第一篇：財政預(yù)算追加審批制度工作總結(jié)

財政預(yù)算追加審批制度工作總結(jié)

為規(guī)范預(yù)算執(zhí)行中追加預(yù)算支出事項的審批，提高財政資金使用效益，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》《、云南省預(yù)算審查監(jiān)督條例》《云南省人民政府突發(fā)公共事件總體應(yīng)急預(yù)案》、、《云南省省級財政追加預(yù)算支出審批制度》（云政發(fā)〔2007〕67號）和《xx縣人民政府關(guān)印發(fā)xx縣縣級財政追加預(yù)算支出審批制度的通知》（廣政發(fā)〔2009〕55 號)的文件要求，縣財政局于2010年印發(fā)了《xx縣財政追加預(yù)算支出審批制度推進工作實施方案》（廣財〔2010〕42 號），成立了xx縣財政追加預(yù)算支出審批制度推進協(xié)調(diào)小組。為貫徹落實好預(yù)算追加審批制度建設(shè)，我局認(rèn)真組織學(xué)習(xí)和領(lǐng)會文件精神，嚴(yán)格貫徹執(zhí)行財政追加預(yù)算支出的相關(guān)規(guī)定和審批程序，切實規(guī)范了全縣財政追加預(yù)算支出事項的立項、申報和審核、審查程序，有效控制財政追加預(yù)算支出規(guī)模。預(yù)算支出安排逐步向科學(xué)化，精細化邁進，杜絕、避免年中、年底過多的預(yù)算追加支出，預(yù)算支出安排取得了顯著成效。

第二篇：關(guān)于規(guī)范追加財政預(yù)算申請審批程序規(guī)定的通知

關(guān)于規(guī)范追加財政預(yù)算申請審批程序規(guī)定的通知

遼縣政發(fā)?2012?29號

各鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府，縣政府各有關(guān)部門：

為了強化預(yù)算的嚴(yán)肅性，嚴(yán)格控制追加預(yù)算，規(guī)范各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、縣直各部門申報審核審批追加預(yù)算報告程序，充分發(fā)揮財政職能作用，更加有效地執(zhí)行全年預(yù)算，現(xiàn)將規(guī)范追加財政預(yù)算申請審批程序規(guī)定如下：

一、界定范圍和來源

（一）范圍 動用預(yù)備費、追加財力是指在預(yù)算執(zhí)行過程中，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、縣直各部門確因不可預(yù)見的特殊原因，在年初批復(fù)的部門預(yù)算之外，需要政府動用預(yù)備費和當(dāng)年超收財力追加的支出。

1.國家、省、市和縣委、縣政府出臺政策需增加的支出；

2.發(fā)生特大自然災(zāi)害和突發(fā)事件需增加的支出；

3.經(jīng)政府辦公會議、政府常務(wù)會議、黨政聯(lián)席會議和縣委常委會批準(zhǔn)或決定需要追加的預(yù)算支出；

4.受財力所限年初未能編入部門預(yù)算的縣委、縣政府重大專項支出；

5.其他。

（二）來源

1.年初人代會批準(zhǔn)的預(yù)備費，預(yù)算內(nèi)、外超收財力；

2.按現(xiàn)行政策規(guī)定具有固定使用方向的收入（如專項收入等）的結(jié)余資金；

3.可調(diào)劑使用的上級專項；

4.縣政府明確的其他財政資金來源等。

二、基本原則

（一）統(tǒng)籌安排原則

統(tǒng)籌考慮預(yù)算內(nèi)、外財力等各項資金來源。在安排追加支出時，要按照可調(diào)劑使用的上級專項、預(yù)算外超收財力、各類專項收入結(jié)余、預(yù)算內(nèi)超收財力的順序確定資金來源。

（二）量力而行原則

要充分考慮縣本級預(yù)算內(nèi)、外綜合財力的承受能力。

（三）民生優(yōu)先原則

優(yōu)先安排事關(guān)人民群眾根本利益、事關(guān)改革發(fā)展穩(wěn)定大局、事關(guān)縣委、縣政府中心工作的追加支出。

（四）厲行節(jié)約原則

要本著勤儉節(jié)約、嚴(yán)管支出、兼顧需求與可能的原則認(rèn)真審核，從嚴(yán)把關(guān)。

三、建立制度

各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各部門追加預(yù)算實行部門申報、財政審核、縣政府主要領(lǐng)導(dǎo)審批、財政執(zhí)行制度。追加事項堅持每月集中審核審批一次。

四、規(guī)范程序

（一）申報

各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、縣直各部門凡有追加預(yù)算需求的申請一律以正式文件上報縣政府辦公室。

（二）審核 縣財政局接到縣政府辦公室轉(zhuǎn)來的待審批件，由縣財政局按以下程序?qū)徍耍?/p>

1.縣財政局各預(yù)算分管股室按照規(guī)定的追加財力限定范圍，受理預(yù)算單位動支預(yù)備費和追加預(yù)算的申請報告。

2.主辦股室本著勤儉節(jié)約、嚴(yán)管支出的原則，對申請追加支出項目進行審核，在確認(rèn)項目可行后，重點對資金申報額進行審核，提出初步審核意見，形成初稿經(jīng)主管局長審核后，報請局長辦公會議審定。

3.經(jīng)局長辦公會議審定后，各業(yè)務(wù)股室按照局長辦公會議審定意見對追加支出報告予以修改，將修改稿（軟盤）報送局預(yù)算股匯總。

4.預(yù)算股結(jié)合縣本級全年支出需求及財力狀況，各項上級專項當(dāng)年指標(biāo)和上年結(jié)轉(zhuǎn)情況，統(tǒng)籌考慮審核確認(rèn)后的追加項目資金來源，提出具體的資金來源審核意見，形成“縣財政局關(guān)于對***的審核意見”，附上各預(yù)算單位申請報告的原件，上報縣政府辦公室。

（三）審批 縣政府辦公室將縣財政局提交的追加預(yù)算調(diào)查報告，報縣政府主要領(lǐng)導(dǎo)批示。

（四）執(zhí)行

追加預(yù)算調(diào)查報告經(jīng)縣政府主要領(lǐng)導(dǎo)批復(fù)到縣財政局后，預(yù)算股將有關(guān)批件及相關(guān)資料分發(fā)給有關(guān)股室，下達預(yù)算追加指標(biāo)及撥款。并對經(jīng)審核未批準(zhǔn)的，做好解釋工作。

（五）備案 按規(guī)定執(zhí)行縣人大常委會備案制度。

（六）報告 每年向縣人大常委會議報告預(yù)算調(diào)整方案。

五、責(zé)任追究

要強化責(zé)任意識，建立追加預(yù)算審核、撥付、監(jiān)督各個環(huán)節(jié)的責(zé)任追究制度。對追加預(yù)算中因?qū)徍瞬粐?yán)、撥付不及時、監(jiān)督不到位而造成財力浪費和工作影響的要追究責(zé)任。

為便于追加支出報告匯總或單件上報政府，將追加支出報告文字格式進行統(tǒng)一。（詳見附件）

附件：1.各業(yè)務(wù)股室初步審核意見格式

2.局預(yù)算股報縣政府追加支出報告格式

二〇一二年三月二十三日

主題詞：財政預(yù)算申請通知抄送：縣委，縣人大，縣政協(xié)。（共印45份）

遼陽縣人民政府辦公室2012年3月23日印發(fā)

關(guān)于對***請示的審核意見

局長辦公會：

近日，***（單位）“關(guān)于***的請示”已收悉，經(jīng)認(rèn)真審核，現(xiàn)提出審核意見如下：

一、申請項目

***（單位）申請***經(jīng)費**萬元。

二、審核意見

主要是申請動支預(yù)備費和追加財力的必要性、有關(guān)政策依據(jù)、申請資金數(shù)額、明細項目預(yù)算、預(yù)計使用效果等詳細情況；本部門綜合預(yù)算安排及執(zhí)行情況，預(yù)算外收入及預(yù)算內(nèi)非稅收入執(zhí)行情況。

以上意見妥否，請批示。

**股

**年**月**日

附件

2關(guān)于對***請示的審核意見

縣政府：

近日，***（單位）“關(guān)于***的請示”已收悉，縣財政局有關(guān)業(yè)務(wù)股室進行了認(rèn)真審核后，經(jīng)局長辦公會議研究，現(xiàn)提出審核意見如下：

一、申請項目

***（單位）申請***經(jīng)費***萬元。

二、審核意見

以上意見妥否，請批示。

**年**月**日

第三篇：農(nóng)機局關(guān)于請求追加財政預(yù)算的報告

X農(nóng)機字【20XX】xx號

Xx縣農(nóng)業(yè)機械管理局 關(guān)于請求追加財政預(yù)算的

報 告

縣財政局：

我局是農(nóng)業(yè)局下屬的副科級事業(yè)單位，依法承擔(dān)著全縣農(nóng)業(yè)機械的安全生產(chǎn)監(jiān)督管理和農(nóng)業(yè)機械新產(chǎn)品、新技術(shù)、新機具的引進、研制、推廣、試驗、示范和農(nóng)機維修網(wǎng)點的技能鑒定、審核、發(fā)證等多項職責(zé)。

今年以來在縣委、縣政府及主管部門的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在財政等相關(guān)部門的大力支持下，我局始終堅持勤儉節(jié)約、量入而出、節(jié)本增效的財政工作原則，全局工作精誠團結(jié)、以干克難，想盡一切辦法，但也只能艱難地維持了職工工資發(fā)放。由于近年來一系列減輕農(nóng)民負(fù)擔(dān)政策的出臺，農(nóng)業(yè)機械收費項目也被取消，同時隨著農(nóng)用三輪車和農(nóng)用運輸車的移交，使收入銳減。20XX農(nóng)機購置補貼的宣傳、推廣，小型農(nóng)副加工機械的研制、開發(fā)、推廣，“三夏”、“三秋”機械作業(yè)現(xiàn)場會的召開，我局付出了艱辛的努力，受到了各級領(lǐng)導(dǎo)和廣大人民群眾的好評，提高了勞動生產(chǎn)率，推動了我縣農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展，增加了農(nóng)民收入，但另一方面是工作經(jīng)費支出加大，而農(nóng)機局無力承擔(dān)，面臨困難很大，主要存在以下幾個方面的困難：一是車輛維修及燃油養(yǎng)路、保險等費用6萬元；二是農(nóng)業(yè)機械推廣、研制、作業(yè)現(xiàn)場費用3萬元，經(jīng)費總?cè)笨?萬元，懇請貴局根據(jù)農(nóng)機局的實際困難，酌情解決為盼。特此報告

二〇〇九年八月三十日

xx縣農(nóng)業(yè)機械管理局

20XX年X月XX日發(fā)

共印4份

第四篇：追加支出預(yù)算審批制度建設(shè)推進方案

xx財政局

追加支出預(yù)算審批制度建設(shè)推進方案

為了強化預(yù)算約束，提高財政資金的使用效率，規(guī)范預(yù)算追加管理，更好地發(fā)揮公共財政的職能作用，根據(jù)省財政廳《關(guān)于深入推進全省財政追加支出預(yù)算審批制度建設(shè)的通知》，結(jié)合我區(qū)實際，建立健全追加支出預(yù)算審批制度，切實提高財政資金使用效益。

一、加強領(lǐng)導(dǎo)，提高認(rèn)識

成立財政預(yù)算追加審批領(lǐng)導(dǎo)小組，建立財政預(yù)算追加審批例會制度。通過召開領(lǐng)導(dǎo)小組會議，對確實需要追加的支出項目進行專題研究和審批。

二、強化預(yù)算執(zhí)行約束力，嚴(yán)格預(yù)算追加審批程序

預(yù)算執(zhí)行優(yōu)先保證人員工資、機關(guān)運轉(zhuǎn)、社會保障等基本支出，保障區(qū)委區(qū)政府確定的重大戰(zhàn)略部署需要。加強和規(guī)范全口徑預(yù)算管理，部門和單位組織的收入和安排的支出，必須全面完整地納入預(yù)算，不得在預(yù)算之外留有收支項目。預(yù)算收支安排既要考慮實際需要，又要兼顧財力可能，做到綜合預(yù)算、略有結(jié)余。人員經(jīng)費按照編制內(nèi)實有人數(shù)和核定的定額標(biāo)準(zhǔn)進行安排，農(nóng)林水、科技、教育和城市建設(shè)等項目支出，相關(guān)部門與財政部門提出初步分配意見，經(jīng)區(qū)長同意后實施。

本級財政預(yù)算經(jīng)人民代表大會批準(zhǔn)后即具有法定約束力，預(yù)算執(zhí)行過程中除了自然災(zāi)害等特殊因素外，一般情況下不追加預(yù)算。對于追加預(yù)算項目，按以下程序執(zhí)行：

（一）區(qū)級相關(guān)部門提出追加預(yù)算支出的事項，應(yīng)當(dāng)有明確的項目立項依據(jù)、組織實施計劃和科學(xué)合理的項目預(yù)算，編制詳細的項目預(yù)算規(guī)劃（重點項目還應(yīng)當(dāng)進行可行性論證），向區(qū)財政局提出追加預(yù)算支出的書面申請；

（二）區(qū)財政局根據(jù)各部門申請，結(jié)合年初預(yù)算安排、單位經(jīng)費結(jié)余和財力情況，對追加預(yù)算支出事項提出書面建議報區(qū)人民政府，由區(qū)長或區(qū)長委托常務(wù)副區(qū)長審批，特別重大事項需經(jīng)區(qū)人民政府常務(wù)會議研究決定。

（三）區(qū)人民政府對追加預(yù)算支出事項作出審批決定后，由區(qū)財政局按照區(qū)人民政府的審批意見和相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

凡未按規(guī)定程序?qū)徟闹С?，財政部門不予撥款，對擅自安排支出的，按照有關(guān)規(guī)定追究相關(guān)部門、單位和責(zé)任人的責(zé)任。各部門、單位要牢固樹立勤儉節(jié)約過緊日子的思想，精打細算，確保?？顚Ｓ?，嚴(yán)禁擠占、挪用財政追加經(jīng)費，不斷提高財政資金使用效率。

三、加強監(jiān)督管理

對按規(guī)定程序確定的追加經(jīng)費，區(qū)級相關(guān)部門對審批通過的追加預(yù)算支出項目應(yīng)當(dāng)加強管理，確保?？顚Ｓ?。財政部門要及時撥付，并加強對各項支出的監(jiān)督管理，建立和健全對專項經(jīng)費使用的跟蹤管理制度，充分發(fā)揮資金的使用效益。

四、突發(fā)事件，靈活處理

對于突發(fā)公共事件需緊急辦理的追加預(yù)算支出事項，可由申請部門向區(qū)人民政府提出申請，經(jīng)區(qū)人民政府分管領(lǐng)導(dǎo)審核審批后，區(qū)財政局按照審批意見及時辦理。

第五篇：財政預(yù)算工作總結(jié)

2011年財政局預(yù)算工作總結(jié)

（預(yù)算股）

2011年，我財政局預(yù)算工作緊緊圍繞全局的中心工作思路，深入研究財稅政策，深刻領(lǐng)會和落實科學(xué)發(fā)展觀，努力從擴大總量、提升質(zhì)量、改善結(jié)構(gòu)上下功夫，大力培植財源，著力深化改革，完善理財機制；堅持依法治稅，強化稅收征管；加強支出管理，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)；高度關(guān)注民生，促進社會和諧，實現(xiàn)了收支平衡，在力地促進了全縣經(jīng)濟和社會各項事業(yè)的健康協(xié)調(diào)發(fā)展。

一、1-10月財政收入完成情況

全縣財政收入完成83001萬元，占年初預(yù)算（11億元）的75.5％，同比增長41.2％。地方財政收入完成44650萬元，占年初預(yù)算（5億元）的89.3％，同比增長47.3％。

分部門完成情況：國稅部門完成40108萬元，占年初預(yù)算的53.5%,同比增長11.6%；地稅部門完成33427萬元，占年初預(yù)算的119.4%,同比增長99%；財政口完成9166萬元，占年初預(yù)算的135.2%，同比增長56.2％。

回收企業(yè)增值稅退稅情況：2011年應(yīng)退回收企業(yè)增值稅28523萬元（其中應(yīng)退2010年16398萬元，2011年1月12125萬元）。1-10月全部退庫。

二、鄉(xiāng)鎮(zhèn)及園區(qū)財政收入完成情況

1-10月份，全縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)及園區(qū)完成財政收入71315萬元，占預(yù)算（9億元）的79.2％，同比增長73.7％。

鄧埠鎮(zhèn)完成3332萬元，占預(yù)算的114.9％，增長104.4％； 錦江鎮(zhèn)完成3624萬元，占預(yù)算的137.8％，增長119.4％； 中童鎮(zhèn)完成2186萬元，占預(yù)算的126.4％，增長85.7％； 潢溪鎮(zhèn)完成12375萬元，占預(yù)算的66.9％，增長33.9％； 畫橋鎮(zhèn)完成2152萬元，占預(yù)算的124.7％，增長82.7％； 馬荃鎮(zhèn)完成1092萬元，占預(yù)算的113.8％，增長84.5％； 春濤鄉(xiāng)完成1388萬元，占預(yù)算的107.8％，增長73.9％； 洪湖鄉(xiāng)完成1927萬元，占預(yù)算的123.8％，增長80.9％；平定鄉(xiāng)完成942萬元，占預(yù)算的84.8％，增長23.1％； 黃莊鄉(xiāng)完成5253萬元，占預(yù)算的185.8％，增長185.8％； 楊溪鄉(xiāng)完成1481萬元，占預(yù)算的77.5％，增長14.7％。工業(yè)園區(qū)完成35563萬元，占預(yù)算的67.7％，增長79.4％。

三、11月份收入預(yù)測

預(yù)計11月份單月收入4560萬元，其中：國稅部門完成2550萬元（回收企業(yè)1560萬元），地稅部門完成1710萬元（個人限售股0萬），財政口完成300萬元。

預(yù)計1-11月全縣財政收入累計完成8.76億元，占年初預(yù)算的80％，同比增長18.2％。

四、全年收入預(yù)計

預(yù)計全縣財政收入完成11萬元，占年初預(yù)算（11億元）的100％，同比增長22％。地方財政收入完成5.1萬元，占年初預(yù)算（5億元）的102％，同比增長8％。

五、收支運行的特點

（一）財政收入穩(wěn)定增長。

縣財稅部門克服再生資源退稅政策取消，銅價下跌等不利因素，強化部門協(xié)作，創(chuàng)新工作方法，加強收入征管，確保全縣財政收入保持持續(xù)增長態(tài)勢。一是強化收入序時進度。按照年初任務(wù)，財稅部門逐月落實，確保以月保季，以季保年。二是深化收支兩條線管理，強化非稅收入征管。三是落實任務(wù)，完善機制。將收入任務(wù)落實到各鄉(xiāng)鎮(zhèn)，做到目標(biāo)明確，責(zé)任到人。同時，完善目標(biāo)激勵機制，有效調(diào)動各鄉(xiāng)鎮(zhèn)當(dāng)家理財?shù)姆e極性，促進征收管理。五是多方籌措資金，支持產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)及相關(guān)企業(yè)發(fā)展，努力培植財源。

（二)各類產(chǎn)業(yè)穩(wěn)步發(fā)展。

全縣稅收收入完成73535萬元，同比增長39.5％，稅收收入占財政收入的比重為89％。高于全省平均水平5個百分點。一方面來源工業(yè)企業(yè)的稅收收入53798萬元，占財政收入的64.8％，工業(yè)經(jīng)濟中，除醫(yī)藥器械行業(yè)、化工行業(yè)與上年持平外，再生資源回收、金屬加工、眼鏡、微型元件、節(jié)能、雕刻、行業(yè)稅收都超過2位數(shù)以上增長。另一方面物流、總部經(jīng)濟、個人限售股、建筑、房地產(chǎn)等產(chǎn)業(yè)稅收29857萬元。其中：建筑業(yè)增長54％；房地產(chǎn)業(yè)增長39％；物流業(yè)增長90％；總部經(jīng)濟增長83％；限售股完成10314萬元，同比凈增。

（三）民計民生強力保障。

今年以來，緊緊圍繞構(gòu)建“民生財政”、“和諧財政”，統(tǒng)籌兼顧安排支出項目。財政部門積極調(diào)度財政資金，大力調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，全力保障重點項目支出、民生支出得到落實，全縣涉及到民生的十類（教育、社會保障和就業(yè)、文化體育與傳媒、醫(yī)療衛(wèi)生、節(jié)能環(huán)保、農(nóng)林水事務(wù)、城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)、住房保障、交通運輸、糧油物資管理事務(wù)）支出完成64626萬元，占全縣一般預(yù)算支出的63.3%。一是優(yōu)先保障機關(guān)事業(yè)單位基本支出。及時撥付全縣機關(guān)事業(yè)單位工資、公務(wù)員津補貼和辦公經(jīng)費，以維持機關(guān)事業(yè)單位日常工作的正常運轉(zhuǎn)。

二是增加對教育、農(nóng)業(yè)和科技的投入。發(fā)放“兩免一補”資金萬元，撥付免費教課書資金 萬元，撥付貧困寄宿生生活費 萬元，撥付春季義務(wù)教育學(xué)校公用經(jīng)費 萬元，投入資金 萬元支持 所農(nóng)村中小學(xué)校校舍維修改造工程。撥付資金 萬元，支持新農(nóng)村建設(shè)，促進城鄉(xiāng)統(tǒng)籌發(fā)展。籌措資金 萬元支持農(nóng)田水利、“小農(nóng)水”重點縣、林業(yè)生態(tài)縣等項目建設(shè)。撥付企業(yè)科技扶持資金 萬元，用于支持企業(yè)科技發(fā)展。三是認(rèn)真落實各項惠農(nóng)補貼。發(fā)放糧食直補和綜合直補 萬元，補貼農(nóng)戶 萬余戶。兌付石油價格改革補貼資金 萬元，補貼各類車輛 臺。

四是扎實推進家電及汽車摩托車下鄉(xiāng)補貼工作。補貼家電下鄉(xiāng)產(chǎn)品 臺（部），補貼資金 萬元；審核汽車摩托車下鄉(xiāng)產(chǎn)品 輛，補貼資金 萬元。

五是支持農(nóng)村剩余勞動力就業(yè)。安排再就業(yè)支出840萬元，加大農(nóng)村勞動力職業(yè)技能培訓(xùn)力度，不斷提高剩余農(nóng)村勞動力就業(yè)能力。

六是不斷提高社會保障功能。城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險工作穩(wěn)步推進，全縣參保 人，為 名群眾解決醫(yī)療費用 萬元。繼續(xù)實施新型農(nóng)村合作醫(yī)療，全縣共有 萬農(nóng)民參加農(nóng)村合作醫(yī)療，參保率達到 %。支出 萬元，為 萬人次解決醫(yī)療費，受益率達 %，補助金額 萬元以上的376人。低保覆蓋面不斷擴大，城市低保人員 人，農(nóng)村低保人員 人，共撥付城鄉(xiāng)低保資金 萬元。城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險工作不斷加強，全縣參保 人，撥付參保資金 萬元。

七是五保供養(yǎng)工作得到加強。五保供養(yǎng)人員工作經(jīng)費由每人每月600元提高到700元，集中和分散供養(yǎng)標(biāo)準(zhǔn)分別為每人每年1320元和2600元，1-7月份共撥付五保供養(yǎng)資金204萬元。

八是穩(wěn)步推進新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險。撥付新農(nóng)保待遇資金2334萬元，解決了農(nóng)民養(yǎng)老的后顧之憂。

九是住房保障力度加大。撥付資金 萬元，支持廉租房建設(shè)。

十是加大平安建設(shè)投入。爭取上級政法裝備?？?萬元。撥付資金 萬元，支持縣巡警大隊建設(shè)。

（四）鄉(xiāng)鎮(zhèn)及園區(qū)經(jīng)濟持續(xù)發(fā)展。

1-10月，鄉(xiāng)鎮(zhèn)都處于積極向前的發(fā)展勢態(tài)，鄉(xiāng)鎮(zhèn)和園區(qū)財政收入達7.1315億元，占全縣財政收入的86％，整體同比增長73.7％，有力拉動了我縣財政收入增長。8個鄉(xiāng)鎮(zhèn)增幅快于全縣整體水平，其中有3個鄉(xiāng)鎮(zhèn)同比增幅翻番，增幅最高的黃莊鄉(xiāng)達186％；8個鄉(xiāng)鎮(zhèn)提前完成全年預(yù)算，完成預(yù)算進度最快的黃莊鄉(xiāng)達165％。

五、存在的主要問題

（一）財政收入增幅呈現(xiàn)前高后低態(tài)勢。

今年以來，我縣經(jīng)濟發(fā)展態(tài)勢良好，全5個月財政收入增幅保持了100％以上增長。但受到再生資源增值稅退稅、限售股轉(zhuǎn)讓政策調(diào)整等因素影響，從6月份始增幅持續(xù)回落，至10月份的41.2％，收入回歸常態(tài)性增長。

（二）收入結(jié)構(gòu)不盡合理。一是國稅部門稅收收入主要集中在回收企業(yè)。1-10月國稅入庫數(shù)征收6.8億元，其中回收企業(yè)5.6億元（入庫5.6億，退1.2億），占國稅收入的82％。

二是地稅部門稅收收入9成集中在金融業(yè)（含限售股）、建筑業(yè)、交通運輸業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)。1-10月4行業(yè)共計征收2.99億元，占全部地稅收收入的90％。

（三）財力增長與收入增長落差很大。

我縣財政收入增長與財力增長不同步現(xiàn)象十分突出。如再生資源稅收4.4億元占全縣財政收入的53％，但可用財力很小，地方收入絕大部分都獎勵給企業(yè)；個人限售股稅收1.03億元占財政收入的12.4％，但剔除上劃及獎勵地方實得僅為339萬元。其他招商引資企業(yè)、物流企業(yè)、總部經(jīng)濟兌現(xiàn)獎勵的比例都在85％以上，實際可用財力都很小。

（四）收入增長壓力很大。

由于今年消化了去年回收企業(yè)未退增值稅1.64億元，加上今年10月份，省財政廳要求對再生資源企業(yè)和個人限售股轉(zhuǎn)讓稅收進行清理整頓，同時銅價一跌再跌，我縣建鑫銅業(yè)等銅產(chǎn)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營非常困難，要完成我縣全年財政收入11億元預(yù)算任務(wù)，壓力很大。

（五）財政收支矛盾十分突出。

縣財政一方面財力增長有限，另一方面需要追加的支出項目日益增加，財政收支矛盾十分突出。主要表現(xiàn)為：民生工程配套資金缺口大。如我縣今年民生工程配套項目48個，需要配套資金1.1億元；其次是增支因素多。如津貼標(biāo)準(zhǔn)按省要求年年遞增，今年如增加300元/月（7月1日）全縣需要增加資金1800多萬元。

六、今年后2個月工作

（一）任務(wù)分解，落實責(zé)任。

我縣預(yù)計11月底完成財政收入8.76億元，與年初預(yù)算任務(wù)相比尚有2.24億元的差距。根據(jù)本年收入形勢、結(jié)構(gòu)的變化情況，現(xiàn)將財政收入任務(wù)分部門調(diào)整如下：

1、國稅部門5.17億元，11月底預(yù)計完成4.27元（退稅后），尚有缺口9000萬元。

2、地稅部門2.8億元，11月底預(yù)計完成2.48億，尚有缺口3200萬元。其次地稅部門個人限售股任務(wù)2億元，現(xiàn)已完成10314萬元，另外還要將去年在市財政繳納的個人限售股調(diào)回我縣入庫，請地稅部門做好組織工作。

3、財政口1億元，11底預(yù)計完成9700萬，尚有缺口300萬元。

（二）加強收入征管，確保目標(biāo)完成。

我們要充分認(rèn)清形勢，對照任務(wù)，落實責(zé)任，切實加大收入組織工作力度，細化征管措施，挖掘增收潛力，堵塞稅收流失漏洞，確保應(yīng)收盡收。我局將根據(jù)各部門及鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政收入完成情況，及時做好調(diào)度工作，確保11億元財政收入順利完成。

（三）積極調(diào)度資金，加快支出進度。

加強財政支出管理，優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，積極調(diào)度資金，確保各項重點支出的需要，加快支出進度，著力保障和改善民生。同進強化預(yù)算管理，確保財政收支平衡。

七、明年工作打算

2012年，全縣各財政部門要認(rèn)真貫徹省市財政精神，在縣委、縣政府正確領(lǐng)導(dǎo)下，認(rèn)清形勢，突出工作重點，堅持依法理財，培植和壯大財源，不斷優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，切實保障和改善民生，努力增收節(jié)支，保證完成全年各項財政工作任務(wù)：

2012年我縣財政收入初步計劃：全年財政收入安排13億元，比2011年預(yù)計完成數(shù)11億元增長18.18％。分部門情況是：國稅7.5億元，地稅5.5億元（其中限售股2億元，其他3.5億元），財政口1億元。

（一）積極組織財政收入，強化稅收征管，不斷壯大財政實力。

一是努力培植稅源。進一步發(fā)揮財政扶持、財政貼息等杠桿作用對產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)、重點納稅大戶進行資金支持，促進企業(yè)做大做強。二是狠抓收入征管，堅持依法治稅，嚴(yán)禁稅收流失；三是提高收入質(zhì)量，切實提高可用財力。

（二）切實加強預(yù)算管理，確保重點支出需要。

在確?！氨９べY、保運轉(zhuǎn)、保穩(wěn)定”的前提下，著力保障和改善民生：一是大力支持加快水利發(fā)展，不斷增加水利投入。二是穩(wěn)步實施城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險改革。三是進一步加大財政教育投入；四是扎實推進保障性住房建設(shè)。

（三）繼續(xù)深化改革，提高資金使用績效。

一是深化預(yù)算管理制度改革，推進部門預(yù)算改革，完善國庫集中收付制度，推進公務(wù)卡改革試點。二是強化財政監(jiān)督管理，建立完善內(nèi)控機制。三是穩(wěn)步推進預(yù)算信息公開工作。

二〇一一年十一月