第一篇：德銀監(jiān)發(fā)20104號（范文模版）

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會德宏監(jiān)管分局文件 德宏銀監(jiān)分局2009年工作總結(jié)報告 德銀監(jiān)發(fā)“2010”4號 簽發(fā)：魯建華

云南銀監(jiān)局：

2009年，德宏銀監(jiān)分局在云南銀監(jiān)局和中共德宏州委、州人民政府的領(lǐng)導(dǎo)下，堅持以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，努力克服金融危機帶來的不利影響，緊緊圍繞?保增長、防風(fēng)險、促穩(wěn)定?的工作主線，凝心聚力、攻堅克難、團結(jié)干事，各項工作取得了明顯成效，確保了轄區(qū)銀行業(yè)的穩(wěn)健運行，較好地支持了地方經(jīng)濟社會發(fā)展?，F(xiàn)將一年工作總結(jié)報告如下，請審閱。

一、圍繞“保增長”，引領(lǐng)銀行業(yè)支持經(jīng)濟發(fā)展取得新成效 一年來，德宏銀監(jiān)分局堅決貫徹落實?擴內(nèi)需、保增長、調(diào)結(jié)構(gòu)?各項決策部署和省局會議精神，按照州委、州政府提出的經(jīng)濟社會發(fā)展目標(biāo)，不斷加強監(jiān)管引導(dǎo)，督促銀行業(yè)持續(xù)增加有效信貸供給，為德宏經(jīng)濟社會發(fā)展提供了強有力的金融支持。

（一）引領(lǐng)銀行業(yè)貫徹落實宏觀調(diào)控政策上有新舉措。為把黨中央、國務(wù)院、銀監(jiān)會、以及各級黨委政府應(yīng)對國際金融危機和國內(nèi)經(jīng)濟下行出臺的各項政策措施落到實處，不出偏差，分局黨委加強形勢分析，準(zhǔn)確把握政策取向，全面落實?保增長、擴內(nèi)需?的各項政策。一是實施監(jiān)管引導(dǎo)，確保新增貸款進入實體經(jīng)濟。為全面落實好適度寬松的貨幣政策，確保新增貸款真正用于生產(chǎn)建設(shè)、服務(wù)運營或消費需求。分局一方面對轄內(nèi)各銀行業(yè)金融機構(gòu)新增貸款投向進行了全面檢查，及時糾正了各銀行業(yè)金融機構(gòu)執(zhí)行信貸政策中存在的偏差問題；另一方面，督促各銀行業(yè)金融機構(gòu)一把手簽訂《德宏銀行業(yè)嚴(yán)禁信貸資金流入股市承諾書》，防范了信貸資金違規(guī)流入股市。二是加強形勢分析，認(rèn)真落實“有保有壓”的信貸政策。2009年，分局十分注重國內(nèi)外經(jīng)濟金融走勢的分析判斷，先后組織轄內(nèi)銀行業(yè)金融機構(gòu)召開了八次經(jīng)濟金融運行分析會，客觀分析了國內(nèi)外經(jīng)濟金融走勢和德宏經(jīng)濟金融形勢。并根據(jù)形勢變化情況督促各銀行業(yè)金融機構(gòu)認(rèn)真貫徹落實黨中央、國務(wù)院擴內(nèi)需保增長的系列措施，著力執(zhí)行好《云南銀行業(yè)落實信貸監(jiān)管政策促進經(jīng)濟發(fā)展的實施意見》，有效增加貸款投放，積極滿足企業(yè)合理資金需求。同時，下發(fā)文件要求各銀行業(yè)金融機構(gòu)著力支持好地方經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整、小企業(yè)發(fā)展、消費需求、地震災(zāi)區(qū)民房恢復(fù)重建、?三農(nóng)?及社會主義新農(nóng)村建設(shè)等，嚴(yán)格禁止項目貸款借新還舊、禁止敘做?打捆貸款?、禁止房貸假按揭等。三是加強監(jiān)測研判，積極反映經(jīng)濟金融運行中的熱點難點問題。為有效應(yīng)對復(fù)雜多變的經(jīng)濟金融形勢，分局切實加強經(jīng)濟金融數(shù)據(jù)的監(jiān)測分析，深入基層、深入一線調(diào)查研究，著力找準(zhǔn)經(jīng)濟金融運行中存在的熱點、難點、焦

— 2 — 點問題，提出措施辦法積極向上反映。如：所上報的《金融危機波及邊疆經(jīng)濟》、《對盈江受災(zāi)群眾自籌資金恢復(fù)重建情況調(diào)查》、《云南德宏盈江地震災(zāi)區(qū)農(nóng)房恢復(fù)重建進展迅速》、《高度關(guān)注沿邊銀行業(yè)面臨的老、大、難問題》等調(diào)研信息分別被銀監(jiān)會、省政府主要領(lǐng)導(dǎo)、云南銀監(jiān)局領(lǐng)導(dǎo)作了批示。同時被新華社通訊、新華社《國內(nèi)動態(tài)清樣》進行了原文轉(zhuǎn)載。四是加強溝通協(xié)調(diào)，促信貸結(jié)構(gòu)優(yōu)化與產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整同步進行。為妥善解決好德宏水電行業(yè)貸款集中的突出矛盾和支持好地方經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整，分局一方面積極加強與政府、發(fā)改委、財政、糖辦、農(nóng)業(yè)、環(huán)境監(jiān)測等部門的溝通協(xié)調(diào)，全面摸清地方經(jīng)濟發(fā)展的導(dǎo)向；另一方面，定期不定期地通過《簡報》、《信息》將地方經(jīng)濟發(fā)展動向快速傳導(dǎo)給轄內(nèi)銀行業(yè)金融機構(gòu)，要求各銀行業(yè)金融機構(gòu)把優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)與培育新的經(jīng)濟增長點有機地結(jié)合起來，做到?兩促進、兩提高、兩不誤?。

（二）支持地方經(jīng)濟社會發(fā)展方面取得了新成效。通過扎實的工作，進一步強化了監(jiān)管新政的傳導(dǎo)落實，確保了銀行業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展。年末，全州銀行業(yè)金融機構(gòu)人民幣各項存款余額達到210.03億元,較年初增加48.19億元，增長29.78%；各項貸款(人民幣,下同)余額131.58億元,比年初增加29.36億元、增長28.72%，增速創(chuàng)下了歷史新高。全年累計投放貸款84.51億元，較上年多投放23.75億元，呈現(xiàn)出支持經(jīng)濟社會重點突出，成效明顯的一些特點。一是較好地支持了重點工程建設(shè)。各銀行業(yè)金融機構(gòu)持續(xù)向水電、公路、農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施、農(nóng)村人畜飲水等民生重點工程投放信貸資金，確保了重點在建工程的順利實施。年末，中長期貸款余額達83.48億元，較年初增加16.37億元，增長24.39%。二是較好地支

— 3 — 持了“三農(nóng)”發(fā)展。一年來農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行、農(nóng)業(yè)銀行、農(nóng)村信用社積極支持農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈延伸和農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)龍頭企業(yè)的發(fā)展。年末涉農(nóng)貸款余額達18.65億元，較年初增加5.48億元，增長41.65%，實現(xiàn)了涉農(nóng)貸款不低于全年貸款平均增長速度的目標(biāo)。三是較好地支持了消費需求。全年新增個人短期消費貸款1.26億元，較年初增長73.96%，新增個人中長期貸款2.42億元，較年初增長26.42%，較好地落實了?擴內(nèi)需、保增長?的政策要求。州委州政府主要領(lǐng)導(dǎo)在聽取分局工作匯報后對分局工作給予了充分肯定。?去年以來，德宏銀監(jiān)分局緊緊圍繞?保增長、防風(fēng)險、促穩(wěn)定?的工作主線，著力引導(dǎo)轄內(nèi)銀行業(yè)金融機構(gòu)貫徹落實適度寬松的貨幣政策，增加有效信貸投放支持地方經(jīng)濟發(fā)展，強化監(jiān)管，努力維護了轄區(qū)銀行業(yè)穩(wěn)定，州委州政府對此是滿意的。希望再接再厲，在新的一年各項工作再上新臺階?。

二、圍繞“防風(fēng)險”，監(jiān)管能力建設(shè)有了新提高

為有效應(yīng)對金融危機對銀行業(yè)的沖擊，防止銀行業(yè)風(fēng)險的出現(xiàn)和蔓延。一年來，分局緊緊圍繞提升監(jiān)管有效性的目標(biāo)，不斷夯實監(jiān)管基礎(chǔ)工作，改進監(jiān)管方式及手段，著力提高依法行政能力，全面加強輿情監(jiān)測與信息工作，銀行業(yè)風(fēng)險管控能力和水平得到了明顯提高。

（一）夯實基礎(chǔ)工作，監(jiān)管效能得到明顯提升。一是加強學(xué)習(xí)培訓(xùn)，監(jiān)管人員綜合素質(zhì)得到明顯提高。一年來，分局黨委把加強學(xué)習(xí)培訓(xùn)作為提高監(jiān)管人員綜合素質(zhì)的突破口和切入點，通過堅持理論學(xué)習(xí)與業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)相結(jié)合、現(xiàn)場檢查前培訓(xùn)與現(xiàn)場檢查中?以老帶新?相結(jié)合、檢查工作匯報會與討論會相結(jié)合、走出去與請進來

— 4 — 相結(jié)合、交流互動與主查人輪流做相結(jié)合的方式，舉辦春季培訓(xùn)、專題講座、聘請外教等途徑著力提高員工的理論素養(yǎng)和技能技巧，監(jiān)管者的能力素質(zhì)得到了明顯提高。二是加強資源整合，監(jiān)管合力初步形成。自年初以來，分局黨委就十分注重現(xiàn)有監(jiān)管資源的整合利用，按照?適度集中、節(jié)約成本、提高效率?的方式，優(yōu)化科室人員組合，發(fā)揮人員專長、培育監(jiān)管團隊精神、加強科室之間的協(xié)調(diào)配合，打破監(jiān)管科室各自為陣的傳統(tǒng)做法?，F(xiàn)場檢查由分局統(tǒng)一安排，統(tǒng)一抽調(diào)人員參與，現(xiàn)場檢查正由?單兵作戰(zhàn)?向 ?大監(jiān)管?模式轉(zhuǎn)變，監(jiān)管力量不足的矛盾得到初步化解，監(jiān)管合力的功效日益發(fā)揮。

（二）加強行政能力建設(shè)，依法履職水平明顯提升。一是規(guī)范行政事項，合規(guī)履職水平明顯提升。針對分局在行政執(zhí)法過程中存在的對違法事實定性不準(zhǔn)、處罰事項法律引用不當(dāng)、處罰流程欠規(guī)范、法律事務(wù)部門職責(zé)不清等問題。組織全局員工對《行政許可法》、《行政處罰法》以及《云南銀監(jiān)局行政處罰操作規(guī)程》等進行了專題學(xué)習(xí)，并由主要領(lǐng)導(dǎo)及分管領(lǐng)導(dǎo)結(jié)合工作實際做專題輔導(dǎo)講座。同時，調(diào)整充實了行政許可委員會、行政處罰委員會、法律事務(wù)崗位人員，認(rèn)真落實省局執(zhí)法監(jiān)察整改意見。通過努力，行政執(zhí)法正向規(guī)范化軌道邁進。二是推進政府信息公開，行政執(zhí)法更加陽光透明。一年來,按照德宏州人民政府關(guān)于打造?陽光?政府的要求，與州政府簽訂《政府信息公開責(zé)任書》，在德宏州政府信息公開門戶網(wǎng)站開辟了德宏銀監(jiān)分局網(wǎng)頁，設(shè)立了?工作動態(tài)、行政許可、公示公告、工作職責(zé)、總結(jié)計劃、領(lǐng)導(dǎo)講話?等欄目，全年公開政務(wù)信息72項，快捷地將分局的工作情況通過互聯(lián)網(wǎng)公諸于眾，既提高

— 5 — 了分局監(jiān)管工作的透明度，又提升了分局的社會公眾形象。三是精簡審批環(huán)節(jié)、提高行政審批效率。分局在處理行政審批事項中，始終堅持服務(wù)至上的理念，對審批權(quán)限和運轉(zhuǎn)流程進行全面優(yōu)化調(diào)整，進一步優(yōu)化審批流程、精簡審批環(huán)節(jié)、提高審批效率。全年召開行政許可會議11次，實施行政許可53項，頒（換）發(fā)許可證43個，核準(zhǔn)高管24人，否決1人，核準(zhǔn)機構(gòu)變更69個、終止2個、業(yè)務(wù)備案4項。四是嚴(yán)格動態(tài)考核，高管人員勤勉盡責(zé)能力明顯增強。通過履職談話、任前談話、提示談話、離開轄區(qū)報告、年度考核、?觀察員?列席會議制度等方式全方位、多角度了解掌控高管人員及高管層的思想動態(tài)、工作能力，決策水平。全年，對49人進行了約見談話，到各銀行業(yè)金融機構(gòu)參加各種會議35次。同時，對97名高管人員進行了年度履職考核，其中，合格88人，基本合格8人，不合格1人。

（三）改進監(jiān)管手段，監(jiān)管質(zhì)效明顯提升。一是完善監(jiān)管手段，非現(xiàn)場監(jiān)管的綜合預(yù)警作用明顯增強。一年來，分局高度重視非現(xiàn)場監(jiān)管的基礎(chǔ)工作，建立了《德宏州銀行業(yè)金融機構(gòu)非現(xiàn)場監(jiān)管信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)報送工作考核（暫行）辦法》，與各銀行業(yè)金融機構(gòu)簽訂了目標(biāo)責(zé)任書，進一步明確了數(shù)據(jù)的采集，報送口徑，強化統(tǒng)計質(zhì)量考核，夯實監(jiān)管統(tǒng)計基礎(chǔ)。嚴(yán)格執(zhí)行銀監(jiān)會統(tǒng)一制訂的客戶風(fēng)險統(tǒng)計制度，適時發(fā)出風(fēng)險提示。年內(nèi)，分局還舉辦了兩期非現(xiàn)場監(jiān)管信息系統(tǒng)的專題培訓(xùn)，受訓(xùn)人員達86人次。為強化對轄內(nèi)法人機構(gòu)的動態(tài)監(jiān)測考核，3月末，全面完成2008年度農(nóng)村中小金融機構(gòu)監(jiān)管評級工作。在此基礎(chǔ)上，重新調(diào)整并制定了《德宏州農(nóng)村合作金融機構(gòu)2008-2010年三年達標(biāo)升級規(guī)劃目標(biāo)》。組織完成了2008

— 6 — 年銀行業(yè)金融機構(gòu)地圖集相關(guān)數(shù)據(jù)的收集、整理和上報工作。二是突出監(jiān)管重點，現(xiàn)場檢查的針對性明顯增強。針對全球金融危機對國內(nèi)經(jīng)濟的影響，為確保黨中央、國務(wù)院應(yīng)對危機的策略落到實處，分局既嚴(yán)格按照上級的統(tǒng)一部署，完成好必查項目，又結(jié)合轄區(qū)實際有針對性地開展現(xiàn)場檢查，檢查的針對性和有效性得到明顯提高。一年來，先后派出11個檢查組，投入1207個工作日對新增貸款、重點業(yè)務(wù)、?三查?制度等11個項目進行了現(xiàn)場檢查，檢查機構(gòu)網(wǎng)點45個（次），檢查覆蓋率達26.6%，檢查資金30.15億元，查出違規(guī)資金7.23億元, 發(fā)現(xiàn)問題88個，針對存在問題，提出整改措施及監(jiān)管意見65條，發(fā)出監(jiān)管意見書12份，檢查效率明顯提高、效果更加突出。

（四）強化預(yù)警能力建設(shè)，輿情監(jiān)測與信息工作取得重大突破。一是強化監(jiān)測機制建設(shè)，輿情應(yīng)對功效明顯增強。一年來，分局確定專崗、專人，對每日國內(nèi)外經(jīng)濟金融動態(tài)持續(xù)跟蹤監(jiān)測，對負(fù)面輿情和重大動態(tài)輿情及時澄清不實報道和言論，如所編發(fā)的《銀監(jiān)會信貸風(fēng)險管理要求引發(fā)各方關(guān)注與熱議》分別被云南銀監(jiān)局和銀監(jiān)會采用，并受到了省局相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的肯定和表揚。同時，分局十分重視信訪、高風(fēng)險貸款退出、銀行業(yè)服務(wù)、協(xié)解人員上訪等熱點問題的監(jiān)測與處理，年內(nèi)對公眾反映的消費貸款、住房貸款、金融服務(wù)等11起信訪投訴認(rèn)真核實，通過網(wǎng)上、電話、書面、面對面的形式做了認(rèn)真答復(fù)和宣傳解釋。二是夯實信息基礎(chǔ)工作，構(gòu)建“大信息”工作取得重大突破。按照銀監(jiān)會劉明康主席：?銀監(jiān)會各級機構(gòu)和各個部門要樹立‘大信息’觀念?的要求，分局黨委高度重視復(fù)雜經(jīng)濟形勢下的信息調(diào)研工作，研究修改《信息考核辦法》、成— 7 — 立信息編譯小組、加強內(nèi)外交流合作、大興調(diào)查研究之風(fēng)。按照?走精品、寫特色?的思路，班子成員親自率隊分赴縣市鄉(xiāng)村開展調(diào)研，形成了一批反映當(dāng)前經(jīng)濟金融熱點和監(jiān)管實際的調(diào)研成果，極大地拓展了信息的深度及廣度。全年分局共編報監(jiān)管信息34期，上報信息17期，信息專報3期，調(diào)研報告6期，部分特色信息先后被中辦、國辦、新華社《國內(nèi)動態(tài)清樣》、《內(nèi)參選編》、《經(jīng)濟參考報》、《半月談》、云南省委、省人民政府、中國政府網(wǎng)、新華網(wǎng)、新浪網(wǎng)、舜財網(wǎng)、《德宏團結(jié)報》、《德宏信息網(wǎng)》等采用，分局的翻譯信息也連續(xù)被省局《參閱件》采用4期，實現(xiàn)了翻譯信息采用率零的突破和省局4個信息刊物全部命中的好成績，信息工作打了翻身仗，躍上了新臺階，在全省銀監(jiān)系統(tǒng)29個考核單位中名列前茅，實現(xiàn)了年初既定目標(biāo)。

三、圍繞“促穩(wěn)定”，提升銀行業(yè)綜合實力取得新突破 為消除金融危機對邊疆銀行業(yè)的沖擊，確保邊疆民族地區(qū)經(jīng)濟金融的穩(wěn)定，分局既注重銀行業(yè)風(fēng)險的化解與處臵，又注重加快銀行業(yè)機制建設(shè)，持續(xù)提升了銀行業(yè)的抗風(fēng)險能力和服務(wù)地方經(jīng)濟水平。

（一）強化風(fēng)險監(jiān)管,風(fēng)險防控成效顯著。一是實施目標(biāo)考核，風(fēng)險責(zé)任得到落實。為做實銀行業(yè)風(fēng)險防控工作，分局按照銀監(jiān)會要求，快速啟動三年?防控治理活動?，分局局長在年初召開的轄內(nèi)銀行業(yè)工作會議上與各銀行業(yè)金融機構(gòu)?一把手?簽訂了《安全保衛(wèi)暨平安和諧創(chuàng)建責(zé)任書》，全面落實案件防控?一把手?責(zé)任制，較好地把加強安全保衛(wèi)與創(chuàng)建平安和諧銀行業(yè)有機地結(jié)合起來。二是加強風(fēng)險提示，警示作用不斷增強。為消除各種不穩(wěn)定因素，— 8 — 分局實行全方位多渠道的風(fēng)險監(jiān)測分析，全年形成監(jiān)測分析報告13份，發(fā)出風(fēng)險提示5份。6月中旬，針對轄內(nèi)部份銀行業(yè)金融機構(gòu)出現(xiàn)ATM機被損毀的情況，發(fā)出了警惕客戶資金被盜的風(fēng)險提示，此提示不但引起了相關(guān)媒體的高度關(guān)注，被新華網(wǎng)及時進行了轉(zhuǎn)載報道，更重要的是對保護廣大存款者和金融消費者的利益，維護金融和社會穩(wěn)定起到了積極的作用。三是加強預(yù)案演練，應(yīng)急能力明顯提高。針對國際國內(nèi)不穩(wěn)定因素增加的實際，及時督促轄內(nèi)銀行業(yè)金融機構(gòu)開展了?防盜、防搶、防爆、防火、防毒氣、反恐?等內(nèi)容預(yù)案應(yīng)急演練。據(jù)統(tǒng)計，年內(nèi)督促銀行業(yè)金融機構(gòu)開展了119次應(yīng)急演練，極大地提高了各銀行業(yè)金融機構(gòu)的應(yīng)急處臵能力。四是案防及維護工作扎實有效，全年無案件發(fā)生。年內(nèi)，重點是抓好案防長效機制的建立、法人機構(gòu)案件風(fēng)險的防范、熱點地區(qū)案件風(fēng)險的排查。在案防工作中，全面落實銀監(jiān)會防范操作風(fēng)險13條要求，組織法人機構(gòu)開展了案件治理?回頭看?活動。分局主要領(lǐng)導(dǎo)多次深入邊境一線機構(gòu)網(wǎng)點開展?飛行式?安全檢查，配合公安部門對全州7家銀行業(yè)金融機構(gòu)136個網(wǎng)點進行安全評估驗收。督促銀行業(yè)金融機構(gòu)完成125個機構(gòu)網(wǎng)點的?雙基?改造。進一步加強和規(guī)范了《重大事項報告制度》。為全面落實州人民政府專題禁賭會議精神，配合公安機關(guān)打好?春季風(fēng)暴?禁賭戰(zhàn)役，分局成立禁賭工作領(lǐng)導(dǎo)小組、下發(fā)文件要求各銀行業(yè)機構(gòu)統(tǒng)一思想、提高認(rèn)識，加強銀行結(jié)算工具及現(xiàn)金的管理，禁止對境外賭場提供一切服務(wù)。針對新疆?7.5?事件，國慶期間分局組織員工參加治安志愿者巡邏，實行24小時政務(wù)值班，全面落實銀監(jiān)會、云南銀監(jiān)局做好假日政務(wù)值班，做好風(fēng)險排查的通知。通過努力，銀行案防工作持續(xù)向好，— 9 — 全年無案件發(fā)生，綜治維穩(wěn)工作扎實有效，受到了州委表彰，榮獲二等獎。

（二）強化風(fēng)險處臵，銀行業(yè)風(fēng)險狀況不斷改善。一是狠抓不良貸款“控、降”，資產(chǎn)質(zhì)量持續(xù)改善。結(jié)合轄區(qū)實際，分局按照?差別監(jiān)管、風(fēng)險可控?的原則，對大型銀行實行不良貸款?雙控?，對農(nóng)村信用社實行不良貸款?雙降?的考核辦法。督促大型銀行加強對到期貸款，特別是新增貸款的管理，關(guān)注客戶、行業(yè)集中風(fēng)險和國內(nèi)外經(jīng)濟形勢變化對銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量帶來的影響，提高不良貸款處臵和消化能力，全力做好不良貸款的?雙控?工作。督促農(nóng)村信用社進一步細化規(guī)范分類檔次和標(biāo)準(zhǔn)，有效控制新增大額貸款、加強大戶貸款風(fēng)險管控，加大呆賬核銷力度，符合核銷條件的采取賬銷案存方式，做到應(yīng)核盡核。經(jīng)過努力，年末，全州銀行業(yè)機構(gòu)不良貸款余額7.59億元，不良率為5.77%,不良率比年初下降1.68個百分點，實現(xiàn)了年初既定的?控、降?目標(biāo)。二是嚴(yán)抓單體風(fēng)險管控，高危機構(gòu)風(fēng)險得到控制。針對瑞麗市新興農(nóng)村信用社出現(xiàn)業(yè)務(wù)萎縮、積案纏身、支付困難的實際，分局一方面積極向上反映困難，爭取政策支持。另一方面對該機構(gòu)實行專人負(fù)責(zé)、跟蹤監(jiān)測，按周分析運行動態(tài)，督促各級聯(lián)社加強資金調(diào)度、做好風(fēng)險防范。經(jīng)過努力，促成了省聯(lián)社召開現(xiàn)場辦公會，形成了化解風(fēng)險的初步方案，目前該社已基本擺脫風(fēng)險困境。

(三)深化改革，銀行業(yè)綜合實力和可持續(xù)發(fā)展能力不斷提升。一是支持機制更新，銀行業(yè)改革穩(wěn)步推進。年內(nèi)，分局高度關(guān)注和支持四家大型銀行分支機構(gòu)，特別是農(nóng)業(yè)銀行股份制改造和內(nèi)部經(jīng)營機制改革，較好地推進了農(nóng)行的業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型及人力資源整合，完成— 10 — 了31個機構(gòu)網(wǎng)點的更名、換證工作，以及內(nèi)部13個部室的調(diào)整。支持農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行、郵儲銀行拓展業(yè)務(wù)領(lǐng)域，支持?三農(nóng)?發(fā)展。年末，農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行、郵儲銀行貸款分別增加3.28億元和1009萬元，創(chuàng)下了兩行成立以來貸款增量的歷史新高。二是完善法人治理，農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)改造穩(wěn)步推進。按照?準(zhǔn)確分類-提足撥備-做實利潤-資本充足率達標(biāo)?的要求，督促農(nóng)村信用社增擴投資股，壓降資格股，提足撥備、補充資本金，發(fā)揮好?三會?的職能作用，做好換屆的準(zhǔn)備工作。年末，農(nóng)村信用社投資股較去年增加1146萬元，資格股減少258萬，股金結(jié)構(gòu)進一步優(yōu)化；實現(xiàn)凈利潤1635萬元；農(nóng)村信用社經(jīng)營實力得到了明顯提升。三是積極引進，銀行業(yè)服務(wù)體系日趨健全。年內(nèi)，分局加強與省局、州委州政府的請示匯報，加強與富滇銀行總行、瑞麗市委政府的溝通協(xié)調(diào)，方便快捷地為富滇銀行瑞麗支行辦理機構(gòu)設(shè)立相關(guān)手續(xù)。經(jīng)過努力，富滇銀行瑞麗支行于12月19日正式掛牌營業(yè)，標(biāo)志著建立種類齊全、布局合理、功能完善的銀行業(yè)體系邁出了堅實的步伐。

（四）創(chuàng)新機制，銀行業(yè)服務(wù)水平明顯提高。一是完善工作機制，推動中小企業(yè)信貸服務(wù)取得明顯成效。引導(dǎo)銀行業(yè)金融機構(gòu)轉(zhuǎn)變觀念、制訂規(guī)劃、落實措施，保證了中小企業(yè)服務(wù)工作有力、有序、有效的推進。組織轄內(nèi)銀行業(yè)金融機構(gòu)參加了地方政府舉辦的?項目推介會?，促成一批中小企業(yè)融資項目的對接。同時，召開銀行業(yè)服務(wù)中小企業(yè)座談會，要求各銀行業(yè)金融機構(gòu)對中小企業(yè)貸款實行專項管理、定期考核，按時報送小企業(yè)貸款進展情況報表，并以提示、任職前談話（全年約見31人次）等方式引導(dǎo)銀行業(yè)機構(gòu)加大對中小企業(yè)的支持。年末，中小企業(yè)貸款余額62.34億元，比年初

— 11 — 增加5.45億元,增長9.59%，同比多增9.14個百分點。二是建立考核機制，災(zāi)區(qū)金融服務(wù)富有成效。為全面落實好銀監(jiān)會、云南銀監(jiān)局關(guān)于加強盈江地震災(zāi)區(qū)金融服務(wù)的批示要求，分局一方面組織工作組深入災(zāi)區(qū)一線調(diào)查摸底，掌握實情，反映問題，指導(dǎo)銀行業(yè)機構(gòu)做好災(zāi)后金融服務(wù)。另一方面，下發(fā)文件要求各銀行業(yè)機構(gòu)著力加大對災(zāi)后重建的信貸扶持力度，對救災(zāi)貸款實行單項考核。明確規(guī)定，對災(zāi)區(qū)民房重建貸款要優(yōu)先辦理，要按照市場原則做到應(yīng)貸盡貸，百分之百滿足，并執(zhí)行基準(zhǔn)利率，對貼息期還款有困難農(nóng)戶給予展期，并實行不催收，不罰息，不作為不良記錄的政策。在分局的監(jiān)管引導(dǎo)下，農(nóng)村信用社以政府貼息、擔(dān)保抵押和農(nóng)戶小額信用貸款等方式累計向6888戶災(zāi)民發(fā)放了1.31億元民房重建貸款，支持災(zāi)民在短時期內(nèi)完成了民房重建。此舉不僅受到了省局的通報表揚、當(dāng)?shù)攸h委政府和群眾的好評。而且，中國政府網(wǎng)、新華社、新浪網(wǎng)等幾大媒體也及時進行了宣傳報道。

四、圍繞“講團結(jié)”，創(chuàng)建和諧分局取得了新進步

按照?講團結(jié)、促和諧?的思路，著力推動了分局黨的建設(shè)、隊伍建設(shè)、文明創(chuàng)建、內(nèi)部管理?四位一體?的機關(guān)行政效能建設(shè)，并取得了明顯成效。

（一）以構(gòu)建學(xué)習(xí)實踐科學(xué)發(fā)展觀的長效機制為契機，黨建工作得到明顯加強。一是深化實踐活動，在科學(xué)理論武裝頭腦上有新提高。3月上旬分局圓滿完成了三個階段、11個環(huán)節(jié)的科學(xué)發(fā)展觀學(xué)習(xí)實踐活動，提高了科學(xué)發(fā)展觀武裝頭腦、指導(dǎo)工作的能力。分局結(jié)合實際，制訂了《德宏銀監(jiān)分局建立健全學(xué)習(xí)實踐科學(xué)發(fā)展觀長效機制目標(biāo)措施》，并在黨員干部中開展?五比五先活動?，即：

— 12 — ?比覺悟，敬業(yè)愛崗，在急難險重任務(wù)上搶先；比干勁，埋頭苦干，在開拓創(chuàng)新謀發(fā)展上率先；比業(yè)務(wù)，勤學(xué)苦練，在提高自身素質(zhì)上爭先；比實績，盡心盡職，在做好本職工作上領(lǐng)先；比形象，遵紀(jì)守法，在熱情服務(wù)群眾爭先?。通過深化學(xué)習(xí)實踐活動，強化理論武裝，分局廣大黨員干部貫徹科學(xué)發(fā)展觀的思想更加堅定，落實科學(xué)發(fā)展觀的行動更加自覺。二是豐富黨內(nèi)生活，黨組織的戰(zhàn)斗堡壘作用和黨員先鋒模范作用不斷增強。為全面貫徹落實黨的十七屆三中、四中全會精神，分局及時制訂《關(guān)于加強黨支部工作的意見》，并在廣大黨員中開展?講黨性、講奉獻、講團結(jié)、促和諧?的學(xué)習(xí)實踐活動，為每一位共產(chǎn)黨員制作崗位牌，公示黨員姓名、職務(wù)和部門崗位，強化黨員意識。圍繞建黨88周年，組織開展黨課教育、創(chuàng)先爭優(yōu)活動和農(nóng)村社會實踐活動，慰問農(nóng)村貧困黨員、開展警民共建，增強黨組織活力，著力改善黨建工作。?七一?前夕召開黨員大會，對2007-2008年度優(yōu)秀共產(chǎn)黨員4人、優(yōu)秀黨務(wù)工作者3人，優(yōu)秀黨支部1個進行了表彰。建國60周年前夕，選派1名優(yōu)秀共產(chǎn)黨員到革命圣地延安參觀學(xué)習(xí)，領(lǐng)悟延安精神，激發(fā)工作熱情，通過以上舉措，分局黨組織的戰(zhàn)斗堡壘作用和黨員的先鋒模范作用得到了較好的發(fā)揮。三是深入推進反腐倡廉建設(shè)，在營造風(fēng)清氣正的環(huán)境上有新成效。圍繞打造清正廉潔監(jiān)管隊伍的目標(biāo)，通過明確計劃、明晰分工、落實責(zé)任、考核激勵、總結(jié)提高等方式。對全局職工開展了學(xué)習(xí)教育、讀書思廉、專題測試、警示教育、建立副科級非領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)廉政檔案、實施廉政監(jiān)督卡、開展教育清理?回頭看?等工作。年末，分局紀(jì)委向機關(guān)員工發(fā)放了33份《德宏銀監(jiān)分局紀(jì)檢監(jiān)察工作問卷調(diào)查表》，收回33份，滿意率100%；根據(jù)省局紀(jì)

— 13 — 委《關(guān)于開展2009年度民主評議行風(fēng)工作的通知》，分局向相關(guān)單位、銀行業(yè)金融機構(gòu)發(fā)出民主評議行風(fēng)問卷26份，收回率為100%、滿意率100%。反腐倡廉建設(shè)工作的有效開展，為分局建設(shè)和諧機關(guān)營造了良好的干事環(huán)境。2009年8月中共德宏州紀(jì)委對德宏分局2008年黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制實施考核，結(jié)果為優(yōu)秀，受到了中共德宏州委的表彰。

（二）以文明單位創(chuàng)建為契機，和諧分局建設(shè)取得重大進展。一是文明創(chuàng)建持續(xù)深化。分局省級文明單位任期屆滿，分局黨委高度重視，成立新一輪創(chuàng)建文明單位辦公室、明確?務(wù)實奉獻、和諧監(jiān)管?創(chuàng)建主題，向全局員工發(fā)出了?創(chuàng)建文明單位，爭做文明員工?的倡議書，積極開展?和諧平安家庭?、?文明樓院?評選活動，群團組織圍繞?深化監(jiān)管文化建設(shè)，打造和諧監(jiān)管團隊?的目標(biāo)，積極開展送鼠迎牛新春茶話會，冬季小型運動會、三八戶外燒烤、?親情、友情、溫情?、?走進自然，走進春天?等主題鮮明、形式多樣的活動。為慶祝建國60周年，進一步培育和弘揚偉大的民族精神，用社會主義核心價值體系武裝廣大員工思想，激發(fā)員工愛黨、愛國、愛崗和建設(shè)美好家園的熱情，分局先后開展了?唱一首紅歌、寫一篇愛國征文、受一次愛國教育、搞一次綠色環(huán)保活動、開展一次走近貧困山區(qū)，珍惜崗位?的?五個一?活動?；顒拥脑鷮嶉_展，不僅增進了員工間的相互溝通了解，更重要的是強化了組織意識、團隊精神，目前?心齊、氣順、風(fēng)正、勁足、和諧?的氛圍正在分局形成，省級文明單位申報工作順利通過州文明辦初審、省文明委審核。由于工作扎實有效，分局在中國銀監(jiān)會工會第四片區(qū)2009年度會議上作了題為《民主管理、和諧發(fā)展》的經(jīng)驗交流。

— 14 — 二是干部隊伍建設(shè)持續(xù)推進。一年來，分局上下在營造誠信友愛的人際環(huán)境，增強構(gòu)建和諧機關(guān)的親和力；營造公平競爭的政策環(huán)境，增強構(gòu)建和諧機關(guān)的向心力；營造團結(jié)平等的民主環(huán)境，增強構(gòu)建和諧機關(guān)的凝聚力；營造開拓進取的創(chuàng)業(yè)環(huán)境，增強構(gòu)建和諧機關(guān)的創(chuàng)造力上下功夫，著力深化班子合力和隊伍活力建設(shè)，在班子建設(shè)上大力倡導(dǎo)?大事講原則、小事講風(fēng)格，多溝通少猜疑，多謙讓少爭功，多寬容少挑剔，多律己少責(zé)人，不以個人得失論長短，不為一己私利爭高低?的理念。在隊伍建設(shè)上大力倡導(dǎo)?作風(fēng)務(wù)實、模范帶頭、謙虛謹(jǐn)慎、銳意進取?的理念。黨委辦事堅持集體領(lǐng)導(dǎo)、民主決策，班子成員之間做到思想常見面、感情常交流、工作常研究、意見常溝通，每周召開班子碰頭會，全年先后召開了21次黨委會、13次局務(wù)會、7次局長辦公會。分局領(lǐng)導(dǎo)班子形成了思想統(tǒng)一、目標(biāo)一致、行動整齊，既各司其職、各負(fù)其責(zé)，又互相協(xié)調(diào)、密切配合，既運作有序，又充滿合力的集體。一年來，分局黨委按照黨管干部的原則通過民主推薦、組織考察提拔任用了16位科級干部，對辦事處、科室人員進行了輪崗整合。同時，聘請對外經(jīng)濟貿(mào)易大學(xué)教授講授公文寫作，州委黨校教授講座哲學(xué)與心理輔導(dǎo)，分批選送全局職工到發(fā)達地區(qū)、先進分局、大專院?？疾鞂W(xué)習(xí)、接受教育、開擴眼界、激發(fā)工作熱情。全年組織黨委中心組學(xué)習(xí)16次，先后舉辦各種學(xué)習(xí)培訓(xùn)32次，參訓(xùn)人數(shù)1450人次。通過以上舉措，職工團結(jié)干事、奮發(fā)有為、積極進取的活力持續(xù)增強，年內(nèi)在?云南銀監(jiān)局首屆公文寫作比賽?中，分局選送的兩名參賽者雙雙榮獲二等獎；一名員工參加德宏州電子政務(wù)知識大賽，榮獲大賽第二名，并被德宏州總工會授予德宏州 ?五一?勞動獎?wù)路Q號。一名女職工被

— 15 — 德宏州總工會授予?德宏州先進女職工?稱號；在參加省局組織的?大愛無邊真誠奉獻?征文中兩人分獲三等及優(yōu)秀獎；三是內(nèi)部管理繼續(xù)加強。主要是通過抓公文管理，抓文字綜合，抓安全生產(chǎn)、抓預(yù)算規(guī)劃、抓資產(chǎn)管理、嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律、厲行節(jié)約開支，有效開展了?小金庫?清理，規(guī)范了機關(guān)內(nèi)部運作流程、加強了執(zhí)行力建設(shè)(全年督辦領(lǐng)導(dǎo)批示3件，督辦工作安排9件)，較好地完成了《德宏年鑒》、《德宏金融志》銀監(jiān)部份的撰稿任務(wù)，公文傳輸、文件歸檔工作，切實加強了安全保密工作，較好地完成了地方黨委政府交辦的禁毒防艾、綜治維穩(wěn)以及新農(nóng)村建設(shè)的相關(guān)工作。在省局黨委的高度重視和關(guān)心下，經(jīng)過努力，全面完成了辦公樓的租賃、裝修、搬遷工作，辦公條件逐步改善，后勤保障水平持續(xù)提升。

二○一○年一月十五日

主題詞：金融文秘 工作總結(jié) 報告

抄

送：州委、州人大、州政府、州政協(xié)州委。內(nèi)部發(fā)送：局領(lǐng)導(dǎo)、機關(guān)各科室、各辦事處。聯(lián) 系 人：李娟

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會德宏監(jiān)管分局

聯(lián)系電話：0692-2998011

（共印1份）2010年1月15日印發(fā)

第二篇：銀監(jiān)發(fā)(2007)78號

中國銀監(jiān)會關(guān)于擴大調(diào)整放寬農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)金融機構(gòu)準(zhǔn)入政策試點工作的通

知

（銀監(jiān)發(fā)〔2007〕78號 2007年10月24日）

各銀監(jiān)局，各政策性銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、金融資產(chǎn)管理公司，郵政儲蓄銀行，各省級農(nóng)村信用聯(lián)社，北京、上海、深圳農(nóng)村商業(yè)銀行，天津農(nóng)村合作銀行，銀監(jiān)會直接監(jiān)管的信托公司、財務(wù)公司、金融租賃公司：

按照《關(guān)于調(diào)整放寬農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)金融機構(gòu)準(zhǔn)入政策更好支持社會主義新農(nóng)村建設(shè)的若干意見》（銀監(jiān)發(fā)〔2006〕90號，以下簡稱《若干意見》）精神，內(nèi)蒙古、吉林等6省（區(qū)）開展了新型農(nóng)村金融機構(gòu)試點工作，目前整體工作進展順利，并取得初步成效。為進一步解決農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)金融機構(gòu)網(wǎng)點覆蓋率低、金融供給不足、競爭不充分問題，積極探索建立適應(yīng)“三農(nóng)”特點的村鎮(zhèn)銀行、貸款公司和農(nóng)村資金互助社等新型農(nóng)村金融機構(gòu)，不斷提高農(nóng)村金融服務(wù)質(zhì)量和水平，經(jīng)國務(wù)院同意，現(xiàn)就擴大調(diào)整放寬農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)金融機構(gòu)準(zhǔn)入政策試點范圍有關(guān)事項通知如下。

一、擴大試點范圍

調(diào)整放寬農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)金融機構(gòu)準(zhǔn)入政策試點范圍由內(nèi)蒙古、吉林、湖北、四川、甘肅、青海6個?。▍^(qū)），擴大至全國31個省（區(qū)、市）的銀行業(yè)金融機構(gòu)網(wǎng)點覆蓋率低、金融供給不足、競爭不充分的縣（市）及縣（市）以下地區(qū)。

試點省（區(qū)、市）要按照“先試點、后推開；先努力解決服務(wù)空白問題、后解決競爭不充分問題”的原則，參照《中國銀行業(yè)農(nóng)村金融服務(wù)分布圖集》反映的農(nóng)村金融服務(wù)充分狀況，篩選確定試點初選地區(qū)，商地方政府同意并報銀監(jiān)會確認(rèn)后，組織開展試點工作。各省（區(qū)、市）先選擇1-2家機構(gòu)進行試點，待取得經(jīng)驗后再逐步推開。

二、擴大試點原則

擴大試點工作必須遵循以下五個原則：

（一）必須堅持服務(wù)“三農(nóng)”原則。牢牢把握支農(nóng)服務(wù)方向，重點引導(dǎo)各類資本到金融服務(wù)空白和不充分地區(qū)設(shè)立機構(gòu)、開辦業(yè)務(wù)。

（二）必須堅持市場化原則。充分尊重各類資本投資意愿，投資人按商業(yè)可持續(xù)要求自主決策、自主管理、自主經(jīng)營、自擔(dān)風(fēng)險。

（三）必須堅持嚴(yán)格監(jiān)管原則。嚴(yán)格準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范許可程序，強化資本約束，注重風(fēng)險防范，確保新機構(gòu)安全穩(wěn)健運行。

（四）必須堅持政策激勵原則。進一步完善財稅、貨幣、監(jiān)管等方面政策，注重發(fā)揮地方政府支持作用，加大正向激勵和引導(dǎo)。

（五）必須堅持積極穩(wěn)妥原則。要緊密結(jié)合各地實際，因地制宜，有序推進，防止“一哄而起”。

三、強化審慎監(jiān)管

（一）明確監(jiān)管職責(zé)。銀監(jiān)會負(fù)責(zé)研究制定新型農(nóng)村金融機構(gòu)監(jiān)管政策，指導(dǎo)和督促各級派出機構(gòu)開展監(jiān)管工作。銀監(jiān)局負(fù)責(zé)制定新型農(nóng)村金融機構(gòu)監(jiān)管政策的實施細則，審批新型農(nóng)村金融機構(gòu)籌建、重大監(jiān)管行動的協(xié)調(diào)組織和實施，指導(dǎo)銀監(jiān)分局做好監(jiān)管工作，妥善處置試點工作中出現(xiàn)的新情況和新問題。銀監(jiān)分局作為屬地監(jiān)管機構(gòu)，是新型農(nóng)村金融機構(gòu)監(jiān)管的第一責(zé)任人，負(fù)責(zé)新型農(nóng)村金融機構(gòu)籌建初審、開業(yè)和變更事項審批，并承擔(dān)日常監(jiān)管工作。各級銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)要建立分工明確、職責(zé)清晰、上下聯(lián)動、密切協(xié)作的監(jiān)管工作機制，形成

監(jiān)管合力，切實提高監(jiān)管工作質(zhì)量和有效性。

（二）加強日常監(jiān)管。要建立非現(xiàn)場監(jiān)管制度，設(shè)置主監(jiān)管員，實施有效現(xiàn)場檢查，確保新型農(nóng)村金融機構(gòu)的資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量等指標(biāo)滿足審慎監(jiān)管要求。要及時查糾偏離服務(wù)宗旨、超業(yè)務(wù)范圍經(jīng)營以及超比例發(fā)放大額貸款等違法違規(guī)問題，確保依法合規(guī)經(jīng)營，有效防范信用風(fēng)險、操作風(fēng)險和市場風(fēng)險等各類風(fēng)險，促進新型農(nóng)村金融機構(gòu)持續(xù)健康發(fā)展。對審慎監(jiān)管指標(biāo)不達標(biāo)的，要根據(jù)資本充足率和資產(chǎn)質(zhì)量等情況及時采取遞進式監(jiān)管措施，直至實施市場退出。

（三）實施分類監(jiān)管。銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)要根據(jù)新型農(nóng)村金融機構(gòu)管理規(guī)定和監(jiān)管意見，按照“低門檻、嚴(yán)監(jiān)管”原則，對不同性質(zhì)和類型的新型農(nóng)村金融機構(gòu)實施不同模式監(jiān)管。對村鎮(zhèn)銀行要按照《關(guān)于加強村鎮(zhèn)銀行監(jiān)管的意見》，比照商業(yè)銀行實施審慎監(jiān)管。對貸款公司要重點發(fā)揮好出資人的監(jiān)督作用，做好并表監(jiān)管。農(nóng)村資金互助社按照即將印發(fā)的監(jiān)管意見，主要實行社員自律管理，做到自愿發(fā)起、自律管理、自主經(jīng)營、自擔(dān)風(fēng)險，真正辦成互助合作性質(zhì)的新型農(nóng)村金融組織，同時要積極探索建立以自律管理為基礎(chǔ)、銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)監(jiān)管為主體、地方政府風(fēng)險處置為保障、社會監(jiān)督為補充的分工協(xié)作和相互配合的監(jiān)督管理體系。

（四）合理配置監(jiān)管資源。屬地銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)要根據(jù)轄內(nèi)新型農(nóng)村金融機構(gòu)數(shù)量和類型、資產(chǎn)規(guī)模、風(fēng)險狀況，科學(xué)調(diào)整監(jiān)管機構(gòu)設(shè)置，合理配備監(jiān)管人員，特別是要進一步充實監(jiān)管辦事處和履行新型農(nóng)村金融機構(gòu)監(jiān)管的一線監(jiān)管力量，加大監(jiān)管力度，防止因監(jiān)管資源不足，造成監(jiān)管出現(xiàn)真空和監(jiān)管不到位。

（五）嚴(yán)格監(jiān)管問責(zé)。銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)要按照銀監(jiān)會有關(guān)規(guī)定，明確新型農(nóng)村金融機構(gòu)的監(jiān)管職責(zé)分工，開展監(jiān)管工作考核，實施監(jiān)管成效評價。對未落實監(jiān)管職責(zé)分工的銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)，要責(zé)令其立即落實職責(zé)分工；對監(jiān)管失職、瀆職的，要追究監(jiān)管人員和銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)主要負(fù)責(zé)人的責(zé)任。

四、其他有關(guān)要求

（一）加強組織領(lǐng)導(dǎo)。新型農(nóng)村金融機構(gòu)試點工作，要在銀監(jiān)會統(tǒng)一部署下，由試點地區(qū)銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)組織推動實施。首批6個試點?。▍^(qū)），要繼續(xù)完善擴大試點實施方案，穩(wěn)步推進試點工作。擴大試點的25個?。▍^(qū)、市），銀監(jiān)局要在地方政府的領(lǐng)導(dǎo)和支持下，按照《若干意見》和新型農(nóng)村金融機構(gòu)相關(guān)制度辦法，成立試點工作領(lǐng)導(dǎo)小組及辦公室，抓緊制訂試點實施方案，明確各階段要求，做到任務(wù)明確、重點突出、措施具體、責(zé)任落實。要加強準(zhǔn)入政策的學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，重點掌握好《若干意見》以及配套制度辦法，為實施試點工作奠定基礎(chǔ)。

（二）加強規(guī)范操作。各級銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)要嚴(yán)格準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范試點操作，防止“帶病準(zhǔn)入”，在確保組建質(zhì)量的同時，進一步提高審批效率。要合理安排組建進度，積極有序地推進試點工作，防止“一哄而起”。要防止“暗箱操作”等違規(guī)行為，確保組建工作公開透明。要積極支持符合條件的“只貸不存”的小額貸款組織，改制為村鎮(zhèn)銀行、貸款公司等新型農(nóng)村金融機構(gòu)。

（三）加強溝通協(xié)調(diào)。各級銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)要主動向試點地區(qū)黨政部門匯報工作，在地方政府的領(lǐng)導(dǎo)和支持下，加強與財政、人民銀行、稅務(wù)、工商等部門的協(xié)調(diào)溝通，積極爭取落實新型農(nóng)村金融機構(gòu)財政、稅收和貨幣等政策，提供征集主發(fā)起人、營業(yè)用房等方面便利措施，加大對逃廢債的打擊力度，加強信用鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、村建設(shè)，為農(nóng)村金融機構(gòu)健康發(fā)展創(chuàng)造良好的外部環(huán)境。

（四）加強同業(yè)支持。各級銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)要督促主發(fā)起人向新型農(nóng)村金融機構(gòu)提供產(chǎn)品開發(fā)、風(fēng)險管理、軟件系統(tǒng)、人力資源、流動性風(fēng)險管理等支持，為新型農(nóng)村金融機構(gòu)平穩(wěn)運行創(chuàng)造條件。現(xiàn)有農(nóng)村金融機構(gòu)要與新型農(nóng)村金融機構(gòu)開展良性競爭，加強業(yè)務(wù)合作，提供開立賬戶、融資和業(yè)務(wù)培訓(xùn)等支持，通過競爭合作，促進互利雙贏。

（五）加強輿論宣傳。新型農(nóng)村金融機構(gòu)試點工作社會關(guān)注度高，涉及面廣，情況復(fù)雜。各地要提前制定試點宣傳方案，積極利用主流媒體宣傳解釋政策，報道試點進展情況和工作成效，同時加強輿情監(jiān)督和反饋，及時糾正錯誤、不實和片面報道，為試點工作營造良好的輿論氛圍，確保擴大試點工作平穩(wěn)有序進行。

各銀監(jiān)局要及時將擴大試點情況以及存在問題報告銀監(jiān)會。

二○○七年十月二十四日

發(fā)布部門：中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會 發(fā)布日期：2007年10月24日 實施日期：2007年10月24日(中央法規(guī))

第三篇：銀監(jiān)發(fā)2007-6

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會 中國人民銀行 關(guān)于小額貸款公司試點的指導(dǎo)意見 銀監(jiān)發(fā)〔2008〕23號

各銀監(jiān)局，中國人民銀行上?？偛俊⒏鞣中?、營業(yè)管理部、各省會（首府）城市中心支行、副省級城市中心支行：

為全面落實科學(xué)發(fā)展觀，有效配置金融資源，引導(dǎo)資金流向農(nóng)村和欠發(fā)達地區(qū)，改善農(nóng)村地區(qū)金融服務(wù)，促進農(nóng)業(yè)、農(nóng)民和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展，支持社會主義新農(nóng)村建設(shè)，現(xiàn)就小額貸款公司試點事項提出如下指導(dǎo)意見：

一、小額貸款公司的性質(zhì)

小額貸款公司是由自然人、企業(yè)法人與其他社會組織投資設(shè)立，不吸收公眾存款，經(jīng)營小額貸款業(yè)務(wù)的有限責(zé)任公司或股份有限公司。

小額貸款公司是企業(yè)法人，有獨立的法人財產(chǎn)，享有法人財產(chǎn)權(quán)，以全部財產(chǎn)對其債務(wù)承擔(dān)民事責(zé)任。小額貸款公司股東依法享有資產(chǎn)收益、參與重大決策和選擇管理者等權(quán)利，以其認(rèn)繳的出資額或認(rèn)購的股份為限對公司承擔(dān)責(zé)任。

小額貸款公司應(yīng)執(zhí)行國家金融方針和政策，在法律、法規(guī)規(guī)定的范圍內(nèi)開展業(yè)務(wù)，自主經(jīng)營，自負(fù)盈虧，自我約束，自擔(dān)風(fēng)險，其合法的經(jīng)營活動受法律保護，不受任何單位和個人的干涉。

二、小額貸款公司的設(shè)立

小額貸款公司的名稱應(yīng)由行政區(qū)劃、字號、行業(yè)、組織形式依次組成，其中行政區(qū)劃指縣級行政區(qū)劃的名稱，組織形式為有限責(zé)任公司或股份有限公司。小額貸款公司的股東需符合法定人數(shù)規(guī)定。有限責(zé)任公司應(yīng)由50個以下股東出資設(shè)立；股份有限公司應(yīng)有2--200名發(fā)起人，其中須有半數(shù)以上的發(fā)起人在中國境內(nèi)有住所。小額貸款公司的注冊資本來源應(yīng)真實合法，全部為實收貨幣資本，由出資人或發(fā)起人一次足額繳納。有限責(zé)任公司的注冊資本不得低于500萬元，股份有限公司的注冊資本不得低于1000萬元。單一自然人、企業(yè)法人、其他社會組織及其關(guān)聯(lián)方持有的股份，不得超過小額貸款公司注冊資本總額的10%。

申請設(shè)立小額貸款公司，應(yīng)向省級政府主管部門提出正式申請，經(jīng)批準(zhǔn)后，到當(dāng)?shù)毓ど绦姓芾聿块T申請辦理注冊登記手續(xù)并領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照。此外，還應(yīng)在五個工作日內(nèi)向當(dāng)?shù)毓矙C關(guān)、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會派出機構(gòu)和中國人民銀行分支機構(gòu)報送相關(guān)資料。

小額貸款公司應(yīng)有符合規(guī)定的章程和管理制度，應(yīng)有必要的營業(yè)場所、組織機構(gòu)、具備相應(yīng)專業(yè)知識和從業(yè)經(jīng)驗的工作人員。

出資設(shè)立小額貸款公司的自然人、企業(yè)法人和其他社會組織，擬任小額貸款公司董事、監(jiān)事和高級管理人員的自然人，應(yīng)無犯罪記錄和不良信用記錄。

小額貸款公司在當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門辦理稅務(wù)登記，并依法繳納各類稅費。

三、小額貸款公司的資金來源

小額貸款公司的主要資金來源為股東繳納的資本金、捐贈資金，以及來自不超過兩個銀行業(yè)金融機構(gòu)的融入資金。

在法律、法規(guī)規(guī)定的范圍內(nèi)，小額貸款公司從銀行業(yè)金融機構(gòu)獲得融入資金的余額，不得超過資本凈額的50%。融入資金的利率、期限由小額貸款公司與相應(yīng)銀行業(yè)金融機構(gòu)自主協(xié)商確定，利率以同期“上海銀行間同業(yè)拆放利率”為基準(zhǔn)加點確定。

小額貸款公司應(yīng)向注冊地中國人民銀行分支機構(gòu)申領(lǐng)貸款卡。向小額貸款公司提供融資的銀行業(yè)金融機構(gòu)，應(yīng)將融資信息及時報送所在地中國人民銀行分支機構(gòu)和中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會派出機構(gòu)，并應(yīng)跟蹤監(jiān)督小額貸款公司融資的使用情況。

四、小額貸款公司的資金運用

小額貸款公司在堅持為農(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展服務(wù)的原則下自主選擇貸款對象。小額貸款公司發(fā)放貸款，應(yīng)堅持“小額、分散”的原則，鼓勵小額貸款公司面向農(nóng)戶和微型企業(yè)提供信貸服務(wù)，著力擴大客戶數(shù)量和服務(wù)覆蓋面。同一借款人的貸款余額不得超過小額貸款公司資本凈額的5%。在此標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)，可以參考小額貸款公司所在地經(jīng)濟狀況和人均GDP水平，制定最高貸款額度限制。

小額貸款公司按照市場化原則進行經(jīng)營，貸款利率上限放開，但不得超過司法部門規(guī)定的上限，下限為人民銀行公布的貸款基準(zhǔn)利率的0.9倍，具體浮動幅度按照市場原則自主確定。有關(guān)貸款期限和貸款償還條款等合同內(nèi)容，均由借貸雙方在公平自愿的原則下依法協(xié)商確定。

五、小額貸款公司的監(jiān)督管理

凡是省級政府能明確一個主管部門（金融辦或相關(guān)機構(gòu)）負(fù)責(zé)對小額貸款公司的監(jiān)督管理，并愿意承擔(dān)小額貸款公司風(fēng)險處置責(zé)任的，方可在本?。▍^(qū)、市）的縣域范圍內(nèi)開展組建小額貸款公司試點。

小額貸款公司應(yīng)建立發(fā)起人承諾制度，公司股東應(yīng)與小額貸款公司簽訂承諾書，承諾自覺遵守公司章程，參與管理并承擔(dān)風(fēng)險。

小額貸款公司應(yīng)按照《公司法》要求建立健全公司治理結(jié)構(gòu)，明確股東、董事、監(jiān)事和經(jīng)理之間的權(quán)責(zé)關(guān)系，制定穩(wěn)健有效的議事規(guī)則、決策程序和內(nèi)審制度，提高公司治理的有效性。小額貸款公司應(yīng)建立健全貸款管理制度，明確貸前調(diào)查、貸時審查和貸后檢查業(yè)務(wù)流程和操作規(guī)范，切實加強貸款管理。小額貸款公司應(yīng)加強內(nèi)部控制，按照國家有關(guān)規(guī)定建立健全企業(yè)財務(wù)會計制度，真實記錄和全面反映其業(yè)務(wù)活動和財務(wù)活動。小額貸款公司應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定，建立審慎規(guī)范的資產(chǎn)分類制度和撥備制度，準(zhǔn)確進行資產(chǎn)分類，充分計提呆賬準(zhǔn)備金，確保資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率始終保持在100%以上，全面覆蓋風(fēng)險。

小額貸款公司應(yīng)建立信息披露制度，按要求向公司股東、主管部門、向其提供融資的銀行業(yè)金融機構(gòu)、有關(guān)捐贈機構(gòu)披露經(jīng)中介機構(gòu)審計的財務(wù)報表和業(yè)務(wù)經(jīng)營情況、融資情況、重大事項等信息，必要時應(yīng)向社會披露。

小額貸款公司應(yīng)接受社會監(jiān)督，不得進行任何形式的非法集資。從事非法集資活動的，按照國務(wù)院有關(guān)規(guī)定，由省級人民政府負(fù)責(zé)處置。對于跨省份非法集資活動的處置，需要由處置非法集資部際聯(lián)席會議協(xié)調(diào)的，可由省級人民政府請求處置非法集資部際聯(lián)席會議協(xié)調(diào)處置。其他違反國家法律法規(guī)的行為，由當(dāng)?shù)刂鞴懿块T依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)實施處罰；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

中國人民銀行對小額貸款公司的利率、資金流向進行跟蹤監(jiān)測，并將小額貸款公司納入信貸征信系統(tǒng)。小額貸款公司應(yīng)定期向信貸征信系統(tǒng)提供借款人、貸款金額、貸款擔(dān)保和貸款償還等業(yè)務(wù)信息。

六、小額貸款公司的終止

小額貸款公司法人資格的終止包括解散和破產(chǎn)兩種情況。小額貸款公司可因下列原因解散：

（一）公司章程規(guī)定的解散事由出現(xiàn)；

（二）股東大會決議解散；

（三）因公司合并或者分立需要解散；

（四）依法被吊銷營業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉或者被撤銷；

（五）人民法院依法宣布公司解散。小額貸款公司解散，依照《公司法》進行清算和注銷。

小額貸款公司被依法宣告破產(chǎn)的，依照有關(guān)企業(yè)破產(chǎn)的法律實施破產(chǎn)清算。

小額貸款公司依法合規(guī)經(jīng)營，沒有不良信用記錄的，可在股東自愿的基礎(chǔ)上，按照《村鎮(zhèn)銀行組建審批指引》和《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》規(guī)范改造為村鎮(zhèn)銀行。

七、其他

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會派出機構(gòu)和中國人民銀行分支機構(gòu)，要密切配合當(dāng)?shù)卣?，?chuàng)造性地開展工作，加強對小額貸款公司工作的政策宣傳。同時，積極開展小額貸款培訓(xùn)工作，有針對性的對小額貸款公司及其客戶進行相關(guān)培訓(xùn)。

本指導(dǎo)意見未盡事宜，按照《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國合同法》等法律法規(guī)執(zhí)行。

本指導(dǎo)意見由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會和中國人民銀行負(fù)責(zé)解釋。

請各銀監(jiān)局和人民銀行上?？偛?、各分行、營業(yè)管理部、各省會（首府）城市中心支行、副省級城市中心支行聯(lián)合將本指導(dǎo)意見轉(zhuǎn)發(fā)至銀監(jiān)分局、人民銀行地市中心支行、縣（市）支行和相關(guān)單位。

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會 中國人民銀行 二○○八年五月四日頒發(fā)

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會

關(guān)于印發(fā)《貸款公司管理暫行規(guī)定》的通知

銀監(jiān)發(fā)〔2007〕6號

各銀監(jiān)局，各國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、中國郵政儲蓄銀行，北京、上海農(nóng)村商業(yè)銀行，天津農(nóng)村合作銀行：

為做好調(diào)整放寬農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)金融機構(gòu)準(zhǔn)入政策的試點工作，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會制定了《貸款公司管理暫行規(guī)定》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。

請各銀監(jiān)局速將本通知轉(zhuǎn)發(fā)至轄內(nèi)各銀監(jiān)分局、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行。

二○○七年一月二十二日

貸款公司管理暫行規(guī)定

第一章 總則 

第一條 為保護貸款公司、客戶的合法權(quán)益，規(guī)范貸款公司的行為，加強監(jiān)督管理，保障貸款公司穩(wěn)健運行，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國公司法》等法律法規(guī)，制定本規(guī)定。

第二條 貸款公司是指經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)批準(zhǔn)，由境內(nèi)商業(yè)銀行或農(nóng)村合作銀行在農(nóng)村地區(qū)設(shè)立的專門為縣域農(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展提供貸款服務(wù)的非銀行業(yè)金融機構(gòu)。

貸款公司是由境內(nèi)商業(yè)銀行或農(nóng)村合作銀行全額出資的有限責(zé)任公司。

第三條 貸款公司是獨立的企業(yè)法人，享有由投資形成的全部法人財產(chǎn)權(quán)，依法享有民事權(quán)利，并以全部法人財產(chǎn)獨立承擔(dān)民事 責(zé)任。

貸款公司的投資人依法享有資產(chǎn)收益、重大決策和選擇管理者等權(quán)利。

第四條 貸款公司以安全性、流動性、效益性為經(jīng)營原則，自主經(jīng)營，自擔(dān)風(fēng)險，自負(fù)盈虧，自我約束。

第五條 貸款公司依法開展業(yè)務(wù)，不受任何單位和個人的干涉。 第六條 貸款公司應(yīng)遵守國家法律、行政法規(guī)，執(zhí)行國家金融方針和政策，依法接受銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)的監(jiān)督管理。

第二章 機構(gòu)的設(shè)立 

第七條 貸款公司的名稱由行政區(qū)劃、字號、行業(yè)、組織形式依次組成，其中行政區(qū)劃指縣級行政區(qū)劃的名稱或地名。

第八條 設(shè)立貸款公司應(yīng)當(dāng)符合下列條件：

（一）有符合規(guī)定的章程；

（二）注冊資本不低于50萬元人民幣，為實收貨幣資本，由投資人一次足額繳納；

（三）有具備任職專業(yè)知識和業(yè)務(wù)工作經(jīng)驗的高級管理人員；

（四）有具備相應(yīng)專業(yè)知識和從業(yè)經(jīng)驗的工作人員；

（五）有必需的組織機構(gòu)和管理制度；

（六）有符合要求的營業(yè)場所、安全防范措施和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施；

（七）中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會規(guī)定的其他條件。 第九條 設(shè)立貸款公司，其投資人應(yīng)符合下列條件：

（一）投資人為境內(nèi)商業(yè)銀行或農(nóng)村合作銀行；

（二）資產(chǎn)規(guī)模不低于50億元人民幣；

（三）公司治理良好，內(nèi)部控制健全有效；

（四）主要審慎監(jiān)管指標(biāo)符合監(jiān)管要求；

（五）銀監(jiān)會規(guī)定的其他審慎性條件。

第十條 設(shè)立貸款公司應(yīng)當(dāng)經(jīng)籌建和開業(yè)兩個階段。

第十一條 籌建貸款公司，申請人應(yīng)提交下列文件、材料：

（一）籌建申請書；

（二）可行性研究報告；

（三）籌建方案；

（四）籌建人員名單及簡歷；

（五）非貸款公司設(shè)立地的投資人應(yīng)提供最近兩年資產(chǎn)負(fù)債表和損益表以及該投資人注冊地銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)的書面意見；

（六）中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會規(guī)定的其他材料。

第十二條 貸款公司的籌建期最長為自批準(zhǔn)決定之日起6個月?；I建期內(nèi)達到開業(yè)條件的，申請人可提交開業(yè)申請。

貸款公司申請開業(yè)，申請人應(yīng)當(dāng)提交下列文件、材料：

（一）開業(yè)申請書；

（二）籌建工作報告；

（三）章程草案；

（四）法定驗資機構(gòu)出具的驗資報告；

（五）擬任高級管理人員的備案材料；

（六）營業(yè)場所所有權(quán)或使用權(quán)的證明材料；

（七）公安、消防部門對營業(yè)場所出具的安全、消防設(shè)施合格證明；

（八）中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會規(guī)定的其他資料。

第十三條 貸款公司的籌建申請，由銀監(jiān)分局或所在城市銀監(jiān)局受理，銀監(jiān)局審查并決定。銀監(jiān)局自收到完整申請材料或自受理之日起4個月內(nèi)作出批準(zhǔn)或不予批準(zhǔn)的書面決定。

貸款公司的開業(yè)申請，由銀監(jiān)分局或所在城市銀監(jiān)局受理、審查并決定。銀監(jiān)分局或所在城市銀監(jiān)局自受理之日起2個月內(nèi)作出核準(zhǔn)或不予核準(zhǔn)的決定。

第十四條 貸款公司可根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，在縣域內(nèi)設(shè)立分公司。分公司的設(shè)立需經(jīng)籌建和開業(yè)兩個階段。

貸款公司分公司的籌建方案，應(yīng)事先報監(jiān)管辦事處備案。未設(shè)監(jiān)管辦事處的，向銀監(jiān)分局或所在城市銀監(jiān)局備案。貸款公司在分公司籌建方案備案后即可開展籌建工作。 分公司的開業(yè)申請，由銀監(jiān)分局或所在城市銀監(jiān)局受理、審查并決定，銀監(jiān)分局或所在城市銀監(jiān)局自受理之日起2個月內(nèi)作出核準(zhǔn)或不予核準(zhǔn)的決定。

第十五條 經(jīng)核準(zhǔn)開業(yè)的貸款公司及其分公司，由決定機關(guān)頒發(fā)金融許可證，并憑金融許可證向工商行政管理部門辦理登記，領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照。第三章 組織機構(gòu)和經(jīng)營管理 

第十六條 貸款公司可不設(shè)立董事會、監(jiān)事會，但必須建立健全經(jīng)營管理機制和監(jiān)督機制。投資人可委派監(jiān)督人員，也可聘請外部機構(gòu)履行監(jiān)督職能。

第十七條 貸款公司的經(jīng)營管理層由投資人自行決定，報銀監(jiān)分局或所在城市銀監(jiān)局備案。

第十八條 貸款公司章程由投資人制定和修改，報銀監(jiān)分局或所在城市銀監(jiān)局審查并核準(zhǔn)。

第十九條 貸款公司董事會負(fù)責(zé)制訂經(jīng)營方針和業(yè)務(wù)發(fā)展計劃，未設(shè)董事會的，由經(jīng)營管理層制訂，并經(jīng)投資人決定后組織實施。

第二十條 經(jīng)銀監(jiān)分局或所在城市銀監(jiān)局批準(zhǔn)，貸款公司可經(jīng)營下列業(yè)務(wù)：

（一）辦理各項貸款；

（二）辦理票據(jù)貼現(xiàn)；

（三）辦理資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓；

（四）辦理貸款項下的結(jié)算；

（五）經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準(zhǔn)的其他資產(chǎn)業(yè)務(wù)。 貸款公司不得吸收公眾存款。

第二十一條 貸款公司的營運資金為實收資本和向投資人的借款。第二十二條 貸款公司開展業(yè)務(wù)，必須堅持為農(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展服務(wù)的經(jīng)營宗旨，貸款的投向主要用于支持農(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展。

第二十三條 貸款公司發(fā)放貸款應(yīng)當(dāng)堅持小額、分散的原則，提高貸款覆蓋面，防止貸款過度集中。貸款公司對同一借款人的貸款余額不得超過資本凈額的10%；對單一集團企業(yè)客戶的授信余額不得超過資本凈額的15%。

第二十四條 貸款公司應(yīng)當(dāng)加強貸款風(fēng)險管理，建立科學(xué)的授權(quán)授信制度、信貸管理流程和內(nèi)部控制體系，增強風(fēng)險的識別和管理能力，提高貸款質(zhì)量。

第二十五條 貸款公司應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定，建立審慎、規(guī)范的資產(chǎn)分類制度和資本補充、約束機制，準(zhǔn)確劃分資產(chǎn)質(zhì)量，充分計提呆賬準(zhǔn)備，真實反映經(jīng)營成果，確保資本充足率在任何時點不低于8%，資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率不低于100%。

第二十六條 貸款公司應(yīng)建立健全內(nèi)部審計制度，對內(nèi)部控制執(zhí)行情況進行檢查、評價，并對內(nèi)部控制的薄弱環(huán)節(jié)進行糾正和完善，確保依法合規(guī)經(jīng)營。

第二十七條 貸款公司執(zhí)行國家統(tǒng)一的金融企業(yè)財務(wù)會計制度，按照國家有關(guān)規(guī)定，建立健全貸款公司的財務(wù)、會計制度。 第二十八條 貸款公司應(yīng)當(dāng)真實記錄并全面反映其業(yè)務(wù)活動和財務(wù)狀況，編制財務(wù)會計報告，并由投資人聘請具有資質(zhì)的會計師事務(wù)所進行審計。審計報告須報銀監(jiān)分局或所在城市銀監(jiān)局備案。

第二十九條 貸款公司應(yīng)當(dāng)按規(guī)定向銀監(jiān)分局或所在城市銀監(jiān)局

報送會計報告、統(tǒng)計報表及其他資料，并對報告、資料的真實性、準(zhǔn)確性、完整性負(fù)責(zé)。

第三十條 貸款公司應(yīng)當(dāng)建立信息披露制度，及時披露經(jīng)營情況、重大事項等信息。 第四章 監(jiān)督管理



第三十一條 貸款公司開展業(yè)務(wù)，依法接受銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)監(jiān)督管理，與投資人實施并表監(jiān)管。

第三十二條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)依據(jù)法律、法規(guī)對貸款公司的資本充足率、不良貸款率、風(fēng)險管理、內(nèi)部控制、風(fēng)險集中、關(guān)聯(lián)交易等實施持續(xù)、動態(tài)監(jiān)管。

第三十三條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)根據(jù)貸款公司資本充足狀況和資產(chǎn)質(zhì)量狀況，適時采取下列監(jiān)管措施：

（一）對資本充足率大于8%，且不良貸款率在5%以下的，可適當(dāng)減少檢查頻率，支持其穩(wěn)健發(fā)展；

（二）對資本充足率低于8%、大于4%，或不良貸款率在5%以上的，要加大非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查力度，并督促其限期補充資本、改善資產(chǎn)質(zhì)量；

（三）對資本充足率降至4%以下，或不良貸款率高于15%的，適時采取責(zé)令其調(diào)整高級管理人員、停辦所有業(yè)務(wù)、限期重組等措施；

（四）對限期內(nèi)不能實現(xiàn)有效重組、資本充足率降至2%以下的，應(yīng)責(zé)令投資人適時接管或由銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)予以撤銷。 第三十四條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)對貸款公司的資本充足狀況、資產(chǎn)質(zhì)量以及內(nèi)部控制的有效性進行檢查、評價，督促其完善資本補充機制、貸款管理制度及內(nèi)部控制，加強風(fēng)險管理。

第三十五條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)有權(quán)要求投資人加強對貸款公司的監(jiān)督檢查，定期對其資產(chǎn)質(zhì)量進行審計，對其貸款授權(quán)授信制度、信貸管理流程和內(nèi)部控制體系進行評估，有權(quán)根據(jù)貸款公司的運行情況要求投資人追加補充資本，確保貸款公司穩(wěn)健運行。

第三十六條 貸款公司違反本規(guī)定的，銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)有權(quán)采取風(fēng)險提示、約見談話、監(jiān)管質(zhì)詢、責(zé)令停辦業(yè)務(wù)等措施，督促其及時進行整改，防范資產(chǎn)風(fēng)險。

第三十七條 貸款公司及其工作人員在業(yè)務(wù)經(jīng)營和管理過程中，有違反國家法律法規(guī)行為的，由銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)依照《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》及有關(guān)法律、行政

法規(guī)實施處罰；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

第三十八條 貸款公司及其工作人員對銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)的處罰決定不服的，可依法提請行政復(fù)議或向人民法院提起行政訴訟。

第五章 機構(gòu)變更與終止 

第三十九條 貸款公司有下列變更事項之一的，需經(jīng)銀監(jiān)分局或所在城市銀監(jiān)局批準(zhǔn)：

（一）變更名稱；

（二）變更注冊資本；

（三）變更住所；

（四）修改章程；

（五）中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會規(guī)定的其他變更事項。

第四十條 貸款公司有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)申請解散：

（一）章程規(guī)定的營業(yè)期限屆滿或者章程規(guī)定的其他解散事由出現(xiàn)；

（二）股東決定解散；

（三）因分立、合并需要解散。

第四十一條 貸款公司解散的，由其投資人按照《中華人民共和國商業(yè)銀行法》和《中華人民共和國公司法》及有關(guān)行政法規(guī)的規(guī)定實施。第四十二條 貸款公司因解散、被撤銷而終止的，應(yīng)當(dāng)向發(fā)證機關(guān)繳回金融許可證，并及時到工商行政管理部門辦理注銷登記，并予以公告。第六章 附則 

第四十三條 本規(guī)定所稱農(nóng)村地區(qū)，是指中西部、東北和海南省縣（市）及縣（市）以下地區(qū)，以及其他?。▍^(qū)、市）的國定貧困縣和省定貧困縣及縣以下地區(qū)。

第四十四條 外資金融機構(gòu)在農(nóng)村地區(qū)設(shè)立貸款公司，參照本規(guī)定執(zhí)行。

第四十五條 本規(guī)定未盡事宜，按照《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國公司法》等法律、法規(guī)和規(guī)章執(zhí)行。

第四十六條 本規(guī)定由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會負(fù)責(zé)解釋。 第四十七條 本規(guī)定自發(fā)布之日起施行。

情

況

說

明

我公司已向省中小企業(yè)局申報增加注冊資金到人民幣陸仟萬元整。已通過省專家組初審。

特此說明。

秦皇島鑫融匯擔(dān)保有限公司

2011年10月25日

第四篇：銀監(jiān)發(fā)(2006)23號[推薦]

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于印發(fā)《農(nóng)村合作金融機構(gòu)信貸資產(chǎn)風(fēng)

險分類指引》的通知

（銀監(jiān)發(fā)?2006?23號 2006年3月22日）

各銀監(jiān)局（西藏除外）：

現(xiàn)將?農(nóng)村合作金融機構(gòu)信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類指引?印發(fā)給你們，請盡快組織轄內(nèi)農(nóng)村合作金融機構(gòu)認(rèn)真學(xué)習(xí)、嚴(yán)格落實，并督促農(nóng)村信用社省（區(qū)、市）聯(lián)合社、北京農(nóng)村商業(yè)銀行、上海農(nóng)村商業(yè)銀行、天津農(nóng)村合作銀行盡快制定實施細則。執(zhí)行中遇到問題，請及時報告銀監(jiān)會。

請迅速將本通知轉(zhuǎn)發(fā)至轄內(nèi)農(nóng)村信用社、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行。

二○○六年三月二十二日

農(nóng)村合作金融機構(gòu)信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類指引

為了做好農(nóng)村合作金融機構(gòu)信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類工作，根據(jù)?貸款風(fēng)險分類指導(dǎo)原則?（銀發(fā)?2001?416號）、?中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于推進和完善貸款風(fēng)險分類工作的通知?（銀監(jiān)發(fā)?2003?22號），制定本指引。

一、分類目的

（一）促進農(nóng)村合作金融機構(gòu)樹立審慎經(jīng)營、風(fēng)險為本的管理理念；

（二）揭示信貸資產(chǎn)的實際價值和風(fēng)險程度，真實、全面、動態(tài)地反映其質(zhì)量；

（三）及時發(fā)現(xiàn)信貸管理中存在的問題，提高經(jīng)營管理水平；

（四）為充分提取損失準(zhǔn)備提供依據(jù)，增強抗風(fēng)險能力。

二、適用范圍

（一）本指引所指農(nóng)村合作金融機構(gòu)包括農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行（以下簡稱銀行）和農(nóng)村信用社。

（二）本指引所指信貸資產(chǎn)包括表內(nèi)各類信貸資產(chǎn)（包括本外幣貸款、進出口貿(mào)易融資項下的貸款、貼現(xiàn)、銀行卡透支、信用墊款等）和表外信貸資產(chǎn)（包括信用證、銀行承兌匯票、擔(dān)保、貸款承諾等）。

三、分類原則

（一）風(fēng)險原則。風(fēng)險分類應(yīng)以信貸資產(chǎn)的內(nèi)在風(fēng)險為主要依據(jù)，逾期情況只作為重要參考因素。內(nèi)在風(fēng)險是指潛在的、已經(jīng)發(fā)生但尚未實現(xiàn)的風(fēng)險。

（二）真實原則。農(nóng)村合作金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)以借款人的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量、信用記錄為主要依據(jù)，對各類信貸資產(chǎn)準(zhǔn)確分類，真實反映其風(fēng)險價值。

（三）審慎原則。農(nóng)村合作金融機構(gòu)要按照?貸款風(fēng)險分類指導(dǎo)原則?和本指引要求，通過對影響債務(wù)人償還債務(wù)的可能性諸多因素的定性與定量分析、評估，合理劃分風(fēng)險類別。介于相鄰類別之間的信貸資產(chǎn)原則上應(yīng)歸入低級檔次。

（四）靈活原則。信貸資產(chǎn)原則上應(yīng)逐筆分類。同一借款人有多筆貸款，且條件基本相同，在不影響總的分類結(jié)果的前提下，可將多筆貸款合并分類。

（五）動態(tài)管理原則。在定期進行信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類的基礎(chǔ)上，及時、動態(tài)地掌握影響信貸資產(chǎn)回收相關(guān)因素的變化情況，對風(fēng)險狀況已發(fā)生重大變化的應(yīng)及時進行重新認(rèn)定。

四、分類方法

農(nóng)村合作金融機構(gòu)要通過現(xiàn)場、非現(xiàn)場的查閱和分析手段，獲取借款人財務(wù)、現(xiàn)金流量、擔(dān)保、非財務(wù)等方面的信息。分類時以對影響借款人還款能力的各類因素評估結(jié)論，作為判定貸款類別的主要依據(jù)，并注重第一還款來源。

財務(wù)狀況的評估是指農(nóng)村合作金融機構(gòu)在對借款人經(jīng)營狀況和資金實力實地調(diào)查了解的基礎(chǔ)上，對借款人財務(wù)報表中有關(guān)數(shù)據(jù)資料進行確認(rèn)、比較，重點研究和分析借款人長短期償債能力、盈利能力和營運能力等，綜合評估借款人的財務(wù)狀況。

現(xiàn)金流量分析是指農(nóng)村合作金融機構(gòu)根據(jù)借款人現(xiàn)金流量表中現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的信息，評估借款人產(chǎn)生、使用現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物的能力、時間和確定性，判斷借款人經(jīng)營活動和籌融資活動的凈現(xiàn)金流量變化對還款能力的影響。

擔(dān)保分析是指農(nóng)村合作金融機構(gòu)對由借款人或第三人提供的債權(quán)保障措施（分為保證、抵押和質(zhì)押三種方式）進行分析。主要從法律上的有效性、價值上的充足性、擔(dān)保續(xù)存期間的安全性和執(zhí)行上的可變現(xiàn)性進行評估，判斷擔(dān)保作為第二還款來源對借款人還款能力的影響。對抵（質(zhì)）押物的評估，有市場的按市場價格定價；沒有市場的按同類抵（質(zhì)）押物最低價格計算。

非財務(wù)因素包括借款人的行業(yè)風(fēng)險因素（包括成本結(jié)構(gòu)、行業(yè)的成長階段、行業(yè)的經(jīng)濟周期性、行業(yè)的盈利性和依賴性、產(chǎn)品的替代性、法律政策、經(jīng)濟和技術(shù)環(huán)境等）、經(jīng)營風(fēng)險因素（包括借款人規(guī)模、所處發(fā)展階段、產(chǎn)品多樣化程度、經(jīng)營策略、產(chǎn)品與市場分析、生產(chǎn)與銷售環(huán)節(jié)分析等）、管理風(fēng)險因素（包括借款人組織形式、管理層素質(zhì)和經(jīng)驗、管理層的穩(wěn)定性、員工素質(zhì)等）、自然社會因素、還款記錄（含在其他銀行償還記錄）、還款意愿、債務(wù)償還的法律責(zé)任以及農(nóng)村合作金融機構(gòu)的信貸管理。

五、核心定義

農(nóng)村合作金融機構(gòu)依據(jù)安全履行合同、及時足額償還的可能性將信貸資產(chǎn)分為正常、關(guān)注、次級、可疑和損失五個類別，后三類合稱為不良信貸資產(chǎn)。

1.正常:借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還。

2.關(guān)注：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素。

3.次級：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常經(jīng)營收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會造成一定損失。

4.可疑：借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。5.損失：在采取所有可能的措施或一切必須的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。

六、分類標(biāo)準(zhǔn)

（一）貸款種類。

農(nóng)村合作金融機構(gòu)應(yīng)根據(jù)借款對象不同，將貸款分為企事業(yè)單位貸款和自然人貸款，不同種類貸款使用不同的分類方法。

1.企事業(yè)單位貸款的借款人包括經(jīng)工商行政管理機關(guān)登記或主管部門核準(zhǔn)的企事業(yè)法人（含其授權(quán)借貸的分支機構(gòu)），以及不具備法人資格的其他經(jīng)濟組織（包括合伙企業(yè)、個人獨資企業(yè)、經(jīng)濟合作組織等）。這類貸款按照?貸款風(fēng)險分類指導(dǎo)原則?和本指引的要求，在對借款人財務(wù)、現(xiàn)金流量、擔(dān)保、非財務(wù)等各項指標(biāo)進行全面、綜合分析的基礎(chǔ)上分類。貼現(xiàn)、表外業(yè)務(wù)墊款一并參照分類。

2.自然人貸款分為自然人一般農(nóng)戶貸款、銀行卡透支、住房按揭貸款和汽車貸款、自然人其他貸款。（1）自然人一般農(nóng)戶貸款是指農(nóng)戶小額信用貸款、農(nóng)戶聯(lián)保貸款和助學(xué)貸款，這類貸款按照本指引確定的矩陣分類。

（2）銀行卡透支主要依據(jù)逾期時間進行分類。

（3）住房按揭貸款和汽車貸款主要依據(jù)連續(xù)違約期數(shù)或逾期時間進行分類。

（4）自然人其他貸款是指除自然人一般農(nóng)戶貸款、銀行卡透支、住房按揭貸款和汽車貸款以外的個人貸款。此類貸款主要以借款人所經(jīng)營實體的運營狀況、家庭經(jīng)濟狀況和收入情況、擔(dān)保情況、還款記錄、付息情況和逾期時間等直觀指標(biāo)作為劃分依據(jù)，根據(jù)企事業(yè)單位貸款的分類標(biāo)準(zhǔn)劃分類別。自然人其他貸款中額度較小的貸款可參照自然人一般農(nóng)戶貸款分類。

（二）企事業(yè)單位貸款和自然人其他貸款分類標(biāo)準(zhǔn)。

農(nóng)村合作金融機構(gòu)在充分分析借款人及時足額歸還貸款本息可能性的基礎(chǔ)上，參照下列基本標(biāo)準(zhǔn)對企事業(yè)單位貸款和自然人其他貸款的風(fēng)險狀況作出基本判斷后，嚴(yán)格依據(jù)核心定義確定分類結(jié)果。

1.下列情況劃入正常類：

借款人有能力履行承諾，還款意愿良好，經(jīng)營、財務(wù)等各方面狀況正常，能正常還本付息，農(nóng)村合作金融機構(gòu)對借款人最終償還貸款有充分把握。

2.有下列情況之一的一般劃入關(guān)注類：

（1）借款人的銷售收入、經(jīng)營利潤下降或出現(xiàn)流動性不足的征兆，一些關(guān)鍵財務(wù)指標(biāo)出現(xiàn)異常性的不利變化或低于同行業(yè)平均水平；

（2）借款人或有負(fù)債（如對外擔(dān)保、簽發(fā)商業(yè)匯票等）過大或與上期相比有較大幅度上升；

（3）借款人的固定資產(chǎn)貸款項目出現(xiàn)重大的不利于貸款償還的因素（如基建項目工期延長、預(yù)算調(diào)增過大）；

（4）借款人經(jīng)營管理存在重大問題或未按約定用途使用貸款；

（5）借款人改制（如分立、兼并、租賃、承包、合資、股份制改造等）對貸款可能產(chǎn)生不利影響；

（6）借款人的主要股東、關(guān)聯(lián)企業(yè)或母子公司等發(fā)生了重大的不利于貸款償還的變化；（7）法定代表人和主要經(jīng)營者的品行出現(xiàn)了不利于貸款償還的變化；（8）借款人在其他金融機構(gòu)貸款被劃為次級類；

（9）宏觀經(jīng)濟、市場、行業(yè)、管理政策等外部因素的變化對借款人的經(jīng)營產(chǎn)生不利影響，并可能影響借款人的償債能力；

（10）貸款的抵押物、質(zhì)押物價值下降，或農(nóng)村合作金融機構(gòu)對抵（質(zhì)）押物失去控制；保證的有效性出現(xiàn)問題，可能影響貸款歸還；

（11）本金或利息逾期（含展期，下同）90天以內(nèi)的貸款或表外業(yè)務(wù)墊款30天以內(nèi)。3.有下列情況之一的一般劃入次級類：

（1）借款人經(jīng)營虧損，支付困難并且難以獲得補充資金來源，經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量為負(fù)數(shù)；

（2）借款人不能償還其他債權(quán)人債務(wù)；

（3）借款人已不得不通過出售、變賣主要生產(chǎn)和經(jīng)營性固定資產(chǎn)來維持生產(chǎn)經(jīng)營，或者通過拍賣抵押品、履行保證責(zé)任等途徑籌集還款資金；

（4）借款人采用隱瞞事實等不正當(dāng)手段取得貸款；

（5）借款人內(nèi)部管理出現(xiàn)問題，對正常經(jīng)營構(gòu)成實質(zhì)性損害，妨礙債務(wù)的及時足額清償；

（6）信貸檔案不齊全，重要法律性文件遺失，并且對還款構(gòu)成實質(zhì)性影響；（7）借款人在其他金融機構(gòu)貸款被劃為可疑類；

（8）本金或利息逾期91天至180天的貸款或表外業(yè)務(wù)墊款31天至90天。4.有下列情況之一的一般劃入可疑類：

（1）借款人處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀態(tài)，固定資產(chǎn)貸款項目處于停建、緩建狀態(tài)；（2）借款人實際已資不抵債；（3）借款人進入清算程序；

（4）借款人或其法定代表人涉及重大案件，對借款人的正常經(jīng)營活動造成重大影響；（5）借款人改制后，難以落實農(nóng)村合作金融機構(gòu)債務(wù)或雖落實債務(wù)但不能正常還本付息；

（6）經(jīng)過多次談判借款人明顯沒有還款意愿；（7）已訴諸法律追收貸款；

（8）借款人在其他金融機構(gòu)貸款被劃為損失類；

（9）本金或利息逾期181天以上或表外業(yè)務(wù)墊款91天以上。5.有下列情況之一的一般劃入損失類：

（1）符合?財政部關(guān)于印發(fā)<金融企業(yè)呆賬核銷管理辦法>的通知?（財金?2005?50號）規(guī)定的被認(rèn)定為呆賬條件之一的信貸資產(chǎn)；

（2）借款人無力償還貸款，即使處置抵（質(zhì)）押物或向擔(dān)保人追償也只能收回很少的部分，預(yù)計貸款損失率超過90%。

（三）自然人一般農(nóng)戶貸款的分類標(biāo)準(zhǔn)。

自然人一般農(nóng)戶貸款主要依據(jù)核心定義，結(jié)合借款人的農(nóng)戶信用評定等級、擔(dān)保因素和逾期時間進行分類。其中，農(nóng)戶信用評定等級依照?農(nóng)村信用合作社農(nóng)戶小額信用貸款管理指導(dǎo)意見?的規(guī)定評定。

1.農(nóng)戶信用評定等級為優(yōu)秀檔次的，按照以下矩陣分類。（略）2.農(nóng)戶信用評定等級為較好檔次的，按照以下矩陣分類。（略）

3.農(nóng)戶信用評定等級為一般或未參加農(nóng)戶信用等級評定的，按照以下矩陣分類。（略）4.具備“企事業(yè)單位貸款、自然人其他貸款標(biāo)準(zhǔn)”第5項所列情況之一的自然人一般農(nóng)戶貸款劃為損失貸款。

（四）信用卡透支的分類標(biāo)準(zhǔn)。

信用卡透支可按照以下標(biāo)準(zhǔn)結(jié)合核心定義進行分類：（略）

具備“企事業(yè)單位貸款、自然人其他貸款標(biāo)準(zhǔn)”第5項所列情況之一的信用卡透支劃為損失貸款。

（五）住房按揭貸款和汽車貸款的分類標(biāo)準(zhǔn)。正常類：借款人在貸款期間能夠正常還本付息。

關(guān)注類：借款人連續(xù)違約期數(shù)達3次；貸款本金或利息逾期90天以內(nèi)。

次級類：借款人連續(xù)違約期數(shù)達4-6次；貸款本金或利息逾期91天-180天以內(nèi)。可疑類：借款人連續(xù)違約期數(shù)達7次以上；貸款本金或利息逾期181天以上。損失類：具備“企事業(yè)單位貸款、自然人其他貸款標(biāo)準(zhǔn)”第5項所列情況之一。

（六）表外業(yè)務(wù)分類。

農(nóng)村合作金融機構(gòu)在對信用證、承兌、擔(dān)保等表外信貸資產(chǎn)分類時，要將該客戶近期的表內(nèi)業(yè)務(wù)分類情況作為重要參考依據(jù)。原則上，對該客戶表外信貸資產(chǎn)分類不得高于其近期表內(nèi)信貸資產(chǎn)的分類類別。若該客戶表內(nèi)信貸資產(chǎn)未出現(xiàn)不良，或該客戶尚無表內(nèi)信貸資產(chǎn)，一般可直接將表外信貸資產(chǎn)分為正常類或關(guān)注類。

（七）特別規(guī)定。

1.以國債、金融債券、本機構(gòu)定期存單、100%的保證金作為質(zhì)物的質(zhì)押貸款，當(dāng)貸款本金或利息逾期未超過90天，且質(zhì)物歸屬不存在任何爭議、質(zhì)押手續(xù)完備、質(zhì)押率低于90%時，一般劃為正常貸款。

2.需要重組的貸款至少劃為次級類；重組后的貸款如果仍然逾期，或借款人仍然無力歸還貸款，應(yīng)至少歸為可疑類。重組貸款的分類結(jié)果在半年內(nèi)原則上不得向上調(diào)整，但重組后借款人經(jīng)營性現(xiàn)金流量可以完全滿足還款要求，并經(jīng)過半年觀察期或正常分期歸還本金兩次以上、付息正常的，可以不再視為重組貸款。

3.違反國家有關(guān)法律法規(guī)和貸款管理的有關(guān)制度規(guī)定、未經(jīng)正常貸款審批程序而形成的信貸資產(chǎn)，分類結(jié)果要下調(diào)一級，已劃分為損失類的不再調(diào)整。

4.同時滿足下列條件的借新還舊貸款原則上劃為關(guān)注類:借款人生產(chǎn)經(jīng)營活動正常,能按時支付利息；重新辦理了貸款手續(xù)；貸款擔(dān)保有效；屬于周轉(zhuǎn)性貸款。為清收貸款本息、保全資產(chǎn)等目的發(fā)放的借新還舊貸款至少劃為次級類。

5.農(nóng)村合作金融機構(gòu)向符合?中華人民共和國商業(yè)銀行法?規(guī)定的關(guān)系人所發(fā)放的貸款最高劃為關(guān)注類。

6.社團貸款或銀團貸款原則上由主辦社（行）認(rèn)定分類結(jié)果。

七、分類的要求

（一）信貸檔案資料。

農(nóng)村合作金融機構(gòu)必須建立和完善信貸檔案管理制度，為每一個借款人建立起完整的檔案。信貸員有責(zé)任保證客戶信貸檔案的完整和真實，如有漏缺，應(yīng)以書面形式說明。

企事業(yè)單位貸款和自然人其他貸款客戶檔案應(yīng)主要包括以下基本內(nèi)容： 1.客戶貸款的?分類工作底稿?：（1）客戶背景材料，包括：A.借款人的名稱、營業(yè)執(zhí)照、貸款卡及人民銀行信貸登記系統(tǒng)的流水賬單、銀行分戶賬流水賬單、組織機構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證、特殊行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營許可證、企業(yè)章程、法定代表人身份有效證明、驗資報告、產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)等；B.組織結(jié)構(gòu)、業(yè)主和高級管理人員的情況，職工人數(shù)以及附屬機構(gòu)的情況；C.借款人的經(jīng)營歷史、信譽評級以及保證人的基本情況。（2）授信業(yè)務(wù)背景材料，包括：A.授信的申請理由及申請時的還款來源；B.授信業(yè)務(wù)的審批層次，審批結(jié)論的主要內(nèi)容（應(yīng)專門說明是否為有條件同意，條件內(nèi)容、審批條件落實情況）；C.授信協(xié)議簽訂和客戶支用情況；D.授信業(yè)務(wù)的擔(dān)保情況（包括擔(dān)保有效性情況、保證人擔(dān)保能力的進一步分析，抵質(zhì)押物價值變動情況）；E.貸后管理的簡要情況，要說明近期對該筆授信業(yè)務(wù)五級分類的結(jié)果；F.一個債務(wù)人有多筆貸款的，應(yīng)在借款人背景材料中逐筆說明。（3）風(fēng)險分類分析報告，包括：A.影響償還可能性的各類風(fēng)險因素分析；B.防范風(fēng)險的具體措施；C.上一期分類時提出的風(fēng)險防范化解措施的落實情況。

?分類工作底稿?格式由省級聯(lián)社、省級農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行（以下簡稱省級合作金融機構(gòu)）統(tǒng)一設(shè)定。

2.借款人和保證人的財務(wù)信息，包括：（1）借款人的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、外部審計師的報告、借款人的其他財務(wù)信息，例如在其他金融機構(gòu)的融資情況；（2）保證人資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、外部審計師的報告和其他財務(wù)信息。

3.重要文件，包括：（1）借款人的貸款申請；（2）農(nóng)村合作金融機構(gòu)信貸調(diào)查報告和審批文件，包括長期貸款的可行性分析報告、上級聯(lián)社或銀行的立項文件和批準(zhǔn)文件；（3）貸款合同、授信額度或授信書；（4）貸款擔(dān)保的法律性文件，包括抵押合同、保證書、抵押品評估報告、財產(chǎn)所有權(quán)證，例如地契、房產(chǎn)證明、公證文件等；（5）借款人還款計劃或還款承諾。

4.往來信函，包括信貸員走訪考察記錄、備忘錄。5.借款人還款記錄和農(nóng)村合作金融機構(gòu)催款通知。

6.貸款檢查報告，包括定期、不定期的信貸分析報告、內(nèi)審報告。自然人一般農(nóng)戶貸款檔案按照?農(nóng)村信用合作社農(nóng)戶小額信用貸款管理指導(dǎo)意見?的要求建立。

（二）信貸資產(chǎn)信息的管理。

農(nóng)村合作金融機構(gòu)要建立能夠及時監(jiān)測信貸資產(chǎn)質(zhì)量變化的信息管理制度、組織架構(gòu)，并推行與之配套的完整、清晰、有效的崗位職責(zé)制度。在此基礎(chǔ)上，重點加強對企事業(yè)單位貸款客戶經(jīng)營信息的管理。農(nóng)村合作金融機構(gòu)在貸前調(diào)查時，要把企事業(yè)單位借款人能否提供及時、真實的財務(wù)會計報告作為貸款的必要條件；在貸款合同中，應(yīng)明確借款人在信息披露方面的義務(wù)；對于借款人會計規(guī)范和管理制度不健全的，農(nóng)村合作金融機構(gòu)有權(quán)要求其在貸款期內(nèi)限期改善；對于不采取有效措施改善會計內(nèi)部控制或提供虛假會計信息的，農(nóng)村合作金融機構(gòu)可依據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定和貸款合同約定，采取提前收貸、減少授信額度、拒絕提供新貸款等措施進行信貸制裁。農(nóng)村合作金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)以派駐信貸員、定期現(xiàn)場審查、不定期回訪等方式指定專人負(fù)責(zé)，以了解、分析、監(jiān)測借款人經(jīng)營情況、財務(wù)狀況以及其他非財務(wù)信息。

（三）認(rèn)定機構(gòu)。

銀行以法人為單位組織實施信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類，農(nóng)村信用社的信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類工作由縣（市、區(qū)）聯(lián)社（以下簡稱縣聯(lián)社）組織實施?？h聯(lián)社和銀行要專設(shè)風(fēng)險管理委員會和風(fēng)險管理部門，負(fù)責(zé)貸款分類結(jié)果的認(rèn)定工作。風(fēng)險管理委員會由理事長（董事長）直接負(fù)責(zé)，由主任（行長）以及風(fēng)險管理、信貸、財務(wù)會計、稽核、監(jiān)察等部門負(fù)責(zé)人組成。風(fēng)險管理部門與貸款發(fā)放部門相互分離制約，作為貸款分類的日常管理機構(gòu)?？h聯(lián)社和銀行本部信貸發(fā)放部門、基層農(nóng)村信用社或分支機構(gòu)要成立貸款分類小組，按照授權(quán)對貸款分類結(jié)果進行認(rèn)定，并對須上報的貸款分類結(jié)果提出審核意見。

單筆金額超過100萬元(含)的自然人貸款、超過2000萬元(含)的企事業(yè)法人貸款，如計入損失類，必須上報省級合作金融機構(gòu)最終認(rèn)定。省級合作金融機構(gòu)可根據(jù)轄內(nèi)農(nóng)村合作金融機構(gòu)的貸款情況，對須經(jīng)其認(rèn)定的大額貸款金額標(biāo)準(zhǔn)進行調(diào)整，但不得低于本指引的規(guī)定限額。

（四）認(rèn)定程序。1．初分。

（1）企事業(yè)單位貸款和自然人其他貸款由貸款發(fā)放單位分類人員對借款人財務(wù)、現(xiàn)金流量、擔(dān)保、非財務(wù)等因素進行定量和定性分析后，對符合損失類條件和單筆金額超過一定額度的非損失類信貸資產(chǎn),撰寫?分類工作底稿?，并將有關(guān)信息隨時記錄在?企事業(yè)單位貸款分類認(rèn)定表?（附表一）或?自然人其他貸款分類認(rèn)定表?（附表二）中，確定初分結(jié)果。

（2）自然人一般農(nóng)戶貸款、信用卡透支、住房按揭貸款和汽車貸款由貸款發(fā)放單位分類人員逐筆填寫?自然人一般農(nóng)戶貸款、信用卡透支、住房按揭貸款和汽車貸款分類認(rèn)定表?（附表三），據(jù)此直接按照本指引確定初分結(jié)果。

2．復(fù)審。

貸款發(fā)放單位分類小組對?分類工作底稿?、?企事業(yè)單位貸款分類認(rèn)定表?、?自然人其他貸款分類認(rèn)定表?、?自然人一般農(nóng)戶貸款、信用卡透支、住房按揭貸款和汽車貸款分類認(rèn)定表?中貸款資料的完整性和初分結(jié)果的準(zhǔn)確性進行集體討論并提出審核意見，由所在部門或機構(gòu)負(fù)責(zé)人簽字后，上報縣聯(lián)社或銀行風(fēng)險管理部門。

3．確定分類結(jié)果。

縣聯(lián)社或銀行風(fēng)險管理部門按照規(guī)定權(quán)限負(fù)責(zé)轄內(nèi)基層農(nóng)村信用社或分支機構(gòu)上報分類結(jié)果、本部信貸部門直接發(fā)放貸款的最終認(rèn)定工作，并對須報經(jīng)風(fēng)險管理委員會認(rèn)定的貸款提出分類意見。

縣聯(lián)社和銀行風(fēng)險管理委員會負(fù)責(zé)對大額貸款、損失類貸款以及分類爭議較大貸款的認(rèn)定工作。

4．特別規(guī)定。

信貸資產(chǎn)類別由上級調(diào)至下級的，由發(fā)放單位的貸款分類小組進行最終認(rèn)定。信貸資產(chǎn)類別由下級調(diào)至上級的，由貸款發(fā)放單位提出調(diào)整建議并上報縣聯(lián)社或銀行風(fēng)險管理部門后，按照本指引規(guī)定權(quán)限確定分類結(jié)果。

（五）管理考核。

農(nóng)村合作金融機構(gòu)要逐步建立和完善貸款風(fēng)險管理制度，信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類管理要按照“落實責(zé)任、動態(tài)調(diào)整、定期分析、科學(xué)考核”的要求進行。

1.農(nóng)村合作金融機構(gòu)要明確理事長（董事長）為信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類工作的第一責(zé)任人，并將責(zé)任分別落實到有關(guān)責(zé)任人，做到人員落實、任務(wù)落實、措施落實。

2.農(nóng)村合作金融機構(gòu)信貸人員要隨時監(jiān)測、分析經(jīng)辦貸款的風(fēng)險情況，認(rèn)真收集與貸款有關(guān)信息，及時補充信貸檔案，并及時向本單位負(fù)責(zé)人提出調(diào)整形態(tài)發(fā)生變化的貸款類別的建議。農(nóng)村合作金融機構(gòu)的信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類工作要與日常信貸管理工作緊密結(jié)合，適時組織對借款人的經(jīng)營情況和償債能力的分析，縣聯(lián)社和銀行要加強對信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類的監(jiān)督檢查，督促分支機構(gòu)和基層信用社建立動態(tài)管理機制。對于信貸資產(chǎn)形態(tài)發(fā)生變化的，按本指引規(guī)定的操作程序，逐筆審核、認(rèn)定、調(diào)整信貸資產(chǎn)類別。

3.農(nóng)村合作金融機構(gòu)要盡快按照信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類的標(biāo)準(zhǔn)建立信貸臺賬，并將分類結(jié)果及其結(jié)構(gòu)、報告期間分類結(jié)果的異常性變化及其成因、分類過程中存在的主要問題、改進措施等情況定期上報縣聯(lián)社或銀行。縣聯(lián)社或銀行每季度要匯總轄內(nèi)分類結(jié)果，形成信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類季報，于下季首月20日內(nèi)報當(dāng)?shù)乇O(jiān)管部門。有條件的地方要試行月報制度，實現(xiàn)逐月監(jiān)測、按季考核。

4.農(nóng)村合作金融機構(gòu)要根據(jù)信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類的要求，合理確定各項考核指標(biāo),重點關(guān)注分類信息的全面性、分類程序的嚴(yán)密性、分類標(biāo)準(zhǔn)的審慎性、分類結(jié)果的準(zhǔn)確性等，對責(zé)任人進行嚴(yán)格考核，并根據(jù)信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類的結(jié)果制定切實可行的不良信貸資產(chǎn)控制和清收盤活計劃。

（六）貸款損失準(zhǔn)備計提。

農(nóng)村合作金融機構(gòu)要根據(jù)信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類結(jié)果，按照?財政部關(guān)于印發(fā)?金融企業(yè)呆賬準(zhǔn)備提取管理辦法?的通知?（財金?2005?49號）文件要求，提取一般準(zhǔn)備和專項準(zhǔn)備。

一般準(zhǔn)備和專項準(zhǔn)備比例達不到要求的農(nóng)村合作金融機構(gòu)，要根據(jù)自身的資產(chǎn)質(zhì)量及經(jīng)營狀況，制定切實可行的“損失準(zhǔn)備分年計提計劃”，在2007年1月31日前報當(dāng)?shù)劂y監(jiān)局核準(zhǔn)后實施。

2006年12月31日起，未按照規(guī)定提足呆賬準(zhǔn)備的農(nóng)村合作金融機構(gòu)，要在五年內(nèi)嚴(yán)格限制分紅比例。每個會計的利潤分配方案，要上報省級合作金融機構(gòu)審核同意，并向當(dāng)?shù)劂y監(jiān)局備案后實施。

八、其他

（一）本指引涉及的各項信貸資產(chǎn)額度由省級合作金融機構(gòu)確定。

（二）本指引涉及的天數(shù)均包含本數(shù)。

（三）省級合作金融機構(gòu)可根據(jù)實際情況，依據(jù)本指引確定的分類標(biāo)準(zhǔn)，制定更具體的規(guī)定，并可制定分類操作和考核管理程序的細則，經(jīng)當(dāng)?shù)劂y監(jiān)局審核批準(zhǔn)后執(zhí)行。

（四）本指引發(fā)布施行后，?農(nóng)村信用社貸款風(fēng)險五級分類實施方案（試行）?（銀監(jiān)辦通?2003?107號）同時廢止。

（五）本指引自發(fā)布之日起施行。附表：

一、企事業(yè)單位貸款分類認(rèn)定表

二、自然人其他貸款分類認(rèn)定表

三、自然人一般農(nóng)戶貸款、信用卡透支、住房按揭貸款和汽車貸款分類認(rèn)定表

第五篇：2007銀監(jiān)發(fā)27

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會、國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)《信托公司受托境外理財業(yè)務(wù)管理暫行辦法》的通知

銀監(jiān)發(fā)[2007]第27號 各銀監(jiān)局，國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局，中誠信托投資有限責(zé)任公司、中信信托投資有限責(zé)任公司、中國對外經(jīng)濟貿(mào)易信托投資有限責(zé)任公司：

為促進信托公司健康發(fā)展，鼓勵具備資質(zhì)的信托公司進行審慎金融創(chuàng)新，提高自身競爭能力，在嚴(yán)抓風(fēng)險控制和防范的同時，落實“分類監(jiān)管，扶優(yōu)限劣”的監(jiān)管政策，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會和國家外匯管理局制定了《信托公司受托境外理財業(yè)務(wù)管理暫行辦法》?，F(xiàn)將該辦法印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會

國家外匯管理局

二OO七年三月十二日

信托公司受托境外理財業(yè)務(wù)管理暫行辦法

第一章 總則

為規(guī)范信托公司受托境外理財業(yè)務(wù)，根據(jù)《中華人民共和國信托法》、《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等法律法規(guī)的規(guī)定，制定本辦法。本辦法所稱受托境外理財業(yè)務(wù)，是指境內(nèi)機構(gòu)或居民個人（以下簡稱委托人）將合法所有的資金委托給信托公司設(shè)立信托，信托公司以自己的名義按照信托文件約定的方式在境外進行規(guī)定的

金融產(chǎn)品投資和資產(chǎn)管理的經(jīng)營活動。投資收益與風(fēng)險按照法律法規(guī)規(guī)定和信托文件約定由相關(guān)當(dāng)事人承擔(dān)。信托公司開展受托境外理財業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵守境內(nèi)外相關(guān)法律法規(guī)及本辦法規(guī)定，并采取切實有效的措施，加強相關(guān)風(fēng)險的管理。中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱中國銀監(jiān)會）負(fù)責(zé)信托公司受托境外理財業(yè)務(wù)的準(zhǔn)入管理和業(yè)務(wù)管理。國家外匯管理局（以下簡稱國家外匯局）負(fù)責(zé)信托公司受托境外理財業(yè)務(wù)涉及的外匯管理。

第二章 業(yè)務(wù)資格審批

中國銀監(jiān)會按照行政許可的有關(guān)程序和規(guī)定，對信托公司申請辦理受托境外理財業(yè)務(wù)進行資格審批。信托公司開辦受托境外理財業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)符合下列條件：

（一）注冊資本金不低于10億元人民幣或等值可自由兌換貨幣。經(jīng)批準(zhǔn)具備經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)資格，且具有良好開展外匯業(yè)務(wù)經(jīng)歷。連續(xù)2年監(jiān)管評級為良好以上。

（二）最近2年連續(xù)盈利，且提足各項損失準(zhǔn)備金后的年末凈資產(chǎn)不低于其注冊資本金；最近2年沒有受到監(jiān)管部門的行政處罰。

（三）具有健全的公司治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)控制度和風(fēng)險管理機制，且執(zhí)行良好。

（四）配備能夠滿足受托境外理財業(yè)務(wù)需要且具有境外投資管理能力和經(jīng)驗的專業(yè)人才（2年以上從事外幣有價證券買賣業(yè)務(wù)的專業(yè)管理人員不少于2人）；設(shè)有獨立開展受托境外理財業(yè)務(wù)的部門，對受托境外理財業(yè)務(wù)集中受理、統(tǒng)一運作、分賬管理。

（五）具備滿足受托境外理財業(yè)務(wù)需要的風(fēng)險分析技術(shù)和風(fēng)險控制系統(tǒng)；具有滿足受托境外理財業(yè)務(wù)需要的營業(yè)場所、計算機系統(tǒng)、安全防范設(shè)施和其他相關(guān)設(shè)施；在信托業(yè)務(wù)與固有業(yè)務(wù)之間建立了有效的隔離機制。

（六）中國銀監(jiān)會規(guī)定的其他審慎性條件。

信托公司向中國銀監(jiān)會申請開辦受托境外理財業(yè)務(wù)資格，應(yīng)當(dāng)提交以下材料（一式三份）：

（一）由信托公司法定代表人簽署的申請書，內(nèi)容至少包括申請人基本情況、擬申請外匯額度、投資計劃。

（二）信托公司開辦受托境外理財業(yè)務(wù)的可行性報告，內(nèi)容至少應(yīng)當(dāng)包括公司資質(zhì)情況、業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃、目標(biāo)客戶群定位、業(yè)務(wù)可行性分析及資源配置情況。

（三）內(nèi)部控制與風(fēng)險管理制度。內(nèi)部控制制度和風(fēng)險管理制度至少應(yīng)包括：受托境外理財業(yè)務(wù)管理制度；外匯投資或外匯交易管理制度；市場風(fēng)險管理制度。

（四）開辦受托境外理財業(yè)務(wù)人員和部門的情況介紹，包括從事境外投資專業(yè)人員簡歷。

（五）托管人有關(guān)材料和協(xié)議草案。托管協(xié)議草案應(yīng)明確擬聘請托管人。由于管理程序、商務(wù)談判等原因無法確定托管人時，可以暫不填寫托管人的情況，但需在協(xié)議草案中明確說明信托公司與托管人的主要權(quán)利和業(yè)務(wù)，并在明確托管人后，將托管人基本情況及時報告監(jiān)管部門。

（六）滿足本辦法第六條條件的有關(guān)證明材料，至少應(yīng)包括經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的證明文件及復(fù)印件，經(jīng)審計的最近2年的財務(wù)報告和報表。

（七）中國銀監(jiān)會要求的其他文件。

第三章 業(yè)務(wù)管理

信托公司取得受托境外理財業(yè)務(wù)資格后，開辦受托境外理財業(yè)務(wù)適用報告制，報告程序和要求參照相關(guān)規(guī)定。信托公司報告開辦受托境外理財業(yè)務(wù)時，應(yīng)提交以下材料：

（一）產(chǎn)品的可行性分析報告。

（二）信托文件草案。

（三）托管協(xié)議。

（四）風(fēng)險申明書。

（五）信托財產(chǎn)運用方案。

（六）風(fēng)險控制技術(shù)說明。

（七）信息披露及風(fēng)險管理報告格式。

（八）推介方案。

（九）業(yè)務(wù)部門及人員簡介。

（十）外部律師出具的法律意見書。

（十一）中國銀監(jiān)會要求的其他材料。

信托公司開辦受托境外理財業(yè)務(wù)，可以針對機構(gòu)投資者和具有一定風(fēng)險識別、判斷和承擔(dān)能力的自然人設(shè)立受托境外理財信托。受托境外理財信托業(yè)務(wù)包括為單一委托人設(shè)立的受托境外理財單一信

托產(chǎn)品和對2個以上（含2個）委托人設(shè)立的受托境外理財集合信托計劃，各當(dāng)事人在信托文件中約定相應(yīng)的權(quán)利義務(wù)，受托人根據(jù)信托文件的約定對信托財產(chǎn)實施投資管理和受托管理。信托公司接受委托人資金的，應(yīng)核實委托人確實具備相應(yīng)的投資資格，且其投資活動符合中國及投資所在地國家或地區(qū)的法律規(guī)定。嚴(yán)禁信托公司向境內(nèi)機構(gòu)出租、出借或變相出租、出借其境外可利用的投資賬戶。信托公司設(shè)立受托境外理財單一或集合信托，接受單個委托人的資金數(shù)額不得低于100萬元人民幣或按信托成立日前1日中國外匯交易中心公布相應(yīng)匯率中間牌價計算的等額外匯。信托公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)受托境外理財信托計劃的風(fēng)險狀況，設(shè)置適當(dāng)?shù)钠谙藓弯N售起點金額，并對目標(biāo)客戶群進行風(fēng)險適應(yīng)性調(diào)查。信托投資公司的受托境外理財集合信托計劃，其資金的運用限于下列投資品種或者工具：

（一）國際公認(rèn)評級機構(gòu)最近3年對其長期信用評級至少為投資級以上的外國銀行存款。

（二）國際公認(rèn)評級機構(gòu)評級至少為投資級以上的外國政府債券、國際金融組織債券和外國公司債券。

（三）中國政府或者企業(yè)在境外發(fā)行的債券。

（四）國際公認(rèn)評級機構(gòu)評級至少為投資級以上的銀行票據(jù)、大額可轉(zhuǎn)讓存單、貨幣市場基金等貨幣市場產(chǎn)品。

（五）中國銀監(jiān)會規(guī)定的其他投資品種或者工具。

信托公司的受托境外理財單一信托產(chǎn)品，其資金的運用限于下列投資品種或者工具：

（一）第十五條規(guī)定的投資品種或者工具。

（二）為規(guī)避受托境外理財單一信托產(chǎn)品風(fēng)險，涉及金融衍生產(chǎn)品交易的品種或者工具。信托公司應(yīng)按照《金融機構(gòu)衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)管理暫行辦法》的規(guī)定獲得相應(yīng)的經(jīng)營資格。信托公司應(yīng)當(dāng)作為金融衍生產(chǎn)品的最終用戶進行相關(guān)交易，不得作為金融衍生產(chǎn)品的交易商和造市商投資金融衍生產(chǎn)品或者工具。

（三）中國銀監(jiān)會規(guī)定的其他投資品種或者工具。

第四章 投資付匯額度管理

信托公司辦理受托境外理財業(yè)務(wù)，應(yīng)向國家外匯局申請投資付匯額度。由中國銀監(jiān)會直接監(jiān)管的信托公司，應(yīng)向國家外匯局直接遞交申請材料。由屬地銀監(jiān)局負(fù)責(zé)監(jiān)管的信托公司，應(yīng)向所在地國家外匯局分局、外匯管理部、中心支局、支局（以下簡稱外匯局）遞交申請材料，外匯局初審?fù)夂?，逐級上報國家外匯局批準(zhǔn)。信托公司在國家外匯局批準(zhǔn)的投資付匯額度范圍內(nèi)，可向投資者推介人民幣或外幣受托境外理財集合信托計劃。信托公司累計凈匯出金額不得超過國家外匯局批準(zhǔn)的投資付匯額度。信托公司應(yīng)持下列文件向國家外匯局或所在地外匯局申請投資付匯額度：

（一）申請書。申請書包括但不限于申請人的基本情況、擬申請投資付匯額度、單一受托境外理財信托產(chǎn)品或集合受托境外理財信托計劃情況等。

（二）中國銀監(jiān)會的業(yè)務(wù)資格批準(zhǔn)文件。

（三）托管協(xié)議草案。

（四）擬與委托人簽訂的信托文件草稿。草稿中應(yīng)包括雙方的權(quán)利義務(wù)及收益、風(fēng)險承擔(dān)等相關(guān)內(nèi)容。

（五）國家外匯局要求的其他文件。國家外匯局自收到完整的申請文件之日起20個工作日內(nèi)，做出批準(zhǔn)或者不批準(zhǔn)的批復(fù)，書面通知申請人并抄送中國銀監(jiān)會和屬地銀監(jiān)局。信托公司可采取有效措施，通過遠期結(jié)匯等方式對沖和管理受托境外理財產(chǎn)生的匯率風(fēng)險。

第五章 賬戶及資金管理

信托公司從事受托境外理財業(yè)務(wù)采用境內(nèi)托管人和境外托管代理人的托管模式。信托公司從事受托境外理財業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)委托經(jīng)中國銀監(jiān)會認(rèn)可獲得代客境外理財業(yè)務(wù)托管資格的境內(nèi)商業(yè)銀行作為境內(nèi)托管人，托管其用于境外投資的全部資產(chǎn)。境內(nèi)托管人應(yīng)當(dāng)根據(jù)審慎原則，按照風(fēng)險管理要求以及國際慣例選擇有托管資格的境外金融機構(gòu)作為境內(nèi)托管人的境外托管代理人。境外托管代理人應(yīng)滿足以下條件，并由其境內(nèi)托管人負(fù)責(zé)審核：

（一）具有所在國家或者地區(qū)監(jiān)管部門認(rèn)定的托管資格，或者與境內(nèi)托管人具有合作關(guān)系，且最近3年在所在國家或者地區(qū)無受重大處罰記錄。

（二）實收資本不低于25億美元或者等值的自由兌換貨幣。

（三）國際公認(rèn)評級機構(gòu)最近3年對其長期信用評級為A級或者相當(dāng)于A級以上。

（四）公司治理結(jié)構(gòu)健全、內(nèi)部管理制度和風(fēng)險控制機制完善；具備安全、高效的清算交割系統(tǒng)及災(zāi)難應(yīng)變機制。

（五）所在國家或者地區(qū)的金融監(jiān)管制度完善，金融監(jiān)管部門與中國金融監(jiān)管機構(gòu)已簽訂監(jiān)管合作諒解備忘錄，并保持著有效的監(jiān)管合作關(guān)系。

（六）中國銀監(jiān)會和國家外匯局規(guī)定的其他審慎條件。信托公司對受托管理的信托財產(chǎn)，應(yīng)在境內(nèi)托管人處設(shè)置托管賬戶。境內(nèi)托管人及境外托管代理人必須為不同的信托項目分別設(shè)置托管賬戶。

信托公司開展受托境外理財業(yè)務(wù)，應(yīng)實行境內(nèi)托管人和境外托管代理人、境外托管代理人與境外投資管理人的職責(zé)分離。信托公司應(yīng)按照市場化原則公平抉擇，境內(nèi)托管人的關(guān)聯(lián)方作為受托境外理財業(yè)務(wù)的境外托管代理人和境外投資管理人的，應(yīng)事先向中國銀監(jiān)會報告。境內(nèi)托管人應(yīng)當(dāng)在境外托管代理人處為信托公司的受托境外理財信托開設(shè)境外外匯資金運用結(jié)算賬戶和證券托管賬戶，用于與境外證券登記結(jié)算機構(gòu)之間的資金結(jié)算業(yè)務(wù)和證券托管業(yè)務(wù)。

信托公司在收到國家外匯局有關(guān)投資付匯額度的批準(zhǔn)文件后，應(yīng)當(dāng)持批準(zhǔn)文件與境內(nèi)托管人簽訂托管協(xié)議，并開立境內(nèi)托管賬戶。境內(nèi)托管賬戶可同時包含人民幣賬戶和外匯賬戶。信托公司應(yīng)當(dāng)自境內(nèi)托管賬戶開設(shè)之日起5個工作日內(nèi)，向國家外匯局報送正式托管協(xié)議。

信托公司境內(nèi)外匯托管賬戶的收入范圍是：信托公司依據(jù)受托境外理財信托項目從受托境外理財信托專用外匯賬戶劃入的資金，依據(jù)

受托境外理財信托項目從境內(nèi)人民幣托管賬戶購匯劃入的資金，境外匯回的投資本金及收益，以及國家外匯局批準(zhǔn)的其他收入。

信托公司境內(nèi)外匯托管賬戶的支出范圍是：匯往境外外匯資金運用結(jié)算賬戶的資金、匯回受托境外理財信托專用外匯賬戶的資金，依據(jù)受托境外理財信托項目結(jié)匯的資金，貨幣兌換費、托管費、資產(chǎn)管理費等各類手續(xù)費，以及國家外匯局批準(zhǔn)的其他支出。

接受委托人外匯資金境外理財?shù)?，信托公司還應(yīng)在其資金收付代理銀行，為每個信托項目開立一個受托境外理財信托專用外匯賬戶，用于存放信托產(chǎn)品或計劃的受托資金以及信托產(chǎn)品或計劃分紅、終止等劃回的外匯資金。信托公司應(yīng)在賬戶開立后5個工作日內(nèi)向所在地外匯局報備。

信托公司受托境外理財信托專用外匯賬戶的收入范圍為：委托人劃入的外匯信托資金、從境內(nèi)托管賬戶劃回的資金，以及經(jīng)外匯局批準(zhǔn)的其他收入。外匯資金信托賬戶的支出范圍為：按照外匯信托產(chǎn)品或計劃中的指定用途向境內(nèi)托管賬戶劃出外匯信托資金，信托產(chǎn)品或計劃終止外匯信托資金和收益的分配、稅收代扣、信托合同規(guī)定的由信托財產(chǎn)承擔(dān)的其他費用，以及經(jīng)外匯局批準(zhǔn)的其他收入。

信托公司發(fā)行受托境外理財信托計劃，應(yīng)在推介期結(jié)束、信托計劃成立后，將信托資金按原幣種劃至境內(nèi)托管賬戶。

信托公司劃入境內(nèi)托管賬戶的人民幣資金購匯，應(yīng)按照對客戶結(jié)售匯業(yè)務(wù)的模式辦理，并由境內(nèi)托管人根據(jù)資金支付指令通過境內(nèi)托管賬戶完成相應(yīng)的人民幣劃付和外匯接收操作。信托公司應(yīng)在與委托

人簽署的信托合同中，明確人民幣資金購匯所使用人民幣匯價的確定原則。

境內(nèi)居民個人以自有外匯資金購買信托公司受托境外理財信托計劃的，不得直接使用外幣現(xiàn)鈔，只能使用本人外匯儲蓄賬戶和資本項目賬戶內(nèi)資金，不得使用個人外匯結(jié)算賬戶內(nèi)資金。本金和收益匯回后，應(yīng)由境內(nèi)托管賬戶經(jīng)信托專用外匯賬戶劃至受益人外匯儲蓄賬戶，不得直接提取現(xiàn)鈔或結(jié)匯。

境內(nèi)機構(gòu)不得以債務(wù)性外匯資金購買信托公司受托境外理財信托計劃，以自有外匯資金購買的，本金和收益應(yīng)由境內(nèi)托管賬戶經(jīng)專用信托外匯賬戶匯回境內(nèi)機構(gòu)的原外匯賬戶。

信托計劃終止后，信托公司應(yīng)按照信托文件的約定將信托利益支付給受益人或信托文件規(guī)定的人。

境內(nèi)個人以自有人民幣資金購買信托公司受托境外理財信托計劃的，本金和收益匯回后，可由信托公司結(jié)匯后支付給受益人，也可由境內(nèi)托管賬戶經(jīng)信托專用外匯賬戶劃至受益人外匯儲蓄賬戶。境內(nèi)機構(gòu)以自有人民幣資金購買信托公司受托境外理財信托計劃的，本金和收益匯回后，可由信托公司結(jié)匯后支付，也可由境內(nèi)托管賬戶經(jīng)信托專用外匯賬戶劃至境內(nèi)機構(gòu)的境內(nèi)外匯賬戶。有關(guān)結(jié)匯事項參照第三十一條規(guī)定的購匯原則辦理。

委托資金為外匯的，信托公司將匯入受托境外理財信托專用外匯賬戶的本金和收益劃回受益人或信托文件規(guī)定的人指定的賬戶。除有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定的職責(zé)外，托管人還應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：

（一）為信托公司開設(shè)境內(nèi)托管賬戶、境外外匯資金運用結(jié)算賬戶和證券托管賬戶。

（二）監(jiān)督信托公司的投資運作，發(fā)現(xiàn)其投資指令違法、違規(guī)的，及時向監(jiān)管部門和國家外匯局報告。

（三）保存信托公司的資金匯出、匯入、兌換、收匯、付匯和資金往來記錄等相關(guān)資料，其保存的時間應(yīng)當(dāng)不少于15年。

（四）按照規(guī)定辦理國際收支統(tǒng)計申報。

（五）協(xié)助國家外匯局檢查信托公司資金的境外運用情況。

（六）監(jiān)管部門和國家外匯局根據(jù)審慎監(jiān)管原則規(guī)定的其他職責(zé)。

托管人應(yīng)當(dāng)按照以下要求提交有關(guān)報告：

（一）自開設(shè)信托公司的境內(nèi)托管賬戶、境外外匯資金運用結(jié)算賬戶和證券托管賬戶之日起5個工作日內(nèi)，向中國銀監(jiān)會、國家外匯局和所在地銀監(jiān)局報告。

（二）自信托公司匯出本金或者匯回本金、收益之日起5個工作日內(nèi)，向國家外匯局報告有關(guān)資金的匯出、匯入情況。

（三）每月結(jié)束后5個工作日內(nèi)，向國家外匯局報告有關(guān)信托公司境內(nèi)托管賬戶的收支情況。

（四）每一會計結(jié)束后1個月內(nèi)，向國家外匯局報送信托公司上一外匯資金的境外運用情況報表。

（五）發(fā)現(xiàn)信托公司投資指令違法、違規(guī)的，及時向中國銀監(jiān)會、國家外匯局和所在地銀監(jiān)局報告。

（六）中國銀監(jiān)會和國家外匯局規(guī)定的其他報告事項。

信托公司所在地外匯局應(yīng)按月匯總轄內(nèi)信托公司境內(nèi)托管賬戶、受托境外理財信托專用外匯賬戶的開立和撤銷情況，并報送國家外匯局。

第六章 業(yè)務(wù)經(jīng)營與風(fēng)險控制

信托公司開展受托境外理財業(yè)務(wù)，應(yīng)建立相應(yīng)的風(fēng)險管理體系，并將受托境外理財業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理納入信托公司風(fēng)險管理體系之中。信托公司的受托境外理財業(yè)務(wù)風(fēng)險管理體系應(yīng)覆蓋受托境外理財業(yè)務(wù)的各類風(fēng)險，并就相關(guān)風(fēng)險制定有效的控制制度。風(fēng)險控制制度至少應(yīng)包括投資決策流程、投資授權(quán)制度、研究報告制度、風(fēng)險計量制度、績效考核指標(biāo)體系等。

信托公司應(yīng)建立、明確受托境外理財業(yè)務(wù)的管理部門，制定管理規(guī)章制度，明確相關(guān)部門和人員的責(zé)任。并對具體產(chǎn)品研發(fā)、定價、風(fēng)險管理、銷售、資金管理運用、賬務(wù)處理、收益分配等方面進行全面規(guī)范，建立健全有關(guān)規(guī)章制度和內(nèi)部審核程序，嚴(yán)格內(nèi)部審查和稽核監(jiān)督管理,建立健全內(nèi)部控制和定期檢查制度。信托公司開展受托境外理財業(yè)務(wù)，應(yīng)進行嚴(yán)格的合規(guī)性審查，準(zhǔn)確界定受托境外理財業(yè)務(wù)所包含的各類法律關(guān)系，明確可能涉及的法律和政策問題，研究制定相應(yīng)的解決辦法，切實防范法律風(fēng)險。

信托公司應(yīng)制定受托境外理財信托項目或計劃的研發(fā)設(shè)計工作流程，制定內(nèi)部審批程序，明確主要風(fēng)險及應(yīng)采取的風(fēng)險管理措施，并按照有關(guān)要求向監(jiān)管部門報送。

信托公司應(yīng)對受托境外理財信托計劃的資金成本與收益進行獨立測算，采用科學(xué)合理的測算方式預(yù)測理財投資組合的收益率。信托公司應(yīng)對受托境外理財信托計劃設(shè)置市場風(fēng)險監(jiān)測指標(biāo)，建立有效的市場風(fēng)險識別、計量、監(jiān)測和控制體系。

信托公司將有關(guān)市場監(jiān)測指標(biāo)作為受托境外理財信托項目或計劃的終止條件或終止參考條件時，應(yīng)在信托文件中對相關(guān)指標(biāo)的定義和計算方式做出明確解釋。

信托公司開展受托境外理財業(yè)務(wù)，在進行相關(guān)市場風(fēng)險管理時，應(yīng)對利率和匯率等主要金融政策的改革與調(diào)整進行充分的壓力測試，評估可能對信托公司經(jīng)營活動產(chǎn)生的影響，制定相應(yīng)的風(fēng)險處置和應(yīng)急預(yù)案。

信托公司應(yīng)當(dāng)制定受托境外理財業(yè)務(wù)應(yīng)急方案，并納入信托公司整體業(yè)務(wù)應(yīng)急方案體系之中，保證信托理財服務(wù)的連續(xù)性、有效性。信托公司開展受托境外理財業(yè)務(wù)涉及其他金融機構(gòu)的理財產(chǎn)品時，應(yīng)對產(chǎn)品提供者的信用狀況、經(jīng)營管理能力、市場投資能力和風(fēng)險處置能力等進行評估，并明確界定雙方的權(quán)利義務(wù)，劃分相關(guān)風(fēng)險的承擔(dān)責(zé)任和轉(zhuǎn)移方式。

信托公司應(yīng)要求提供產(chǎn)品的金融機構(gòu)提供詳細的產(chǎn)品介紹、相關(guān)的市場分析報告和風(fēng)險收益測算報告。

信托公司提供的理財產(chǎn)品組合中如包括其他金融機構(gòu)的理財產(chǎn)品，應(yīng)對該產(chǎn)品進行充分的分析，對相關(guān)產(chǎn)品的風(fēng)險收益預(yù)測數(shù)據(jù)進行必要的驗證。信托公司應(yīng)根據(jù)產(chǎn)品提供者提供的有關(guān)材料和對產(chǎn)品 的分析情況，按照審慎原則重新編寫有關(guān)產(chǎn)品介紹材料和宣傳材料。信托公司研發(fā)新的理財產(chǎn)品，應(yīng)當(dāng)制定產(chǎn)品開發(fā)審批程序，并就產(chǎn)品開發(fā)的背景、可行性、擬銷售的潛在目標(biāo)客戶群等進行分析，報高級管理層批準(zhǔn)。

新產(chǎn)品的開發(fā)應(yīng)當(dāng)編制產(chǎn)品開發(fā)報告，詳細說明新產(chǎn)品的定義、性質(zhì)與特征，目標(biāo)客戶及銷售方式，主要風(fēng)險及其測算和控制方法，風(fēng)險限額，風(fēng)險控制部門對相關(guān)風(fēng)險的管理權(quán)力與責(zé)任，會計核算與財務(wù)管理方法，后續(xù)服務(wù)，應(yīng)急方案等。

信托公司應(yīng)當(dāng)建立新產(chǎn)品風(fēng)險的跟蹤評估制度，在新產(chǎn)品推出后，對新產(chǎn)品的風(fēng)險狀況進行定期評估。

信托公司應(yīng)根據(jù)受托境外理財業(yè)務(wù)的性質(zhì)，按照國家有關(guān)法律法規(guī)和《信托業(yè)務(wù)會計核算辦法》的規(guī)定，采用適宜的會計核算和稅務(wù)處理方法?，F(xiàn)行法律法規(guī)沒有明確規(guī)定的，信托公司應(yīng)積極與有關(guān)部門進行溝通，并就所采用的會計核算和稅務(wù)處理方法制定專門的說明性文件，以備有關(guān)部門檢查。信托公司開展受托境外理財業(yè)務(wù)，發(fā)現(xiàn)客戶有涉嫌洗錢、惡意逃避稅收管理等違法違規(guī)行為的，應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定及時向相關(guān)部門報告。

第七章 信息披露與監(jiān)督管理

信托公司直接或通過代銷機構(gòu)向客戶推介信托計劃時，應(yīng)了解客戶的風(fēng)險偏好、風(fēng)險認(rèn)知能力和承受能力，評估客戶的財務(wù)狀況，提供合適的理財產(chǎn)品由客戶自主選擇，并應(yīng)向客戶解釋相關(guān)投資工具的運作市場及方式，揭示相關(guān)風(fēng)險。信托公司在對受托境外理財信托

計劃進行風(fēng)險揭示時，應(yīng)提供必要的說明。說明應(yīng)以充分、清晰、準(zhǔn)確、醒目、易于理解的文字至少向投資者告知信托計劃的特征及相關(guān)風(fēng)險，確保投資者正確理解風(fēng)險揭示的內(nèi)容。

信托公司在與客戶簽訂有關(guān)合同前，應(yīng)提供受托境外理財信托計劃預(yù)期收益率的測算數(shù)據(jù)、測算方式和測算的主要依據(jù)。

信托公司在每筆受托境外理財信托計劃推介結(jié)束并成立后5個工作日內(nèi)，應(yīng)向銀監(jiān)會、國家外匯局或所在地銀監(jiān)局、外匯局披露信托計劃資金總額、信托合同數(shù)、購匯金額和自有外匯資金數(shù)額等情況。信托公司應(yīng)妥善保存有關(guān)客戶評估和顧問服務(wù)的記錄，并妥善保存客戶資料和其他文件資料。

在受托境外理財信托計劃的存續(xù)期內(nèi)，信托公司應(yīng)于每周交易結(jié)束時向受益人披露財產(chǎn)價值和單位價值的內(nèi)容，并將相關(guān)披露信息按季報送監(jiān)管部門。信托公司應(yīng)按季度準(zhǔn)備受托境外理財信托計劃各投資工具的財務(wù)報表、市場表現(xiàn)情況及相關(guān)材料。相關(guān)客戶有權(quán)查詢或要求信托公司向其提供上述信息。

信托公司應(yīng)在受托境外理財信托計劃終止時，或受托境外理財信托計劃投資收益分配時，向客戶提供受托境外理財信托計劃投資、收益的詳細情況報告。信托公司購買境外金融產(chǎn)品，必須符合中國銀監(jiān)會的相關(guān)風(fēng)險管理規(guī)定。國家外匯局根據(jù)維護國際收支平衡的需要，可以調(diào)整信托公司受托境外理財?shù)耐顿Y付匯額度。信托公司有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)在其發(fā)生后5個工作日內(nèi)報告中國銀監(jiān)會和國家外匯局：

（一）變更托管人或托管代理人。

（二）公司注冊資本和股權(quán)結(jié)構(gòu)發(fā)生重大變化。

（三）涉及訴訟或受到重大處罰。

（四）中國銀監(jiān)會和國家外匯局規(guī)定的其他情形。

信托公司的境內(nèi)托管人有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)在發(fā)生后5個工作日內(nèi)報告中國銀監(jiān)會和國家外匯局：

（一）注冊資本和股權(quán)結(jié)構(gòu)發(fā)生重大變化的。

（二）涉及重大訴訟或受到重大處罰的。

（三）中國銀監(jiān)會和國家外匯局規(guī)定的其他情形。信托公司及其境內(nèi)托管人違反本辦法的，由中國銀監(jiān)會和國家外匯局依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)進行處罰。情節(jié)嚴(yán)重的，中國銀監(jiān)會和國家外匯局有權(quán)要求信托公司更換境內(nèi)托管人或取消信托公司受托境外理財?shù)耐顿Y付匯額度。境外托管代理人拒絕提供相關(guān)信息的，中國銀監(jiān)會和國家外匯局有權(quán)要求更換境外托管代理人。

第八章 附則

信托公司投資于香港特別行政區(qū)、澳門特別行政區(qū)的金融產(chǎn)品，參照本辦法相關(guān)條款執(zhí)行。本辦法由中國銀監(jiān)會和國家外匯局負(fù)責(zé)解釋。

本辦法自印發(fā)之日起施行。

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會、國家外匯管理局

2007年03月12日 頒布