第一篇：新題理財規(guī)劃師試題及答案（定稿）

理財規(guī)劃師試題答案

一、填空題（10分）

1、一般說來，理財規(guī)劃師提供理財規(guī)劃服務(wù)不是個人行為，而是代表理財規(guī)劃師所在機(jī)構(gòu)的行為，所以理財規(guī)劃師所在機(jī)構(gòu)都會備置格式合同，在確定客戶的理財意向后，理財規(guī)劃師都要代表所在機(jī)構(gòu)與客房簽訂（書面合同）。

2、如何收費是大多數(shù)客戶非常關(guān)心的一個實際問題，理財規(guī)劃師應(yīng)該主動向客戶說明和解釋理財服務(wù)的（收費標(biāo)準(zhǔn)）和具體的費用水平。

3、公司理財?shù)哪繕?biāo)在于股東價值最大化，體現(xiàn)的是（效益為先）

4、客戶應(yīng)當(dāng)聲明，理財規(guī)劃師并未對客戶理財方案的實施效果做出任何（收益保證）

5、一般地說，在投資決策過程中，投資者應(yīng)選擇在行業(yè)生命周期中處于（成長）階段的行業(yè)進(jìn)行投資。

6、一般來說，免稅債券的到期收益率比類似的應(yīng)納稅債券的到期收益率（低）。

7、在經(jīng)濟(jì)周期的某個時期，產(chǎn)出、價格、利率、就業(yè)不斷上升，直至某個高峰，說明經(jīng)濟(jì)變動處于（繁榮）階段。

8、一般講，流動性高的金融資產(chǎn)具有的特點是（市場風(fēng)險?。?/p>

9、（理財目標(biāo)）是指客戶通過理財規(guī)劃所要實現(xiàn)的目標(biāo)或滿足的期望。

10、目前，世界上排列企業(yè)強(qiáng)弱的通行標(biāo)準(zhǔn)是根據(jù)企業(yè)一年的：（銷售額）

二、單選題（每小題2分，共20分）

1、理財規(guī)劃的最終目標(biāo)是要達(dá)到（A）

A、財務(wù)獨立

B、財務(wù)安全

C、財務(wù)自主

D、財務(wù)自由

2、以下不屬于個人財務(wù)安全衡量標(biāo)準(zhǔn)的是（D）A、是否有穩(wěn)定充足收入

B、是否購買適當(dāng)保險 C、是否享受社會保障

D、是否有遺囑準(zhǔn)備

3、持續(xù)理財服務(wù)不包括（D）

A、定期對理財方案進(jìn)行評估

B、不定期的信息服務(wù) C、不定期的方案調(diào)整

D、定期到客戶單位做收入調(diào)查

4、客戶進(jìn)行理財規(guī)劃的目標(biāo)通常為財產(chǎn)的保值和增值，下列（C）項規(guī)劃的目標(biāo)更傾向于實現(xiàn)客戶財產(chǎn)的增值。

A、現(xiàn)金規(guī)劃

B、風(fēng)險管理與保險規(guī)劃 C、投資規(guī)劃

D、財產(chǎn)分配與傳承規(guī)劃

5、理財規(guī)劃師職業(yè)操守的核心原則是（A）

A、個人誠信

B、具有合作精神

C、客觀公正

D、嚴(yán)守秘密

6、下列違反客觀公正原則的是（C）

A、理財規(guī)劃師以自己的專業(yè)知識進(jìn)行判斷

B、理財規(guī)劃過程中不帶感情色彩 C、因為是朋友，所以在財產(chǎn)分配規(guī)劃方案中對其偏袒

D、對于執(zhí)業(yè)過程中發(fā)生的或可能發(fā)生的利益沖突應(yīng)隨時向有關(guān)各方進(jìn)行披露

7、在理財規(guī)劃師侵占或竊取客戶或所在機(jī)構(gòu)財產(chǎn)，情節(jié)嚴(yán)重的情況下，理財規(guī)劃師將承擔(dān)（A）

A、刑事法律責(zé)任

B、行政法律責(zé)任

C、民事法律責(zé)任

D、行業(yè)自律機(jī)構(gòu)的制裁

8、非執(zhí)業(yè)理財規(guī)劃師違反職業(yè)道德，行業(yè)自律機(jī)構(gòu)的制裁措施不包括（B）A、取消其理財規(guī)劃師資格

B、終生不得執(zhí)業(yè) C、不得再次參加理財規(guī)劃師職業(yè)資格考試

D、罰款

9、經(jīng)濟(jì)周期的四個階段是指：（C）

3.保險的特性是什么？ 答：1經(jīng)濟(jì)性。2互助性。3契約性。4科學(xué)性。

4．企業(yè)年金的特征？ 答：1非贏利性。2企業(yè)行為。3政府鼓勵。4市場化運營。

5、最基本的理財產(chǎn)品有哪些？

答：1儲蓄2證券投資工具3保險產(chǎn)品4信托5物業(yè)6外匯7字畫 8古董9郵票10珠寶11彩票12錢幣

五、論述題(每題10分，共2小題，共20分)

1、理財規(guī)劃師職業(yè)操作準(zhǔn)則的主要內(nèi)容。

答：1不得利用提供專業(yè)服務(wù)的契機(jī)從事或幫助客戶從事違法行為 2不得以虛假的信息或廣告欺騙或誤導(dǎo)客戶 3在執(zhí)業(yè)過程中不得侵占或竊取客戶的財產(chǎn)

4理財規(guī)劃師應(yīng)以客觀公正的態(tài)度維護(hù)客戶的利益 5應(yīng)隨時向客戶披露存在或可能產(chǎn)生的利益沖突 6不得隨意公開或使用客戶的秘密信息

7應(yīng)維護(hù)行業(yè)整體形象，禁止任何形式的不正當(dāng)競爭 8應(yīng)勤勉盡責(zé)，嚴(yán)格履行對客戶的承諾

2、請為一家三代分析不同的保險需求。

答：第一，少兒，買學(xué)生平安保險、少兒健康保險和教育保險。

第二，中年人，買高額人身意外傷害保險、汽車保險、家庭財產(chǎn)保險、重大疾病等健康保險 第三，老年人，養(yǎng)老年金保險、疾病住院保險，老年看護(hù)保險

第二篇：理財規(guī)劃師

理財規(guī)劃(Financial Planning)是指運用科學(xué)的方法和特定的程序為客戶制定切合實際的、具有可操作性 的某方面或綜合性的財務(wù)方案，它主要包括現(xiàn)金規(guī)劃、消費支出規(guī)劃、教育規(guī)劃、風(fēng)險管理與保險規(guī)劃、稅收籌劃、投資規(guī)劃、退休養(yǎng)老規(guī)劃、財產(chǎn)分配與傳承規(guī)劃。

理財規(guī)劃的目的在于能夠使客戶不斷提高生活品質(zhì)，即使到年老體弱或收入銳減的時候，也能保持自己所設(shè)定的生活水平。理財規(guī)劃的目標(biāo)有兩個層次：財務(wù)安全和財務(wù)自由。理財規(guī)劃是一個評估個人或家庭各方面財務(wù)需求的綜合過程，它是由專業(yè)理財人員通過明確客戶理財目標(biāo)，分析客戶的生活、財務(wù)現(xiàn)狀，從而幫助客戶制定出可行的理財方案的一種綜合性金融服務(wù)。

理財規(guī)劃師(Financial Planner)是為客戶提供全面理財規(guī)劃的專業(yè)人士。按照中華人民共和國人力資源和社會保障部（原勞動和社會保障部）制定的《理財規(guī)劃師國家職業(yè)標(biāo)準(zhǔn)》，理財規(guī)劃師是指運用理財規(guī)劃的原理、技術(shù)和方法，針對個人、家庭以及中小企業(yè)、機(jī)構(gòu)的理財目標(biāo)，提供綜合性理財咨詢服務(wù)的人員。理財規(guī)劃要求提供全方位的服務(wù)，因此要求理財規(guī)劃師要全面掌握各種金融工具及相關(guān)法律法規(guī)，為客戶提供量身訂制的、切實可行的理財方案，同時在對方案的不斷修正中，滿足客戶長期的、不斷變化的財務(wù)需求。

2007年12月31日，國務(wù)院辦公廳頒布了《關(guān)于清理規(guī)范各類職業(yè)資格相關(guān)活動的通知》（國辦發(fā)〔2007〕73號），通知指出，“凡經(jīng)國務(wù)院人事、勞動保障部門會同有關(guān)部門批準(zhǔn)設(shè)置的非行政許可類職業(yè)資格，要在清理規(guī)范的基礎(chǔ)上確定保留的項目并向社會公布。其他各類非行政許可類職業(yè)資格都要分類進(jìn)行清理：國務(wù)院其他部門、各直屬機(jī)構(gòu)、各直屬事業(yè)單位及下屬單位自行設(shè)置的要及時清理，確有必要的，經(jīng)國務(wù)院人事、勞動保障部門會同有關(guān)部門審批后納入國家統(tǒng)一管理，并向社會公布，其他的一律停止?！?/p>

理財規(guī)劃師國家職業(yè)資格認(rèn)證（ChFP）是由中華人民共和國人力資源和社會保障部頒發(fā)的職業(yè)資格證書，是唯一一個由政府權(quán)威機(jī)構(gòu)頒發(fā)的理財規(guī)劃師證書。證書采用全國統(tǒng)一編號，可登錄國家和地方人力資源和社會保障部官方網(wǎng)站查詢真?zhèn)巍?/p>

第三篇：理財規(guī)劃師綜合模擬試題

理財規(guī)劃師綜合模擬試題

一,單項選擇題(每小題中只有一個正確答案,將答案的題號填入題后的括號內(nèi).每小題1分,共50分)1,單身期的理財優(yōu)先順序是(A)

A,職業(yè)規(guī)劃,現(xiàn)金規(guī)劃,投資規(guī)劃,大額消費規(guī)劃 B,現(xiàn)金規(guī)劃,職業(yè)規(guī)劃，投資規(guī)劃,大額消費規(guī)劃

C,投資規(guī)劃,職業(yè)規(guī)劃,現(xiàn)金規(guī)劃,大額消費規(guī)劃 D,大額消費規(guī)劃,職業(yè)規(guī)劃,現(xiàn)金規(guī)劃,投資規(guī)劃, 2,下列情況屬于會計政策變更的是(C)

A.企業(yè)提高計提壞賬準(zhǔn)備的比例 B.減少無形資產(chǎn)受益期

C.發(fā)出存貨后進(jìn)先出法改為先進(jìn)先出法 D.縮短固定的折舊年限

3,每個人的理財目標(biāo)各有不同,但大致包括以下幾個目標(biāo)(ABCD)A,防范個人風(fēng)險 B,提供退休后的收入以及減輕稅收負(fù)擔(dān)

C,為繼承人作準(zhǔn)備與資本積累 D,進(jìn)行投資管理和財產(chǎn)管理

4,導(dǎo)致權(quán)責(zé)發(fā)生制的產(chǎn)生,以及預(yù)提,攤銷等會計處理方法運用的基本前提或原則是(C)A.謹(jǐn)慎性原則 B.歷史成本原則

C.會計分期 D.貨幣計量

5,在采用間接法將凈利潤調(diào)解為經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量時,下列各調(diào)整項目中,屬于調(diào)減項目的是(D)A.存活的減少 B.遞延稅款貸項

C.計提的壞賬準(zhǔn)備 D.經(jīng)營性應(yīng)收項目的增加

6,退休期的理財優(yōu)先順序為(A)

A,退休規(guī)劃,資產(chǎn)傳承規(guī)劃,現(xiàn)金規(guī)劃,投資規(guī)劃,稅務(wù)規(guī)劃

B,資產(chǎn)傳承規(guī)劃,退休規(guī)劃,投資規(guī)劃,稅務(wù)規(guī)劃,現(xiàn)金規(guī)劃, C,投資規(guī)劃,現(xiàn)金規(guī)劃,資產(chǎn)傳承規(guī)劃,退休規(guī)劃,稅務(wù)規(guī)劃, D,稅務(wù)規(guī)劃,現(xiàn)金規(guī)劃,資產(chǎn)傳承規(guī)劃,退休規(guī)劃,投資規(guī)劃, 7,下列會計核算的原則和方法中,不屬于企業(yè)會計政策的有(A)A.會計核算應(yīng)遵循一貫性原則 B.低值易耗品采用分次攤銷法核算

C.長期股權(quán)投資采用權(quán)益法核算 D.對壞賬采用備抵法核算

8,甲企業(yè)2002年11月1日以1204萬元的價格(其中4萬元為相關(guān)費用)購入乙企業(yè)2002年1月1日發(fā)行的五年期一次還本付息債券,債券面值總額1000萬元,票面年利率12%.甲企業(yè)采用直線法對債券溢價進(jìn)行攤銷,甲企業(yè)2002年應(yīng)攤銷的債券溢價為(B)A.2 B.4 C.8 D.20 9,股票投資的特點是(B)

A.股票投資的風(fēng)險較小 B.股票投資屬于權(quán)益性投資

C.股票投資的收益比較穩(wěn)定 D.股票投資的變現(xiàn)能力較差

10,面值為60元的普通股股票,預(yù)計年固定股利收入為6元,如果折現(xiàn)率為8%,那么,準(zhǔn)備長期持有該股票的投資者能接受的購買價格為(C)元

A.60 B.80 C.75 D.65

11,在成本分析模式和存貨模式下確定最佳現(xiàn)金持有量時,都必須考慮的成本是(A)A.現(xiàn)金機(jī)會成本 B.短缺成本 C.管理成本 D.轉(zhuǎn)換成本

12,杜邦財務(wù)分析體系是利用財務(wù)比率之間的關(guān)系來綜合分析評價企業(yè)的財務(wù)狀況,在所有比率中最綜合,最具代表性的財務(wù)比率是(B)

A.總資產(chǎn)報酬率 B.凈資產(chǎn)收益率 C.權(quán)益乘數(shù) D.總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

13,沒有風(fēng)險和通貨膨脹情況下的均衡點利率是(B)A.利率 B.純利率 C.流動風(fēng)險報酬率 D.市場利率

14,某企業(yè)年初借得50 000元貸款,10年期,年利率為12%,每年末等額償還.已知年金現(xiàn)值系數(shù),則每年應(yīng)付金額為(A)元

A.8 849 B.5 000 C.6 000 D.28 251

15,企業(yè)發(fā)行債券,在名義利率相同的情況下,對其最有利的復(fù)利計息期是(A)A.1年 B.半年 C.1季 D.1月

16,甲方案在五年中每年年初付款2 000元,乙方案在五年中每年年末付款2 000元,若利率相同,則兩者在第五年年末時的終值(B)A.相等 B.前者大于后者

C.前者小于后者 D.可能會出現(xiàn)上述三種情況中的任何一種

17,某公司擬發(fā)行5年期債券進(jìn)行籌資,債券票面金額為100元,票面利率為12%,到期一次還本付息,當(dāng)時市場利率為10%,那么,該公司債券發(fā)行價格應(yīng)為(A)元

A.107.58 B.100 C.105.35 D.99.34

18,依照利率之間的變動關(guān)系,利率可以分為(D)A.固定利率和浮動利率 B.市場利率和法定利率

C.名義利率和實際利率 D.基準(zhǔn)利率和套算利率

19,某商品的個人需求曲線表明了(A).A,個人愿望的最大限度 B,個人愿望的最小限度

C,既是個人愿望的最大限度又是個人愿望的最小限度 D,既不是個人愿望的最大限度又不是個人愿望的最小限度

20,如果價格下降10%能使買者總支出增加1%,則這種商品的需求量對價格(A).A,富有彈性 B,具有單元彈性

C,缺乏彈性 D,無法判斷

21,新辦的獨立核算的從事咨詢,信息,技術(shù)服務(wù)的企業(yè)或經(jīng)營單位,自開業(yè)之日起享受企業(yè)所得稅減免稅優(yōu)惠為(A).A.2年內(nèi)免稅 B.1年內(nèi)免稅

C.第一年免稅,第二年減半征稅 D.第一年免稅,第2,3年減半征稅

22,國內(nèi)某作家的一篇小說先后在某晚報連載三月,每月取得稿酬3600元,然后送交出版社出版,一次取得稿酬20,000萬元.該作家因此需繳納個人所得稅(C)元.A.3,416 B.3,752 C.3,449.6 D.4,009.6

23,某演員一次獲得表演收入26,000元,應(yīng)繳納勞務(wù)報酬所得的個人所得稅時不正確做法有(A).A應(yīng)納稅額4,160元 B應(yīng)納稅額4,240元

C適用加成征收方法 D由演出單位代扣代繳個人所得稅

24,中國公民王某的月工資600元,年末一次性取得獎金4200元,王某全年應(yīng)繳個人所得稅為(B)元.A 90 B.475 C.505 D.840

25,某卡拉OK歌舞廳,本月門票收入50萬元,臺位費收入20萬元,相關(guān)煙,酒,飲料收入18萬元,零點小食品5萬元.該歌舞廳本月應(yīng)納營業(yè)稅為(B)萬元.A.4.55 B.18.6 C.17.6 D.15.15

26,某投資項目原始投資額為100萬元,使用壽命10年,已知該項目第10年的經(jīng)營凈現(xiàn)金流量為25萬元,期滿處置固定資產(chǎn)殘值收入及回收流動資金共8萬元,則該投資項目第10年的凈現(xiàn)金流量為(C)萬元

A.8 B.25 C.33 D.43

27,按指標(biāo)的性質(zhì)分類,投資決策評價指標(biāo)可分為(B)A.折現(xiàn)指標(biāo)和非折現(xiàn)指標(biāo) B.正指標(biāo)和反指標(biāo)

C.絕對指標(biāo)和相對指標(biāo) D.主要指標(biāo),次要指標(biāo)和輔助指標(biāo)

28,財產(chǎn)保險的保險利益時效的一般規(guī)定是(D).A保險合同訂立時 B損失發(fā)生時 C從保險合同訂立到合同終止 D從保險合同訂立到合同到期時

28,對于人身保險保險利益的時效規(guī)定(C).A始終具有保險利益 B索賠時具有保險利益

C投保時具有保險利益,而索賠時追究有無保險利益 D以上都不正確

29,最大誠信原則的基本內(nèi)容包括(D).A告知,擔(dān)保,棄權(quán)與合理反言 B告知,保證,主張與禁止反言

C告知,誠信,棄權(quán)與禁止反言 D告知,保證,棄權(quán)與禁止反言

30,投保人對將來某一事項的作為或不作為的保證,這種保證是(B).A確認(rèn)保證 B承諾保證 C明示保證 D默示保證

31,保證是最大誠信原則的一項重要內(nèi)容.投保人或者被保險人對過去或現(xiàn)在某一特定事實的存在或不存在的保證屬于(C).A明示保證 B默示保證 C確認(rèn)保證 D承諾保證

32,近因原則是判明風(fēng)險事故與保險標(biāo)的的損失之間因果關(guān)系,以確定保險責(zé)任的一項基本原則.所謂近因是指(D).A時間上與損失最近的原因 B空間上與損失最近的原因

C造成損失的最先發(fā)生的原因 D造成損失的最直接有效的原因

33,某日天下大雪,一行人被AB兩車相撞致死,后經(jīng)交通警察查實,該事故是因A車駕駛員酒后駕車所致.則行人死亡的近因是(B).A大雪天氣 B酒后駕車 CA車撞擊 DB車撞擊

34,某人投保了人身意外傷害保險,在回家的路上被汽車撞傷送往醫(yī)院,在其住院治療期間因心肌梗塞而死亡.那么,在這一死亡事故中的近因是(B)A被汽車撞倒 B心肌梗塞

C被汽車撞倒和心肌梗塞 D被汽車撞倒導(dǎo)致的心肌梗塞

35,丁某投保了保險金額為80萬元的房屋火災(zāi)保險.一場大火將該保險房屋全部焚毀,而火災(zāi)發(fā)生時該房屋的房價已跌至65萬元,那么,丁某應(yīng)得的保險賠款為(C).A 80萬元 B 67.5萬元 C 65萬元 D 60萬元

36,基本分析的理論基礎(chǔ)建立在下列哪個前提條件之上(D)A市場的行為包含一切信息,價格沿趨勢移動,歷史會重復(fù) B博奕論

C經(jīng)濟(jì)學(xué),金融學(xué),財務(wù)管理學(xué)及投資學(xué)等 D金融資產(chǎn)的真實價值等于預(yù)期現(xiàn)金流的現(xiàn)值

37,下列說法錯誤的一項是:(D)

A.具有較高提前贖回可能性的債券具有較高的票面利率,其內(nèi)在價值較低

B.低利附息債券比高利附息債券的內(nèi)在價值要高.C.流通性好的債券比流通性差的債券具有較高的內(nèi)在價值

D.信用越低的債券,投資者要求的收益率越高,債券的內(nèi)在價值就越高

38,根據(jù)債券定價原理,如果一種附息債券的市場價格等于其面值,則其到期收益率(C)其票面利率.A.大于 B.小于 C.等于 D.不確定

39,“正常的”收益率曲線意味著:(D)

A,預(yù)期市場收益率會下降,短期債券收益率比長期債券收益率低

B.預(yù)期市場收益率會上升,短期債券收益率比長期債券收益率高

C.預(yù)期市場收益率會下降,短期債券收益率比長期債券收益率高

D.短期債券收益率比長期債券收益率低,短期債券收益率比長期債券收益率低

40,在貸款或融資活動中,貸款者和借款者并不能自由地在利率預(yù)期的基礎(chǔ)上將證券從一個償還期部分替換成另一個償還期部分,或者說市場是低效的.這是(A)的觀點.A.市場分割理論 B.市場預(yù)期理論 C.合理分析理論 D.流動性偏好理論

41,對消費與收入的關(guān)系,有不同的解釋,認(rèn)為預(yù)算約束是跨時的或終身的,沒有流動性約束,這一觀點符合(3.4)

①絕對收入理論 ②相對收入理論

③持久收入理論 ④生命周期理論

42,按照恩格爾系數(shù)的衡量標(biāo)準(zhǔn),如果恩格爾系數(shù)超過60%,則屬于(4)①富裕 ②小康 ③溫飽 ④貧窮

43,倫敦市場￡1=SF8.4390/50,某客戶要賣出SF,匯率為(B).A.8.4390 B.8.4350 C.8.4395 D.8.4345

44,影響消費者購買決策的因素中,社會角色和地位屬于.(B)A,文化因素 B,社會因素 C,個人因素 D,心理因素

45,顧客購買銀行某種金融產(chǎn)品時所追求的利益,即顧客真正要買的東西,是產(chǎn)品整體概念中的(B)A,有形產(chǎn)品 B,核心產(chǎn)品 C,附加產(chǎn)品 D,擴(kuò)展產(chǎn)品

46,張三欠李四2萬元,張三有一輛出租車價值4萬元,現(xiàn)張三將該車贈與其友王五,李四發(fā)現(xiàn)張三無其他值錢的東西,這一贈與會影響張三償還債務(wù),于是向法院起訴請求撤銷張三的贈與行為.法院對該贈與行為的效力應(yīng)認(rèn)定(A)

A,該贈與無效 B,該贈與有效 C,該贈與部分有效

D,張三的贈與行為與其償債行為無任何關(guān)聯(lián),應(yīng)裁定駁回李四的起訴

47,因不可抗力的突發(fā)性事件或為維護(hù)證券交易的政黨秩序,證券交易所可以決定(B)A,技術(shù)性停牌 B,臨時停市 C,報告 D,公告

48,定金的數(shù)額由當(dāng)事人約定,但不得超過主合同標(biāo)的額的(B)A,15% B,20% 25% D,30%

49,在借款合同中,如借款人與貸款人對借款期限沒有約定或約定不明確,借款人與貸款人又不能達(dá)成補(bǔ)充協(xié)議的,借款期限該如何確定(C).A,由借款人確定 B,由貸款人確定

C,借款人可以隨時返還借款;貸款人可以催告借款人在合理期限內(nèi)返還

D,貸款期限為不定期,貸款人可以隨時要求借款人返還

50,依照合同法的規(guī)定,在租賃合同中,承租人經(jīng)出租人同意,將租賃物轉(zhuǎn)租給第三人時,如果第三人對租賃物造成損失的,應(yīng)當(dāng)如何賠償損失(B)

A,應(yīng)當(dāng)由第三人賠償損失 B,應(yīng)當(dāng)由承租人賠償損失

C,應(yīng)當(dāng)由承租人與第三人對損失承擔(dān)連帶責(zé)任 D,應(yīng)由承擔(dān)人與第三人對損失承擔(dān)按份責(zé)任

二,多項選擇題(每小題中至少有二個正確答案,將答案的題號填入題后的括號內(nèi).每小題1分,共50分)1,理財規(guī)劃的程序(ABCD)

A,建立客戶聯(lián)系 B,分析和評價 C,策劃和建議 D,實施與評估

2,單身期的理財目標(biāo)是(ABCD)

A,租賃房屋 B,滿足日常支出 C,償還教育貸款 D,儲蓄并小額投資積累經(jīng)驗

3,下列公司中,甲公司編制合并會計報表時應(yīng)將其納入其合并范圍的是(BD)A.A公司(其50%的股份由甲公司所擁有)B.B公司(其70%的股份由甲公司所擁有)C.C公司(其30%的股份由甲公司所擁有,另有25%的股份由A公司所擁有)D.D公司(其30%的股份由甲公司所擁有,另有30%的股份由B公司所擁有)4,下列各項中,會引起短期投資賬面價值發(fā)生變化的(ABCD)A.收到原未計入應(yīng)收項目的短期投資利息 B.計提短期投資跌價準(zhǔn)備

C.部分出售某項短期投資 D.長期投資劃轉(zhuǎn)為短期投資

5,下列各項中,會導(dǎo)致工業(yè)企業(yè)當(dāng)期營業(yè)利潤減少的有(BC)A.出售無形資產(chǎn)發(fā)生的凈損失 B.計提行政管理部門固定資產(chǎn)折舊

C.辦理銀行承兌匯票支付的手續(xù)費 D.出售短期債券投資發(fā)生的凈損失

6,下列各項中,會引起固定資產(chǎn)賬面價值發(fā)生變化的有(ABC)A.計提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 B.計提固定資產(chǎn)折舊

C.固定資產(chǎn)改擴(kuò)建 D.固定資產(chǎn)大修理

7,下列各項中,體現(xiàn)會計核算的謹(jǐn)慎性原則的有(BC)

A.將融資租入固定資產(chǎn)時作自有資產(chǎn)核算 B.采用雙倍余額遞減法對固定資產(chǎn)計提折舊

C.對固定資產(chǎn)計提減值準(zhǔn)備 D.將長期借款利息予以資本化

8,企業(yè)與其關(guān)聯(lián)方發(fā)生交易的情況下,應(yīng)當(dāng)在會計報表附注中披露的內(nèi)容有(ABCD)A.關(guān)聯(lián)方交易定價政策 B.關(guān)聯(lián)方交易未結(jié)算的交易金額

C.關(guān)聯(lián)方關(guān)系的性質(zhì) D.交易方交易的類型

9,關(guān)于風(fēng)險報酬,下列表述正確的有(ACD)

A.高收益往往伴有高風(fēng)險 B.風(fēng)險越小,獲得的風(fēng)險報酬越大

C.在不考慮通貨膨脹的情況下,資金時間價值=無風(fēng)險報酬率

D.風(fēng)險報酬率是指投資者因冒風(fēng)險進(jìn)行投資而要求的,超過資金時間價值的那部分額外報酬率

10,按照資本資產(chǎn)定價模型,確定特定股票必要收益率所考慮的因素有(ACD)A.無風(fēng)險收益率 B.公司股票的特有風(fēng)險

C.特定股票的貝它系數(shù) D.所有股票的平均收益率

11,風(fēng)險對策中的減少風(fēng)險的含義包括(BC)

A.放棄可能明顯導(dǎo)致虧損的投資項目 B.控制風(fēng)險因素,減少風(fēng)險的發(fā)生

C.控制風(fēng)險發(fā)生的頻率和降低風(fēng)險損害程度

D.通過轉(zhuǎn)讓技術(shù),租賃經(jīng)營和業(yè)務(wù)外包等實現(xiàn)風(fēng)險轉(zhuǎn)移

12,下列屬于公司債券與股票的區(qū)別的是(ABCD)

A.債券是債務(wù)憑證,股票是所有權(quán)憑證 B.債券是固定收益證券,股票多為變動收益證券

C.債券風(fēng)險較小,股票風(fēng)險較大 D.債券到期必須還本付息,股票一般不退還股本

13,下列各項中,屬于普通年金形式的項目是(BCD)A.零存整取儲蓄存寬的整取額 B.定期定額支付的養(yǎng)老金

C.年資本回收額 D.償債基金

14,在下列各項中,屬于證券投資風(fēng)險的有(ABCD)A.違約風(fēng)險 B.購買力風(fēng)險

C.流動性風(fēng)險 D.期限性風(fēng)險

15,在邊際貢獻(xiàn)大于固定成本的情況下,下列措施中有利于降低企業(yè)復(fù)合風(fēng)險的有(ABD)A.增加產(chǎn)品銷售 B.提高產(chǎn)品單價

C.提高資產(chǎn)負(fù)債率 D.節(jié)約固定成本支出

16,金融工具是指在信用活動中產(chǎn)生的,能夠證明債權(quán)債務(wù)關(guān)系并據(jù)以進(jìn)行貨幣資金交易的合法憑證,它對于債權(quán)債務(wù)雙方所應(yīng)承擔(dān)的義務(wù)與享有的權(quán)力均具有法律效力.金融工具一般具有下列基本特征(ABCD)A.期限性 B.流動性 C.風(fēng)險性 D.收益性

16,企業(yè)的信用政策包括的內(nèi)容有(ABCD)A.信用標(biāo)準(zhǔn) B.收賬政策

C.信用期限 D.折扣期限和現(xiàn)金折扣

17,在計算個別資金成本時,需要考慮所得稅遞減作用的籌資方有(AB)A.銀行借款 B.長期債券

C.優(yōu)先股 D.普通股

18,估算現(xiàn)金流量時應(yīng)當(dāng)注意的問題有(ABCD)A.必須考慮現(xiàn)金流量的增量 B.盡量利用現(xiàn)有的會計利潤數(shù)據(jù)

C.不能考慮沉沒成本因素 D.充分關(guān)注機(jī)會成本

19,根據(jù)可貸資金模型,在其他條件不變的情況下,當(dāng)經(jīng)濟(jì)處于不斷擴(kuò)張階段,則市場均衡利率(ABC A,上升 B,下降 C,不變 D,無法判斷

20,經(jīng)濟(jì)學(xué)的均衡分析方法有(ABC).A,供需均衡分析法 B,收益/風(fēng)險權(quán)衡均衡分析法

C,無套利均衡分析法 D,一般均衡分析法

21,經(jīng)濟(jì)學(xué)研究的基本問題是(ABC).A,生產(chǎn)什么 B,如何生產(chǎn)

C,為誰生產(chǎn) D,以盡量少的投入得到最大的產(chǎn)出

22,收益率曲線是描述利率期限結(jié)構(gòu)的重要工具,收益率曲線的形狀主要有(ABC).A,向上傾斜 B,向下傾斜

C,平緩 D,上下波動

23,企業(yè)在計算應(yīng)納稅所得額時,下列哪些稅金準(zhǔn)予從收入總額中扣除(ACD)A.營業(yè)稅 B.增值稅

C.消費稅 D.教育費附加

24,.個人所得稅的居民納稅人是指(AD)的個人

A.在中國境內(nèi)有住所

B.在中國境內(nèi)無住所又不居住但有來源于中國境內(nèi)的所得

C.無住所而在中國境內(nèi)居住不滿一年但有來源于中國境內(nèi)的所得

D.無住所而在中國境內(nèi)居住滿一年

25,某人取得下列所得在計算個人所得稅時,準(zhǔn)予按800元實行定額扣除的有(B)A.一次取得彩票中獎收入5000元 B.一次取得特許權(quán)使用費收入3000元

C.儲蓄存款利息收入1800元 D.到某校進(jìn)行學(xué)術(shù)講座一次取得收入7000元.6.下列經(jīng)營項目中,屬于營業(yè)稅應(yīng)稅勞務(wù)的有(AD)A.從事運輸業(yè)務(wù) B.從事加工勞務(wù)

C.從事商品零售業(yè)務(wù) D.從事經(jīng)營租賃業(yè)務(wù)

27,下列所得中,不計入工資,薪金所得納稅的是(BCD)A.年終獎金 B.獨生子女補(bǔ)貼

C.差旅費津貼 D.誤餐費補(bǔ)助

28,保險利益是保險合同存在的前提,保險利益必須符合的條件有(ABD).A應(yīng)為合法的利益 B應(yīng)是確定的經(jīng)濟(jì)利益

C 必須客觀存在 D應(yīng)為經(jīng)濟(jì)上有價的利益

29,財產(chǎn)保險的保險利益包括(ABCD).A財產(chǎn)所有人,經(jīng)營管理人的保險利益 B抵押權(quán)人與質(zhì)權(quán)人的保險利益

C負(fù)有經(jīng)濟(jì)責(zé)任的財產(chǎn)保管人,承租人等的保險利益 D合同雙方當(dāng)事人的保險利益

30,根據(jù)我國《保險法》規(guī)定,人身保險中對被保險人具有保險利益的人包括被保險人的(ABCDE)等.A配偶 B父母 C子女 D撫養(yǎng)人 E贍養(yǎng)人

31,下列屬于人身險的重要告知事實是(ABC).A年齡 B性別 C既往病史 D職業(yè) E標(biāo)的風(fēng)險狀況

32,在保險活動中,投保人或者被保險人違反告知義務(wù)的表現(xiàn)形式主要有(ABCD).A漏報 B誤告 C隱瞞 D欺詐

33,損失補(bǔ)償原則是保險理賠的重要原則,適用損失補(bǔ)償原則的限制條件包括(ABD).A以實際損失為限 B以保險金額為限 C以重置價值為限 D以保險利益為限

34,風(fēng)險識別的主要內(nèi)容包括(AB).A風(fēng)險源識別 B風(fēng)險暴露識別 C風(fēng)險損失識別 D風(fēng)險事故識別

35,風(fēng)險暴露分為(ABCD).A實物資產(chǎn)風(fēng)險暴露 B金融資產(chǎn)風(fēng)險暴露

C人力資本風(fēng)險暴露 D法律責(zé)任風(fēng)險暴露

36,行業(yè)成長階段的特點包括(BCD).A,市場需求較平穩(wěn) B,市場需求增長較快

C,產(chǎn)品由單一低質(zhì)高價迅速向多祥,高質(zhì)低價發(fā)展 D,生產(chǎn)成本逐步降低

37, 證券投資基本分析的理論主要包括(ABCD).A,經(jīng)濟(jì)學(xué) B,財政金融學(xué) C,財務(wù)管理學(xué) D,投資學(xué)

38,影響期限結(jié)構(gòu)形狀的因素的相關(guān)理論包括(ABC).A,市場預(yù)期理論 B,流動性偏好理論 C,市場分割理論 D,流動性溢價理論

39,債券價格,到期收益率與息票利率之間的關(guān)系可用下式概括__BD__.A,息票利率<到期收益?zhèn)瘍r格>票面價值

B,息票利率<到期收益?zhèn)瘍r格到期收益?zhèn)瘍r格到期收益?zhèn)瘍r格>票面價值

40,確定證券投資政策包括:(ABCD)A.確定投資者收益目標(biāo) B.投資資金的規(guī)模

C.投資對象 D.采取的投資策略和措施

41,根據(jù)《民法通則》第59條規(guī)定,行為人對行為內(nèi)容有重大誤解的民事行為屬于可撤銷的民事行為.(ABC)可以認(rèn)定為此處所說的“重大誤解”

A,對民事行為性質(zhì)的誤解 B,對合同相對人的誤解

C,對民事行為內(nèi)容的誤解 D,動機(jī)的誤解

42,在要約收購中,上市公司股票在證券交易所終止上市的條件是:BD A.,在要約收購有效期內(nèi) B,要約收購期滿

C,收購人持股50% D,收購人持股75%

43,甲向乙借款而將自己的貨物質(zhì)押給乙,但乙將該批貨物放置在露天地里風(fēng)吹日曬.在此情況下,法院對甲的請求給予支持的是(BCD A.因乙保管不善,請求解除質(zhì)押關(guān)系 B.因乙保管不善,請求提前清償債權(quán)返還質(zhì)物

C.因乙保管不善,請求乙向有關(guān)機(jī)構(gòu)提存該批貨物 D.因乙保管不善,請求乙承擔(dān)貨物的損失.44,依我國擔(dān)保法規(guī)定,選項所列合同中合同債務(wù)人履行債務(wù)的,債權(quán)人享有留置權(quán)的是(ACD)A.保管合同 B.租賃合同 C.運輸合同 D.加工承攬合同

45,以載明兌現(xiàn)或提貨日期的匯票,支票,本票或提出質(zhì)的,如果匯票,支票,本票或提單兌現(xiàn)或提貨日期先于債務(wù)履行期,則(CD)

A.質(zhì)權(quán)人不能提前兌現(xiàn)或提貨

B.質(zhì)權(quán)人可以在債務(wù)履行期屆滿前要求債務(wù)人清償債務(wù)

C.質(zhì)權(quán)人可以在債務(wù)履行期屆滿前兌現(xiàn)或提貨,并與出質(zhì)人協(xié)商以兌現(xiàn)的價款或提取的化物用于提前的清償債務(wù).D.質(zhì)權(quán)可以在債務(wù)履行期屆滿前兌現(xiàn)或提貨,并與出質(zhì)人協(xié)商將兌現(xiàn)的價款或提取的貨物向約定的第三人提存

46,債務(wù)履行期屆滿,質(zhì)權(quán)人未受清償時,質(zhì)權(quán)人可以通過(AC)實現(xiàn)質(zhì)權(quán)

A.與出質(zhì)人協(xié)議以質(zhì)物折價 B.與出質(zhì)人協(xié)議以拍賣,變賣后的價款受償

C.依法拍賣,變賣變物

D.在與出質(zhì)人達(dá)不成實現(xiàn)質(zhì)權(quán)的方式的協(xié)議時,質(zhì)權(quán)人可以向人民法院提起訴訟.47,根據(jù)《合同法》的規(guī)定,債權(quán)人分立,合并或變更住所沒有通知債務(wù)人,致使履行債務(wù)發(fā)生困難的,債務(wù)人可以采取下列哪些措施(AC)A,中止履行債務(wù) B,解除合同

C,將標(biāo)的物提存 D,提前履行債務(wù)

48,下列哪些選項是有關(guān)我國合同法中合同概念的正確表述(ABCD)

A,合同是一種協(xié)議,但只表現(xiàn)一種意向,不涉及雙方的具體權(quán)利義務(wù)的協(xié)議書不是合同

B,我國合同法規(guī)定的合同應(yīng)為狹義的合同即民法上的債權(quán)合同,指平等主體的自然人,法人和其他組織之間設(shè)立,變更,終止債權(quán)債務(wù)關(guān)系的協(xié)議.C,婚姻,收養(yǎng),監(jiān)護(hù)等有關(guān)身份關(guān)系的協(xié)議,不屬于合同法調(diào)整

D,合同行為是以發(fā)生一定民事法律后果為目的的行為

49,依據(jù)合同法的有關(guān)規(guī)定,在可撤銷合同中,遇有下列哪些情形,一方當(dāng)事人的撤銷權(quán)消滅(ABD)A,具有撤銷權(quán)的當(dāng)事人知道撤銷事由后明確表示放棄撤銷權(quán)

B,具有撤銷權(quán)的當(dāng)事人知道撤銷事由后以自己的行為放棄撤銷權(quán)

C,具有撤銷權(quán)的當(dāng)事人自合同成立之日起一年內(nèi)沒有行使撤銷權(quán)的

D,具有撤銷權(quán)的當(dāng)事人自知道或應(yīng)當(dāng)知道撤銷事由之日起1年內(nèi)沒有行使撤銷權(quán)的50,下列有關(guān)合同履行中的代位權(quán)的表述,正確的是(BCD).A,因債務(wù)人怠于行使非專屬于其自身的到期債權(quán),對債權(quán)人造成損害的,債權(quán)人可以自己的名義直接代位行使債務(wù)人的債權(quán)

B,代位權(quán)的行使范圍,以債權(quán)人的債權(quán)為限

C,債權(quán)人待命代位權(quán)的必要費用,由債務(wù)人負(fù)擔(dān)

D,代位權(quán)是債權(quán)的一種法定權(quán)能,無論當(dāng)事人是否約定,債權(quán)人都享有它 一,計算題(每小題10分,共30分)

1,2003年3月10日,A公司銷售一批材料給B公司,開出的增值款專用發(fā)票上注明的銷售價格為20萬元,增值稅銷項稅額為3.4萬元,款項尚未收到.2003年6月4日,A公司于B公司進(jìn)行債務(wù)重組.重組協(xié)議如下:A公司同意豁免B公司債務(wù)13.4萬元;債務(wù)延長期間,每月加收余款2%的利息(若B公司從7月份獲利超過20萬元,每月再加收1%的利息),利息和本金于2003年10月14日一同償還.假定A公司為該項應(yīng)收賬款計提壞賬準(zhǔn)備4000元,整個債務(wù)重組交易沒有發(fā)生相關(guān)稅款.若B公司從7月開始每月獲利均超過20萬元.請問在債務(wù)重組日,A公司應(yīng)確認(rèn)的債務(wù)重組損失為多少萬元

原應(yīng)收帳款凈值=200000+34000-4000=230000元

未來收入=(200000+34000-134000)*2%=10800元 債務(wù)重組損失=230000-108000=122000元

2,已知甲項目的原始投資額為250萬元,建設(shè)期為2年,投產(chǎn)后1至5年的每年凈現(xiàn)金流量為45萬元,第6至10年的每年凈現(xiàn)金流量為40萬元,資金成本率10%.問該項目的內(nèi)部收益率是多少

45*(1-(1+i)-5)/i*(1+i)-2+40*(1-(1+i)-5)/i*(1+i)-7-250=0 令i=7% npv=13.3 i=8% npv=-2.77

內(nèi)部收益率=7%+(1%*(13.3/(13.3+2.77)))=7.83%

3,A公司收到B企業(yè)3月10日開業(yè)的商業(yè)票據(jù)一張,票面金額為10萬元,期限6個月.因急需資金于5月10日向其開戶行甲銀行申請貼現(xiàn),銀行經(jīng)審查當(dāng)日予以辦理.年貼現(xiàn)利率9%.請問甲銀行應(yīng)付A公司多少資金 應(yīng)收取多少貼現(xiàn)利息

100000*9%/12*4=3000元 100000-3000=97000元

二,案例分析題(每小題15分,共60分)

1,朱女士是外地人,今年32歲,目前在長沙市一家合資企業(yè)工作,年收入將近5萬元.去年與丈夫離異,根據(jù)協(xié)議她獲得一筆一次性補(bǔ)償費.現(xiàn)在她決定不再結(jié)婚,獨自承擔(dān)撫養(yǎng)5歲女兒的責(zé)任.然而朱女士對她的家庭財務(wù)問題十分焦慮,不知道該怎么籌劃她和女兒的未來,因為她十分盼望女兒能上大學(xué)并能自食其力,可如何實現(xiàn)呢 請你為她做出一個16年的長期規(guī)劃.已知:

朱女士當(dāng)前的資產(chǎn)負(fù)債表(單位:萬元)資產(chǎn)

活期存款 6 定期存款 4 住 宅 50 汽 車 10

家具和其他私人財產(chǎn) 5 負(fù)債

住房貸款 8 其他應(yīng)付帳款 1 凈資產(chǎn) 66

分析:此家庭屬于一個單親家庭,從資產(chǎn)負(fù)債表和損益表來看:朱女士家庭保障嚴(yán)重不足,容易在突發(fā)事件中陷入困境,即應(yīng)付突發(fā)事件的能力低,盡管凈資產(chǎn)比較多66萬元,但還貸后可支配的凈收入較低僅0.2元;對女兒今后昂貴的教育經(jīng)費無計劃;過分強(qiáng)調(diào)流動性,安全性,收益較低,即10萬元存款有6萬元活期,4萬元定期;投資產(chǎn)品單一;汽車消費支出所占比例大,占全部支出的24.14%和全部收入的20.94%;房貸利息支出所占比例較大占全部支出的19.32%和全部收入的16.75%,在房貸利率提高的情況下利息負(fù)擔(dān)加重.建議:通過與朱女士交流溝通,了解了朱女士的人生觀,世界觀,價值觀和其風(fēng)險偏好.她屬于一位穩(wěn)健型的投資者.在此基礎(chǔ)上,根據(jù)上述對她家庭情況的分析,作為理財師將安全性,收益性,流動性進(jìn)行合理地平衡后,建議:因家庭保障缺乏,朱女士可以考慮用10%的存款為自己和小孩購買重大疾病險,意外傷害險;考慮將來小孩有昂貴的教育經(jīng)費需要支付,可用補(bǔ)償費作為教育保障,以金融資產(chǎn)的形式投資,一般不要挪作它用,而且投資應(yīng)以中低風(fēng)險為主,如貨幣型基金,國債,分紅型少兒成長險等投資產(chǎn)品;考慮在房貸實際利率升高的前提下償還貸款,減輕利息負(fù)擔(dān);因汽車消費費用大,可以考慮對汽車進(jìn)行處置;盤活存款增加投資渠道,考慮在保證流動性前提下,增加基金類,人民幣理財類等其他投資產(chǎn)品,確保資產(chǎn)的增值.朱女士當(dāng)年的損益表(單位:萬元)收入

工資 3 獎金 2 利息所得 0.17 企業(yè)年金 0.4 團(tuán)體健康險 0.16 支出

所得稅 0.05 住房貸款 0.96 社會養(yǎng)老保險 0.48 企業(yè)年金保險 0.1 食物 0.72 汽車相關(guān)費用 1.2 服飾 0.12

水,電,氣,電話,電視費用 0.3 物業(yè)管理 0.12 女兒教育 0.72 其他雜項費用 0.2 凈收入 0.76 可支配剩余收入 0.2

2,中國公民王某是一外商投資企業(yè)的中方雇員,2003年收入情況如下:

⑴ 1-12月每月取得由雇傭單位支付的工資15,000元((15000-800)*20%-375)*12=29580 ⑵ 1-12月每月取得由派遣單位支付的工資2,500元(2500*15%-125)*12=3000 ⑶ 5月一次取得稿費收入8,000元8000*(1-20%)*20%*(1-30%)=896 ⑷ 6月一次取得翻譯收入30,000元30000*(1-20%)*30%-2000=5200 ⑸ 7月一次取得審稿收入3,500元(3500-800)*20%=540 ⑹ 8月取得國債利息收入6,235元

⑺ 10月取得1998年11月1日存入銀行的五年期存款利息6,000元6000/5*4*20%=960

對于以上收入,盡管王某已被告知,凡需繳納個人所得稅的,均已由支付單位扣繳了個人所得稅,并取得了完稅憑證原件,但王某仍不放心.他來到某會計師事務(wù)所稅務(wù)代理部,就以下問題提出咨詢: ① 2003年取得的七項收入,哪些需繳納個人所得稅,哪些不需繳納個人所得稅

② 需繳納個人所得稅的收入,支付單位扣繳個人所得稅時是如何計算的③ 自己還應(yīng)做些什么

要求:請對王某提出的三項咨詢內(nèi)容作出回答.應(yīng)持兩處支付單位提供的原始明細(xì)工資單,薪金單(書)和完稅憑證原件,選擇并固定到一地稅務(wù)機(jī)關(guān)申報每月工資薪金收入,匯算清繳其工資薪金收入個人所得稅,多退少補(bǔ)

應(yīng)繳額=((15000+2500-800)*20%-375)*12=35580 已繳額=29580+3000=32580 補(bǔ)交額=35580-32580=3000

3,2004年一季度,我國宏觀經(jīng)濟(jì)運行的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)如下:

全社會固定資產(chǎn)投資同比名義增長43%,實際增長35.5%,4月份CPI同比上漲3.8%,信貸和貨幣供應(yīng)量保持較快增長.人民幣貸款同比增長19.9%,廣義貨幣M2余額為23.36萬億,同比增長19.1%.4月份社會消費品零售點額4002億元,同比增長13.2%同期GDP增長速度7.2%,2004年1月―4月貿(mào)易逆差為107.6億美元.請據(jù)此分析2004年一季度宏觀經(jīng)濟(jì)形勢的走勢并預(yù)測我國2004年貨幣與匯率政策的走勢.固定資產(chǎn)投資增長速度正常比例為28%-30%左右,名義增長43%,實際增長35.5%,表明投資過熱;物價指數(shù)(即通貨膨脹率)正常增長速度1%-2%左右,實際增長3.8%,表明輕度物價膨脹;

貨幣發(fā)行正常增長速度1.7-2.0之間,正常增長=7.2%*1.85=13.32%(即同期GDP增長速度*貨幣發(fā)行正常增長速度),實際增長19%以上,表明貨幣發(fā)行增長速度偏快,銀根較松;貿(mào)易逆差107.6億美元,表明本幣升值壓力減少.總得來說,從宏觀調(diào)控看:采取緊縮貨幣調(diào)控政策即緊縮銀根,穩(wěn)定匯率

4,假定某日同一時間,紐約,法蘭克福,倫敦三地外匯市場的現(xiàn)匯行情如下: 紐 約: $1=DM1.6150/60

法蘭克福: 1=DM2.4050/60 DM1= 0.4156/0.4158 倫敦: 1= $1.5310/20

問:(1)是否存在套匯機(jī)會 1.6155*0.4157*1.5315=1.028≠1(2)如何確定套匯路線 $→DM→ →$

(3)假設(shè)套匯者動用100萬$,可獲利多少 $100=DM161.5→ 67.12→$102.76 三,問答題(10分)

一直做小生意的陸先生兩年前一次偶爾的機(jī)會賺了一筆錢,著實開心了很長一段時間.一直對錢十分謹(jǐn)慎的陸先生對這筆數(shù)目相當(dāng)可觀的錢看得特別緊,即便是妻子慫恿他拿那些錢去買定期國債之類的投資,他也舍不得,非要存在銀行,準(zhǔn)備多年后給現(xiàn)在14歲的女兒上大學(xué)用.陸先生這么固執(zhí)是有他的理由的:現(xiàn)在夫妻倆做著小生意,除去女兒上學(xué)用的錢相對多一些,其他的東西家里都不缺沒太大的開銷,這樣每月省吃儉用還能另外存一點錢給夫妻倆將來養(yǎng)老.他對自己夫妻倆的能力有比較清醒的認(rèn)識,認(rèn)為他們不大可能有更多的機(jī)會掙到大錢.而他能預(yù)見到將來最大的開支就是女兒上大學(xué)的費用,因此,“那筆錢”是絕對不可以有什么差池的!長期以來固有的保守個性決定了陸先生對待這筆大錢的態(tài)度就是:放哪里都不如放銀行保險.請問你將如何說服陸先生改變理財觀念,并為他作出一個讓他接受的理財建議

在諸多投資理財方式中,儲蓄是風(fēng)險最小,收益最穩(wěn)定的一種,但是利息稅的征收已使目前的利率幾乎到了歷史最低水平.在這種情況下,依靠存款實現(xiàn)個人資產(chǎn)的增值幾乎不可能;一旦遇到通貨膨增,存在銀行的錢還會在無形種“縮水”,它永遠(yuǎn)只是存折上一個空洞的數(shù)字,不具備證券的投資功能或者保險的保障功能.建議:他轉(zhuǎn)變只求穩(wěn)定不看收益的傳統(tǒng)理財觀念,尋求即穩(wěn)妥,收益又高的多樣化投資渠道,以最大限度地增加家庭的理財收益.并對基本的投資工具稍有了解,“量力而為”,選擇自己較有興趣的幾種投資方式,搭配組合“以小博大”.投資組合的分配比例要依據(jù)個人能力來轉(zhuǎn)換.個性保守或閑錢不多者,組合不宜過于多樣復(fù)雜,短期獲利的投資比例要少;若個性積極有沖勁且不怕冒險者,可視能力來增加高獲利性的投資比例.抱著“把所有雞蛋放在同一個籃子里”的做法絕對是不智之舉!理財并不等于投資.理財?shù)暮诵氖呛侠矸峙滟Y產(chǎn)和收入,不僅要考慮財富的積累,更要考慮財富的保障.理財規(guī)劃師專業(yè)技能模擬試題B 一,計算題(每小題10分,共30分)

1,A企業(yè)為一般納稅人,增值稅率為17%.原材料采用計劃成本核算,當(dāng)月發(fā)出委托加工材料10萬元,應(yīng)負(fù)擔(dān)的材料成本差異率為2%(超支差).企業(yè)支付的費用1000元(按7%扣除率計算)支付加工費(不含增值稅)5000元(收到增值稅專用發(fā)票),同時,委托方代扣繳消費稅12 000元,委托加工物資收回后直接銷售.問該委托加工物資的實際成本和實際支付的銀行存款分別是多少元 委托加工物資實際成本=10*(1+2%)+0.1*(1-7%)+0.5+1.2=11.993萬元

實際支付的銀行存款=1000+5000*(1+17%)+12000=18850元

2,某公司現(xiàn)有發(fā)行在外的普通股1 000 000股,每股面值1元,資金公積3 000 000元,未分配利潤8 000 000元,股票市價20元,若按10%的比例發(fā)放股票股利并按市價折算,請問公司資本公積的報表列示將為多少元

需從未分配利潤項目轉(zhuǎn)出的資金:20元*1000000股*10%=2000000 普通股增加:1000000*10%=100000

其余:2000000-100000=1900000 作為股票溢價轉(zhuǎn)至資本公積

公司資本公積的報表列示數(shù):3000000+1900000=4900000元

3,某企業(yè)上年的息稅前利潤為5 000萬元,利息為500萬元,優(yōu)先股股利為400萬元,本年的息稅前利潤為6 000萬元,利息為500萬元,優(yōu)先股股利為400萬元,所得稅稅率為20%.請問該企業(yè)本財務(wù)杠桿系數(shù)是多少

該企業(yè)本財務(wù)杠桿系數(shù)=5000/(5000-500-400/(1-20%))=1.25 二,案例分析題(每小題15分,共60分)

1,某企業(yè)為生產(chǎn)企業(yè),2001被核定為小規(guī)模納稅人,當(dāng)年購進(jìn)的含稅增值稅的原材料價稅額為50萬元,實現(xiàn)含稅銷售額為90萬元.2002年1月份主管稅局開始新納稅人認(rèn)定工作,該企業(yè)依據(jù)稅法認(rèn)為自己雖然經(jīng)營規(guī)模達(dá)不到一般納稅人的銷售額標(biāo)準(zhǔn),但會計制度健全,能夠按照會計制度和稅務(wù)機(jī)關(guān)的要求準(zhǔn)確核算銷項稅,進(jìn)項稅和應(yīng)納稅額,能夠提供準(zhǔn)確的稅務(wù)資料,并且年銷售額不低于30萬元,經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn),可以被認(rèn)為為一般納稅人.因此,該企業(yè)既可以選擇小規(guī)模納稅人(征收率為),也可以選擇為一般納稅人(適用稅率為17%).該企業(yè)應(yīng)如何進(jìn)行納稅人類別的籌劃 并計算選定的最優(yōu)納稅人的節(jié)稅額

該企業(yè)含稅增值率=(90-50)/90=44.44% 大于納稅人含稅平衡點的增值率39.96%,因此該企業(yè)維持小規(guī)模納稅人身份有利

若為一般納稅人應(yīng)納增值稅額=(90/(1+17%))*17%-(50/(1+17%))*17%=5.81元

小規(guī)模納稅人應(yīng)納增值稅額=(90(1+6%))*6%=5.09元

兩者之間差額=5.81-5.09=0.72元

2,李先生今年40歲,今年打算在上海市區(qū)購買了一套價值120萬元的住房,首期支付了70萬,余下的50萬元計劃每年償還10萬.李先生目前每年收入在12~20萬元徘徊,李太太是名教師,收入只有3~4萬元,但比較穩(wěn)定.可是李太太擔(dān)心一旦李先生遭遇不測,她和女兒將無法支付剩下的房款,因為房子一旦裝修好,家里的儲蓄將所剩無幾,而她的收入只能勉強(qiáng)跟女兒度日.要不要買房,作為理財規(guī)劃師,應(yīng)該如何以最經(jīng)濟(jì)的手段幫助李先生一家既住上新房,又可免除后顧之憂呢

作為理財規(guī)劃師,從成本最小化的角度出發(fā),購買一份繳清減額定期死亡保險,成本很低,其未償貸款余額就是當(dāng)年保險金額,貸款期限就是保單有效期,即第一年繳納保額為50萬元的保費,如果在這一年李先生遭遇不測,李太太不必?fù)?dān)心,有保險公司50萬元的賠款,來支付剩余的房款,同時保險合同解除;第二年繳納保額為40萬元的保費,同樣如果在這一年李先生遭遇不測,李太太不必?fù)?dān)心,有保險公司40萬元的賠款,來支付剩余的房款,同時保險合同解除;依此類推,逐年遞減10萬元直到第五年.如果5年中,李先生平安無恙,保險合同到期終止,同時房款已繳清.可見此方案是一種較優(yōu)的方案一方面節(jié)約了保費,無浪費;另一方面李先生一家住上了新房,免除了后顧之憂.未償貸款余額/保額()貸款期限/保單有效期()3,某公司高級職員黃先生2003年收入情況如下:

⑴ 公司每月支付其工資5,000元,年終又得獎金20,000元

((5000-800)*15%-125)*12+20000*20%-375=9685

⑵ 在國內(nèi)專業(yè)雜志上發(fā)表文章兩篇,分別取得稿酬收入1,200元和700元

(1200-800)*20%*(1-30%)=56

⑶ 與某大學(xué)王教授合著一本專業(yè)著作,取得稿酬收入20,000元,其中黃先生分得稿酬12,000元,并拿出3,000元捐贈給全國老年基金會

應(yīng)納稅所得額=12000*(1-20%)=9600 捐款扣除額9600*30%=2880(9600-2880)*20%*(1-30%)=940.8

⑷ 12月為某集體公司作專題講座4次,每次2,000元.2000*4*(1-20%)*20%=1280

⑸ 將其擁有的兩處住房中的一套已使用7年的住房出售,轉(zhuǎn)讓收入220,000元,該房產(chǎn)造價120,000元,支付交易費用等相關(guān)費用和流轉(zhuǎn)稅費4,000元,另繳納產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)的印花稅.(220000-120000-4000-220000*0.5/1000)*20%=19178

要求:請根據(jù)上述資料分項計算黃先生2003年應(yīng)繳納的個人所得稅.個人所得稅=9685+56+940.8+1280+19178=31139.8元

4,資料:某資產(chǎn)管理公司A正投資運作一國有企業(yè)改制并購項目,A公司自有資金投入2400萬人民幣,根據(jù)投資項目預(yù)算,尚存資金缺口2000萬人民幣,于是A公司向B銀行申請貸款支持2000萬.B銀行經(jīng)項目審查,認(rèn)可A公司的投資項目,同意提供2000萬信貸資金支持,期限一年半,利率5.81%,同時B銀行考慮到銀行資金安全及A公司項目運作能力和人力資源的缺乏,經(jīng)AB雙方協(xié)商一致同意,B銀行自貸款之日起,由B銀行一經(jīng)營副行長加三個銀行客戶經(jīng)理,全程參與并協(xié)助A公司進(jìn)行該項目運作,A公司除應(yīng)及時償還銀行貸款本息外,在一年半時間內(nèi)支付B銀行150萬相關(guān)勞務(wù)報酬及項目咨詢費用.要求:從銀行市場營銷,客戶開發(fā)及顧客理財?shù)慕嵌冗M(jìn)行分析和評述.目前,銀行在開發(fā)客戶與產(chǎn)品營銷過程中

第四篇：2010年5月三級理財規(guī)劃師理論知識真題及答案

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2010年5月三級理財規(guī)劃師理論知識真題及答案

一、單項選擇題

1.下列對理財?shù)睦斫?，表述不正確的是()(A)理財關(guān)注客戶的整體需求，是實現(xiàn)金融顧問式營銷的重要手段(B)理財應(yīng)關(guān)注客戶的生命周期，盡量不要為客戶制定短期規(guī)劃(C)理財是個性化的，客戶不同，理財服務(wù)重點也不同(D)理財規(guī)劃通常由專業(yè)人士提供 2.()不屬于意外現(xiàn)金儲備的支付范圍。

(A)重大疾病(B)意外災(zāi)難(C)犯罪事件(D)突然失業(yè)或失能

3.某客戶61 歲，今年剛退休，手中有工作期間積攢的存款10 萬元，下列()是該客戶適宜的投資產(chǎn)品。

(A)成長型基金(B)保險(C)國債(D)平衡型基金

4.分析客戶財務(wù)狀況是理財服務(wù)流程的重要步驟，()不屬于分析客戶財務(wù)狀況的主要內(nèi)容。(A)投資偏好分析(B)資產(chǎn)負(fù)債表分析(C)現(xiàn)金流量表分析(D)財務(wù)比率分析

5.我國企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表是以()為基礎(chǔ)編制的.現(xiàn)金流量表則是以()為基礎(chǔ)編制的。(A)權(quán)責(zé)發(fā)生制：權(quán)責(zé)發(fā)生制(B)收付實現(xiàn)制：收付實現(xiàn)制(C)權(quán)責(zé)發(fā)生制;收付實現(xiàn)制(D)收付實現(xiàn)制;權(quán)責(zé)發(fā)生制

6.在會計原則中.()無論是在企業(yè)會計中還是在個人理財中都十分重要。(A)相關(guān)性原則(B)謹(jǐn)慎性原則(C)重要性原則(D)實質(zhì)重于形式原則 7.關(guān)于負(fù)債說法錯誤的是()(A)負(fù)債是過去或目前的會計事項所構(gòu)成的現(xiàn)時義務(wù)(B)或有負(fù)債在符合條件時應(yīng)該確認(rèn)

(C)負(fù)債需要通過轉(zhuǎn)移資產(chǎn)或提供勞務(wù)加以清償，或者借新債還舊債(D)負(fù)債是企業(yè)現(xiàn)時經(jīng)濟(jì)利益的犧牲

8.處于不同生命周期的客戶，其風(fēng)險承受能力不同，所選擇的投資工具各不相同。這體現(xiàn)了財務(wù)管理原則中的()(A)資金合理配置原則〔 B)收支積極平衡原則(C)成本效益原則(D)風(fēng)險收益均衡原則 9.若要維持正常的償債能力，從長期看.已獲利息倍數(shù)至少應(yīng)當(dāng)()。(A)小于零〔 B)大于零且小于1(C)大于零(D)大于l

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10.在杜邦財務(wù)比率分析體系中，()是綜合性最強(qiáng)、最具有代表性的財務(wù)分析指標(biāo)，是杜邦分析體系的龍頭指標(biāo)。

(A)權(quán)益報酬率〔 B)權(quán)益乘數(shù)(C)總資產(chǎn)報酬率(D)總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

11.實際GOP 偏離潛在GOP 的百分比被稱為GDP 缺口。如果一國的實際GDP 為15 萬億元，GDP 缺口為一6 %，則潛在GDP 為()萬億元.(A)141(B)160(C)125(D)180 12.關(guān)于貨幣供給量的說法正確的是()。

(A)貨幣供給量是流量概念(B)貨幣供給量是一定時期的變量(C)是一個國家流通中的貨幣總額

(D)貨幣供給量表現(xiàn)為現(xiàn)金、銀行存款、有價證券、保險等資產(chǎn)

13.當(dāng)總需求水平過低，經(jīng)濟(jì)衰退時，政府應(yīng)()社會福利費用，()轉(zhuǎn)移性支出水平.(A)增加;降低(B)減少;提高(C)減少;降低(D)增加;提高

14.利率變動會對證券價格產(chǎn)生影響，下列()不屬于利率對證券價格的影響機(jī)制。(A)利率上升，使股市波動性上升，從而影響股票價格(B)利率上升，股票內(nèi)在價值下降，從而導(dǎo)致價格下跌(C)利率上升，導(dǎo)致公司融資成本上升，從而影響股票價格(D)利率上升，導(dǎo)致資金流出證券市場，從而影響股票價格 15.下列經(jīng)濟(jì)指標(biāo)中，屬于滯后指標(biāo)的是()(A)失業(yè)的平均期限(B)貨幣供給量(C)國內(nèi)生產(chǎn)總值(D)個人收入

16.我國改革開放以來，以()衡量的貨幣增長速度如果超過經(jīng)濟(jì)增長速度與通貨膨脹率之和，即發(fā)生流動性過剩。

(A)M0(B)Ml(C)MZ(D)M3 17.通貨緊縮會導(dǎo)致幣值().實質(zhì)債務(wù)()。

(A)上升;加重(B)上升;減輕(C)下降：加重(D)下降;減輕

18.如果基礎(chǔ)貨幣為5 億，活期存款準(zhǔn)備金率為10 %，定期存款準(zhǔn)備金率為2 %，定期存款比率為30 %，超額準(zhǔn)備金率為5 %，通貨比率為20 %，則貨幣存量為()億元。(A)923(B)1245(C)1621(D)] 685 19.我國一年期定期存款年利率為225 %，我國2009 年官方公布的CPI 為12 %。則我國2009 年存款的實際年利率為()。

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(A)102 %(B)104 %(C)106 %(D)108 % 20.下列金融工具中，不屬于貨幣市場工具的是〔)。(A)國庫券(B)商業(yè)票據(jù)(C)回購協(xié)議(O)股票 21.下列關(guān)于超額累進(jìn)稅率優(yōu)缺點的說法中，錯誤的是()(A)累進(jìn)幅度比較緩和.稅收負(fù)擔(dān)較為合理(B)計算方法比較簡易(C)邊際稅率和平均稅率不一致(D)稅收負(fù)擔(dān)的透明度較差

22.在區(qū)分個人所得稅的居民和非居民納稅人時，臨時離境是指在一個納稅內(nèi)，一次不得超過()日或者多次累計不超過()日的離境.(A)30 : 30(B)30 : 60(C)30;90(D)30 : 120 23.小王09 年平均每月收入8000 元，年底獲得年終獎金10 萬元，則小王2009 年需繳納()元的個人所得稅.(A)1 8625(B)19625(C)22015(D)29525 24.老張2009 年與出版社就一本完成的小說簽訂了出版合同，獲得稿酬收入2000 元。小說上市后銷售火爆.于2009 年年底再版，老張又獲得3000 元的收入，則老張就小說出版獲得的稿酬收入需繳納()元的個人所得稅.(A)476(B)520(C)560(D)580 25.小李2009 年將自己發(fā)明的某專利轉(zhuǎn)讓，獲得轉(zhuǎn)讓費30 萬元.則小李此次轉(zhuǎn)讓需要繳納()元的個人所得稅。

(A)36000(B)42000(C)48000(D)52000 26.專利、許可證照和營業(yè)賬簿稅目中的其他賬簿，應(yīng)繳納()的印花稅。(A)萬分之三(B)萬分之五(C)萬分之零點五(D)5 元

27.丁丁今年12 歲，他所在的初中最近流行Ps3 游戲機(jī)，受同學(xué)的影響，丁丁也想購買一個。于是丁丁用過年的壓歲錢自己購買了一臺。則下列說法中正確的是()(A)本合同無效，因為丁丁無民事行為能力（B）本合同無效，因為丁丁是背著父母購買的(C)本合同有效，因為丁丁12 歲了(D)本合同效力未定，需要追認(rèn)

28.張先生的公司向某鋼廠采購一批螺紋鋼，但因為對螺紋鋼的型號不了解，在簽訂合同的時候搞錯了產(chǎn)品型號，當(dāng)產(chǎn)品發(fā)到公司后才發(fā)現(xiàn)不是所需要的產(chǎn)品。則()。

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(A)合同己經(jīng)生效，張先生自己承擔(dān)損失(B)張先生受欺騙簽訂的合同，合同無效(C)張先生因為誤解簽訂的合同，合同可以撤銷(D)張先生和鋼廠各承擔(dān)一半的損失

29.接上題，如果張先生認(rèn)為這個型號的鋼材也不錯，就將貨收下，則()。(A)可以再退貨，因為張先生是受欺騙簽訂的合同

(B)無法退貨，因為張先生在得知型號錯誤后仍舊按合同提了貨 〔 C)可以再退貨.因為鋼材型號不對(D)無法退貨，因為張先生是自愿簽訂的合同

30.根據(jù)我國《 民法通則》.延付或拒付租金的訴訟時效期間是()年。(A)l(B)2(C)4(D)20 31.下列關(guān)于合伙企業(yè)設(shè)立條件的說法中，錯誤的是()(A)有不少于1 人的合伙人，并且都是完全民事行為能力人(B)有合伙協(xié)議(C)有各合伙人實際繳付的出資(D)有合伙企業(yè)的名稱 32.2 , 3.4 , 9，拍，這五個數(shù)的幾何平均數(shù)是()(A)381(B)420(C)464(D)560 33.有A , B 兩只股票，A 股票的預(yù)期收益率是15%, B 股票的預(yù)期收益率為20 % , A 股票的標(biāo)準(zhǔn)差是0.04 , p 值是1.2;B 股票的標(biāo)準(zhǔn)差是0.06 , p 值是1.8。如果大盤的標(biāo)準(zhǔn)差是0.03 , 則大盤與股票A 的協(xié)方差是()(A)0.0008(B)0.0011(C)0.0016(D)0.0017 34.接上題.大盤與股票B 的相關(guān)系數(shù)是()。(A)0.79(B)0.89(C)0.92(D)1.00 35.接上題，股票A 與市場的相關(guān)系數(shù)相比股票B 與市場的相關(guān)系數(shù)，()。(A)股票A 的比較大(B)股票B 的比較大(C)同樣大(D)無法比較

36.()是使某一投資的期望現(xiàn)金流入現(xiàn)值等于該投資的現(xiàn)金流出現(xiàn)值的收益率。也可定義為使該投資的凈現(xiàn)值為零的折現(xiàn)率.(A)預(yù)期收益率(B)當(dāng)期收益率(C)到期收益率(O)內(nèi)部收益率 37.在搜集客戶信息時，不屬于金融資產(chǎn)項目的是()。(A)外匯(日)保險(C)珠寶(D)信托

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38.關(guān)于理財目標(biāo)的確定原則說法錯誤的是()。

(A)理財目標(biāo)需要遵守客戶意愿(B)以改善客戶財務(wù)狀況，使之更加合理為主旨(C)理財目標(biāo)必須具有現(xiàn)實性(D)理財目標(biāo)要具體明確

39.理財方案建議書經(jīng)過修改最終交付客戶后，需要客戶簽署聲明書.一般來說，客戶聲明不包括()。(A)己經(jīng)完整閱讀該方案(B)信息真實準(zhǔn)確，沒有重大遺漏

〔 C)理財師就重要問題進(jìn)行了必要解釋(D)完全接受該建議書的建議 40.如果客戶和理財師就理財服務(wù)合同發(fā)生爭端，應(yīng)盡量通過()方式解決.(A)協(xié)商(B)調(diào)解(C)訴訟(D)仲裁

41.信用卡預(yù)借現(xiàn)金不僅沒有免息期，還要承擔(dān)每筆預(yù)借現(xiàn)金金額的()計算的手續(xù)費。(A)0.05 %(B)l %(C)3 %(D)5 % 42.貨幣市場基金是重要的現(xiàn)金規(guī)劃工具之一，根據(jù)相關(guān)規(guī)定，貨幣市場基金不得投資于()。(A)1 年以內(nèi)的銀行定期存款、大額存單(B)期限在1 年以內(nèi)的中央銀行票據(jù)(C)可轉(zhuǎn)換債券(D)剩余期限在397 天以內(nèi)的債券

43.購房者與商業(yè)銀行簽訂《 個人購房貸款合同》 時，需要按借款額的()繳納印花稅。(A)0.05 %(B)0.01 %(C)0.005 %(D)0.001 % 44.提前還貸時，選擇〔)還款方式利息節(jié)省最少。(A)全部提前還款

(B)部分提前還款，剩余的貸款保持每月還款額不變，將還款期限縮短(C)部分提前還款，剩余的貸款將每月還款額減少，保持還款期限不變(D)部分提前還款.剩余的貸款將每月還款額減少，同時將還款期限縮短

45.個人商業(yè)住房貸款是指銀行向借款人發(fā)放的購置新建自營性商業(yè)用房和自用辦公用房的貸款，貸款期限原則上最長不得超過()年。(A)10(8)15(C)20(D)30 46.關(guān)于銀行汽車貸款和汽車金融公司貸款說法正確的是()。(A)銀行汽車貸款在貸款比例的要求上較為寬松(B)這兩種汽車消費信貸都需要申貸人為當(dāng)?shù)貞艨?C)銀行的車貸利率較低(D)汽車金融公司貸款雜費較多

47.目前高校中級別最高、獎勵額度最大的獎學(xué)金是()。

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(A)優(yōu)秀學(xué)生獎學(xué)金(B)定向獎學(xué)金(C)研究生優(yōu)秀獎學(xué)金(D)國家獎學(xué)金 48.國家助學(xué)貸款的貸款額度一般為()。

(A)基本學(xué)習(xí)、生活費用(B)基本學(xué)習(xí)、生活費用減去獎學(xué)金(C)每人每學(xué)年最高不超過6000元(D)2000 元至20000 元之間

49.財產(chǎn)保險不僅要求投保人在投保時對保險標(biāo)的具有可保利益，而且要求可保利益在保險有效期內(nèi)始終存在，但根據(jù)國際慣例.在()中不要求投保人在合同訂立時具有可保利益。(A)責(zé)任保險(B)運輸工具保險(C)工程保險(D)海上保險

50.在我國，為防止被保險人在重復(fù)保險下獲得額外利益，會采取()方法在不同的保險人之間進(jìn)行分?jǐn)?(A)比例責(zé)任制(B)責(zé)任限額制(C)順序責(zé)任制(D)責(zé)任分?jǐn)傊?/p>

51.生存者收入津貼是在參加養(yǎng)老金計劃或團(tuán)體壽險計劃的被保險員工死亡時開始，按月給付的收入形式，下列()不是它的特點.〔 A)保險只能按月給付(B)被保障員工不必指定受益人(C)只有在受益人生存時給付(D)受益人死亡前不可停止給付

52.一般來講，很難嚴(yán)格地將投資與投資規(guī)劃分離開來。概括起來二者的區(qū)別可以體現(xiàn)在()。(A)投資規(guī)劃更強(qiáng)調(diào)創(chuàng)造收益(B)投資更強(qiáng)調(diào)實現(xiàn)目標(biāo)(C)投資技術(shù)性更強(qiáng)(D)投資規(guī)劃只不過是工具 53.優(yōu)先股的特征不包括()(A)優(yōu)先股通常預(yù)先定明股息收益率(B)優(yōu)先股可以優(yōu)于普通股獲得股急(C)優(yōu)先股的索償權(quán)次于債權(quán)人(D)優(yōu)先股股東所擔(dān)的風(fēng)險最大

54.交易所股票交易實行價格漲跌幅限制，其中ST 和*sT 股票價格漲跌幅比例為()。(A)3 %(B)5 %(C)8 %(D)10 % 55.被動管理基金最常采用的策略是建立()(A)成長型基金(B)指數(shù)型基金(C)平衡型基金〔D)債券型基金

56、我國企業(yè)年金實行()，為確定繳費型。(A)完全積累(B)部分積累

(C)現(xiàn)收現(xiàn)付式(D)統(tǒng)籌與個人賬戶相結(jié)合的方式

57.根據(jù)國務(wù)院2005 年12 月發(fā)布《 關(guān)于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》.個體工商戶和靈活就業(yè)人員的繳費比例比企業(yè)職工低()。

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(A)5 %(8)8 %(C)10 %(D)20 % 58.當(dāng)共有財產(chǎn)是不可分割物，又沒有共有人愿意取得該物，則需采取()方法對共同共有財產(chǎn)進(jìn)行分割.(A)實物分割〔 B)變價分割(C)作價補(bǔ)償(D)保留共有的分割 59.()是夫妻法定特有財產(chǎn)，婚姻一方對這部分財產(chǎn)可以自由地進(jìn)行管理。(A)工資、獎金(B)知識產(chǎn)權(quán)的收益

(C)復(fù)員、轉(zhuǎn)業(yè)軍人所得的復(fù)員費、轉(zhuǎn)業(yè)費(D)生產(chǎn)、經(jīng)營的收益 60.我國法律規(guī)定的夫妻財產(chǎn)約定制的三種類型不包括()。

(A)部分共同制(B)完全共同制(C)分別財產(chǎn)制 〔 D)一般共同制

二、多項選擇題

61.下列關(guān)于理財原則的說法中.()體現(xiàn)了理財?shù)恼w規(guī)劃原則.(A)整體規(guī)劃原則是指規(guī)劃思想的整體性

(B)為了防范客戶家庭遭受風(fēng)險的可能性，需要為客戶家庭建立風(fēng)險儲備(C)作為理財師需要綜合考慮客戶的財務(wù)狀況與非財務(wù)狀況

(D)只有綜合考慮客戶整體狀況，才能提出符合客戶實際和目標(biāo)預(yù)期的規(guī)劃(E)應(yīng)將客戶的消費與投資結(jié)合進(jìn)行分析

62.某客戶50 歲，計劃60 歲退休，則他需要進(jìn)行()。(A)退休養(yǎng)老規(guī)劃(B)投資規(guī)劃〔 C)現(xiàn)金規(guī)劃(D)風(fēng)險管理與保險規(guī)劃(E)財產(chǎn)傳承規(guī)劃

63、以企業(yè)價值或股東財富或企業(yè)股價最大化作為財務(wù)管理目標(biāo)，其優(yōu)點包括()。(A)考慮了資金的時間價值和投資的風(fēng)險價值(B)反映了對企業(yè)資產(chǎn)保值增值的要求(C)有利于保持公司股價穩(wěn)定

(D)有利于克服經(jīng)營管理上的片面性和短期化行為

(E)有利于社會資源的合理配置，有利于實現(xiàn)社會效益最大化 64.財務(wù)分析方法中的百分比分析法包括()。(A)比較百分比分析法(B)結(jié)構(gòu)百分比分析法

(C)變動百分比分析法(D)趨勢百分比分析法(E)因素百分比分析法 65.下列指標(biāo)中()屬于反映資產(chǎn)管理能力的指標(biāo).教育改變命運，學(xué)習(xí)創(chuàng)造人生

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(A)經(jīng)營凈現(xiàn)金比率(B)資產(chǎn)負(fù)債率

(C)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率(D)固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率(E)資產(chǎn)收益率

66.貨幣政策除了主要工具外，還有一些其他工具作為輔助性措施，這些措施包括()。(A)道義勸告(B)設(shè)定價格上限(C)調(diào)整法定保證金限額(D)發(fā)行公債(E)規(guī)定抵押貸款利率的上限和下限 67.從政策手段來看，產(chǎn)業(yè)組織政策基本分為()o(A)市場資金配置政策(B)市場結(jié)構(gòu)控制政策(C)市場行為調(diào)整政策(D)直接改善不合理的資源配置(E)直接加強(qiáng)新技術(shù)改造

68.信息誘導(dǎo)屬于產(chǎn)業(yè)政策手段中的間接干預(yù)手段，主要包括()。(A)發(fā)展計劃(B)政府的重大經(jīng)濟(jì)活動(C)產(chǎn)品博覽信息發(fā)布(D)政府組織的權(quán)威信息發(fā)布(E)政府組織采購 69.本位貨幣的特點是()(A)易于保存〔 B)價值穩(wěn)定(C)具有無限法償性(D)調(diào)整經(jīng)濟(jì)的主要工具(E)一切交易行為最后的支付工具

70.按通貨膨脹的成因劃分，通貨膨脹可以分為()。(A)需求拉動型通貨膨脹(B)傳導(dǎo)型通貨膨脹

(C)成本推動型通貨膨脹(D)輸入型通貨膨脹(E)結(jié)構(gòu)型通貨膨脹 71.屬于二元制中央銀行制度的國家有()(A)英國(B)日本(C)法國(D)美國(E)德國

72.差別比例稅率，指一種稅設(shè)兩個或兩個以上的比例稅率，主要包括()。(A)金額差別比例稅率(B)產(chǎn)品差別比例稅率

(C)行業(yè)差別比例稅率(D)地區(qū)差別比例稅率(E)幅度差別比例稅率 73.下列屬于暫免征收個人所得稅的項目是()(A)外籍個人按合理標(biāo)準(zhǔn)取得的境內(nèi)出差補(bǔ)貼(B)保險營銷員傭金中的勞務(wù)報酬部分

(C)個人舉報、協(xié)查各種違法、犯罪行為而獲得的獎金(D)個人轉(zhuǎn)讓自用達(dá)5 年以上并且是唯一的家庭居住用房(E)拍賣文字作品手稿原件取得的收入

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74.營業(yè)稅的納稅義務(wù)人為在我國境內(nèi)提供應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)或者銷售不動產(chǎn)的單位和個人。其中，境內(nèi)勞務(wù)包括()(A)所提供的勞務(wù)發(fā)生在境內(nèi)(B)在境內(nèi)載運旅客或者貨物出境(C)在境內(nèi)組織旅客出境旅游(D)轉(zhuǎn)讓的無形資產(chǎn)在境內(nèi)使用(E)所銷售的不動產(chǎn)在境內(nèi)

75.個人以商業(yè)貸款方式購買住房，需繳納的幾種印花稅的稅率分別為()(A)萬分之零點五(B)萬分之三(C)萬分之五(D)千分之一(E)5 元 76.債的發(fā)生主要基于()原因.(A)表見代理(B)合同(C)侵權(quán)行為(D)不當(dāng)?shù)美?E)無因管理 77.代理權(quán)的行使實質(zhì)就是代理人義務(wù)的履行。代理人負(fù)有()義務(wù)。(A)為被代理人的利益實施代理行為(B)收取代理費(C)親自代理(D)報告(E)保密 78.信托的作用機(jī)制主要是()。

(A)消極管理(B)雙重所有權(quán)(C)風(fēng)險隔離(D)權(quán)益重構(gòu)(E)第三方管理 79.常見的統(tǒng)計圖方式有()。

(A)直方圖(B)散點圖(C)餅狀圖(D)盒形圖(E)對比圖

80.為了研究隨機(jī)現(xiàn)象，就需要對客觀事物進(jìn)行觀察，觀察的過程就稱為隨機(jī)試驗.隨機(jī)試驗的特點是()(A)實驗是可逆的(B)在相同條件下可重復(fù)進(jìn)行(C)每次實驗的結(jié)果具有多種可能性

(D)實驗之前無法準(zhǔn)確知道出現(xiàn)哪種結(jié)果(E)實驗結(jié)果具有共同性 81.關(guān)于p 系數(shù)的說法，正確的是(),(A)市場投資組合的日系數(shù)等于。(B)p 值越大，風(fēng)險越大(C)牛市時.應(yīng)該選擇p 大的股票(D)p 系數(shù)是用來衡量市場風(fēng)險的(E)熊市時，應(yīng)該選擇p 小的股票 82.榮氏模型將人的心理劃分為()。

(A)直覺型(B)思想型(C)沖動型(D)內(nèi)在感應(yīng)型(E)外在感應(yīng)型

83.凈資產(chǎn)越大，說明個人擁有的財富越多?？梢酝ㄟ^()方式來提高家庭的凈資產(chǎn).(A)工資薪金增加(B)提高投資收益率(C)接受饋贈

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(D)減稅(E)接受繼承

84.現(xiàn)金等價物通常指流動性比較強(qiáng)的活期儲蓄、各類銀行存款和貨幣市場基金等金融資產(chǎn)。關(guān)于各類銀行存款描述正確的是()。

(A)個人活期存款按季結(jié)急，按結(jié)息日掛牌活期利率計息

(B)存期超過2 年的定活兩便儲蓄一律按2 年整存整取利率六折計息(C)整存零取最低起存額為5000 元

(D)人民幣通知存款開戶起存金額為5 萬元，每次支取額度不限(E)個人支票儲蓄存款尤其適合個體工商戶

85.在購房貸款中，如果借款人出現(xiàn)財務(wù)緊張或由于其他原因不能按時如數(shù)償還貸款，可以向銀行提出延長貸款申請，理財規(guī)劃師在幫客戶申請延長貸款時應(yīng)注意()(A)借款人應(yīng)提前30 個工作日向貸款行提交《個人住房借款延長期限申請書》(B)延長貸款必須在原貸款沒有到期時進(jìn)行申請

(C)延長期限前借款人必須先清償其應(yīng)付的貸款利息、本金及違約金(D)借款人可在規(guī)定期限內(nèi)無限次申請延長貸款(E)原借款期限與延長期限之和最長不超過30 年

86.理財規(guī)劃師在利用教育儲蓄為客戶積累教育金時應(yīng)該注意()。(A)教育儲蓄50 元起存，每戶本金最高限額為2 萬元(B)教育儲蓄在存期內(nèi)遇利率調(diào)整.仍按開戶日利率計息(C)只有小學(xué)三年級以上的學(xué)生才可以辦理教育儲蓄(0)教育儲蓄相當(dāng)于采取零存整取的方式獲得整存整取的利率(E)教育儲蓄不得部分提前支取

87.損失補(bǔ)償原則是保險基本原則之一，但在保險實務(wù)中有一些例外的情況，這些例外會出現(xiàn)在()中。

(A)定值保險(B)重置成本保險(C)施救費用的賠償(D)重復(fù)保險(E)再保險

88.責(zé)任保險是指經(jīng)保險人與投保人約定，被保險人因承保范圍內(nèi)的致害行為而依法應(yīng)當(dāng)向第三人承擔(dān)民事賠償責(zé)任的保險。責(zé)任保險具有()特征。(A)責(zé)任保險在性質(zhì)上是第三人保險(B)責(zé)任保險法定寬限期為90 日

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（C)開展責(zé)任保險業(yè)務(wù)的保險公司注冊資本最低限額為五億元(D)責(zé)任保險在償付上具有替代性

(E)在訂立責(zé)任保險合同時，投保人和保險人所約定的保險金領(lǐng)是保險人承擔(dān)賠償責(zé)任的最高限額 89.社會養(yǎng)老保險的基本原則包括()。

(A)社會養(yǎng)老保險的目的是對勞動者退出勞動領(lǐng)域后的基本生活予以保障(B)社會養(yǎng)老保險采取公平和效率相結(jié)合的原則(C)在社會養(yǎng)老保險中權(quán)利與義務(wù)相對應(yīng)(D)社會養(yǎng)老保險金實行收益最大化原則(E)社會養(yǎng)老保險的管理服務(wù)社會化 90.夫妻財產(chǎn)協(xié)議的有效要件包括()。

(A)夫妻雙方具有合法的身份 〔 B)夫妻雙方必須具有完全行為能力(C)夫妻對財產(chǎn)的約定是基于其真實的意思表示(D)夫妻約定的內(nèi)容必須合法(E)約定一定要采取書面形式

三、判斷題

91.單身期指從工作至結(jié)婚的這段時期，一般為2-8 年.這個時期能夠承受的風(fēng)險較大，可以適當(dāng)進(jìn)行積極投資。()92.對于個人及家庭的財務(wù)報表，雖然不需遵守嚴(yán)格的會計準(zhǔn)則，但仍舊無法完全按照自己的需要來編制。()93、擴(kuò)張性的財政政策和緊縮性的貨幣政策會導(dǎo)致產(chǎn)量減少，但利率變化不確定。()94.一國國際收支出現(xiàn)逆差，一般會引起該國貨幣匯率下降，甚至引發(fā)通貨緊縮。()95.我國房產(chǎn)稅的優(yōu)惠政策中，營利性醫(yī)療機(jī)構(gòu)自用的房產(chǎn)，免征房產(chǎn)稅。()96.訴訟時效一經(jīng)開始.便向著完成的方向進(jìn)行。但是，由于法定事由的出現(xiàn)，訴訟時效可以暫時不計算、重新計算或延長。對此，法律沒有訴訟時效中止、中斷和延長的規(guī)定.()97.到期收益率是使各個現(xiàn)金流的凈現(xiàn)值等于O 的貼現(xiàn)率。()98.典當(dāng)期限屆滿后5 日內(nèi)，經(jīng)雙方同意可以續(xù)當(dāng)，逾期不贖當(dāng)也不續(xù)當(dāng)?shù)模暈榻^當(dāng)，典當(dāng)行可以自行變賣或者折價處理絕當(dāng)品。()99.發(fā)放現(xiàn)金股利的費用比發(fā)放股票股利的費用要大.()100.養(yǎng)子女和生父母之間的權(quán)利和義務(wù).因收養(yǎng)關(guān)系的成立而消除。()

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參考答案： 單項選擇題

1-5.BDCAC 6-10.ADDDA 11-15.BCDAA 16-20.CADBD 21-25.BCDAC 26-30.DDCBA 31-35.ACBBC 36-40.DCADA 41-45.CCCCD 46-50.CDCDA 51-55.DCDBB 56-60.ABBCB 多項選擇題

61.ACD 62.ABCE 63.ABDE 64.BC 65.CD 66.ACE 67.BCD 68.ABD 69.CE 70.ACDE 71.DE 72.BCDE 73.ACD 74.ABCDE 75.ACE 76.BCDE 77.ACDE 78.CDE 79.ABCD 80.BCD 81.BCDE 82.ABDE 83.ABCDE 84.AE 85.ABCE 86.ABD 87.ABC 88.ADE 89.ABCE 90.ABCDE 判斷題

91-95.ABBAB 96-100.BABBA

第五篇：10-5國家理財規(guī)劃師考試綜合評審試題及答案

2010年5月理財規(guī)劃師考試綜合評審試題

案例分析題

(共3道題，第l～2題每題20分，第3題60分，共l00分)

一、張女士今年30歲，計劃5年后購買一套80㎡的普通住宅，預(yù)計房屋市價90萬元。

張女士現(xiàn)在稅后年薪12萬，收入每年約增長l0％，收入中70％用于消費，剩下的錢可以結(jié)余下來，目前張女士有存款5萬元，投資收益率約5％，如果張女士計劃采用三成首付，等額本息貸款的方式進(jìn)行購買，貸款利率為6％。請為張女士設(shè)計購房規(guī)劃方案。

二、王先生夫婦現(xiàn)年33歲，夫妻二人都在外企工作，目前收入較多，但工作壓力也很大。

夫妻二人希望能在50歲時提前退休以享受生活。目前二人每年的生活費用為l0萬元，雖然退休后沒有子女教育金等支出，但退休后王先生夫婦希望可以每年到國內(nèi)、國外旅游，并能有較好的醫(yī)療保障，因此預(yù)計屆時每年需要12萬元的支出。根據(jù)二人的身體狀況，預(yù)計二人都可以生存至85歲。為了能夠積累養(yǎng)老金，王先生夫婦目前已經(jīng)有儲蓄20萬元。投資回報率為6％。王先生夫婦還需要每月拿出多少資金用于退休金的積累。

注：不考慮通貨膨脹的因素

三、客戶基本資料：

秦先生目前在某咨詢公司任項目經(jīng)理，月薪稅前1．5萬人民幣，按l5％繳納三險一金，年底約有稅前l(fā)5萬元的獎金收入。秦太太是幼兒園教師，工作穩(wěn)定，每月收入稅后3500元。二人目前均為32歲，2005年結(jié)婚，2005年6月首付15萬元，采用等額本息方式貸款購買了一套總價60萬的90平米住房，貸款期限20年，購買當(dāng)月開始還款。2008年，二人的兒子彤彤出生，給兩人帶來了很多快樂，但隨之增長的還有曰益增多的家庭支出。為了給兒子提供最好的生活條件，二人與2008年1月首付30萬，購買了一套總價l00萬120平米三室一廳。同樣采用等額本息貸款方式，貸款20年，購買當(dāng)月開始還款。兩次貸款都是商業(yè)貸款，貸款利率6％。此外，夫妻二人給彤彤報了鋼琴和書法課程，培訓(xùn)班的費用加上各種日常開支，秦先生家庭的每月支出由以前的每月4000元，變?yōu)榱四壳懊吭?000元。二人有一輛市值15萬元的經(jīng)濟(jì)型轎車。每月需養(yǎng)車費用1000元。

目前家庭有活期10萬元，定期存款20萬元，20萬元的國債。秦先生曾在2006年聽朋友的推薦，投資了l0萬元的某偏股型基金，到2009年底市值為l4萬元。此外，秦太太購買了某銀行的理財產(chǎn)品30萬元。綜合考慮秦先生夫婦的風(fēng)險承受能力，預(yù)計二人的年投資回報率為5％。

秦先生作為項目經(jīng)理，平時應(yīng)酬較多，平均每年需要2萬元，秦太太是戶外運動的愛好者，經(jīng)常和朋友進(jìn)行野外旅游，每年的外出和購買裝備的費用需l萬元。二人每年孝敬雙方父母需2萬元。

目前，秦先生夫婦想請理財規(guī)劃師通過理財規(guī)劃為其解決以下問題：

1、隨著孩子的成長，秦先生夫婦感到兒子的教育和生活花費日益增多，加上兩套房子的房貸，資金壓力很大，希望理財師能給出一個解決辦法。

2、秦先生想知道目前只依靠單位福利的風(fēng)險保障是否完備，如果不足，還需要補(bǔ)充哪些保險。

3、秦先生夫婦二人都曾在海外留學(xué)，因此，也計劃在兒子長大后可以將孩子送往美國讀大學(xué)，綜合考慮美國學(xué)費和生活費的增長情況，及我國的匯率變化。預(yù)計屆時需要120萬元的留學(xué)費用，這筆錢需要提前進(jìn)行準(zhǔn)備。

4、秦先生夫婦60歲時正常退休，因為平時秦先生工作較忙并且經(jīng)常出差，二人很少一同旅游，因此秦先生夫婦二人希望退休后，可以有時間一同走走各地的風(fēng)景名勝。而秦先生因為經(jīng)常喝酒應(yīng)酬，身體并不是很好，綜合考慮各種休閑費用和醫(yī)療支出，二人預(yù)計以85歲為生存目標(biāo)，至少需要l80萬的養(yǎng)老費用

5、秦先生想更換一個三廂的家庭用車，預(yù)計花費25萬元。

提示：信息收集時間為2009年l2月31日。

不考慮存款利息收入。

月支出均化為年支出的十二分之一。

工資薪金所得的免征額為2000元。

計算過程保留兩位小數(shù)，計算結(jié)果保留到整數(shù)位。

1、客戶財務(wù)狀況分析：(26分)

（1）編寫客戶資產(chǎn)負(fù)債表（計6分，房貸貸款項目2分）

資產(chǎn)負(fù)債表單位：元表－1

客戶：日期：

資產(chǎn)

金額

負(fù)債與凈資產(chǎn)

金額

現(xiàn)金與現(xiàn)金等價物

負(fù)債

活期存款

住房貸款

定期存款

其他金融資產(chǎn)

國債

基金

銀行理財產(chǎn)品

實物資產(chǎn)

負(fù)債總計

自住房

投資的房地產(chǎn)

汽車

凈資產(chǎn)

資產(chǎn)總計

負(fù)債與凈資產(chǎn)總計

（2）編制客戶現(xiàn)金流量表（計8分，秦先生收入：2分；房屋按揭還貸：2分）。

現(xiàn)金流量表單位：元表-2

客戶：日期：

年收入

金額

年支出

金額

工薪類收入

房屋按揭還貸

秦先生

日常生活支出

秦太太

養(yǎng)車支出

獎金收入

旅游支出

其他

其他收入

收入總計

支出總計

年結(jié)余

（3）客戶財務(wù)狀況的比率分析（至少分析四個比率，以百分?jǐn)?shù)表示，保留到整數(shù)位）（6分）

①客戶財務(wù)比率表（2分）

結(jié)余比例

投資與凈資產(chǎn)比率

清償比率

負(fù)債比率

負(fù)債收入比率

流動性比率

②客戶財務(wù)比率分析：（4分）

（4）客戶財務(wù)狀況預(yù)測（3分）

（5）客戶財務(wù)狀況總體評價（3分）

2、理財規(guī)劃目標(biāo)（5分）

3、分項理財規(guī)劃方案（25分）

4、理財方案總結(jié)（4分）

綜合評審參考答案：

一、1、張女士5年后計劃購買一套90萬80m2的住房，采用三成首付等額本息貸款方式，共需首付款約27萬。

(2分)

2、目前張女士年收入12萬元，并以10％的速度增長，收入增K較快，其中每年收入的30％可以用于儲蓄，加上目前5萬元的存款，以5％的投資收益率計算，5年后共可結(jié)余304459元。(10分)

年限

年收入

年結(jié)余

5年后積累金額

0

50000

50000

63814

120000

36000

43758

132000

36900

45842

145200

43560

48025

159720

47916

50312

175692

52708

52708

總計

304459

基本可以滿足張女士5年后首付27萬的目標(biāo)，其余資金可以用于購房相關(guān)稅費和裝修費用。

3、5年后張女士首付三萬，需貸款63萬元。屆時張女士的收入為l75692，可用于還貸的資金為52708元，占年收入的30％，且即使全部用于還貸，也不會沖擊家庭的正常生活。按照每月還款額4392元．貸款利率6％，貸款金額63萬元，則貸款期限為21．1年。(6分)

4、因此，張女士采用等額本息貸款法，首付27萬，貸款63萬，貸款期限25年，每月還款額為4059元。可以保證張女士達(dá)到購房目標(biāo)，并且沒有突破家庭的財務(wù)資源限制。(2分)

二、1、三先生夫婦現(xiàn)年33歲，計劃50歲提前退休，預(yù)計每年需退休金l2萬元，6％的投資回報率，則王先生夫婦在50歲退休時共需退休金：l844177元(6分)采用先付年金，N=35，I/Y=6，PMT=120000，PV=18441772、三先生夫婦現(xiàn)有的20萬元初始投資資金，以6％的投資回報率，到50歲退休時可以積累至到：538555元(6分)

N=17，I／Y=6，PV=200000，F(xiàn)V=5385553、王先生退休金的缺口為：l305622元(3分)

1844177-538555=13056224、王先生需要每月投入3696．23元(5分)

P/Y=12，N=204，I／Y=6，F(xiàn)V=1305622，PMT=3696．23

所以，王先生夫婦需要每月投入3696．23元，才可以實現(xiàn)50歲提前退休，退休后每年支出12萬的退休目標(biāo)。

三、1、客戶財務(wù)狀況分析：(26分)

（1）編制客戶資產(chǎn)負(fù)債表(計6分，住房貸款項目：2分)

資產(chǎn)負(fù)債表單位：元表-1

客戶：日期：

資產(chǎn)

金額

負(fù)債與凈資產(chǎn)

金額

現(xiàn)金與現(xiàn)金等價物

負(fù)債

活期存款

10000

住房貸款

1049989

定期存款

20000

其他金融資產(chǎn)

國債

200000

基金

140000

銀行理財產(chǎn)品

300000

實物資產(chǎn)

負(fù)債總計

1049989

自住房

1000000

投資的房地產(chǎn)

600000

汽車

150000

凈資產(chǎn)

1640011

資產(chǎn)總計

2690000

負(fù)債與凈資產(chǎn)總計

2690000

（2）編制客戶現(xiàn)金流量表（計8分，秦先生收入：2分；房屋按揭還貸：2分）。

現(xiàn)金流量表單位：元表-2

客戶：

日期：

年收入

金額

年支出

金額

工薪類收入

房屋按揭還貸

98868

秦先生

171700

日常生活支出

84000

秦太太

42000

養(yǎng)車支出

12000

獎金收入

120375

旅游支出

10000

其他

4000

其他收入

收入總計

294075

支出總計

244868

年結(jié)余

49207

（3）客戶財務(wù)狀況的比率分析（至少分析四個比率，以百分?jǐn)?shù)表示，保留到整數(shù)位）（6分）

①客戶財務(wù)比率表（2分）

結(jié)余比例

17%

投資與凈資產(chǎn)比率

76%

清償比率

61%

負(fù)債比率

39%

負(fù)債收入比率

34%

流動性比率

15%

②客戶財務(wù)比率分析：（4分）

a、秦先生家庭目前的結(jié)余為l7％，即每年的稅后收入有17％能節(jié)省F來。相對予30％的標(biāo)準(zhǔn)值來說，節(jié)余比例偏低，說明家庭支出非常可觀，需要通過節(jié)流增加節(jié)余，從而增加家庭資產(chǎn)的規(guī)劃能力。

b、秦先生家庭的投資與凈資產(chǎn)的比率為76％，從以往的經(jīng)驗來看，投資與凈資產(chǎn)的比率達(dá)到50％左右是比較合適的。從比例上來看家庭投資比率較高，說明秦先生家庭的投資資產(chǎn)占比較多，資產(chǎn)增值能力較強(qiáng)。

C、秦先生家庭清償比率為61％，這個比率與50％的標(biāo)準(zhǔn)值來看較高，說明秦先生家庭清償能力較好．

d、負(fù)債比率與清償比率一樣，反映了家庭的償債能力，這個比率為31％，說明秦先生家庭還可以承擔(dān)一定的負(fù)債，通常的經(jīng)驗顯示，50％以下的負(fù)債比率即為合理。

e、34%的負(fù)債收入比率說明秦先生家庭短期償債能力和40％的參考值相比基本合適，說明秦先生家庭短期清償性較好，不容易發(fā)生債務(wù)危機(jī)。

f、秦先生的家庭流動性比率為15，也就是說在不動用其他資產(chǎn)時，秦先生家庭的流動資產(chǎn)可以支付15個月的開支，考慮到秦先生家庭的孩子較小，容易生病，這個比值基本合適。

（4）客戶財務(wù)狀況預(yù)測（3分）

秦先生夫婦正處在事業(yè)的上升階段，隨著年齡的增長，收入將逐漸增加。隨著時間的推移，兒子的成長，未來十年秦先生家庭的各項支出也會隨之增加。如果沒有其他債務(wù)安排，房貸的償還壓力越來越小，家庭的債務(wù)負(fù)擔(dān)會逐漸減輕。

（5）客戶財務(wù)狀況總體評價(3分)

秦先生家庭屬于于收入水平較高，雖然有兩套房貸，但清償能力尚好。但由于各種家庭開支，尤其是主應(yīng)酬休閑和子女教育開支很大，每年的結(jié)余比例并不高。此外秦先生家庭成員和財產(chǎn)的風(fēng)險管理保障不重復(fù)，結(jié)余比率偏低，如果想順利的實現(xiàn)秦先生的理財規(guī)劃目標(biāo)，還需要仔細(xì)規(guī)劃。

2、理財規(guī)劃目標(biāo)目標(biāo)(5分)

秦先生房貸支出的消費支出規(guī)劃

秦先生家庭成員的保險保障計劃

秦先生兒子l20萬元高等教育資金的足額準(zhǔn)備

夫婦退休，并屆時擁有l(wèi)80萬元的退休養(yǎng)老資金

家庭25萬的購車規(guī)劃

3、分項理財規(guī)劃方案(25分)

(1)削減債務(wù)的消費支出規(guī)劃

秦先生家庭雖然目前的清償能力較好，但考慮到家庭的日常休閑開支和應(yīng)酬開支較多，并且隨著兒子的成長未來生活開支會日益增加，將導(dǎo)致家庭結(jié)余較少?？紤]到未來的子女教育費用和養(yǎng)老費用，建議秦先生將60萬元的投資住宅出售。這樣每月會節(jié)省3224元的月供，一年即可節(jié)省38688元。在扣除388519元的貸款余額外，秦先生家庭可以獲得211481的資金，可以補(bǔ)充未來教育金和退休金的積累。

(2)家庭成員的保險保障計劃

秦先生夫婦由于已經(jīng)有了社保和較好的單位福利，因此主要考慮壽險、意外險和重大疾病保險。秦先生家庭在出售投資住房后年結(jié)余約8．8萬元，建議秦先生夫婦拿出年結(jié)余的l0％約為8800元／年，用于家庭保障計劃。秦先生作為家庭主要收入來源，保險額度需考慮釗家庭成員的生活及家庭債務(wù)，因此，秦先生、秦太太及兒子的保費比例可按6：3：1支出，其中秦先生購買某保險公司20年定期壽險，保額50萬元，年繳保費1300元，此外可購買卡式意外險與附加住院醫(yī)療的健康險，秦太太可以考慮壽險、意外與健康險，而秦先生的兒子因年齡較小，發(fā)生意外和疾病的可能性較高，建議購買意外險與住院醫(yī)療。

(3)購車的消費支出規(guī)劃

建議秦先生將出售投資房產(chǎn)所得的21萬元加上國債4萬元，即可實現(xiàn)3廂家庭用車的理財目標(biāo)。

(4)高等教育金的足額準(zhǔn)備

秦先生應(yīng)該從現(xiàn)在開始就著手準(zhǔn)備兒子的高等教育金。目前距離兒子上大學(xué)還有16年的時間，建議秦先生將銀行理財產(chǎn)品的30萬元作為高等教育金的啟動資金，進(jìn)行風(fēng)險適中的組合投資，并從年結(jié)余中拿出2．3萬元，定投債券型基金，預(yù)期收益率5％，l6年厲基本可以實現(xiàn)l20萬的教育資金積累。

(5)秦先生夫婦的退休養(yǎng)老規(guī)劃

秦先生夫婦計劃60歲退休，需180萬退休養(yǎng)老金。目前大婦二人均為32歲，還有28年退休，因此建議秦先生夫婦將剩余國債l7萬元，基金14萬元以及定期存款7萬元，與每年結(jié)余的5．6萬元用以構(gòu)建以平衡型基金和股票型基金、指數(shù)基金組成的投資組合，28年基本可以保證每年平均5％的投資報酬率，在28年后到秦先生夫婦退休時即可滿足180萬的退休金需求。

4、理財方案總結(jié)(4分)

客戶的5項理財目標(biāo)都可以得到滿足

不突破客戶現(xiàn)有的財務(wù)資源和以后年份中持續(xù)增加的財務(wù)資源限制

家庭資產(chǎn)的綜合收益率比較理想，可以抵御通貨膨脹。