第一篇：三、事中事后監(jiān)管制度

三、事中事后監(jiān)管制度

（一）固定資產(chǎn)投資項目審批、核準(zhǔn)的事中事后監(jiān)管

為加強(qiáng)權(quán)限內(nèi)固定資產(chǎn)投資項目（含外商投資項目）管理，嚴(yán)格基本建設(shè)程序，規(guī)范投資行為，保證項目建設(shè)順利實施，特制定以下事中事后監(jiān)管制度。

一、監(jiān)督檢查對象

市發(fā)展改革委負(fù)責(zé)審批、核準(zhǔn)的固定資產(chǎn)投資項目及項目法人；縣區(qū)發(fā)展改革部門、開發(fā)區(qū)（東營經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)、東營港經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)、農(nóng)業(yè)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)示范區(qū)、現(xiàn)代畜牧業(yè)示范區(qū)，下同）經(jīng)發(fā)部門。

二、監(jiān)督檢查內(nèi)容

（一）項目立項審批。單位提交的項目建議書、可行性研究報告、初步設(shè)計概算及所附文件的真實性和完整性；工程咨詢機(jī)構(gòu)出具的評估報告的客觀性和準(zhǔn)確性；項目單位是否履行審批程序；立項審批是否有越權(quán)行為；審批依據(jù)是否充分、審批流程是否合法、審批結(jié)果是否合理。

（二）項目建設(shè)實施。檢查項目執(zhí)行項目法人責(zé)任制、招標(biāo)投標(biāo)制、工程監(jiān)理制和合同管理制等有關(guān)情況，項目相關(guān)批復(fù)文件執(zhí)行情況，以及項目法人組建、資金落實、投資概算、開工建設(shè)等有關(guān)情況。

（三）監(jiān)管職責(zé)履行。縣區(qū)發(fā)展改革部門、開發(fā)區(qū)經(jīng)發(fā)部門是否履行監(jiān)督管理職責(zé)。

三、監(jiān)督檢查方式

采取日常檢查和專項檢查相結(jié)合的方式進(jìn)行。每年集中開展1次專項檢查，上級部門或市委市政府另有安排的，適時調(diào)整。

四、監(jiān)督檢查措施

（一）聽取匯報。聽取項目單位前期工作、招標(biāo)投標(biāo)、合同管理、計劃執(zhí)行、資金使用等情況的匯報，并可以提出質(zhì)詢。

（二）查閱資料。查閱建設(shè)項目的有關(guān)文件、合同、賬簿、憑證；核實建設(shè)項目執(zhí)行項目法人責(zé)任制、招標(biāo)投標(biāo)制、工程監(jiān)理制和合同管理制等有關(guān)情況；可要求有關(guān)單位和人員作出必要說明，并取得或復(fù)制有關(guān)的文件、資料。

（三）實地查看。查勘工程施工現(xiàn)場，檢查工程形象、進(jìn)度和建設(shè)內(nèi)容。向相關(guān)單位和人員了解情況、聽取意見，對發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行延伸調(diào)查、取證、核實。

五、監(jiān)督檢查程序

（一）配合上級部門的專項稽察、督導(dǎo)檢查程序。按照上級部門的工作安排，及時通知相關(guān)縣區(qū)發(fā)展改革部門、開發(fā)區(qū)經(jīng)發(fā)部門做好稽察、檢查準(zhǔn)備，并全程參與上級部門的專項稽察和督導(dǎo)檢查工作。收集整理稽察檢查意見，督促縣區(qū)發(fā)展改革部門、開發(fā)區(qū)經(jīng)發(fā)部門落實整改措施，并及時將整改情況反饋上級部門。

（二）權(quán)限內(nèi)固定資產(chǎn)投資項目專項監(jiān)督檢查程序。制定監(jiān)督檢查方案，下發(fā)通知，告知監(jiān)督檢查內(nèi)容和有關(guān)要求；實施監(jiān)督檢查，采取定點檢查與隨機(jī)抽查相結(jié)合的方式，現(xiàn)場檢查項目有關(guān)情況；反饋檢查結(jié)果，根據(jù)檢查的情況，向被檢查項目單位和縣區(qū)發(fā)展改革部門、開發(fā)區(qū)經(jīng)發(fā)部門現(xiàn)場反饋檢查意見；督促落實整改，必要時安排復(fù)查工作。

六、監(jiān)督檢查處理

對監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)的問題，按照《國務(wù)院關(guān)于投資體制改革的決定》（國發(fā)〔2004〕20號）、《政府核準(zhǔn)投資項目管理辦法》（2014年5月國家發(fā)改委令11號）、《招標(biāo)投標(biāo)法實施條例》（2011年12月國務(wù)院令第613號）、《山東省基本建設(shè)項目登記備案辦法》（2002年10月省政府令第146號）等有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。

（二）固定資產(chǎn)投資項目節(jié)能評估和審查的事中事后監(jiān)管

為切實加強(qiáng)市發(fā)展改革委負(fù)責(zé)的固定資產(chǎn)投資項目節(jié)能評估和審查的事中事后監(jiān)管工作，特制定以下監(jiān)督檢查制度。

一、監(jiān)督檢查對象

市發(fā)展改革委負(fù)責(zé)審查或備案的能評項目節(jié)能評估文件或節(jié)能登記表的編制、實施、運行管理單位；縣區(qū)發(fā)展改革部門、開發(fā)區(qū)（東營經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)、東營港經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)、農(nóng)業(yè)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)示范區(qū)、現(xiàn)代畜牧業(yè)示范區(qū)，下同）經(jīng)發(fā)部門。

二、監(jiān)督檢查內(nèi)容

（一）建設(shè)方案中節(jié)能要求落實情況。項目建設(shè)方案中總平面布置、主要工藝路線、工序（系統(tǒng)）用能工藝、用能設(shè)備選型、輔助和附屬生產(chǎn)設(shè)施等，是否嚴(yán)格按照能評要求設(shè)計并實施，是否滿足節(jié)能相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范等。

（二）節(jié)能技術(shù)措施落實情況。已通過審查的能評文件中各項節(jié)能技術(shù)措施是否完全采用，各項節(jié)能技術(shù)措施是否按照能評要求的深度實施等。

（三）節(jié)能管理措施落實情況。項目能源管理機(jī)制是否健全；節(jié)能管理制度是否完善；能源計量器具配備是否滿足《用能單位能源計量器具配備和管理通則》（GB 17167）要求等。

（四）能效水平落實情況。在建項目單位產(chǎn)品綜合能耗、主要工序（裝置）單耗的預(yù)測數(shù)據(jù)；竣工項目單位產(chǎn)品綜合能耗、主要工序（裝置）單耗的驗收（考核）數(shù)據(jù)；投產(chǎn)運營項目單位產(chǎn)品綜合能耗、主要工序（裝置）單耗的統(tǒng)計（運行）數(shù)據(jù)，是否滿足國家或行業(yè)能效標(biāo)準(zhǔn)，是否達(dá)到能評所提要求等。

（五）設(shè)備能效落實情況。項目通用設(shè)備能效水平是否滿足一級能效要求；主要用能設(shè)備能效是否達(dá)到國內(nèi)先進(jìn)水平；是否采用國家明令禁止和淘汰的落后設(shè)備等。

（六）能源消費總量落實情況。項目年綜合能源消費量及對所在地能源供應(yīng)影響是否滿足能評所提要求等。

三、監(jiān)督檢查方式

（一）市發(fā)展改革委對本級審查或備案的能評項目，實行隨機(jī)抽查和重點檢查的方式。

（二）配合國家、省發(fā)展改革部門開展能評項目節(jié)能審查意見落實情況的監(jiān)督檢查。

四、監(jiān)督檢查措施

（一）進(jìn)入現(xiàn)場進(jìn)行勘察、采樣、拍照、錄音、錄像、筆錄等。

（二）查閱、復(fù)制或者摘錄與檢查事項有關(guān)的文件、材料、賬目等。

（三）約見、詢問有關(guān)人員，要求說明有關(guān)事項、提供相關(guān)材料等。

（四）對用能產(chǎn)品、設(shè)備和生產(chǎn)工藝的能源使用狀況進(jìn)行檢測或分析評價等。

（五）節(jié)能法律、法規(guī)、規(guī)章和其他規(guī)范性文件規(guī)定可以采取的其他措施。

五、監(jiān)督檢查程序

（一）監(jiān)督檢查項目抽選。

1.在各年度已審查或備案的能評項目中，市發(fā)展改革委隨機(jī)抽查一定項目進(jìn)行監(jiān)督檢查，隨機(jī)抽查率不低于5%。

2.在各年度已審查或備案的能評項目中，市發(fā)展改革委在重點范圍內(nèi)選擇一定數(shù)量項目開展監(jiān)督檢查，主要包括高耗能行業(yè)、綜合能耗大于1萬噸標(biāo)煤的項目等。檢查數(shù)量不低于總數(shù)的10%。

（二）監(jiān)督檢查前期準(zhǔn)備。

1.組建監(jiān)督檢查隊伍，主要包括市發(fā)展改革委、市節(jié)能監(jiān)察中心、節(jié)能評審單位、行業(yè)專家等相關(guān)人員。

2.按照選定項目清單，聯(lián)系相關(guān)縣區(qū)發(fā)展改革部門、開發(fā)區(qū)經(jīng)發(fā)部門、建設(shè)單位提前準(zhǔn)備檢查材料。主要包括：

（1）主要設(shè)計及施工技術(shù)文件。

（2）主要耗能設(shè)備技術(shù)協(xié)議、招投標(biāo)文件、供貨合同。（3）竣工驗收資料。（4）能源消費統(tǒng)計及相關(guān)財務(wù)臺賬。

（5）節(jié)能管理文件，能源計量器具配備一覽表。（6）能評自查報告。

（7）節(jié)能評估報告及節(jié)能審查意見。（8）其他能評相關(guān)材料。

（三）現(xiàn)場監(jiān)督檢查

1.建成運營項目，建設(shè)單位對節(jié)能評估報告及審查意見落實情況進(jìn)行匯報；在建項目，建設(shè)單位對照節(jié)能評估報告及審查意見介紹設(shè)計及在建情況。

2.查閱項目能評相關(guān)材料，核算項目主要能效指標(biāo)、年綜合能源消費量等。

3.現(xiàn)場檢查建設(shè)方案（工藝、設(shè)備）、節(jié)能措施落實情況，項目有無采用落后工藝、設(shè)備等。

4.檢查節(jié)能管理制度及能源計量器具配備情況等。5.通過拍照、錄像等手段，采集并保留現(xiàn)場證據(jù)。6.必要時組織實測機(jī)構(gòu)針對項目實際情況，開展具體相關(guān)檢測和復(fù)核工作。

7.梳理總結(jié)項目存在問題，與建設(shè)單位初步交流核證，研究提出整改建議和意見。

（四）監(jiān)督檢查總結(jié)

各項檢查結(jié)束后，檢查小組編制項目監(jiān)督檢查工作報告，主要包括能評落實情況、存在的主要問題及整改建議等。

六、監(jiān)督檢查處理

（一）對于基本落實能評要求項目，建設(shè)單位應(yīng)針對存在問題在限期內(nèi)整改，并向市發(fā)展改革委提交整改報告。

（二）對于與能評要求有差距項目，市發(fā)展改革委應(yīng)針對項目存在問題下發(fā)整改通知。建設(shè)單位應(yīng)據(jù)通知要求抓緊組織整改工作，并向市發(fā)展改革委提交整改報告。市發(fā)展改革委根據(jù)實際情況組織復(fù)檢。

（三）對于與能評要求有較大差距項目，市發(fā)展改革委采取追究責(zé)任、通報批評等處理措施。建設(shè)單位對可整改部分應(yīng)抓緊整改，并向市發(fā)展改革委提交整改報告。市發(fā)展改革委根據(jù)實際情況組織復(fù)檢。

（四）對于拒不整改或整改不到位的，依據(jù)《節(jié)約能源法》（2007年10月通過）、《固定資產(chǎn)投資項目節(jié)能評估和審查暫行辦法》（2010年9月國家發(fā)改委令第6號）等有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。

（三）工程建設(shè)項目招標(biāo)范圍、招標(biāo)組織形式、招標(biāo)方式核準(zhǔn)的事中事后監(jiān)管

為切實加強(qiáng)市發(fā)展改革委負(fù)責(zé)的工程建設(shè)項目招標(biāo)范圍、招標(biāo)組織形式、招標(biāo)方式核準(zhǔn)的事中事后監(jiān)管，特制定以下監(jiān)督檢查制度。

一、監(jiān)督檢查對象

市發(fā)展改革委審批、核準(zhǔn)的需依法必須招標(biāo)的項目及項目法人；縣區(qū)發(fā)展改革部門、開發(fā)區(qū)（東營經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)、東營港經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)、農(nóng)業(yè)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)示范區(qū)、現(xiàn)代畜牧業(yè)示范區(qū)，下同）經(jīng)發(fā)部門。

二、監(jiān)督檢查內(nèi)容

（一）核準(zhǔn)內(nèi)容是否填寫齊全，與相關(guān)批復(fù)文件是否一致，招標(biāo)估算金額填寫是否準(zhǔn)確；依法應(yīng)當(dāng)招標(biāo)的項目申請不招標(biāo)的，是否符合不招標(biāo)的條件；依法必須招標(biāo)項目二次招標(biāo)未果的，是否符合不再進(jìn)行招標(biāo)的條件；招標(biāo)方式為邀請招標(biāo)的項目，是否符合邀請招標(biāo)的條件；招標(biāo)組織形式為自行招標(biāo)的項目，招標(biāo)人是否具有編制招標(biāo)文件和組織評標(biāo)的能力；是否違反中央投資項目招標(biāo)代理資格管理規(guī)定；是否在發(fā)改部門指定媒介發(fā)布招標(biāo)公告信息；是否符合國家其他法律、法規(guī)規(guī)定條件。

（二）縣區(qū)發(fā)展改革部門、開發(fā)區(qū)經(jīng)發(fā)部門是否履行監(jiān)督管理職責(zé)。

三、監(jiān)督檢查方式及措施

（一）聽取匯報。聽取工程建設(shè)項目招標(biāo)范圍、招標(biāo)組織形式、招標(biāo)方式核準(zhǔn)履行法定程序情況匯報，并對相關(guān)問題提出質(zhì)詢。

（二）查閱資料。查閱并核實工程建設(shè)項目招標(biāo)范圍、招標(biāo)組織形式、招標(biāo)方式核準(zhǔn)文件有關(guān)情況，必要時可要求有關(guān)單位和人員作出說明，并取得或復(fù)制有關(guān)文件、資料。

（三）了解情況。向相關(guān)單位和人員了解情況，聽取意見，對發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行延伸調(diào)查、取證、核實。

四、監(jiān)督檢查程序

（一）事中監(jiān)管。項目單位在提交工程建設(shè)項目核準(zhǔn)、審批申請時，一并提出招標(biāo)事項的核準(zhǔn)申請內(nèi)容；也可單獨提出招標(biāo)事項的核準(zhǔn)申請或變更申請。申請材料不符合要求的退回補(bǔ)正材料，補(bǔ)正不符合的不予受理，符合條件的予以受理，并出具核準(zhǔn)文件送達(dá)申請人。

（二）事后監(jiān)管。制定監(jiān)督檢查方案，下發(fā)通知，告知監(jiān)督檢查內(nèi)容和有關(guān)要求；實施監(jiān)督檢查，采取定點檢查與隨機(jī)抽查相結(jié)合的方式，現(xiàn)場檢查項目有關(guān)情況；反饋檢查結(jié)果，根據(jù)檢查情況，向被檢查項目單位和縣區(qū)發(fā)展改革部門、開發(fā)區(qū)經(jīng)發(fā)部門現(xiàn)場反饋檢查意見；督促落實整改，必要時安排復(fù)查工作。

五、監(jiān)督檢查處理

對監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)的問題，按照《招標(biāo)投標(biāo)法實施條例》（2011年12月國務(wù)院令第613號）等有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。

（四）權(quán)限內(nèi)資金安排使用的監(jiān)督檢查

為加強(qiáng)市級政府性資金（含切塊安排資金，下同）管理，規(guī)范政府投資行為，保證項目質(zhì)量，提高投資效益，特制定以下監(jiān)督檢查制度。

一、監(jiān)督檢查對象

使用市級政府性資金的項目單位、項目管理單位；縣區(qū)發(fā)展改革部門、開發(fā)區(qū)（東營經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)、東營港經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)、農(nóng)業(yè)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)示范區(qū)、現(xiàn)代畜牧業(yè)示范區(qū)，下同）經(jīng)發(fā)部門。

二、監(jiān)督檢查內(nèi)容

（一）資金申請。是否存在提供虛假情況騙取項目審批和資金行為；以“切塊”方式安排的資金，各縣區(qū)是否嚴(yán)格按照確定的投資方向、領(lǐng)域和要求，將資金分解落實到具體項目。

（二）資金使用。資金撥付是否足額及時；是否做到?？顚Ｓ?；是否嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的投資和概算組織實施；是否存在轉(zhuǎn)移、侵占或挪用資金行為；配套資金是否足額到位；是否執(zhí)行財務(wù)、會計制度。

（三）其他情況。相關(guān)資金使用、管理制度是否健全、落實；縣區(qū)發(fā)展改革部門、開發(fā)區(qū)經(jīng)發(fā)部門是否履行監(jiān)督管理職責(zé)。

三、監(jiān)督檢查方式

（一）組織開展資金使用管理情況專項檢查或?qū)ｍ椈?。采取聽取匯報、查閱資料、實地查看等方式，全面檢查資金使用管理情況。

（二）委托第三方機(jī)構(gòu)對資金使用情況進(jìn)行績效評價。

（三）結(jié)合宏觀政策、總體規(guī)劃等落實情況檢查推進(jìn)工作，對有關(guān)部門和單位的專項資金使用情況進(jìn)行抽查。

（四）每年年中和年底，對部分資金使用情況和項目建設(shè)進(jìn)度開展集中調(diào)度。

四、監(jiān)督檢查程序

（一）專項監(jiān)督檢查程序。

1.制定檢查方案。下發(fā)通知，告知監(jiān)督檢查內(nèi)容和有關(guān)要求。2.實施監(jiān)督檢查。采取定點檢查與隨機(jī)抽查相結(jié)合的方式，現(xiàn)場檢查資金使用管理有關(guān)情況。

3.反饋檢查結(jié)果。根據(jù)檢查的情況，向被檢查項目單位和縣區(qū)發(fā)展改革部門、開發(fā)區(qū)經(jīng)發(fā)部門現(xiàn)場反饋檢查意見。

4.督促落實整改。必要時安排復(fù)查工作。

（二）對切塊安排資金進(jìn)行專項稽察、督導(dǎo)檢查的程序。通知相關(guān)縣區(qū)發(fā)展改革部門、開發(fā)區(qū)經(jīng)發(fā)部門做好稽察、檢查準(zhǔn)備，并全程參加專項稽察和督導(dǎo)檢查工作；收集整理稽察檢查意見，并督促縣區(qū)發(fā)展改革部門、開發(fā)區(qū)經(jīng)發(fā)部門落實整改措施；將整改情況反饋上級部門。

五、監(jiān)督檢查處理

對監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)的問題，按照《國務(wù)院關(guān)于投資體制改革的決定》（國發(fā)〔2004〕20號）、《中央預(yù)算內(nèi)投資補(bǔ)助和貼息項目管理辦法》（2013年6月國家發(fā)改委令第3號）等有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。

（五）政府投資項目的監(jiān)督檢查

為進(jìn)一步加強(qiáng)政府投資項目（含市重點建設(shè)項目、重大建設(shè)項目和市政府投資項目）的監(jiān)督管理工作，促進(jìn)項目順利實施，特制定以下監(jiān)督檢查制度。

一、監(jiān)督檢查對象

使用財政性資金或者政府融資資金的項目；中央、省預(yù)算內(nèi)投資補(bǔ)助和貼息項目；市重點建設(shè)項目、重大建設(shè)項目和政府投資項目；對國民經(jīng)濟(jì)、社會發(fā)展和公共安全有重大影響的企業(yè)投資項目。相關(guān)項目涉及的行政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、企業(yè)、社會團(tuán)體等。

二、監(jiān)督檢查內(nèi)容

（一）貫徹執(zhí)行有關(guān)法律法規(guī)、規(guī)章政策的情況。

（二）項目前期工作落實、建設(shè)程序履行和規(guī)劃計劃執(zhí)行情況。

（三）項目建設(shè)規(guī)模、內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行情況；工程質(zhì)量、安全、進(jìn)度、投資控制情況；項目法人制、招投標(biāo)制、合同管理制、工程監(jiān)理制執(zhí)行情況；跟蹤監(jiān)測建設(shè)項目的實施、竣工驗收等情況。

（四）項目資金管理使用情況。

（五）參建單位的履職情況。

（六）項目投資績效評價情況。

（七）相關(guān)行業(yè)和縣區(qū)（開發(fā)區(qū)）發(fā)展改革部門（經(jīng)發(fā)部門）執(zhí)行國家、省和我市的投資政策和規(guī)定情況。

（八）其他需要監(jiān)督檢查的內(nèi)容。

三、監(jiān)督檢查方式

（一）常規(guī)性監(jiān)督檢查。市發(fā)展改革委制定年度重大項目監(jiān)督檢查計劃，對計劃內(nèi)項目開展現(xiàn)場檢查，檢查類型包括對單個項目的檢查、對單類項目的檢查和市級部門之間、市與縣區(qū)之間的聯(lián)合檢查。

（二）專項性監(jiān)督檢查。市發(fā)展改革委圍繞年度中心工作，針對社會關(guān)注的焦點問題、投資管理熱點問題、項目建設(shè)難點問題，確定監(jiān)督檢查任務(wù)，對投資項目實施和政策執(zhí)行情況開展專項性監(jiān)督檢查。

（三）特定性監(jiān)督檢查。對領(lǐng)導(dǎo)批辦、上級委托、部門移交和群眾舉報的重大建設(shè)項目開展監(jiān)督檢查。

四、監(jiān)督檢查措施

（一）聽取被檢查單位匯報項目建設(shè)情況。

（二）查閱項目資料。

（三）進(jìn)入與項目建設(shè)有關(guān)的施工、倉儲、檢測和試驗等場所進(jìn)行查驗。

（四）要求被檢查單位或人員就有關(guān)問題提交書面說明。

（五）向監(jiān)察、財政、審計、稅務(wù)、工商等有關(guān)部門和金融機(jī)構(gòu)了解情況，開展聯(lián)合檢查。

（六）采用復(fù)印、復(fù)制、錄音、攝影、攝像等形式收集資料和取證。

（七）參加被檢查單位召開的與檢查事項有關(guān)的會議。

（八）查詢被檢查單位與檢查事項有關(guān)的銀行賬戶，并依法取得或者復(fù)制有關(guān)資料。

（九）根據(jù)發(fā)現(xiàn)的問題，對勘察、設(shè)計、施工、監(jiān)理、造價、咨詢、招標(biāo)代理、竣工決算等相關(guān)參建單位和中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行延伸檢查。

（十）委托具有相應(yīng)資質(zhì)的專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行專項檢驗、鑒定。

五、監(jiān)督檢查程序

（一）檢查準(zhǔn)備。成立檢查組，制定檢查方案，確定檢查項目，準(zhǔn)備相關(guān)資料。

（二）下發(fā)通知。提前若干天向項目主管部門或項目所在縣區(qū)發(fā)展改革部門、開發(fā)區(qū)經(jīng)發(fā)部門發(fā)出檢查通知書。

（三）現(xiàn)場檢查。檢查組根據(jù)方案要求，深入項目現(xiàn)場，進(jìn)行實地檢查。

（四）出具報告。檢查結(jié)束后，檢查組應(yīng)及時提交檢查報告；報告經(jīng)市發(fā)展改革委主要負(fù)責(zé)人審定后印發(fā)。

（五）結(jié)果處理。被檢查單位違反重大建設(shè)項目建設(shè)管理規(guī)定的，市發(fā)展改革委根據(jù)情節(jié)輕重作出處理決定。

（六）組織復(fù)查。市發(fā)展改革委適時組織檢查人員對項目整改情況進(jìn)行復(fù)查，并提交復(fù)查報告。復(fù)查合格后，應(yīng)當(dāng)終止對被檢查項目的處理。

（七）立卷歸檔。

六、監(jiān)督檢查處理

對監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)的問題，按照 《國家重大建設(shè)項目稽察辦法》（國辦發(fā)〔2000〕54號）的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。

（六）東營市工程實驗室（工程研究中心）的監(jiān)督檢查

為切實加強(qiáng)東營市工程實驗室（工程研究中心）認(rèn)定的監(jiān)管工作，依據(jù)《東營市工程實驗室管理辦法》，特制定以下監(jiān)督檢查制度。

一、監(jiān)督檢查對象

市發(fā)展改革委認(rèn)定的市級工程實驗室（工程研究中心）。

二、監(jiān)督檢查內(nèi)容 實驗室總體運行情況。

三、監(jiān)督檢查形式及措施

以定期評價為主要監(jiān)督檢查形式。每兩年評價1次，奇數(shù)年為評價年。

四、監(jiān)督檢查程序

（一）數(shù)據(jù)采集。評價年的3月31日之前，市級工程實驗室（工程研究中心）向相關(guān)主管部門提交相關(guān)材料。

（二）數(shù)據(jù)初審。相關(guān)主管部門負(fù)責(zé)對評價材料的真實性、準(zhǔn)確性和規(guī)范性進(jìn)行審查，并出具審查意見。

（三）評價方式。市發(fā)展改革委負(fù)責(zé)對評價材料進(jìn)行核查，并依據(jù)評價標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行評價、打分，形成評價結(jié)果。

（四）評價結(jié)果。市發(fā)展改革委對評價結(jié)果進(jìn)行審查確認(rèn)后，正式向社會公布。

五、監(jiān)督檢查處理

出現(xiàn)下列情況之一的，撤銷其市級工程實驗室（工程研究中心）資格：

（一）連續(xù)2次評價低于65分，或評價低于60分。

（二）不按時提交評價材料。

（三）承擔(dān)單位自行要求撤銷。

（四）承擔(dān)單位被依法終止。

（五）有重大弄虛作假、偽造或瞞報等行為。

（六）有其他有關(guān)情況，造成嚴(yán)重后果。

（七）重大案件查處制度

為進(jìn)一步加強(qiáng)投資領(lǐng)域的宏觀調(diào)控，強(qiáng)化投資項目政府監(jiān)管，規(guī)范投資項目的建設(shè)管理，特制定以下查處制度。

一、查處范圍

（一）全市重大建設(shè)項目檢查中發(fā)現(xiàn)的重大違法違規(guī)案件。

（二）全市政府性投資、融資和管理項目中的重大違法違規(guī)案件。

（三）省發(fā)展改革委轉(zhuǎn)發(fā)市內(nèi)重大建設(shè)項目違法違規(guī)案件。

（四）市級以上機(jī)關(guān)及領(lǐng)導(dǎo)批轉(zhuǎn)市發(fā)展改革委的重大建設(shè)項目違法違規(guī)案件。

（五）其他需市發(fā)展改革委查處的重大建設(shè)項目違法違規(guī)案件。

二、查處程序

（一）項目稽察，確定違法違規(guī)行為。項目稽察時，需至少有2名以上稽察人員共同進(jìn)行，稽察過程中可采取的措施包括：

1.聽取被稽察單位主要負(fù)責(zé)人關(guān)于建設(shè)項目的情況匯報，查閱被稽察單位有關(guān)建設(shè)項目的財務(wù)報告、會計憑證、會計帳簿等財務(wù)會計資料以及其他有關(guān)資料。

2.進(jìn)入建設(shè)項目現(xiàn)場進(jìn)行查驗，調(diào)查、核實建設(shè)項目的招標(biāo)投標(biāo)、工程質(zhì)量、進(jìn)度等情況，核查被稽察單位的財務(wù)、資金狀況，向財政、審計、建設(shè)等有關(guān)部門及銀行調(diào)查了解被稽察單位的資金使用、工程質(zhì)量和經(jīng)營管理情況等。

3.通過稽察，確定建設(shè)項目從前期工作、項目實施到竣工驗收整個過程中是否存在違法違紀(jì)行為。

（二）下達(dá)稽察整改意見。對稽察工作中發(fā)現(xiàn)的問題，稽察人員應(yīng)當(dāng)向被稽察單位核實情況，聽取意見，對有異議的，可根據(jù)具體情況進(jìn)行復(fù)核。對經(jīng)稽察認(rèn)定存在違法違規(guī)問題的項目，稽察人員應(yīng)當(dāng)及時提交稽察報告，并向項目單位下發(fā)整改意見通知，提出整改具體要求，明確整改時限，督促項目單位限期整改。

（三）落實整改意見。對于項目違法違規(guī)案件進(jìn)行全過程跟蹤監(jiān)督，市縣發(fā)展改革部門、開發(fā)區(qū)經(jīng)發(fā)部門督促項目單位在規(guī)定時限內(nèi)落實整改，確保整改到位。

三、責(zé)任追究

對監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)的問題，按照《國家重大建設(shè)項目稽察辦法》（國辦發(fā)〔2000〕54號）的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。

（八）規(guī)范行政處罰裁量權(quán)

為規(guī)范行政處罰自由裁量權(quán)的行使，確保發(fā)展改革部門依法行政，維護(hù)公民、法人和其他組織的合法權(quán)益，深入推進(jìn)發(fā)展改革部門執(zhí)法規(guī)范化建設(shè)，避免滋生執(zhí)法腐敗現(xiàn)象，真正實現(xiàn)執(zhí)法為公，執(zhí)法為民的宗旨，制定規(guī)范行政處罰裁量權(quán)制度。

對法律、法規(guī)和規(guī)章中規(guī)定的違法行為的處罰，以及從輕、減輕、從重處罰等情形的適用，嚴(yán)格按照《行政處罰法》、《山東省規(guī)范行政處罰裁量權(quán)辦法》、《山東省發(fā)改和改革委員會行政裁量基準(zhǔn)》、《東營市發(fā)展和改革委員會行政處罰裁量基準(zhǔn)》的規(guī)定執(zhí)行。具體內(nèi)容已在省發(fā)改委網(wǎng)站（http://004km.cn)公布。

同時，建立健全公開信息、說明理由等程序規(guī)定和執(zhí)法投訴、案卷評查、教育培訓(xùn)、案例指導(dǎo)等配套制度。

第二篇：三、事中事后監(jiān)管制度

三、事中事后監(jiān)管制度

（一）對已立項的科技項目執(zhí)行情況監(jiān)督管理

為切實加強(qiáng)已立項的科技計劃項目監(jiān)管，制定如下監(jiān)管制度。

一、監(jiān)督檢查對象：

各級各類已立項的利用財政性資金設(shè)立的科技計劃項目。

二、監(jiān)督檢查內(nèi)容：

（一）經(jīng)費管理使用情況。項目承擔(dān)單位經(jīng)費內(nèi)控制度是否健全完善、措施是否得力；自籌資金是否及時足額到位；預(yù)算調(diào)整是否符合規(guī)定；科技經(jīng)費開支審批程序和手續(xù)是否完備；有無與項目實施無關(guān)的不合理支出；有無存在滯留、擠占、截留、挪用等情況；

（二）實施進(jìn)展情況。實施單位是否嚴(yán)格按照項目合同或計劃任務(wù)書規(guī)定開展研發(fā)和成果轉(zhuǎn)化；實際實施進(jìn)度情況、指標(biāo)完成情況，關(guān)鍵技術(shù)研發(fā)進(jìn)度是否按計劃執(zhí)行；項目是否按要求進(jìn)行中期檢查和結(jié)題驗收；是否按計劃完成項目任務(wù)或者履行合同義務(wù)；

（三）實施績效情況。項目實施有無取得關(guān)鍵技術(shù)突破；有無獲得重大標(biāo)志性技術(shù)成果；新產(chǎn)品開發(fā)、市場拓展、人才隊伍培養(yǎng)、經(jīng)濟(jì)效益提升等情況；成果的轉(zhuǎn)化應(yīng)用對加快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式和經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展產(chǎn)生影響和作用情況。

三、監(jiān)督檢查方式：

（一）對各級各類已立項的科技計劃項目進(jìn)行檢查和不定期抽查；

（二）根據(jù)上級主管部門要求進(jìn)行專項檢查。

四、監(jiān)督檢查程序

（一）抽查檢查。采取項目承擔(dān)單位自查自糾、組織進(jìn)行實地抽查相結(jié)合的方式。自查自糾要求項目承擔(dān)單位根據(jù)國家、省、市、縣有關(guān)管理規(guī)定和要求，對照相關(guān)規(guī)定要求進(jìn)行認(rèn)真自查，發(fā)現(xiàn)存在的問題，自行進(jìn)行整改。在自查自糾的基礎(chǔ)上，對項目實施和經(jīng)費使用情況赴實地進(jìn)行檢查。實地檢查可采取文本查閱、聽取匯報、座談交流、實地考察、查閱會計資料和原始憑證等方式進(jìn)行，必要時延伸檢查相關(guān)單位，核查項目實施進(jìn)展、管理情況和經(jīng)費使用情況。對存在問題的項目，下達(dá)整改通知書，限期整改。

（二）中期檢查。項目承擔(dān)單位主動進(jìn)行項目中期執(zhí)行情況自查，將自查情況提交審核并提出中期檢查意見。

（三）項目結(jié)題驗收。實行合同制管理的科技計劃項目，項目承擔(dān)單位在完成計劃合同任務(wù)后做好項目驗收的準(zhǔn)備工作，編制項目決算，由市科技局組織進(jìn)行驗收?？萍加媱濏椖框炇沼杉夹g(shù)專家對項目實施和目標(biāo)任務(wù)完成情況進(jìn)行評價，由有資質(zhì)的會計師事務(wù)所對項目的經(jīng)費使用情況進(jìn)行審計，并出具專項審計報告。由驗收專家組判定項目結(jié)題驗收結(jié)果。

五、監(jiān)督檢查措施及處理 加強(qiáng)科技計劃項目事后監(jiān)管，會同縣財政局對各級各類已立項科技計劃項目進(jìn)行監(jiān)督檢查，對項目實施存在問題的，要求項目承擔(dān)單位和負(fù)責(zé)人及時整改，不適宜繼續(xù)實施的項目，應(yīng)及時終止。對違反《山東省科學(xué)技術(shù)進(jìn)步條例》的各類違規(guī)違法行為，法律、行政法規(guī)已有行政處罰規(guī)定的，依照其規(guī)定執(zhí)行；造成財產(chǎn)損失或者其他損害的，依法承擔(dān)民事責(zé)任；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

（二）地震觀測環(huán)境保護(hù)范圍內(nèi)新建、擴(kuò)建、改建建設(shè)工程審批的 事中事后監(jiān)管

為保護(hù)地震監(jiān)測設(shè)施與地震觀測環(huán)境，提高地震監(jiān)測能力和預(yù)報水平，保障防震減災(zāi)事業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)《防震減災(zāi)法》和其他有關(guān)法律、法規(guī)，制定如下事中事后監(jiān)管制度。

一、監(jiān)督檢查對象

地震觀測環(huán)境保護(hù)范圍內(nèi)新建、擴(kuò)建、改建建設(shè)工程的建設(shè)單位，以及影響地震觀測活動的單位和個人。

二、監(jiān)督檢查內(nèi)容

（一）建設(shè)工程審批：觀測環(huán)境保護(hù)范圍新建、擴(kuò)建、改建建設(shè)工程是否經(jīng)過地震部門同意并履行了審批手續(xù)；

（二）地震監(jiān)測設(shè)施與觀測環(huán)境保護(hù)：是否存在占用、拆除、損毀地震監(jiān)測設(shè)施或者影響地震觀測環(huán)境的行為；

（三）地震監(jiān)測臺站管理：建設(shè)工程是否按照規(guī)定要求采取了抗干擾措施，遷移地震監(jiān)測設(shè)施的，新建地震監(jiān)測設(shè)施是否與原監(jiān)測設(shè)施對比觀測達(dá)到一年，有無中斷地震觀測的行為；

（四）其他破壞或者影響地震觀測環(huán)境的行為。

三、監(jiān)督檢查方式

（一）日常巡查：縣地震主管部門每月對地震監(jiān)測設(shè)施進(jìn)行巡查，發(fā)現(xiàn)問題及時報告并處理。

（二）遠(yuǎn)程監(jiān)控：通過臺網(wǎng)中心數(shù)據(jù)網(wǎng)絡(luò)和視頻監(jiān)控系統(tǒng)對地震監(jiān)測設(shè)施進(jìn)行遠(yuǎn)程實時監(jiān)控，出現(xiàn)信號中斷或異常及時報告并處理。

（三）專項檢查：會同公安等有關(guān)部門組織地震監(jiān)測設(shè)施與地震觀測環(huán)境保護(hù)專項檢查，采取聽取匯報、查閱資料、實地查看等方式對地震監(jiān)測設(shè)施和觀測環(huán)境進(jìn)行監(jiān)督檢查。

四、監(jiān)督檢查措施

（一）執(zhí)法檢查：采取人員查閱資料、現(xiàn)場勘查、調(diào)查詢問等形式開展執(zhí)法檢查，破壞地震監(jiān)測設(shè)施和地震觀測環(huán)境的行為。

（二）定期檢查：每月對地震監(jiān)測設(shè)施開展巡查，每天對地震監(jiān)測設(shè)施進(jìn)行遠(yuǎn)程監(jiān)控。

（三）聯(lián)合執(zhí)法：會同公安等相關(guān)部門開展聯(lián)合執(zhí)法，查處破壞地震監(jiān)測設(shè)施和地震觀測環(huán)境的行為。

五、監(jiān)督檢查程序

（一）制定監(jiān)督檢查計劃和工作方案；

（二）印發(fā)監(jiān)督檢查通知；

（三）組織開展監(jiān)督檢查；

（四）向檢查對象反饋意見；

（五）下發(fā)整改意見；

（六）督促落實整改。

六、監(jiān)督檢查處理

對監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)的問題，按照《防震減災(zāi)法》(1997年12月通過，2008年12月修訂)、《山東省防震減災(zāi)條例》（1999年10月通過，2010年9月修訂）、《山東省地震監(jiān)測設(shè)施與地震觀測環(huán)境保護(hù)條例》（2008年5月通過）等有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。

（三）地震安全性評價管理監(jiān)督檢查

為做好建設(shè)工程地震安全性評價監(jiān)督管理，保證重大建設(shè)工程和可能產(chǎn)生嚴(yán)重次生災(zāi)害工程的抗震能力，根據(jù)《防震減災(zāi)法》和《山東省防震減災(zāi)條例》等法律法規(guī)規(guī)定，制定如下監(jiān)督檢查制度。

一、監(jiān)督檢查對象

全縣范圍內(nèi)新建、擴(kuò)建、改建建設(shè)工程的建設(shè)單位和在我縣從事地震安全性評價工作的單位。

二、監(jiān)督檢查內(nèi)容

（一）建設(shè)工程地震安全性評價管理：重大建設(shè)工程和可能產(chǎn)生嚴(yán)重次生災(zāi)害的建設(shè)工程是否依法進(jìn)行了地震安全性評價；建設(shè)工程地震安全性評價報告是否經(jīng)過省級以上地震工作主管部門組織審定。

（二）地震安全性評價資質(zhì)單位管理：地震安全性評價單位是否具備從事地震安全性評價工作的資質(zhì)，有無超越資質(zhì)、借用或出借資質(zhì)、或無資質(zhì)從事地震安全性評價的行為；是否按照規(guī)定履行了資質(zhì)登記備案手續(xù)；是否按照技術(shù)規(guī)范要求開展了現(xiàn)場工作。

三、監(jiān)督檢查方式

（一）摸底調(diào)查：每年對建設(shè)項目進(jìn)行摸底調(diào)查，排查出依法應(yīng)當(dāng)進(jìn)行地震安全性評價的建設(shè)項目，安排專人進(jìn)行跟蹤服務(wù)，指導(dǎo)幫助建設(shè)單位依法開展地震安全性評價工作，自覺履行抗震設(shè)防要求審核手續(xù)。

（二）自查與抽查：縣地震主管部門印發(fā)檢查通知，在建設(shè)單位自查的基礎(chǔ)上，地震主管部門組織人員采取聽取匯報、查看圖紙資料和現(xiàn)場實地檢查等方式進(jìn)行抽查。

（三）日常檢查：組織執(zhí)法人員開展日常巡檢，發(fā)現(xiàn)違法行為及時責(zé)令整改或立案查處。

四、監(jiān)督檢查措施

（一）重大建設(shè)項目抗震設(shè)防要求專項檢查：會同住建等部門開展抗震設(shè)防要求落實情況專項監(jiān)督檢查，確保抗震設(shè)防要求在設(shè)計施工中得到落實。

（二）執(zhí)法檢查：根據(jù)投訴舉報或日常巡檢發(fā)現(xiàn)問題，及時開展現(xiàn)場執(zhí)法檢查，調(diào)查核實建設(shè)單位違法行為，依法對違法行為進(jìn)行處理。

（三）聯(lián)合執(zhí)法：縣地震部門或相關(guān)單位共同開展建設(shè)項目地震安全性評價執(zhí)法檢查。

（四）不定期抽查：對建設(shè)項目地震安全性評價情況和在我縣從事地震安全性評價工作的資質(zhì)單位現(xiàn)場工作進(jìn)行抽查，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。

五、監(jiān)督檢查程序

（一）制定監(jiān)督檢查計劃和工作方案；

（二）印發(fā)監(jiān)督檢查通知；

（三）組織開展監(jiān)督檢查；

（四）向檢查對象反饋意見；

（五）下發(fā)整改意見；

（六）督促落實整改。

六、監(jiān)督檢查處理

對監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)的問題，按照《防震減災(zāi)法》(1997年12月通過，2008年12月修訂)、《山東省防震減災(zāi)條例》（1999年10月通過，2010年9月修訂）等有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。

（四）建設(shè)工程抗震設(shè)防要求審定事中事后監(jiān)管

為加強(qiáng)建設(shè)工程抗震設(shè)防要求管理，保證建設(shè)工程抗震能力，保障人民生命財產(chǎn)安全，根據(jù)根據(jù)《防震減災(zāi)法》和《山東省防震減災(zāi)條例》等法律法規(guī)規(guī)定，制定本制度。

一、監(jiān)督檢查對象

全縣范圍內(nèi)新建、擴(kuò)建、改建建設(shè)工程的建設(shè)單位。

二、監(jiān)督檢查內(nèi)容

（一）建設(shè)工程抗震設(shè)防要求審定手續(xù)辦理情況：建設(shè)工程是否履行了抗震設(shè)防要求審核手續(xù)，建設(shè)工程有無地震部門的抗震設(shè)防要求審定意見，審定手續(xù)是否齊全合法。

（二）建設(shè)工程抗震設(shè)防要求落實情況：重大建設(shè)工程和可能產(chǎn)生嚴(yán)重次生災(zāi)害的建設(shè)工程是否按照地震安全性評價結(jié)果進(jìn)行抗震設(shè)防；地震小區(qū)劃范圍內(nèi)一般建設(shè)工程是否按照地震小區(qū)劃結(jié)果進(jìn)行抗震設(shè)防；學(xué)校、醫(yī)院、幼兒園等人員密集場所是否按照法律法規(guī)規(guī)定提高一檔進(jìn)行抗震設(shè)防。

三、監(jiān)督檢查方式

（一）專項檢查：地震主管部門組織人員采取聽取匯報、查看圖紙資料和現(xiàn)場實地檢查等方式進(jìn)行檢查。

（二）日常檢查：組織執(zhí)法人員開展日常巡檢，發(fā)現(xiàn)違法行為及時責(zé)令整改或立案查處。

四、監(jiān)督檢查措施

（一）抗震設(shè)防要求專項檢查：會同相關(guān)部門開展抗震設(shè)防要求落實情況專項監(jiān)督檢查，確保抗震設(shè)防要求在設(shè)計施工中得到落實。

（二）日常檢查：根據(jù)投訴舉報或日常巡檢發(fā)現(xiàn)問題，及時開展現(xiàn)場執(zhí)法檢查，調(diào)查核實建設(shè)單位違法行為，依法對違法行為進(jìn)行處理。

（三）不定期抽查：對抗震設(shè)防要求落實情況進(jìn)行抽查，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。

五、監(jiān)督檢查程序

（一）制定監(jiān)督檢查計劃和工作方案；

（二）印發(fā)監(jiān)督檢查通知；

（三）組織開展監(jiān)督檢查；

（四）向檢查對象反饋意見；

（五）下發(fā)整改意見；

（六）督促落實整改。

六、監(jiān)督檢查處理

對監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)的問題，按照《山東省防震減災(zāi)條例》（1999年10月通過，2010年9月修訂）等有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。

（五）地震應(yīng)急管理工作監(jiān)督檢查

為加強(qiáng)地震應(yīng)急管理，提高地震應(yīng)急反應(yīng)能力，根據(jù)《中華人民共和國防震減災(zāi)法》和有關(guān)法律、法規(guī)，制定如下監(jiān)督檢查制度。

一、監(jiān)督檢查對象

各有關(guān)部門、企事業(yè)單位、社會團(tuán)體、村（居）。

二、監(jiān)督檢查內(nèi)容

（一）地震應(yīng)急工作的組織領(lǐng)導(dǎo)：地震應(yīng)急組織體系建設(shè)情況、地震應(yīng)急機(jī)構(gòu)與隊伍建設(shè)情況、地震應(yīng)急救援隊伍以及志愿者隊伍建設(shè)情況；

（二）地震應(yīng)急預(yù)案管理：地震應(yīng)急預(yù)案編制、修訂和備案管理情況，地震應(yīng)急演練開展情況；

（三）地震應(yīng)急指揮系統(tǒng)建設(shè)：地震應(yīng)急指揮中心建設(shè)情況，地震應(yīng)急指揮技術(shù)系統(tǒng)運行、維護(hù)情況，震情與災(zāi)情信息系統(tǒng)建設(shè)運行情況；

（四）應(yīng)急避難場所建設(shè)管理：地震應(yīng)急避難場所規(guī)劃、建設(shè)、管理、維護(hù)情況；

（五）地震應(yīng)急保障措施：應(yīng)急救援資金、物資及設(shè)備儲備情況，重點目標(biāo)（重大建設(shè)工程、生命線工程、重大次生災(zāi)害源）的應(yīng)急保護(hù)措施，地震應(yīng)急知識的宣傳、普及工作。

三、監(jiān)督檢查方式和措施

對縣直部門和大企業(yè)地震應(yīng)急工作進(jìn)行檢查，遇有特殊情況可隨時舉行地震應(yīng)急專項檢查。

四、監(jiān)督檢查程序

（一）印發(fā)檢查通知，對應(yīng)急檢查工作作出安排；

（二）各受檢單位開展自查，提報自查報告；

（三）現(xiàn)場檢查，檢查組采取聽取情況匯報、查閱資料實地檢查、以及明察暗訪等方式進(jìn)行現(xiàn)場檢查；

（四）反饋檢查意見，提出整改措施；

（五）印發(fā)檢查通報。

五、監(jiān)督檢查處理

對監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)的問題，按照《防震減災(zāi)法》(1997年12月通過，2008年12月修訂)、《山東省地震應(yīng)急避難場所管理辦法》（2014年2月通過）等有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。

第三篇：事中事后監(jiān)管制度

三、事中事后監(jiān)管制度

（一）建設(shè)項目環(huán)境影響評價文件許可事項監(jiān)管

一、監(jiān)督檢查對象

報批環(huán)境影響評價文件的建設(shè)單位。

二、監(jiān)督檢查內(nèi)容

環(huán)境影響評價文件污染防治措施等要求落實情況。

三、監(jiān)督檢查方式

通過現(xiàn)場檢查、環(huán)境監(jiān)理（環(huán)境影響較大、污染較重或風(fēng)險較高和涉及敏感區(qū)的項目）、環(huán)保設(shè)施竣工驗收等方式，督促建設(shè)單位落實環(huán)境影響評價文件提出的污染防治措施等要求。

四、監(jiān)督檢查措施

（一）施工期環(huán)境監(jiān)理。對污染較重或環(huán)境風(fēng)險較高、環(huán)境影響較大的建設(shè)項目，依法要求建設(shè)單位委托有資質(zhì)的單位開展施工期環(huán)境監(jiān)理工作，對環(huán)境影響評價文件中提出的污染防治措施等開展環(huán)境監(jiān)理。施工期環(huán)境監(jiān)理報告定期報送環(huán)境保護(hù)主管部門。

（二）“三同時”監(jiān)督檢查。按照屬地管理原則，由各市縣環(huán)境保護(hù)主管部門組織對轄區(qū)內(nèi)的建設(shè)項目開展環(huán)?！叭瑫r”監(jiān)督檢查，對建設(shè)項目的性質(zhì)、規(guī)模、地點、采用的生產(chǎn)工藝或者防治污染、防止生態(tài)破壞的措施是否發(fā)生重大變動，建設(shè)期間是否落實環(huán)保設(shè)施和主體工程“同時設(shè)計、同時施工、同時投入使用”的要求，是否存在嚴(yán)重破壞生態(tài)環(huán)境的行為等方面進(jìn)行監(jiān)督檢查。

（三）建設(shè)項目竣工環(huán)保驗收檢查。環(huán)境保護(hù)主管部門受理建設(shè)竣工環(huán)保驗收監(jiān)測（調(diào)查）文件后，及時組織對建設(shè)項目開展竣工環(huán)保驗收現(xiàn)場檢查。檢查的內(nèi)容為項目各項污染防治和生態(tài)保護(hù)措施是否按照環(huán)評要求予以落實，各項環(huán)境保護(hù)設(shè)施是否運行正常，環(huán)境保護(hù)管理機(jī)構(gòu)設(shè)立情況和制度建設(shè)情況以及環(huán)評要求的其他事項的落實情況。

（四）依法處理環(huán)境違法行為。對在檢查過程中發(fā)現(xiàn)存在擅自變更、環(huán)?！叭瑫r”制度落實不到位、發(fā)生環(huán)境污染事故等環(huán)境違法行為的建設(shè)項目，依法按程序予以處理。

五、監(jiān)督檢查程序

建設(shè)項目環(huán)影響評價文件批復(fù)后，依法要求建設(shè)單位開展環(huán)境監(jiān)理。項目建設(shè)期間進(jìn)行不定期的現(xiàn)場檢查，核實環(huán)境影響評價文件污染防治措施等要求落實情況。項目竣工后，對環(huán)保設(shè)施進(jìn)行竣工驗收。對項目建設(shè)內(nèi)容與環(huán)境影響評價文件不一致的，視情況要求建設(shè)單位重新報批環(huán)境影響評價文件或報備環(huán)境影響后評價。

六、監(jiān)督檢查處理

建設(shè)單位未依法提交建設(shè)項目環(huán)境影響評價文件或者環(huán)境影響評價文件未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自開工建設(shè)的，由負(fù)有環(huán)境保護(hù)監(jiān)督管理職責(zé)的部門責(zé)令停止建設(shè)，處以罰款，并可以責(zé)令恢復(fù)原狀。

建設(shè)項目需要配套建設(shè)的環(huán)境保護(hù)設(shè)施和措施未建成、未經(jīng)驗收或者經(jīng)驗收不合格，主體工程正式投入生產(chǎn)或者使用的，由審批該項目環(huán)境影響評價的環(huán)境保護(hù)主管部門責(zé)令停止生產(chǎn)或者使用，可以處以罰款。

發(fā)現(xiàn)有關(guān)工作人員有違法行為，依法應(yīng)當(dāng)給予處分的，按照新環(huán)保法要求，向其任免機(jī)關(guān)或者監(jiān)察機(jī)關(guān)提出處分建議。

（二）排污許可事項監(jiān)管

一、監(jiān)督檢查對象

由本級部門核發(fā)排污許可證的排污單位。

二、監(jiān)督檢查內(nèi)容

排污單位排放污染物的種類、濃度和總量執(zhí)行情況，污染物排放方式、排放時間、排放去向是否符合規(guī)定，排污單位的環(huán)境管理是否符合有關(guān)要求，在實施排污許可證管理中有無違規(guī)行為。

三、監(jiān)督檢查方式

根據(jù)排污許可證管理工作需要，開展現(xiàn)場檢查、書面核查等，對排污許可證的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，并記錄有關(guān)情況，建立排污許可證管理檔案。對重點排污單位，采取自動監(jiān)測和監(jiān)督性監(jiān)測檢查等方式進(jìn)行檢查。

四、監(jiān)督檢查措施

排污單位違反排污規(guī)定，污染物排放濃度超過排污許可證規(guī)定的污染物排放濃度限值，或污染物排放量超過排污許可證規(guī)定的許可排放量的，按照有關(guān)規(guī)定增加征收排污費，責(zé)令其采取限制生產(chǎn)、停產(chǎn)整治等措施，情節(jié)嚴(yán)重的，報經(jīng)有批準(zhǔn)權(quán)的人民政府批準(zhǔn)，責(zé)令停業(yè)、關(guān)閉。

五、監(jiān)督檢查程序

（一）制定檢查工作計劃；

（二）實施現(xiàn)場檢查和臺賬資料核查；

（三）在排污許可證副本上記錄檢查情況；

（四）責(zé)令排污單位限期整改；

（五）對拒不整改的，情況嚴(yán)重的移送公安機(jī)關(guān)追究環(huán)境違法責(zé)任。

六、監(jiān)督檢查處理

對依法取得排污許可證，但未嚴(yán)格按照排污許可證要求落實的，責(zé)令排污單位限期整改，并按有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章予以處罰。對應(yīng)當(dāng)取得而未取得排污許可證排放污染物的，責(zé)令其立即停止違法行為，限期補(bǔ)辦排污許可證，并按有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章予以罰款等處罰；被責(zé)令停止排污，拒不執(zhí)行的，按照《中華人民共和國環(huán)境保護(hù)法》予以處罰。對違反規(guī)定取得排污許可證的，依法撤銷排污許可證，提請縣人民政府依法關(guān)停；對排污單位依法關(guān)閉等情況的，依法注銷其排污許可證。

（三）國家重點監(jiān)控企業(yè)減排監(jiān)測管理

一、監(jiān)督檢查對象

國家重點監(jiān)控企業(yè)

二、監(jiān)督檢查內(nèi)容

國家重點監(jiān)控企業(yè)污染物排放口規(guī)范化建設(shè)、自動監(jiān)控（測）系統(tǒng)建設(shè)運行情況、主要污染物排放情況。

三、監(jiān)督檢查方式

自動監(jiān)測數(shù)據(jù)有效性審核、監(jiān)督性監(jiān)測、污染源自動監(jiān)測設(shè)備比對監(jiān)測、企業(yè)自行監(jiān)測監(jiān)管等。

四、監(jiān)督檢查措施

（一）自動監(jiān)測數(shù)據(jù)有效性審核，每季度開展一次；

（二）監(jiān)督性監(jiān)測及污染源自動監(jiān)測設(shè)備比對監(jiān)測，每季度至少開展一次；

（三）督查企業(yè)按照實時報、日報、周報、月報、季報、年報開展自行監(jiān)測。

（四）污染源自動監(jiān)控設(shè)施現(xiàn)場監(jiān)督檢查，每月至少開展一次檢查。

五、監(jiān)督檢查程序

（一）國家重點監(jiān)控企業(yè)每月初7個工作日內(nèi)向環(huán)保部門報上月主要污染物排放總量；

（二）國家重點監(jiān)控企業(yè)安裝自動監(jiān)控（測）設(shè)備且通過環(huán)保部門數(shù)據(jù)有效性審核的，以自動監(jiān)測數(shù)據(jù)為依據(jù)計算、核定污染物排放總量。對不具備監(jiān)測條件的排污單位，按照國家環(huán)保部規(guī)定的物料衡算、排污系數(shù)等方法計算、核定污染物排放總量。

（三）各國家重點監(jiān)控企業(yè)每月初2個工作日內(nèi)向環(huán)保部門上報上個月企業(yè)自行監(jiān)測及信息公開情況。

（四）監(jiān)控值守。建立值守制度，對系統(tǒng)監(jiān)控報警及時做出響應(yīng)，按責(zé)任分工通知排污單位、運營單位和相關(guān)部門，依法依規(guī)處理。

（五）現(xiàn)場檢查。對轄區(qū)內(nèi)的國控企業(yè)污染源自動監(jiān)控系統(tǒng),每月至少進(jìn)行一次例行檢查，如有異常情況，應(yīng)進(jìn)行重點檢查。每月5日前將上月的例行檢查表或重點檢查表報至省環(huán)保部門。

（六）異常情況管理。國控企業(yè)生產(chǎn)停產(chǎn)、污染治理設(shè)施停運、檢修、調(diào)試的，必須在事前5日內(nèi)書面向轄區(qū)內(nèi)的環(huán)保部門報告。自動監(jiān)控設(shè)備在驗收后未開展日常運行監(jiān)督考核期間、日常運行監(jiān)督考核不合格限期整改期間、日常運行監(jiān)督考核過期或設(shè)備不正常運行等情況下，縣環(huán)保部門須責(zé)令國控企業(yè)或運維單位限期整改，并報送人工監(jiān)測數(shù)據(jù)，數(shù)據(jù)報送每天不少于4 次，間隔不得超過6 小時。必須在3日內(nèi)上傳書面報告、人工監(jiān)測數(shù)據(jù)至省環(huán)保部門。

（七）企業(yè)定期報告。各國家重點監(jiān)控企業(yè)在線監(jiān)測設(shè)備運營單位每季度初10個工作日內(nèi)向環(huán)保部門上報上個季度自動監(jiān)控設(shè)備日常運行自檢情況報告。

六、監(jiān)督檢查處理

監(jiān)測數(shù)據(jù)作為環(huán)境保護(hù)部門進(jìn)行排污申報核定、排污許可證發(fā)放、總量控制、環(huán)境統(tǒng)計、排污費征收和現(xiàn)場環(huán)境執(zhí)法等環(huán)境監(jiān)督管理的依據(jù)，并按照有關(guān)規(guī)定向社會公開。

發(fā)現(xiàn)有關(guān)工作人員有違法行為，依法應(yīng)當(dāng)給予處分的，按照新環(huán)保法要求，向其任免機(jī)關(guān)或者監(jiān)察機(jī)關(guān)提出處分建議。

第四篇：事中事后監(jiān)管制度

三、事中事后監(jiān)管制度

（一）酒類流通的事中事后監(jiān)管

為了規(guī)范酒類流通秩序，促進(jìn)酒類市場有序發(fā)展，保護(hù)酒類生產(chǎn)者、經(jīng)營者和消費者的合法權(quán)益，制定如下監(jiān)督檢查制度。

一、監(jiān)督檢查對象

（一）全市從事酒類批發(fā)、零售的單位和個人（以下統(tǒng)稱酒類經(jīng)營者）；

（二）區(qū)（市）級商貿(mào)流通主管部門。

二、監(jiān)督檢查內(nèi)容

（一）對酒類經(jīng)營者備案登記情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，檢查經(jīng)營者營業(yè)執(zhí)照、《酒類流通備案登記表》，查看內(nèi)容是否發(fā)生變更；

（二）對酒類經(jīng)營者經(jīng)營活動情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，檢查《酒類流通隨付單》是否規(guī)范填寫、購銷臺賬是否健全、酒類儲運是否符合要求等；

（三）區(qū)（市）級商務(wù)主管部門是否正確履行監(jiān)管職責(zé)。

三、監(jiān)督檢查方式

（一）根據(jù)上級部門工作部署組織專項檢查；

（二）根據(jù)群眾投訴舉報組織開展抽樣檢查；

（三）建立酒類經(jīng)營者信用檔案。

六、監(jiān)督檢查處理

對檢查中發(fā)現(xiàn)的一般問題，當(dāng)場責(zé)令限期整改；對發(fā)現(xiàn)的重大問題，除當(dāng)場責(zé)令限期整改外，發(fā)出書面整改通知；對各區(qū)（市）商貿(mào)流通主管部門在酒類流通備案、監(jiān)督檢查過程中出現(xiàn)的問題責(zé)令整改落實，必要時追究相關(guān)單位和人員責(zé)任。

訂立特許經(jīng)營合同的情況報告市商務(wù)局。

（二）專項執(zhí)法檢查。根據(jù)上級部署開展專項檢查，采取核查現(xiàn)場、查閱資料、聽取匯報等方式，對特許經(jīng)營企業(yè)實施監(jiān)督檢查，每年不少于2次，檢查面不少于30%。

（三）抽查。檢查人員可以根據(jù)企業(yè)或群眾投訴舉報情況，通過現(xiàn)場檢查，查閱、調(diào)取和復(fù)制有關(guān)資料，調(diào)查、詢問當(dāng)事人，采用錄音、錄相、拍照、筆錄、檢測等手段收集證據(jù)。

五、監(jiān)督檢查程序

（一）制定檢查計劃。確定檢查范圍、內(nèi)容、時間和工作要求，并通知被檢查對象。

（二）實施檢查。檢查人員通過聽取匯報，查閱資料，查看現(xiàn)場，交流座談等方式進(jìn)行監(jiān)督檢查。

（三）檢查反饋。檢查人員將檢查情況報組織檢查單位，并向被檢查單位反饋存在的問題。

（四）匯總報告。組織檢查單位匯總檢查情況，形成檢查報告，視情況報政府領(lǐng)導(dǎo)和上級業(yè)務(wù)主管部門。

（五）整改落實。對檢查發(fā)現(xiàn)的重點問題，及時發(fā)出整改通知，要求在規(guī)定期限內(nèi)完成整改并將整改情況逐級上報。

六、監(jiān)督檢查處理

對檢查中發(fā)現(xiàn)的一般問題，當(dāng)場責(zé)令限期整改；對發(fā)現(xiàn)的重大問題，除當(dāng)場責(zé)令限期整改外，發(fā)出書面整改通知；對造成嚴(yán)

（三）單用途商業(yè)預(yù)付卡的監(jiān)督檢查

為加強(qiáng)單用途商業(yè)預(yù)付卡管理，維護(hù)當(dāng)事人合法權(quán)益，防范資金風(fēng)險，規(guī)范發(fā)卡秩序，制定如下監(jiān)督檢查制度。

一、監(jiān)督檢查對象

全市單用途商業(yè)預(yù)付卡規(guī)模發(fā)卡企業(yè)，各區(qū)市、國家級開發(fā)區(qū)、南海新區(qū)商貿(mào)流通主管部門。

二、監(jiān)督檢查內(nèi)容

（一）發(fā)卡企業(yè)是否按規(guī)定備案，購卡章程、協(xié)議及資金管理制度等情況；

（二）發(fā)卡企業(yè)預(yù)收資金用途、余額比例、存管制度、存管協(xié)議及帳戶情況是否違反資金管理相關(guān)規(guī)定；

（三）發(fā)卡企業(yè)購買登記情況、購卡方式、限額、退卡等操作程序執(zhí)行情況是否違反發(fā)行和服務(wù)相關(guān)規(guī)定；

（四）發(fā)卡企業(yè)是否制定預(yù)收資金結(jié)算、風(fēng)險管理、日常監(jiān)督、應(yīng)急處置等制度。

三、監(jiān)督檢查方式

（一）定期檢查；

（二）組織專項檢查；

（三）通過信息手段監(jiān)控。

四、監(jiān)督檢查措施

3對檢查中發(fā)現(xiàn)違反《單用途商業(yè)預(yù)付卡管理辦法（試行）》行為的企業(yè)，責(zé)令限期改正；逾期仍不改正的，處以行政處罰，并在指定媒體上公示處罰信息。

（一）發(fā)卡企業(yè)未按照規(guī)定辦理備案的，由發(fā)生地各區(qū)市、國家級開發(fā)區(qū)、南海新區(qū)商貿(mào)流通主管部門責(zé)令限期備案；逾期仍不改正的，處以1萬元以上3萬元以下罰款。

（二）發(fā)卡企業(yè)違反發(fā)行和服務(wù)相關(guān)規(guī)定的，由發(fā)生地各區(qū)市、國家級開發(fā)區(qū)、南海新區(qū)商貿(mào)流通主管部門責(zé)令限期整改；逾期仍不改正的，處以1萬元以上3萬元以下罰款。

（三）已備案規(guī)模發(fā)卡企業(yè)違反資金管理相關(guān)規(guī)定的，由市商務(wù)主管部門責(zé)令限期改正；逾期仍不改正的，處以1萬元以上3萬元以下罰款。

（三）專項檢查。

四、監(jiān)督檢查措施

（一）系統(tǒng)監(jiān)管。要求報廢汽車回收拆解企業(yè)通過老舊汽車報廢更新信息管理系統(tǒng)，如實填報報廢車輛信息及企業(yè)經(jīng)營情況信息。市商務(wù)局對企業(yè)上報信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)進(jìn)行監(jiān)管分析。

（二）現(xiàn)場檢查。每半年至少對報廢汽車回收拆解企業(yè)進(jìn)行一次現(xiàn)場檢查。檢查采取聽取匯報、查閱資料、現(xiàn)場核查等方式，同時約談企業(yè)主要負(fù)責(zé)人和高管人員。重點檢查收存拆解檔案、拆解影像、零部件銷售臺帳等情況，督導(dǎo)企業(yè)依法開展回收和拆解活動，杜絕倒賣報廢汽車整車、五大總成、偽造或變造報廢汽車回收證明等違法違規(guī)行為。監(jiān)督檢查時，至少有兩名監(jiān)管人員參加，出示有效證件，對監(jiān)督檢查的情況和處理結(jié)果予以記錄，并由被檢查企業(yè)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后歸檔。

（三）專項檢查。每年根據(jù)投訴舉報或上級機(jī)關(guān)要求開展一次專項檢查。

五、監(jiān)督檢查程序

（一）書面通知企業(yè)開展監(jiān)督檢查工作；

（二）企業(yè)在規(guī)定期限內(nèi)填報相關(guān)資料；

（三）現(xiàn)場檢查；

（四）根據(jù)結(jié)果做出相應(yīng)處理；

（五）將監(jiān)督檢查的相關(guān)資料歸檔。

（五）典當(dāng)經(jīng)營活動的監(jiān)督檢查

為進(jìn)一步規(guī)范典當(dāng)企業(yè)經(jīng)營行為，防范行業(yè)風(fēng)險，促進(jìn)典當(dāng)業(yè)健康有序發(fā)展，特制定如下監(jiān)督檢查制度。

一、監(jiān)督檢查對象

全市依法設(shè)立的典當(dāng)企業(yè)及分公司。

二、監(jiān)督檢查內(nèi)容

（一）典當(dāng)企業(yè)是否在經(jīng)營場所懸掛《營業(yè)執(zhí)照》、《典當(dāng)經(jīng)營許可證》、《特種行業(yè)經(jīng)營許可證》，公開經(jīng)營范圍和收費標(biāo)準(zhǔn)，自覺履行告知義務(wù)；

（二）典當(dāng)企業(yè)資金來源和運用情況；

（三）典當(dāng)企業(yè)當(dāng)票與當(dāng)物（質(zhì)、抵押品）是否賬物相符；

（四）典當(dāng)企業(yè)當(dāng)票和續(xù)當(dāng)憑證的使用情況；

（五）典當(dāng)企業(yè)檔案管理情況；

（六）重點對非法集資、超范圍經(jīng)營、吸收存款或者變相吸收存款、故意收當(dāng)贓物、違規(guī)辦理股票典當(dāng)業(yè)務(wù)等違規(guī)違法行為加強(qiáng)監(jiān)督檢查。

三、監(jiān)督檢查方式

（一）定期審核分析典當(dāng)企業(yè)財務(wù)報表等；

（二）利用典當(dāng)行業(yè)監(jiān)管信息系統(tǒng)進(jìn)行監(jiān)管與分析；

（三）現(xiàn)場檢查；

9經(jīng)營、吸收存款或者變相吸收存款、故意收當(dāng)贓物、違規(guī)辦理股票典當(dāng)業(yè)務(wù)等違規(guī)違法行為進(jìn)行核查。

五、監(jiān)督檢查程序

（一）書面通知企業(yè)開展監(jiān)督檢查工作；

（二）企業(yè)在規(guī)定期限內(nèi)填報相關(guān)資料；

（三）現(xiàn)場檢查；

（四）根據(jù)結(jié)果做出相應(yīng)處理；

（五）將監(jiān)督檢查的相關(guān)資料歸檔。

六、監(jiān)督檢查處理

在監(jiān)督檢查過程中，發(fā)現(xiàn)典當(dāng)企業(yè)存在違法違規(guī)行為的，及時予以糾正，并根據(jù)違法性質(zhì)、違法情形，按照《典當(dāng)管理辦法》罰則的規(guī)定，采取相應(yīng)的處罰措施。

（一）根據(jù)企業(yè)風(fēng)險等級和監(jiān)管類別，按照規(guī)定組織開展對拍賣企業(yè)的監(jiān)督抽查，明確具體監(jiān)管責(zé)任，建立誰監(jiān)管誰負(fù)責(zé)的責(zé)任制度。在開展監(jiān)管、檢查工作時要公正廉潔，嚴(yán)禁借檢查之機(jī)吃、拿、卡、要，牟取不正當(dāng)利益。

（二）每年至少對本市內(nèi)拍賣企業(yè)進(jìn)行一次現(xiàn)場檢查。監(jiān)督檢查采取聽取匯報、查閱資料、現(xiàn)場核查等方式，同時約談拍賣企業(yè)主要負(fù)責(zé)人和高管人員。監(jiān)督檢查時，至少有兩名監(jiān)管人員參加，出示有效證件，對監(jiān)督檢查的情況和處理結(jié)果予以記錄，并由被檢查企業(yè)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后歸檔。

（三）每年根據(jù)投訴舉報或上級機(jī)關(guān)要求開展一次專項檢查，主要針對熱點問題、重點領(lǐng)域。專項檢查一般由區(qū)市商務(wù)局配合組織開展。

五、監(jiān)督檢查程序

（一）書面通知企業(yè)開展監(jiān)督檢查工作；

（二）企業(yè)在規(guī)定期限內(nèi)填報相關(guān)資料；

（三）現(xiàn)場檢查；

（四）根據(jù)結(jié)果做出相應(yīng)處理；

（五）將監(jiān)督檢查的相關(guān)資料歸檔。

六、監(jiān)督檢查處理

（七）二手車流通的監(jiān)督檢查

為加強(qiáng)對二手車流通的監(jiān)管，根據(jù)《二手車流通管理辦法》等法規(guī)規(guī)章,制定如下監(jiān)督檢查制度：

一、監(jiān)督檢查對象

全市二手車交易市場經(jīng)營者和經(jīng)營主體。

二、監(jiān)督檢查內(nèi)容

二手車流通監(jiān)督管理遵循破除壟斷，鼓勵競爭，促進(jìn)發(fā)展和公平、公正、公開的原則，根據(jù)《二手車流通管理辦法》規(guī)定進(jìn)行監(jiān)督管理。

三、監(jiān)督檢查方式及程序

（一）建立二手車交易市場經(jīng)營者和二手車經(jīng)營主體備案制度。凡經(jīng)工商行政管理部門依法登記, 取得營業(yè)執(zhí)照的二手車交易市場經(jīng)營者和二手車經(jīng)營主體，應(yīng)當(dāng)自取得營業(yè)執(zhí)照之日起2個月內(nèi)向市級商務(wù)主管部門備案。市商務(wù)局將二手車交易市場經(jīng)營者和二手車經(jīng)營主體有關(guān)備案情況定期報送省商務(wù)廳主管部門。

（二）建立和完善二手車流通信息報送、公布制度。二手車交易市場經(jīng)營者和二手車經(jīng)營主體應(yīng)當(dāng)定期將二手車交易量、交易額等信息通過市商務(wù)主管部門報送省級商務(wù)主管部門。

四、監(jiān)督檢查措施和處理

（八）舊貨流通的事中事后監(jiān)管

為了加強(qiáng)對舊貨流通的管理，維護(hù)舊貨流通市場秩序，規(guī)范舊貨交易行為，培育和發(fā)展舊貨流通產(chǎn)業(yè)，保護(hù)交易當(dāng)事人的合法權(quán)益，制定如下監(jiān)督檢查制度。

一、監(jiān)督檢查對象

全市各類舊貨市場、經(jīng)營舊貨的企業(yè)和個體工商戶；

二、監(jiān)督檢查內(nèi)容

（一）舊貨經(jīng)營者和舊貨市場是否經(jīng)營法律、行政法規(guī)明令禁止經(jīng)營和特許經(jīng)營的物品。

（二）舊貨經(jīng)營者和舊貨市場是否未經(jīng)所在地文物行政管理部門審查批準(zhǔn)經(jīng)營國家文物監(jiān)管物品。；

（三）舊貨經(jīng)營者和舊貨市場開展舊貨經(jīng)營、加工翻新等業(yè)務(wù)活動，是否遵守國家環(huán)境保護(hù)法律、行政法規(guī)的規(guī)定。

三、監(jiān)督檢查方式

（一）根據(jù)上級部門工作部署組織專項檢查；

（二）根據(jù)群眾投訴舉報組織開展抽樣檢查。

四、監(jiān)督檢查措施

（一）專項檢查：根據(jù)上級部署開展專項檢查，檢查面不少于30%。

（二）在有證據(jù)或接到舉報等情況下，市商務(wù)局執(zhí)法人員可

（九）再生資源回收經(jīng)營活動的監(jiān)督檢查

為了促進(jìn)再生資源回收行業(yè)發(fā)展，規(guī)范再生資源回收經(jīng)營者經(jīng)營行為，節(jié)約資源，保護(hù)環(huán)境，實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)與社會可持續(xù)發(fā)展，制定如下監(jiān)督檢查制度。

一、監(jiān)督檢查對象

全市從事再生資源回收經(jīng)營活動的企業(yè)和個體工商戶；

二、監(jiān)督檢查內(nèi)容

（一）再生資源回收經(jīng)營者是否取得在規(guī)定期限內(nèi)向登記注冊地工商行政管理部門的同級商務(wù)主管部門備案；

（二）備案事項發(fā)生變更時，再生資源回收經(jīng)營者是否自變更之日起30日內(nèi)（屬于工商登記事項的自工商登記變更之日起30日內(nèi)）向商務(wù)主管部門辦理變更手續(xù)；

（三）再生資源回收經(jīng)營者開展再生資源回收業(yè)務(wù)活動，是否遵守國家有關(guān)法律法規(guī)。

三、監(jiān)督檢查方式

（一）根據(jù)上級部門工作部署組織專項檢查；

（二）根據(jù)群眾投訴舉報組織開展抽樣檢查；

四、監(jiān)督檢查措施

（一）專項檢查：根據(jù)上級部署開展專項檢查，檢查面不少于30%。

（十）融資租賃企業(yè)的監(jiān)督檢查

根據(jù)商務(wù)部《融資租賃企業(yè)監(jiān)督管理辦法》規(guī)定,為進(jìn)一步完善融資租賃企業(yè)監(jiān)管制度，提升融資租賃行業(yè)監(jiān)管水平，規(guī)范融資租賃企業(yè)經(jīng)營行為，防范行業(yè)風(fēng)險，促進(jìn)融資租賃業(yè)健康有序發(fā)展，制定如下監(jiān)督檢查制度。

一、監(jiān)督檢查對象

從事融資租賃業(yè)務(wù)的企業(yè)，包括內(nèi)資租賃企業(yè)和外商投資租賃企業(yè)。

二、監(jiān)督檢查內(nèi)容

（一）融資租賃企業(yè)是否具備與其業(yè)務(wù)規(guī)模相適應(yīng)的資產(chǎn)規(guī)模、資金實力和風(fēng)險管控能力。申請設(shè)立融資租賃企業(yè)的境外投資者，是否符合外商投資的相關(guān)規(guī)定。

（二）融資租賃企業(yè)是否配備具有金融、貿(mào)易、法律、會計等方面專業(yè)知識、技能和從業(yè)經(jīng)驗并具有良好從業(yè)記錄的人員，擁有不少于三年融資租賃、租賃業(yè)務(wù)或金融機(jī)構(gòu)運營管理經(jīng)驗的總經(jīng)理、副總經(jīng)理、風(fēng)險控制主管等高管人員。

（三）融資租賃企業(yè)開展經(jīng)營活動，是否當(dāng)遵守中華人民共和國法律、法規(guī)、規(guī)章和本辦法的規(guī)定，不得損害國家利益和社會公共利益。融資租賃企業(yè)開展融資租賃業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)以權(quán)屬清晰、真實存在且能夠產(chǎn)生收益權(quán)的租賃物為載體；不得從事吸收存款、1

（三）在日常監(jiān)管中，市商務(wù)局重點對融資租賃企業(yè)是否存在吸收存款、發(fā)放貸款、超范圍經(jīng)營等違法行為進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)督管理。一旦發(fā)現(xiàn)應(yīng)及時提報相關(guān)部門處理并將情況報告上級商務(wù)部門。

（四）市商務(wù)局定期對企業(yè)關(guān)聯(lián)交易比例、風(fēng)險資產(chǎn)比例、單一承租人業(yè)務(wù)比例、租金逾期率等關(guān)鍵指標(biāo)進(jìn)行分析。對于相關(guān)指標(biāo)偏高、潛在經(jīng)營風(fēng)險加大的企業(yè)應(yīng)給予重點關(guān)注。

（五）行業(yè)協(xié)會配合主管部門進(jìn)行行業(yè)監(jiān)督管理。發(fā)揮行業(yè)協(xié)會作用，鼓勵行業(yè)協(xié)會積極開展行業(yè)培訓(xùn)、從業(yè)人員資質(zhì)認(rèn)定、理論研究、糾紛調(diào)解等活動，支持行業(yè)協(xié)會加強(qiáng)行業(yè)自律和依法維護(hù)行業(yè)權(quán)益，配合主管部門進(jìn)行行業(yè)監(jiān)督管理，維護(hù)公平有序的市場競爭環(huán)境。市商務(wù)局可以根據(jù)工作需要委托行業(yè)協(xié)會等中介組織協(xié)助了解有關(guān)情況。

四、監(jiān)督檢查措施

（一）要求各企業(yè)按時上報相關(guān)信息。

1.融資租賃企業(yè)變更名稱、異地遷址、增減注冊資本金、改變組織形式、調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)等，應(yīng)事先通報市商務(wù)局。外商投資企業(yè)涉及前述變更事項，應(yīng)按有關(guān)規(guī)定履行審批、備案等相關(guān)手續(xù)。融資租賃企業(yè)應(yīng)在辦理變更工商登記手續(xù)后5個工作日內(nèi)登錄全國融資租賃企業(yè)管理信息系統(tǒng)修改上述信息。

（十一）中外合資經(jīng)營企業(yè)合同章程執(zhí)行的監(jiān)督檢查

為加強(qiáng)對中外合資經(jīng)營企業(yè)合同章程的監(jiān)督檢查，制定如下監(jiān)督檢查制度。

一、監(jiān)督檢查對象

中外合資經(jīng)營企業(yè)的合同章程的執(zhí)行。

二、監(jiān)督檢查內(nèi)容

投資者依照中華人民共和國中外合資經(jīng)營企業(yè)法及相關(guān)配套文件制定、執(zhí)行經(jīng)營合同、公司章程情況，以及各級商務(wù)部門按照權(quán)限審核、監(jiān)督中外合資經(jīng)營企業(yè)依法制定、執(zhí)行經(jīng)營合同、公司章程情況。主要包括：

（一）審核。投資者提報的經(jīng)營合同、公司章程及相關(guān)材料情況是否符合中華人民共和國中外合資經(jīng)營企業(yè)法及相關(guān)配套文件。

（二）出資。投資者依據(jù)經(jīng)營合同、公司章程出資情況。

（三）管理。中外合資經(jīng)營企業(yè)依據(jù)經(jīng)營合同、公司章程運營情況。

1.正常經(jīng)營或是破產(chǎn)、清算、關(guān)閉、暫停營業(yè)等情況 2.執(zhí)行我國外商投資相關(guān)法律法規(guī)情況。

（二）對區(qū)市、開發(fā)區(qū)商務(wù)部門的監(jiān)督檢查程序。市商務(wù)局通過外資管理信息系統(tǒng)對區(qū)市、開發(fā)區(qū)商務(wù)部門審核企業(yè)進(jìn)行抽查，對有疑問的企業(yè)赴現(xiàn)地進(jìn)行調(diào)查、檢查。赴現(xiàn)地進(jìn)行調(diào)查和檢查時,應(yīng)當(dāng)委派兩名以上工作人員進(jìn)行。

通過定期或者不定期監(jiān)督檢查等方式，加強(qiáng)對各區(qū)市、開發(fā)區(qū)商務(wù)部門審核、監(jiān)督中外合資經(jīng)營企業(yè)合同章程的執(zhí)行情況。原則上每年一到兩次，抽查不少于10%的企業(yè)。

五、監(jiān)督檢查處理

在履行監(jiān)督企業(yè)執(zhí)行經(jīng)營合同、公司章程職責(zé)過程中，發(fā)現(xiàn)違反外商投資相關(guān)法律、法規(guī)的，以書面形式告知，責(zé)令投資者及時采取措施予以改正，并給予警告，且可在一年內(nèi)不受理該企業(yè)任何投資核準(zhǔn)申請；違反規(guī)定的企業(yè)三年內(nèi)不得享受國家和省、市有關(guān)外商投資政策支持。

四、監(jiān)督檢查措施

（一）定期檢查。通過查看現(xiàn)場、查閱和復(fù)制有關(guān)資料、記錄有關(guān)情況、扣押相關(guān)的證據(jù)材料和違法物品等方式進(jìn)行，督促經(jīng)營者每年向商務(wù)主管部門報告本單位兩用物項進(jìn)出口情況。

（二）不定期抽查。采取不定期檢查的方式，對監(jiān)督檢查對象進(jìn)行實地督導(dǎo)檢查。檢查頻次根據(jù)工作實際需要確定，原則上每年至少開展1次。

（三）根據(jù)上級部門工作部署或投訴舉報開展專項檢查，每年1次，檢查面不少于30%；

五、監(jiān)督檢查程序

（一）制定檢查計劃。確定檢查范圍、內(nèi)容、時間和工作要求，并通知被檢查對象。

（二）實施檢查。檢查人員到現(xiàn)場進(jìn)行監(jiān)督檢查。

（三）檢查反饋。檢查人員將檢查情況報組織檢查單位，并向被檢查單位反饋存在的問題。

（四）匯總報告。組織檢查單位匯總檢查情況，形成檢查報告，視情況報政府領(lǐng)導(dǎo)。

（五）整改落實。對檢查發(fā)現(xiàn)的重點問題，及時發(fā)出整改通知，要求在規(guī)定期限內(nèi)完成整改并將整改情況逐級上報。

六、監(jiān)督檢查處理

在檢查過程中發(fā)現(xiàn)企業(yè)或個人涉嫌違法從事管制和技術(shù)交

（十三）重大案件查處制度

根據(jù)《行政處罰法》、《山東省行政程序規(guī)定》、《商務(wù)行政處罰程序規(guī)定》要求，市商務(wù)局主要行使商務(wù)行政執(zhí)法監(jiān)督指導(dǎo)、協(xié)調(diào)跨區(qū)域商務(wù)行政執(zhí)法和重大、疑難案件查處職責(zé)，一般行政處罰案件實施屬地管理。為加強(qiáng)重大案件查處的管理，特制定重大案件查處制度。

一、市商務(wù)局負(fù)責(zé)查處的重大案件范圍

重大案件主要指通過監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)或者群眾舉報、上級部門交辦、媒體披露等渠道發(fā)現(xiàn)的涉案標(biāo)的大，違法行為情節(jié)惡劣，危害后果嚴(yán)重，社會影響力大的案件。主要包括：

（一）法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定由市商務(wù)局處罰的；

（二）省商務(wù)廳或者本級政府批轉(zhuǎn)的違法案件；

（三）市級以上新聞媒體曝光造成重大影響的商務(wù)違法案件；

（四）涉及跨行政區(qū)域的商務(wù)執(zhí)法領(lǐng)域違法案件；

二、重大案件查處程序

市商務(wù)局按照下列程序?qū)χ卮蟀讣M(jìn)行監(jiān)督檢查和行政處罰，各區(qū)市、國家級開發(fā)區(qū)、南海新區(qū)商務(wù)主管部門協(xié)助市商務(wù)局對重大案件進(jìn)行監(jiān)督檢查和行政處罰：

（八）執(zhí)行處罰。逾期不履行行政處罰決定的，市商務(wù)局依法強(qiáng)制執(zhí)行或者申請人民法院強(qiáng)制執(zhí)行；

（九）行政處罰決定執(zhí)行完畢的，執(zhí)法人員填寫《商務(wù)行政處罰結(jié)案報告》，報負(fù)責(zé)人審批。批準(zhǔn)結(jié)案的，將有關(guān)案件材料進(jìn)行整理裝訂，歸檔保存；

（十）結(jié)案后，及時將重大案件行政處罰信息在相關(guān)網(wǎng)站上公布，同時通過媒體予以曝光。

三、重大案件查處責(zé)任追究

對違法者，市商務(wù)局可以根據(jù)造成后果的嚴(yán)重程度或者影響的惡劣程度等具體情況，依法給予限期整改、通報批評、取消評比先進(jìn)的資格等處理。

（三）行政執(zhí)法程序是否合法、正當(dāng)；

（四）行政執(zhí)法主體和行政執(zhí)法人員資格的合法性；

（五）具體行政行為的合法性和適當(dāng)性；

（六）行政執(zhí)法人員執(zhí)法行為的合法性。

四、監(jiān)督檢查方式

監(jiān)督檢查采取實地檢查、案卷評查、專項檢查等方式進(jìn)行。

五、監(jiān)督檢查程序

（一）制定檢查計劃。確定檢查范圍、內(nèi)容、時間和工作要求。確定分片檢查組，并將有關(guān)材料印發(fā)給檢查組和被檢查對象。

（二）實施檢查。檢查組通過聽取匯報，查閱相關(guān)管理制度和記錄，查看現(xiàn)場，交流座談等方式進(jìn)行檢查。

（三）檢查反饋。檢查組向被檢查單位反饋存在的問題，并將檢查情況報組織檢查單位。

（四）整改落實。對檢查發(fā)現(xiàn)的重點問題，及時發(fā)出整改通知，要求在規(guī)定期限內(nèi)完成整改并將整改情況逐級上報。

六、監(jiān)督檢查措施

（一）開展行政執(zhí)法案卷評查制度，采取集中調(diào)卷、隨機(jī)抽查等方式，綜合評定案卷質(zhì)量，原則上每年一次；

（二）不定期進(jìn)行實地檢查或暗查暗訪，通過聽取匯報、查閱案卷資料、征求相對人意見等形式，對相關(guān)部門和人員行政執(zhí)法行為進(jìn)行監(jiān)督檢查；

（十五）規(guī)范商務(wù)行政處罰裁量權(quán)

為規(guī)范全市商務(wù)主管部門及商務(wù)執(zhí)法機(jī)構(gòu)公平、公正地行使行政處罰裁量權(quán)，促進(jìn)依法行政，根據(jù)《山東省規(guī)范行政處罰裁量權(quán)辦法》（省政府令第269號），制定規(guī)范商務(wù)行政處罰裁量權(quán)制度。

一、主要內(nèi)容

對法律、法規(guī)和規(guī)章中規(guī)定的違法行為的種類、情節(jié)、性質(zhì)和社會危害程度，以及從輕、減輕、從重處罰等情形進(jìn)行細(xì)化，并歸納、分類；對法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定可以選擇或并用行政處罰種類的，根據(jù)違法行為的事實、情節(jié)、性質(zhì)、社會危害程度和違法當(dāng)事人主觀過錯、消除違法行為后果或影響等因素，確定適用該行政處罰種類的具體標(biāo)準(zhǔn)及單處、并處的行政處罰的標(biāo)準(zhǔn)；對法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定行政處罰有自由裁量幅度的，根據(jù)上述因素，細(xì)化具體的行政處罰幅度；對法律、法規(guī)、規(guī)章沒有規(guī)定行政處罰罰款的裁量階次和幅度的，可以按照比例原則匡算出相對科學(xué)、合理的裁量階次和罰款幅度，但均不得超過法定罰款限度。

二、標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范

根據(jù)《山東省規(guī)范行政處罰裁量權(quán)辦法》（省政府令第269號）、省商務(wù)廳《山東省商務(wù)行政處罰裁量權(quán)適用規(guī)則》和《山

（四）商務(wù)主管部門在建立和推行行政處罰裁量基準(zhǔn)制度的同時，建立健全信息公開、投訴受理、案卷評查、案例指導(dǎo)等配套制度。

第五篇：事中事后監(jiān)管制度

三、事中事后監(jiān)管制度

（一）財政支出資金的監(jiān)督檢查

為提高財政資金支出的合法性、安全性和有效性，特制定如下監(jiān)督檢查制度。

一、監(jiān)督檢查對象

所有使用財政資金的國家機(jī)關(guān)、企業(yè)、事業(yè)單位、社會團(tuán)體以及其他組織和個人。

二、監(jiān)督檢查內(nèi)容

（一）各項支出是否嚴(yán)格按照批復(fù)的預(yù)算執(zhí)行，支出是否真實、完整、合規(guī)。

（二）資金使用有無違反規(guī)定擅自提高開支標(biāo)準(zhǔn)、擴(kuò)大開支范圍、滯留、虛報冒領(lǐng)以及擠占挪用等問題。

（三）執(zhí)行預(yù)算績效評價、國庫集中支付、政府采購等支出管理制度是否到位。

（四）財務(wù)管理、會計核算及會計基礎(chǔ)工作情況。主要包括，是否依法設(shè)置會計賬簿，會計核算是否規(guī)范，原始憑證是否真實合法，會計人員是否具備從業(yè)資格；銀行賬戶設(shè)置及現(xiàn)金管理是否規(guī)范，有無私設(shè)“小金庫”問題；資產(chǎn)的購置、報廢、處置等是否符合規(guī)定。

（五）其他需要監(jiān)管的問題。

三、監(jiān)督檢查方式

（一）日常監(jiān)管。結(jié)合預(yù)算、會計等管理工作對財政支出事

項實施日常財政監(jiān)管。

（二）專項檢查。制定財政監(jiān)督檢查計劃，確定檢查范圍和內(nèi)容，并按計劃組織實施，專項檢查每年進(jìn)行1次。

（三）重點監(jiān)管。充分利用審計等部門監(jiān)督工作成果，對有關(guān)部門依法作出的財政支出調(diào)查、檢查結(jié)論，作為重要依據(jù)實施重點監(jiān)管。

四、監(jiān)督檢查措施

實施財政支出監(jiān)管，重點采取預(yù)算源頭監(jiān)管、預(yù)算執(zhí)行跟蹤和全過程績效評價三種方式，做到事前審核、事中監(jiān)控和事后監(jiān)督檢查相結(jié)合。加強(qiáng)預(yù)算源頭監(jiān)管，就是在預(yù)算編制環(huán)節(jié)早介入、早審核，早編細(xì)編預(yù)算，提高預(yù)算編制的規(guī)范性。強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行跟蹤，就是在執(zhí)行中及時了解掌握資金分配使用情況，確保資金使用安全合規(guī)。開展全過程績效評價，就是按照預(yù)算績效管理有關(guān)要求，對財政支出各環(huán)節(jié)進(jìn)行效果評價。

五、監(jiān)督檢查程序

（一）制定計劃。確定檢查范圍、內(nèi)容、時間和工作要求等，并成立檢查組。

（二）實施檢查。下達(dá)檢查通知，告知被查單位檢查內(nèi)容和有關(guān)要求。通過聽取匯報，核查單位會計賬簿、會計憑證和會計報表等資料，對被查單位預(yù)決算數(shù)據(jù)質(zhì)量進(jìn)行檢查。做好檢查工作底稿以及有關(guān)表格的填報并簽字蓋章。

（三）檢查反饋。檢查組向被查單位及主管部門反饋存在的問題。

（四）匯總報告?？偨Y(jié)檢查情況，形成檢查報告，向組織檢

查單位和領(lǐng)導(dǎo)匯報。

（五）整改落實。根據(jù)需要向被查單位下達(dá)整改通知，要求被查單位在規(guī)定期限內(nèi)完成整改并將整改情況及時反饋。

六、監(jiān)督檢查處理

根據(jù)《預(yù)算法》、《會計法》、《財政違法行為處罰處分條例》（2004年11月國務(wù)院令第427號，2011年1月國務(wù)院令第588號修訂）、《山東省財政監(jiān)督條例》（2008年11月通過）等法律、法規(guī)、規(guī)章的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。

（二）對財政票據(jù)使用的監(jiān)督檢查

為規(guī)范財政票據(jù)使用，強(qiáng)化財政票據(jù)監(jiān)管，特制訂如下監(jiān)督檢查制度。

一、監(jiān)督檢查對象

本行政區(qū)域內(nèi)涉及領(lǐng)用財政票據(jù)的國家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、具有公共管理或者公共服務(wù)職能的社會團(tuán)體及其他組織。

二、監(jiān)督檢查內(nèi)容

（一）領(lǐng)購和使用財政票據(jù)執(zhí)行的文件依據(jù)是合法有效，是否存在使用財政票據(jù)擅自設(shè)立收費項目、擴(kuò)大收費范圍、提高收費標(biāo)準(zhǔn)等違規(guī)收費或罰款問題。

（二）是否按規(guī)定辦理《財政票據(jù)購領(lǐng)證》，實際領(lǐng)購的財政票據(jù)種類及數(shù)量是否與《財政票據(jù)購領(lǐng)證》記錄相符。

（三）是否專人負(fù)責(zé)財政票據(jù)、建立票據(jù)使用登記制度、設(shè)置票據(jù)管理臺賬，財政票據(jù)使用記錄記載是否齊全。

（四）是否按規(guī)定填開財政票據(jù)，票面所開金額與收取金額是否一致。

（五）是否存在混用、串用、代開財政票據(jù)行為。

（六）是否存在使用財政票據(jù)收取經(jīng)營性收費的行為。

（七）是否按規(guī)定及時清理、登記、核銷、已使用的財政票據(jù)存根，并妥善保管。

（八）是否存在擅自印制、買賣、轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)借、涂改、偽造、銷毀財政票據(jù)的行為。

（九）是否存在丟失財政票據(jù)現(xiàn)象，如有丟失，是否按規(guī)定

及時申請作廢，并向財政票據(jù)監(jiān)管機(jī)構(gòu)備案。

（十）取得的政府非稅收入是否按規(guī)定及時足額上繳國庫或財政專戶，實行“收支兩條線”管理。

（十一）是否存在違反政府非稅收入和財政票據(jù)管理規(guī)定的其他行為。

三、監(jiān)督檢查方式

（一）日常檢查。結(jié)合預(yù)算、會計等管理工作對財政支出事項實施日常財政監(jiān)管。

（二）專項檢查。制定財政監(jiān)督檢查計劃，確定檢查范圍和內(nèi)容，并按計劃組織實施，專項檢查每年進(jìn)行1次。

（三）重點抽查。每年對領(lǐng)用財政票據(jù)的區(qū)直部門、社團(tuán)和其他組織進(jìn)行不定期抽查，抽查面10%以內(nèi)。

四、監(jiān)督檢查措施

向檢查對象詢問情況，要求檢查對象提供有關(guān)資料，運用查詢、查賬、復(fù)核等方法進(jìn)行檢查，經(jīng)批準(zhǔn)可向與檢查對象有經(jīng)濟(jì)往來的單位查詢有關(guān)情況和對有關(guān)證據(jù)可能滅失或難以取得的先行登記保存。

五、監(jiān)督檢查程序

（一）日常檢查程序。

對照用票單位所持的《財政票據(jù)領(lǐng)購證》核定的事項，按下列程序進(jìn)行檢查核銷：

1.審核單位已用票據(jù)的收入金額和款項性質(zhì)。

2.確認(rèn)應(yīng)繳、已繳、未繳財政專戶的國庫的資金款項。3.核實票據(jù)開具和結(jié)存數(shù)量。

4.檢查票據(jù)使用有無違規(guī)。

5.檢查填開的收入項目和標(biāo)準(zhǔn)是否合法。6.已用票據(jù)加蓋“已核銷”戳記。

7.結(jié)報核銷的空白票據(jù)，剪去收據(jù)聯(lián)上的“監(jiān)制章”字樣。8.核定票據(jù)購領(lǐng)數(shù)量。

（二）專項檢查、重點抽查程序。

1.檢查（抽查）準(zhǔn)備階段：明確檢查任務(wù)，配置檢查力量，制定檢查方案，下達(dá)檢查通知書。

2.檢查實施階段：調(diào)查基本情況，檢查內(nèi)部制度，審閱會計資料并核查資產(chǎn)，收集檢查證據(jù)，填制檢查工作底稿。

3.檢查處理階段：提交檢查報告征求檢查對象意見，審理檢查報告，下達(dá)檢查結(jié)論和處理意見，跟蹤執(zhí)行結(jié)果，檢查資料整理歸檔。

4.采用重點抽查措施的，抽查面一般每年不大于10％。

六、監(jiān)督檢查處理

對于發(fā)現(xiàn)的問題，按照《財政票據(jù)管理辦法》（2012年10月財政部令第70號）有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。

（三）對政府外債和清潔發(fā)展委托貸款項目的監(jiān)督檢查

為規(guī)范和加強(qiáng)對我區(qū)金融組織和外國政府貸（贈）款、清潔發(fā)展機(jī)制基金的監(jiān)督管理，防范和化解貸款風(fēng)險，更加合理、有效地使用資金，特制定如下監(jiān)督檢查制度。

一、監(jiān)督檢查對象

外國政府貸（贈）款、清潔發(fā)展機(jī)制基金項目。

二、監(jiān)督檢查內(nèi)容

（一）貸款資金的提取和支付情況。

（二）設(shè)備采購的到貨和運營情況。

（三）貸款本金、利息和費用的償還和支付情況。

（四）項目機(jī)構(gòu)變更及實施內(nèi)容調(diào)整情況。

（五）完工項目的驗收交付使用情況。

（六）項目目標(biāo)的實現(xiàn)情況。

（七）財務(wù)會計核算的合規(guī)性。

（八）其他需要檢查的內(nèi)容。

三、監(jiān)督檢查方式

（一）日常檢查。日常檢查是指在項目實施過程中，由相關(guān)財政部門、項目辦及項目單位等對項目實施的各個環(huán)節(jié)進(jìn)行的經(jīng)常性檢查。

（二）重點檢查。是指由會計、審計等方面的專業(yè)人員對項目進(jìn)行的全面、深入檢查。

四、監(jiān)督檢查措施

日常檢查主要針對在建項目。有關(guān)部門和單位應(yīng)按照職責(zé)分

工及時審查項目的可行性研究報告、財務(wù)報告、工程進(jìn)度報告、竣工報告、招投標(biāo)文件、商務(wù)合作、提款申請、支付指令等各類材料，全面掌握項目實施和資金管理情況，確保項目實施符合各項規(guī)定。財政部門可以委托中介機(jī)構(gòu)對正在實施的項目有選擇性地進(jìn)行專項檢查。方式包括聽取匯報、查閱檔案資料、申核會計賬目、核查原始憑證、現(xiàn)場盤點清查、分析性復(fù)核、外部延伸檢查等。

五、監(jiān)督檢查程序

（一）日常檢查通常與世行等到國際金融組織的項目檢查一并開展。

（二）重點檢查通常委托會計師事務(wù)所進(jìn)行財務(wù)專項檢查。

（三）對檢查內(nèi)容、范圍、安排等以文件形式下發(fā)給檢查對象。

（四）財政部門與會計師事務(wù)所一起赴項目實施點進(jìn)行現(xiàn)場檢查等。

（五）形成檢查報告，對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題提出整改要求，并將報告按時報送省財政廳。

六、監(jiān)督檢查處理

對于發(fā)現(xiàn)的問題，按照《國際金融組織和外國政府貸款贈款管理辦法》（2006年7月財政部令第38號）的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。

（四）對政府投資項目的監(jiān)督檢查

為規(guī)范政府投資行為，提高財政資金使用效益，特制訂如下監(jiān)督檢查制度。

一、監(jiān)督檢查對象 縣級政府投資項目。

二、監(jiān)督檢查內(nèi)容

政府投資建設(shè)項目行為是否符合相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章的規(guī)定。主要檢查下列事項：

（一）縣發(fā)展改革局對建設(shè)項目是否立項；建設(shè)項目工程可行性研究報告及概算是否批復(fù)。

（二）政府投資項目資金是否納入預(yù)算管理。

（三）政府投資項目施工圖預(yù)算（工程標(biāo)底）是否進(jìn)行審核。

（四）建設(shè)工程合同簽訂是否規(guī)范。

（五）工程變更審批手續(xù)是否符合要求；變更清單和工程量清單是否符合要求。

（六）工程款撥付是否符合規(guī)定；資金審批手續(xù)是否齊全；資金與進(jìn)度是否匹配；資金渠道是否合理。

（七）項目建設(shè)單位管理費列支是否符合規(guī)定；財務(wù)核算是否規(guī)范。

（八）竣工結(jié)算審計是否完成；項目竣工財務(wù)決算是否審批。

（九）其他法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的監(jiān)督檢查事項。

三、監(jiān)督檢查方式

（一）日常監(jiān)督檢查。結(jié)合預(yù)算、會計等管理工作對財政支

出事項實施日常財政監(jiān)管。

（二）不定期進(jìn)行監(jiān)督檢查，全年抽查不少于2次。

四、監(jiān)督檢查措施

對建設(shè)單位申撥資金時提供資料的進(jìn)行檢查，對工程變更現(xiàn)場踏勘，對建設(shè)單位每月上報的政府投資項目預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行核查。

五、監(jiān)督檢查程序

（一）通過聽取匯報，查閱臺賬資料，檢查會計核算憑證、會計報表。

（二）實地踏勘檢查。

（三）進(jìn)行監(jiān)督檢查時，應(yīng)當(dāng)由兩名以上檢查人員參加。

（四）監(jiān)督檢查人員對被檢查人員的情況實施逐項檢查并制作現(xiàn)場檢查紀(jì)錄，交當(dāng)事人確認(rèn)簽字；被檢查單位的負(fù)責(zé)人拒絕簽字的，檢查人員應(yīng)當(dāng)將情況記錄在案。

（五）發(fā)現(xiàn)被檢查人存在違反政府投資項目管理法律法規(guī)的行為，制作《責(zé)令限期改正通知書》。

六、監(jiān)督檢查處理

對于發(fā)現(xiàn)的問題，按照《預(yù)算法》、《財政違法行為處罰處分條例》（2004年11月國務(wù)院令第427號，2011年1月國務(wù)院令第588號修訂）等法律法規(guī)規(guī)章的有關(guān)規(guī)定處理。

（五）對會計代理記賬機(jī)構(gòu)的事中事后監(jiān)管

為了加強(qiáng)會計代理記賬的管理，規(guī)范代理記賬業(yè)務(wù)，促進(jìn)代理記賬行業(yè)的健康發(fā)展，特制定如下監(jiān)督檢查制度。

一、監(jiān)督檢查對象 全縣會計代理記賬機(jī)構(gòu)。

二、監(jiān)督檢查內(nèi)容

（一）代理記賬機(jī)構(gòu)保持設(shè)立條件的情況。

（二）代理記賬機(jī)構(gòu)變更和終止的情況。

（三）代理記賬機(jī)構(gòu)備案的情況。

（四）代理記賬機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)開展情況。

三、監(jiān)督檢查方式

（一）書面資料檢查。

1.代理記賬機(jī)構(gòu)上一工作情況報告（主要包括機(jī)構(gòu)保持設(shè)立條件情況、業(yè)務(wù)開展情況、遵紀(jì)守法情況等）。

2.代理記賬機(jī)構(gòu)基本情況表。

3.代理記賬機(jī)構(gòu)全部從業(yè)人員情況表。

4.營業(yè)執(zhí)照、辦公用房產(chǎn)權(quán)或者使用權(quán)證明的原件和復(fù)印件。

5.專職及兼職從業(yè)人員身份證明、會計從業(yè)資格證書、會計專業(yè)技術(shù)職務(wù)資格證書的原件和復(fù)印件。

6.代理記賬許可證原件及復(fù)印件。7.財務(wù)會計報告原件及復(fù)印件。

（二）實地核查。每年不少于一次。

四、監(jiān)督檢查措施

（一）通過聽取匯報，調(diào)取、查閱、復(fù)制監(jiān)管對象有關(guān)內(nèi)部財務(wù)管理的資料，核查代理記賬機(jī)構(gòu)設(shè)立、變更、備案等情況是否符合要求。

（二）按相關(guān)要求核查代理記賬機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)開展情況，并制定現(xiàn)場檢查記錄由當(dāng)事代理記賬機(jī)構(gòu)簽字。

五、監(jiān)督檢查程序

（一）下達(dá)檢查通知明確檢查內(nèi)容、需上報的檢查資料。

（二）開展檢查工作，按照規(guī)定的檢查方法、內(nèi)容形成檢查記錄。

（三）對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行處理。

（四）將檢查情況和處理結(jié)果存入檔案。

六、監(jiān)督檢查處理

對于發(fā)現(xiàn)的問題，按照《會計法》、《代理記賬管理辦法》（2005年1月財政部令第27號）等法律法規(guī)規(guī)章的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。

（六）對政府采購活動的監(jiān)督檢查

為規(guī)范政府采購活動，提高政府采購資金使用效益，維護(hù)國家利益和社會公共利益，保護(hù)政府采購當(dāng)事人合法權(quán)益，特制定如下監(jiān)督檢查制度。

一、監(jiān)督檢查對象

縣內(nèi)參與政府采購活動的采購人、采購機(jī)構(gòu)、評審專家和供應(yīng)商。

二、監(jiān)督檢查內(nèi)容

（一）采購人。政府采購政策執(zhí)行情況；政府采購活動實施情況；政府采購信息公開情況以及其他違反政府采購法律法規(guī)的情況。

（二）采購機(jī)構(gòu)。政府采購政策執(zhí)行情況；政府采購信息公開情況；采購方式和采購程序的執(zhí)行情況以及其他違反政府采購法律法規(guī)的情況。

(三)評審專家。評標(biāo)過程中是否存在傾向性或歧視性的行為；評標(biāo)過程中是否存在違反職業(yè)道德和廉潔自律的情況；評審意見是否違反政府采購政策規(guī)定情況以及其他違反政府采購法律法規(guī)的情況。

（四）供應(yīng)商。供應(yīng)商參與政府采購過程中是否存在通過惡意串通謀取中標(biāo)的情況；是否存在中標(biāo)或者成交后無正當(dāng)理由拒不與采購人簽訂政府采購合同等與合同履約有關(guān)的行為；是否存在通過捏造事實、提供虛假材料或者以非法手段取得證明材料進(jìn)行投訴的情況以及其他違反法律法規(guī)的情況。

三、監(jiān)督檢查方式

（一）日常監(jiān)管。結(jié)合政府采購活動對政府采購事項實施日常財政監(jiān)管。

（二）專項檢查。制定政府采購檢查計劃，確定檢查范圍和內(nèi)容，并按計劃組織實施，專項檢查每年進(jìn)行1次。

（三）重點監(jiān)管。充分利用審計等部門監(jiān)督工作成果，對有關(guān)部門依法作出的財政支出調(diào)查、檢查結(jié)論，作為重要依據(jù)實施重點監(jiān)管。

四、監(jiān)督檢查措施

（一）要求政府采購當(dāng)事人公開采購信息，接受社會監(jiān)督。要求政府采購當(dāng)事人將政府采購需求、采購文件、采購預(yù)算、評審結(jié)果、采購合同和履約驗收的全流程信息公開，將采購人、采購機(jī)構(gòu)、評審專家和供應(yīng)商承擔(dān)的主體責(zé)任予以公布，接受社會監(jiān)督。

（二）對采購機(jī)構(gòu)進(jìn)行檢查。積極開展采購機(jī)構(gòu)檢查工作，配合做好上級財政部門部署的對采購機(jī)構(gòu)的檢查，根據(jù)工作需要組織其他的針對采購機(jī)構(gòu)的檢查。主要包括：采購機(jī)構(gòu)自查、監(jiān)管部門書面審查和現(xiàn)場核查等。

（三）受理投訴舉報。通過對投訴、舉報和復(fù)議處理，加大對違法違規(guī)行為的處理處罰力度，逐步建立不良記錄制度，并依法將查處的違規(guī)、違紀(jì)行為向社會通報。

五、監(jiān)督檢查程序

（一）制定監(jiān)督檢查方案。

（二）下發(fā)監(jiān)督檢查通知。

（三）組織監(jiān)督檢查實施。

（四）公布監(jiān)督檢查結(jié)果。

（五）督促整改落實。

六、監(jiān)督檢查處理

對于發(fā)現(xiàn)的問題，依據(jù)《政府采購法》（2002年6月通過,2014年8月修訂）、《政府采購法實施條例》（2014年1月國務(wù)院令第658號）以及《山東省政府采購管理辦法》（2013年6月山東省人民政府令第262號）等法律、法規(guī)及地方規(guī)章，作出相應(yīng)處理。

（七）對企業(yè)和機(jī)關(guān)事業(yè)單位內(nèi)部財務(wù)管理制度的監(jiān)督檢查

為規(guī)范加強(qiáng)企業(yè)和機(jī)關(guān)事業(yè)單位財務(wù)管理，提高財政資金使用的合法性、安全性和有效性，進(jìn)一步建立健全企業(yè)和機(jī)關(guān)事業(yè)單位財務(wù)監(jiān)管體系，推進(jìn)規(guī)范各項內(nèi)部財務(wù)制度，督促企業(yè)和機(jī)關(guān)事業(yè)單位嚴(yán)格按照各項法律、法規(guī)制度貫徹執(zhí)行，制定以下監(jiān)督檢查管理制度。

一、監(jiān)督檢查對象

縣屬國有及國有控股企業(yè)；依法取得金融業(yè)務(wù)許可證的縣屬地方金融企業(yè)，以及小額貸款公司等地方金融組織，使用財政資金的機(jī)關(guān)、事業(yè)單位。

二、監(jiān)督檢查內(nèi)容

（一）對企業(yè)的監(jiān)督檢查內(nèi)容。

1.企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理制度制定和執(zhí)行情況。2.企業(yè)財務(wù)會計報告審計制度執(zhí)行情況。3.企業(yè)向財政部門報送月度、財務(wù)報告情況。4.企業(yè)按規(guī)定上交國有資本收益情況。5.企業(yè)收到財政資金的使用和財務(wù)處理情況。

（二）對機(jī)關(guān)事業(yè)單位的監(jiān)督檢查內(nèi)容。1.單位內(nèi)部財務(wù)管理制度制定情況。

2.內(nèi)部財務(wù)管理制度執(zhí)行情況，各項財務(wù)收支是否符合規(guī)定，有無私設(shè)“小金庫”問題。

3.會計核算及會計基礎(chǔ)工作情況。主要包括，是否依法設(shè)置會計賬簿，會計核算是否規(guī)范，原始憑證是否真實合法，會計人

員是否具備從業(yè)資格；銀行賬戶設(shè)置及現(xiàn)金管理是否規(guī)范。

4.資金使用有無違反規(guī)定擅自提高開支標(biāo)準(zhǔn)、擴(kuò)大開支范圍、滯留、虛報冒領(lǐng)以及擠占挪用等問題。

5.執(zhí)行預(yù)算績效、國庫集中支付、政府采購監(jiān)督等等支出管理制度是否到位。

6.其他需要監(jiān)管的問題。

三、監(jiān)督檢查方式

（一）配合省財政廳、市財政局專項檢查。主動配合做好專項檢查的各項準(zhǔn)備工作。

（二）開展專項監(jiān)督檢查。結(jié)合工作計劃和工作重點，根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和管理辦法，每年開展一次專項監(jiān)督檢查，對重點項目開展績效評價。

（三）對機(jī)關(guān)單位采取財務(wù)數(shù)據(jù)監(jiān)控、督促、審核等方法，做到事前審核、事中監(jiān)控和事后監(jiān)督檢查相結(jié)合。

四、監(jiān)督檢查措施

（一）要求監(jiān)管對象按照要求提供與監(jiān)督事項有關(guān)的資料。

（二）調(diào)取、查閱、復(fù)制監(jiān)管對象有關(guān)內(nèi)部財務(wù)管理的資料，會計憑證和賬簿、財務(wù)會計報告、審計報告、賬戶信息，以及其他有關(guān)資料。

（三）結(jié)合會計報告編報工作，對監(jiān)管對象報送財務(wù)會計報告情況及財務(wù)會計報告審計制度執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。

（四）結(jié)合國有資本收益核定和預(yù)算執(zhí)行工作，對監(jiān)管對象上交國有資本收益情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。

（五）向與被監(jiān)督單位有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)往來的單位查詢有關(guān)情況，向金融機(jī)構(gòu)查詢被監(jiān)督單位的存款。

五、監(jiān)督檢查程序

（一）下發(fā)監(jiān)督檢查通知。

（二）制定監(jiān)督檢查方案。

（三）組織開展監(jiān)督檢查。

（四）向檢查對象反饋意見。

（五）下發(fā)檢查決定和檢查報告。

（六）督促整改落實。

六、監(jiān)督檢查處理

對于檢查發(fā)現(xiàn)的問題，按照《預(yù)算法》、《企業(yè)財務(wù)通則》（2006年12月財政部令第41號）、《財政部門監(jiān)督辦法》（2012年3月財政部令第69號）等相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。

（八）縣級部門和單位預(yù)決算執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查

為加強(qiáng)縣級部門和單位預(yù)算執(zhí)行和決算管理，增強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行和決算的真實性、完整性、準(zhǔn)確性和安全性，特制定如下監(jiān)督檢查制度。

一、監(jiān)督檢查對象

所有使用財政資金的縣級部門和單位。

二、監(jiān)督檢查內(nèi)容

（一）各項收入是否嚴(yán)格按照批復(fù)的預(yù)算執(zhí)行，是否按規(guī)定組織收入，是否嚴(yán)格執(zhí)行非稅收入收繳有關(guān)規(guī)定，是否存在應(yīng)繳未繳、拖延繳庫等問題。

（二）各項支出是否嚴(yán)格按照批復(fù)的預(yù)算執(zhí)行，支出是否真實、完整、合規(guī)。

（三）預(yù)算調(diào)整是否符合規(guī)定，是否存在無預(yù)算、超預(yù)算支出和違規(guī)調(diào)整用途問題。

（四）執(zhí)行國庫集中支付、政府采購等管理制度是否到位。

（五）財務(wù)管理、會計核算及會計基礎(chǔ)工作情況。主要包括，是否依法設(shè)置會計賬簿，會計核算是否規(guī)范，原始憑證是否真實合法，會計人員是否具備從業(yè)資格；銀行賬戶設(shè)置及現(xiàn)金管理是否規(guī)范，有無私設(shè)“小金庫”問題；資產(chǎn)的購置、報廢、處置等是否符合規(guī)定等。

（六）單位會計賬簿與決算報表是否一致，決算編報范圍與預(yù)算編報范圍是否一致。

（七）其他需要監(jiān)督檢查的問題。

三、監(jiān)督檢查方式

（一）日常監(jiān)管。對預(yù)算執(zhí)行進(jìn)行動態(tài)監(jiān)控，強(qiáng)化日常監(jiān)管。

（二）檢查。制定財政監(jiān)督檢查計劃，確定檢查范圍和內(nèi)容，并按計劃組織實施。

（三）重點監(jiān)管。充分利用審計等部門監(jiān)督工作成果，對有關(guān)部門依法作出的預(yù)算執(zhí)行情況檢查結(jié)論，作為重要依據(jù)實施重點監(jiān)管。

四、監(jiān)督檢查措施

（一）要求被查單位提供會計賬簿、會計憑證和會計報表等有關(guān)會計資料。

（二）將被查單位的決算數(shù)據(jù)與會計賬簿中相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行核對檢查。

（三）與被查單位負(fù)責(zé)部門決算的人員進(jìn)行交流溝通，了解掌握單位決算數(shù)據(jù)填報情況。

五、監(jiān)督檢查程序

（一）制定檢查計劃。確定檢查范圍、內(nèi)容、時間和工作要求等，并成立檢查組。

（二）實施檢查。下達(dá)檢查通知，告知被查單位檢查內(nèi)容和有關(guān)要求。通過聽取匯報，核查單位會計賬簿、會計憑證和會計報表等資料，對被查單位預(yù)決算數(shù)據(jù)質(zhì)量進(jìn)行檢查。做好檢查工作底稿以及有關(guān)表格的填報并簽字蓋章。

（三）檢查反饋。檢查組向被查單位及主管部門反饋存在的問題。

（四）匯總報告?？偨Y(jié)檢查情況，形成檢查報告，向組織檢

查單位和領(lǐng)導(dǎo)匯報。

（五）整改落實。根據(jù)需要向被查單位下達(dá)整改通知，要求被查單位在規(guī)定期限內(nèi)完成整改并將整改情況及時反饋。

六、監(jiān)督檢查處理

對于發(fā)現(xiàn)的問題，根據(jù)《預(yù)算法》、《會計法》、《財政違法行為處罰處分條例》（2004年11月國務(wù)院令第427號，2011年1月國務(wù)院令第588號修訂）、《山東省財政監(jiān)督條例》（2008年11月通過）等法律、法規(guī)、規(guī)章的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。

（九）對政府性基金、行政事業(yè)性收費項目及

執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查

為加強(qiáng)政府性基金、行政事業(yè)性收費管理，制止亂收費行為，保障公民、法人和其他組織的合法權(quán)益，規(guī)范政府收入行為，提高非稅收入管理水平，特制定以下監(jiān)督檢查制度。

一、監(jiān)督檢查對象

政府性基金、行政事業(yè)性收費各執(zhí)收單位

二、監(jiān)督檢查內(nèi)容

（一）是否滯留、截留、挪用或者擅自減收、免收、緩收政府性基金、行政事業(yè)性收費。

（二）是否擅自擴(kuò)大政府性基金、行政事業(yè)性收費征收范圍、對象和標(biāo)準(zhǔn)。

（三）是否存在擅自設(shè)立收入過渡賬戶或者將單位基本賬戶和其他賬戶作為收入過渡賬戶征收政府性基金、行政事業(yè)性收費，不及時繳入人行國庫的情況。

（四）是否存在隱瞞政府性基金、行政事業(yè)性收費，不按規(guī)定科目上繳人行國庫的情況。

（五）是否嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”管理。

（六）是否按要求及時、準(zhǔn)確上報政府性基金、行政事業(yè)性收費信息、報表。

（七）隸屬部門是否嚴(yán)格落實國家、省、市有關(guān)政府性基金、行政事業(yè)性收費政策規(guī)定；是否建立健全各項管理制度，嚴(yán)格執(zhí)行政府性基金、行政事業(yè)性收費征繳管理程序；是否及時上報非

稅收入報表和相關(guān)統(tǒng)計分析。

三、監(jiān)督檢查方式

（一）落實省財政廳、市財政局專項稽查和檢查。根據(jù)上級部門統(tǒng)一部署，聯(lián)合物價、審計等部門做好專項稽查和檢查各項準(zhǔn)備工作。

（二）開展專項監(jiān)督檢查；一般一年一次，每年選擇有代表性政府性基金、行政事業(yè)性收費項目，對特定地區(qū)進(jìn)行專項監(jiān)督檢查。

（三）根據(jù)有關(guān)投訴舉報情況進(jìn)行檢查。

四、監(jiān)督檢查措施

縣財政局會同物價對政府性基金、行政事業(yè)性收費各執(zhí)收單位采取上報相關(guān)報表、實地調(diào)閱會計資料等方式進(jìn)行監(jiān)督檢查和指導(dǎo)。

五、監(jiān)督檢查程序

（一）落實財政廳、市財政局專項稽查和檢查。

按照上級主管部門的工作安排，主動配合好專項督導(dǎo)檢查工作，按照上級主管部門督導(dǎo)檢查意見，督促落實整改措施，及時將落實整改情況反饋上級有關(guān)部門。

（二）專項監(jiān)督檢查。

1.制定檢查計劃。確定檢查范圍、內(nèi)容、時間和工作要求，成立檢查小組，并將相關(guān)檢查通知印發(fā)檢查組和被檢查對象。

2.實施檢查。檢查組通過聽取被檢查單位情況匯報，查閱相關(guān)管理制度、會計賬簿、憑證、報表等相關(guān)會計資料，了解政府性基金、行政事業(yè)性收費執(zhí)行情況，查找存在的問題，提出整改

意見。

3.整改落實。被檢查單位對檢查組提出的整改意見進(jìn)行落實，并在規(guī)定的期限內(nèi)將整改情況上報檢查小組。

4.匯總總結(jié)。將檢查出的問題、整改落實情況進(jìn)行匯總，總結(jié)經(jīng)驗，為下一步工作開展提出建議，形成檢查報告。

5.有關(guān)檢查材料存檔備查。

（三）根據(jù)投訴舉報內(nèi)容，組成相關(guān)調(diào)查小組，到相關(guān)單位進(jìn)行檢查。

六、監(jiān)督檢查處理

對于發(fā)現(xiàn)的問題，按照《預(yù)算法》、《財政違法行為處罰處分條例》（2004年11月國務(wù)院令第427號，2011年1月國務(wù)院令第588號修訂）、《違反行政事業(yè)性收費和罰沒收入收支兩條線管理規(guī)定行政處分暫行規(guī)定》（2000年2月國務(wù)院令第281號）等法律、法規(guī)、規(guī)章的規(guī)定進(jìn)行處理。

（十）對地方金融企業(yè)財務(wù)和國有資產(chǎn)

管理制度的監(jiān)督檢查

為加強(qiáng)對地方金融企業(yè)財務(wù)和國有資產(chǎn)的監(jiān)督管理，規(guī)范地方金融企業(yè)的財務(wù)行為，防范地方金融企業(yè)財務(wù)風(fēng)險，促進(jìn)地方金融企業(yè)健康發(fā)展，特制定如下監(jiān)督檢查制度。

一、監(jiān)督檢查對象

依法取得金融業(yè)務(wù)許可證的地方金融企業(yè)，以及小額貸款公司等地方金融組織。

二、監(jiān)督檢查內(nèi)容

（一）一般財務(wù)監(jiān)管。包括建立地方金融企業(yè)風(fēng)險預(yù)警和控制制度、內(nèi)部財務(wù)管理報告制度、主要財務(wù)指標(biāo)和金融監(jiān)管指標(biāo)分析報告制度、重要財務(wù)事項報告制度、薪酬方案和長期股權(quán)激勵方案報告制度、績效評價基礎(chǔ)資料報告制度，以及監(jiān)督地方金融企業(yè)的固定資產(chǎn)和在建工程管理、抵債資產(chǎn)管理、處置不良資產(chǎn)、呆賬核銷等情況。

（二）國有金融企業(yè)監(jiān)管。包括地方國有金融企業(yè)年金方案、監(jiān)繳國有資本收益、辦理國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記（變更、核銷）、監(jiān)管產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓和評估事項、制定負(fù)責(zé)人薪酬和履職待遇管理辦法、審核長期股權(quán)激勵和利潤分配方案、指導(dǎo)并監(jiān)督金融企業(yè)引入市場機(jī)制選聘會計師事務(wù)所等情況。

三、監(jiān)督檢查方式

（一）日常監(jiān)管。對地方金融企業(yè)財務(wù)制度執(zhí)行進(jìn)行動態(tài)監(jiān)控，強(qiáng)化日常監(jiān)管。

（二）專項檢查。制定財政監(jiān)督檢查計劃，確定檢查范圍和內(nèi)容，并按計劃組織實施。

（三）重點監(jiān)管。充分利用審計等部門監(jiān)督工作成果，對有關(guān)部門依法作出的預(yù)算執(zhí)行情況檢查結(jié)論，作為重要依據(jù)實施重點監(jiān)管。

四、監(jiān)督檢查措施

（一）監(jiān)督檢查工作主要包括配合上級財政部門的專項檢查，以及每年開展一次專項監(jiān)督檢查和績效評價。

（二）日常財務(wù)監(jiān)管。通過地方金融企業(yè)財務(wù)季報和決算，定期調(diào)度、及時發(fā)現(xiàn)和消除風(fēng)險隱患，每季度向縣政府報告金融財務(wù)信息。

（三）專項財務(wù)檢查。根據(jù)上級規(guī)定，結(jié)合日常財務(wù)監(jiān)管，有計劃、有重點、分步驟地對地方金融企業(yè)財務(wù)執(zhí)行情況等問題實施不定期的監(jiān)督檢查。委托中介機(jī)構(gòu)，每年對地方金融企業(yè)實施績效評價，頒發(fā)績效評價等級證書，將績效評價結(jié)果向黨委、政府和金融業(yè)主管部門通報。

五、監(jiān)督檢查程序

（一）配合省財政廳、市財政局專項檢查。按照上級財政部門的檢查安排和工作要求，及時通知相關(guān)地方金融機(jī)構(gòu)，做好準(zhǔn)備工作。按照檢查意見，督促落實整改措施，并將整改情況反饋上級財政部門。

（二）開展專項檢查。

1.根據(jù)工作計劃，制定監(jiān)督檢查和績效評價工作方案。2.選取檢查和評價單位，采取現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場檢查相結(jié)合 的方式進(jìn)行專項檢查和評價。

3.檢查和評價結(jié)束后向金融企業(yè)反饋情況，提出整改意見。4.監(jiān)督金融企業(yè)整改落實情況。

六、監(jiān)督檢查處理

對于發(fā)現(xiàn)的問題，按照《會計法》、《財政違法行為處罰處分條例》（2004年11月國務(wù)院令第427號，2011年1月國務(wù)院令第588號修訂）和《金融企業(yè)財務(wù)規(guī)則》（2006年12月財政部令第42號）、《金融企業(yè)國有資本保值增值結(jié)果確認(rèn)暫行辦法》（2007年1月財政部令第43號）、《金融企業(yè)國有資產(chǎn)評估監(jiān)督管理暫行辦法》（2007年10月財政部令第47號）、《金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓管理辦法》（2009年3月財政部令第54號）等法律法規(guī)規(guī)章的規(guī)定進(jìn)行處理。

（十一）彩票市場和彩票資金的監(jiān)督檢查

為加強(qiáng)彩票管理，規(guī)范彩票市場發(fā)展，維護(hù)彩票市場秩序，保護(hù)彩票參與者的合法權(quán)益，促進(jìn)社會公益事業(yè)發(fā)展，特制定如下監(jiān)管制度。

一、監(jiān)督檢查對象

彩票公益金使用部門、單位。

二、監(jiān)督檢查內(nèi)容

彩票公益金的使用部門、單位，是否按照財政部門批準(zhǔn)的項目資金使用計劃和預(yù)算執(zhí)行，是否擠占挪用彩票公益金，是否改變彩票公益金使用范圍。

三、監(jiān)督檢查方式和措施

（一）每年下半年對彩票公益金、發(fā)行費使用項目的資金情況進(jìn)行調(diào)度監(jiān)督。

（二）每年會同行政主管部門，對彩票公益金項目開工、竣工、活動開展情況等進(jìn)行實地督查。

（三）委托第三方對彩票公益金項目進(jìn)行事前、事中、事后財政投資評審監(jiān)督。

（四）配合審計部門開展審計監(jiān)督工作。

四、監(jiān)督檢查程序

（一）制定檢查計劃。

（二）下發(fā)監(jiān)督檢查通知。

（三）組織開展監(jiān)督檢查。

（四）向檢查對象反饋情況，提出整改意見。

（五）督促落實整改。

五、監(jiān)督檢查處理

對于發(fā)現(xiàn)的問題，按照《彩票管理條例》（2009年5月國務(wù)院令第554號）、《彩票管理條例實施細(xì)則》（2012年1月財政部、民政部、國家體育總局令第67號）等法律法規(guī)規(guī)章的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。

（十二）對縣級行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)處置事項的監(jiān)督檢查

為加強(qiáng)縣級行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理的監(jiān)督檢查工作，嚴(yán)格監(jiān)管程序，維護(hù)縣級行政事業(yè)國有資產(chǎn)權(quán)益，特制定如下監(jiān)督檢查制度。

一、監(jiān)督檢查對象 全縣行政事業(yè)單位。

二、監(jiān)督檢查內(nèi)容

（一）處置資產(chǎn)的權(quán)屬是否清晰，是否經(jīng)過審核。

（二）資產(chǎn)處置程序是否合規(guī)。區(qū)分不同情況，檢查單位內(nèi)部管理流程、審核程序合規(guī)性，特定資產(chǎn)的處置按規(guī)定進(jìn)行資產(chǎn)清查、財務(wù)審計、資產(chǎn)評估等有關(guān)情況。

（三）資產(chǎn)處置方式是否準(zhǔn)確。檢查單位是否按批復(fù)的方式進(jìn)行處置。

（四）資產(chǎn)處置收入是否繳入縣級國庫。

三、監(jiān)督檢查方式

（一）專項審計檢查。委托中介機(jī)構(gòu)進(jìn)駐縣級行政事業(yè)單位，對單位資產(chǎn)減少情況進(jìn)行檢查，并跟蹤反饋資產(chǎn)處置是否按規(guī)定報經(jīng)批準(zhǔn)、公開處置程序是否合理、已處置資產(chǎn)的收益情況、收益上繳情況等。

（二）常規(guī)監(jiān)督檢查。根據(jù)工作需要或臨時發(fā)生的情況，對相關(guān)部門單位進(jìn)行檢查，對單位資產(chǎn)處置情況、處置程序是否合理、處置收入繳庫情況等進(jìn)行檢查。

四、監(jiān)督檢查措施

（一）聽取行政事業(yè)單位資產(chǎn)處置有關(guān)情況的匯報，并可以提出質(zhì)詢。

（二）查閱處置事項的有關(guān)文件、資料、合同、賬簿、憑證、票據(jù)等，要求有關(guān)單位和人員做出必要的說明，取得或復(fù)制有關(guān)文件、資料。

（三）現(xiàn)場察看資產(chǎn)情況，核實處置結(jié)果。向相關(guān)單位和人員了解情況，聽取意見，進(jìn)行查驗、取證、質(zhì)詢，對發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行延伸調(diào)查、取證、核實。

五、監(jiān)督檢查程序

（一）制定資產(chǎn)處置審批事項監(jiān)督檢查方案。

（二）下發(fā)監(jiān)督檢查通知。

（三）組織開展監(jiān)督檢查。

（四）向檢查對象反饋意見。

（五）下發(fā)整改意見。

（六）督促落實整改。

六、監(jiān)督檢查處理

對于發(fā)現(xiàn)的問題，依據(jù)《財政違法行為處罰處分條例》（2004年11月國務(wù)院令第427號，2011年1月國務(wù)院令第588號修訂）等法律法規(guī)規(guī)章的規(guī)定進(jìn)行處理。

（十三）對會計從業(yè)資格人員的事中事后監(jiān)管 為進(jìn)一步規(guī)范對會計從業(yè)資格人員的監(jiān)管，制定以下監(jiān)督檢查制度。

一、監(jiān)督檢查對象

全縣具有會計從業(yè)資格的會計人員

二、監(jiān)督檢查內(nèi)容

1、持有會計從業(yè)資格證書（以下簡稱持證人員）的人員基本信息登記情況；

2、持證人員從事會計工作和執(zhí)行國家統(tǒng)一的會計制度情況；

3、持證人員遵守會計職業(yè)道德情況；

4、持證人員接受繼續(xù)教育情況。

三、監(jiān)督檢查方式

實地檢查：單位會計人員是否持有會計做作業(yè)資格證書從事會計工作。持證人員當(dāng)年參加繼續(xù)教育學(xué)習(xí)及考試情況。

核實取證：會計人員按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定，準(zhǔn)確、及時、完整、真實的進(jìn)行會計核算。

四、監(jiān)督檢查措施

1、持證人員接受繼續(xù)教育：每年不少于24學(xué)時。

2、根據(jù)上級部門安排組織專項檢查。

五、監(jiān)督檢查程序

1、下達(dá)檢查通知明確檢查內(nèi)容；

2、開展檢查工作，按照規(guī)定的檢查方法、內(nèi)容形成檢查記錄；

3、對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行處理；

4、將檢查情況和處理結(jié)果存入檔案。

六、監(jiān)督檢查處理

根據(jù)《會計從業(yè)資格管理辦法》（財政部令73號）第三十一條規(guī)定持證人員具有下列情形之一的，由會計從業(yè)資格管理機(jī)構(gòu)責(zé)令其限期改正：

（一）不參加繼續(xù)教育或參加繼續(xù)教育未取得學(xué)分的；

（二）未按照本實施辦法規(guī)定辦理調(diào)轉(zhuǎn)登記的；

（三）未按照本實施辦法規(guī)定進(jìn)行信息變更的。

根據(jù)《中華人民共和國會計法》第四十二條規(guī)定，有下列行為之一的，由縣級以上人民政府財政部門責(zé)令限期改正，可以對單位處以三千元以上五萬元以下的罰款；對其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，可以處二千元以上二萬元以下的罰款；屬于國家工作人員的，還應(yīng)當(dāng)由其所在單位或者有關(guān)單位依法給予行政處分：

（一）不依法設(shè)置會計賬簿的；

（二）私設(shè)會計帳薄的；

（三）未按照規(guī)定填制、取得原始憑證或者填制、取得的原始憑證不符合規(guī)定的；

（四）以未經(jīng)審核的會計憑證為依附據(jù)登記會計賬簿或者登記會計賬簿不符合規(guī)定的；

（五）隨意變更會計處理方法的；

（六）向不同的會計資料使用者提供的財務(wù)會計報告編制依據(jù)不一致的；

（七）未按照規(guī)定使用會計記錄文字或者記賬本位幣的；

（八）未按照規(guī)定保管會計資料，致使會計資料毀損、滅失的；

（九）未按照規(guī)定建立并實施單位內(nèi)部監(jiān)督制度或者拒絕依法實施的監(jiān)督或者不如實提供有關(guān)會計資料及有關(guān)情況的；

（十）任用會計人員不符合本法規(guī)定的。

有前款所列行為之一，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。會計人員有第一款所列行為之一，情節(jié)嚴(yán)重的，由縣級以上人民政府財政部門吊銷會計做從業(yè)資格證書。有關(guān)法律對第一款所列行為的處罰另有規(guī)定的，依照有關(guān)法律的規(guī)定辦理。

根據(jù)《中華人民共和國會計法》第四十三條規(guī)定，偽造、變造會計憑證、會計賬簿，編制虛假財務(wù)會計報告，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。有前款行為的，尚不構(gòu)成犯罪的，由縣級以上人民政府財政部門予以通報，可以對單位并處五千元以上十萬元以下的罰款；對其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，可以處三千元以上五萬元以下的罰款；屬于國家工作人員的，還應(yīng)當(dāng)由其所在單位或者有關(guān)單位依法給予撤職直至開除的行政處分；對其中的會計人員，并由縣級以上人民政府財政部門吊銷會計從業(yè)資格證書。

根據(jù)《中華人民共和國會計法》第四十四條規(guī)定，隱匿或者故意銷毀依法應(yīng)當(dāng)保存的會計憑證、會計賬簿、財務(wù)會計報告，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。有前款行為，尚不構(gòu)成犯罪的由縣級以上人民政府財政部門予以通報，可以對單位并處三千元以上十萬元以下的罰款；對其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，可以處三千元以上五萬元以下的罰款；屬于國家工作人

員的，還應(yīng)當(dāng)由其所在單位或者有關(guān)單位依法給予撤職直至開除的行政處分；對其中的會計人員，并由縣（區(qū)）級以上人民政府財政部門吊銷會計從業(yè)資格證書。

（十四）規(guī)范行政處罰裁量權(quán)

為規(guī)范行政處罰自由裁量權(quán)的行使，提高財政行政執(zhí)法水平，保護(hù)公民、法人和其他組織的合法權(quán)益，深入推進(jìn)財政執(zhí)法規(guī)范化建設(shè)，真正實現(xiàn)執(zhí)法為公，執(zhí)法為民的宗旨，特制定規(guī)范行政處罰裁量權(quán)制度。

一、主要內(nèi)容

對法律、法規(guī)和規(guī)章中規(guī)定的違法行為的種類、情節(jié)、性質(zhì)和社會危害程度，以及從輕、減輕、從重處罰等情形進(jìn)行細(xì)化，并歸納、分類;對法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定可以選擇或并用行政處罰種類的，根據(jù)違法行為的事實、情節(jié)、性質(zhì)、社會危害程度和違法當(dāng)事人主觀過錯、消除違法行為后果或影響等因素，確定適用該行政處罰種類的具體標(biāo)準(zhǔn)及單處、并處的行政處罰的標(biāo)準(zhǔn);對法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定行政處罰有自由裁量幅度的，根據(jù)上述因素，細(xì)化具體的行政處罰幅度。

二、標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范

完善行政處罰事項自由裁量相關(guān)制度，嚴(yán)格按照《行政處罰法》、《山東省規(guī)范行政處罰裁量權(quán)辦法》（省政府令第269號）、《山東省財政行政處罰裁量權(quán)指導(dǎo)標(biāo)準(zhǔn)》、將《臨沂市財政局行政處罰自由裁量權(quán)指導(dǎo)標(biāo)準(zhǔn)》作為行政處罰裁量的標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范。

三、有關(guān)措施

（一）貫徹實施上級行政處罰自由裁量標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范。按照《山東省規(guī)范行政處罰裁量權(quán)辦法》要求，對《山東省財政行政處罰

裁量權(quán)指導(dǎo)標(biāo)準(zhǔn)》、《臨沂市財政局行政處罰自由裁量權(quán)指導(dǎo)標(biāo)準(zhǔn)》抓好貫徹落實，在對違法行為實施行政處罰時，嚴(yán)格按照其確定的適用規(guī)則和裁量基準(zhǔn)執(zhí)法。

（二）完善行政處罰事項自由裁量相關(guān)制度。著眼于構(gòu)建規(guī)范完善的自由裁量基準(zhǔn)體系，在執(zhí)行上級適用規(guī)則和裁量基準(zhǔn)的基礎(chǔ)上，本著有章可循、綜合裁量、規(guī)范操作的原則，完善行政處罰事項自由裁量相關(guān)制度。

（三）從重處罰、從輕處罰、一般處罰情節(jié)，依照《中華人民共和國行政處罰法》、《山東省規(guī)范行政處罰裁量權(quán)辦法》及山東省財政行政處罰裁量權(quán)指導(dǎo)標(biāo)準(zhǔn)》、《臨沂市財政局行政處罰自由裁量權(quán)指導(dǎo)標(biāo)準(zhǔn)》予以認(rèn)定。