第一篇：固定資產(chǎn)盤點工作計劃

關于2016年度固定資產(chǎn)盤點工作計劃

的通知

各部門：

為更準確的反映我公司當前的資產(chǎn)狀況、做到帳實相符，切實滿足新三板公司年報審計和財務信息披露的標準和要求，我公司必須對固定資產(chǎn)進行一次徹底的盤點，因此需各部門密切配合，為了本次盤點工作圓滿完成，特制定本固定資產(chǎn)盤點工作計劃

一、盤點總體要求

資產(chǎn)管理員必須嚴格按照盤點計劃規(guī)定的盤點程序步步到位，對固定資產(chǎn)進行分類，認真填寫盤點明細表，保證不漏盤和重復盤點，與各部門賬面資產(chǎn)核對，并在明細表上標注出哪些資產(chǎn)盤盈或者哪些資產(chǎn)盤虧，對盤盈、盤虧、毀損及報廢的資產(chǎn)必須查明原因并以文字說明，由部門領導在盤點明細表及文字說明材料上簽字，確認盤點結果。

二、盤點范圍

湖北博士隆科技股份有限公司所有固定資產(chǎn)

三、盤點步驟

按部門進行盤點工作，盤點工作和整理資料工作交錯進行。計劃如下：

1、由管理中心、資產(chǎn)管理部、技術部、質(zhì)控部、財務部抽人成立盤點小組 ；具體成員為:王超、王華珍、曾曉芳、行政部人員待定

2、各部門將本部門使用的固定資產(chǎn)進行自查登記（見表1），在2017年1月10日前完成，各部門將登記表填寫好后交給王超整理匯總；

3、設備管理部制作固定資產(chǎn)盤點表（見表2），王超以資產(chǎn)明細賬為基礎，按照使用部門進行分類，編制固定資產(chǎn)盤點表；

4、按部門進行實地盤點，然后把實地盤點的固定資產(chǎn)登記在盤點表（見表2），盤點方式為使用部門資產(chǎn)管理人員（或指定人員）盤點，資產(chǎn)管理部和行政部安排的人員復盤，財務中心安排的人監(jiān)盤，盤點工作2017年1月15日-2017年1月17日展開；

5、整理盤點底稿，財務部門從固定資產(chǎn)管理模塊導出固定資產(chǎn)明細表，和固定資產(chǎn)實際盤點數(shù)進行核對，核實盈虧，發(fā)現(xiàn)問題及時上報解決，2017年1月20日前完成。

6、為了更好的管好用好公司的固定資產(chǎn)，維護固定資產(chǎn)的安全和完整，防止固定資產(chǎn)流失，建議各部門設置一名兼職資產(chǎn)管理員。

希望這次盤點工作得到各部門的支持。

財務管理中心

2017年1月3日星期二

第二篇：固定資產(chǎn)盤點

固定資產(chǎn)盤點

固定資產(chǎn)清查是指從實物管理的角度對單位實際擁有的固定資產(chǎn)進行實物清查，并與固定資產(chǎn)進行賬務核對，確定盤盈、毀損、報廢及盤虧資產(chǎn)。固定資產(chǎn)清查的范圍主要包括土地、房屋及建筑物、通用設備、專用設備、交通運輸設備等，要求各單位配合管理部認真組織清查，原則上對所有固定資產(chǎn)全面清查盤點。固定資產(chǎn)清查的范圍:(1)對固定資產(chǎn)要檢查固定資產(chǎn)原值、待報廢和提前報廢固定資產(chǎn)的數(shù)額及固定資產(chǎn)損失、待核銷數(shù)額等；關注固定資產(chǎn)分類是否合理；詳細了解固定資產(chǎn)目前的使用狀況等；

(2)對出租的固定資產(chǎn)要檢查相關租賃合同；檢查各單位賬面記錄情況，檢查是否已按合同規(guī)定收取租賃費；

(3)對臨時借出、調(diào)撥轉出但未履行調(diào)撥手續(xù)的和未按規(guī)定手續(xù)批準轉讓出去的資產(chǎn)，要求各單位收回或者補辦手續(xù)；

(4)對清查出的各項賬面盤盈(含賬外資產(chǎn))、盤虧固定資產(chǎn)，要查明原因，分清工作責任，提出處理意見；

(5)檢查房屋、車輛等產(chǎn)權證明原件并取得復印件，關注產(chǎn)權是否受到限制如抵押、擔保等，檢查相關取得的相關合同、協(xié)議；

固定資產(chǎn)清查的程序:

1、對本單位擁有的固定資產(chǎn)進行實物清點，并登記造冊。

2、將實物按品種、數(shù)量、型號等與固定資產(chǎn)清單進行核對。

3、按照資產(chǎn)管理流程上報有關情況，并根據(jù)批復進行賬務處理。固定資產(chǎn)清查的操作方法: 一)清查前的準備

1、組成固定資產(chǎn)清查小組，明確責任分工

各單位根據(jù)自身實際情況，組成由資產(chǎn)管理部門、使用部門、財務部門等人員組成的固定資產(chǎn)清查小組，并明確具體的責任分工，以及問題的協(xié)調(diào)、上報和處理機制。

2、進行事前的摸查

由于固定資產(chǎn)的種類及數(shù)量多，用及使用情況變動多、產(chǎn)權情況可能較復雜，因此，各單位在固定資產(chǎn)清查時，應組織有前后任領導、前后任資產(chǎn)管理及財務人員、資產(chǎn)使用人員、以及其它知情人員，召開資產(chǎn)清查準備會，充分了解固定資產(chǎn)的購建、分布、占用及使用、產(chǎn)權及其變動、抵押及擔保、在未入賬資產(chǎn)等情況，形成會議紀要，建議行政事業(yè)單位在各部門先行按其占用和使用的固定資產(chǎn)進行自查，編制固定資產(chǎn)部門自查表并上報固定資產(chǎn)清查小組，為實地核查作準備。

3、編制固定資產(chǎn)清查計劃

固定資產(chǎn)清查小組負責制定清查計劃，包括賬務清理、實地盤點、產(chǎn)權和抵押資料的收集及認定、損益證據(jù)收集、損益鑒定及損益申報等內(nèi)容，以及這些內(nèi)容的實施時間、實施人、實施程序和方法、分階段工作報告的撰寫及完成時間等。

(二)利用賬務清理結果，編制盤點用的固定資產(chǎn)明細表 通過賬務清理，將固定資產(chǎn)分為土地、房屋、構筑物、通用設備、專用設備、交通運輸設備、電氣設備、電子產(chǎn)品及通信設備、儀器儀表及其它、文藝體育設備、圖書文物及陳列品、家具用具及其它等類別，并收集產(chǎn)權證明文件、發(fā)票、合同、結算書、使用說明書等數(shù)據(jù)，結合資產(chǎn)占用及使用情況，按照固定資產(chǎn)清查表要求填制編制分類及明細盤點基礎表。

(三)實地盤點并核實有關情況

1、盤點前準備

固定資產(chǎn)的實地盤點核實是本次資產(chǎn)清查的重要內(nèi)容，各單位在盤點前，應準備好分類及明細盤點基礎表、固定資產(chǎn)卡片、已盤點資產(chǎn)粘貼標識、產(chǎn)權證明材料、使用方向證明數(shù)據(jù)，規(guī)劃好盤點的時間、路線、先后順序、分組情況，以及對毀損、報廢、存在重大變化情形的內(nèi)、外部會審小組或鑒證小組的組成及實地勘察時間安排，以及財產(chǎn)損失證明檔的取證安排、申報材料的組織和呈報、總結撰寫等，形成書面《固定資產(chǎn)盤點計劃》并下達至所有參加盤點人員，在單位資產(chǎn)清查辦公室的統(tǒng)一領導下和在中介機構的監(jiān)督下組織實施。

2、賬載固定資產(chǎn)盤點

固定資產(chǎn)的盤點應分類進行，在盤點賬面記載的固定資產(chǎn)時以賬查物，并要求查明固定資產(chǎn)的基本情況：仔細核對固定資產(chǎn)編號及名稱、結構或規(guī)格型號、坐落位置或使用部門、構建日起即投入使用日期、使用方向(單位自用、后勤使用、出租、出借、閑置、其它)、使用狀況(正常使用、毀損、報廢、封存、部分拆除、技術淘汰等)、產(chǎn)權歸屬(包括權屬性質(zhì)、權屬證書及其牌照等)、變動情況、數(shù)量、原值(事業(yè)單位還包括累計折舊和凈值、折舊年限、以使用年限)。其中：

事業(yè)單位涉及抵押或擔保情況的，還應根據(jù)擔保合同，以發(fā)函方式核實：被擔保單位的名稱、性質(zhì)、與本單位的關系，擔保方式、擔保起止時間、擔保金額，貸款金額、以償還金額、逾期未償還金額，是否上級指定擔保等情況；

涉及出租出借固定資產(chǎn)情況的，還應有關證明數(shù)據(jù)，以發(fā)函方式核實：批準機構和批準文號，對方單位名稱、出租合同或出借證明，出租資產(chǎn)本年應收及實收金額等情況。

對已盤點的固定資產(chǎn)應及時貼上“已盤點資產(chǎn)粘貼標識”。

3、賬外固定資產(chǎn)盤點

(1)對賬外固定資產(chǎn)，根據(jù)固定資產(chǎn)清查準備會議了解的情況以及摸查固定資產(chǎn)部門自查表，通過與賬面記錄進行核對和甄別，在排除租入、借入、外單位寄存等情況后，確定賬外固定資產(chǎn)清單，并參照賬載固定資產(chǎn)盤點要求進行實地勘察。

(2)查明固定資產(chǎn)的基本情況，重點查明：未入賬原因、固定資產(chǎn)的來源、產(chǎn)權狀況、價值狀況；其中：

屬于接受捐贈未入賬或作為成本費用支出的固定資產(chǎn)。應按照規(guī)定進行會計差錯更正，補作賬務處理；

屬于用賬外資金購入，應先補作入賬處理，并查清購買資產(chǎn)的資金來源。

(3)歸集帳外固定資產(chǎn)的有效產(chǎn)權證明檔，包括：合同或協(xié)議、產(chǎn)權證書及權證照、價值證明、捐贈證明、調(diào)撥證明、移交記錄、聲明書等；

(4)貼上“已盤點資產(chǎn)粘貼標識”；

(5)在此基礎上，補登固定資產(chǎn)卡片，撰寫固定資產(chǎn)盤盈專項說明并呈報資產(chǎn)清查小組。

我們通過資產(chǎn)清查，將賬外固定資產(chǎn)納入單位資產(chǎn)，糾正歷史上由于各種原因造成的錯漏，是保全國有資產(chǎn)的重要舉措，對避免職務違規(guī)和犯罪具有重大意義。

賬外固定資產(chǎn)也是國有資產(chǎn)，任何單位和個人在此次資產(chǎn)清查中，均不得有隱瞞、漏報行為，否則就涉嫌違反資產(chǎn)清查紀律。

《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查暫行辦法》第六章第三十二條規(guī)定，行政事業(yè)單位在資產(chǎn)清查中有意隱瞞、弄虛作假、提供虛假會計數(shù)據(jù)的，由財政部門責令其改正，并依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《財政違法行為處罰處分條例》(國務院令427號)等有關法律、法規(guī)規(guī)定予以處罰；單位負責人和直接責任人有財政部門會同有關部門依法查處；構成犯罪的，依法追究刑事責任。

(四)根據(jù)盤點情況編制“清查固定資產(chǎn)盤點表”，與基準日“固定資產(chǎn)清查明細表”進行核對，并對盤點中出現(xiàn)的差異情況進行說明。

(五)根據(jù)固定資產(chǎn)清查中的問題提出處理意見

1、職工房改房問題

我們在之前的清產(chǎn)核資工作中注意到，有些行政事業(yè)單位，在上個世紀90年代實施住房改革時，已經(jīng)按照國家的政策要求和規(guī)定手續(xù)，將住房轉讓給干部職工，并辦理了產(chǎn)權轉讓手續(xù)，單位已不具備對這些住房的所有權及其它權益，單位一直將這些資產(chǎn)作為單位資產(chǎn)列報不符合財務會計制度的規(guī)定，可作為會計差錯事項予以調(diào)整。

例如：某行政單位截止2003年12月31日固定資產(chǎn)---房屋建筑物科目賬面9320萬元，其中含已房改出售給職工的房屋原值2450萬元，對這部分產(chǎn)權已不屬于單位所有的房屋原值從固定資產(chǎn)---房屋建筑物科目中剔除，同時調(diào)減相應的固定基金余額2450萬元，調(diào)整后，房屋建筑物賬面余額為6870萬元。

在處理該問題時，如遇到一幢房屋有部分住房已房改部分住房未售給職工的情況，則可以按建筑面積進行分配，比方編號為03的住宿樓總造價2400萬元，總建筑面積8000平方米，其中，經(jīng)統(tǒng)計已房改面積7200平方米，未出售面積800平方米，那么，可按面積分配計算界定出不屬于單位所有的房屋價值2160萬元。資產(chǎn)清查單位應就此事項作出專項說明并呈報清查辦公室。

2、合建辦公用樓問題

例如：2003年，某行政單位用國家劃撥土地經(jīng)報批，與兩家國有企業(yè)合建辦公樓，合同約定由該行政單位出地2500平方米、A、B兩國有企業(yè)分別出資9000萬元(含土地出讓金、有關稅費等)，興建一幢十八層45000平方米的辦公樓，建成后A、B兩企業(yè)分別分得15000平方米建筑面積，但2004年竣工結算后該行政單位未予入賬。那么，該行政單位應根據(jù)合同、竣工決算書、建設批文等一系列文件，到國土房產(chǎn)管理部門申請確權并辦理房產(chǎn)證，并按實際確權面積15000平方米計算其價值6000萬元入賬，借固定資產(chǎn)6000萬元，貸固定基金6000萬元，可作為會計差錯予以調(diào)整，沒必要作為資產(chǎn)盤盈。資產(chǎn)清查單位應就此事項作出專項說明并呈報清查辦公室。

3、實質(zhì)性控制資產(chǎn)問題

在財產(chǎn)清查時，可能遇到：單位的某項房屋等固定資產(chǎn)擁有實際的控制權，如可以自主使用、出租等，但由于客觀原因無法辦理產(chǎn)權轉移手續(xù)，也缺乏價值確認依據(jù)數(shù)據(jù)。根據(jù)實際情況，(1)清查單位若能收集或取得具有控制權的有關文件，如與原資產(chǎn)所有權人補簽有關協(xié)議，可以委托中介機構作為對該等資產(chǎn)進行價值評估，并根據(jù)上述數(shù)據(jù)和評估報告將其作為盤盈資產(chǎn)處理；(2)若無法取得充分實質(zhì)控制權資料，有條件的可以申請產(chǎn)權界定或通過訴訟途徑解決產(chǎn)權問題；(3)無充分數(shù)據(jù)支持的，作為重要事項制作專項說明予以披露。

4、盤虧盤盈固定資產(chǎn)的處理

(1)盤虧的固定資產(chǎn)

對盤虧的固定資產(chǎn)，將其賬面凈值扣除責任人賠償后的差額部分，依據(jù)下列證據(jù)，認定為損失：

A、固定資產(chǎn)盤點表；

B、盤虧情況說明(單項或批量金額較大的固定資產(chǎn)盤虧，要逐項作出專項說明，由社會中介機構進行職業(yè)推斷和客觀評判后出具經(jīng)濟鑒證證明；

C、社會中介機構的經(jīng)濟鑒證證明；

D、內(nèi)部有關責任認定和內(nèi)部核準文件等。

(2)盤盈的固定資產(chǎn)

對盤盈的固定資產(chǎn)，依據(jù)下列證據(jù)，確認為固定資產(chǎn)盤盈入賬：

A、固定資產(chǎn)盤點表；

B、使用保管人對于盤盈情況說明材料；

C、盤盈固定資產(chǎn)的價值確定依據(jù)(同類固定資產(chǎn)的市場價格、類似資產(chǎn)的購買合同發(fā)票或竣工決算數(shù)據(jù))；

D、單項或批量數(shù)額較大固定資產(chǎn)的盤盈，企業(yè)難以取得價值確認依據(jù)的，應當委托社會中介進行估價，出具估價報告。

5、毀損報廢固定資產(chǎn)的處理

對報廢、毀損的固定資產(chǎn)，將其賬面凈值扣除殘值、保險賠償和責任人賠償后的差額部分，依據(jù)下列證據(jù)，認定為損失：

①單位內(nèi)部有關部門出具的鑒定證明；

② 單項或批量金額較大的固定資產(chǎn)報廢、毀損，由單位作出專項說明，應當委托有技術鑒定資格的機構進行鑒定，出具鑒定證明；

③ 不可抗力原因(自然災害、意外事故)造成固定資產(chǎn)毀損、報廢的，應當有相關職能部門出具的鑒定報告。如消防部門出具的受災證明；公安部門出具的事故現(xiàn)場處理報告、車輛報損證明；房管部門出具的房屋拆除證明；鍋爐、電梯等安檢部門的檢驗報告等。

④固定資產(chǎn)報廢、毀損情況說明及內(nèi)部核批文件；

⑤ 涉及保險索賠的，應當有保險理賠情況說明。

6、被盜的固定資產(chǎn)的處理

對被盜的固定資產(chǎn)將其賬面凈值扣除責任人的賠償后的差額部分，依據(jù)下列證據(jù)，認定為損失：

① 向公安機關的報案記錄；公安機關立案、破案和結案的證明材料；

② 企業(yè)內(nèi)部有關責任認定、責任人賠償說明和內(nèi)部核批文件；

③ 涉及保險索賠的，應當有保險理賠情況說明。

(六)報告清查結果

1、根據(jù)盤點核實結果，填報固定資產(chǎn)盤點明細表；

2、錄入固定資產(chǎn)電子卡片；

3、進一步完善固定資產(chǎn)清查明細表；

4、編輯損失材料并呈批。

第三篇：固定資產(chǎn)盤點報告

固定資產(chǎn)盤點報告

一、基本情況介紹

1、盤點目的：為了全面掌握固定資產(chǎn)的使用情況。

2、盤點期間：2012年11月21日——2012年11月22日

3、盤點人員： 劉作靖、石穎、林玉梅

4、盤點方式：這次固定資產(chǎn)清查盤點工作主要是以核對帳表方式進行逐一盤點.為了全面掌握公司固定資產(chǎn)的使用情況，行政部與財務部于2012年11月21日組織固定資產(chǎn)逐一盤點，參與人員包括行政部劉作靖、石穎以及財務部林玉梅。這次盤點總共歷時兩天，在大家的共同努力下順利完成。本次盤點主要是對資產(chǎn)的數(shù)量、位臵、使用人及其使用情況進行確認。

二、固定資產(chǎn)盤點范圍及說明

（一）盤點范圍：

本次盤點，主要是針對為經(jīng)營管理而持有的，使用壽命超過一年的機器設備、工具及其它與經(jīng)營有關的工器具等。該資產(chǎn)有關的經(jīng)濟利益很可能流入公司，且成本能夠可靠計量時確認為固定資產(chǎn)。

（二）資產(chǎn)使用狀況說明

本次報告中將分為放映設備、美食設備、運營設備、辦公設備等幾類進行梳理列示。

1、放映設備

? 內(nèi)容：主要包括數(shù)字電影放映機、3D設備、音頻播放微機、銀幕架等一些大型的放映機器設備。

? 使用情況：經(jīng)盤查，所有都在正常的使用當中，并未出現(xiàn)任何損毀等現(xiàn)象。主要設備均在正常運轉，其中Schneider-普通35鏡頭2個（設備原值18200.00元，已提折舊1729.02元）、Schneider-ES一體鏡55鏡頭一個（設備原值20480.00元，已提折舊1945.62元）、Schneider-ES一體鏡52.5鏡頭一個（設備原值20480.00元，已提折舊1945.62元）全新閑臵未使用。

2、美食設備：

? 內(nèi)容：主要包括現(xiàn)調(diào)機工作臺、爆米花機、凈水系統(tǒng)等。? 使用情況：主要設備均在正常運轉。其中#8233E熱狗連面包機（設備原值17800.00元，已提折舊1690.98元）全新閑臵未使用。一臺Hec-25L開水機（設備原值3500.00元）損壞已無使用價值。

3、運營設備：

? 內(nèi)容： LED全彩顯示屏、PDP顯示屏、觸摸屏、自動售票機、票紙打印機等。

? 使用情況：主要設備均正常運轉，其中三星PDP顯示屏（設備原值4600.00元，已提折舊436.98元）一臺閑臵存放于場務庫房。

4.辦公設備：

? 內(nèi)容：主要包括服務器，蓄電池、嵌入式網(wǎng)絡硬盤錄像系統(tǒng)、IBM級服務器、交換機、電腦、鐵卷柜、打印機等。

? 使用情況：主要設備均正常運轉。其中一臺惠普4321筆記本被員工關冰地帶至北京。兩把密碼鎖（設備原值3827.2，已計提折舊363.58元）損壞，已無使用價值和可回收價值。

（三）具體盤點情況見附表：（雙擊）

三、盤點資產(chǎn)存在的問題

固定資產(chǎn)作為公司總資產(chǎn)的重要組成部門，各部門（包括公司所有在職人員）均需要有足夠的重視。不能有隨意丟棄，或者其他不正確使用甚至損壞的行為。在此次盤點工作中發(fā)現(xiàn)，部分人員對自己工段的資產(chǎn)不夠了解，存放地點不明確，這對部門以及公司對資產(chǎn)的管理造成不便。固定資產(chǎn)的認定及歸類也不明確。比如說： 1、3D眼鏡、折疊椅等單價較小的物品不應計入固定資產(chǎn)，3D眼鏡期初1150個，2012年四月份購進450個作為低值易耗品入賬，結余1178個，實際損耗422個，這種前后的不一致性，影響財務數(shù)據(jù)的明晰性和準確性。

2、在各個部門之間存在工器具相互借用和移動，但沒有相關記錄，容易導致資產(chǎn)的流失，也資產(chǎn)對盤查造成困難。

3、資產(chǎn)盤點表中有些資產(chǎn)實際已經(jīng)損壞或者報廢，但由于沒有辦理相關手續(xù)，及時更新相關信息。

4、其中閑臵的固定資產(chǎn)，計提折舊又不能為企業(yè)帶來經(jīng)濟利益的流入，實際上是一種浪費。

四、盤點總結及建議

（一）固定資產(chǎn)入賬的確認

對于新入賬的固定資產(chǎn)，在公司財資部統(tǒng)一管理固定資產(chǎn)的原則下，按照固定資產(chǎn)的類別和管理要求，由有關部門負責歸口分管，根據(jù)固定資產(chǎn)的使用地點，由各使用單位負責具體管理，并進一步落實到部門和個人，同時必須做好相關記錄。

（二）加強固定資產(chǎn)的管理

1、各部門派專人負責管理資產(chǎn)，定期組織固定資產(chǎn)的盤點，將資產(chǎn)的使用變更情況做好記錄，并逐級上報，便于領導隨時了解資產(chǎn)的相關信息；

2、對于借入借出設備進行登記，設備轉移，必須做好資產(chǎn)的交接工作；

3、注意日常維護工作，以延長資產(chǎn)使用年限，尤其是機器設備，最好可以定期進行檢查，避免因為設備問題影響產(chǎn)品質(zhì)量；

4、需要維修的資產(chǎn)，要及時上報。

（三）資產(chǎn)的后續(xù)管理

1、財資部定期對固定資產(chǎn)進行清查，固定資產(chǎn)清查從盤點實物開始。在盤點過程中要認真核對賬面價值，重新鑒定質(zhì)量，查明存在的各種問題。合理計提資產(chǎn)的減值準備。

2、盤點中如果發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧和毀損的固定資產(chǎn)，由負責保管或使用的部門查明原因，寫出書面報告。固定資產(chǎn)盤虧、損毀系人為原因的，要及時追究相關人員賠償責任。

3、對于報廢的固定資產(chǎn)，各個部門要及時辦理相關申請、審批，并及時清理該資產(chǎn)，避免造成資產(chǎn)虛增。對于完好但未使用的設備要指定專人保管。

財務部

2012年11月24日

第四篇：固定資產(chǎn)盤點通知

關于公司固定資產(chǎn)盤點的通知

公司各部室：

為及時掌握長期資產(chǎn)的變動情況，進一步加強資產(chǎn)監(jiān)督管理，保證資產(chǎn)的完整性，建立并完善公司各部門資產(chǎn)管理的臺賬，保證資產(chǎn)運用符合充分、經(jīng)濟及有效的原則，經(jīng)中心領導研究，決定于2011年12月26日至2012年1月10日開展固定資產(chǎn)和低值易耗品的全面盤點工作，現(xiàn)將有關事項通知如下：

一、開展資產(chǎn)清查盤點的范圍

公司擁有的所有固定資產(chǎn)和低值易耗品。

(一)固定資產(chǎn)是指企業(yè)使用期限超過1年且單位價值在500元及以上的房屋及建筑物、機器機械設備、運輸工具以及其他與研發(fā)、設計、工程、經(jīng)營有關的電腦打印等電子設備、測量器具、辦公家具等。

（二）低值易耗品是指單位價值在500元之內(nèi)且使用年限超過一年的經(jīng)營、辦公用資產(chǎn)。如固定電話、計算器、測量工具、手推車、萬用表、工作臺燈、微波爐、耳機、耳麥、多孔插座（5頭及以上）等物品。

二、資產(chǎn)清查盤點的基準時間

本次資產(chǎn)清查盤點基準日為2011年12月25日，即在此時間之前購建的固定資產(chǎn)及低值易耗品均在盤點之列。

三、工作進度安排

（一）盤點表的發(fā)放：（2011年12月26日）

固定資產(chǎn)及低值易耗品的盤點表由財務室李姍姍發(fā)放給各部門資產(chǎn)管理員。

（二）自查盤點階段（2011年12月26日—12月28日）各部門應按實際占有、使用的資產(chǎn)，采取以物對賬、以賬對物、逐一核對盤點的方式進行，主要核對固定資產(chǎn)、低值易耗品的財務賬、部門臺賬、資產(chǎn)實物是否一致，固定資產(chǎn)、低值易耗品標簽是否粘貼完整以及資產(chǎn)是否完好等情況。

自查盤點工作結束后，各部門資產(chǎn)管理員根據(jù)盤點情況據(jù)實填寫《中心固定資產(chǎn)盤點表》及《低值易耗品盤點表》中的實盤、盤盈、盤虧的數(shù)量，并對用于出借和需要報廢的資產(chǎn)統(tǒng)一在備注欄中說明，于12月28日下班前將固定資產(chǎn)盤點表的電子版及經(jīng)部門主管領導簽字的紙質(zhì)盤點表交給財務部李姍姍處。

（三）抽查盤點階段（12月29日—12月30日）自查盤點結束后，財務部抽盤并檢查資產(chǎn)標簽粘貼情況。

（四）盤點報告階段（2012年01月04日—01月10日）財務部整理盤點資料并進行全面總結，統(tǒng)計盤盈、盤虧數(shù)量并查找其原因，出具盤點報告。財務部負責編制并出具盤點報告，由公司管理層作出處理意見。

四、盤點注意事項

（一）盤點方式

固定資產(chǎn)采取邊盤點邊貼資產(chǎn)標簽的方式，同時資產(chǎn)管理員要作好資產(chǎn)臺賬登記。盤點人員需根據(jù)實物逐一盤點，在盤點表內(nèi)注明實盤、盤盈或盤虧數(shù)量，根據(jù)資產(chǎn)使用狀況，在盤點表中注明在用或閑臵或報廢等狀態(tài)；同時登記并完善各部門的資產(chǎn)臺賬。

（二）資產(chǎn)編碼編制及標簽粘貼

標簽內(nèi)容主要是資產(chǎn)編碼。固定資產(chǎn)、低值易耗品的資產(chǎn)編碼已在盤點表中體現(xiàn)，各部門資產(chǎn)管理員根據(jù)已知的編碼粘貼到對應的實物。已盤點過的資產(chǎn)需核對資產(chǎn)編碼，如有變動需在備注中說明。

（三）盤點人員

資產(chǎn)自盤人員：各部室資產(chǎn)管理員

財務抽盤人員：財務室人員

財務協(xié)作人員：財務室出納

五、工作要求：

（一）固定資產(chǎn)清查盤點是各部門資產(chǎn)管理工作的重要內(nèi)容，各部門必須高度重視，各部門需層層落實，確保此次資產(chǎn)清查盤點工作按期圓滿完成。

（二）各部門應按實際使用的資產(chǎn)應據(jù)實填報。用于出借和需報廢的資產(chǎn)在備注中說明，統(tǒng)一在固定資產(chǎn)盤點表中

體現(xiàn)。

（三）提交資產(chǎn)電子數(shù)據(jù)同時提交打印好的紙質(zhì)材料，紙質(zhì)材料需經(jīng)部門主管、資產(chǎn)管理員都簽字認可。

（四）各部門主管必須在提交的材料上簽字，并對固定資產(chǎn)、低值易耗品的真實性和完整性負責。

安徽省***中心有限責任公司2011年 12 月 19 日

第五篇：固定資產(chǎn)盤點報告

固定資產(chǎn)盤點報告

一、基本情況介紹

1、盤點目的：為了全面掌握固定資產(chǎn)的使用情況。

2、盤點期間：2012年4月16日——2012年4月30日

3、盤點人員：

4、盤點方式：這次固定資產(chǎn)清查盤點工作主要是以核對帳表方式進行逐一盤點

為了全面掌握公司固定資產(chǎn)的使用情況，財資部于2012年4月16日組織固定資產(chǎn)逐一盤點，參與人員包括財資部全體人員以及制造部張鴻明。這次盤點總共歷時兩周，在大家的共同努力下，最終于4月30日順利完成。本次盤點主要是對資產(chǎn)的數(shù)量、位臵、使用人及其使用情況進行確認，并對資產(chǎn)折舊、處臵情況進行分析，同時拍攝照片輔助本次盤點。

二、固定資產(chǎn)盤點范圍及說明

（一）盤點范圍：

本次盤點，主要是針對為生產(chǎn)商品、提供勞務、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用壽命超過一年的房屋建筑物、機器設備、運輸工具及其它與經(jīng)營有關的工器具等，且單位價值超過2000元。該資產(chǎn)有關的經(jīng)濟利益很可能流入公司，且成本能夠可靠計量時確認為固定資產(chǎn)。（2011年版制度匯編規(guī)定）

（二）資產(chǎn)使用狀況說明

本次報告中將分為機械、模具、運輸、工裝、辦公設備、賬外資產(chǎn)等幾類進行梳理列示，同時將已經(jīng)淘汰的資產(chǎn)羅列為其他項進行處理。

1、機械類

? 內(nèi)容：主要包括電焊機、水箱、天車等一些大型的機器設備。? 使用情況：經(jīng)盤查，所有都在正常的使用當中，并未出現(xiàn)任何損毀等現(xiàn)象。

2、模具類：主要涵蓋了公司40.2和42.2型號在內(nèi)的8套模具。? 其中40.2型號的A、E、F模具已經(jīng)賣給了云南大理分公司，其余模具均在車間正常運轉生產(chǎn)。同時40.2模具B和模具D折舊已提完，以后根據(jù)操作員反映的資產(chǎn)使用情況對該資產(chǎn)進行處理。

3、運輸類：主要包括公司葉片運輸車、叉車以及公車兩輛、售后服務用車兩輛。

? 除一臺CPCD30叉車油箱已壞暫時無法使用外，其余車輛均正常工作。

4.工裝類：主要包括車間各類大小工裝設備。

? 在盤點中發(fā)現(xiàn)運梁小車已淘汰使用并將此車加以改裝成為現(xiàn)在的運梁車，三角拉線架、吊腹板夾具和瓦撐桿現(xiàn)廢棄放庫房，加濕房已改作鉆孔機材料堆放室，而下料支架和無縫管200mm已經(jīng)用完。其余工裝均在車間正常使用。

5.辦公設備類：這類分為兩部分進行統(tǒng)計，涵蓋了辦公室內(nèi)的各

種辦公用品。

? 經(jīng)調(diào)查，除庫房有一臺未使用的電腦和兩臺TCL彩電被放于庫房外，其余辦公資產(chǎn)均在各自崗位中被使用。沒有發(fā)現(xiàn)盤盈盤虧情況。

6.賬外資產(chǎn)類：這類在購入時未進行入賬，直接計入費用，在當期予以抵扣。

（三）具體盤點情況見附表：（雙擊）

盤點表

三、盤點資產(chǎn)存在的問題

固定資產(chǎn)作為公司總資產(chǎn)的重要組成部門，各部門（包括公司所有在職人員）均需要有足夠的重視。不能有隨意丟棄，或者其他不正確使用甚至損壞的行為。在此次盤點工作中發(fā)現(xiàn)，部分部門對固定資產(chǎn)除保管力度欠缺，某些車間管理人員對自己工段的資產(chǎn)不夠了解，存放地點不明確，這對部門以及公司對資產(chǎn)的管理造成不便。比如說：

1、車間管理人員對資產(chǎn)的傳統(tǒng)名稱和書面用名難以分清，對資產(chǎn)處理情況不甚了解，致使在盤查時形成不便，這也對資產(chǎn)的統(tǒng)一管理帶來了困難。

2、在各個工段各個班組之間存在工器具相互借用，但沒有相關記錄，容易導致資產(chǎn)的流失，也資產(chǎn)對盤查造成困難。

3、資產(chǎn)盤點表中有些資產(chǎn)實際已經(jīng)使用完畢，但由于沒有及時更新相關信息，在盤點表中卻未能體現(xiàn)。

四、盤點總結及建議

（一）固定資產(chǎn)入賬的確認

對于新入賬的固定資產(chǎn)，在公司財資部統(tǒng)一管理固定資產(chǎn)的原則下，按照固定資產(chǎn)的類別和管理要求，由有關部門負責歸口分管，根據(jù)固定資產(chǎn)的使用地點，由各使用單位負責具體管理，并進一步落實到部門和個人，同時必須做好相關記錄。

（二）加強固定資產(chǎn)的管理

1、各部門派專人負責管理資產(chǎn)，定期組織固定資產(chǎn)的盤點，將資產(chǎn)的使用變更情況做好記錄，并逐級上報，便于領導隨時了解資產(chǎn)的相關信息；

2、對于借入借出設備進行登記，由于車間工人變動比較大，必須做好資產(chǎn)的交接工作；

3、注意日常維護工作，以延長資產(chǎn)使用年限，尤其是機器設備，最好可以定期進行檢查，避免因為設備問題影響產(chǎn)品質(zhì)量；

4、需要維修的資產(chǎn)，要及時上報，暫停生產(chǎn)，避免安全事故的發(fā)生。

（三）資產(chǎn)的后續(xù)管理

1、財資部定期對固定資產(chǎn)進行清查，固定資產(chǎn)清查從盤點實物開始。在盤點過程中要認真核對賬面價值，重新鑒定質(zhì)量，查明存在的各種問題。合理計提資產(chǎn)的減值準備。

2、盤點中如果發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧和毀損的固定資產(chǎn)，由負責保管或使用的部門查明原因，寫出書面報告。固定資產(chǎn)盤虧、損毀系人為

原因的，要及時追究相關人員賠償責任。

3、對于報廢的固定資產(chǎn)，各個部門要及時辦理相關申請、審批，并及時清理該資產(chǎn)，避免造成資產(chǎn)虛增。對于完好但未使用的設備要指定專人保管。

財資部

2012年4月28日