并出具真實、準(zhǔn)確的檢驗報告；

（二）定期進(jìn)行比對試驗，開展內(nèi)部檢測線的比對和儀器設(shè)備的校準(zhǔn)；

（三）不得從事機(jī)動車排 2

氣污染治理維修業(yè)務(wù)；

（四）確保計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)暢通，數(shù)據(jù)傳輸符合有關(guān)要求；

（五）接受環(huán)境保護(hù)部門的監(jiān)督檢查，如實提供有關(guān)情況和材料?！?/p>

按照第二十八條“機(jī)動車排氣污染定期檢測單位違反本辦法第十五條規(guī)定的，由縣級以上環(huán)境保護(hù)部門責(zé)令限期改正，并處以 1萬元以上5萬元以下罰款。”進(jìn)行處罰。

第二項 對縣（區(qū)）減排工作事項監(jiān)管

一、監(jiān)督檢查對象 縣（區(qū)）人民政府

二、監(jiān)督檢查內(nèi)容

完成污染減排工作實施方案中的工作任務(wù)，主要包括：(1)減排工程是否按期完成;(2)企業(yè)環(huán)保治理設(shè)施是否正常運(yùn)行;(3)轄區(qū)內(nèi)造紙產(chǎn)量控制是否符合減排要求;(4)轄區(qū)內(nèi)水泥熟料產(chǎn)量控制是否符合減排要求。

三、監(jiān)督檢查方式

(一)減排半檢查：通過資料審查和現(xiàn)場檢查等方式，對上半年減排工程項目完成情況進(jìn)行考核;3

(二)減排檢查：通過資料審查和現(xiàn)場檢查等方式，對全年減排工程項目完成情況、造紙產(chǎn)量控制及水泥熟料產(chǎn)量控制等指標(biāo)進(jìn)行考核;(三)五年減排核查：通過資料審查和現(xiàn)場檢查等方式，對“十二五”期間減排工程項目完成情況、轄區(qū)環(huán)境質(zhì)量改善情況進(jìn)行考核。

采取日常巡查、專項督查和全面檢查相結(jié)合的方式進(jìn)行。日常巡查每季度不少于1次，每次巡查不少于2家減排單位；專項督查每年不少于1次。抽查面不少于10%；全面檢查每年組織1次，抽查面不少于20%。

四、監(jiān)督檢查措施

(一)確定縣（區(qū)）減排工作任務(wù)及五年減排計劃任務(wù);(二)結(jié)合國家核查對各單位轄區(qū)減排工程進(jìn)行半年和減排核查；

(三)配合國家開展日常核查和每半年定期核查及年終核查核算；

(四)對發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行通報、督查。

五、監(jiān)督檢查程序

(一)每年初審查并確定縣（區(qū)）減排工程計劃;(二)每年結(jié)合國家核查對縣（區(qū)）減排工程進(jìn)行上、下半年各一次核查;4

(三)對減排工程未完成，或核查中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行通報。

六、監(jiān)督檢查處理

(一)考核機(jī)制。將污染減排作為縣（區(qū)）綜合考核評價的一項重要內(nèi)容，實行問責(zé)制和“一票否決”制。

(二)懲罰機(jī)制。對減排工程未按時間要求完成、減排工程建設(shè)和運(yùn)行未按要求執(zhí)行的縣（區(qū)）進(jìn)行通報、掛牌督辦，并實行區(qū)域限批。

第三項：飲用水源環(huán)境安全事項監(jiān)管

一、監(jiān)督檢查對象

用于北海市縣級以上集中式供水的江河、水庫等地表水和地下水水源，及可能影響飲用水源水質(zhì)的污染物排放單位或個人。

二、監(jiān)督檢查內(nèi)容

（一）開展對飲用水源水質(zhì)監(jiān)測工作；

（二）開展對飲用水源保護(hù)區(qū)及相關(guān)流域、區(qū)域內(nèi)污染物排放情況的監(jiān)督檢查。保護(hù)區(qū)內(nèi)的各類標(biāo)識、標(biāo)牌及警示標(biāo)志等設(shè)施完善情況，飲用水源保護(hù)區(qū)的應(yīng)急預(yù)案落實情況，是否存在非法新建、改建、擴(kuò)建影響飲用水源的建設(shè)項目等。

三、監(jiān)督檢查方式

通過現(xiàn)場檢查、定期巡查、定期監(jiān)測、飲用水源執(zhí)法專項檢查、群眾來信來訪和舉報等方式開展飲用水源的監(jiān)管工作。

（一）現(xiàn)場檢查轄區(qū)內(nèi)飲用水源，全面掌握涉及飲用水源安全的排污企業(yè)和建設(shè)項目，及其污染治理設(shè)施運(yùn)行情況、污染物排放情況等;

（二）通過查閱排污企業(yè)和建設(shè)項目的臺帳資料、在線監(jiān)控、聽取匯報等方式進(jìn)行檢查;

（三）對專項執(zhí)法中發(fā)現(xiàn)存在問題的企業(yè)提出整改意見，尤其是涉及飲用水源水質(zhì)安全的重污染企業(yè)，要實行限期督辦，確保整治到位。對存在環(huán)境違法行為的一律立案查處。

（四）定期開展飲用水水質(zhì)監(jiān)測。

采用日常巡查、專項督查和定期監(jiān)測的方式進(jìn)行。日常巡查每月不少于1次，每次巡查不少于1個飲用水保護(hù)流域或者3家區(qū)域內(nèi)企業(yè)；專項督查：每年不少于2次。抽查面不少于30%。定期監(jiān)測，縣級以上集中式飲用水水源水質(zhì)每季度不少于監(jiān)測一次。

四、監(jiān)督檢查措施

執(zhí)法人員在履行監(jiān)督檢查職責(zé)時，可以采取下列措施：(一)要求被檢查單位或個人說明情況，提供有關(guān)文件、證照、資料或者查閱、復(fù)制有關(guān)資料;6

(二)責(zé)令被檢查單位或個人停止違法排污的行為，履行法定義務(wù);(三)檢查企業(yè)排放污染物許可證情況;(四)有必要的對飲用水水源、區(qū)域內(nèi)企業(yè)污染物排放進(jìn)行取樣監(jiān)測。

五、監(jiān)督檢查程序

(1)做好檢查前的準(zhǔn)備工作(收集相關(guān)材料和信息，制定檢查方案，備好檢查工具和監(jiān)測采樣工具);(2)持有效執(zhí)法證檢查，人數(shù)不得少于2人;(3)實施現(xiàn)場檢查和書面檢查等;(4)根據(jù)檢查情況，視情處理各類情況;(5)檢查情況形成調(diào)查報告或匯總表;(6)對需要納入行政處罰的，移交法規(guī)宣教科審查;不需要移交的，相關(guān)材料總結(jié)歸檔。

六、監(jiān)督檢查處理

對違反《中華人民共和國水污染防治法》相關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定的違法行為進(jìn)行查處，涉及刑事犯罪的違法行為移送司法機(jī)關(guān)進(jìn)行查處。

第四項：建設(shè)項目環(huán)境影響評價文件審批事項監(jiān)管

一、監(jiān)督檢查對象

報批環(huán)境影響評價文件的建設(shè)單位。

二、監(jiān)督檢查內(nèi)容

環(huán)境影響評價文件污染防治措施等要求落實情況。(一)建設(shè)項目性質(zhì)、規(guī)模、地點(diǎn)、生產(chǎn)工藝或者防治污染、防止生態(tài)破壞的措施是否發(fā)生重大變化;(二)建設(shè)項目評價自批準(zhǔn)之日起滿5年方開工建設(shè)的;(三)建設(shè)項目是否執(zhí)行“三同時”制度;(四)建設(shè)項目正式投產(chǎn)，需配套的環(huán)保設(shè)施是否通過驗收合格。

三、監(jiān)督檢查方式

(一)對通過環(huán)境影響評價文件審批的建設(shè)單位進(jìn)行現(xiàn)場檢查;(二)開展報告書項目的“三同時”跟蹤管理，檢查建設(shè)項目和配套的環(huán)保設(shè)施施工、建設(shè)、運(yùn)行等情況;(三)開展環(huán)保設(shè)施竣工驗收，對投入試生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)行現(xiàn)場檢查，督促建設(shè)單位落實環(huán)境影響評價文件提出的污染防治措施等要求。

(四)對檢查中發(fā)現(xiàn)問題的企業(yè)進(jìn)行后督察，檢查企業(yè)是否落實整改要求。

采取定期檢查與專項督查相結(jié)合的方式。定期檢查，報告書項目自審批后每三個月檢查1次；專項督查，每年不少于1次。抽查面不少于10%。

四、監(jiān)督檢查措施

要求建設(shè)單位對環(huán)境影響評價文件中提出的污染防治措施等開展治理設(shè)施設(shè)計、建設(shè)、使用。建設(shè)項目的環(huán)境影響評價文件經(jīng)批準(zhǔn)后，建設(shè)項目的性質(zhì)、規(guī)模、地點(diǎn)、采用的生產(chǎn)工藝或者防治污染、防止生態(tài)破壞的措施發(fā)生重大變動的，要求建設(shè)單位重新報批建設(shè)項目的環(huán)境影響評價文件。在項目建設(shè)、運(yùn)行過程中產(chǎn)生不符合經(jīng)審批的環(huán)境影響評價文件的情形的，要求建設(shè)單位組織環(huán)境影響的后評價，采取改進(jìn)措施，并報原環(huán)境影響評價文件審批部門備案。

五、監(jiān)督檢查程序

(一)做好檢查前的準(zhǔn)備工作(收集相關(guān)材料和信息，制定檢查方案，備好檢查工具和監(jiān)測采樣工具);(二)持有效執(zhí)法證檢查，人數(shù)不得少于2人;(三)實施現(xiàn)場檢查和書面檢查等;(四)根據(jù)檢查情況，視情處理各類情況;9

(五)對需要立案查處的，向市環(huán)境監(jiān)管支隊通報辦理，并將現(xiàn)場檢查等案件材料移交;不需要移交的，相關(guān)材料總結(jié)歸檔。

六、監(jiān)督檢查處理

建設(shè)單位未依法提交建設(shè)項目環(huán)境影響評價文件或者環(huán)境影響評價文件未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自開工建設(shè)的，由負(fù)有環(huán)境保護(hù)監(jiān)督管理職責(zé)的部門責(zé)令停止建設(shè)，處以罰款，并可以責(zé)令恢復(fù)原狀。

企業(yè)事業(yè)單位和其他生產(chǎn)經(jīng)營者有下列行為之一，尚不構(gòu)成犯罪的，除依照有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定予以處罰外，由縣級以上人民政府環(huán)境保護(hù)主管部門或者其他有關(guān)部門將案件移送公安機(jī)關(guān)，對其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處十日以上十五日以下拘留；情節(jié)較輕的，處五日以上十日以下拘留：

（一）建設(shè)項目未依法進(jìn)行環(huán)境影響評價，被責(zé)令停止建設(shè)，拒不執(zhí)行的。

第五項 排污許可證事項監(jiān)管

一、監(jiān)督檢查對象

北海市環(huán)境保護(hù)局核發(fā)排污許可證的排污單位。

二、監(jiān)督檢查內(nèi)容

排污單位許可證執(zhí)行情況，主要核查排污單位主要污染物實際排放量是否超過許可排放量和許可排放標(biāo)準(zhǔn)等相關(guān)情況。

三、監(jiān)督檢查方式

(一)每年1月15日后進(jìn)行排污許可證書面核查;(二)排放污染物情況定期檢查及不定期抽查等方式;(三)排污單位進(jìn)行排污許可證延續(xù)申請時，對提交的申請材料進(jìn)行書面審核，必要時進(jìn)行現(xiàn)場核查。

采取日常巡查、定期督查的方式進(jìn)行。每季度不少于1次，每次巡查不少于3家持排污許可證企業(yè)。專項督查，每年不少于2次。抽查面不少于10%。

四、監(jiān)督檢查措施

書面核查上排污許可執(zhí)行情況材料，現(xiàn)場核查企業(yè)排污情況。

五、監(jiān)督檢查程序

(1)做好檢查前的準(zhǔn)備工作(收集相關(guān)材料和信息，制定檢查方案);(2)部分檢查下發(fā)檢查通知，部分檢查實行隨機(jī)抽查;(3)持有效執(zhí)法證進(jìn)行檢查，人數(shù)不得少于2人;(4)實施現(xiàn)場檢查和書面檢查等;11

(5)根據(jù)檢查情況，視情處理各類情況(對需要納入行政處罰的，依法辦理);(6)檢查情況在排污許可證副本上記錄，相關(guān)材料歸檔。

六、監(jiān)督檢查處理

(一)《中華人民共和國環(huán)境保護(hù)法》第六十三條規(guī)定：對違反法律規(guī)定，未取得排污許可證排放污染物，被責(zé)令停止排污，拒不執(zhí)行的企業(yè)事業(yè)單位和其他生產(chǎn)經(jīng)營者，尚不構(gòu)成犯罪的，除依照有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定予以處罰外，由縣級以上人民政府環(huán)境保護(hù)主管部門或者其他有關(guān)部門將案件移送公安機(jī)關(guān)，對其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處十日以上十五日以下拘留;情節(jié)較輕的，處五日以上十日以下拘留。

(二)《中華人民共和國水污染防治法實施細(xì)則》第四十四條規(guī)定：不按照排污許可證或者臨時排污許可證的規(guī)定排放污染物的，由頒發(fā)許可證的環(huán)境保護(hù)部門責(zé)令限期改正，可以處5萬元以下的罰款;情節(jié)嚴(yán)重的，并可以吊銷排污許可證或者臨時排污許可證。

第六項： 高環(huán)境風(fēng)險輻射項目許可后續(xù)監(jiān)管

一、監(jiān)督檢查對象

高環(huán)境風(fēng)險輻射項目單位以及輻射工作人員相關(guān)活動。

二、監(jiān)督檢查內(nèi)容

對高環(huán)境風(fēng)險輻射項目單位以及輻射工作人員相關(guān)活動、輻射安全許可證制度的實施情況是否符合《中華人民共和國放射性污染防治法》、《放射性同位素與射線裝置安全和防護(hù)條例》及相關(guān)法律法規(guī)、規(guī)范性文件的有關(guān)規(guī)定。

三、監(jiān)督檢查方式

(一)北海市輻射環(huán)境與固體廢物管理站對輻射安全許可證辦理等相關(guān)企業(yè)進(jìn)行檢查。

(二)隨機(jī)開展每季度抽查。

開展放射源、射線裝置和金屬熔煉企業(yè)等電離輻射工作單位環(huán)境監(jiān)督檢查，確保重點(diǎn)單位2次/年，其他單位1次/年的監(jiān)督檢查頻率。

四、監(jiān)督檢查措施

(1)加強(qiáng)在受理、審查、審批等環(huán)節(jié)的事中監(jiān)管，加大許可審批工作和企業(yè)生產(chǎn)行為的過程性監(jiān)管力度。

（2）配合自治區(qū)環(huán)保廳開展證前抽查或自行開展證前抽查，對發(fā)現(xiàn)不符合生產(chǎn)條件的單位，建議自治區(qū)環(huán)保廳不予發(fā)證，督促企業(yè)限期整改，并嚴(yán)肅處理。

(3)不定期進(jìn)行獲證企業(yè)后續(xù)監(jiān)管督查，加強(qiáng)高環(huán)境風(fēng)險輻射項目事后監(jiān)管。

五、監(jiān)督檢查程序

(1)對獲證企業(yè)實施日常檢查，日常檢查分為定期和不定期巡查、回訪。巡查頻次每年不少于1次?？刹扇÷犎R報、查閱資料、核查現(xiàn)場等方式，對企業(yè)實施監(jiān)督檢查。對獲證企業(yè)進(jìn)行監(jiān)督檢查時，必須由2名以上環(huán)保執(zhí)法工作人員參加，并出示有效證件，對監(jiān)督檢查的情況和處理結(jié)果出具檢查記錄表，并由被檢查企業(yè)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后歸檔。

獲證企業(yè)應(yīng)當(dāng)指定有關(guān)人員配合環(huán)保部門的監(jiān)督檢查工作，如實提供有關(guān)資料，回答相關(guān)問詢，協(xié)助檢查工作。

(2)自行組織開展專項檢查，或配合參與由上級環(huán)保部門統(tǒng)一組織實施專項檢查行動。對獲證企業(yè)在監(jiān)督檢查中存在問題應(yīng)按相關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定及時進(jìn)行處理。

(3)獲證企業(yè)自取得輻射安全許可證之日起，每應(yīng)當(dāng)向市環(huán)保局提交評估報告。獲證未滿一年的企業(yè)，可以下一提交評估報告。市環(huán)保局對企業(yè)的評估報告進(jìn)行實地抽查。

(4)對發(fā)現(xiàn)不符合生產(chǎn)條件的企業(yè)，報自治區(qū)環(huán)保廳建議不予發(fā)證，并督促企業(yè)限期整改。

六、監(jiān)督檢查處理

(一)高環(huán)境風(fēng)險輻射項目的輻射工作人員有下列行為之一的，上報自治區(qū)環(huán)保廳建議取消輻射工作人員資格：（1）未按 14

相關(guān)規(guī)程從事輻射相關(guān)生產(chǎn)工作的;（2）未按規(guī)定對自身進(jìn)行輻射防護(hù)和輻射劑量監(jiān)測的;（3）企業(yè)檢查人員未按相關(guān)規(guī)定進(jìn)行檢查的;未如實填寫相關(guān)工作記錄表格和工作檢查表格的;(二)取得輻射安全許可證的企業(yè)未依照《放射性同位素與射線裝置安全和防護(hù)條例》（2005年8月31日國務(wù)院第104次常務(wù)會議通過，2005年9月14日中華人民共和國國務(wù)院令第449號公布，自2005年12月1日起施行）規(guī)定定期提交評估報告的，當(dāng)?shù)丨h(huán)保部門責(zé)令限期改正，逾期未改正的，依法予以處理。

(三)對獲證企業(yè)在監(jiān)督檢查中存在問題應(yīng)按相關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定及時進(jìn)行處理。符合變更、注銷等情形的，依法按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理，辦理注銷手續(xù)。

第七項： 固體廢物管理事項監(jiān)管

一、監(jiān)督檢查對象

全市危險廢物經(jīng)營許可單位；固體廢物、危險廢物轉(zhuǎn)移單位

二、監(jiān)督檢查內(nèi)容

(一)危險廢物經(jīng)營許可單位的收集、貯存、利用、處置等活動是否符合《危險廢物經(jīng)營許可證管理辦法》等的規(guī)定;15

(二)固體廢物、危險廢物轉(zhuǎn)移單位是否按照《中華人民共和國固體廢物污染環(huán)境防治法》的規(guī)定轉(zhuǎn)移固體廢物或危險廢物。危險廢物轉(zhuǎn)移是否落實《危險廢物轉(zhuǎn)移聯(lián)單管理辦法》的規(guī)定。

三、監(jiān)督檢查方式

采取日常檢查和專項檢查的方式進(jìn)行。日常檢查，危險廢物經(jīng)營許可單位每季度不少于1次。其它單位每年不少于2次。專項檢查，危險廢物經(jīng)營許可單位每年不少于1次，其它單位每年不少于2次，抽查面不少于30%。

四、監(jiān)督檢查措施

(1)加強(qiáng)在固體廢物和危險廢物收集、貯存及轉(zhuǎn)移等環(huán)節(jié)的事中監(jiān)管，加大危險廢物轉(zhuǎn)移審批和企業(yè)實施的過程性監(jiān)管力度。

（2）以現(xiàn)場檢查為主，現(xiàn)場查看企業(yè)收集、暫時貯存是否按照要求進(jìn)行，轉(zhuǎn)移是否按照要求轉(zhuǎn)移，督促企業(yè)限期整改，并嚴(yán)肅處理。

(3)不定期進(jìn)行相關(guān)企業(yè)后續(xù)監(jiān)管督查，加強(qiáng)事中事后監(jiān)管。

五、監(jiān)督檢查程序

（一）檢查時，可采取聽取匯報、查閱檔案資料、檢查污染防治設(shè)施運(yùn)行情況等方式，對許可單位實施監(jiān)督檢查。

（二）現(xiàn)場檢查，必須由2名以上環(huán)保執(zhí)法工作人員參加，并出示有效證件，對監(jiān)督檢查的情況和處理結(jié)果出具檢查記錄表，并由被檢查企業(yè)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后歸檔。

（三）相關(guān)單位應(yīng)當(dāng)配合環(huán)保部門的監(jiān)督檢查工作，如實提供有關(guān)資料，回答相關(guān)問詢，協(xié)助檢查工作。

六、監(jiān)督檢查處理

(一)發(fā)現(xiàn)危險廢物經(jīng)營單位在經(jīng)營活動中有不符合原發(fā)證條件的情形的，應(yīng)當(dāng)責(zé)令其限期整改，給予警告。逾期不整改或者經(jīng)整改仍不符合原發(fā)證條件的，由原發(fā)證機(jī)關(guān)暫扣或者吊銷危險廢物經(jīng)營許可證。

(二)對違反危險廢物轉(zhuǎn)移管理規(guī)定的，按照《中華人民共和國固體廢物污染防治法》、《危險廢物轉(zhuǎn)移聯(lián)單管理辦法》等規(guī)定進(jìn)行處罰。

第八項：規(guī)范案件查處事項監(jiān)管

一、監(jiān)督檢查對象 各縣（區(qū)）環(huán)境保護(hù)部門

二、監(jiān)督檢查內(nèi)容

對各縣（區(qū)）環(huán)境保護(hù)部門調(diào)查處理的行政處罰案件進(jìn)行監(jiān)督檢查。檢查行政處罰案件是否按照法律法規(guī)規(guī)定開展調(diào)查取證，證據(jù)是否齊全，程序是否合法、處罰的依據(jù)是否符合法律法規(guī)規(guī)定，是否按照規(guī)范存檔。

三、監(jiān)督檢查方式

以開展案件評查工作的形式，對轄區(qū)內(nèi)開展的案件材料進(jìn)行評查。每年開展一次評查。

四、監(jiān)督檢查措施

（一）檢查程序的合法性

包括取證人員的數(shù)量和資質(zhì)，是否有向當(dāng)事人出示執(zhí)法證件、表明身份的記錄，調(diào)查取證人員是否告知當(dāng)事人有申請回避的權(quán)利和配合調(diào)查的義務(wù)。

（二）檢查實體內(nèi)容合法性（1）證據(jù)與待證事實之間的關(guān)聯(lián)性

包括證據(jù)與待證事實之間是否存在法律上的客觀聯(lián)系，不同證據(jù)之間是否能夠形成證據(jù)鏈。

（2）證據(jù)的真實性

證據(jù)是否存在偽造、變造、涂改、增減、篡改內(nèi)容，證據(jù)制作修改的，是否有當(dāng)事人簽名或者壓指印。

（3）證據(jù)的規(guī)范性

證據(jù)的構(gòu)成要件是否齊全，是否有取證的事由、時間、地點(diǎn)、證據(jù)名稱、當(dāng)事人和執(zhí)法人員確認(rèn)信息等要素，具體要求可參考《環(huán)境行政處罰證據(jù)指南》（環(huán)辦〔2011〕66號）。

《調(diào)查詢問筆錄》應(yīng)載明執(zhí)法人員和被詢問人基本信息；問答內(nèi)容；被詢問人對筆錄的審閱確認(rèn)意見；執(zhí)法人員簽名等內(nèi)容。

《現(xiàn)場檢查（勘察）筆錄》應(yīng)載明現(xiàn)場檢查（勘察）的時間、地點(diǎn)、檢查人和當(dāng)事人基本信息；與違法行為有關(guān)的物品、工具、設(shè)施的名稱、規(guī)格、數(shù)量、狀況、位置、使用情況及相關(guān)書證、物證；現(xiàn)場拍照、錄音、錄像、繪圖、抽樣取證、先行登記保存情況；執(zhí)法人員檢查發(fā)現(xiàn)的事實；檢查人和當(dāng)事人的確認(rèn)信息等內(nèi)容；現(xiàn)場圖示要注明繪制時間、方位。

環(huán)境監(jiān)測報告，應(yīng)載明監(jiān)測機(jī)構(gòu)的全稱，監(jiān)測機(jī)構(gòu)的國家計量認(rèn)證標(biāo)志（CMA）和監(jiān)測字號，監(jiān)測項目的名稱、委托單位、監(jiān)測時間、監(jiān)測點(diǎn)位、監(jiān)測方法、檢測儀器、檢測分析結(jié)果，監(jiān)測報告的編制、審核、簽發(fā)等人員的簽名和監(jiān)測機(jī)構(gòu)的蓋章，并附取樣記錄。

鑒定結(jié)論，應(yīng)載明委托人、委托鑒定事項、鑒定依據(jù)、使用的技術(shù)手段、鑒定部門、鑒定人鑒定資格、鑒定人的簽名和鑒定部門的蓋章（通過分析獲得的鑒定結(jié)論，應(yīng)當(dāng)說明分析過程）。

（4）案件調(diào)查報告的規(guī)范性

案件調(diào)查報告應(yīng)重點(diǎn)稽查報告的完整性、違法事實是否清楚、違法證據(jù)是否確鑿、所提處理處罰建議是否合法四項內(nèi)容。

完整的案件調(diào)查報告應(yīng)包括案由、調(diào)查過程、主要證據(jù)、調(diào)查結(jié)論、提出的處理處罰建議等基本要素。調(diào)查的環(huán)境違法事實應(yīng)具體、詳實，且構(gòu)成要件與適用法條的描述一致。收集的證據(jù)應(yīng)足以證明當(dāng)事人實施了相應(yīng)的環(huán)境違法行為，且不同證據(jù)之間 19

能夠形成證據(jù)鏈（無需所有證據(jù)類型齊全），所提處理處罰建議應(yīng)有明確的法律法規(guī)依據(jù)。

五、監(jiān)督檢查程序

(一)做好檢查前的準(zhǔn)備工作(制定評查方案，安排評查人員);(二)持有效執(zhí)法證、對案件了解并從事執(zhí)法工作的人員開展評查，人數(shù)不得少于3人;(三)實施書面檢查;(四)根據(jù)檢查情況，視情處理各類情況;(五)對評查的結(jié)果進(jìn)行通報，監(jiān)督整改。

六、監(jiān)督檢查處理

將案件承辦情況、規(guī)范環(huán)保執(zhí)法情況進(jìn)行事中檢查，每年對行政處罰案卷質(zhì)量進(jìn)行評查，發(fā)生出錯的，依照相關(guān)規(guī)定處理和糾錯。

第三篇：事中事后監(jiān)管制度

三、事中事后監(jiān)管制度

（一）建設(shè)項目環(huán)境影響評價文件許可事項監(jiān)管

一、監(jiān)督檢查對象

報批環(huán)境影響評價文件的建設(shè)單位。

二、監(jiān)督檢查內(nèi)容

環(huán)境影響評價文件污染防治措施等要求落實情況。

三、監(jiān)督檢查方式

通過現(xiàn)場檢查、環(huán)境監(jiān)理（環(huán)境影響較大、污染較重或風(fēng)險較高和涉及敏感區(qū)的項目）、環(huán)保設(shè)施竣工驗收等方式，督促建設(shè)單位落實環(huán)境影響評價文件提出的污染防治措施等要求。

四、監(jiān)督檢查措施

（一）施工期環(huán)境監(jiān)理。對污染較重或環(huán)境風(fēng)險較高、環(huán)境影響較大的建設(shè)項目，依法要求建設(shè)單位委托有資質(zhì)的單位開展施工期環(huán)境監(jiān)理工作，對環(huán)境影響評價文件中提出的污染防治措施等開展環(huán)境監(jiān)理。施工期環(huán)境監(jiān)理報告定期報送環(huán)境保護(hù)主管部門。

（二）“三同時”監(jiān)督檢查。按照屬地管理原則，由各市縣環(huán)境保護(hù)主管部門組織對轄區(qū)內(nèi)的建設(shè)項目開展環(huán)保“三同時”監(jiān)督檢查，對建設(shè)項目的性質(zhì)、規(guī)模、地點(diǎn)、采用的生產(chǎn)工藝或者防治污染、防止生態(tài)破壞的措施是否發(fā)生重大變動，建設(shè)期間是否落實環(huán)保設(shè)施和主體工程“同時設(shè)計、同時施工、同時投入使用”的要求，是否存在嚴(yán)重破壞生態(tài)環(huán)境的行為等方面進(jìn)行監(jiān)督檢查。

（三）建設(shè)項目竣工環(huán)保驗收檢查。環(huán)境保護(hù)主管部門受理建設(shè)竣工環(huán)保驗收監(jiān)測（調(diào)查）文件后，及時組織對建設(shè)項目開展竣工環(huán)保驗收現(xiàn)場檢查。檢查的內(nèi)容為項目各項污染防治和生態(tài)保護(hù)措施是否按照環(huán)評要求予以落實，各項環(huán)境保護(hù)設(shè)施是否運(yùn)行正常，環(huán)境保護(hù)管理機(jī)構(gòu)設(shè)立情況和制度建設(shè)情況以及環(huán)評要求的其他事項的落實情況。

（四）依法處理環(huán)境違法行為。對在檢查過程中發(fā)現(xiàn)存在擅自變更、環(huán)?！叭瑫r”制度落實不到位、發(fā)生環(huán)境污染事故等環(huán)境違法行為的建設(shè)項目，依法按程序予以處理。

五、監(jiān)督檢查程序

建設(shè)項目環(huán)影響評價文件批復(fù)后，依法要求建設(shè)單位開展環(huán)境監(jiān)理。項目建設(shè)期間進(jìn)行不定期的現(xiàn)場檢查，核實環(huán)境影響評價文件污染防治措施等要求落實情況。項目竣工后，對環(huán)保設(shè)施進(jìn)行竣工驗收。對項目建設(shè)內(nèi)容與環(huán)境影響評價文件不一致的，視情況要求建設(shè)單位重新報批環(huán)境影響評價文件或報備環(huán)境影響后評價。

六、監(jiān)督檢查處理

建設(shè)單位未依法提交建設(shè)項目環(huán)境影響評價文件或者環(huán)境影響評價文件未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自開工建設(shè)的，由負(fù)有環(huán)境保護(hù)監(jiān)督管理職責(zé)的部門責(zé)令停止建設(shè)，處以罰款，并可以責(zé)令恢復(fù)原狀。

建設(shè)項目需要配套建設(shè)的環(huán)境保護(hù)設(shè)施和措施未建成、未經(jīng)驗收或者經(jīng)驗收不合格，主體工程正式投入生產(chǎn)或者使用的，由審批該項目環(huán)境影響評價的環(huán)境保護(hù)主管部門責(zé)令停止生產(chǎn)或者使用，可以處以罰款。

發(fā)現(xiàn)有關(guān)工作人員有違法行為，依法應(yīng)當(dāng)給予處分的，按照新環(huán)保法要求，向其任免機(jī)關(guān)或者監(jiān)察機(jī)關(guān)提出處分建議。

（二）排污許可事項監(jiān)管

一、監(jiān)督檢查對象

由本級部門核發(fā)排污許可證的排污單位。

二、監(jiān)督檢查內(nèi)容

排污單位排放污染物的種類、濃度和總量執(zhí)行情況，污染物排放方式、排放時間、排放去向是否符合規(guī)定，排污單位的環(huán)境管理是否符合有關(guān)要求，在實施排污許可證管理中有無違規(guī)行為。

三、監(jiān)督檢查方式

根據(jù)排污許可證管理工作需要，開展現(xiàn)場檢查、書面核查等，對排污許可證的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，并記錄有關(guān)情況，建立排污許可證管理檔案。對重點(diǎn)排污單位，采取自動監(jiān)測和監(jiān)督性監(jiān)測檢查等方式進(jìn)行檢查。

四、監(jiān)督檢查措施

排污單位違反排污規(guī)定，污染物排放濃度超過排污許可證規(guī)定的污染物排放濃度限值，或污染物排放量超過排污許可證規(guī)定的許可排放量的，按照有關(guān)規(guī)定增加征收排污費(fèi)，責(zé)令其采取限制生產(chǎn)、停產(chǎn)整治等措施，情節(jié)嚴(yán)重的，報經(jīng)有批準(zhǔn)權(quán)的人民政府批準(zhǔn)，責(zé)令停業(yè)、關(guān)閉。

五、監(jiān)督檢查程序

（一）制定檢查工作計劃；

（二）實施現(xiàn)場檢查和臺賬資料核查；

（三）在排污許可證副本上記錄檢查情況；

（四）責(zé)令排污單位限期整改；

（五）對拒不整改的，情況嚴(yán)重的移送公安機(jī)關(guān)追究環(huán)境違法責(zé)任。

六、監(jiān)督檢查處理

對依法取得排污許可證，但未嚴(yán)格按照排污許可證要求落實的，責(zé)令排污單位限期整改，并按有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章予以處罰。對應(yīng)當(dāng)取得而未取得排污許可證排放污染物的，責(zé)令其立即停止違法行為，限期補(bǔ)辦排污許可證，并按有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章予以罰款等處罰；被責(zé)令停止排污，拒不執(zhí)行的，按照《中華人民共和國環(huán)境保護(hù)法》予以處罰。對違反規(guī)定取得排污許可證的，依法撤銷排污許可證，提請縣人民政府依法關(guān)停；對排污單位依法關(guān)閉等情況的，依法注銷其排污許可證。

（三）國家重點(diǎn)監(jiān)控企業(yè)減排監(jiān)測管理

一、監(jiān)督檢查對象

國家重點(diǎn)監(jiān)控企業(yè)

二、監(jiān)督檢查內(nèi)容

國家重點(diǎn)監(jiān)控企業(yè)污染物排放口規(guī)范化建設(shè)、自動監(jiān)控（測）系統(tǒng)建設(shè)運(yùn)行情況、主要污染物排放情況。

三、監(jiān)督檢查方式

自動監(jiān)測數(shù)據(jù)有效性審核、監(jiān)督性監(jiān)測、污染源自動監(jiān)測設(shè)備比對監(jiān)測、企業(yè)自行監(jiān)測監(jiān)管等。

四、監(jiān)督檢查措施

（一）自動監(jiān)測數(shù)據(jù)有效性審核，每季度開展一次；

（二）監(jiān)督性監(jiān)測及污染源自動監(jiān)測設(shè)備比對監(jiān)測，每季度至少開展一次；

（三）督查企業(yè)按照實時報、日報、周報、月報、季報、年報開展自行監(jiān)測。

（四）污染源自動監(jiān)控設(shè)施現(xiàn)場監(jiān)督檢查，每月至少開展一次檢查。

五、監(jiān)督檢查程序

（一）國家重點(diǎn)監(jiān)控企業(yè)每月初7個工作日內(nèi)向環(huán)保部門報上月主要污染物排放總量；

（二）國家重點(diǎn)監(jiān)控企業(yè)安裝自動監(jiān)控（測）設(shè)備且通過環(huán)保部門數(shù)據(jù)有效性審核的，以自動監(jiān)測數(shù)據(jù)為依據(jù)計算、核定污染物排放總量。對不具備監(jiān)測條件的排污單位，按照國家環(huán)保部規(guī)定的物料衡算、排污系數(shù)等方法計算、核定污染物排放總量。

（三）各國家重點(diǎn)監(jiān)控企業(yè)每月初2個工作日內(nèi)向環(huán)保部門上報上個月企業(yè)自行監(jiān)測及信息公開情況。

（四）監(jiān)控值守。建立值守制度，對系統(tǒng)監(jiān)控報警及時做出響應(yīng)，按責(zé)任分工通知排污單位、運(yùn)營單位和相關(guān)部門，依法依規(guī)處理。

（五）現(xiàn)場檢查。對轄區(qū)內(nèi)的國控企業(yè)污染源自動監(jiān)控系統(tǒng),每月至少進(jìn)行一次例行檢查，如有異常情況，應(yīng)進(jìn)行重點(diǎn)檢查。每月5日前將上月的例行檢查表或重點(diǎn)檢查表報至省環(huán)保部門。

（六）異常情況管理。國控企業(yè)生產(chǎn)停產(chǎn)、污染治理設(shè)施停運(yùn)、檢修、調(diào)試的，必須在事前5日內(nèi)書面向轄區(qū)內(nèi)的環(huán)保部門報告。自動監(jiān)控設(shè)備在驗收后未開展日常運(yùn)行監(jiān)督考核期間、日常運(yùn)行監(jiān)督考核不合格限期整改期間、日常運(yùn)行監(jiān)督考核過期或設(shè)備不正常運(yùn)行等情況下，縣環(huán)保部門須責(zé)令國控企業(yè)或運(yùn)維單位限期整改，并報送人工監(jiān)測數(shù)據(jù)，數(shù)據(jù)報送每天不少于4 次，間隔不得超過6 小時。必須在3日內(nèi)上傳書面報告、人工監(jiān)測數(shù)據(jù)至省環(huán)保部門。

（七）企業(yè)定期報告。各國家重點(diǎn)監(jiān)控企業(yè)在線監(jiān)測設(shè)備運(yùn)營單位每季度初10個工作日內(nèi)向環(huán)保部門上報上個季度自動監(jiān)控設(shè)備日常運(yùn)行自檢情況報告。

六、監(jiān)督檢查處理

監(jiān)測數(shù)據(jù)作為環(huán)境保護(hù)部門進(jìn)行排污申報核定、排污許可證發(fā)放、總量控制、環(huán)境統(tǒng)計、排污費(fèi)征收和現(xiàn)場環(huán)境執(zhí)法等環(huán)境監(jiān)督管理的依據(jù)，并按照有關(guān)規(guī)定向社會公開。

發(fā)現(xiàn)有關(guān)工作人員有違法行為，依法應(yīng)當(dāng)給予處分的，按照新環(huán)保法要求，向其任免機(jī)關(guān)或者監(jiān)察機(jī)關(guān)提出處分建議。

第四篇：事中事后監(jiān)管制度

三、事中事后監(jiān)管制度

（一）酒類流通的事中事后監(jiān)管

為了規(guī)范酒類流通秩序，促進(jìn)酒類市場有序發(fā)展，保護(hù)酒類生產(chǎn)者、經(jīng)營者和消費(fèi)者的合法權(quán)益，制定如下監(jiān)督檢查制度。

一、監(jiān)督檢查對象

（一）全市從事酒類批發(fā)、零售的單位和個人（以下統(tǒng)稱酒類經(jīng)營者）；

（二）區(qū)（市）級商貿(mào)流通主管部門。

二、監(jiān)督檢查內(nèi)容

（一）對酒類經(jīng)營者備案登記情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，檢查經(jīng)營者營業(yè)執(zhí)照、《酒類流通備案登記表》，查看內(nèi)容是否發(fā)生變更；

（二）對酒類經(jīng)營者經(jīng)營活動情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，檢查《酒類流通隨付單》是否規(guī)范填寫、購銷臺賬是否健全、酒類儲運(yùn)是否符合要求等；

（三）區(qū)（市）級商務(wù)主管部門是否正確履行監(jiān)管職責(zé)。

三、監(jiān)督檢查方式

（一）根據(jù)上級部門工作部署組織專項檢查；

（二）根據(jù)群眾投訴舉報組織開展抽樣檢查；

（三）建立酒類經(jīng)營者信用檔案。

六、監(jiān)督檢查處理

對檢查中發(fā)現(xiàn)的一般問題，當(dāng)場責(zé)令限期整改；對發(fā)現(xiàn)的重大問題，除當(dāng)場責(zé)令限期整改外，發(fā)出書面整改通知；對各區(qū)（市）商貿(mào)流通主管部門在酒類流通備案、監(jiān)督檢查過程中出現(xiàn)的問題責(zé)令整改落實，必要時追究相關(guān)單位和人員責(zé)任。

訂立特許經(jīng)營合同的情況報告市商務(wù)局。

（二）專項執(zhí)法檢查。根據(jù)上級部署開展專項檢查，采取核查現(xiàn)場、查閱資料、聽取匯報等方式，對特許經(jīng)營企業(yè)實施監(jiān)督檢查，每年不少于2次，檢查面不少于30%。

（三）抽查。檢查人員可以根據(jù)企業(yè)或群眾投訴舉報情況，通過現(xiàn)場檢查，查閱、調(diào)取和復(fù)制有關(guān)資料，調(diào)查、詢問當(dāng)事人，采用錄音、錄相、拍照、筆錄、檢測等手段收集證據(jù)。

五、監(jiān)督檢查程序

（一）制定檢查計劃。確定檢查范圍、內(nèi)容、時間和工作要求，并通知被檢查對象。

（二）實施檢查。檢查人員通過聽取匯報，查閱資料，查看現(xiàn)場，交流座談等方式進(jìn)行監(jiān)督檢查。

（三）檢查反饋。檢查人員將檢查情況報組織檢查單位，并向被檢查單位反饋存在的問題。

（四）匯總報告。組織檢查單位匯總檢查情況，形成檢查報告，視情況報政府領(lǐng)導(dǎo)和上級業(yè)務(wù)主管部門。

（五）整改落實。對檢查發(fā)現(xiàn)的重點(diǎn)問題，及時發(fā)出整改通知，要求在規(guī)定期限內(nèi)完成整改并將整改情況逐級上報。

六、監(jiān)督檢查處理

對檢查中發(fā)現(xiàn)的一般問題，當(dāng)場責(zé)令限期整改；對發(fā)現(xiàn)的重大問題，除當(dāng)場責(zé)令限期整改外，發(fā)出書面整改通知；對造成嚴(yán)

（三）單用途商業(yè)預(yù)付卡的監(jiān)督檢查

為加強(qiáng)單用途商業(yè)預(yù)付卡管理，維護(hù)當(dāng)事人合法權(quán)益，防范資金風(fēng)險，規(guī)范發(fā)卡秩序，制定如下監(jiān)督檢查制度。

一、監(jiān)督檢查對象

全市單用途商業(yè)預(yù)付卡規(guī)模發(fā)卡企業(yè)，各區(qū)市、國家級開發(fā)區(qū)、南海新區(qū)商貿(mào)流通主管部門。

二、監(jiān)督檢查內(nèi)容

（一）發(fā)卡企業(yè)是否按規(guī)定備案，購卡章程、協(xié)議及資金管理制度等情況；

（二）發(fā)卡企業(yè)預(yù)收資金用途、余額比例、存管制度、存管協(xié)議及帳戶情況是否違反資金管理相關(guān)規(guī)定；

（三）發(fā)卡企業(yè)購買登記情況、購卡方式、限額、退卡等操作程序執(zhí)行情況是否違反發(fā)行和服務(wù)相關(guān)規(guī)定；

（四）發(fā)卡企業(yè)是否制定預(yù)收資金結(jié)算、風(fēng)險管理、日常監(jiān)督、應(yīng)急處置等制度。

三、監(jiān)督檢查方式

（一）定期檢查；

（二）組織專項檢查；

（三）通過信息手段監(jiān)控。

四、監(jiān)督檢查措施

3對檢查中發(fā)現(xiàn)違反《單用途商業(yè)預(yù)付卡管理辦法（試行）》行為的企業(yè)，責(zé)令限期改正；逾期仍不改正的，處以行政處罰，并在指定媒體上公示處罰信息。

（一）發(fā)卡企業(yè)未按照規(guī)定辦理備案的，由發(fā)生地各區(qū)市、國家級開發(fā)區(qū)、南海新區(qū)商貿(mào)流通主管部門責(zé)令限期備案；逾期仍不改正的，處以1萬元以上3萬元以下罰款。

（二）發(fā)卡企業(yè)違反發(fā)行和服務(wù)相關(guān)規(guī)定的，由發(fā)生地各區(qū)市、國家級開發(fā)區(qū)、南海新區(qū)商貿(mào)流通主管部門責(zé)令限期整改；逾期仍不改正的，處以1萬元以上3萬元以下罰款。

（三）已備案規(guī)模發(fā)卡企業(yè)違反資金管理相關(guān)規(guī)定的，由市商務(wù)主管部門責(zé)令限期改正；逾期仍不改正的，處以1萬元以上3萬元以下罰款。

（三）專項檢查。

四、監(jiān)督檢查措施

（一）系統(tǒng)監(jiān)管。要求報廢汽車回收拆解企業(yè)通過老舊汽車報廢更新信息管理系統(tǒng)，如實填報報廢車輛信息及企業(yè)經(jīng)營情況信息。市商務(wù)局對企業(yè)上報信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)進(jìn)行監(jiān)管分析。

（二）現(xiàn)場檢查。每半年至少對報廢汽車回收拆解企業(yè)進(jìn)行一次現(xiàn)場檢查。檢查采取聽取匯報、查閱資料、現(xiàn)場核查等方式，同時約談企業(yè)主要負(fù)責(zé)人和高管人員。重點(diǎn)檢查收存拆解檔案、拆解影像、零部件銷售臺帳等情況，督導(dǎo)企業(yè)依法開展回收和拆解活動，杜絕倒賣報廢汽車整車、五大總成、偽造或變造報廢汽車回收證明等違法違規(guī)行為。監(jiān)督檢查時，至少有兩名監(jiān)管人員參加，出示有效證件，對監(jiān)督檢查的情況和處理結(jié)果予以記錄，并由被檢查企業(yè)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后歸檔。

（三）專項檢查。每年根據(jù)投訴舉報或上級機(jī)關(guān)要求開展一次專項檢查。

五、監(jiān)督檢查程序

（一）書面通知企業(yè)開展監(jiān)督檢查工作；

（二）企業(yè)在規(guī)定期限內(nèi)填報相關(guān)資料；

（三）現(xiàn)場檢查；

（四）根據(jù)結(jié)果做出相應(yīng)處理；

（五）將監(jiān)督檢查的相關(guān)資料歸檔。

（五）典當(dāng)經(jīng)營活動的監(jiān)督檢查

為進(jìn)一步規(guī)范典當(dāng)企業(yè)經(jīng)營行為，防范行業(yè)風(fēng)險，促進(jìn)典當(dāng)業(yè)健康有序發(fā)展，特制定如下監(jiān)督檢查制度。

一、監(jiān)督檢查對象

全市依法設(shè)立的典當(dāng)企業(yè)及分公司。

二、監(jiān)督檢查內(nèi)容

（一）典當(dāng)企業(yè)是否在經(jīng)營場所懸掛《營業(yè)執(zhí)照》、《典當(dāng)經(jīng)營許可證》、《特種行業(yè)經(jīng)營許可證》，公開經(jīng)營范圍和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，自覺履行告知義務(wù)；

（二）典當(dāng)企業(yè)資金來源和運(yùn)用情況；

（三）典當(dāng)企業(yè)當(dāng)票與當(dāng)物（質(zhì)、抵押品）是否賬物相符；

（四）典當(dāng)企業(yè)當(dāng)票和續(xù)當(dāng)憑證的使用情況；

（五）典當(dāng)企業(yè)檔案管理情況；

（六）重點(diǎn)對非法集資、超范圍經(jīng)營、吸收存款或者變相吸收存款、故意收當(dāng)贓物、違規(guī)辦理股票典當(dāng)業(yè)務(wù)等違規(guī)違法行為加強(qiáng)監(jiān)督檢查。

三、監(jiān)督檢查方式

（一）定期審核分析典當(dāng)企業(yè)財務(wù)報表等；

（二）利用典當(dāng)行業(yè)監(jiān)管信息系統(tǒng)進(jìn)行監(jiān)管與分析；

（三）現(xiàn)場檢查；

9經(jīng)營、吸收存款或者變相吸收存款、故意收當(dāng)贓物、違規(guī)辦理股票典當(dāng)業(yè)務(wù)等違規(guī)違法行為進(jìn)行核查。

五、監(jiān)督檢查程序

（一）書面通知企業(yè)開展監(jiān)督檢查工作；

（二）企業(yè)在規(guī)定期限內(nèi)填報相關(guān)資料；

（三）現(xiàn)場檢查；

（四）根據(jù)結(jié)果做出相應(yīng)處理；

（五）將監(jiān)督檢查的相關(guān)資料歸檔。

六、監(jiān)督檢查處理

在監(jiān)督檢查過程中，發(fā)現(xiàn)典當(dāng)企業(yè)存在違法違規(guī)行為的，及時予以糾正，并根據(jù)違法性質(zhì)、違法情形，按照《典當(dāng)管理辦法》罰則的規(guī)定，采取相應(yīng)的處罰措施。

（一）根據(jù)企業(yè)風(fēng)險等級和監(jiān)管類別，按照規(guī)定組織開展對拍賣企業(yè)的監(jiān)督抽查，明確具體監(jiān)管責(zé)任，建立誰監(jiān)管誰負(fù)責(zé)的責(zé)任制度。在開展監(jiān)管、檢查工作時要公正廉潔，嚴(yán)禁借檢查之機(jī)吃、拿、卡、要，牟取不正當(dāng)利益。

（二）每年至少對本市內(nèi)拍賣企業(yè)進(jìn)行一次現(xiàn)場檢查。監(jiān)督檢查采取聽取匯報、查閱資料、現(xiàn)場核查等方式，同時約談拍賣企業(yè)主要負(fù)責(zé)人和高管人員。監(jiān)督檢查時，至少有兩名監(jiān)管人員參加，出示有效證件，對監(jiān)督檢查的情況和處理結(jié)果予以記錄，并由被檢查企業(yè)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后歸檔。

（三）每年根據(jù)投訴舉報或上級機(jī)關(guān)要求開展一次專項檢查，主要針對熱點(diǎn)問題、重點(diǎn)領(lǐng)域。專項檢查一般由區(qū)市商務(wù)局配合組織開展。

五、監(jiān)督檢查程序

（一）書面通知企業(yè)開展監(jiān)督檢查工作；

（二）企業(yè)在規(guī)定期限內(nèi)填報相關(guān)資料；

（三）現(xiàn)場檢查；

（四）根據(jù)結(jié)果做出相應(yīng)處理；

（五）將監(jiān)督檢查的相關(guān)資料歸檔。

六、監(jiān)督檢查處理

（七）二手車流通的監(jiān)督檢查

為加強(qiáng)對二手車流通的監(jiān)管，根據(jù)《二手車流通管理辦法》等法規(guī)規(guī)章,制定如下監(jiān)督檢查制度：

一、監(jiān)督檢查對象

全市二手車交易市場經(jīng)營者和經(jīng)營主體。

二、監(jiān)督檢查內(nèi)容

二手車流通監(jiān)督管理遵循破除壟斷，鼓勵競爭，促進(jìn)發(fā)展和公平、公正、公開的原則，根據(jù)《二手車流通管理辦法》規(guī)定進(jìn)行監(jiān)督管理。

三、監(jiān)督檢查方式及程序

（一）建立二手車交易市場經(jīng)營者和二手車經(jīng)營主體備案制度。凡經(jīng)工商行政管理部門依法登記, 取得營業(yè)執(zhí)照的二手車交易市場經(jīng)營者和二手車經(jīng)營主體，應(yīng)當(dāng)自取得營業(yè)執(zhí)照之日起2個月內(nèi)向市級商務(wù)主管部門備案。市商務(wù)局將二手車交易市場經(jīng)營者和二手車經(jīng)營主體有關(guān)備案情況定期報送省商務(wù)廳主管部門。

（二）建立和完善二手車流通信息報送、公布制度。二手車交易市場經(jīng)營者和二手車經(jīng)營主體應(yīng)當(dāng)定期將二手車交易量、交易額等信息通過市商務(wù)主管部門報送省級商務(wù)主管部門。

四、監(jiān)督檢查措施和處理

（八）舊貨流通的事中事后監(jiān)管

為了加強(qiáng)對舊貨流通的管理，維護(hù)舊貨流通市場秩序，規(guī)范舊貨交易行為，培育和發(fā)展舊貨流通產(chǎn)業(yè)，保護(hù)交易當(dāng)事人的合法權(quán)益，制定如下監(jiān)督檢查制度。

一、監(jiān)督檢查對象

全市各類舊貨市場、經(jīng)營舊貨的企業(yè)和個體工商戶；

二、監(jiān)督檢查內(nèi)容

（一）舊貨經(jīng)營者和舊貨市場是否經(jīng)營法律、行政法規(guī)明令禁止經(jīng)營和特許經(jīng)營的物品。

（二）舊貨經(jīng)營者和舊貨市場是否未經(jīng)所在地文物行政管理部門審查批準(zhǔn)經(jīng)營國家文物監(jiān)管物品。；

（三）舊貨經(jīng)營者和舊貨市場開展舊貨經(jīng)營、加工翻新等業(yè)務(wù)活動，是否遵守國家環(huán)境保護(hù)法律、行政法規(guī)的規(guī)定。

三、監(jiān)督檢查方式

（一）根據(jù)上級部門工作部署組織專項檢查；

（二）根據(jù)群眾投訴舉報組織開展抽樣檢查。

四、監(jiān)督檢查措施

（一）專項檢查：根據(jù)上級部署開展專項檢查，檢查面不少于30%。

（二）在有證據(jù)或接到舉報等情況下，市商務(wù)局執(zhí)法人員可

（九）再生資源回收經(jīng)營活動的監(jiān)督檢查

為了促進(jìn)再生資源回收行業(yè)發(fā)展，規(guī)范再生資源回收經(jīng)營者經(jīng)營行為，節(jié)約資源，保護(hù)環(huán)境，實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)與社會可持續(xù)發(fā)展，制定如下監(jiān)督檢查制度。

一、監(jiān)督檢查對象

全市從事再生資源回收經(jīng)營活動的企業(yè)和個體工商戶；

二、監(jiān)督檢查內(nèi)容

（一）再生資源回收經(jīng)營者是否取得在規(guī)定期限內(nèi)向登記注冊地工商行政管理部門的同級商務(wù)主管部門備案；

（二）備案事項發(fā)生變更時，再生資源回收經(jīng)營者是否自變更之日起30日內(nèi)（屬于工商登記事項的自工商登記變更之日起30日內(nèi)）向商務(wù)主管部門辦理變更手續(xù)；

（三）再生資源回收經(jīng)營者開展再生資源回收業(yè)務(wù)活動，是否遵守國家有關(guān)法律法規(guī)。

三、監(jiān)督檢查方式

（一）根據(jù)上級部門工作部署組織專項檢查；

（二）根據(jù)群眾投訴舉報組織開展抽樣檢查；

四、監(jiān)督檢查措施

（一）專項檢查：根據(jù)上級部署開展專項檢查，檢查面不少于30%。

（十）融資租賃企業(yè)的監(jiān)督檢查

根據(jù)商務(wù)部《融資租賃企業(yè)監(jiān)督管理辦法》規(guī)定,為進(jìn)一步完善融資租賃企業(yè)監(jiān)管制度，提升融資租賃行業(yè)監(jiān)管水平，規(guī)范融資租賃企業(yè)經(jīng)營行為，防范行業(yè)風(fēng)險，促進(jìn)融資租賃業(yè)健康有序發(fā)展，制定如下監(jiān)督檢查制度。

一、監(jiān)督檢查對象

從事融資租賃業(yè)務(wù)的企業(yè)，包括內(nèi)資租賃企業(yè)和外商投資租賃企業(yè)。

二、監(jiān)督檢查內(nèi)容

（一）融資租賃企業(yè)是否具備與其業(yè)務(wù)規(guī)模相適應(yīng)的資產(chǎn)規(guī)模、資金實力和風(fēng)險管控能力。申請設(shè)立融資租賃企業(yè)的境外投資者，是否符合外商投資的相關(guān)規(guī)定。

（二）融資租賃企業(yè)是否配備具有金融、貿(mào)易、法律、會計等方面專業(yè)知識、技能和從業(yè)經(jīng)驗并具有良好從業(yè)記錄的人員，擁有不少于三年融資租賃、租賃業(yè)務(wù)或金融機(jī)構(gòu)運(yùn)營管理經(jīng)驗的總經(jīng)理、副總經(jīng)理、風(fēng)險控制主管等高管人員。

（三）融資租賃企業(yè)開展經(jīng)營活動，是否當(dāng)遵守中華人民共和國法律、法規(guī)、規(guī)章和本辦法的規(guī)定，不得損害國家利益和社會公共利益。融資租賃企業(yè)開展融資租賃業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)以權(quán)屬清晰、真實存在且能夠產(chǎn)生收益權(quán)的租賃物為載體；不得從事吸收存款、1

（三）在日常監(jiān)管中，市商務(wù)局重點(diǎn)對融資租賃企業(yè)是否存在吸收存款、發(fā)放貸款、超范圍經(jīng)營等違法行為進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)督管理。一旦發(fā)現(xiàn)應(yīng)及時提報相關(guān)部門處理并將情況報告上級商務(wù)部門。

（四）市商務(wù)局定期對企業(yè)關(guān)聯(lián)交易比例、風(fēng)險資產(chǎn)比例、單一承租人業(yè)務(wù)比例、租金逾期率等關(guān)鍵指標(biāo)進(jìn)行分析。對于相關(guān)指標(biāo)偏高、潛在經(jīng)營風(fēng)險加大的企業(yè)應(yīng)給予重點(diǎn)關(guān)注。

（五）行業(yè)協(xié)會配合主管部門進(jìn)行行業(yè)監(jiān)督管理。發(fā)揮行業(yè)協(xié)會作用，鼓勵行業(yè)協(xié)會積極開展行業(yè)培訓(xùn)、從業(yè)人員資質(zhì)認(rèn)定、理論研究、糾紛調(diào)解等活動，支持行業(yè)協(xié)會加強(qiáng)行業(yè)自律和依法維護(hù)行業(yè)權(quán)益，配合主管部門進(jìn)行行業(yè)監(jiān)督管理，維護(hù)公平有序的市場競爭環(huán)境。市商務(wù)局可以根據(jù)工作需要委托行業(yè)協(xié)會等中介組織協(xié)助了解有關(guān)情況。

四、監(jiān)督檢查措施

（一）要求各企業(yè)按時上報相關(guān)信息。

1.融資租賃企業(yè)變更名稱、異地遷址、增減注冊資本金、改變組織形式、調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)等，應(yīng)事先通報市商務(wù)局。外商投資企業(yè)涉及前述變更事項，應(yīng)按有關(guān)規(guī)定履行審批、備案等相關(guān)手續(xù)。融資租賃企業(yè)應(yīng)在辦理變更工商登記手續(xù)后5個工作日內(nèi)登錄全國融資租賃企業(yè)管理信息系統(tǒng)修改上述信息。

（十一）中外合資經(jīng)營企業(yè)合同章程執(zhí)行的監(jiān)督檢查

為加強(qiáng)對中外合資經(jīng)營企業(yè)合同章程的監(jiān)督檢查，制定如下監(jiān)督檢查制度。

一、監(jiān)督檢查對象

中外合資經(jīng)營企業(yè)的合同章程的執(zhí)行。

二、監(jiān)督檢查內(nèi)容

投資者依照中華人民共和國中外合資經(jīng)營企業(yè)法及相關(guān)配套文件制定、執(zhí)行經(jīng)營合同、公司章程情況，以及各級商務(wù)部門按照權(quán)限審核、監(jiān)督中外合資經(jīng)營企業(yè)依法制定、執(zhí)行經(jīng)營合同、公司章程情況。主要包括：

（一）審核。投資者提報的經(jīng)營合同、公司章程及相關(guān)材料情況是否符合中華人民共和國中外合資經(jīng)營企業(yè)法及相關(guān)配套文件。

（二）出資。投資者依據(jù)經(jīng)營合同、公司章程出資情況。

（三）管理。中外合資經(jīng)營企業(yè)依據(jù)經(jīng)營合同、公司章程運(yùn)營情況。

1.正常經(jīng)營或是破產(chǎn)、清算、關(guān)閉、暫停營業(yè)等情況 2.執(zhí)行我國外商投資相關(guān)法律法規(guī)情況。

（二）對區(qū)市、開發(fā)區(qū)商務(wù)部門的監(jiān)督檢查程序。市商務(wù)局通過外資管理信息系統(tǒng)對區(qū)市、開發(fā)區(qū)商務(wù)部門審核企業(yè)進(jìn)行抽查，對有疑問的企業(yè)赴現(xiàn)地進(jìn)行調(diào)查、檢查。赴現(xiàn)地進(jìn)行調(diào)查和檢查時,應(yīng)當(dāng)委派兩名以上工作人員進(jìn)行。

通過定期或者不定期監(jiān)督檢查等方式，加強(qiáng)對各區(qū)市、開發(fā)區(qū)商務(wù)部門審核、監(jiān)督中外合資經(jīng)營企業(yè)合同章程的執(zhí)行情況。原則上每年一到兩次，抽查不少于10%的企業(yè)。

五、監(jiān)督檢查處理

在履行監(jiān)督企業(yè)執(zhí)行經(jīng)營合同、公司章程職責(zé)過程中，發(fā)現(xiàn)違反外商投資相關(guān)法律、法規(guī)的，以書面形式告知，責(zé)令投資者及時采取措施予以改正，并給予警告，且可在一年內(nèi)不受理該企業(yè)任何投資核準(zhǔn)申請；違反規(guī)定的企業(yè)三年內(nèi)不得享受國家和省、市有關(guān)外商投資政策支持。

四、監(jiān)督檢查措施

（一）定期檢查。通過查看現(xiàn)場、查閱和復(fù)制有關(guān)資料、記錄有關(guān)情況、扣押相關(guān)的證據(jù)材料和違法物品等方式進(jìn)行，督促經(jīng)營者每年向商務(wù)主管部門報告本單位兩用物項進(jìn)出口情況。

（二）不定期抽查。采取不定期檢查的方式，對監(jiān)督檢查對象進(jìn)行實地督導(dǎo)檢查。檢查頻次根據(jù)工作實際需要確定，原則上每年至少開展1次。

（三）根據(jù)上級部門工作部署或投訴舉報開展專項檢查，每年1次，檢查面不少于30%；

五、監(jiān)督檢查程序

（一）制定檢查計劃。確定檢查范圍、內(nèi)容、時間和工作要求，并通知被檢查對象。

（二）實施檢查。檢查人員到現(xiàn)場進(jìn)行監(jiān)督檢查。

（三）檢查反饋。檢查人員將檢查情況報組織檢查單位，并向被檢查單位反饋存在的問題。

（四）匯總報告。組織檢查單位匯總檢查情況，形成檢查報告，視情況報政府領(lǐng)導(dǎo)。

（五）整改落實。對檢查發(fā)現(xiàn)的重點(diǎn)問題，及時發(fā)出整改通知，要求在規(guī)定期限內(nèi)完成整改并將整改情況逐級上報。

六、監(jiān)督檢查處理

在檢查過程中發(fā)現(xiàn)企業(yè)或個人涉嫌違法從事管制和技術(shù)交

（十三）重大案件查處制度

根據(jù)《行政處罰法》、《山東省行政程序規(guī)定》、《商務(wù)行政處罰程序規(guī)定》要求，市商務(wù)局主要行使商務(wù)行政執(zhí)法監(jiān)督指導(dǎo)、協(xié)調(diào)跨區(qū)域商務(wù)行政執(zhí)法和重大、疑難案件查處職責(zé)，一般行政處罰案件實施屬地管理。為加強(qiáng)重大案件查處的管理，特制定重大案件查處制度。

一、市商務(wù)局負(fù)責(zé)查處的重大案件范圍

重大案件主要指通過監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)或者群眾舉報、上級部門交辦、媒體披露等渠道發(fā)現(xiàn)的涉案標(biāo)的大，違法行為情節(jié)惡劣，危害后果嚴(yán)重，社會影響力大的案件。主要包括：

（一）法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定由市商務(wù)局處罰的；

（二）省商務(wù)廳或者本級政府批轉(zhuǎn)的違法案件；

（三）市級以上新聞媒體曝光造成重大影響的商務(wù)違法案件；

（四）涉及跨行政區(qū)域的商務(wù)執(zhí)法領(lǐng)域違法案件；

二、重大案件查處程序

市商務(wù)局按照下列程序?qū)χ卮蟀讣M(jìn)行監(jiān)督檢查和行政處罰，各區(qū)市、國家級開發(fā)區(qū)、南海新區(qū)商務(wù)主管部門協(xié)助市商務(wù)局對重大案件進(jìn)行監(jiān)督檢查和行政處罰：

（八）執(zhí)行處罰。逾期不履行行政處罰決定的，市商務(wù)局依法強(qiáng)制執(zhí)行或者申請人民法院強(qiáng)制執(zhí)行；

（九）行政處罰決定執(zhí)行完畢的，執(zhí)法人員填寫《商務(wù)行政處罰結(jié)案報告》，報負(fù)責(zé)人審批。批準(zhǔn)結(jié)案的，將有關(guān)案件材料進(jìn)行整理裝訂，歸檔保存；

（十）結(jié)案后，及時將重大案件行政處罰信息在相關(guān)網(wǎng)站上公布，同時通過媒體予以曝光。

三、重大案件查處責(zé)任追究

對違法者，市商務(wù)局可以根據(jù)造成后果的嚴(yán)重程度或者影響的惡劣程度等具體情況，依法給予限期整改、通報批評、取消評比先進(jìn)的資格等處理。

（三）行政執(zhí)法程序是否合法、正當(dāng)；

（四）行政執(zhí)法主體和行政執(zhí)法人員資格的合法性；

（五）具體行政行為的合法性和適當(dāng)性；

（六）行政執(zhí)法人員執(zhí)法行為的合法性。

四、監(jiān)督檢查方式

監(jiān)督檢查采取實地檢查、案卷評查、專項檢查等方式進(jìn)行。

五、監(jiān)督檢查程序

（一）制定檢查計劃。確定檢查范圍、內(nèi)容、時間和工作要求。確定分片檢查組，并將有關(guān)材料印發(fā)給檢查組和被檢查對象。

（二）實施檢查。檢查組通過聽取匯報，查閱相關(guān)管理制度和記錄，查看現(xiàn)場，交流座談等方式進(jìn)行檢查。

（三）檢查反饋。檢查組向被檢查單位反饋存在的問題，并將檢查情況報組織檢查單位。

（四）整改落實。對檢查發(fā)現(xiàn)的重點(diǎn)問題，及時發(fā)出整改通知，要求在規(guī)定期限內(nèi)完成整改并將整改情況逐級上報。

六、監(jiān)督檢查措施

（一）開展行政執(zhí)法案卷評查制度，采取集中調(diào)卷、隨機(jī)抽查等方式，綜合評定案卷質(zhì)量，原則上每年一次；

（二）不定期進(jìn)行實地檢查或暗查暗訪，通過聽取匯報、查閱案卷資料、征求相對人意見等形式，對相關(guān)部門和人員行政執(zhí)法行為進(jìn)行監(jiān)督檢查；

（十五）規(guī)范商務(wù)行政處罰裁量權(quán)

為規(guī)范全市商務(wù)主管部門及商務(wù)執(zhí)法機(jī)構(gòu)公平、公正地行使行政處罰裁量權(quán)，促進(jìn)依法行政，根據(jù)《山東省規(guī)范行政處罰裁量權(quán)辦法》（省政府令第269號），制定規(guī)范商務(wù)行政處罰裁量權(quán)制度。

一、主要內(nèi)容

對法律、法規(guī)和規(guī)章中規(guī)定的違法行為的種類、情節(jié)、性質(zhì)和社會危害程度，以及從輕、減輕、從重處罰等情形進(jìn)行細(xì)化，并歸納、分類；對法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定可以選擇或并用行政處罰種類的，根據(jù)違法行為的事實、情節(jié)、性質(zhì)、社會危害程度和違法當(dāng)事人主觀過錯、消除違法行為后果或影響等因素，確定適用該行政處罰種類的具體標(biāo)準(zhǔn)及單處、并處的行政處罰的標(biāo)準(zhǔn)；對法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定行政處罰有自由裁量幅度的，根據(jù)上述因素，細(xì)化具體的行政處罰幅度；對法律、法規(guī)、規(guī)章沒有規(guī)定行政處罰罰款的裁量階次和幅度的，可以按照比例原則匡算出相對科學(xué)、合理的裁量階次和罰款幅度，但均不得超過法定罰款限度。

二、標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范

根據(jù)《山東省規(guī)范行政處罰裁量權(quán)辦法》（省政府令第269號）、省商務(wù)廳《山東省商務(wù)行政處罰裁量權(quán)適用規(guī)則》和《山

（四）商務(wù)主管部門在建立和推行行政處罰裁量基準(zhǔn)制度的同時，建立健全信息公開、投訴受理、案卷評查、案例指導(dǎo)等配套制度。

第五篇：事中事后監(jiān)管制度

三、事中事后監(jiān)管制度

（一）財政支出資金的監(jiān)督檢查

為提高財政資金支出的合法性、安全性和有效性，特制定如下監(jiān)督檢查制度。

一、監(jiān)督檢查對象

所有使用財政資金的國家機(jī)關(guān)、企業(yè)、事業(yè)單位、社會團(tuán)體以及其他組織和個人。

二、監(jiān)督檢查內(nèi)容

（一）各項支出是否嚴(yán)格按照批復(fù)的預(yù)算執(zhí)行，支出是否真實、完整、合規(guī)。

（二）資金使用有無違反規(guī)定擅自提高開支標(biāo)準(zhǔn)、擴(kuò)大開支范圍、滯留、虛報冒領(lǐng)以及擠占挪用等問題。

（三）執(zhí)行預(yù)算績效評價、國庫集中支付、政府采購等支出管理制度是否到位。

（四）財務(wù)管理、會計核算及會計基礎(chǔ)工作情況。主要包括，是否依法設(shè)置會計賬簿，會計核算是否規(guī)范，原始憑證是否真實合法，會計人員是否具備從業(yè)資格；銀行賬戶設(shè)置及現(xiàn)金管理是否規(guī)范，有無私設(shè)“小金庫”問題；資產(chǎn)的購置、報廢、處置等是否符合規(guī)定。

（五）其他需要監(jiān)管的問題。

三、監(jiān)督檢查方式

（一）日常監(jiān)管。結(jié)合預(yù)算、會計等管理工作對財政支出事

項實施日常財政監(jiān)管。

（二）專項檢查。制定財政監(jiān)督檢查計劃，確定檢查范圍和內(nèi)容，并按計劃組織實施，專項檢查每年進(jìn)行1次。

（三）重點(diǎn)監(jiān)管。充分利用審計等部門監(jiān)督工作成果，對有關(guān)部門依法作出的財政支出調(diào)查、檢查結(jié)論，作為重要依據(jù)實施重點(diǎn)監(jiān)管。

四、監(jiān)督檢查措施

實施財政支出監(jiān)管，重點(diǎn)采取預(yù)算源頭監(jiān)管、預(yù)算執(zhí)行跟蹤和全過程績效評價三種方式，做到事前審核、事中監(jiān)控和事后監(jiān)督檢查相結(jié)合。加強(qiáng)預(yù)算源頭監(jiān)管，就是在預(yù)算編制環(huán)節(jié)早介入、早審核，早編細(xì)編預(yù)算，提高預(yù)算編制的規(guī)范性。強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行跟蹤，就是在執(zhí)行中及時了解掌握資金分配使用情況，確保資金使用安全合規(guī)。開展全過程績效評價，就是按照預(yù)算績效管理有關(guān)要求，對財政支出各環(huán)節(jié)進(jìn)行效果評價。

五、監(jiān)督檢查程序

（一）制定計劃。確定檢查范圍、內(nèi)容、時間和工作要求等，并成立檢查組。

（二）實施檢查。下達(dá)檢查通知，告知被查單位檢查內(nèi)容和有關(guān)要求。通過聽取匯報，核查單位會計賬簿、會計憑證和會計報表等資料，對被查單位預(yù)決算數(shù)據(jù)質(zhì)量進(jìn)行檢查。做好檢查工作底稿以及有關(guān)表格的填報并簽字蓋章。

（三）檢查反饋。檢查組向被查單位及主管部門反饋存在的問題。

（四）匯總報告。總結(jié)檢查情況，形成檢查報告，向組織檢

查單位和領(lǐng)導(dǎo)匯報。

（五）整改落實。根據(jù)需要向被查單位下達(dá)整改通知，要求被查單位在規(guī)定期限內(nèi)完成整改并將整改情況及時反饋。

六、監(jiān)督檢查處理

根據(jù)《預(yù)算法》、《會計法》、《財政違法行為處罰處分條例》（2004年11月國務(wù)院令第427號，2011年1月國務(wù)院令第588號修訂）、《山東省財政監(jiān)督條例》（2008年11月通過）等法律、法規(guī)、規(guī)章的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。

（二）對財政票據(jù)使用的監(jiān)督檢查

為規(guī)范財政票據(jù)使用，強(qiáng)化財政票據(jù)監(jiān)管，特制訂如下監(jiān)督檢查制度。

一、監(jiān)督檢查對象

本行政區(qū)域內(nèi)涉及領(lǐng)用財政票據(jù)的國家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、具有公共管理或者公共服務(wù)職能的社會團(tuán)體及其他組織。

二、監(jiān)督檢查內(nèi)容

（一）領(lǐng)購和使用財政票據(jù)執(zhí)行的文件依據(jù)是合法有效，是否存在使用財政票據(jù)擅自設(shè)立收費(fèi)項目、擴(kuò)大收費(fèi)范圍、提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等違規(guī)收費(fèi)或罰款問題。

（二）是否按規(guī)定辦理《財政票據(jù)購領(lǐng)證》，實際領(lǐng)購的財政票據(jù)種類及數(shù)量是否與《財政票據(jù)購領(lǐng)證》記錄相符。

（三）是否專人負(fù)責(zé)財政票據(jù)、建立票據(jù)使用登記制度、設(shè)置票據(jù)管理臺賬，財政票據(jù)使用記錄記載是否齊全。

（四）是否按規(guī)定填開財政票據(jù)，票面所開金額與收取金額是否一致。

（五）是否存在混用、串用、代開財政票據(jù)行為。

（六）是否存在使用財政票據(jù)收取經(jīng)營性收費(fèi)的行為。

（七）是否按規(guī)定及時清理、登記、核銷、已使用的財政票據(jù)存根，并妥善保管。

（八）是否存在擅自印制、買賣、轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)借、涂改、偽造、銷毀財政票據(jù)的行為。

（九）是否存在丟失財政票據(jù)現(xiàn)象，如有丟失，是否按規(guī)定

及時申請作廢，并向財政票據(jù)監(jiān)管機(jī)構(gòu)備案。

（十）取得的政府非稅收入是否按規(guī)定及時足額上繳國庫或財政專戶，實行“收支兩條線”管理。

（十一）是否存在違反政府非稅收入和財政票據(jù)管理規(guī)定的其他行為。

三、監(jiān)督檢查方式

（一）日常檢查。結(jié)合預(yù)算、會計等管理工作對財政支出事項實施日常財政監(jiān)管。

（二）專項檢查。制定財政監(jiān)督檢查計劃，確定檢查范圍和內(nèi)容，并按計劃組織實施，專項檢查每年進(jìn)行1次。

（三）重點(diǎn)抽查。每年對領(lǐng)用財政票據(jù)的區(qū)直部門、社團(tuán)和其他組織進(jìn)行不定期抽查，抽查面10%以內(nèi)。

四、監(jiān)督檢查措施

向檢查對象詢問情況，要求檢查對象提供有關(guān)資料，運(yùn)用查詢、查賬、復(fù)核等方法進(jìn)行檢查，經(jīng)批準(zhǔn)可向與檢查對象有經(jīng)濟(jì)往來的單位查詢有關(guān)情況和對有關(guān)證據(jù)可能滅失或難以取得的先行登記保存。

五、監(jiān)督檢查程序

（一）日常檢查程序。

對照用票單位所持的《財政票據(jù)領(lǐng)購證》核定的事項，按下列程序進(jìn)行檢查核銷：

1.審核單位已用票據(jù)的收入金額和款項性質(zhì)。

2.確認(rèn)應(yīng)繳、已繳、未繳財政專戶的國庫的資金款項。3.核實票據(jù)開具和結(jié)存數(shù)量。

4.檢查票據(jù)使用有無違規(guī)。

5.檢查填開的收入項目和標(biāo)準(zhǔn)是否合法。6.已用票據(jù)加蓋“已核銷”戳記。

7.結(jié)報核銷的空白票據(jù)，剪去收據(jù)聯(lián)上的“監(jiān)制章”字樣。8.核定票據(jù)購領(lǐng)數(shù)量。

（二）專項檢查、重點(diǎn)抽查程序。

1.檢查（抽查）準(zhǔn)備階段：明確檢查任務(wù)，配置檢查力量，制定檢查方案，下達(dá)檢查通知書。

2.檢查實施階段：調(diào)查基本情況，檢查內(nèi)部制度，審閱會計資料并核查資產(chǎn)，收集檢查證據(jù)，填制檢查工作底稿。

3.檢查處理階段：提交檢查報告征求檢查對象意見，審理檢查報告，下達(dá)檢查結(jié)論和處理意見，跟蹤執(zhí)行結(jié)果，檢查資料整理歸檔。

4.采用重點(diǎn)抽查措施的，抽查面一般每年不大于10％。

六、監(jiān)督檢查處理

對于發(fā)現(xiàn)的問題，按照《財政票據(jù)管理辦法》（2012年10月財政部令第70號）有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。

（三）對政府外債和清潔發(fā)展委托貸款項目的監(jiān)督檢查

為規(guī)范和加強(qiáng)對我區(qū)金融組織和外國政府貸（贈）款、清潔發(fā)展機(jī)制基金的監(jiān)督管理，防范和化解貸款風(fēng)險，更加合理、有效地使用資金，特制定如下監(jiān)督檢查制度。

一、監(jiān)督檢查對象

外國政府貸（贈）款、清潔發(fā)展機(jī)制基金項目。

二、監(jiān)督檢查內(nèi)容

（一）貸款資金的提取和支付情況。

（二）設(shè)備采購的到貨和運(yùn)營情況。

（三）貸款本金、利息和費(fèi)用的償還和支付情況。

（四）項目機(jī)構(gòu)變更及實施內(nèi)容調(diào)整情況。

（五）完工項目的驗收交付使用情況。

（六）項目目標(biāo)的實現(xiàn)情況。

（七）財務(wù)會計核算的合規(guī)性。

（八）其他需要檢查的內(nèi)容。

三、監(jiān)督檢查方式

（一）日常檢查。日常檢查是指在項目實施過程中，由相關(guān)財政部門、項目辦及項目單位等對項目實施的各個環(huán)節(jié)進(jìn)行的經(jīng)常性檢查。

（二）重點(diǎn)檢查。是指由會計、審計等方面的專業(yè)人員對項目進(jìn)行的全面、深入檢查。

四、監(jiān)督檢查措施

日常檢查主要針對在建項目。有關(guān)部門和單位應(yīng)按照職責(zé)分

工及時審查項目的可行性研究報告、財務(wù)報告、工程進(jìn)度報告、竣工報告、招投標(biāo)文件、商務(wù)合作、提款申請、支付指令等各類材料，全面掌握項目實施和資金管理情況，確保項目實施符合各項規(guī)定。財政部門可以委托中介機(jī)構(gòu)對正在實施的項目有選擇性地進(jìn)行專項檢查。方式包括聽取匯報、查閱檔案資料、申核會計賬目、核查原始憑證、現(xiàn)場盤點(diǎn)清查、分析性復(fù)核、外部延伸檢查等。

五、監(jiān)督檢查程序

（一）日常檢查通常與世行等到國際金融組織的項目檢查一并開展。

（二）重點(diǎn)檢查通常委托會計師事務(wù)所進(jìn)行財務(wù)專項檢查。

（三）對檢查內(nèi)容、范圍、安排等以文件形式下發(fā)給檢查對象。

（四）財政部門與會計師事務(wù)所一起赴項目實施點(diǎn)進(jìn)行現(xiàn)場檢查等。

（五）形成檢查報告，對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題提出整改要求，并將報告按時報送省財政廳。

六、監(jiān)督檢查處理

對于發(fā)現(xiàn)的問題，按照《國際金融組織和外國政府貸款贈款管理辦法》（2006年7月財政部令第38號）的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。

（四）對政府投資項目的監(jiān)督檢查

為規(guī)范政府投資行為，提高財政資金使用效益，特制訂如下監(jiān)督檢查制度。

一、監(jiān)督檢查對象 縣級政府投資項目。

二、監(jiān)督檢查內(nèi)容

政府投資建設(shè)項目行為是否符合相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章的規(guī)定。主要檢查下列事項：

（一）縣發(fā)展改革局對建設(shè)項目是否立項；建設(shè)項目工程可行性研究報告及概算是否批復(fù)。

（二）政府投資項目資金是否納入預(yù)算管理。

（三）政府投資項目施工圖預(yù)算（工程標(biāo)底）是否進(jìn)行審核。

（四）建設(shè)工程合同簽訂是否規(guī)范。

（五）工程變更審批手續(xù)是否符合要求；變更清單和工程量清單是否符合要求。

（六）工程款撥付是否符合規(guī)定；資金審批手續(xù)是否齊全；資金與進(jìn)度是否匹配；資金渠道是否合理。

（七）項目建設(shè)單位管理費(fèi)列支是否符合規(guī)定；財務(wù)核算是否規(guī)范。

（八）竣工結(jié)算審計是否完成；項目竣工財務(wù)決算是否審批。

（九）其他法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的監(jiān)督檢查事項。

三、監(jiān)督檢查方式

（一）日常監(jiān)督檢查。結(jié)合預(yù)算、會計等管理工作對財政支

出事項實施日常財政監(jiān)管。

（二）不定期進(jìn)行監(jiān)督檢查，全年抽查不少于2次。

四、監(jiān)督檢查措施

對建設(shè)單位申撥資金時提供資料的進(jìn)行檢查，對工程變更現(xiàn)場踏勘，對建設(shè)單位每月上報的政府投資項目預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行核查。

五、監(jiān)督檢查程序

（一）通過聽取匯報，查閱臺賬資料，檢查會計核算憑證、會計報表。

（二）實地踏勘檢查。

（三）進(jìn)行監(jiān)督檢查時，應(yīng)當(dāng)由兩名以上檢查人員參加。

（四）監(jiān)督檢查人員對被檢查人員的情況實施逐項檢查并制作現(xiàn)場檢查紀(jì)錄，交當(dāng)事人確認(rèn)簽字；被檢查單位的負(fù)責(zé)人拒絕簽字的，檢查人員應(yīng)當(dāng)將情況記錄在案。

（五）發(fā)現(xiàn)被檢查人存在違反政府投資項目管理法律法規(guī)的行為，制作《責(zé)令限期改正通知書》。

六、監(jiān)督檢查處理

對于發(fā)現(xiàn)的問題，按照《預(yù)算法》、《財政違法行為處罰處分條例》（2004年11月國務(wù)院令第427號，2011年1月國務(wù)院令第588號修訂）等法律法規(guī)規(guī)章的有關(guān)規(guī)定處理。

（五）對會計代理記賬機(jī)構(gòu)的事中事后監(jiān)管

為了加強(qiáng)會計代理記賬的管理，規(guī)范代理記賬業(yè)務(wù)，促進(jìn)代理記賬行業(yè)的健康發(fā)展，特制定如下監(jiān)督檢查制度。

一、監(jiān)督檢查對象 全縣會計代理記賬機(jī)構(gòu)。

二、監(jiān)督檢查內(nèi)容

（一）代理記賬機(jī)構(gòu)保持設(shè)立條件的情況。

（二）代理記賬機(jī)構(gòu)變更和終止的情況。

（三）代理記賬機(jī)構(gòu)備案的情況。

（四）代理記賬機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)開展情況。

三、監(jiān)督檢查方式

（一）書面資料檢查。

1.代理記賬機(jī)構(gòu)上一工作情況報告（主要包括機(jī)構(gòu)保持設(shè)立條件情況、業(yè)務(wù)開展情況、遵紀(jì)守法情況等）。

2.代理記賬機(jī)構(gòu)基本情況表。

3.代理記賬機(jī)構(gòu)全部從業(yè)人員情況表。

4.營業(yè)執(zhí)照、辦公用房產(chǎn)權(quán)或者使用權(quán)證明的原件和復(fù)印件。

5.專職及兼職從業(yè)人員身份證明、會計從業(yè)資格證書、會計專業(yè)技術(shù)職務(wù)資格證書的原件和復(fù)印件。

6.代理記賬許可證原件及復(fù)印件。7.財務(wù)會計報告原件及復(fù)印件。

（二）實地核查。每年不少于一次。

四、監(jiān)督檢查措施

（一）通過聽取匯報，調(diào)取、查閱、復(fù)制監(jiān)管對象有關(guān)內(nèi)部財務(wù)管理的資料，核查代理記賬機(jī)構(gòu)設(shè)立、變更、備案等情況是否符合要求。

（二）按相關(guān)要求核查代理記賬機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)開展情況，并制定現(xiàn)場檢查記錄由當(dāng)事代理記賬機(jī)構(gòu)簽字。

五、監(jiān)督檢查程序

（一）下達(dá)檢查通知明確檢查內(nèi)容、需上報的檢查資料。

（二）開展檢查工作，按照規(guī)定的檢查方法、內(nèi)容形成檢查記錄。

（三）對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行處理。

（四）將檢查情況和處理結(jié)果存入檔案。

六、監(jiān)督檢查處理

對于發(fā)現(xiàn)的問題，按照《會計法》、《代理記賬管理辦法》（2005年1月財政部令第27號）等法律法規(guī)規(guī)章的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。

（六）對政府采購活動的監(jiān)督檢查

為規(guī)范政府采購活動，提高政府采購資金使用效益，維護(hù)國家利益和社會公共利益，保護(hù)政府采購當(dāng)事人合法權(quán)益，特制定如下監(jiān)督檢查制度。

一、監(jiān)督檢查對象

縣內(nèi)參與政府采購活動的采購人、采購機(jī)構(gòu)、評審專家和供應(yīng)商。

二、監(jiān)督檢查內(nèi)容

（一）采購人。政府采購政策執(zhí)行情況；政府采購活動實施情況；政府采購信息公開情況以及其他違反政府采購法律法規(guī)的情況。

（二）采購機(jī)構(gòu)。政府采購政策執(zhí)行情況；政府采購信息公開情況；采購方式和采購程序的執(zhí)行情況以及其他違反政府采購法律法規(guī)的情況。

(三)評審專家。評標(biāo)過程中是否存在傾向性或歧視性的行為；評標(biāo)過程中是否存在違反職業(yè)道德和廉潔自律的情況；評審意見是否違反政府采購政策規(guī)定情況以及其他違反政府采購法律法規(guī)的情況。

（四）供應(yīng)商。供應(yīng)商參與政府采購過程中是否存在通過惡意串通謀取中標(biāo)的情況；是否存在中標(biāo)或者成交后無正當(dāng)理由拒不與采購人簽訂政府采購合同等與合同履約有關(guān)的行為；是否存在通過捏造事實、提供虛假材料或者以非法手段取得證明材料進(jìn)行投訴的情況以及其他違反法律法規(guī)的情況。

三、監(jiān)督檢查方式

（一）日常監(jiān)管。結(jié)合政府采購活動對政府采購事項實施日常財政監(jiān)管。

（二）專項檢查。制定政府采購檢查計劃，確定檢查范圍和內(nèi)容，并按計劃組織實施，專項檢查每年進(jìn)行1次。

（三）重點(diǎn)監(jiān)管。充分利用審計等部門監(jiān)督工作成果，對有關(guān)部門依法作出的財政支出調(diào)查、檢查結(jié)論，作為重要依據(jù)實施重點(diǎn)監(jiān)管。

四、監(jiān)督檢查措施

（一）要求政府采購當(dāng)事人公開采購信息，接受社會監(jiān)督。要求政府采購當(dāng)事人將政府采購需求、采購文件、采購預(yù)算、評審結(jié)果、采購合同和履約驗收的全流程信息公開，將采購人、采購機(jī)構(gòu)、評審專家和供應(yīng)商承擔(dān)的主體責(zé)任予以公布，接受社會監(jiān)督。

（二）對采購機(jī)構(gòu)進(jìn)行檢查。積極開展采購機(jī)構(gòu)檢查工作，配合做好上級財政部門部署的對采購機(jī)構(gòu)的檢查，根據(jù)工作需要組織其他的針對采購機(jī)構(gòu)的檢查。主要包括：采購機(jī)構(gòu)自查、監(jiān)管部門書面審查和現(xiàn)場核查等。

（三）受理投訴舉報。通過對投訴、舉報和復(fù)議處理，加大對違法違規(guī)行為的處理處罰力度，逐步建立不良記錄制度，并依法將查處的違規(guī)、違紀(jì)行為向社會通報。

五、監(jiān)督檢查程序

（一）制定監(jiān)督檢查方案。

（二）下發(fā)監(jiān)督檢查通知。

（三）組織監(jiān)督檢查實施。

（四）公布監(jiān)督檢查結(jié)果。

（五）督促整改落實。

六、監(jiān)督檢查處理

對于發(fā)現(xiàn)的問題，依據(jù)《政府采購法》（2002年6月通過,2014年8月修訂）、《政府采購法實施條例》（2014年1月國務(wù)院令第658號）以及《山東省政府采購管理辦法》（2013年6月山東省人民政府令第262號）等法律、法規(guī)及地方規(guī)章，作出相應(yīng)處理。

（七）對企業(yè)和機(jī)關(guān)事業(yè)單位內(nèi)部財務(wù)管理制度的監(jiān)督檢查

為規(guī)范加強(qiáng)企業(yè)和機(jī)關(guān)事業(yè)單位財務(wù)管理，提高財政資金使用的合法性、安全性和有效性，進(jìn)一步建立健全企業(yè)和機(jī)關(guān)事業(yè)單位財務(wù)監(jiān)管體系，推進(jìn)規(guī)范各項內(nèi)部財務(wù)制度，督促企業(yè)和機(jī)關(guān)事業(yè)單位嚴(yán)格按照各項法律、法規(guī)制度貫徹執(zhí)行，制定以下監(jiān)督檢查管理制度。

一、監(jiān)督檢查對象

縣屬國有及國有控股企業(yè)；依法取得金融業(yè)務(wù)許可證的縣屬地方金融企業(yè)，以及小額貸款公司等地方金融組織，使用財政資金的機(jī)關(guān)、事業(yè)單位。

二、監(jiān)督檢查內(nèi)容

（一）對企業(yè)的監(jiān)督檢查內(nèi)容。

1.企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理制度制定和執(zhí)行情況。2.企業(yè)財務(wù)會計報告審計制度執(zhí)行情況。3.企業(yè)向財政部門報送月度、財務(wù)報告情況。4.企業(yè)按規(guī)定上交國有資本收益情況。5.企業(yè)收到財政資金的使用和財務(wù)處理情況。

（二）對機(jī)關(guān)事業(yè)單位的監(jiān)督檢查內(nèi)容。1.單位內(nèi)部財務(wù)管理制度制定情況。

2.內(nèi)部財務(wù)管理制度執(zhí)行情況，各項財務(wù)收支是否符合規(guī)定，有無私設(shè)“小金庫”問題。

3.會計核算及會計基礎(chǔ)工作情況。主要包括，是否依法設(shè)置會計賬簿，會計核算是否規(guī)范，原始憑證是否真實合法，會計人

員是否具備從業(yè)資格；銀行賬戶設(shè)置及現(xiàn)金管理是否規(guī)范。

4.資金使用有無違反規(guī)定擅自提高開支標(biāo)準(zhǔn)、擴(kuò)大開支范圍、滯留、虛報冒領(lǐng)以及擠占挪用等問題。

5.執(zhí)行預(yù)算績效、國庫集中支付、政府采購監(jiān)督等等支出管理制度是否到位。

6.其他需要監(jiān)管的問題。

三、監(jiān)督檢查方式

（一）配合省財政廳、市財政局專項檢查。主動配合做好專項檢查的各項準(zhǔn)備工作。

（二）開展專項監(jiān)督檢查。結(jié)合工作計劃和工作重點(diǎn)，根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和管理辦法，每年開展一次專項監(jiān)督檢查，對重點(diǎn)項目開展績效評價。

（三）對機(jī)關(guān)單位采取財務(wù)數(shù)據(jù)監(jiān)控、督促、審核等方法，做到事前審核、事中監(jiān)控和事后監(jiān)督檢查相結(jié)合。

四、監(jiān)督檢查措施

（一）要求監(jiān)管對象按照要求提供與監(jiān)督事項有關(guān)的資料。

（二）調(diào)取、查閱、復(fù)制監(jiān)管對象有關(guān)內(nèi)部財務(wù)管理的資料，會計憑證和賬簿、財務(wù)會計報告、審計報告、賬戶信息，以及其他有關(guān)資料。

（三）結(jié)合會計報告編報工作，對監(jiān)管對象報送財務(wù)會計報告情況及財務(wù)會計報告審計制度執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。

（四）結(jié)合國有資本收益核定和預(yù)算執(zhí)行工作，對監(jiān)管對象上交國有資本收益情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。

（五）向與被監(jiān)督單位有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)往來的單位查詢有關(guān)情況，向金融機(jī)構(gòu)查詢被監(jiān)督單位的存款。

五、監(jiān)督檢查程序

（一）下發(fā)監(jiān)督檢查通知。

（二）制定監(jiān)督檢查方案。

（三）組織開展監(jiān)督檢查。

（四）向檢查對象反饋意見。

（五）下發(fā)檢查決定和檢查報告。

（六）督促整改落實。

六、監(jiān)督檢查處理

對于檢查發(fā)現(xiàn)的問題，按照《預(yù)算法》、《企業(yè)財務(wù)通則》（2006年12月財政部令第41號）、《財政部門監(jiān)督辦法》（2012年3月財政部令第69號）等相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。

（八）縣級部門和單位預(yù)決算執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查

為加強(qiáng)縣級部門和單位預(yù)算執(zhí)行和決算管理，增強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行和決算的真實性、完整性、準(zhǔn)確性和安全性，特制定如下監(jiān)督檢查制度。

一、監(jiān)督檢查對象

所有使用財政資金的縣級部門和單位。

二、監(jiān)督檢查內(nèi)容

（一）各項收入是否嚴(yán)格按照批復(fù)的預(yù)算執(zhí)行，是否按規(guī)定組織收入，是否嚴(yán)格執(zhí)行非稅收入收繳有關(guān)規(guī)定，是否存在應(yīng)繳未繳、拖延繳庫等問題。

（二）各項支出是否嚴(yán)格按照批復(fù)的預(yù)算執(zhí)行，支出是否真實、完整、合規(guī)。

（三）預(yù)算調(diào)整是否符合規(guī)定，是否存在無預(yù)算、超預(yù)算支出和違規(guī)調(diào)整用途問題。

（四）執(zhí)行國庫集中支付、政府采購等管理制度是否到位。

（五）財務(wù)管理、會計核算及會計基礎(chǔ)工作情況。主要包括，是否依法設(shè)置會計賬簿，會計核算是否規(guī)范，原始憑證是否真實合法，會計人員是否具備從業(yè)資格；銀行賬戶設(shè)置及現(xiàn)金管理是否規(guī)范，有無私設(shè)“小金庫”問題；資產(chǎn)的購置、報廢、處置等是否符合規(guī)定等。

（六）單位會計賬簿與決算報表是否一致，決算編報范圍與預(yù)算編報范圍是否一致。

（七）其他需要監(jiān)督檢查的問題。

三、監(jiān)督檢查方式

（一）日常監(jiān)管。對預(yù)算執(zhí)行進(jìn)行動態(tài)監(jiān)控，強(qiáng)化日常監(jiān)管。

（二）檢查。制定財政監(jiān)督檢查計劃，確定檢查范圍和內(nèi)容，并按計劃組織實施。

（三）重點(diǎn)監(jiān)管。充分利用審計等部門監(jiān)督工作成果，對有關(guān)部門依法作出的預(yù)算執(zhí)行情況檢查結(jié)論，作為重要依據(jù)實施重點(diǎn)監(jiān)管。

四、監(jiān)督檢查措施

（一）要求被查單位提供會計賬簿、會計憑證和會計報表等有關(guān)會計資料。

（二）將被查單位的決算數(shù)據(jù)與會計賬簿中相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行核對檢查。

（三）與被查單位負(fù)責(zé)部門決算的人員進(jìn)行交流溝通，了解掌握單位決算數(shù)據(jù)填報情況。

五、監(jiān)督檢查程序

（一）制定檢查計劃。確定檢查范圍、內(nèi)容、時間和工作要求等，并成立檢查組。

（二）實施檢查。下達(dá)檢查通知，告知被查單位檢查內(nèi)容和有關(guān)要求。通過聽取匯報，核查單位會計賬簿、會計憑證和會計報表等資料，對被查單位預(yù)決算數(shù)據(jù)質(zhì)量進(jìn)行檢查。做好檢查工作底稿以及有關(guān)表格的填報并簽字蓋章。

（三）檢查反饋。檢查組向被查單位及主管部門反饋存在的問題。

（四）匯總報告。總結(jié)檢查情況，形成檢查報告，向組織檢

查單位和領(lǐng)導(dǎo)匯報。

（五）整改落實。根據(jù)需要向被查單位下達(dá)整改通知，要求被查單位在規(guī)定期限內(nèi)完成整改并將整改情況及時反饋。

六、監(jiān)督檢查處理

對于發(fā)現(xiàn)的問題，根據(jù)《預(yù)算法》、《會計法》、《財政違法行為處罰處分條例》（2004年11月國務(wù)院令第427號，2011年1月國務(wù)院令第588號修訂）、《山東省財政監(jiān)督條例》（2008年11月通過）等法律、法規(guī)、規(guī)章的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。

（九）對政府性基金、行政事業(yè)性收費(fèi)項目及

執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查

為加強(qiáng)政府性基金、行政事業(yè)性收費(fèi)管理，制止亂收費(fèi)行為，保障公民、法人和其他組織的合法權(quán)益，規(guī)范政府收入行為，提高非稅收入管理水平，特制定以下監(jiān)督檢查制度。

一、監(jiān)督檢查對象

政府性基金、行政事業(yè)性收費(fèi)各執(zhí)收單位

二、監(jiān)督檢查內(nèi)容

（一）是否滯留、截留、挪用或者擅自減收、免收、緩收政府性基金、行政事業(yè)性收費(fèi)。

（二）是否擅自擴(kuò)大政府性基金、行政事業(yè)性收費(fèi)征收范圍、對象和標(biāo)準(zhǔn)。

（三）是否存在擅自設(shè)立收入過渡賬戶或者將單位基本賬戶和其他賬戶作為收入過渡賬戶征收政府性基金、行政事業(yè)性收費(fèi)，不及時繳入人行國庫的情況。

（四）是否存在隱瞞政府性基金、行政事業(yè)性收費(fèi)，不按規(guī)定科目上繳人行國庫的情況。

（五）是否嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”管理。

（六）是否按要求及時、準(zhǔn)確上報政府性基金、行政事業(yè)性收費(fèi)信息、報表。

（七）隸屬部門是否嚴(yán)格落實國家、省、市有關(guān)政府性基金、行政事業(yè)性收費(fèi)政策規(guī)定；是否建立健全各項管理制度，嚴(yán)格執(zhí)行政府性基金、行政事業(yè)性收費(fèi)征繳管理程序；是否及時上報非

稅收入報表和相關(guān)統(tǒng)計分析。

三、監(jiān)督檢查方式

（一）落實省財政廳、市財政局專項稽查和檢查。根據(jù)上級部門統(tǒng)一部署，聯(lián)合物價、審計等部門做好專項稽查和檢查各項準(zhǔn)備工作。

（二）開展專項監(jiān)督檢查；一般一年一次，每年選擇有代表性政府性基金、行政事業(yè)性收費(fèi)項目，對特定地區(qū)進(jìn)行專項監(jiān)督檢查。

（三）根據(jù)有關(guān)投訴舉報情況進(jìn)行檢查。

四、監(jiān)督檢查措施

縣財政局會同物價對政府性基金、行政事業(yè)性收費(fèi)各執(zhí)收單位采取上報相關(guān)報表、實地調(diào)閱會計資料等方式進(jìn)行監(jiān)督檢查和指導(dǎo)。

五、監(jiān)督檢查程序

（一）落實財政廳、市財政局專項稽查和檢查。

按照上級主管部門的工作安排，主動配合好專項督導(dǎo)檢查工作，按照上級主管部門督導(dǎo)檢查意見，督促落實整改措施，及時將落實整改情況反饋上級有關(guān)部門。

（二）專項監(jiān)督檢查。

1.制定檢查計劃。確定檢查范圍、內(nèi)容、時間和工作要求，成立檢查小組，并將相關(guān)檢查通知印發(fā)檢查組和被檢查對象。

2.實施檢查。檢查組通過聽取被檢查單位情況匯報，查閱相關(guān)管理制度、會計賬簿、憑證、報表等相關(guān)會計資料，了解政府性基金、行政事業(yè)性收費(fèi)執(zhí)行情況，查找存在的問題，提出整改

意見。

3.整改落實。被檢查單位對檢查組提出的整改意見進(jìn)行落實，并在規(guī)定的期限內(nèi)將整改情況上報檢查小組。

4.匯總總結(jié)。將檢查出的問題、整改落實情況進(jìn)行匯總，總結(jié)經(jīng)驗，為下一步工作開展提出建議，形成檢查報告。

5.有關(guān)檢查材料存檔備查。

（三）根據(jù)投訴舉報內(nèi)容，組成相關(guān)調(diào)查小組，到相關(guān)單位進(jìn)行檢查。

六、監(jiān)督檢查處理

對于發(fā)現(xiàn)的問題，按照《預(yù)算法》、《財政違法行為處罰處分條例》（2004年11月國務(wù)院令第427號，2011年1月國務(wù)院令第588號修訂）、《違反行政事業(yè)性收費(fèi)和罰沒收入收支兩條線管理規(guī)定行政處分暫行規(guī)定》（2000年2月國務(wù)院令第281號）等法律、法規(guī)、規(guī)章的規(guī)定進(jìn)行處理。

（十）對地方金融企業(yè)財務(wù)和國有資產(chǎn)

管理制度的監(jiān)督檢查

為加強(qiáng)對地方金融企業(yè)財務(wù)和國有資產(chǎn)的監(jiān)督管理，規(guī)范地方金融企業(yè)的財務(wù)行為，防范地方金融企業(yè)財務(wù)風(fēng)險，促進(jìn)地方金融企業(yè)健康發(fā)展，特制定如下監(jiān)督檢查制度。

一、監(jiān)督檢查對象

依法取得金融業(yè)務(wù)許可證的地方金融企業(yè)，以及小額貸款公司等地方金融組織。

二、監(jiān)督檢查內(nèi)容

（一）一般財務(wù)監(jiān)管。包括建立地方金融企業(yè)風(fēng)險預(yù)警和控制制度、內(nèi)部財務(wù)管理報告制度、主要財務(wù)指標(biāo)和金融監(jiān)管指標(biāo)分析報告制度、重要財務(wù)事項報告制度、薪酬方案和長期股權(quán)激勵方案報告制度、績效評價基礎(chǔ)資料報告制度，以及監(jiān)督地方金融企業(yè)的固定資產(chǎn)和在建工程管理、抵債資產(chǎn)管理、處置不良資產(chǎn)、呆賬核銷等情況。

（二）國有金融企業(yè)監(jiān)管。包括地方國有金融企業(yè)年金方案、監(jiān)繳國有資本收益、辦理國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記（變更、核銷）、監(jiān)管產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓和評估事項、制定負(fù)責(zé)人薪酬和履職待遇管理辦法、審核長期股權(quán)激勵和利潤分配方案、指導(dǎo)并監(jiān)督金融企業(yè)引入市場機(jī)制選聘會計師事務(wù)所等情況。

三、監(jiān)督檢查方式

（一）日常監(jiān)管。對地方金融企業(yè)財務(wù)制度執(zhí)行進(jìn)行動態(tài)監(jiān)控，強(qiáng)化日常監(jiān)管。

（二）專項檢查。制定財政監(jiān)督檢查計劃，確定檢查范圍和內(nèi)容，并按計劃組織實施。

（三）重點(diǎn)監(jiān)管。充分利用審計等部門監(jiān)督工作成果，對有關(guān)部門依法作出的預(yù)算執(zhí)行情況檢查結(jié)論，作為重要依據(jù)實施重點(diǎn)監(jiān)管。

四、監(jiān)督檢查措施

（一）監(jiān)督檢查工作主要包括配合上級財政部門的專項檢查，以及每年開展一次專項監(jiān)督檢查和績效評價。

（二）日常財務(wù)監(jiān)管。通過地方金融企業(yè)財務(wù)季報和決算，定期調(diào)度、及時發(fā)現(xiàn)和消除風(fēng)險隱患，每季度向縣政府報告金融財務(wù)信息。

（三）專項財務(wù)檢查。根據(jù)上級規(guī)定，結(jié)合日常財務(wù)監(jiān)管，有計劃、有重點(diǎn)、分步驟地對地方金融企業(yè)財務(wù)執(zhí)行情況等問題實施不定期的監(jiān)督檢查。委托中介機(jī)構(gòu)，每年對地方金融企業(yè)實施績效評價，頒發(fā)績效評價等級證書，將績效評價結(jié)果向黨委、政府和金融業(yè)主管部門通報。

五、監(jiān)督檢查程序

（一）配合省財政廳、市財政局專項檢查。按照上級財政部門的檢查安排和工作要求，及時通知相關(guān)地方金融機(jī)構(gòu)，做好準(zhǔn)備工作。按照檢查意見，督促落實整改措施，并將整改情況反饋上級財政部門。

（二）開展專項檢查。

1.根據(jù)工作計劃，制定監(jiān)督檢查和績效評價工作方案。2.選取檢查和評價單位，采取現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場檢查相結(jié)合 的方式進(jìn)行專項檢查和評價。

3.檢查和評價結(jié)束后向金融企業(yè)反饋情況，提出整改意見。4.監(jiān)督金融企業(yè)整改落實情況。

六、監(jiān)督檢查處理

對于發(fā)現(xiàn)的問題，按照《會計法》、《財政違法行為處罰處分條例》（2004年11月國務(wù)院令第427號，2011年1月國務(wù)院令第588號修訂）和《金融企業(yè)財務(wù)規(guī)則》（2006年12月財政部令第42號）、《金融企業(yè)國有資本保值增值結(jié)果確認(rèn)暫行辦法》（2007年1月財政部令第43號）、《金融企業(yè)國有資產(chǎn)評估監(jiān)督管理暫行辦法》（2007年10月財政部令第47號）、《金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓管理辦法》（2009年3月財政部令第54號）等法律法規(guī)規(guī)章的規(guī)定進(jìn)行處理。

（十一）彩票市場和彩票資金的監(jiān)督檢查

為加強(qiáng)彩票管理，規(guī)范彩票市場發(fā)展，維護(hù)彩票市場秩序，保護(hù)彩票參與者的合法權(quán)益，促進(jìn)社會公益事業(yè)發(fā)展，特制定如下監(jiān)管制度。

一、監(jiān)督檢查對象

彩票公益金使用部門、單位。

二、監(jiān)督檢查內(nèi)容

彩票公益金的使用部門、單位，是否按照財政部門批準(zhǔn)的項目資金使用計劃和預(yù)算執(zhí)行，是否擠占挪用彩票公益金，是否改變彩票公益金使用范圍。

三、監(jiān)督檢查方式和措施

（一）每年下半年對彩票公益金、發(fā)行費(fèi)使用項目的資金情況進(jìn)行調(diào)度監(jiān)督。

（二）每年會同行政主管部門，對彩票公益金項目開工、竣工、活動開展情況等進(jìn)行實地督查。

（三）委托第三方對彩票公益金項目進(jìn)行事前、事中、事后財政投資評審監(jiān)督。

（四）配合審計部門開展審計監(jiān)督工作。

四、監(jiān)督檢查程序

（一）制定檢查計劃。

（二）下發(fā)監(jiān)督檢查通知。

（三）組織開展監(jiān)督檢查。

（四）向檢查對象反饋情況，提出整改意見。

（五）督促落實整改。

五、監(jiān)督檢查處理

對于發(fā)現(xiàn)的問題，按照《彩票管理條例》（2009年5月國務(wù)院令第554號）、《彩票管理條例實施細(xì)則》（2012年1月財政部、民政部、國家體育總局令第67號）等法律法規(guī)規(guī)章的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。

（十二）對縣級行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)處置事項的監(jiān)督檢查

為加強(qiáng)縣級行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理的監(jiān)督檢查工作，嚴(yán)格監(jiān)管程序，維護(hù)縣級行政事業(yè)國有資產(chǎn)權(quán)益，特制定如下監(jiān)督檢查制度。

一、監(jiān)督檢查對象 全縣行政事業(yè)單位。

二、監(jiān)督檢查內(nèi)容

（一）處置資產(chǎn)的權(quán)屬是否清晰，是否經(jīng)過審核。

（二）資產(chǎn)處置程序是否合規(guī)。區(qū)分不同情況，檢查單位內(nèi)部管理流程、審核程序合規(guī)性，特定資產(chǎn)的處置按規(guī)定進(jìn)行資產(chǎn)清查、財務(wù)審計、資產(chǎn)評估等有關(guān)情況。

（三）資產(chǎn)處置方式是否準(zhǔn)確。檢查單位是否按批復(fù)的方式進(jìn)行處置。

（四）資產(chǎn)處置收入是否繳入縣級國庫。

三、監(jiān)督檢查方式

（一）專項審計檢查。委托中介機(jī)構(gòu)進(jìn)駐縣級行政事業(yè)單位，對單位資產(chǎn)減少情況進(jìn)行檢查，并跟蹤反饋資產(chǎn)處置是否按規(guī)定報經(jīng)批準(zhǔn)、公開處置程序是否合理、已處置資產(chǎn)的收益情況、收益上繳情況等。

（二）常規(guī)監(jiān)督檢查。根據(jù)工作需要或臨時發(fā)生的情況，對相關(guān)部門單位進(jìn)行檢查，對單位資產(chǎn)處置情況、處置程序是否合理、處置收入繳庫情況等進(jìn)行檢查。

四、監(jiān)督檢查措施

（一）聽取行政事業(yè)單位資產(chǎn)處置有關(guān)情況的匯報，并可以提出質(zhì)詢。

（二）查閱處置事項的有關(guān)文件、資料、合同、賬簿、憑證、票據(jù)等，要求有關(guān)單位和人員做出必要的說明，取得或復(fù)制有關(guān)文件、資料。

（三）現(xiàn)場察看資產(chǎn)情況，核實處置結(jié)果。向相關(guān)單位和人員了解情況，聽取意見，進(jìn)行查驗、取證、質(zhì)詢，對發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行延伸調(diào)查、取證、核實。

五、監(jiān)督檢查程序

（一）制定資產(chǎn)處置審批事項監(jiān)督檢查方案。

（二）下發(fā)監(jiān)督檢查通知。

（三）組織開展監(jiān)督檢查。

（四）向檢查對象反饋意見。

（五）下發(fā)整改意見。

（六）督促落實整改。

六、監(jiān)督檢查處理

對于發(fā)現(xiàn)的問題，依據(jù)《財政違法行為處罰處分條例》（2004年11月國務(wù)院令第427號，2011年1月國務(wù)院令第588號修訂）等法律法規(guī)規(guī)章的規(guī)定進(jìn)行處理。

（十三）對會計從業(yè)資格人員的事中事后監(jiān)管 為進(jìn)一步規(guī)范對會計從業(yè)資格人員的監(jiān)管，制定以下監(jiān)督檢查制度。

一、監(jiān)督檢查對象

全縣具有會計從業(yè)資格的會計人員

二、監(jiān)督檢查內(nèi)容

1、持有會計從業(yè)資格證書（以下簡稱持證人員）的人員基本信息登記情況；

2、持證人員從事會計工作和執(zhí)行國家統(tǒng)一的會計制度情況；

3、持證人員遵守會計職業(yè)道德情況；

4、持證人員接受繼續(xù)教育情況。

三、監(jiān)督檢查方式

實地檢查：單位會計人員是否持有會計做作業(yè)資格證書從事會計工作。持證人員當(dāng)年參加繼續(xù)教育學(xué)習(xí)及考試情況。

核實取證：會計人員按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定，準(zhǔn)確、及時、完整、真實的進(jìn)行會計核算。

四、監(jiān)督檢查措施

1、持證人員接受繼續(xù)教育：每年不少于24學(xué)時。

2、根據(jù)上級部門安排組織專項檢查。

五、監(jiān)督檢查程序

1、下達(dá)檢查通知明確檢查內(nèi)容；

2、開展檢查工作，按照規(guī)定的檢查方法、內(nèi)容形成檢查記錄；

3、對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行處理；

4、將檢查情況和處理結(jié)果存入檔案。

六、監(jiān)督檢查處理

根據(jù)《會計從業(yè)資格管理辦法》（財政部令73號）第三十一條規(guī)定持證人員具有下列情形之一的，由會計從業(yè)資格管理機(jī)構(gòu)責(zé)令其限期改正：

（一）不參加繼續(xù)教育或參加繼續(xù)教育未取得學(xué)分的；

（二）未按照本實施辦法規(guī)定辦理調(diào)轉(zhuǎn)登記的；

（三）未按照本實施辦法規(guī)定進(jìn)行信息變更的。

根據(jù)《中華人民共和國會計法》第四十二條規(guī)定，有下列行為之一的，由縣級以上人民政府財政部門責(zé)令限期改正，可以對單位處以三千元以上五萬元以下的罰款；對其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，可以處二千元以上二萬元以下的罰款；屬于國家工作人員的，還應(yīng)當(dāng)由其所在單位或者有關(guān)單位依法給予行政處分：

（一）不依法設(shè)置會計賬簿的；

（二）私設(shè)會計帳薄的；

（三）未按照規(guī)定填制、取得原始憑證或者填制、取得的原始憑證不符合規(guī)定的；

（四）以未經(jīng)審核的會計憑證為依附據(jù)登記會計賬簿或者登記會計賬簿不符合規(guī)定的；

（五）隨意變更會計處理方法的；

（六）向不同的會計資料使用者提供的財務(wù)會計報告編制依據(jù)不一致的；

（七）未按照規(guī)定使用會計記錄文字或者記賬本位幣的；

（八）未按照規(guī)定保管會計資料，致使會計資料毀損、滅失的；

（九）未按照規(guī)定建立并實施單位內(nèi)部監(jiān)督制度或者拒絕依法實施的監(jiān)督或者不如實提供有關(guān)會計資料及有關(guān)情況的；

（十）任用會計人員不符合本法規(guī)定的。

有前款所列行為之一，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。會計人員有第一款所列行為之一，情節(jié)嚴(yán)重的，由縣級以上人民政府財政部門吊銷會計做從業(yè)資格證書。有關(guān)法律對第一款所列行為的處罰另有規(guī)定的，依照有關(guān)法律的規(guī)定辦理。

根據(jù)《中華人民共和國會計法》第四十三條規(guī)定，偽造、變造會計憑證、會計賬簿，編制虛假財務(wù)會計報告，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。有前款行為的，尚不構(gòu)成犯罪的，由縣級以上人民政府財政部門予以通報，可以對單位并處五千元以上十萬元以下的罰款；對其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，可以處三千元以上五萬元以下的罰款；屬于國家工作人員的，還應(yīng)當(dāng)由其所在單位或者有關(guān)單位依法給予撤職直至開除的行政處分；對其中的會計人員，并由縣級以上人民政府財政部門吊銷會計從業(yè)資格證書。

根據(jù)《中華人民共和國會計法》第四十四條規(guī)定，隱匿或者故意銷毀依法應(yīng)當(dāng)保存的會計憑證、會計賬簿、財務(wù)會計報告，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。有前款行為，尚不構(gòu)成犯罪的由縣級以上人民政府財政部門予以通報，可以對單位并處三千元以上十萬元以下的罰款；對其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，可以處三千元以上五萬元以下的罰款；屬于國家工作人

員的，還應(yīng)當(dāng)由其所在單位或者有關(guān)單位依法給予撤職直至開除的行政處分；對其中的會計人員，并由縣（區(qū)）級以上人民政府財政部門吊銷會計從業(yè)資格證書。

（十四）規(guī)范行政處罰裁量權(quán)

為規(guī)范行政處罰自由裁量權(quán)的行使，提高財政行政執(zhí)法水平，保護(hù)公民、法人和其他組織的合法權(quán)益，深入推進(jìn)財政執(zhí)法規(guī)范化建設(shè)，真正實現(xiàn)執(zhí)法為公，執(zhí)法為民的宗旨，特制定規(guī)范行政處罰裁量權(quán)制度。

一、主要內(nèi)容

對法律、法規(guī)和規(guī)章中規(guī)定的違法行為的種類、情節(jié)、性質(zhì)和社會危害程度，以及從輕、減輕、從重處罰等情形進(jìn)行細(xì)化，并歸納、分類;對法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定可以選擇或并用行政處罰種類的，根據(jù)違法行為的事實、情節(jié)、性質(zhì)、社會危害程度和違法當(dāng)事人主觀過錯、消除違法行為后果或影響等因素，確定適用該行政處罰種類的具體標(biāo)準(zhǔn)及單處、并處的行政處罰的標(biāo)準(zhǔn);對法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定行政處罰有自由裁量幅度的，根據(jù)上述因素，細(xì)化具體的行政處罰幅度。

二、標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范

完善行政處罰事項自由裁量相關(guān)制度，嚴(yán)格按照《行政處罰法》、《山東省規(guī)范行政處罰裁量權(quán)辦法》（省政府令第269號）、《山東省財政行政處罰裁量權(quán)指導(dǎo)標(biāo)準(zhǔn)》、將《臨沂市財政局行政處罰自由裁量權(quán)指導(dǎo)標(biāo)準(zhǔn)》作為行政處罰裁量的標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范。

三、有關(guān)措施

（一）貫徹實施上級行政處罰自由裁量標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范。按照《山東省規(guī)范行政處罰裁量權(quán)辦法》要求，對《山東省財政行政處罰

裁量權(quán)指導(dǎo)標(biāo)準(zhǔn)》、《臨沂市財政局行政處罰自由裁量權(quán)指導(dǎo)標(biāo)準(zhǔn)》抓好貫徹落實，在對違法行為實施行政處罰時，嚴(yán)格按照其確定的適用規(guī)則和裁量基準(zhǔn)執(zhí)法。

（二）完善行政處罰事項自由裁量相關(guān)制度。著眼于構(gòu)建規(guī)范完善的自由裁量基準(zhǔn)體系，在執(zhí)行上級適用規(guī)則和裁量基準(zhǔn)的基礎(chǔ)上，本著有章可循、綜合裁量、規(guī)范操作的原則，完善行政處罰事項自由裁量相關(guān)制度。

（三）從重處罰、從輕處罰、一般處罰情節(jié)，依照《中華人民共和國行政處罰法》、《山東省規(guī)范行政處罰裁量權(quán)辦法》及山東省財政行政處罰裁量權(quán)指導(dǎo)標(biāo)準(zhǔn)》、《臨沂市財政局行政處罰自由裁量權(quán)指導(dǎo)標(biāo)準(zhǔn)》予以認(rèn)定。