第一篇：國家職業(yè)資格理財(cái)規(guī)劃師二級(jí)全套考試真題及答案

教育改變命運(yùn)，學(xué)習(xí)創(chuàng)造人生

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國家職業(yè)資格理財(cái)規(guī)劃師二級(jí)全套考試真題及答案

（1～100題，共100道題，滿分為100分）

一、單項(xiàng)選擇題（1～70題，每題1分，共70分。每小題只有一個(gè)最恰當(dāng)?shù)拇鸢?，?qǐng)?jiān)诖痤}卡上將所選答案的相應(yīng)字母涂黑）

l、何女士缺乏穩(wěn)定的收入，她每月的支出為3000元。作為理財(cái)規(guī)劃師，你 應(yīng)該建議她持有（）流動(dòng)資產(chǎn)。

（A）3000元左右（B）6000元左右（C）9000元左右（D）12000元左右

2.黃先生2007年8月1日以整存整取的方式在銀行存了6萬元，存期為6 個(gè)月，在2007年8月5日，由于急需資金，從銀行取出了1萬元，那么這l萬元適用的計(jì)息利率為（）。

（A）整存整取利率（B）整存整取利率六折計(jì)息（C）當(dāng)日掛牌活期存款利率（D）可以與銀行協(xié)商解決

3.當(dāng)前股市和債市都不景氣，小劉想尋找資金的避風(fēng)港，同學(xué)建議他購買 貨幣市場(chǎng)基金，貨幣市場(chǎng)基金的申購費(fèi)率為（）。

（A）0％（B）3?（C）5?（D）10％ 4.下列四項(xiàng)中不屬于政府教育資助項(xiàng)目的為（）。（A）特殊困難補(bǔ)助（B）減免學(xué)費(fèi)政策（C）獎(jiǎng)學(xué)金（D）“綠色通道”政策

5.在上大學(xué)時(shí)如果資金周轉(zhuǎn)存在困難，學(xué)生可以采用教育貸款，下列四項(xiàng) 中不屬于教育貸款的項(xiàng)目為（）。

（A）商業(yè)性銀行貸款（B）財(cái)政貼息的國家助學(xué)貸款（C）學(xué)生貸款（D）特殊困難貸款 6.下列不屬于教育資金的主要來源為（）。

（A）政府教育支助（B）客戶自身的收入和資產(chǎn)（C）獎(jiǎng)學(xué)金（D）向親戚借貸

7.借款人申請(qǐng)個(gè)人綜合消費(fèi)貸款時(shí)，借款申請(qǐng)人向銀行提出申請(qǐng)，書面填 寫申請(qǐng)表，下列不需要提交的資料為（）。

（A）有效身份證件（B）有固定工作單位的證明

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（C）收入證明或個(gè)人資產(chǎn)狀況證明（D）貸款用途使用計(jì)劃或聲明 8.投資者構(gòu)建證券組合的目的足為了降低（）。（A）系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)（B）非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)（C）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)（D）組合風(fēng)險(xiǎn)

9.假設(shè)股票A的貝塔值為1，無風(fēng)險(xiǎn)收益率為7％，市場(chǎng)收益率為15％ 則股票A的期望收益率為（）。

（A）15％（B）12％（C）10％（D）7％ 10.市盈率是投資回報(bào)的一種度量標(biāo)準(zhǔn)，下列表示市盈率的公式是（）。（A）市盈率=每股市價(jià)/每股凈資產(chǎn)（B）市盈率=市價(jià)/總資產(chǎn)

（C）市盈率=市價(jià)/現(xiàn)金流比率（D）市盈率=市場(chǎng)價(jià)格/預(yù)期年收益

11.張先生購買了一張4年期的零息債券，債券的面值為100元，必要收益率為8％，則該債券的發(fā)行價(jià)格為（）。

（A）73．50元（B）95．00元（C）80．OO元（D）75．65元 12.如果夏普比率大于0，說明在衡量期內(nèi)基金的平均凈值增長率（）無風(fēng)險(xiǎn)利率。（A）低于（B）高于（C）等于（D）無法比較

13.馮先生一年后準(zhǔn)備退休，向理財(cái)規(guī)劃師咨詢應(yīng)該如何選擇基金，理財(cái)規(guī)劃師認(rèn)為適合馮先生的基金類型有（）。

（A）股票型、債券型和保本型基金（B）股票型、債券型和貨幣型基金（C）債券型、保本型和貨幣型基金（D）股票型、保本型和貨幣型基金

14.詹森指數(shù)反映了基金的選股能力，它通過比較考察期基金的收益率與由（）得出的預(yù)期收益率之差來評(píng)價(jià)基金。

（A）CAPM（B）APT（C）FCFF（D）EVA 15.市凈率是衡量公司價(jià)值的重要指標(biāo)，市凈率的計(jì)算公式是（）。（A）市凈率=市價(jià)/總資產(chǎn)（B）市凈率=每股市價(jià)/每股收益（C）市凈率=每股市價(jià)/總資產(chǎn)（D）市凈率=每股市價(jià)/每股凈資產(chǎn) 16.零息債券的久期等于它的（）。

（A）面值（B）到期收益率（C）到期時(shí)間（D）收益率

17.李先生購買了一張面值為100元的lO年期債券，票面利率為6％，每半年付息一次，如果必要收益率為8％，則該債券的發(fā)行價(jià)格為（）元。

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（A）80．36（B）86．41（C）86．58（D）114．88 18.某股票貝塔值為1．5，無風(fēng)險(xiǎn)收益率為5％，市場(chǎng)收益率為12％。如果該股票的期望收益率為15％，那么該股票價(jià)格（）。

（A）高估（B）低估（C）合理（D）無法判斷

19.特雷納指數(shù)利用證券市場(chǎng)線進(jìn)行基金業(yè)績的評(píng)價(jià)，度量了單位系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)所帶來的（）。（A）同報(bào)（B）超額同報(bào)（C）收益（D）平均回報(bào)

20.某股票前兩年每股股利為10元。第3年每股股利為5元，此后股票保持5％的穩(wěn)定增長，若投資者要求的回報(bào)率為15％，則該股票當(dāng)前價(jià)格為（）元。（A）36（B）54（C）58（D）64 2l、某3年期普通債券票面利率為8％，票面價(jià)值為100元，每年付息，如果到期收益率為10％，則該債券的久期為（）年。

（A）2．56（B）2．78（C）3．48（D）4．56 22.某客戶了解到（）是一種期權(quán)合約買方在合約到期日前也能決定其是否執(zhí)行權(quán)力的一種期權(quán)。（A）看漲期權(quán)（B）看跌期權(quán)（C）美式期權(quán)，（D）歐式期權(quán)

23.小王準(zhǔn)備購買一只前端收費(fèi)的基金，申購金額10000元，申購費(fèi)率1．5％，當(dāng)日基金單位凈值為1．78元，則用價(jià)內(nèi)法計(jì)算他能申購的份額為（）份。

（A）5533．71（B）5431．28（C）4975．19（D）4885．20 24.某客戶咨詢有關(guān)債券久期的問題，若其他因素不變，當(dāng)債券的到期收益率較低時(shí)，債券的久期和利率敏感性（）。

（A）較低（B）不變（C）較高（D）不確定

25.股指期貨作為一種金融衍生產(chǎn)品，主要是一種風(fēng)險(xiǎn)管理工具，股指期貨最基本的交易方式有（）。（A）套利交易、市場(chǎng)交易和跨期交易（B）套利交易、套期保值交易和投機(jī)交易（C）跨期交易、套期保值交易和投機(jī)交易（D）套利交易、跨期交易和投機(jī)交易

26.某客戶了解到人壽保險(xiǎn)是財(cái)產(chǎn)傳承工具之一，其特性不包括（）。（A）人壽保險(xiǎn)一般不會(huì)影響客戶遺產(chǎn)的總值（B）人壽保險(xiǎn)賠償金通常不可以作為遺產(chǎn)

（C）人壽保險(xiǎn)的保障功能在保險(xiǎn)賠償金交給受益人后弱化或終止

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（D）人壽保險(xiǎn)能夠更好地實(shí)現(xiàn)客戶財(cái)產(chǎn)的保值增值

27.我國從（）開始在全國試點(diǎn)推廣城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度改革。（A）2000年（B）2001年（C）1998年（D）2003年

28.在分紅現(xiàn)金價(jià)值壽險(xiǎn)中，分紅最常見的紅利選擇有：a、現(xiàn)金給付；b、抵繳保費(fèi)；

c.購買繳清增額保險(xiǎn)；d、累積生息；e、購買一年定期保險(xiǎn)。其中（）紅利選擇已經(jīng)出現(xiàn)在我國的分紅保單中。

（A）abcd（B）abce（C）abde（D）bcde 29.關(guān)于非年金壽險(xiǎn)產(chǎn)品，下列說法正確的是（）。

（A）死亡率越低，保險(xiǎn)費(fèi)率越低（B）死亡率越低，保險(xiǎn)費(fèi)率越高（C）死亡率越高，保險(xiǎn)費(fèi)率越低（D）死亡率不影響保險(xiǎn)費(fèi)率 30.關(guān)于年金壽險(xiǎn)產(chǎn)品，下列說法正確的是（）。

（A）死亡率越低，保險(xiǎn)費(fèi)率越低（B）死亡率越低。保險(xiǎn)費(fèi)率越高（C）死亡率越高，保險(xiǎn)費(fèi)率越高（D）死亡率不影響保險(xiǎn)費(fèi)率

31.人壽保險(xiǎn)信托產(chǎn)品可以結(jié)合保險(xiǎn)與信托的優(yōu)勢(shì)，充分實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的目的。關(guān)于人壽保險(xiǎn)與信托相結(jié)合的適用形式，下列說法錯(cuò)誤的是（）。

（A）以信托財(cái)產(chǎn)支付保險(xiǎn)費(fèi)，但保險(xiǎn)金不成為信托財(cái)產(chǎn)（B）以保險(xiǎn)金作為信托財(cái)產(chǎn)，但保險(xiǎn)費(fèi)由投保人另付（C）保險(xiǎn)費(fèi)由信托財(cái)產(chǎn)支出，而且保險(xiǎn)金成立信托財(cái)產(chǎn)（D）以保險(xiǎn)金作為信托財(cái)產(chǎn)，但投保人不再支付保險(xiǎn)費(fèi)

32.小李2004年因意外事故死亡，2007年小李的家人偶然從小李生前的房間中發(fā)現(xiàn)了一分保額為100萬的意外保險(xiǎn)單，購買日期為2004年初，保障時(shí)效為1年，于是小李的家人向保險(xiǎn)公司索賠，則保險(xiǎn)公司（）。

（A）賠付，因?yàn)樾±钜蛞馔舛?/p>

（B）賠付，因?yàn)樾±畎l(fā)生事故時(shí)在保障時(shí)效內(nèi)（C）不賠，因?yàn)樵摫我堰^了索賠時(shí)效（D）不賠，因?yàn)樾±畹谋我咽?/p>

33.保險(xiǎn)公司認(rèn)為至少（）的團(tuán)體才適合投保團(tuán)體人壽保險(xiǎn)。（A）50人（B）70人（C）30人（D）100人

34.某單位向理財(cái)規(guī)劃師咨詢團(tuán)體萬能壽險(xiǎn)，了解到團(tuán)體萬能壽險(xiǎn)的運(yùn)作在很多方面與個(gè)人萬能壽險(xiǎn)

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相同，但是團(tuán)體萬能壽險(xiǎn)也具有一些不同之處。下列關(guān)于這些不同之處的描述不正確的是（）。（A）通常不提供可保證明，但是保額會(huì)有所限制（B）保單通?？梢栽诘蛡蚪鸹驘o傭金的基礎(chǔ)上獲得（C）管理費(fèi)用比個(gè)人保險(xiǎn)收取的費(fèi)用高（D）通常由員工支付全部成本

35.我國1998年頒布的《國務(wù)院關(guān)于建立城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度的決定》要求的基本醫(yī)療保障起付線為（）。

（A）當(dāng)?shù)芈毠つ昃べY10％左右（B）當(dāng)?shù)芈毠つ昃べY15％左右（C）當(dāng)?shù)芈毠つ昃べY20％左右（D）當(dāng)?shù)芈毠つ昃べY5％左右

36.某客戶在咨詢中了解到定期壽險(xiǎn)產(chǎn)品具有三大特點(diǎn)。（）不屬于定期壽險(xiǎn)產(chǎn)品的三大特點(diǎn)之一。（A）可續(xù)保性（B）可轉(zhuǎn)換性（C）不可轉(zhuǎn)換性（D）重新加入性

37.小何公司為所有員工投保了團(tuán)體壽險(xiǎn)，不久小何因個(gè)人原因離開公司，則小何的該壽險(xiǎn)（）。（A）在離職日后30天內(nèi)繼續(xù)有效（B）在離職日后3l天內(nèi)繼續(xù)有效（C）在離職日后60天內(nèi)繼續(xù)有效（D）無效，因?yàn)樾『我呀?jīng)離職

38.李某的汽車投保了機(jī)動(dòng)車輛險(xiǎn)，汽車發(fā)生了保險(xiǎn)責(zé)任范圍內(nèi)的事故造成李某直接經(jīng)濟(jì)損失20萬元，間接經(jīng)濟(jì)損失5萬元，則（）。

（A）保險(xiǎn)公司不予賠償（B）保險(xiǎn)公司賠償李某20萬元（C）保險(xiǎn)公司賠償李某5萬元（D）保險(xiǎn)公司賠償李某25萬元

39.2006年底，張先生獲得稅前獎(jiǎng)金12000元，則該筆獎(jiǎng)金應(yīng)該繳納的個(gè)人所得稅為（）。（A）1200元（B）1175元（C）2025元（D）1000元

40.王先生一月份取得工資收入8000元，其應(yīng)納稅所得額為6400元，應(yīng)納稅額為960元。則王先生一月份工資收入的平均稅率為（）。（設(shè)個(gè)稅起征點(diǎn)為1600元）（A）10％（B）12％（C）15％（D）20％

41.實(shí)際稅率是衡量納稅人稅收負(fù)擔(dān)的一個(gè)重要指標(biāo)。由于存在費(fèi)用扣除或免征額等規(guī)定，納稅人的計(jì)稅依據(jù)往往小于課稅對(duì)象的金額，所以實(shí)際稅率也往往（）平均稅率。（A）高于（B）低于（C）等于（D）無法比較

42.《稅收征管法》規(guī)定：納稅人未按照規(guī)定期限繳納稅款的，扣繳義務(wù)人未按照規(guī)定期限解繳稅款的，稅務(wù)機(jī)關(guān)除責(zé)令限期繳納外，從滯納稅款之日起，按日加收滯納稅款（）的滯納金。（A）1％（B）3?（C）4?（D）5?

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43.我國增值稅的基本稅率為（）。

（A）15％（B）16％（C）17％（D）20％ 44.EET模式的養(yǎng)老金計(jì)劃中的T是指（）。（A）個(gè)人退休后每月領(lǐng)取的養(yǎng)老金需納稅（B）個(gè)人工作期間內(nèi)繳費(fèi)需納稅

（C）個(gè)人工作期間內(nèi)繳費(fèi)的投資收益需納稅（D）個(gè)人退休后每月領(lǐng)取的養(yǎng)老金免稅

45.小李從部隊(duì)轉(zhuǎn)業(yè)回到家鄉(xiāng)，得到一筆轉(zhuǎn)業(yè)費(fèi)50000元。就這筆轉(zhuǎn)業(yè)費(fèi)而言小李應(yīng)該繳納個(gè)人所得稅（）。

（A）1000元（B）2500元（C）O元（D）5000元

46.趙先生出租自有住房一套取得租金收入24000元。針對(duì)這筆收入趙先生應(yīng)繳納房產(chǎn)稅（）。（A）1000元（B）960元（C）800元（D）O元

47.王某發(fā)明了一項(xiàng)新技術(shù)，并且申請(qǐng)了專利。之后王某把這項(xiàng)專利轉(zhuǎn)讓給某公司，獲得專利轉(zhuǎn)讓收入20萬元，則就這筆收入王某應(yīng)繳納個(gè)人所得稅（）。

（A）20000元（B）30000元（C）32000元（D）36000元

48.張先生在2006年以20元/股的價(jià)格購買A公司股票10000股，并且在2007年以30元/股的價(jià)格全部賣出，獲得股票差價(jià)收入100000元。則就這筆買賣股票差價(jià)收入張先生應(yīng)繳納個(gè)人所得稅（）。（A）20000元（B）10000元（C）27500元（D）O元

49.在為客戶進(jìn)行子女教育規(guī)劃時(shí)，理財(cái)規(guī)劃師要根據(jù)（）來評(píng)估未來教育費(fèi)用并決定客戶每月必須投資的金額。

（A）子女目前的教育情況和學(xué)習(xí)能力（B）目前大學(xué)收費(fèi)信息和未來通貨膨脹趨勢(shì)（C）家庭目前收入情況和未來支出預(yù)算（D）子女屆時(shí)打工收入和子女學(xué)習(xí)意愿

50.近年來，關(guān)于房產(chǎn)的糾紛越來越多，其主要原因是購房者對(duì)購房過程中的一些法律風(fēng)險(xiǎn)沒有防范，下列理財(cái)規(guī)劃師的建議中不妥的是（）。

（A）在建工程抵押貸款應(yīng)提醒客戶要求開發(fā)商出示“五證”的復(fù)印件，這樣既可以了解項(xiàng)目手續(xù)是否完備，義可以了解項(xiàng)目當(dāng)時(shí)的法律狀態(tài)

（B）客戶購房的首付款在合同上應(yīng)寫清楚為“定金”，而非“訂金”

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（C）合同簽定好后，立即復(fù)印一份完整的合同文本，要求出賣人簽署“與原文件內(nèi)容完全一致”的表述

（D）應(yīng)在簽定合同時(shí)與開發(fā)商分別約定套內(nèi)建筑面積的誤差和公攤面積的誤差具體處理方法及原則 51.下列關(guān)于提前還款說法正確的是（）。

（A）當(dāng)中國人民銀行上調(diào)金融機(jī)構(gòu)貸款利率時(shí)，金融機(jī)構(gòu)已經(jīng)發(fā)放給個(gè)人的貸款從次日起開始執(zhí)行（B）如果采用公積金貸款買房，將沒有提前還款的權(quán)利

（C）為了給貸款買房者政策性補(bǔ)貼，凡是向銀行申請(qǐng)住房商業(yè)貸款，其貸款利率參照同檔次商業(yè)貸款利率的85％執(zhí)行

（D）當(dāng)中國人民銀行上調(diào)金融機(jī)構(gòu)貸款利率后，金融機(jī)構(gòu)將按照新的貸款利率發(fā)放貸款

52.羅先生打算出租自己的一套住房。理財(cái)規(guī)劃師建議羅先生裝修后再出租，因?yàn)榉课菅b修費(fèi)每月最高可以在稅前列支（）。

（A）1000元（B）500元（C）800元（D）200元

53.《國務(wù)院關(guān)于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》（國發(fā)[2005]38號(hào)）的規(guī)定相比以前的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度發(fā)生了變化，下列（）不是變化的內(nèi)容。（A）城鎮(zhèn)各類企業(yè)職工都要參加企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)（B）個(gè)體工商戶要參加企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)（C）靈活就業(yè)人員要參加企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)

（D）一般企業(yè)要按照繳費(fèi)工資的20％繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)

54.某企業(yè)在咨詢企業(yè)年金問題時(shí)了解到《企業(yè)年金試行辦法》相關(guān)內(nèi)容，下列說法正確的是（）。（A）職工未達(dá)到國家規(guī)定的退休年齡的，可以從個(gè)人賬戶中一次領(lǐng)取企業(yè)年金（B）職工未達(dá)到國家規(guī)定的退休年齡的，不得從個(gè)人賬戶中一次領(lǐng)取企業(yè)年金（C）職工達(dá)到國家規(guī)定的退休年齡，也不可以從個(gè)人賬戶中一次領(lǐng)取企業(yè)年金（D）不管職工是否達(dá)到國家規(guī)定的退休年齡，都可以從個(gè)人賬戶中一次領(lǐng)取企業(yè)年金

55.小張?jiān)谧稍兺诵蒺B(yǎng)老規(guī)劃時(shí)了解到，退休時(shí)的基礎(chǔ)養(yǎng)老金月標(biāo)準(zhǔn)以當(dāng)?shù)厣夏甓仍趰徛毠ぴ缕骄べY和本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資的平均值為基數(shù)，繳費(fèi)每滿一年發(fā)給（）。（A）8％（B）4％（C）2％（D）1％

56.王某預(yù)計(jì)退休后能夠生存25年，退休后每年年初從退休基金中拿出40000元用于一年的生活支出。如果退休基金的投資回報(bào)率為3％，為了滿足退休后的生活需要，王某應(yīng)該準(zhǔn)備（）退休基金。（A）720000元（B）717405．50元

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（C）717421．68元（D）727421．68元

57.小崔，某企業(yè)普通職員，目前沒有投保任何商業(yè)保險(xiǎn)，并于去年購置了一處房產(chǎn)，于今年3月完婚，目前無子女。則在以下保險(xiǎn)產(chǎn)品中，小崔購買保險(xiǎn)的優(yōu)先順序應(yīng)為（）。a房屋火險(xiǎn)；b意外險(xiǎn)；c大病保險(xiǎn)；d家具盜搶險(xiǎn)（A）abcd（B）badc（C）bcad（D）cbad 58.張先生夫婦投保了某夫妻同為被保險(xiǎn)人和受益人的聯(lián)合定期兩全壽險(xiǎn)，關(guān)于該壽險(xiǎn)以下說法不正確的是（）。

（A）夫妻中有一人死亡或保單到期是構(gòu)成保險(xiǎn)公司給付保險(xiǎn)金的條件（B）夫妻中一方死亡后，其配偶沒有任何壽險(xiǎn)保障

（C）如丈夫或妻子在同一事故中死亡，保險(xiǎn)公司可能給付保險(xiǎn)金的兩倍（D）張先生夫婦投保此壽險(xiǎn)的保費(fèi)比兩個(gè)人分別買同類人壽保險(xiǎn)更經(jīng)濟(jì)

59.王先生為其價(jià)值700萬的別墅投?；馂?zāi)險(xiǎn)，先向甲保險(xiǎn)公司投保了400萬，后又向乙公司投保了200萬，則下列說法正確的是（）。（A）屬于共同保險(xiǎn)，第二次投保無效（B）屬于重復(fù)保險(xiǎn)，兩次投保都有效

（C）若王先生別墅發(fā)生火災(zāi)損失300萬，由甲保險(xiǎn)公司承擔(dān)損失

（D）若王先生別墅發(fā)生火災(zāi)損失500萬，由甲保險(xiǎn)公司和乙保險(xiǎn)公司按比例賠償 60.我國的企業(yè)年金基金實(shí)行（）。（A）完全積累制（B）部分積累制（C）現(xiàn)收現(xiàn)付制（D）統(tǒng)籌制

61.小王今年15歲，父母雙亡。小王有一個(gè)哥哥和一個(gè)姐姐，小王的祖父母和外祖父母尚健在。則小王的第一順序監(jiān)護(hù)人是（）。

（A）小王的哥哥（B）小王的姐姐（C）小王的祖父母（D）小王的叔叔

62.關(guān)于繼子女對(duì)繼父母有無贍養(yǎng)義務(wù)，下列說法正確的是（）a（A）如果繼父母與繼子女未形成教育撫養(yǎng)關(guān)系，繼子女對(duì)繼父母有贍養(yǎng)義務(wù)（B）如果繼父母與繼子女形成了教育撫養(yǎng)關(guān)系，繼子女對(duì)繼父母有贍養(yǎng)義務(wù)（C）即使繼父母與繼子女形成了教育撫養(yǎng)關(guān)系，繼子女對(duì)繼父母也沒有贍養(yǎng)義務(wù)（D）不管繼父母與繼子女是否形成教育撫養(yǎng)關(guān)系，繼子女對(duì)繼父母都有贍養(yǎng)義務(wù)

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63.財(cái)產(chǎn)傳承規(guī)劃最主要的特點(diǎn)是（）。（A）易變性（B）穩(wěn)定性（C）永久性（D）不可預(yù)見性

64.張先生和李小姐是夫妻，婚后張先生與朋友小王、小劉共同平等出資創(chuàng)建了一家有限責(zé)任公司，現(xiàn)在張先生和李小姐因感情不合離婚，雙方都想要公司的股份，協(xié)商不成，小王和小劉也反對(duì)公司增加股東，下面關(guān)于張先生股份的分割，說法正確的是（）。（A）張先生可以退股，然后和李小姐平分股款（B）李小姐可以獲得張先生的一半股份，成為公司股東（C）因?yàn)楣臼怯蓮埾壬约撼鲑Y，所以李小姐不能分得財(cái)產(chǎn)

（D）如小王和小劉行使優(yōu)先購買權(quán)，則李小姐可以得到李先生股份現(xiàn)金價(jià)值的一半

65.張先生和吳小姐為結(jié)婚準(zhǔn)備購買新房，張先生付30萬元，吳小姐付20萬元共同支付了首付，婚后房產(chǎn)證辦下來，房主登記為張先生，雙方共同償還了貸款，下面關(guān)于該房子產(chǎn)權(quán)歸屬的說法中，正確的是（）。

（A）該房子是雙方共同購買，所以是共同共有（B）該房子產(chǎn)權(quán)登記為張先生，所以為張先生所有（C）該房子是雙方婚前購買，所以是按份共有（D）該房子是雙方共還貸款，所以是共同共有

66.綜合理財(cái)規(guī)劃建議書正文的寫作步驟包括：a、確定客戶的理財(cái)目標(biāo)：b、完成分項(xiàng)理財(cái)規(guī)劃； C.分析理財(cái)方案預(yù)期效果；d、完成理財(cái)規(guī)劃方案的執(zhí)行與調(diào)整部分；e、完備附件及相關(guān)資料。則綜合理財(cái)規(guī)劃建議書正文寫作的正確步驟是（）。

（A）abdce（B）badce（C）abcde（D）ebdac 67.小華一家高高興興駕車郊游，不幸車墜下山崖，小華醒來發(fā)現(xiàn)媽媽張女士身受重傷，而他爺爺和爸爸均已經(jīng)不幸去世，沒有留下遺囑，則（）。（A）因?yàn)闆]有留下遺囑，所以不發(fā)生繼承（B）小華爸爸繼承爺爺?shù)倪z產(chǎn)，并發(fā)生轉(zhuǎn)繼承（C）張女士可以代丈夫繼承小華爺爺?shù)倪z產(chǎn)（D）小華可以代位繼承爺爺?shù)倪z產(chǎn)

68.針對(duì)不同的人和不同的風(fēng)險(xiǎn)，理財(cái)規(guī)劃師可以采取不同的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)。其中最重要的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)是（）

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（A）風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避（B）逃避風(fēng)險(xiǎn)（C）風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移（D）無視風(fēng)險(xiǎn)

69.丙先生購買某健康險(xiǎn)，在投保單中聲明，自己于7月10日去醫(yī)院作了一次常規(guī)體檢，而事實(shí)上他是去看心臟病。對(duì)此，保險(xiǎn)人對(duì)于保險(xiǎn)合同解除前發(fā)生的保險(xiǎn)事故（）（A）應(yīng)承擔(dān)賠償或給付保險(xiǎn)金的責(zé)任

（B）不承擔(dān)賠償或給付保險(xiǎn)金的責(zé)任，并不退還保費(fèi)（C）不承擔(dān)賠償或給付保險(xiǎn)金的責(zé)任，但可退還保費(fèi)（D）承擔(dān)部分賠償或給付保險(xiǎn)金的責(zé)任 70.理財(cái)規(guī)劃行業(yè)著名的“雙十原則”是指（）。

（A）保險(xiǎn)規(guī)劃中保額設(shè)計(jì)為家庭年收入的10倍，則保費(fèi)不宜超過家庭年收入的10％（B）保險(xiǎn)規(guī)劃中保額設(shè)計(jì)為家庭年收入的1／10，則保費(fèi)不宜超過家庭年收入的10％（C）保險(xiǎn)規(guī)劃中保額設(shè)計(jì)為家庭年收入的1／10，則保費(fèi)不宜超過家庭年收入的10倍（D）保險(xiǎn)規(guī)劃中保額設(shè)計(jì)為家庭年收入的10倍，則保費(fèi)不宜超過家庭年收入的l倍

二、案例選擇題（71～100題，每題1分，共30分。每小題只有一個(gè)最恰當(dāng)?shù)拇鸢?，?qǐng)?jiān)诖痤}卡上將所選答案的相應(yīng)字母涂黑）

案例一：王女士打算采用個(gè)體汽車消費(fèi)貸款的方式購買一輛車，計(jì)劃向銀行貸款額為20萬元。根據(jù)案例一回答71~73題。

7l、下列關(guān)于個(gè)人耐用消費(fèi)品貸款，說法不正確的是（）。

（A）貸款起點(diǎn)不低于人民幣3000元（B）最高貸款額度不超高6萬元（C）申請(qǐng)時(shí)需要提供有效身份證（D）申請(qǐng)者必須年滿18周歲 72.王女士申請(qǐng)貸款的期限最長不得超過（）。（A）I-2年（B）3年（C）5年（D）4年 73.王女士申請(qǐng)個(gè)人汽車消費(fèi)貸款，下列說法不正確的是（）。（A）汽車消費(fèi)貸款需有效擔(dān)保（B）汽車消費(fèi)貸款需專款專用（C）個(gè)人信用良好（D）可以異地貸款

案例二：何先生為外企員工，每月的收入大概為7000元，雖然當(dāng)前收入一般，由于每月的支出較大，因此還款能力較弱，但由于職業(yè)前景較好，預(yù)計(jì)未來收入會(huì)逐漸增加。何先生目前通過個(gè)人住房商業(yè)性貸款購買了一套住房，貸款總額為30萬，期限為15年，貸款利率為6．5％。根據(jù)案例二同答74~82題。

74.作為理財(cái)師，應(yīng)該建議何先生采用的還貸方式為（）。

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（A）等額本息還款法（B）等額本金還款法（C）等額遞增還款法（D）等額遞減還款法

75.如果何先生采用等額本息法，則何先生要在貸款期內(nèi)每月以相等的還款額足額償還貸款的（）。（A）本金（B）本金和利息（C）利息（D）本金或利息 76.如果何先生采用等額本息法，每月的還款額為（）元。

（A）988．32（B）2613．32（C）2718．91（D）2914．62 77.如果何先生在還款3年后有一筆10萬元的意外收入，他打算用這筆錢提前還貸，那么3年后何先生的未還本金余額是（）元。

（A）39160．80（B）28687．97（C）260831．20（D）24910．72 78.如果何先生打算保持現(xiàn)有的每月還款額不變。那么貸款的剩余期限為（）期。（A）80．28（B）79．19（C）75．06（D）72．32 79.如果何先生打算保持還款期限不變，那么每月還款額為（）元。（A）1611．60（B）1726．80（C）1832．40（D）1856．80 80.如果采用等額本金還款法，何先生第一個(gè)月的還款額為（）元。（A）1429．87（B）2016．85（C）2879．67（D）3286．67 8l、如果采用等額本金還款法，何先生償還的利息總和為（）元。（A）52650（B）58420（C）62188（D）64820 82.如果采用等額本金還款法，在還款3年后，何先生已經(jīng)償還了（）元利息。（A）1429．87（B）2016．85（C）2879．67（D）3286．67 案例三：張先生去年購買了100股s公司的股票，收到的股利為1元每股。張先生計(jì)劃增持s公司的股票，并且預(yù)計(jì)今年的股利會(huì)增長10％，而以后各年都將保持與今年相同水平的股利。已知s公司的股票當(dāng)前市價(jià)為10元每股，投資者要求的股票收益率為10％。根據(jù)案例三回答83~85題。

83.張先生是否應(yīng)該增持S公司的股票（）。

（A）是（B）否（c）無法判斷（D）無差異 84.s公司股票的每股價(jià)值應(yīng)該是（）。

（A）10元（B）11元（C）8元（D）12元

85.如果張先生要求的股票收益率為20％，則張先生是否應(yīng)該增持s公司的股票（）。（A）是（B）否（C）無法判斷（D）無差異

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案例四：老劉計(jì)劃20年后退休，并且預(yù)計(jì)退休后能夠生存25年，退休后每年生活費(fèi)需要100000元。老劉拿出100000元作為退休基金的啟動(dòng)資金，并計(jì)劃每年年末投入一筆固定的資金進(jìn)行退休基金的積累。老劉在退休前采取較為積極的投資策略，假定年回報(bào)率為9％，退休后采取較為保守的投資策略，假定年回報(bào)率為6％。根據(jù)案例四回答86～90題。

86.為了滿足退休后的生活需要，老劉大約應(yīng)該準(zhǔn)備（）退休基金。

（A）1355036元（B）1500000元（C）1357805元（D）1727421元 87.老劉的啟動(dòng)資金在退休時(shí)可以增長為（）。

（A）580441元（B）500441元（C）600441元（D）560441元

88.在考慮了啟動(dòng)資金增長的基礎(chǔ)上，為了滿足退休后的生活需要，老劉還應(yīng)該準(zhǔn)備（）退休基金。（A）790595元（B）793595元（C）794595元（D）800585元

89.為彌補(bǔ)退休基金缺口，老劉采取每年年末向基金中“定期定投”的方法，則每年年末約需投入（）。（A）25535元（B）15532元（C）24535元（D）17535元

90.若老劉每年的節(jié)余沒有這么多，老劉決定將退休后每年的生活費(fèi)降低到80000元。則為了滿足退休后的生活需要，老劉大約共需（）退休基金。

（A）102萬元（B）104萬元（C）108萬元（D）110萬元

案例五：王先生在2000年采用按揭貸款購房，支付首付40萬元，并取得房屋的產(chǎn)權(quán)證。2002年王先生與趙女士結(jié)婚，婚后兩人共同向銀行償還購房貸款40萬元。夫婦用婚后積蓄與張先生合資成立某有限責(zé)任公司，公司的出資情況分別是：王先生50萬元、趙女士20萬元、張先生30萬元。2007年王先生與趙女士協(xié)議離婚，解散原有公司。此時(shí)他們的房產(chǎn)價(jià)值達(dá)到200萬元，公司股份已增值到200萬元，兩人在財(cái)產(chǎn)分割上產(chǎn)生分歧。根據(jù)案例五回答91～96題。

91.在房產(chǎn)的分割上，趙女士能夠分到的財(cái)產(chǎn)為（）。

（A）100萬元（B）200萬元（C）20萬元（D）10萬元 92.在辦理財(cái)產(chǎn)分割手續(xù)時(shí)，該房產(chǎn)應(yīng)該被視為（）。（A）夫妻共同財(cái)產(chǎn)（B）王先生的個(gè)人財(cái)產(chǎn)（C）趙女士的個(gè)人財(cái)產(chǎn)（D）無法判斷

93.如果婚后雙方已經(jīng)約定該房屋為夫妻共同財(cái)產(chǎn)，則離婚后趙女士在房產(chǎn)的分割上能夠得到（）。（A）100萬元（B）200萬元（C）20萬元（D）40萬元

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94.在股份有限責(zé)任公司的分割上，趙女士可以分得（）。（A）20萬元（B）35萬元（C）70萬元（D）140萬元 95.該有限責(zé)任公司屬于（）。

（A）夫妻共同財(cái)產(chǎn)（B）王先生的個(gè)人財(cái)產(chǎn)（C）趙女士的個(gè)人財(cái)產(chǎn)（D）無法判斷

96.如果在離婚后，王先生和趙女士同意不解散公司，且張先生也同意公司繼續(xù)經(jīng)營。則三人對(duì)原公司的持股比例變?yōu)椋ǎ?/p>

（A）王先生50％、趙女士20％、張先生30％（B）王先生35％、趙女士35％、張先生30％（C）王先生70％、趙女士0％、張先生30％（D）王先生O％、趙女士70％、張先生30％

案例六：張先生離婚后與鄭女士結(jié)婚。張先生與前妻李女士育有一子一女，兒子小強(qiáng)8歲由父親撫養(yǎng)，女兒小倩4歲由母親撫養(yǎng)。鄭女士與張先生結(jié)婚前撫養(yǎng)一女，女兒小青6歲。2006年張先生去世，留下大筆遺產(chǎn)，張先生并未立下遺囑。根據(jù)案例六回答97～100題

97.不屬于張先生的第一順序繼承入的是（）。

（A）李女士（B）鄭女士（C）小強(qiáng)（D）小倩

98.小青從小由張先生和鄭女士夫婦教育撫養(yǎng)長大，則小青對(duì)張先生的遺產(chǎn)（）。（A）有繼承權(quán)（B）無繼承權(quán)（C）可有可無（D）無法判斷 99.小強(qiáng)和小青之間是（）關(guān)系。

（A）旁系血親（B）旁系姻親（C）擬制旁系血親（D）自然血親 100.遺囑生效條件不包括（）。

（A）遺囑人必須有遺囑能力（B）遺囑必須是遺囑人的意思表示

（C）遺囑中所處分的財(cái)產(chǎn)須為遺囑人的個(gè)人財(cái)產(chǎn)（D）遺囑不能違反社會(huì)公共利益和社會(huì)公德 參考答案：

1.A 2.C 3.A 4.A 5.A 6.D 7.B 8.B 9.A 10.D 11.A 12.B 13.C 14.A 15.D 16.B 17.B 18.A 19.B 21.B 22.C 23.A 24.A 25.B 27.C 28.A 29.A 30.D 31.D 32.B 34.D 35.A 36.C 37.D 38.D 39.B 40.C 41.B 42.D 43.C 44.A 45.C 46.D 47.C 48.D 49.B 50.C 51.D

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52.C 53.A 54.B 55.D 56.C 57.C 58.B 59.D 61.C 62.B 63.A 64.D 65.A 66.C 67.D 68.C 69.C 70.A 71.B 72.C 73.D 74.D 75.B 76.B 77.C 78.C 79.A 80.D 81.147062元 82.58342元 83.A 84.B 85.B 86.A 87.D 88.C 89.B 90.C 91.C 92.B 93.A 94.C 95.A 96.B 97.A 98.A 99.C 100.D

（1～100題，共100道題，滿分為100分）

一、單項(xiàng)選擇題（1～70題，每題1分，共70分。每小題只有一個(gè)最恰當(dāng)?shù)拇鸢?，?qǐng)?jiān)诖痤}卡上將所選答案的相應(yīng)字母涂黑）

l、何女士缺乏穩(wěn)定的收入，她每月的支出為3000元。作為理財(cái)規(guī)劃師，你 應(yīng)該建議她持有（）流動(dòng)資產(chǎn)。

（A）3000元左右（B）6000元左右（C）9000元左右（D）12000元左右

2.黃先生2007年8月1日以整存整取的方式在銀行存了6萬元，存期為6 個(gè)月，在2007年8月5日，由于急需資金，從銀行取出了1萬元，那么這l萬元適用的計(jì)息利率為（）。

（A）整存整取利率（B）整存整取利率六折計(jì)息（C）當(dāng)日掛牌活期存款利率（D）可以與銀行協(xié)商解決

3.當(dāng)前股市和債市都不景氣，小劉想尋找資金的避風(fēng)港，同學(xué)建議他購買 貨幣市場(chǎng)基金，貨幣市場(chǎng)基金的申購費(fèi)率為（）。

（A）0％（B）3?（C）5?（D）10％ 4.下列四項(xiàng)中不屬于政府教育資助項(xiàng)目的為（）。（A）特殊困難補(bǔ)助（B）減免學(xué)費(fèi)政策（C）獎(jiǎng)學(xué)金（D）“綠色通道”政策

5.在上大學(xué)時(shí)如果資金周轉(zhuǎn)存在困難，學(xué)生可以采用教育貸款，下列四項(xiàng) 中不屬于教育貸款的項(xiàng)目為（）。

（A）商業(yè)性銀行貸款（B）財(cái)政貼息的國家助學(xué)貸款（C）學(xué)生貸款（D）特殊困難貸款 6.下列不屬于教育資金的主要來源為（）。

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（A）政府教育支助（B）客戶自身的收入和資產(chǎn)（C）獎(jiǎng)學(xué)金（D）向親戚借貸

7.借款人申請(qǐng)個(gè)人綜合消費(fèi)貸款時(shí)，借款申請(qǐng)人向銀行提出申請(qǐng)，書面填 寫申請(qǐng)表，下列不需要提交的資料為（）。

（A）有效身份證件（B）有固定工作單位的證明

（C）收入證明或個(gè)人資產(chǎn)狀況證明（D）貸款用途使用計(jì)劃或聲明 8.投資者構(gòu)建證券組合的目的足為了降低（）。（A）系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)（B）非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)（C）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)（D）組合風(fēng)險(xiǎn)

9.假設(shè)股票A的貝塔值為1，無風(fēng)險(xiǎn)收益率為7％，市場(chǎng)收益率為15％ 則股票A的期望收益率為（）。

（A）15％（B）12％（C）10％（D）7％ 10.市盈率是投資回報(bào)的一種度量標(biāo)準(zhǔn)，下列表示市盈率的公式是（）。（A）市盈率=每股市價(jià)/每股凈資產(chǎn)（B）市盈率=市價(jià)/總資產(chǎn)

（C）市盈率=市價(jià)/現(xiàn)金流比率（D）市盈率=市場(chǎng)價(jià)格/預(yù)期年收益

11.張先生購買了一張4年期的零息債券，債券的面值為100元，必要收益率為8％，則該債券的發(fā)行價(jià)格為（）。

（A）73．50元（B）95．00元（C）80．OO元（D）75．65元 12.如果夏普比率大于0，說明在衡量期內(nèi)基金的平均凈值增長率（）無風(fēng)險(xiǎn)利率。（A）低于（B）高于（C）等于（D）無法比較

13.馮先生一年后準(zhǔn)備退休，向理財(cái)規(guī)劃師咨詢應(yīng)該如何選擇基金，理財(cái)規(guī)劃師認(rèn)為適合馮先生的基金類型有（）。

（A）股票型、債券型和保本型基金（B）股票型、債券型和貨幣型基金（C）債券型、保本型和貨幣型基金（D）股票型、保本型和貨幣型基金

14.詹森指數(shù)反映了基金的選股能力，它通過比較考察期基金的收益率與由（）得出的預(yù)期收益率之差來評(píng)價(jià)基金。

（A）CAPM（B）APT（C）FCFF（D）EVA 15.市凈率是衡量公司價(jià)值的重要指標(biāo)，市凈率的計(jì)算公式是（）。（A）市凈率=市價(jià)/總資產(chǎn)（B）市凈率=每股市價(jià)/每股收益

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（C）市凈率=每股市價(jià)/總資產(chǎn)（D）市凈率=每股市價(jià)/每股凈資產(chǎn) 16.零息債券的久期等于它的（）。

（A）面值（B）到期收益率（C）到期時(shí)間（D）收益率

17.李先生購買了一張面值為100元的lO年期債券，票面利率為6％，每半年付息一次，如果必要收益率為8％，則該債券的發(fā)行價(jià)格為（）元。

（A）80．36（B）86．41（C）86．58（D）114．88 18.某股票貝塔值為1．5，無風(fēng)險(xiǎn)收益率為5％，市場(chǎng)收益率為12％。如果該股票的期望收益率為15％，那么該股票價(jià)格（）。

（A）高估（B）低估（C）合理（D）無法判斷

19.特雷納指數(shù)利用證券市場(chǎng)線進(jìn)行基金業(yè)績的評(píng)價(jià)，度量了單位系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)所帶來的（）。（A）同報(bào)（B）超額同報(bào)（C）收益（D）平均回報(bào)

20.某股票前兩年每股股利為10元。第3年每股股利為5元，此后股票保持5％的穩(wěn)定增長，若投資者要求的回報(bào)率為15％，則該股票當(dāng)前價(jià)格為（）元。（A）36（B）54（C）58（D）64 2l、某3年期普通債券票面利率為8％，票面價(jià)值為100元，每年付息，如果到期收益率為10％，則該債券的久期為（）年。

（A）2．56（B）2．78（C）3．48（D）4．56 22.某客戶了解到（）是一種期權(quán)合約買方在合約到期日前也能決定其是否執(zhí)行權(quán)力的一種期權(quán)。（A）看漲期權(quán)（B）看跌期權(quán)（C）美式期權(quán)，（D）歐式期權(quán)

23.小王準(zhǔn)備購買一只前端收費(fèi)的基金，申購金額10000元，申購費(fèi)率1．5％，當(dāng)日基金單位凈值為1．78元，則用價(jià)內(nèi)法計(jì)算他能申購的份額為（）份。

（A）5533．71（B）5431．28（C）4975．19（D）4885．20 24.某客戶咨詢有關(guān)債券久期的問題，若其他因素不變，當(dāng)債券的到期收益率較低時(shí)，債券的久期和利率敏感性（）。

（A）較低（B）不變（C）較高（D）不確定

25.股指期貨作為一種金融衍生產(chǎn)品，主要是一種風(fēng)險(xiǎn)管理工具，股指期貨最基本的交易方式有（）。（A）套利交易、市場(chǎng)交易和跨期交易（B）套利交易、套期保值交易和投機(jī)交易（C）跨期交易、套期保值交易和投機(jī)交易

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（D）套利交易、跨期交易和投機(jī)交易

26.某客戶了解到人壽保險(xiǎn)是財(cái)產(chǎn)傳承工具之一，其特性不包括（）。（A）人壽保險(xiǎn)一般不會(huì)影響客戶遺產(chǎn)的總值（B）人壽保險(xiǎn)賠償金通常不可以作為遺產(chǎn)

（C）人壽保險(xiǎn)的保障功能在保險(xiǎn)賠償金交給受益人后弱化或終止（D）人壽保險(xiǎn)能夠更好地實(shí)現(xiàn)客戶財(cái)產(chǎn)的保值增值

27.我國從（）開始在全國試點(diǎn)推廣城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度改革。（A）2000年（B）2001年（C）1998年（D）2003年

28.在分紅現(xiàn)金價(jià)值壽險(xiǎn)中，分紅最常見的紅利選擇有：a、現(xiàn)金給付；b、抵繳保費(fèi)；

c.購買繳清增額保險(xiǎn)；d、累積生息；e、購買一年定期保險(xiǎn)。其中（）紅利選擇已經(jīng)出現(xiàn)在我國的分紅保單中。

（A）abcd（B）abce（C）abde（D）bcde 29.關(guān)于非年金壽險(xiǎn)產(chǎn)品，下列說法正確的是（）。

（A）死亡率越低，保險(xiǎn)費(fèi)率越低（B）死亡率越低，保險(xiǎn)費(fèi)率越高（C）死亡率越高，保險(xiǎn)費(fèi)率越低（D）死亡率不影響保險(xiǎn)費(fèi)率 30.關(guān)于年金壽險(xiǎn)產(chǎn)品，下列說法正確的是（）。

（A）死亡率越低，保險(xiǎn)費(fèi)率越低（B）死亡率越低。保險(xiǎn)費(fèi)率越高（C）死亡率越高，保險(xiǎn)費(fèi)率越高（D）死亡率不影響保險(xiǎn)費(fèi)率

31.人壽保險(xiǎn)信托產(chǎn)品可以結(jié)合保險(xiǎn)與信托的優(yōu)勢(shì)，充分實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的目的。關(guān)于人壽保險(xiǎn)與信托相結(jié)合的適用形式，下列說法錯(cuò)誤的是（）。

（A）以信托財(cái)產(chǎn)支付保險(xiǎn)費(fèi)，但保險(xiǎn)金不成為信托財(cái)產(chǎn)（B）以保險(xiǎn)金作為信托財(cái)產(chǎn)，但保險(xiǎn)費(fèi)由投保人另付（C）保險(xiǎn)費(fèi)由信托財(cái)產(chǎn)支出，而且保險(xiǎn)金成立信托財(cái)產(chǎn)（D）以保險(xiǎn)金作為信托財(cái)產(chǎn)，但投保人不再支付保險(xiǎn)費(fèi)

32.小李2004年因意外事故死亡，2007年小李的家人偶然從小李生前的房間中發(fā)現(xiàn)了一分保額為100萬的意外保險(xiǎn)單，購買日期為2004年初，保障時(shí)效為1年，于是小李的家人向保險(xiǎn)公司索賠，則保險(xiǎn)公司（）。

（A）賠付，因?yàn)樾±钜蛞馔舛?/p>

（B）賠付，因?yàn)樾±畎l(fā)生事故時(shí)在保障時(shí)效內(nèi)

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（C）不賠，因?yàn)樵摫我堰^了索賠時(shí)效（D）不賠，因?yàn)樾±畹谋我咽?/p>

33.保險(xiǎn)公司認(rèn)為至少（）的團(tuán)體才適合投保團(tuán)體人壽保險(xiǎn)。（A）50人（B）70人（C）30人（D）100人

34.某單位向理財(cái)規(guī)劃師咨詢團(tuán)體萬能壽險(xiǎn)，了解到團(tuán)體萬能壽險(xiǎn)的運(yùn)作在很多方面與個(gè)人萬能壽險(xiǎn)相同，但是團(tuán)體萬能壽險(xiǎn)也具有一些不同之處。下列關(guān)于這些不同之處的描述不正確的是（）。（A）通常不提供可保證明，但是保額會(huì)有所限制（B）保單通?？梢栽诘蛡蚪鸹驘o傭金的基礎(chǔ)上獲得（C）管理費(fèi)用比個(gè)人保險(xiǎn)收取的費(fèi)用高（D）通常由員工支付全部成本

35.我國1998年頒布的《國務(wù)院關(guān)于建立城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度的決定》要求的基本醫(yī)療保障起付線為（）。

（A）當(dāng)?shù)芈毠つ昃べY10％左右（B）當(dāng)?shù)芈毠つ昃べY15％左右（C）當(dāng)?shù)芈毠つ昃べY20％左右（D）當(dāng)?shù)芈毠つ昃べY5％左右

36.某客戶在咨詢中了解到定期壽險(xiǎn)產(chǎn)品具有三大特點(diǎn)。（）不屬于定期壽險(xiǎn)產(chǎn)品的三大特點(diǎn)之一。（A）可續(xù)保性（B）可轉(zhuǎn)換性（C）不可轉(zhuǎn)換性（D）重新加入性

37.小何公司為所有員工投保了團(tuán)體壽險(xiǎn)，不久小何因個(gè)人原因離開公司，則小何的該壽險(xiǎn)（）。（A）在離職日后30天內(nèi)繼續(xù)有效（B）在離職日后3l天內(nèi)繼續(xù)有效（C）在離職日后60天內(nèi)繼續(xù)有效（D）無效，因?yàn)樾『我呀?jīng)離職

38.李某的汽車投保了機(jī)動(dòng)車輛險(xiǎn)，汽車發(fā)生了保險(xiǎn)責(zé)任范圍內(nèi)的事故造成李某直接經(jīng)濟(jì)損失20萬元，間接經(jīng)濟(jì)損失5萬元，則（）。

（A）保險(xiǎn)公司不予賠償（B）保險(xiǎn)公司賠償李某20萬元（C）保險(xiǎn)公司賠償李某5萬元（D）保險(xiǎn)公司賠償李某25萬元

39.2006年底，張先生獲得稅前獎(jiǎng)金12000元，則該筆獎(jiǎng)金應(yīng)該繳納的個(gè)人所得稅為（）。（A）1200元（B）1175元（C）2025元（D）1000元

40.王先生一月份取得工資收入8000元，其應(yīng)納稅所得額為6400元，應(yīng)納稅額為960元。則王先生一月份工資收入的平均稅率為（）。（設(shè)個(gè)稅起征點(diǎn)為1600元）（A）10％（B）12％（C）15％（D）20％

41.實(shí)際稅率是衡量納稅人稅收負(fù)擔(dān)的一個(gè)重要指標(biāo)。由于存在費(fèi)用扣除或免征額等規(guī)定，納稅人的教育改變命運(yùn)，學(xué)習(xí)創(chuàng)造人生

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計(jì)稅依據(jù)往往小于課稅對(duì)象的金額，所以實(shí)際稅率也往往（）平均稅率。（A）高于（B）低于（C）等于（D）無法比較

42.《稅收征管法》規(guī)定：納稅人未按照規(guī)定期限繳納稅款的，扣繳義務(wù)人未按照規(guī)定期限解繳稅款的，稅務(wù)機(jī)關(guān)除責(zé)令限期繳納外，從滯納稅款之日起，按日加收滯納稅款（）的滯納金。（A）1％（B）3?（C）4?（D）5? 43.我國增值稅的基本稅率為（）。

（A）15％（B）16％（C）17％（D）20％ 44.EET模式的養(yǎng)老金計(jì)劃中的T是指（）。（A）個(gè)人退休后每月領(lǐng)取的養(yǎng)老金需納稅（B）個(gè)人工作期間內(nèi)繳費(fèi)需納稅

（C）個(gè)人工作期間內(nèi)繳費(fèi)的投資收益需納稅（D）個(gè)人退休后每月領(lǐng)取的養(yǎng)老金免稅

45.小李從部隊(duì)轉(zhuǎn)業(yè)回到家鄉(xiāng)，得到一筆轉(zhuǎn)業(yè)費(fèi)50000元。就這筆轉(zhuǎn)業(yè)費(fèi)而言小李應(yīng)該繳納個(gè)人所得稅（）。

（A）1000元（B）2500元（C）O元（D）5000元

46.趙先生出租自有住房一套取得租金收入24000元。針對(duì)這筆收入趙先生應(yīng)繳納房產(chǎn)稅（）。（A）1000元（B）960元（C）800元（D）O元

47.王某發(fā)明了一項(xiàng)新技術(shù)，并且申請(qǐng)了專利。之后王某把這項(xiàng)專利轉(zhuǎn)讓給某公司，獲得專利轉(zhuǎn)讓收入20萬元，則就這筆收入王某應(yīng)繳納個(gè)人所得稅（）。

（A）20000元（B）30000元（C）32000元（D）36000元

48.張先生在2006年以20元/股的價(jià)格購買A公司股票10000股，并且在2007年以30元/股的價(jià)格全部賣出，獲得股票差價(jià)收入100000元。則就這筆買賣股票差價(jià)收入張先生應(yīng)繳納個(gè)人所得稅（）。（A）20000元（B）10000元（C）27500元（D）O元

49.在為客戶進(jìn)行子女教育規(guī)劃時(shí)，理財(cái)規(guī)劃師要根據(jù)（）來評(píng)估未來教育費(fèi)用并決定客戶每月必須投資的金額。

（A）子女目前的教育情況和學(xué)習(xí)能力（B）目前大學(xué)收費(fèi)信息和未來通貨膨脹趨勢(shì)（C）家庭目前收入情況和未來支出預(yù)算（D）子女屆時(shí)打工收入和子女學(xué)習(xí)意愿

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50.近年來，關(guān)于房產(chǎn)的糾紛越來越多，其主要原因是購房者對(duì)購房過程中的一些法律風(fēng)險(xiǎn)沒有防范，下列理財(cái)規(guī)劃師的建議中不妥的是（）。

（A）在建工程抵押貸款應(yīng)提醒客戶要求開發(fā)商出示“五證”的復(fù)印件，這樣既可以了解項(xiàng)目手續(xù)是否完備，義可以了解項(xiàng)目當(dāng)時(shí)的法律狀態(tài)

（B）客戶購房的首付款在合同上應(yīng)寫清楚為“定金”，而非“訂金”

（C）合同簽定好后，立即復(fù)印一份完整的合同文本，要求出賣人簽署“與原文件內(nèi)容完全一致”的表述

（D）應(yīng)在簽定合同時(shí)與開發(fā)商分別約定套內(nèi)建筑面積的誤差和公攤面積的誤差具體處理方法及原則 51.下列關(guān)于提前還款說法正確的是（）。

（A）當(dāng)中國人民銀行上調(diào)金融機(jī)構(gòu)貸款利率時(shí)，金融機(jī)構(gòu)已經(jīng)發(fā)放給個(gè)人的貸款從次日起開始執(zhí)行（B）如果采用公積金貸款買房，將沒有提前還款的權(quán)利

（C）為了給貸款買房者政策性補(bǔ)貼，凡是向銀行申請(qǐng)住房商業(yè)貸款，其貸款利率參照同檔次商業(yè)貸款利率的85％執(zhí)行

（D）當(dāng)中國人民銀行上調(diào)金融機(jī)構(gòu)貸款利率后，金融機(jī)構(gòu)將按照新的貸款利率發(fā)放貸款

52.羅先生打算出租自己的一套住房。理財(cái)規(guī)劃師建議羅先生裝修后再出租，因?yàn)榉课菅b修費(fèi)每月最高可以在稅前列支（）。

（A）1000元（B）500元（C）800元（D）200元

53.《國務(wù)院關(guān)于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》（國發(fā)[2005]38號(hào)）的規(guī)定相比以前的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度發(fā)生了變化，下列（）不是變化的內(nèi)容。（A）城鎮(zhèn)各類企業(yè)職工都要參加企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)（B）個(gè)體工商戶要參加企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)（C）靈活就業(yè)人員要參加企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)

（D）一般企業(yè)要按照繳費(fèi)工資的20％繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)

54.某企業(yè)在咨詢企業(yè)年金問題時(shí)了解到《企業(yè)年金試行辦法》相關(guān)內(nèi)容，下列說法正確的是（）。（A）職工未達(dá)到國家規(guī)定的退休年齡的，可以從個(gè)人賬戶中一次領(lǐng)取企業(yè)年金（B）職工未達(dá)到國家規(guī)定的退休年齡的，不得從個(gè)人賬戶中一次領(lǐng)取企業(yè)年金（C）職工達(dá)到國家規(guī)定的退休年齡，也不可以從個(gè)人賬戶中一次領(lǐng)取企業(yè)年金（D）不管職工是否達(dá)到國家規(guī)定的退休年齡，都可以從個(gè)人賬戶中一次領(lǐng)取企業(yè)年金

55.小張?jiān)谧稍兺诵蒺B(yǎng)老規(guī)劃時(shí)了解到，退休時(shí)的基礎(chǔ)養(yǎng)老金月標(biāo)準(zhǔn)以當(dāng)?shù)厣夏甓仍趰徛毠ぴ缕骄?/p>

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資和本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資的平均值為基數(shù)，繳費(fèi)每滿一年發(fā)給（）。（A）8％（B）4％（C）2％（D）1％

56.王某預(yù)計(jì)退休后能夠生存25年，退休后每年年初從退休基金中拿出40000元用于一年的生活支出。如果退休基金的投資回報(bào)率為3％，為了滿足退休后的生活需要，王某應(yīng)該準(zhǔn)備（）退休基金。（A）720000元（B）717405．50元（C）717421．68元（D）727421．68元

57.小崔，某企業(yè)普通職員，目前沒有投保任何商業(yè)保險(xiǎn)，并于去年購置了一處房產(chǎn)，于今年3月完婚，目前無子女。則在以下保險(xiǎn)產(chǎn)品中，小崔購買保險(xiǎn)的優(yōu)先順序應(yīng)為（）。a房屋火險(xiǎn)；b意外險(xiǎn)；c大病保險(xiǎn)；d家具盜搶險(xiǎn)（A）abcd（B）badc（C）bcad（D）cbad 58.張先生夫婦投保了某夫妻同為被保險(xiǎn)人和受益人的聯(lián)合定期兩全壽險(xiǎn)，關(guān)于該壽險(xiǎn)以下說法不正確的是（）。

（A）夫妻中有一人死亡或保單到期是構(gòu)成保險(xiǎn)公司給付保險(xiǎn)金的條件（B）夫妻中一方死亡后，其配偶沒有任何壽險(xiǎn)保障

（C）如丈夫或妻子在同一事故中死亡，保險(xiǎn)公司可能給付保險(xiǎn)金的兩倍（D）張先生夫婦投保此壽險(xiǎn)的保費(fèi)比兩個(gè)人分別買同類人壽保險(xiǎn)更經(jīng)濟(jì)

59.王先生為其價(jià)值700萬的別墅投保火災(zāi)險(xiǎn)，先向甲保險(xiǎn)公司投保了400萬，后又向乙公司投保了200萬，則下列說法正確的是（）。（A）屬于共同保險(xiǎn)，第二次投保無效（B）屬于重復(fù)保險(xiǎn)，兩次投保都有效

（C）若王先生別墅發(fā)生火災(zāi)損失300萬，由甲保險(xiǎn)公司承擔(dān)損失

（D）若王先生別墅發(fā)生火災(zāi)損失500萬，由甲保險(xiǎn)公司和乙保險(xiǎn)公司按比例賠償 60.我國的企業(yè)年金基金實(shí)行（）。（A）完全積累制（B）部分積累制（C）現(xiàn)收現(xiàn)付制（D）統(tǒng)籌制

61.小王今年15歲，父母雙亡。小王有一個(gè)哥哥和一個(gè)姐姐，小王的祖父母和外祖父母尚健在。則小王的第一順序監(jiān)護(hù)人是（）。

（A）小王的哥哥（B）小王的姐姐（C）小王的祖父母（D）小王的叔叔

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62.關(guān)于繼子女對(duì)繼父母有無贍養(yǎng)義務(wù)，下列說法正確的是（）a（A）如果繼父母與繼子女未形成教育撫養(yǎng)關(guān)系，繼子女對(duì)繼父母有贍養(yǎng)義務(wù)（B）如果繼父母與繼子女形成了教育撫養(yǎng)關(guān)系，繼子女對(duì)繼父母有贍養(yǎng)義務(wù)（C）即使繼父母與繼子女形成了教育撫養(yǎng)關(guān)系，繼子女對(duì)繼父母也沒有贍養(yǎng)義務(wù)（D）不管繼父母與繼子女是否形成教育撫養(yǎng)關(guān)系，繼子女對(duì)繼父母都有贍養(yǎng)義務(wù) 63.財(cái)產(chǎn)傳承規(guī)劃最主要的特點(diǎn)是（）。（A）易變性（B）穩(wěn)定性（C）永久性（D）不可預(yù)見性

64.張先生和李小姐是夫妻，婚后張先生與朋友小王、小劉共同平等出資創(chuàng)建了一家有限責(zé)任公司，現(xiàn)在張先生和李小姐因感情不合離婚，雙方都想要公司的股份，協(xié)商不成，小王和小劉也反對(duì)公司增加股東，下面關(guān)于張先生股份的分割，說法正確的是（）。（A）張先生可以退股，然后和李小姐平分股款（B）李小姐可以獲得張先生的一半股份，成為公司股東（C）因?yàn)楣臼怯蓮埾壬约撼鲑Y，所以李小姐不能分得財(cái)產(chǎn)

（D）如小王和小劉行使優(yōu)先購買權(quán)，則李小姐可以得到李先生股份現(xiàn)金價(jià)值的一半

65.張先生和吳小姐為結(jié)婚準(zhǔn)備購買新房，張先生付30萬元，吳小姐付20萬元共同支付了首付，婚后房產(chǎn)證辦下來，房主登記為張先生，雙方共同償還了貸款，下面關(guān)于該房子產(chǎn)權(quán)歸屬的說法中，正確的是（）。

（A）該房子是雙方共同購買，所以是共同共有（B）該房子產(chǎn)權(quán)登記為張先生，所以為張先生所有（C）該房子是雙方婚前購買，所以是按份共有（D）該房子是雙方共還貸款，所以是共同共有

66.綜合理財(cái)規(guī)劃建議書正文的寫作步驟包括：a、確定客戶的理財(cái)目標(biāo)：b、完成分項(xiàng)理財(cái)規(guī)劃； C.分析理財(cái)方案預(yù)期效果；d、完成理財(cái)規(guī)劃方案的執(zhí)行與調(diào)整部分；e、完備附件及相關(guān)資料。則綜合理財(cái)規(guī)劃建議書正文寫作的正確步驟是（）。

（A）abdce（B）badce（C）abcde（D）ebdac 67.小華一家高高興興駕車郊游，不幸車墜下山崖，小華醒來發(fā)現(xiàn)媽媽張女士身受重傷，而他爺爺和爸爸均已經(jīng)不幸去世，沒有留下遺囑，則（）。（A）因?yàn)闆]有留下遺囑，所以不發(fā)生繼承

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（B）小華爸爸繼承爺爺?shù)倪z產(chǎn)，并發(fā)生轉(zhuǎn)繼承（C）張女士可以代丈夫繼承小華爺爺?shù)倪z產(chǎn)（D）小華可以代位繼承爺爺?shù)倪z產(chǎn)

68.針對(duì)不同的人和不同的風(fēng)險(xiǎn)，理財(cái)規(guī)劃師可以采取不同的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)。其中最重要的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)是（）

（A）風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避（B）逃避風(fēng)險(xiǎn)（C）風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移（D）無視風(fēng)險(xiǎn)

69.丙先生購買某健康險(xiǎn)，在投保單中聲明，自己于7月10日去醫(yī)院作了一次常規(guī)體檢，而事實(shí)上他是去看心臟病。對(duì)此，保險(xiǎn)人對(duì)于保險(xiǎn)合同解除前發(fā)生的保險(xiǎn)事故（）（A）應(yīng)承擔(dān)賠償或給付保險(xiǎn)金的責(zé)任

（B）不承擔(dān)賠償或給付保險(xiǎn)金的責(zé)任，并不退還保費(fèi)（C）不承擔(dān)賠償或給付保險(xiǎn)金的責(zé)任，但可退還保費(fèi)（D）承擔(dān)部分賠償或給付保險(xiǎn)金的責(zé)任 70.理財(cái)規(guī)劃行業(yè)著名的“雙十原則”是指（）。

（A）保險(xiǎn)規(guī)劃中保額設(shè)計(jì)為家庭年收入的10倍，則保費(fèi)不宜超過家庭年收入的10％（B）保險(xiǎn)規(guī)劃中保額設(shè)計(jì)為家庭年收入的1／10，則保費(fèi)不宜超過家庭年收入的10％（C）保險(xiǎn)規(guī)劃中保額設(shè)計(jì)為家庭年收入的1／10，則保費(fèi)不宜超過家庭年收入的10倍（D）保險(xiǎn)規(guī)劃中保額設(shè)計(jì)為家庭年收入的10倍，則保費(fèi)不宜超過家庭年收入的l倍

二、案例選擇題（71～100題，每題1分，共30分。每小題只有一個(gè)最恰當(dāng)?shù)拇鸢?，?qǐng)?jiān)诖痤}卡上將所選答案的相應(yīng)字母涂黑）

案例一：王女士打算采用個(gè)體汽車消費(fèi)貸款的方式購買一輛車，計(jì)劃向銀行貸款額為20萬元。根據(jù)案例一回答71~73題。

7l、下列關(guān)于個(gè)人耐用消費(fèi)品貸款，說法不正確的是（）。

（A）貸款起點(diǎn)不低于人民幣3000元（B）最高貸款額度不超高6萬元（C）申請(qǐng)時(shí)需要提供有效身份證（D）申請(qǐng)者必須年滿18周歲 72.王女士申請(qǐng)貸款的期限最長不得超過（）。（A）I-2年（B）3年（C）5年（D）4年 73.王女士申請(qǐng)個(gè)人汽車消費(fèi)貸款，下列說法不正確的是（）。（A）汽車消費(fèi)貸款需有效擔(dān)保（B）汽車消費(fèi)貸款需專款專用（C）個(gè)人信用良好（D）可以異地貸款

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案例二：何先生為外企員工，每月的收入大概為7000元，雖然當(dāng)前收入一般，由于每月的支出較大，因此還款能力較弱，但由于職業(yè)前景較好，預(yù)計(jì)未來收入會(huì)逐漸增加。何先生目前通過個(gè)人住房商業(yè)性貸款購買了一套住房，貸款總額為30萬，期限為15年，貸款利率為6．5％。根據(jù)案例二同答74~82題。

74.作為理財(cái)師，應(yīng)該建議何先生采用的還貸方式為（）。（A）等額本息還款法（B）等額本金還款法（C）等額遞增還款法（D）等額遞減還款法

75.如果何先生采用等額本息法，則何先生要在貸款期內(nèi)每月以相等的還款額足額償還貸款的（）。（A）本金（B）本金和利息（C）利息（D）本金或利息 76.如果何先生采用等額本息法，每月的還款額為（）元。

（A）988．32（B）2613．32（C）2718．91（D）2914．62 77.如果何先生在還款3年后有一筆10萬元的意外收入，他打算用這筆錢提前還貸，那么3年后何先生的未還本金余額是（）元。

（A）39160．80（B）28687．97（C）260831．20（D）24910．72 78.如果何先生打算保持現(xiàn)有的每月還款額不變。那么貸款的剩余期限為（）期。（A）80．28（B）79．19（C）75．06（D）72．32 79.如果何先生打算保持還款期限不變，那么每月還款額為（）元。（A）1611．60（B）1726．80（C）1832．40（D）1856．80 80.如果采用等額本金還款法，何先生第一個(gè)月的還款額為（）元。（A）1429．87（B）2016．85（C）2879．67（D）3286．67 8l、如果采用等額本金還款法，何先生償還的利息總和為（）元。（A）52650（B）58420（C）62188（D）64820 82.如果采用等額本金還款法，在還款3年后，何先生已經(jīng)償還了（）元利息。（A）1429．87（B）2016．85（C）2879．67（D）3286．67 案例三：張先生去年購買了100股s公司的股票，收到的股利為1元每股。張先生計(jì)劃增持s公司的股票，并且預(yù)計(jì)今年的股利會(huì)增長10％，而以后各年都將保持與今年相同水平的股利。已知s公司的股票當(dāng)前市價(jià)為10元每股，投資者要求的股票收益率為10％。根據(jù)案例三回答83~85題。

83.張先生是否應(yīng)該增持S公司的股票（）。

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（A）是（B）否（c）無法判斷（D）無差異 84.s公司股票的每股價(jià)值應(yīng)該是（）。

（A）10元（B）11元（C）8元（D）12元

85.如果張先生要求的股票收益率為20％，則張先生是否應(yīng)該增持s公司的股票（）。（A）是（B）否（C）無法判斷（D）無差異

案例四：老劉計(jì)劃20年后退休，并且預(yù)計(jì)退休后能夠生存25年，退休后每年生活費(fèi)需要100000元。老劉拿出100000元作為退休基金的啟動(dòng)資金，并計(jì)劃每年年末投入一筆固定的資金進(jìn)行退休基金的積累。老劉在退休前采取較為積極的投資策略，假定年回報(bào)率為9％，退休后采取較為保守的投資策略，假定年回報(bào)率為6％。根據(jù)案例四回答86～90題。

86.為了滿足退休后的生活需要，老劉大約應(yīng)該準(zhǔn)備（）退休基金。

（A）1355036元（B）1500000元（C）1357805元（D）1727421元 87.老劉的啟動(dòng)資金在退休時(shí)可以增長為（）。

（A）580441元（B）500441元（C）600441元（D）560441元

88.在考慮了啟動(dòng)資金增長的基礎(chǔ)上，為了滿足退休后的生活需要，老劉還應(yīng)該準(zhǔn)備（）退休基金。（A）790595元（B）793595元（C）794595元（D）800585元

89.為彌補(bǔ)退休基金缺口，老劉采取每年年末向基金中“定期定投”的方法，則每年年末約需投入（）。（A）25535元（B）15532元（C）24535元（D）17535元

90.若老劉每年的節(jié)余沒有這么多，老劉決定將退休后每年的生活費(fèi)降低到80000元。則為了滿足退休后的生活需要，老劉大約共需（）退休基金。

（A）102萬元（B）104萬元（C）108萬元（D）110萬元

案例五：王先生在2000年采用按揭貸款購房，支付首付40萬元，并取得房屋的產(chǎn)權(quán)證。2002年王先生與趙女士結(jié)婚，婚后兩人共同向銀行償還購房貸款40萬元。夫婦用婚后積蓄與張先生合資成立某有限責(zé)任公司，公司的出資情況分別是：王先生50萬元、趙女士20萬元、張先生30萬元。2007年王先生與趙女士協(xié)議離婚，解散原有公司。此時(shí)他們的房產(chǎn)價(jià)值達(dá)到200萬元，公司股份已增值到200萬元，兩人在財(cái)產(chǎn)分割上產(chǎn)生分歧。根據(jù)案例五回答91～96題。

91.在房產(chǎn)的分割上，趙女士能夠分到的財(cái)產(chǎn)為（）。

（A）100萬元（B）200萬元（C）20萬元（D）10萬元

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92.在辦理財(cái)產(chǎn)分割手續(xù)時(shí)，該房產(chǎn)應(yīng)該被視為（）。（A）夫妻共同財(cái)產(chǎn)（B）王先生的個(gè)人財(cái)產(chǎn)（C）趙女士的個(gè)人財(cái)產(chǎn)（D）無法判斷

93.如果婚后雙方已經(jīng)約定該房屋為夫妻共同財(cái)產(chǎn)，則離婚后趙女士在房產(chǎn)的分割上能夠得到（）。（A）100萬元（B）200萬元（C）20萬元（D）40萬元 94.在股份有限責(zé)任公司的分割上，趙女士可以分得（）。（A）20萬元（B）35萬元（C）70萬元（D）140萬元 95.該有限責(zé)任公司屬于（）。

（A）夫妻共同財(cái)產(chǎn)（B）王先生的個(gè)人財(cái)產(chǎn)（C）趙女士的個(gè)人財(cái)產(chǎn)（D）無法判斷

96.如果在離婚后，王先生和趙女士同意不解散公司，且張先生也同意公司繼續(xù)經(jīng)營。則三人對(duì)原公司的持股比例變?yōu)椋ǎ?/p>

（A）王先生50％、趙女士20％、張先生30％（B）王先生35％、趙女士35％、張先生30％（C）王先生70％、趙女士0％、張先生30％（D）王先生O％、趙女士70％、張先生30％

案例六：張先生離婚后與鄭女士結(jié)婚。張先生與前妻李女士育有一子一女，兒子小強(qiáng)8歲由父親撫養(yǎng)，女兒小倩4歲由母親撫養(yǎng)。鄭女士與張先生結(jié)婚前撫養(yǎng)一女，女兒小青6歲。2006年張先生去世，留下大筆遺產(chǎn)，張先生并未立下遺囑。根據(jù)案例六回答97～100題

97.不屬于張先生的第一順序繼承入的是（）。

（A）李女士（B）鄭女士（C）小強(qiáng)（D）小倩

98.小青從小由張先生和鄭女士夫婦教育撫養(yǎng)長大，則小青對(duì)張先生的遺產(chǎn)（）。（A）有繼承權(quán)（B）無繼承權(quán)（C）可有可無（D）無法判斷 99.小強(qiáng)和小青之間是（）關(guān)系。

（A）旁系血親（B）旁系姻親（C）擬制旁系血親（D）自然血親 100.遺囑生效條件不包括（）。

（A）遺囑人必須有遺囑能力（B）遺囑必須是遺囑人的意思表示

（C）遺囑中所處分的財(cái)產(chǎn)須為遺囑人的個(gè)人財(cái)產(chǎn)（D）遺囑不能違反社會(huì)公共利益和社會(huì)公德

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參考答案：

1.A 2.C 3.A 4.A 5.A 6.D 7.B 8.B 9.A 10.D 11.A 12.B 13.C 14.A 15.D 16.B 17.B 18.A 19.B 21.B 22.C 23.A 24.A 25.B 27.C 28.A 29.A 30.D 31.D 32.B 34.D 35.A 36.C 37.D 38.D 39.B 40.C 41.B 42.D 43.C 44.A 45.C 46.D 47.C 48.D 49.B 50.C 51.D 52.C 53.A 54.B 55.D 56.C 57.C 58.B 59.D 61.C 62.B 63.A 64.D 65.A 66.C 67.D 68.C 69.C 70.A 71.B 72.C 73.D 74.D 75.B 76.B 77.C 78.C 79.A 80.D 81.147062元 82.58342元 83.A 84.B 85.B 86.A 87.D 88.C 89.B 90.C 91.C 92.B 93.A 94.C 95.A 96.B 97.A 98.A 99.C 100.D 綜合評(píng)審 案例分析題

（共3道題，第1～2題每題20分，第3題60分，共100分）

一、張某是一公司職員（中國公民），2007年1～12月收入情況如下：（1）每月取得工資收入3000元：

（2）1月份取得上年一次性獎(jiǎng)金48000元（上年每月工資2600元）：（3）4月份取得從上市公司分配的股息、紅利所得20000元： 提示：從上市公司取得的股息、紅利，減按50％計(jì)入應(yīng)納稅所得額。（4）9月份在某專業(yè)刊物上發(fā)表一篇論文取得稿酬5000元：（5）lO月份取得特許權(quán)使用費(fèi)收入50000元。

根據(jù)上述資料，按下列序號(hào)計(jì)算有關(guān)納稅事項(xiàng)，每問需計(jì)算出合計(jì)數(shù)： l、計(jì)算l～12月工資應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅。2.計(jì)算獎(jiǎng)金應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅。3.計(jì)算股息、紅利應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅。4.計(jì)算稿酬應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅。

5.計(jì)算特許權(quán)使用費(fèi)收入應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅

二、張明軒，男，35歲，ABC公司中國區(qū)市場(chǎng)總監(jiān)，每月稅后收入80000元。孩子3月初剛過完3周歲生日，計(jì)劃2008年遷入新居，但目前尚未購置新房，仍住在2004年買的位于北京市北四環(huán)附近的兩居室，該住宅當(dāng)前市場(chǎng)價(jià)為120萬元，當(dāng)初購入價(jià)格為70萬元，并且一次性付清房款。張?zhí)?/p>

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經(jīng)看好了位于北京市東四環(huán)附近的某大型高檔社區(qū)一套230平米的住宅，為此，張明軒需要準(zhǔn)備450萬元的房款，他現(xiàn)在基金賬戶中有360萬元的基金凈值（均為后端收費(fèi)）其中有100萬元凈值的基金為當(dāng)初買房時(shí)所余款項(xiàng)購買累積至目前，因此他打算贖回部分基金，并將目前的房屋出售，以付清新房的房款。張?zhí)X得現(xiàn)在付清房款可能不劃算，但又不知道如何更好的處理這些資產(chǎn)，于是她向自己的理財(cái)規(guī)劃師莊先生咨詢。莊先生了解到張先生一家對(duì)目前的居住環(huán)境不滿意，主要是張先生公司距離住所比較遠(yuǎn)，并且開車路上堵車嚴(yán)重，對(duì)于購買的新房，張先生完全可以用自己的存款支付相關(guān)的稅費(fèi)和裝修費(fèi)用。因此建議他們出售該住宅，但對(duì)于是否付清房款，他有不同的看法，他希望張先生和張?zhí)軌驅(qū)⒒痖L期持有下去。于是，他測(cè)算了張先生出售目前住宅的凈所得，并建議他們先將房屋出售，之后再辦理新房的購買，并且首付四成，其余按照20年按揭貸款的方式付清余款。并告訴張?zhí)?，做好基金的配置，保證每年8．5％的復(fù)合收益率，可以在將來為自己準(zhǔn)備一筆養(yǎng)老金。請(qǐng)問：

1.張先生出售房屋凈所得是多少?（提示：不考慮其他支出，僅考慮營業(yè)稅與個(gè)人所得稅）2.張先生可以享受60萬元的公積金貸款限額，貸款利率是5．22％，則等額本息法下其公積金貸款月供是多少? 3.張先生其余的貸款使用等額本金方法還款，其總共需要向銀行付多少貸款利息（貸款利率為6．66％）：孩子6歲進(jìn)入小學(xué)時(shí)那個(gè)月他的房貸月供總共是多少? 4.張先生基金賬戶可以積累的養(yǎng)老金在其55歲退休時(shí)是多少?相比一次性付清房款，他在基金投資上可以多獲得多少養(yǎng)老金（考慮他多付出的利息成本）?

三、客戶基本資料：

韓先生35歲，是一家合伙企業(yè)的合伙人。2006年，他與同歲的劉女士結(jié)婚，婚后劉女士做了全職太太。韓先生目前月薪1萬元（稅前），年終獎(jiǎng)金15萬元（稅前），沒有任何社保，二人過著較為寬裕的生活。2005年回國之初，韓先生貸款購買了一套50平米的酒店式公寓，價(jià)款50萬元，20％的首付，采用等額本息還款方式，貸款期限為15年，利率為5．31％?；楹蠖烁杏X生活空間狹小，于是在2007年1月購買了另一套價(jià)值120萬元100平米精裝修的住房，三成首付后，其中30萬采用公積金等額本息貸款方式，貸款利率4．85％，貸款期限為20年；其余采用等額本金貸款方式，利率5．81％，貸款期限同樣為20年。搬入新家后，原來的酒店式公寓用于出租，租金每月2000元。隨著房價(jià)的上漲，目前這套酒店式公寓已升值至65萬元。隨著韓先生家庭收入的增多，支出也在增加。2006年初，韓先生購入了一部價(jià)值20萬元的轎車，每月的養(yǎng)車費(fèi)用1000元。韓先生一家基本生活支出每月2000元；韓太太每年的護(hù)膚美容支出8000元；家庭每年健身支出4000元。二人每年一次的旅游支出花費(fèi)

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10000元。此外，韓先生由于應(yīng)酬較多，各種應(yīng)酬開支每月2000元；孝敬雙方父母每月1000元。韓先生工作較為繁忙，很少有時(shí)間顧及到家庭理財(cái)狀況，而劉女士對(duì)理財(cái)又知之甚少，2007年初，聽朋友介紹，購買了20萬元的股票，由于操作不當(dāng)，到年底只剩15萬元。但劉女士購買的30萬元的股票型基金，倒是盈利2萬元。此外，韓先生家庭有活期存款5萬元，定期存款20萬元，國債20萬元。

韓先生家庭需要理財(cái)規(guī)劃師為其解決的理財(cái)問題主要有：

l、2008年3月，二人的奧運(yùn)寶寶康康出生，一家人在高興的同時(shí)，也開始為兒子的未來做打算。韓先生對(duì)兒子寄予了很高的期望，希望他能接受最好的教育，并打算讓兒子18年后出國讀本科。綜合考慮國外的學(xué)費(fèi)及生活費(fèi)用，需要為兒子留出80萬的大學(xué)費(fèi)用。假設(shè)投資報(bào)酬率為5％。2.韓先生二人都沒有購買任何商業(yè)保險(xiǎn)，韓先生考慮到劉女士不工作，一旦他發(fā)生意外，家庭生活將成問題，因此考慮購買一定的商業(yè)保險(xiǎn)。

3.韓先生夫婦打算55歲可以退休享受生活，二人預(yù)計(jì)壽命為85歲，考慮到通貨膨脹及各種旅游休閑開支，以7％的投資報(bào)酬率，到55歲共需養(yǎng)老費(fèi)用250萬元。

4.韓先生雖然收入較多，但每月的房貸讓韓先生感到壓力很大，考慮到以后的退休與孩子的教育，韓先生十分擔(dān)心，希望理財(cái)規(guī)劃師能為其做一個(gè)合理的規(guī)劃，幫其改善家庭債務(wù)狀況。5.能保持家庭良好的現(xiàn)金流動(dòng)性。提示：信息收集時(shí)間為2007年12月31日。不考慮存款利息收入。

不考慮房租需繳納的個(gè)人所得稅。月支出均化為年支出的十二分之一。工資薪金所得的免征額為1,600元。不考慮折舊

計(jì)算過程保留兩位小數(shù)，計(jì)算結(jié)果保留到整數(shù)位。1.客戶財(cái)務(wù)狀況分析：（26分）

（1）編制客戶資產(chǎn)負(fù)債表（計(jì)6分，住房貸款項(xiàng)目：2分）資產(chǎn)負(fù)債表 單位：元 表一1 客戶：日期： 資產(chǎn) 金額 負(fù)債與凈資產(chǎn)

負(fù)債

金額

現(xiàn)金與現(xiàn)金等價(jià)物

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活期存款 定期存款 其他金融資產(chǎn) 債券 基金 股票 實(shí)物資產(chǎn) 自住房 投資房產(chǎn) 機(jī)動(dòng)車

資產(chǎn)總計(jì) 凈資產(chǎn) 負(fù)債與凈資產(chǎn)總計(jì) 負(fù)債總計(jì) 住房貸款

（2）編制客戶現(xiàn)金流量表（計(jì)8分，韓先生收入：2分：房屋按揭還貸：2分）?，F(xiàn)金流量表 單位：元 表一2 客戶：日期： 年收入 金額 工薪類收入

韓先生

投資收入 租金收入 其他支出 收入總計(jì) 年結(jié)余

（3）客戶財(cái)務(wù)狀況的比率分析（至少分析四個(gè)比率，以百分?jǐn)?shù)表示，保留到整數(shù)位）（6分）。①客戶財(cái)務(wù)比率表（2分）結(jié)余比例 投資與凈資產(chǎn)比率 清償比率 負(fù)債比率 負(fù)債收入比率

年支出 金額 房屋按揭還貸

日常生活支出

交通費(fèi)用 旅游支出

支出總計(jì)

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流動(dòng)性比率

②客戶財(cái)務(wù)比率分析（4分）；（4）客戶財(cái)務(wù)狀況預(yù)測(cè)（3分）（5）客戶財(cái)務(wù)狀況總體評(píng)價(jià)（3分）2.理財(cái)規(guī)劃目標(biāo)（5分）3.分項(xiàng)理財(cái)規(guī)劃方案（25分）4.理財(cái)方案總結(jié)（4分）

一、答案：

（1）1～12月工資應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅＝

〔（3000－1600）×10％－25〕×12＝1380（元）（4分）

（2）獎(jiǎng)金適用稅率＝48000÷12＝4000（元），適用稅率是15％，速算扣除數(shù)是125元。（4分）獎(jiǎng)金應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅＝48000×15％－125＝7075（元）提示：上年月工資超過1600元，獎(jiǎng)金單獨(dú)計(jì)算應(yīng)納個(gè)人所得稅額。

（3）股息、紅利應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅＝20000×50％×20％＝2000（元）（4分）提示：從上市公司取得的股息、紅利，減按50％計(jì)入應(yīng)納稅所得額。

（4）稿酬應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅＝5000×（1-20％）×20％×（1-30％）＝560（元）（4分）（5）特許權(quán)使用費(fèi)收入應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅＝50000×（1－20％）×20％＝8000（元）（4分）

二、答案：（最終計(jì)算結(jié)果正確得2分，計(jì)算過程酌情給分）（1）（3分）

房屋繳納營業(yè)稅：120×5％＝6萬元

繳納所得稅：（120－70－6）×20％＝8.8萬元 售房凈所得為：120－6－8.8＝105.2萬元（2）（4分）

新房首付為：450×40％＝180萬元

張先生還需贖回基金為：180－105.2＝74.8萬元 張先生基金賬戶余額為：360－74.8＝285.2萬元 新房貸款共需：450－180＝270萬元 其中公積金貸款為：60萬元 等額本息法下月供為：4033.02元

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（3）（6分）

商業(yè)貸款為：270－60＝210萬元

等額本金法下利息總額為：（2100000÷240）×（6.66％÷12）×（240＋239＋??＋1）＝（2100000÷240）×0.555％×28920＝240.44萬元 孩子進(jìn)入小學(xué)時(shí)距離現(xiàn)在正好3年6個(gè)月

屆時(shí)商貸為：（2100000÷240）×（1＋6.66％÷12×199）＝（2100000÷240）×2.10445＝18413.94元

屆時(shí)房貸月供總共為：18413.94＋4033.02=22446.96元（4）（7分）

張先生目前基金賬戶285.2萬元在20年后為1457.96萬元

如果他一次性付清房款，則基金賬戶余額為：360－（450－105.2）＝15.2萬元 如果僅用該余額進(jìn)行基金積累，張先生55歲時(shí)有余額77.70萬元 張先生公積金貸款利息成本為：4033.02×240－600000＝36.80萬元

張先生因?yàn)榛鹜顿Y多獲得的收益為：1457.96－240.44－36.80－77.70＝1103.02萬元

三、答案：

1、客戶財(cái)務(wù)狀況分析：（26分）

（1）編制客戶資產(chǎn)負(fù)債表（計(jì)6分，住房貸款項(xiàng)目：2分）

表-1 資產(chǎn)負(fù)債表 單位：元 客戶：韓先生與韓太太家庭日期：2007年12月31日 資產(chǎn) 金額 負(fù)債與凈資產(chǎn)

負(fù)債

1，147，119 金額

現(xiàn)金與現(xiàn)金等價(jià)物 活期存款 定期存款 50，000 住房貸款 200，000 其他金融資產(chǎn) 債券 基金 股票 200，000 320，000 150，000 負(fù)債總計(jì)

1，147，119 實(shí)物資產(chǎn)

自住房 1，200，000

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投資房產(chǎn) 650，000 凈資產(chǎn) 1，822，881

2，970，000 機(jī)動(dòng)車 200，000 資產(chǎn)總計(jì) 2，970，000 負(fù)債與凈資產(chǎn)總計(jì)

（2）編制客戶現(xiàn)金流量表（計(jì)8分，韓先生收入：2分；房屋按揭還貸：2分）。表-2 現(xiàn)金流量表 單位：元 客戶：韓先生和韓太太家庭日期：2007年1月1日——2007年12月31日 年收入 金額 工薪類收入 年支出 金額 房屋按揭還貸

119，590

24，000 12，000 韓先生 224，715 投資收入 租金收入 其他支出 收入總計(jì) 日常生活支出

交通費(fèi)用-30，000 24，000 旅游支出 48，000 218，715

10，000 支出總計(jì) 213，590 年結(jié)余 5，125（3）客戶財(cái)務(wù)狀況的比率分析（至少分析四個(gè)比率，以百分?jǐn)?shù)表示，保留到整數(shù)位）（6分）。①客戶財(cái)務(wù)比率表(2分)結(jié)余比例 2% 72% 投資與凈資產(chǎn)比率 清償比率 負(fù)債比率 61% 39% 55% 負(fù)債收入比率 流動(dòng)性比率 14 ②客戶財(cái)務(wù)比率分析：(4分)a、韓先生家庭的結(jié)余比率為2%，嚴(yán)重低于30%的正常比率，這說明韓先生家庭每年能夠用于未來規(guī)劃的資金很少。綜合衡量韓先生家庭支出狀況，發(fā)現(xiàn)其貸款支出占據(jù)家庭支出的主要部分，可以通過調(diào)整債務(wù)結(jié)構(gòu)幫助韓先生家庭節(jié)省開支，增加年結(jié)余，從而增加理財(cái)目標(biāo)的積累力度。

b、韓先生家庭的投資與凈資產(chǎn)的比率為72％，高于50%的標(biāo)準(zhǔn)值，但結(jié)合韓先生家庭的流動(dòng)性比率可見其家庭投資于凈資產(chǎn)比率較高并非因?yàn)橥顿Y資產(chǎn)的良好運(yùn)用，而在于因債務(wù)過重引起的凈資產(chǎn)過低。

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c、韓先生家庭清償比率為61%，略高于50%的通用標(biāo)準(zhǔn)，說明韓先生家庭清償能力基本可以保證，其財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要集中在一定時(shí)期內(nèi)的債務(wù)危機(jī)。

d、負(fù)債比率同樣反映了家庭的償債能力，韓先生家庭的負(fù)債比率為39％，說明韓先生家庭的負(fù)債比率略低于50%的標(biāo)準(zhǔn)值。

e、55%的負(fù)債收入比率高于40%的標(biāo)準(zhǔn)值，說明韓先生家庭的短期還債能力較弱，家庭年收入超過一半的比例用于還債支出，一旦家庭收入出現(xiàn)意外，將可能導(dǎo)致韓先生家庭短期還債能力出現(xiàn)不足。f、韓先生家庭的流動(dòng)性比率為14，流動(dòng)性比率反映了家庭流動(dòng)性資產(chǎn)與每月支出的比值，通常的流動(dòng)性比率在3-6較為合理。14的流動(dòng)性比率說明韓先生家庭的流動(dòng)性資產(chǎn)可以支持韓先生家庭14個(gè)月的支出，對(duì)目前韓先生家庭的收入情況來說有些偏高，過多的流動(dòng)性資產(chǎn)也反映了韓先生家庭資產(chǎn)增值能力的不足。

（4）客戶財(cái)務(wù)狀況預(yù)測(cè)（3分）

韓先生家庭的收入以韓先生為主，如合伙企業(yè)不發(fā)生大的經(jīng)營危機(jī)，韓先生家庭收入在未來將有較大提高。但韓先生家庭收入過于依靠韓先生，也說明韓先生家庭未來承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)較高。從負(fù)債來看，韓先生家庭短期內(nèi)的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)很大，超過50%的債務(wù)收入比例，已步入房奴行列。隨著韓先生兒子的成長以及父母年齡的增加，韓先生家庭支出將有較大幅度增加。隨著收入的增多，韓先生家庭的投資額度也在逐漸增加。

（5）客戶財(cái)務(wù)狀況總體評(píng)價(jià)（3分）

韓先生家庭屬于收入與支出都較多的中產(chǎn)階級(jí)家庭，雖然家庭收入較多，但由于兩棟房屋的貸款支出，導(dǎo)致家庭年結(jié)余比例很低，未來規(guī)劃積累困難。此外，過低的負(fù)債收入比率表明韓先生家庭一定時(shí)期內(nèi)容易發(fā)生債務(wù)危機(jī)，因此韓先生家庭的財(cái)務(wù)狀況應(yīng)進(jìn)一步優(yōu)化，防止以后出現(xiàn)債務(wù)危機(jī)。

2、理財(cái)規(guī)劃目標(biāo)（5分）

（1）韓先生減少貸款支出的債務(wù)規(guī)劃。（2）韓先生家庭成員的保險(xiǎn)保障計(jì)劃

（3）韓先生兒子80萬元高等教育資金的足額準(zhǔn)備

（4）韓先生夫婦計(jì)劃55歲退休，屆時(shí)能有250萬元的退休養(yǎng)老資金（5）保證家庭資產(chǎn)的適度流動(dòng)性（6）韓先生合伙企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避

3、分項(xiàng)理財(cái)規(guī)劃方案（25分）（1）韓先生家庭的債務(wù)規(guī)劃

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韓先生家庭每月開支中，貸款支出占據(jù)了很高的比例，導(dǎo)致家庭每年結(jié)余偏低。考慮到韓先生家庭未來各種理財(cái)目標(biāo)，如不加以調(diào)整，屆時(shí)將導(dǎo)致家庭的債務(wù)危機(jī)。因此需進(jìn)一步優(yōu)化家庭債務(wù)結(jié)構(gòu)。目前韓先生家庭公寓住房每月還款3228.14元，超過租金收入，且有升息壓力，因此，建議韓先生將公寓住房出售，65萬元的售房款減去34萬元的未還貸款，還有31萬元可用于緩解家庭財(cái)務(wù)狀況，且公寓房出售后每月可以節(jié)約1200，一年可以增加14400元的年節(jié)余?？紤]到韓先生未來收入將逐漸增加，而短期內(nèi)收入支出壓力較高，因此，建議韓先生與銀行商議將54萬元等額本金的商業(yè)貸款改為等額本息貸款方式。等額本息貸款方式每月還款額相同，可以緩解目前的財(cái)務(wù)狀況。還款一年后54萬商業(yè)貸款未還本金為513000元，采用等額本息方式，貸款利率保持5.81%不變，貸款19年，每月還款額為3720元。經(jīng)債務(wù)規(guī)劃后，韓先生家庭每月共需還貸5675元，年結(jié)余增加為56615元。（2）韓先生家庭的現(xiàn)金規(guī)劃

一般來說，收入穩(wěn)定的家庭需留出月支出3倍的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物作為日常儲(chǔ)備，因此建議韓先生家庭的日常儲(chǔ)備留為月支出的3倍，即保留活期存款2萬元，并從活期存款中拿出2萬購買貨幣市場(chǎng)基金。

（3）家庭成員的保險(xiǎn)保障計(jì)劃

韓先生家庭中，韓先生是唯一的經(jīng)濟(jì)支柱，但卻沒有任何社保與商業(yè)保險(xiǎn)，一旦發(fā)生意外事故或因疾病而失能，將導(dǎo)致家庭生活陷入困境。因此建議韓先生夫婦拿出年結(jié)余10000元/年，用于家庭保障計(jì)劃。韓先生作為家庭主要收入來源，保險(xiǎn)額度需考慮到家庭成員的生活及家庭債務(wù)，因此，韓先生、韓太太及兒子康康的保費(fèi)比例可按6：3：1支出，其中韓先生購買某保險(xiǎn)公司20年定期壽險(xiǎn)，保額50萬元，年繳保費(fèi)1300元，此外可購買卡式意外險(xiǎn)與附加住院醫(yī)療的健康險(xiǎn)，韓太太可以考慮壽險(xiǎn)、意外與健康險(xiǎn)，而韓先生的兒子因年齡較小，發(fā)生意外和疾病的可能性較高，建議給康康購買意外險(xiǎn)與住院醫(yī)療。

（4）韓先生家庭的子女教育規(guī)劃

韓先生的兒子康康年齡雖然較小，但考慮韓先生打算讓兒子出國接受高等教育，因此需提早進(jìn)行教育金準(zhǔn)備。韓先生可以從股票中拿出10萬元作為子女教育金的啟動(dòng)資金，18年每年再投入19800元即可在兒子上大學(xué)時(shí)積累80萬的高等教育金?？紤]到教育金積累的時(shí)間剛性與費(fèi)用剛性，因此教育金的投資應(yīng)充分考慮其穩(wěn)健性?？梢钥紤]構(gòu)建一個(gè)債券型基金與保本的銀行理財(cái)產(chǎn)品的投資組合。（5）韓先生夫婦的退休養(yǎng)老規(guī)劃

韓先生夫婦計(jì)劃55歲退休，以生存至85歲計(jì)，共需250萬退休養(yǎng)老金。將定期存款20萬元、國債20萬元與每年結(jié)余的2.6萬元用以構(gòu)建以平衡型基金和股票型基金、指數(shù)基金組成的投資組合，20

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年基本可以保證每年平均7%的投資報(bào)酬率，在20年后到韓先生夫婦退休時(shí)即可滿足250萬的退休金需求。

（6）韓先生作為合伙企業(yè)的合伙人承擔(dān)著企業(yè)經(jīng)營的無限連帶責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)，公司如發(fā)生經(jīng)營問題，將可能導(dǎo)致家庭的財(cái)務(wù)危機(jī)。因此建議韓先生將剩余的股票資產(chǎn)5萬元，1萬元活期存款，22萬元基金資產(chǎn)共計(jì)28萬元作為信托資產(chǎn)，委托給某信托公司。該信托資產(chǎn)將作為公司經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后家庭半年基本生活費(fèi)用與事業(yè)啟動(dòng)資金。如在韓先生55歲退休后未發(fā)生經(jīng)營性風(fēng)險(xiǎn)，則信托合約到期解除，該筆資產(chǎn)轉(zhuǎn)入固定收益類資產(chǎn)，作為韓先生夫婦退休金的補(bǔ)充資金。

（7）經(jīng)過以上規(guī)劃后，韓先生家庭尚有10萬元基金資產(chǎn)，該筆資金可以購買指數(shù)型基金與平衡型基金，作為家庭儲(chǔ)備需要。

4、理財(cái)方案總結(jié)（4分）

（1）客戶的6項(xiàng)理財(cái)目標(biāo)都可以得到滿足

（2）不突破客戶現(xiàn)有的財(cái)務(wù)資源和以后年份中持續(xù)增加的財(cái)務(wù)資源限制（3）家庭資產(chǎn)的綜合收益率比較理想，可以抵御通貨膨脹。

第一部分 單項(xiàng)選擇題

第一章 理財(cái)規(guī)劃基礎(chǔ)

1.人生目標(biāo)多種多樣，就一般意義上，理財(cái)規(guī)劃的最終目標(biāo)是要達(dá)到（）A.財(cái)務(wù)獨(dú)立 B.財(cái)務(wù)安全 C.財(cái)務(wù)自主 D.財(cái)務(wù)自由

2.客戶周先生希望實(shí)現(xiàn)財(cái)產(chǎn)的增值，作為理財(cái)師你應(yīng)該為他主要進(jìn)行（）的理財(cái)規(guī)劃 A.現(xiàn)金規(guī)劃

B.風(fēng)險(xiǎn)管理和保險(xiǎn)規(guī)劃 C.投資規(guī)劃

D.財(cái)產(chǎn)分配與傳承規(guī)劃

3.個(gè)人理財(cái)規(guī)劃要解決的首要問題是（）

A）財(cái)務(wù)預(yù)算 B）收支相抵 C）財(cái)務(wù)安全 D）財(cái)務(wù)自由

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4.在表示收入與支出的坐標(biāo)軸中。當(dāng)（）位于支出線的上方時(shí)，我們說該客戶實(shí)現(xiàn)了財(cái)務(wù)安全。A）總收入 B）投資收入 C）工資收入 D）其他收入 5.在理財(cái)規(guī)劃中只有實(shí)現(xiàn)（），才能達(dá)到人生各階段收入支出的基本平衡。A財(cái)務(wù)規(guī)劃B財(cái)務(wù)安全C自我實(shí)現(xiàn)D財(cái)務(wù)自由

6.要實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)自由，需要使（）成為個(gè)人或家庭收入的主要來源。A工資收入B利息收入C偶然收入D投資收入

7.為了應(yīng)對(duì)客戶家庭主要經(jīng)濟(jì)收入創(chuàng)造者因?yàn)槭I(yè)或其他原因失去勞動(dòng)能力對(duì)家庭生活造成嚴(yán)重影響，進(jìn)行的現(xiàn)金保障是（）

A家族支援儲(chǔ)備B日常生活覆蓋儲(chǔ)備C意外現(xiàn)金儲(chǔ)備D投資資金儲(chǔ)備 8.根據(jù)家庭模型理論來看，中年家庭的理財(cái)規(guī)劃核心策略為（）。A進(jìn)攻型B穩(wěn)健型C攻守兼?zhèn)湫虳防守型 9.下列對(duì)理財(cái)?shù)睦斫猓硎霾徽_的是（）

（A）理財(cái)關(guān)注客戶的整體需求，是實(shí)現(xiàn)金融顧問式營銷的重要手段（B）理財(cái)應(yīng)關(guān)注客戶的生命周期，盡量不要為客戶制定短期規(guī)劃（C）理財(cái)是個(gè)性化的，客戶不同，理財(cái)服務(wù)重點(diǎn)也不同（D）理財(cái)規(guī)劃通常由專業(yè)人士提供 10.（）不屬于意外現(xiàn)金儲(chǔ)備的支付范圍。

（A）重大疾病（B）意外災(zāi)難（C）犯罪事件（D）突然失業(yè)或失能

11.某客戶61 歲，今年剛退休，手中有工作期間積攢的存款10 萬元，下列（）是該客戶適宜的投資產(chǎn)品。

（A）成長型基金（B）保險(xiǎn)（C）國債（D）平衡型基金

12.分析客戶財(cái)務(wù)狀況是理財(cái)服務(wù)流程的重要步驟，（）不屬于分析客戶財(cái)務(wù)狀況的主要內(nèi)容。（A）投資偏好分析（B）資產(chǎn)負(fù)債表分析（C）現(xiàn)金流量表分析（D）財(cái)務(wù)比率分析 第二章 財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)

1.（）是會(huì)計(jì)工作的起點(diǎn)和關(guān)鍵 A.填制和審核會(huì)計(jì)憑證 B.編制會(huì)計(jì)分錄 C.登記會(huì)計(jì)賬簿 D.編制會(huì)計(jì)報(bào)表

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2.（）主要是解決某項(xiàng)會(huì)計(jì)事項(xiàng)如何入賬，如何登記的問題 A.會(huì)計(jì)確認(rèn) B.會(huì)計(jì)計(jì)量 C.會(huì)計(jì)記錄 D.會(huì)計(jì)報(bào)表

3.甲公司向銀行借入款項(xiàng)20萬元，病用其中10萬元購入機(jī)器一臺(tái)，則企業(yè)總資產(chǎn)增加了（）萬元 A.20 B.10 C.30 D.0 4.收入是指企業(yè)在銷售商品、提供勞務(wù)等日?；顒?dòng)中所形成的經(jīng)濟(jì)利益的總流入，在我國收入來源不包括（）

A.銷售商品取得的收入 B.對(duì)外投資的利益 C.提供勞務(wù)取得的收入 D.讓渡資產(chǎn)使用權(quán)取得的收入

5.費(fèi)用是企業(yè)在銷售商品、提供勞務(wù)等日?；顒?dòng)中所形成的經(jīng)濟(jì)利益的流出，以下有關(guān)費(fèi)用的說法錯(cuò)誤的是（）

A.一項(xiàng)費(fèi)用要么是產(chǎn)品成本，要么是期間費(fèi)用

B.間接制造費(fèi)用運(yùn)用一定的方法和程序分配進(jìn)入產(chǎn)品的制造成本 C.費(fèi)用是收入的減項(xiàng)，收入增加所有者權(quán)益，費(fèi)用則減少所有權(quán)益

D.費(fèi)用中能夠?qū)ο蠡牟糠中纬僧a(chǎn)品的直接制造費(fèi)用，不能夠?qū)ο蠡牟糠謩t形成間接制造費(fèi)用 6.理財(cái)規(guī)劃師進(jìn)行任何理財(cái)規(guī)劃前首先考慮和重點(diǎn)安排的目標(biāo)是（）（A）投資規(guī)劃（B）養(yǎng)老保障（C）教育保障（D）現(xiàn)金保障

7.應(yīng)對(duì)客戶家族的親友出現(xiàn)生產(chǎn)、生活、教育、疾病等重大事件需要的緊急支援儲(chǔ)備屬于（A）日常生活覆蓋儲(chǔ)備（B）意外現(xiàn)金儲(chǔ)備

（C）投資資金儲(chǔ)備（D）風(fēng)險(xiǎn)覆蓋儲(chǔ)備

8.會(huì)計(jì)信息的目的在于使用，只有清楚地反映經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的各種比例關(guān)系，反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的來龍去脈，教育改變命運(yùn)，學(xué)習(xí)創(chuàng)造人生

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才能有助于會(huì)計(jì)信息使用者獲得必要的會(huì)計(jì)信息，所以關(guān)干會(huì)計(jì)信息質(zhì)量要求，必須堅(jiān)持（）．（A）真實(shí)性原則（B）相關(guān)性原則（C）明晰性原則（D）可比性原則

9、對(duì)會(huì)計(jì)要素中資產(chǎn)理解正確的是（）。

A）資產(chǎn)只能是預(yù)期可以為企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)利益的資源 B）十來交易或事項(xiàng)可能形成的資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)予以確認(rèn) C）企業(yè)對(duì)其資產(chǎn)負(fù)債表中的所有資產(chǎn)都擁有所有權(quán) D）不能用貨幣計(jì)量的人力資源也應(yīng)當(dāng)作為企業(yè)資產(chǎn)入賬

10.一定時(shí)期內(nèi)商品或產(chǎn)品銷售收入凈額與應(yīng)收賬款平均余額的比值是指企業(yè)財(cái)務(wù)比率分析中的（）A應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù) B應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率 C總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 D存貨周轉(zhuǎn)天數(shù) 11.在企業(yè)財(cái)務(wù)比率分析中，不屬于反映償債能力指標(biāo)的是（）． A）流動(dòng)比率 B）速動(dòng)比率 C）己獲利息倍數(shù) D）存貨周轉(zhuǎn)率

12.杜邦財(cái)務(wù)分析體系利用了各財(cái)務(wù)指標(biāo)間的內(nèi)在關(guān)系對(duì)企業(yè)綜合經(jīng)營理財(cái)及經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行系統(tǒng)分析評(píng)價(jià)，該體系中的龍頭指標(biāo)為（）。

（A）權(quán)益凈利率 B）資產(chǎn)凈利率 C）銷售凈利率（D）權(quán)益乘數(shù)

13.個(gè)人及家醫(yī)理財(cái)中的會(huì)計(jì)要素與企業(yè)會(huì)計(jì)要素是有所區(qū)別的。下列要素中不屬于個(gè)人及家庭理財(cái)會(huì)計(jì)要素的是（）。

（A）資產(chǎn)、負(fù)債（B）凈資產(chǎn)（C）所有者權(quán)益（D）收入、支出 14.個(gè)人財(cái)務(wù)中的會(huì)計(jì)主體是（）。

A資產(chǎn)B可支配收入C預(yù)期收入D個(gè)人或家庭 15.關(guān)于資產(chǎn)的說法正確的是（）

A資產(chǎn)是可以用貨幣來計(jì)量的B未來交易或事項(xiàng)可能形成的資產(chǎn)能夠確認(rèn)C企業(yè)對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表中的所有資產(chǎn)斗毆必須擁有所有權(quán)D雖然某些資產(chǎn)不能給企業(yè)帶來未來經(jīng)濟(jì)利益，但也可以作為資產(chǎn)加以確認(rèn)

16.在（）計(jì)量下，資產(chǎn)按照現(xiàn)在購買相同或相似資產(chǎn)所需支付的現(xiàn)金或者現(xiàn)金等價(jià)物的金額計(jì)量。A歷史成本B沉沒成本C重置成本D平均成本

17.在財(cái)務(wù)分析的基本方法中（）是將某一中和經(jīng)濟(jì)指標(biāo)分解微微若干具有內(nèi)在聯(lián)系的因素并計(jì)算每教育改變命運(yùn)，學(xué)習(xí)創(chuàng)造人生

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一因素對(duì)綜合經(jīng)濟(jì)指標(biāo)變動(dòng)影響程度的一種分析方法。A比較傲分析法B百分比分析法C趨勢(shì)分析法D連環(huán)替代法 18.關(guān)于權(quán)益報(bào)酬率計(jì)算正確的是（）。

A權(quán)益報(bào)酬率=銷售凈利率×權(quán)益乘數(shù) B權(quán)益報(bào)酬率=凈利潤÷銷售收入

C權(quán)益報(bào)酬率=資產(chǎn)凈利率×權(quán)益乘數(shù) D權(quán)益報(bào)酬率=負(fù)債總額÷總資產(chǎn)平均占用額

19.在個(gè)人或家庭財(cái)務(wù)比率分析中，反映客戶家庭在一段時(shí)期內(nèi)（通常是一年）財(cái)務(wù)狀況良好程度的指標(biāo)是（）

A投資與凈資產(chǎn)比率B清償比率C負(fù)債比率D負(fù)債收入比率

20.我國企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表是以（）為基礎(chǔ)編制的．現(xiàn)金流量表則是以（）為基礎(chǔ)編制的。（A）權(quán)責(zé)發(fā)生制：權(quán)責(zé)發(fā)生制（B）收付實(shí)現(xiàn)制：收付實(shí)現(xiàn)制（C）權(quán)責(zé)發(fā)生制；收付實(shí)現(xiàn)制（D）收付實(shí)現(xiàn)制；權(quán)責(zé)發(fā)生制

21.在會(huì)計(jì)原則中．（）無論是在企業(yè)會(huì)計(jì)中還是在個(gè)人理財(cái)中都十分重要。（A）相關(guān)性原則（B）謹(jǐn)慎性原則（C）重要性原則（D）實(shí)質(zhì)重于形式原則 22.關(guān)于負(fù)債說法錯(cuò)誤的是（）

（A）負(fù)債是過去或目前的會(huì)計(jì)事項(xiàng)所構(gòu)成的現(xiàn)時(shí)義務(wù)（B）或有負(fù)債在符合條件時(shí)應(yīng)該確認(rèn)

（C）負(fù)債需要通過轉(zhuǎn)移資產(chǎn)或提供勞務(wù)加以清償，或者借新債還舊債（D）負(fù)債是企業(yè)現(xiàn)時(shí)經(jīng)濟(jì)利益的犧牲

23.處于不同生命周期的客戶，其風(fēng)險(xiǎn)承受能力不同，所選擇的投資工具各不相同。這體現(xiàn)了財(cái)務(wù)管理原則中的（）

（A）資金合理配置原則〔 B）收支積極平衡原則（C）成本效益原則（D）風(fēng)險(xiǎn)收益均衡原則 24.若要維持正常的償債能力，從長期看．已獲利息倍數(shù)至少應(yīng)當(dāng)（）。（A）小于零〔 B）大于零且小于1（C）大于零（D）大于l 25.在杜邦財(cái)務(wù)比率分析體系中，（）是綜合性最強(qiáng)、最具有代表性的財(cái)務(wù)分析指標(biāo)，是杜邦分析體系的龍頭指標(biāo)。

（A）權(quán)益報(bào)酬率〔 B）權(quán)益乘數(shù)（C）總資產(chǎn)報(bào)酬率（D）總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 第三章 宏觀經(jīng)濟(jì)分析

1.當(dāng)總需求過旺時(shí)，財(cái)政當(dāng)局通常采?。ǎ┑却胧?，以幫助經(jīng)濟(jì)恢復(fù)穩(wěn)定。A.減稅、增支、擴(kuò)大財(cái)政赤字

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B.增稅、減支、增加財(cái)政贏余 C.減稅、減支、縮小財(cái)政收支規(guī)模 D.增稅、增支、擴(kuò)大財(cái)政收支規(guī)模

2.通過增加稅收，減少轉(zhuǎn)移性支付對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)進(jìn)行調(diào)節(jié)，被稱為（）財(cái)政政策。A.中性 B.緊縮性 C.擴(kuò)張性 D.穩(wěn)健性

3.國內(nèi)生產(chǎn)總值是衡量一個(gè)國家經(jīng)濟(jì)運(yùn)行模式的最重要指標(biāo)，一下關(guān)于GDP的理解不正確的一項(xiàng)是（）

A.是流量而不是存量 B.市場(chǎng)活動(dòng)所導(dǎo)致的價(jià)值 C.中間產(chǎn)品價(jià)值計(jì)入GDP D.是一個(gè)市場(chǎng)價(jià)值概念

4.（）是指在生產(chǎn)過程中由于難以避免的摩擦所造成的短期、局部性失業(yè)，如勞動(dòng)力流動(dòng)性不足、工種轉(zhuǎn)換困難等所引致的失業(yè)。A.摩擦性失業(yè) B.自愿性失業(yè) C.非自愿性失業(yè) D.結(jié)構(gòu)性失業(yè)

5.經(jīng)濟(jì)周期的短期又稱短波，指一個(gè)周期平均長度為40個(gè)月，通常又被稱作（）A.康德拉耶夫周期 B.朱格拉周期 C.基欽周期 D.不能確定

6.選擇（）進(jìn)行投資通?？梢苑窒硇袠I(yè)投資的利益，同時(shí)又不受經(jīng)濟(jì)周期的影響，在證券買賣的時(shí)機(jī)選擇上也比較靈活，因此很多投資者對(duì)此倍加青睞 A.增長性行業(yè) B.周期型行業(yè)

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C.防守型行業(yè) D.發(fā)展性行業(yè)

7.以下屬于我國特殊貨幣政策工具的是（）A.再貼現(xiàn)政策 B.利率政策

C.調(diào)整法定存款準(zhǔn)備金率 D.公開市場(chǎng)業(yè)務(wù)

8.關(guān)于國內(nèi)生產(chǎn)總值（GDP）的說法錯(cuò)誤的是（）

A GDP是一個(gè)市場(chǎng)價(jià)值的概念，各種最終產(chǎn)品的市場(chǎng)價(jià)值就是用這些最終產(chǎn)品乘以相對(duì)應(yīng)產(chǎn)量然后加總

B.GDP不包含中間產(chǎn)品價(jià)值

C.GDP是計(jì)算期內(nèi)生產(chǎn)的最終產(chǎn)品價(jià)值 D.ＧDP屬于存量而不是流量

9.工業(yè)增加值的計(jì)算方法中，（）是從工業(yè)生產(chǎn)過程中創(chuàng)造的原始收入初次分配的角度，對(duì)工業(yè)生產(chǎn)活動(dòng)最終成果進(jìn)行核算的一種方法。

A）生產(chǎn)法 B）投資法 C）收入法 D）支出法

10.某國總?cè)丝跒?5億，其中勞動(dòng)力人數(shù)為8000萬，失業(yè)人數(shù)為500萬，則該國的失業(yè)率為（）（A）5.33％（B）6.25％（C）3.33％（D）5.25％。

11.在經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)衰退，國民收人降低時(shí)。財(cái)政政策制度會(huì)自動(dòng)引起政府支出的（）和稅收的（）A）增加；增加 B）增加 減少 C）減少 增加 D）減少 減少

12.從理論上來說，（）是中央銀行調(diào)整貨幣供給量最簡(jiǎn)單的辦法，但卻因效果十分猛烈并不輕易使用。

A 公開市場(chǎng)操作 B 調(diào)整再貼現(xiàn)率 C.調(diào)整國債利率 D 變動(dòng)法定存款準(zhǔn)備金率 13.關(guān)于GDP和GNP的說法錯(cuò)誤的是（AGDP與國土原則相聯(lián)系在一起，GNP與國民原則相聯(lián)系B凡是在本國領(lǐng)土上創(chuàng)造的收入，不管是不是本國國民所創(chuàng)造，都被計(jì)入本國GDP C某日本公司在我國的子共識(shí)餓利潤應(yīng)計(jì)入我國的GNP D某美國公司在日本的子公司的利潤應(yīng)計(jì)入美國的GDP 14.關(guān)于潛在就業(yè)量的說法錯(cuò)誤的是（）

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A當(dāng)就業(yè)量等于潛在就業(yè)量時(shí)，失業(yè)率等于自然失業(yè)率B潛在就業(yè)量又可以說成是與自然失業(yè)率相對(duì)應(yīng)得就業(yè)量C與潛在就業(yè)量相對(duì)應(yīng)的狀態(tài)又稱為充分就業(yè)狀態(tài)D潛在就業(yè)量是一個(gè)內(nèi)生變量，它隨著人口的增長穩(wěn)步增長

15.當(dāng)中央銀行大量購進(jìn)國債的時(shí)候，會(huì)導(dǎo)致股票市場(chǎng)（）A上漲B下跌C不變D不確定

16.經(jīng)濟(jì)周期中的短周期平均長度約為（）。

A14個(gè)月；基欽 B40個(gè)月；基欽C 24個(gè)月；朱格拉 D30個(gè)月；朱格拉 17.（）是指在社會(huì)分工的條件下，進(jìn)行同類生產(chǎn)的企業(yè)的集合體。Ａ寡頭Ｂ協(xié)會(huì)Ｃ行業(yè)Ｄ產(chǎn)業(yè)

18.實(shí)際GOP 偏離潛在GOP 的百分比被稱為GDP 缺口。如果一國的實(shí)際GDP 為15 萬億元，GDP 缺口為一6 %，則潛在GDP 為（）萬億元．

（A）141（B）160（C）125（D）180 19.關(guān)于貨幣供給量的說法正確的是（）。

（A）貨幣供給量是流量概念（B）貨幣供給量是一定時(shí)期的變量（C）是一個(gè)國家流通中的貨幣總額

（D）貨幣供給量表現(xiàn)為現(xiàn)金、銀行存款、有價(jià)證券、保險(xiǎn)等資產(chǎn)

20.當(dāng)總需求水平過低，經(jīng)濟(jì)衰退時(shí)，政府應(yīng)（）社會(huì)福利費(fèi)用，（）轉(zhuǎn)移性支出水平．（A）增加；降低（B）減少；提高（C）減少；降低（D）增加；提高

21.利率變動(dòng)會(huì)對(duì)證券價(jià)格產(chǎn)生影響，下列（）不屬于利率對(duì)證券價(jià)格的影響機(jī)制。（A）利率上升，使股市波動(dòng)性上升，從而影響股票價(jià)格（B）利率上升，股票內(nèi)在價(jià)值下降，從而導(dǎo)致價(jià)格下跌（C）利率上升，導(dǎo)致公司融資成本上升，從而影響股票價(jià)格（D）利率上升，導(dǎo)致資金流出證券市場(chǎng)，從而影響股票價(jià)格 22.下列經(jīng)濟(jì)指標(biāo)中，屬于滯后指標(biāo)的是（）

（A）失業(yè)的平均期限（B）貨幣供給量（C）國內(nèi)生產(chǎn)總值（D）個(gè)人收入 第四章 金融基礎(chǔ) 1.外匯的主要內(nèi)容是（）A.外國貨幣 B.外幣支付憑證

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C.外幣有價(jià)證券 D.特別提款權(quán)

2.歷史上最早出現(xiàn)的貨幣形態(tài)是（）A.實(shí)物貨幣 B.金融貨幣 C.銀行券 D.信用貨幣

3.當(dāng)價(jià)格總水平下降時(shí)，貨幣的購買力水平（）A.上升 B.下降 C.不變 D.不定

4.由工資提高引起的通貨膨脹屬于（）A.需求拉動(dòng)型通貨膨脹 B.成本推動(dòng)型通貨膨脹 C.結(jié)構(gòu)失衡性通貨膨脹 D.信用膨脹性通貨膨脹

5.作為貨幣供給總閘門的金融機(jī)構(gòu)是（）A.商業(yè)銀行 B.中央銀行 C.政策性銀行 D.非銀行金融機(jī)構(gòu)

6.名義利率、實(shí)際利率和通貨膨脹之間的關(guān)系是（）A.名義利率=實(shí)際利率+通貨膨脹率 B.名義利率=實(shí)際利率-通貨膨脹率 C.名義利率=實(shí)際利率÷通貨膨脹率 D.名義利率=實(shí)際利率×通貨膨脹率

7.某國流通中的現(xiàn)金總量3萬億元，城鄉(xiāng)存款懸萬億元企業(yè)活期存款95萬億元，企業(yè)定期存款3萬億元。在途資金2000億元。則該國的MZ是（）萬億元。

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（A）3（B）20.5（C）23.5（D）23.7 8.一股來說．物價(jià)指數(shù)越高，貨幣的購買力（）

A波動(dòng)越劇烈 B越高 C波動(dòng)越不劇烈 D 越低 9.（）不是貨幣當(dāng)局投放基礎(chǔ)貨幣的渠道。

（A）直接發(fā)行通貨（B）變動(dòng)黃金、外匯儲(chǔ)各（C）發(fā)行公債（D）實(shí)行貨幣政策 10.根據(jù)喬頓貨幣乘數(shù)模型，在決定貨幣供應(yīng)量的因素中，由公眾決定的因素是（）．（A）基礎(chǔ)貨幣（B）定期存款的法定準(zhǔn)備金率（C）活期存款的法定準(zhǔn)備金率（D）定期存款比率

11.在國際收支中．（）反應(yīng)的是居民和非居民之間投資與借貸的增加變化。它由直接投資、證券投資、其他投資和儲(chǔ)備資產(chǎn)等四個(gè)部分組成。

（A）資本項(xiàng)目（B）金融項(xiàng)目（C）貿(mào)易項(xiàng)目（D）經(jīng)常項(xiàng)目 12.股票作為一種金融工具，體現(xiàn)了貨幣的（）功能。A交換媒介 B價(jià)值尺度 C儲(chǔ)藏手段 D延期支付

13.如果一國本為制度中規(guī)定貨單位受等量金屬或他國貨逼等價(jià)的約束，稱為（）。A法定本為制B規(guī)范本位制C金屬本位制D自由本位制

14.一般來說，當(dāng)CPI增幅大于（）時(shí)，稱為通貨膨脹，我們也通常把它作為通貨膨脹的預(yù)警線。A0% B2% C3% D5 15.通貨膨脹發(fā)生時(shí)，價(jià)格上升會(huì)引起本幣幣值（），貨款人實(shí)質(zhì)貸款（）。A上升；增加 B上升； 減少 C下降； 增加 D下降；減少

16.如果基礎(chǔ)貨逼為8億元，或其存款的法定準(zhǔn)備金率為8%，定期存款的法定存款準(zhǔn)備金率為6%，定期存款比率為30%，超額準(zhǔn)備金率為5%,通貨比率為20%，那么貨幣存量為（）。A21.02 B22.58 C27.59 D32.13 17.我國改革開放以來，以（）衡量的貨幣增長速度如果超過經(jīng)濟(jì)增長速度與通貨膨脹率之和，即發(fā)生流動(dòng)性過剩。

（A）M0（B）Ml（C）M２（D）M3 18.通貨緊縮會(huì)導(dǎo)致幣值（）．實(shí)質(zhì)債務(wù)（）。

（A）上升；加重（B）上升；減輕（C）下降：加重（D）下降；減輕

19.如果基礎(chǔ)貨幣為5 億，活期存款準(zhǔn)備金率為10 %，定期存款準(zhǔn)備金率為2 %，定期存款比率

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為30 %，超額準(zhǔn)備金率為5 %，通貨比率為20 %，則貨幣存量為（）億元。（A）9．23（B）12．45（C）16．21（D）１6．85 20.我國一年期定期存款年利率為225 %，我國2009 年官方公布的CPI 為12 ％。則我國2009 年存款的實(shí)際年利率為（）。

（A）1．02 %（B）1．04 %（C）1．06 %（D）1．08 % 21.下列金融工具中，不屬于貨幣市場(chǎng)工具的是〔）。（A）國庫券（B）商業(yè)票據(jù)（C）回購協(xié)議（D）股票 第五章 稅收基礎(chǔ)

1.國家征稅與納稅人納稅形式上表現(xiàn)為（），但經(jīng)法律明確其雙方的權(quán)利和義務(wù)后，這種關(guān)系實(shí)際上已上升為一種特定的法律關(guān)系 A.利益共享的關(guān)系 B.利益分配的關(guān)系 C.財(cái)產(chǎn)共享的關(guān)系 D.財(cái)產(chǎn)分配的關(guān)系

2.2008年3月1日修訂的《個(gè)人所得稅法》規(guī)定，納稅人每個(gè)月的工資、薪金所得的免征稅額為（）元，另外，在中國境內(nèi)無住所而在中國境內(nèi)取得工資、薪金所得的納稅人以及在中國境內(nèi)有住所而在中國境外取得工資、薪金所得的納稅人，還可以享受每月（）元的附加減除費(fèi)用 A.1600、3000 B.2000、3200 C.1600、2800 D.2000、2800 3.財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得以轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)的收入額財(cái)產(chǎn)原值和（）后的余額為應(yīng)納稅所得額 A.全部費(fèi)用 B.所有費(fèi)用 C.合理費(fèi)用 D.其他費(fèi)用

4.目前，我國財(cái)政收入的（）左右是通過稅收取得的 A.95% B.85%

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C.75% D.80% 5.某公司職員王小姐于2008年4月取得工資12000，根據(jù)新的個(gè)稅起征點(diǎn)2000元的標(biāo)準(zhǔn)，則她當(dāng)月應(yīng)繳的個(gè)人所得稅為（）元 A.1705 B.1225 C.1405 D.1625 6.對(duì)在中國境內(nèi)無住所，但在一個(gè)納稅年度中在中國境內(nèi)居住不超過（）的納稅人，其來源于中國境內(nèi)的所得，由境外雇主支付并且不由該雇主在中國境內(nèi)的機(jī)構(gòu)場(chǎng)所負(fù)擔(dān)的部分，免于繳納個(gè)人所得稅。A.15日 B.30日 C.60日 D.90日

7.王某將其住房按市場(chǎng)價(jià)格2000元對(duì)外出租，按照規(guī)定王某需繳納（）元的房產(chǎn)稅 A.240 B.200 C.160 D.80 8.（）不屬于免征契稅的情形 A.學(xué)校興建科研樓

B.城鎮(zhèn)職工按規(guī)定第一次購買公有住房 C.個(gè)人購買商品住房 D.承包荒山、用于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)

9.在印花稅的稅目中，專利和許可證照適用（）A.定額稅率 B.比例稅率 C.累進(jìn)稅率

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D.差別稅率

10.個(gè)人出租住房，簽訂房屋租賃合同，要按照租賃金額的（）繳納印花稅，稅額不足一元的，按一元貼花 A.3% B.5% C.4% D.1% 11.國家規(guī)定對(duì)個(gè)人購買（），暫減半征收契稅 A.自用商用住宅 B.自用普通住宅 C.非自用普通住宅 D.非自用商用住宅

12.契稅的稅率為（）的幅度稅率，由各省、自治區(qū)、直轄市政府在這個(gè)稅率幅度范圍內(nèi)自行決定 A.3%-5% B.3%-4% C.4%-5% D.5%-6% 13.我國于2008年1月1日實(shí)施新的《企業(yè)所得稅法》，其中在中國境內(nèi)未設(shè)定機(jī)構(gòu)場(chǎng)所的，或者雖設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所但取得的所得與其所設(shè)定的機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所沒有實(shí)際聯(lián)系的，應(yīng)當(dāng)就其來源于中國境內(nèi)的所得繳納企業(yè)所得稅，其適用稅率為（）A.17% B.20% C.25% D.33% 14.累進(jìn)稅率可以有效地調(diào)節(jié)納稅人的收入、財(cái)產(chǎn)等，下列關(guān)于超額進(jìn)稅率和全額進(jìn)稅率的說法中正確的是（）。

A 超額累進(jìn)稅率累進(jìn)幅度大，而全額累進(jìn)稅率累進(jìn)幅度比較緩和 B.超額累進(jìn)稅率計(jì)算方法比較簡(jiǎn)單．而全額累進(jìn)稅率計(jì)算方法比較復(fù)雜 C.超額累進(jìn)稅率稅負(fù)較為合理，而全額累進(jìn)稅負(fù)比較重

教育改變命運(yùn)，學(xué)習(xí)創(chuàng)造人生

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D.超額累進(jìn)稅率邊際稅率和平均稅率一致，而全額累進(jìn)稅率的不一致

15.2009年1月，王先生領(lǐng)取當(dāng)月工資1800元，全年一次性獎(jiǎng)金10000元，請(qǐng)問，當(dāng)月王先生需要繳納（）元的個(gè)人所得稅．

（A）955（B）965（C）975（D）985 16.2009年2月，某演員出席某社會(huì)活動(dòng)，分三次獲得報(bào)酬，每次取得2000元，請(qǐng)問，該演員需要繳納（）元的個(gè)人所得稅。

（A）9600（B）12200（C）12400（D）14400 17.2009年3月，趙先生出版?zhèn)€人自傳，獲得收入2000元．由于市場(chǎng)銷售火爆，遂追加印數(shù)，趙先生又獲得收入20000元，請(qǐng)問，趙先生一共需要繳納（）元的個(gè)人所得稅．（A）2240（B）2296（C）2464（D）3520 18.2009年 4月，李先生按照市場(chǎng)什格對(duì)外出租住房，取得租金收入 5000元用，已經(jīng)繳納各種稅，合計(jì)為370元，請(qǐng)問，李先生需要繳納（）元的個(gè)人所得稅。（不考慮修繕費(fèi)用，且其年所得未超過12萬元）

（A）383（B）766（C）370.4（D）740.8 19.2009年5月，張小姐購買福利彩票，獲得獎(jiǎng)金200 000元，通過國家扶貧基金會(huì)向貧困地區(qū)捐贈(zèng) 20 000元．請(qǐng)問．張小姐最后獲得的收入為（）元．（A）36000（B）46000（C 112000（D）14440 20.財(cái)產(chǎn)租賃合同應(yīng)按照（）的稅率繳納印花稅。A百分之一 B千分之一 C千分之三 D萬分之五

21.采用（）的稅收只與課稅對(duì)象的食物單位掛鉤，所以它的負(fù)擔(dān)不會(huì)隨著商品價(jià)格水平或人民收入水平的提高而增加。

A統(tǒng)一比例稅率B差別比例稅率 C定額稅率 D累進(jìn)稅率

22.（）是指將納稅人的全部應(yīng)稅所得分成若干部分，每一部分可以包括一類或幾類所得，各部分分別按不同的費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)和稅率進(jìn)行計(jì)稅。

A混合所得稅制 B分類所得稅制 C綜合所得稅制 D單一所得稅制

23.某人創(chuàng)作的小說出版后取得收入20萬元，由于銷售良好，追加刊印10萬冊(cè)，取得追加收入50萬元，則他需要繳納（）元的個(gè)人所得稅。

教育改變命運(yùn)，學(xué)習(xí)創(chuàng)造人生

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A62400 B68400 C78400 D112000 24.某技術(shù)人員向公司轉(zhuǎn)讓某專利技術(shù)的特許權(quán)使用權(quán)，貨得轉(zhuǎn)讓費(fèi)2000元，則他需繳納（）元的個(gè)人所得稅。

A240 B320 C360 D480 25.某作家轉(zhuǎn)讓著作權(quán)獲得轉(zhuǎn)讓費(fèi)3萬元，則他應(yīng)該繳納的營業(yè)稅是（）。A0 B900 C1500 D6000 26.下列關(guān)于超額累進(jìn)稅率優(yōu)缺點(diǎn)的說法中，錯(cuò)誤的是（）

（A）累進(jìn)幅度比較緩和．稅收負(fù)擔(dān)較為合理（B）計(jì)算方法比較簡(jiǎn)易（C）邊際稅率和平均稅率不一致（D）稅收負(fù)擔(dān)的透明度較差

27.在區(qū)分個(gè)人所得稅的居民和非居民納稅人時(shí)，臨時(shí)離境是指在一個(gè)納稅年度內(nèi)，一次不得超過（）日或者多次累計(jì)不超過（）日的離境．

（A）30 : 30（B）30 : 60（C）30;90（D）30 : 120 28.小王09 年平均每月收入8000 元，年底獲得年終獎(jiǎng)金10 萬元，則小王2009 年需繳納（）元的個(gè)人所得稅．

（A）1 8625（B）19625（C）22015（D）29525 29.老張2009 年與出版社就一本完成的小說簽訂了出版合同，獲得稿酬收入2000 元。小說上市后銷售火爆．于2009 年年底再版，老張又獲得3000 元的收入，則老張就小說出版獲得的稿酬收入需繳納（）元的個(gè)人所得稅．

（A）476（B）520（C）560（D）580 30.小李2009 年將自己發(fā)明的某專利轉(zhuǎn)讓，獲得轉(zhuǎn)讓費(fèi)30 萬元．則小李此次轉(zhuǎn)讓需要繳納（）元的個(gè)人所得稅。

（A）36000（B）42000（C）48000（D）52000 31.專利、許可證照和營業(yè)賬簿稅目中的其他賬簿，應(yīng)繳納（）的印花稅。（A）萬分之三（B）萬分之五（C）萬分之零點(diǎn)五（D）5 元 第六章 法律基礎(chǔ)

1.訴訟時(shí)效是指民事權(quán)利受到侵害的權(quán)利人在法定時(shí)效時(shí)期內(nèi)不行使權(quán)利，當(dāng)時(shí)效期間屆滿時(shí)，權(quán)利人即喪失了（）A.上訴權(quán) B.請(qǐng)求權(quán)

第二篇：2008年11月 勞動(dòng)和社會(huì)保障部物流師國家職業(yè)資格二級(jí)考試真題及答案

2008年11月勞動(dòng)和社會(huì)保障部 國家職業(yè)資格全國統(tǒng)一鑒定

職 業(yè)：物流師

等 級(jí)：國家職業(yè)資格二級(jí) 卷冊(cè)一：職業(yè)道德

理論知識(shí)

第一部分 職業(yè)道德（第1~25題，共25道題）

職業(yè)道德基礎(chǔ)理論與知識(shí)部分（每題1分，共16分）答題引導(dǎo)：

? 該部分均為選擇題，每題均有四個(gè)備選項(xiàng)，其中單項(xiàng)選擇題只有一個(gè)選項(xiàng)是正確的，多項(xiàng)選擇題有兩個(gè)或兩個(gè)以上選項(xiàng)是正確的。

? 請(qǐng)根據(jù)題意的內(nèi)容和要求答題，并在答題卡上將所選答案的相應(yīng)字母涂黑。? 錯(cuò)選、少選、多選，則該試題均不得分。

（一）單項(xiàng)選擇題（第1~18題）

1、在中國傳統(tǒng)文化中，本質(zhì)上體現(xiàn)“和諧”主張的是（）。（A）“法”

（B）“術(shù)”（C）“勢(shì)”

（D）“仁”

2、建立員工信用檔案體系的根本目的是（）。

（A）為相關(guān)部門創(chuàng)收開辟新渠道（B）為企業(yè)選人用人提供新的參考依據(jù)（C）為企業(yè)處罰員工提供法律依據(jù)（D）為解決一些人的就業(yè)問題提供新機(jī)構(gòu)

3、我國社會(huì)主義思想道德建設(shè)的一項(xiàng)戰(zhàn)略任務(wù)是構(gòu)建（）。（A）社會(huì)主義核心價(jià)值體系（B）公共文化服務(wù)體系（C）社會(huì)主義榮辱觀理論體系（D）職業(yè)道德規(guī)范體系

4、職業(yè)活動(dòng)內(nèi)在的道德準(zhǔn)則是（）。

（A）公正、無私、敬業(yè)（B）愛國、守法、誠信（C）忠誠、審慎、勉強(qiáng)（D）律己、求真、和諧

5、下列選項(xiàng)中，居于職業(yè)化核心層面的是（）。

（A）職業(yè)化素養(yǎng)（B）職業(yè)化技能（C）職業(yè)資質(zhì)（D）職業(yè)化行為規(guī)范

6、關(guān)于“誠信之人是否吃虧”的問題，正確的看法是（）。（A）從“應(yīng)該”的角度看，講誠信不存在吃虧與否的問題

（B）從功力的角度看，誠信雖然注定會(huì)損失有形利益，但能贏得無形利益（C）從評(píng)價(jià)的角度看，越吃虧的人越是有誠信（（D）從條件的角度看，是否誠信要以對(duì)方是否誠信為前提

7、IBM公司的領(lǐng)導(dǎo)人沃森說過這樣的話:“最容易使人上當(dāng)受騙的是言聽計(jì)從、唯唯諾諾的人，我寧愿用那種脾氣不好，但敢于講真話的人。作為領(lǐng)導(dǎo)者，你身邊這樣的人越多，辦成事也越多?！睂?duì)這句話的正確理解是（）。

（A）表面上言聽計(jì)從、唯唯諾諾的人其實(shí)是騙人的人

（B）由于脾氣不好的人工作賣力氣，所以脾氣不好的人容易干成事（C）脾氣不好的人都是敢于講真話的人

（D）尊重事實(shí)并敢于堅(jiān)持原則而不斷追求真理的人最有前途

8、下列看法中，正確反映職業(yè)道德規(guī)范“節(jié)約”的價(jià)值差異性特征的是（）。（A）因富裕程度不同，有的人需要節(jié)約，有的人則無需節(jié)約（B）節(jié)約就是省吃儉用，每個(gè)人生活方式不同導(dǎo)致省吃儉用的方式不同（C）無論經(jīng)歷、教育和地位如何，人人都需要節(jié)約（D）有多少錢，辦多少事，只要不超支就節(jié)約

（二）多項(xiàng)選擇題（第9～16題）

9、職業(yè)道德的特征包括（）。

（A）鮮明的行業(yè)性（B）適用范圍上的無限性（C）一定的強(qiáng)制性（D）利益無關(guān)性

10、根據(jù)《中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)會(huì)員職業(yè)違規(guī)行為懲戒辦法》的規(guī)定，會(huì)員違反注冊(cè)會(huì)計(jì)師職業(yè)道德規(guī)范的要求，可視情節(jié)給予的處罰是（）。

（A）訓(xùn)誡（B）行業(yè)內(nèi)通報(bào)批評(píng)（C）公開譴責(zé)（D）取消其職業(yè)資格

11、下列說法中，體現(xiàn)了敬業(yè)要求的是（）。（A）“發(fā)奮忘食，樂以忘憂，不知老之將至”（B）“業(yè)精于勤荒于嬉，行成于思?xì)в陔S”（C）“專心致志，以事其業(yè)”（D）“海納百川，有容乃大”

12、下列選項(xiàng)中，屬于職業(yè)道德規(guī)范“誠信”特征的是（）。（A）秘密性（B）智慧性（C）止損性（D）資質(zhì)性

13、在職業(yè)活動(dòng)中，從業(yè)人員追求真理的要求是（）。（A）加強(qiáng)學(xué)習(xí)（B）敢于犧牲（C）隨和處事（D）唯書是教

14、下列選項(xiàng)中，屬于職業(yè)紀(jì)律特征的（）。（A）加強(qiáng)性

（B）普遍適用性（C）變動(dòng)性（D）社會(huì)性

15、下列關(guān)于“奉獻(xiàn)”的說法中，正確的是（）。（A）工作就是奉獻(xiàn)，無需倡導(dǎo)社會(huì)領(lǐng)域內(nèi)的奉獻(xiàn)

（B）奉獻(xiàn)非人人可為，只有道德素養(yǎng)達(dá)到一定境界的人才可以做到奉獻(xiàn)（C）全力以赴是奉獻(xiàn)的基本要求（D）為人民服務(wù)是奉獻(xiàn)的落腳點(diǎn)

16、對(duì)于從業(yè)人員來說，加強(qiáng)職業(yè)道德素養(yǎng)的主要作用體現(xiàn)在（）。（A）優(yōu)化個(gè)人發(fā)展環(huán)境

（B）挖掘個(gè)人潛能

（C）限制員工的個(gè)性化發(fā)展傾向（D）拓展職業(yè)生涯

二、職業(yè)道德個(gè)人表現(xiàn)部分（第１７～２５題）答題指導(dǎo)：

? 該部分均為選擇題，每題均有四個(gè)備選項(xiàng)，您只能根據(jù)自己的實(shí)際狀況選擇其中一個(gè)選項(xiàng)作為您的答案。

? 請(qǐng)?jiān)诖痤}卡上將所選擇的答案的相應(yīng)字母涂黑。

17、某員工遲到被主管記錄，月底獎(jiǎng)金受到影響。該員工和主管原本關(guān)系很好，而主管在無人知情的情況下也可以不作記錄。你認(rèn)為（）。

（A）主管太不近人情

（B）員工應(yīng)該反思自己的問題

（C）主管的做法是合理的（D）員工應(yīng)該考慮是否再信任主管

18、某運(yùn)動(dòng)員獲得了奧運(yùn)金牌，但因尿檢陽性而被剝奪了榮譽(yù)。事實(shí)上，這位運(yùn)動(dòng)員并沒有服用興奮劑，事后查明可能是配餐中的強(qiáng)筋壯骨補(bǔ)品有問題。你認(rèn)為（）。（A）這位運(yùn)動(dòng)員應(yīng)該向奧組委申訴

（B）這位運(yùn)動(dòng)員應(yīng)保持和平的心態(tài)，以貴在參與的想法調(diào)整自己

（C）這位運(yùn)動(dòng)員應(yīng)該這樣認(rèn)為：奧組委也會(huì)出錯(cuò)，可以理解并原諒他們（D）這位運(yùn)動(dòng)員要遵守奧組委的決定

19、李某應(yīng)某同事之約去赴會(huì)，可是臨時(shí)有事去不了。如果解釋起來，對(duì)方一定不高興，而且會(huì)令某方感到掃興，你認(rèn)為這是李某應(yīng)該采取的做法是（）。（A）不向?qū)Ψ浇忉?，事后再說明原因（B）馬上撥打電話告訴對(duì)方，并說明原因（C）發(fā)手機(jī)短信告訴對(duì)方

（D）請(qǐng)雙方都熟悉的第三人轉(zhuǎn)告對(duì)方 20、某同事平時(shí)喜歡講一些其他同事隱私方面的“小故事‘，對(duì)他的這種做法，你認(rèn)為（）。（A）只要不有損人格就行

（B）只要不影響團(tuán)結(jié)就可以（C）只要大家愛聽就可以

（D）只要當(dāng)事人不反對(duì)就可以

21、平時(shí)見到公司領(lǐng)導(dǎo)，你一般會(huì)）。（A）隨便打個(gè)招呼，沒有什么特別的內(nèi)容要說（B）感覺工作壓力太大了，希望向領(lǐng)導(dǎo)訴說一番（C）希望收入再提高一點(diǎn)，但又難以說出來

（D）想讓領(lǐng)導(dǎo)在用人和績效考核山形成一套公平、透明的辦法

22、假如有一天你繼承了上億元的財(cái)產(chǎn)，你對(duì)財(cái)富的處理辦法是（）。（A）捐一半給慈善事業(yè)

（B）除了滿足自己基本生活需要外，其它的留給自己的下一代（C）辦一家有規(guī)模的企業(yè)

（D）自己從來沒想過會(huì)繼承如此多的財(cái)產(chǎn)

23、如果你的事業(yè)取得了巨大成功，你認(rèn)為最主要的原因是（）。（A）自己多年奮斗的結(jié)果

（B）單位為自己創(chuàng)造了良好環(huán)境（C）領(lǐng)導(dǎo)和同事幫助的結(jié)果

（D）個(gè)人和單位共同努力的結(jié)果

24、當(dāng)你在工作中遇到較大困難時(shí)，你一般會(huì)（）。（A）求助于自己的同事（B）求助于主管領(lǐng)導(dǎo)（C）自己慢慢解決（D）求助于父母、親戚

25、人的心情總會(huì)發(fā)生變化，當(dāng)你心情不好時(shí)，你一般會(huì)（）。（A）進(jìn)行體育運(yùn)動(dòng)，如跑步、打球（B）找個(gè)沒人的地方大喊（C）睡一覺兒（D）找人聊天 第二部分 理論知識(shí)

（２６～１２０題，共１００道題，滿分為１００分）

單項(xiàng)選擇題（第２６題～第８５題，每題１分，共６０分。每小題只有一個(gè)最恰當(dāng)?shù)拇鸢?，?qǐng)?jiān)诖痤}卡上將所選答案的相應(yīng)字母涂黑）

26、Ｂ／Ｎ表示（）。（A）訂艙單（B）載貨清單（C）提單（D）空箱提交單

27、我國把船舶成本分為（）。

（A）固定成本和變動(dòng)成本

（B）資本成本和變動(dòng)成本（C）營運(yùn)成本和資本成本

（D）營運(yùn)成本和變動(dòng)成本

28、當(dāng)儲(chǔ)存的貨物出現(xiàn)危險(xiǎn)時(shí)，倉庫營業(yè)人員（）。（A）有通知貨主的義務(wù)

（B）沒有通知貨主的義務(wù)（C）根據(jù)情況決定是否通知貨主（D）以上說法都不對(duì)

29、在流通過程中存在四流，即（）。

（A）商流、物流、人才流、價(jià)值流

（B）商流、物流、資金流、信息流（C）商流、物流、價(jià)值流、信息流（D）商流、物流、勞動(dòng)流、價(jià)值流

30、制定采購認(rèn)證計(jì)劃時(shí)，若供應(yīng)商容量不能滿足認(rèn)證需求量，則剩余認(rèn)證需求需要（）。（A）從計(jì)劃中刪除（B）維持不變

（C）制定新采購環(huán)境的認(rèn)證計(jì)劃（D）以上三種說法都正確

31、企業(yè)培訓(xùn)涉及到兩個(gè)培訓(xùn)主體，即（），這兩個(gè)培訓(xùn)主體參與培訓(xùn)的目的存在一定的差別。

（A）企業(yè)和決策者（B）企業(yè)和管理者（C）企業(yè)和部門（D）企業(yè)和員工

32、設(shè)備往往未達(dá)到（）就會(huì)被技術(shù)更先進(jìn)的設(shè)備替代。（A）經(jīng)濟(jì)壽命年限（B）技術(shù)壽命年限（C）磨損期（D）以上說法都不正確

33、內(nèi)部績效評(píng)估中的資產(chǎn)衡量，著重于衡量（）。

（A）成本分析（B）流動(dòng)資本的快速周轉(zhuǎn)（C）流動(dòng)資產(chǎn)的投資回報(bào)（D）客戶服務(wù)

34、可以作為運(yùn)輸企業(yè)發(fā)展最終標(biāo)準(zhǔn)的是（）。（A）收入計(jì)劃（B）產(chǎn)量計(jì)劃（C）成本計(jì)劃（D）利潤計(jì)劃

35、生產(chǎn)物流中的采用U形布置方式，生產(chǎn)管理模式稱為（）。（A）大批量生產(chǎn)模式（B）精簡(jiǎn)模式（C）單件生產(chǎn)模式（D）MRP

36、我國《海商法》有關(guān)條款規(guī)定，貨物未能在明確約定的時(shí)間內(nèi)，在約定的卸貨港交付的，為（）。

（A）前期交付（B）港口交付（C）延遲交付（D）倉庫交付

37、按80/20規(guī)則分類，倉庫的重點(diǎn)客戶是指（）。

（A）數(shù)量20%的占價(jià)值20%（B）數(shù)量20%的占價(jià)值80%（C）數(shù)量80%的占價(jià)值20%（D）數(shù)量80%的占價(jià)值80%

38、關(guān)于物料活性系數(shù)，下列各項(xiàng)錯(cuò)誤的是（）。（A）物料活性系數(shù)是用來度量物料搬運(yùn)難易程度的量（B）活性系數(shù)越低則搬運(yùn)難度越低（C）物料活性系數(shù)并非越高越好

（D）物料流動(dòng)越易，相應(yīng)投資費(fèi)用則會(huì)高

39、當(dāng)物流量大、距離短時(shí)采用哪種搬運(yùn)路線最經(jīng)濟(jì)（）。（A）中心型（B）渠道型

（C）直達(dá)型（D）渠道型或中心型

40、以直接向消費(fèi)者銷售的商品為對(duì)象、以單個(gè)商品為單位使用的條形碼，稱為（）。（A）通用性條形碼（B）商品條形碼（C）物流條形碼（D）EAN條形碼

41、貨運(yùn)經(jīng)營的主體是（）。

（A）貨主（B）貨運(yùn)服務(wù)對(duì)象（C）貨運(yùn)經(jīng)營者（D）貨運(yùn)市場(chǎng)

42、按支付形式計(jì)算倉儲(chǔ)成本，可以（）。

（A）了解花費(fèi)最多的項(xiàng)目，從而確定倉儲(chǔ)成本的管理重點(diǎn)

（B）比較容易地進(jìn)行相互之間的比較，從而達(dá)到有效管理的目的（C）及時(shí)發(fā)現(xiàn)倉儲(chǔ)過程存在的問題，并加以解決

（D）掌握倉儲(chǔ)成本的變化情況，從而達(dá)到控制的目的

43、沿海、長江干線以及聯(lián)合運(yùn)輸計(jì)劃由以下哪個(gè)部門集中管理（）。（A）港務(wù)局（B）航運(yùn)局（C）交通局（D）鐵道局

44、確定訂單計(jì)劃的第一個(gè)環(huán)節(jié)是（）。（A）制定訂單計(jì)劃（B）對(duì)比需求與容量（C）綜合平衡

（D）確定余量認(rèn)證計(jì)劃

45、下面屬于DRP的輸出文件的是（）。（A）訂貨合同（B）提貨單（C）庫存計(jì)劃（D）送貨計(jì)劃

46、投標(biāo)保證金、評(píng)標(biāo)的程序和標(biāo)準(zhǔn)等投標(biāo)人須知的內(nèi)容，需要在（）中明示。（A）招標(biāo)文件（B）評(píng)標(biāo)文件（C）開標(biāo)文件（D）受標(biāo)文件

47、機(jī)密機(jī)制、防火墻等反映了電子商務(wù)的（）特性。（A）商務(wù)性（B）方便性（C）整體性（D）安全性

48、（）是位于用戶與操作系統(tǒng)之間的一層數(shù)據(jù)管理軟件，是數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)的一個(gè)重要組成部分。

（A）數(shù)據(jù)庫（B）數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)（C）數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)（D）POS系統(tǒng)

49、（）是培訓(xùn)管理的首要制度。

（A）培訓(xùn)服務(wù)制度（B）培訓(xùn)激勵(lì)制度（C）培訓(xùn)風(fēng)險(xiǎn)制度（D）培訓(xùn)獎(jiǎng)懲制度 50、下列不屬于影響運(yùn)輸成本的市場(chǎng)因素是（）。

（A）目標(biāo)市場(chǎng)的位置（B）政府宏觀調(diào)控

（C）運(yùn)輸活動(dòng)的季節(jié)性（D）不同種運(yùn)輸方式的競(jìng)爭(zhēng)

51、以下選項(xiàng)中不屬于配送績效指標(biāo)中的人員利用率的是（）。（A）人均配送量（B）配送人員數(shù)（C）人均配送距離（D）人均駕駛時(shí)間

52、在（）法規(guī)中，我國規(guī)定承運(yùn)人責(zé)任期間貨物發(fā)生的滅失或損壞的12項(xiàng)免責(zé)。（A）《國際集裝箱海關(guān)公約》（B）《海商法》（C）《海牙規(guī)則》（D）《維斯比規(guī)則》

53、集裝箱海運(yùn)運(yùn)行路線以（）為計(jì)劃方法。

（A）最大中轉(zhuǎn)周轉(zhuǎn)量（B）最大運(yùn)量（C）最短距離（D）最短停占時(shí)間

54、從客戶的性質(zhì)看，（）客戶越多，設(shè)想的需求量越不實(shí)際，容易形成庫存剩余。（A）固定的（B）不固定的（C）有價(jià)值的（D）無價(jià)值的

55、通用商品條形碼是商品本身的（）。

（A）信息（B）統(tǒng)一編碼（C）特定標(biāo)志（D）符號(hào)標(biāo)志

56、生產(chǎn)線實(shí)現(xiàn)JIT，關(guān)鍵是使用以下哪項(xiàng)設(shè)備（）。（A）起重機(jī)（B）搬運(yùn)車輛（C）物流容器（D）連續(xù)運(yùn)輸設(shè)備

57、倉儲(chǔ)作業(yè)規(guī)劃中，屬于庫房細(xì)節(jié)規(guī)劃內(nèi)容的選項(xiàng)是（）。

（A）倉庫動(dòng)線流程及大區(qū)域規(guī)劃（B）托盤形式和尺寸的確定

（C）搬運(yùn)方式和設(shè)備的確定（D）消防設(shè)備、倉庫的采光及照明

58、表明承運(yùn)人已將集裝箱貨物交給收貨人的單據(jù)是（）。（A）正本提單（B）場(chǎng)站收據(jù)（C）交貨記錄（D）大副收據(jù)

59、物流作業(yè)信息系統(tǒng)是按照（）形成的信息管理與軟件控制。（A）行業(yè)運(yùn)營（B）物流功能（C）業(yè)務(wù)功能模塊（D）操作程序

60、旨在為用戶提供有利于生產(chǎn)制造的特殊服務(wù)是（）的增值服務(wù)。（A）以促銷為核心（B）以顧客為核心（C）以制造為核心（D）以營利為核心 61、自動(dòng)分揀、自動(dòng)存取等，反映了物流信息的（）特點(diǎn)。（A）網(wǎng)絡(luò)化（B）智能化（C）再生化（D）自動(dòng)化

62、物流作業(yè)中，配送和（）作業(yè)要占全部勞動(dòng)力的60%左右。（A）采購（B）分揀（C）集散（D）加工 63、以下屬于外部績效評(píng)估的是（）。

（A）作業(yè)基礎(chǔ)衡量（B）資產(chǎn)衡量（C）客戶服務(wù)（D）客戶感覺評(píng)估

64、每個(gè)企業(yè)在統(tǒng)計(jì)倉儲(chǔ)費(fèi)用時(shí)的口徑不一樣，往往缺乏（）。（A）統(tǒng)一性（B）可比性（C）科學(xué)性（D）可靠性

65、下列關(guān)于集裝箱提單中承運(yùn)人責(zé)任期限的說法，正確的是（）。（A）從貨物裝上船時(shí)起到貨物卸下船時(shí)止（B）從貨裝上船起到交付貨物時(shí)止

（C）從收到貨物時(shí)起到交付貨物卸下船時(shí)止（D）從收到貨物時(shí)起到交付貨物時(shí)止

66、對(duì)客戶進(jìn)行ABC分析，是為了對(duì)大客戶進(jìn)行（），以避免“小戶驅(qū)逐大戶”的現(xiàn)象。（A）重點(diǎn)管理（B）弱化處理（C）成本控制（D）成本預(yù)測(cè)

67、職業(yè)培訓(xùn)與傳統(tǒng)教育的主要區(qū)別在于職業(yè)培訓(xùn)（）。（A）培訓(xùn)職工技能

（B）必須與企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)緊密聯(lián)系（C）培訓(xùn)企業(yè)文化

（D）培訓(xùn)職工的良好就業(yè)素質(zhì)和對(duì)企業(yè)的歸屬感 68、采用以下哪種方法計(jì)算港口使費(fèi)為精確（）。（A）采用本船到過此港的歷史數(shù)據(jù)來確定本航次使費(fèi)（B）由類似的船舶曾到過此港類推本船本航次港口使費(fèi)（C）通過代理或者航運(yùn)組織來提供港口收費(fèi)的各項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)，然后加以估算（D）設(shè)立各個(gè)港口的權(quán)系數(shù)，從總費(fèi)用中分?jǐn)偟贸?69、按運(yùn)輸服務(wù)內(nèi)容的不同，運(yùn)價(jià)可分為（）。

（A）基價(jià)加附加價(jià)（B）運(yùn)輸費(fèi)加服務(wù)費(fèi)（C）運(yùn)輸費(fèi)加保管費(fèi)（D）運(yùn)輸費(fèi)加搬運(yùn)費(fèi)

70、ERP通過前饋的物流和反饋的信息流和資金流，把客戶需求和企業(yè)內(nèi)部的生產(chǎn)活動(dòng)，以及供應(yīng)商的制造資源整合在一起，體現(xiàn)完全按用戶需求制造的一種供應(yīng)鏈管理思想的功能網(wǎng)鏈結(jié)構(gòu)模式。它的基礎(chǔ)是（）。

（A）MRP（B）閉環(huán)MRP（C）MRPⅡ（D）DRP 71、ERP的中文表述為（）。

（A）主生產(chǎn)計(jì)劃（B）制造資源計(jì)劃（C）物料需求計(jì)劃（D）企業(yè)資源計(jì)劃 72、為了滿足應(yīng)急需要，在同一層次的物流中心之間進(jìn)行貨物調(diào)度的運(yùn)輸，這種策略是（）。（A）延遲策略（B）供應(yīng)策略（C）集運(yùn)策略（D）轉(zhuǎn)運(yùn)策略

73、根據(jù)產(chǎn)品品種的市場(chǎng)性質(zhì)和需求性質(zhì)來選擇合適的采購戰(zhàn)略，這屬于（）。（A）供應(yīng)商戰(zhàn)略（B）供應(yīng)策略（C）采購方式戰(zhàn)略（D）訂貨判斷戰(zhàn)略

74、集裝箱裝船時(shí)，為確保班輪的裝卸效率，一般碼頭會(huì)根據(jù)（）統(tǒng)一指定碼頭作業(yè)計(jì)劃和航次貨物。

（A）裝船清單（B）場(chǎng)站收據(jù)（C）設(shè)備交接單（D）托運(yùn)單

75、一種基于電磁理論的通信技術(shù)，適用于物料跟蹤、運(yùn)載工具和貨架識(shí)別等要求非接觸數(shù)據(jù)采集和交換的場(chǎng)合，屬于（）。

（A）TOC（B）DRP（C）射頻技術(shù)（D）地理信息系統(tǒng)

76、集裝箱運(yùn)輸下的貨運(yùn)提單是以碼頭收據(jù)換取的，屬于（）。（A）收付待運(yùn)提單（B）起碼收費(fèi)提單（C）已裝船提單（D）不清潔提單 77、在集裝箱班輪運(yùn)輸中，船舶通常采用“（）”的卸貨方式。（A）統(tǒng)一卸貨（B）自理卸貨（C）集中卸貨（D）分散卸貨 78、道路運(yùn)輸?shù)淖畲髢?yōu)點(diǎn)是（）.（A）能耗?。˙）運(yùn)輸成本低（C）機(jī)動(dòng)靈活（D）貨損少 79、將表格型數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換為地理圖形的技術(shù)為（）。（A）EDI（B）GIS（C）POS（D）條碼技術(shù) 80、物理服務(wù)水平越高，物流成本（）。（A）越低（B）越高（C）不變（D）無法判斷 閱讀、理解下面短文并回答81～85題

The different between traditional and modern logistics What are the main differences between traditional and modern logistics？ Before 1970，“l(fā)ogistics” as a business concept did not exist.Simple transportation and storage represented the flow of goods，like shipping raw materials in and out of factory.Freight companies and warehouses were independent business units.From 1973，there were great changes emerging in the goods transportation process.Firstly，transportation by means of containerization had become prevalent in sea transportation.The reason was that loading and unloading goods stored in a container is highly convenient.Before using containers，a 10，000-ton ship could be filled in 48 hours.After containerization was adopted，a 35，000-ton container ship can be loaded in eight hours.Furthermore，containerization integrates all processes，such as packaging，loading and unloading，transporting between locations，storage and distribution.Therefore，it is a revolution in the transportation history and commercial activities.Secondly，information technology is another great contributor in the development of logistics.When the information system was introduced in logistics，we find it is used friendly and convenient to operate，share and update，which is highly cost effective and time efficient.In summary，containerization and information technology distinguishes modern logistics from the cumbersome and fragmented transportation process of goods in the past.81、What are the main differences between traditional and modern logistics ？（）（A）information technology（B）container（C）distribution（D）technology revolution 82、Logistics has become a business concept since（）.（A）1975（B）1970（C）1973（D）1976 83、In the past transportation process of goods was（）.（A）convenient（B）integrated（C）combined（D）inconvenient 84、Why had transportation by means of containerization become prevalent in sea transportation ？（）（A）Because it is highly convenient to load and unload goods stored in a container.（B）Because a 10，000-ton ship could be filled in 8 hours.（C）Because a 35，000-ton ship could be filled in 48 hours.（D）Because all processes，such as packing，loading transporting between locations，storage and distribution can be fragmented by containerization.85、What is the revolution in the transportation history and commercial activities？（）

（A）modern logistics（B）sea transportation 9（C）containerization（D）information technology

二、單項(xiàng)選擇題（第86～125題，每題1分，共40分。每題有多個(gè)答案正確，請(qǐng)?jiān)诖痤}卡上將所選答案的相應(yīng)字母圖涂黑。錯(cuò)選、少選、錯(cuò)選，均不得分）86、The emergence of integrated logistics systems are often referred to generically as（）.（A）Material Requirement Planning（B）Manufacturing Resource Planning（C）Logistics Resource Planning（D）Enterprise Resource Planning 87、生產(chǎn)物流系統(tǒng)的設(shè)計(jì)的原則遵循（）(A)物料搬運(yùn)的路程最短（B）庫存合理（C）選擇合理的搬運(yùn)設(shè)備(D)廠區(qū)合理規(guī)劃

88、以下（）工作必須在招標(biāo)策劃階段研究決定。（A）公開招標(biāo)或邀請(qǐng)招標(biāo)決策

（B）自行組織招標(biāo)或請(qǐng)人代理招標(biāo)的決策（C）受標(biāo)

（D）評(píng)標(biāo)指示體系的決策

89、ERP在國外企業(yè)中的實(shí)施效果遠(yuǎn)不如MRP，其原因是（）（A）ERP應(yīng)用不成熟（B）企業(yè)與外部傳輸?shù)男畔⒉粶?zhǔn)確（C）企業(yè)內(nèi)部流程需要改造（D）缺乏社會(huì)資源評(píng)估系統(tǒng) 90、布置的基本形式按生產(chǎn)系統(tǒng)功能分類，可以分為（）（A）儲(chǔ)存布置（B）消費(fèi)布置（D）生產(chǎn)布置（D）工程項(xiàng)目布置 91、在決定采取直達(dá)運(yùn)輸應(yīng)考慮（）

（A）貨物的特性（B）貨物運(yùn)輸?shù)穆烦膛c成本（C）用戶的訂貨數(shù)量（D）終端與干線的距離 92、選擇運(yùn)輸商通常要考慮下列哪些因素（）（A）運(yùn)輸時(shí)間（B）運(yùn)輸范圍（C）運(yùn)輸費(fèi)用（D）運(yùn)輸能力

93、海上貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)承保的風(fēng)險(xiǎn)主要包括（）（A）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)（B）海上風(fēng)險(xiǎn)（C）政治風(fēng)險(xiǎn)（D）外來風(fēng)險(xiǎn) 94、集裝箱提單有（）

（A）內(nèi)陸的多式聯(lián)運(yùn)提單（B）港到港的海運(yùn)提單（C）海運(yùn)單（D）記名提單 95、航空貨物運(yùn)輸遵守（）（A）《國際民航法》（B）《合同法》（C）《中國民用航空貨物國內(nèi)運(yùn)輸規(guī)則》（D）《環(huán)境保護(hù)法》 96、以下是通用型物流中心的作業(yè)內(nèi)容的是（）（A）訂單處理作業(yè)（B）采購作業(yè)（C）庫存管理作業(yè)（D）流通加工作業(yè)

97、開展集運(yùn)方式可采取下列哪些途徑（）（A）庫存合并（B）運(yùn)輸車輛合并（C）時(shí)間合并（D）倉庫合并

98、下面屬于物流戰(zhàn)略規(guī)劃的方法是（）（A）盈虧平衡分析（B）選擇工藝方案（C）目標(biāo)利潤分析（D）多樣化分撥法

99、衡量一個(gè)配送主體的配送能力，需要考慮的因素有（）（A）配送中心的存儲(chǔ)能力（B）配送中心的運(yùn)輸周轉(zhuǎn)能力（C）配送物品的可得性（D）配送物品的可靠性 100、國際海運(yùn)的主要單證包括（）（A）設(shè)備交接單（B）裝箱單（C）場(chǎng)站收據(jù)（D）提單

101、開辟一條海上班輪線我們通常要考慮以下哪些方面（）（A）自然條件（B）貨運(yùn)條件

（C）船公司的實(shí)力（D）船航線的競(jìng)爭(zhēng)狀況 102、一次訂購量過多，容易造成（）（A）庫存成本增加（B）庫存成本減少（C）訂貨成本增加（D）訂貨成本減少

103、just-in-time(JIT)techniques are sometimes referred to as（）（A）just-in-time production（B）just-in-time purchasing（C）just-in-time delivery（D）just-in-time packaging 104、Besides highway and railway,which of the following are the major transportation models?（）

（A）container（B）air（C）pipeline（D）sea 105、下列哪些是搬運(yùn)設(shè)備時(shí)應(yīng)考慮的因素（）（A）設(shè)備的技術(shù)性能（B）設(shè)備的可靠性（C）經(jīng)濟(jì)因素（D）工作環(huán)境的配合和適應(yīng)性 106、儲(chǔ)運(yùn)單元條碼分（）（A）定量儲(chǔ)運(yùn)單元條碼（ITF14）（B）UPC碼（C）變量儲(chǔ)運(yùn)單元條碼（ITF14/ITF16）（D）交叉二五條碼 107、關(guān)于設(shè)施布置，其理想狀況是（）

（A）能適應(yīng)環(huán)境狀況的變化（C）能滿足生產(chǎn)順暢進(jìn)行

（C）能適應(yīng)工藝與材料方面的技術(shù)突破（D）空間得以有效利用 108、Bar Code,（），and Internet are the main choices for operation of logistic.（A）POS（B）EDI（C）JIT（D）GPS 109、通用商品條碼的特點(diǎn)包括（）（A）唯一性（B）無含義（C）全數(shù)字（D）一維特征

110、若按采購環(huán)境來分析開發(fā)批量需求，則開發(fā)批量需求有（）的物品需求。（A）可直接供應(yīng)的（B）環(huán)境內(nèi)（C）需要定制的（D）環(huán)境外

111、物流信息系統(tǒng)的基本功能可歸納為：（）（A）物流數(shù)據(jù)的管理（B）物流信息的存儲(chǔ)

（C）物理信息的處理（D）物流信息的傳輸與輸出

112、采用“降低成本”的采購戰(zhàn)略，應(yīng)考慮改變（）來降低企業(yè)總的運(yùn)營成本。（A）物料（B）貨源

（C）采購方法（D）與供應(yīng)商的關(guān)系

113、確定培訓(xùn)需求和培訓(xùn)對(duì)象的方法主要有（）（A）工作任務(wù)分析法（B）人員素質(zhì)分析法（C）工作效率分析（D）組織分析

114、下列倉儲(chǔ)績效評(píng)價(jià)指標(biāo)中屬于服務(wù)質(zhì)量評(píng)價(jià)指標(biāo)的有（）（A）服務(wù)水平（B）滿意程度（C）交貨水平（D）商品完好率

115、Logistics operation and management include warehousing，material handing，forecasting，customer service and（），etc.（A）inventory（B）packaging（C）transpot（D）strategic planning 116、班輪運(yùn)價(jià)按運(yùn)價(jià)定制的形式可分為（）（A）等級(jí)運(yùn)價(jià)（B）單項(xiàng)費(fèi)率運(yùn)價(jià)（C）航線運(yùn)價(jià)（D）雙邊運(yùn)價(jià)

117、對(duì)物流中心的定位分心包括（）（A）層次定位（B）服務(wù)定位（C）功能定位（D）系統(tǒng)定位

118、以下（）是物流中心信息系統(tǒng)的核心部分功能。（A）訂貨管理（B）入庫管理（C）配貨管理（D）系統(tǒng)定位

119、招標(biāo)采購時(shí)，可采用以下（）方法進(jìn)行評(píng)標(biāo)。（A）最低評(píng)標(biāo)價(jià)法（B）綜合評(píng)標(biāo)法（C）以壽命期的成本為依據(jù)評(píng)標(biāo)。（D）優(yōu)點(diǎn)積分法 120、實(shí)施運(yùn)輸市場(chǎng)管的理核心是（）（A）保障貨主和旅客的正常利益（B）提高道路運(yùn)輸活動(dòng)的社會(huì)效益

（C）降低國民經(jīng)濟(jì)體系運(yùn)轉(zhuǎn)的總成本及人民生活開支的總費(fèi)用（D）維護(hù)運(yùn)輸秩序

121、采購訂單環(huán)境資料包括（）

（A）訂單商品的供應(yīng)信息（B）每個(gè)供應(yīng)商分?jǐn)偟挠唵伪壤畔ⅲ–）從下單到交貨的訂單周期（D）確定剩余容量

122、Logistics may be divided into suppl logistics，production logistics，distribution logistics，and（）

（A）returned logistics（B）environment logistics（C）waste material logistics（D）internal logistics 123、Supply Chain Management means the design and control of（）with a view to strengthening competitiveness（）

（A）the information flow（B）the cash flow（C）the material flow（D）the human flow 124、在大型零售企業(yè)中、由供應(yīng)商管理庫存的優(yōu)點(diǎn)體現(xiàn)在（）（A）供應(yīng)商企業(yè)掌握銷售信息（B）零售企業(yè)降低庫存成本（C）供應(yīng)商企業(yè)減少庫存（D）供應(yīng)商企業(yè)的生產(chǎn)計(jì)劃性更強(qiáng) 125、在物流人才培訓(xùn)中，技術(shù)培訓(xùn)的目的是（）

（A）提高解決問題的技能（B）提高完成崗位工作的技能（C）強(qiáng)化職工的奉獻(xiàn)精神（D）提高溝通能力

第三篇：2006年9月理財(cái)規(guī)劃師二級(jí)綜合分析真題答案

2006年9月勞動(dòng)和社會(huì)保障部國家職業(yè)資格試驗(yàn)性鑒定

參考答案與評(píng)分依據(jù)

職業(yè)：理財(cái)規(guī)劃師

等級(jí)：國家職業(yè)資格二級(jí)

卷冊(cè)三：綜合評(píng)審

案例分析題（共3題，第1～2題每題20分，第三題60分，共100分）

1.案例一：

一、陳旺(男)和粱娥(女)夫婦倆生育有三個(gè)兒子，陳強(qiáng)、陳達(dá)、陳勝。老大陳強(qiáng)早己成家，和妻子趙丹生育一個(gè)女兒陳楠。老二陳達(dá)大學(xué)剛畢業(yè)參加工作，老三陳勝身體有殘疾一直跟隨父母生活。1999年4月，陳強(qiáng)遭遇車禍去世，趙丹帶女兒改嫁，很少和陳家聯(lián)系。2000年5月，因?yàn)榧彝ッ?，陳達(dá)在當(dāng)?shù)匾患颐襟w上公布和陳旺脫離父子關(guān)系，后與家人失去聯(lián)系。2003年8月，陳旺突發(fā)心臟病去世。在外地的陳達(dá)聞?dòng)嵹s回來，協(xié)助料理完喪事后，要求分割遺產(chǎn)，遭到其他家庭成員的反對(duì)，認(rèn)為他已經(jīng)和陳旺脫離了父子關(guān)系，不享有繼承權(quán)、不能得到遺產(chǎn)。經(jīng)過估算，陳旺的家庭財(cái)產(chǎn)總價(jià)值共有200萬元。

問題：

1、陳旺的遺產(chǎn)總值?

2、按照法定繼承原則，該如何對(duì)陳旺的遺產(chǎn)進(jìn)行分配?

3、如果陳旺生前欲聘請(qǐng)你為其訂立一份財(cái)產(chǎn)傳承規(guī)劃，請(qǐng)列出你的具體操作程序和建議。

（1）陳旺的遺產(chǎn)總值？（5分）

應(yīng)先將家庭財(cái)產(chǎn)總值中的屬于陳旺配偶梁娥的那部分財(cái)產(chǎn)分離出去，因此，陳旺的遺產(chǎn)總值為100萬元。

（2）按照法定繼承原則，該如何對(duì)陳旺的遺產(chǎn)進(jìn)行分配？（5分）

按照一般原則，財(cái)產(chǎn)在梁娥、陳楠、陳達(dá)、陳勝色個(gè)人之間進(jìn)行平均分配，陳楠代位繼承父親陳勝的份額，陳勝可以適當(dāng)多分。

（3）如果陳旺生前欲聘請(qǐng)你為其訂立一份財(cái)產(chǎn)傳承規(guī)劃，請(qǐng)列出你的具體操作程序

和建議。（10分）

第一步，審核陳旺財(cái)產(chǎn)的權(quán)屬證明原件，保留該財(cái)產(chǎn)權(quán)屬證明復(fù)印件，并指導(dǎo)其填寫相關(guān)表格。

第二步，計(jì)算和評(píng)估遺產(chǎn)

第三步，分析財(cái)產(chǎn)傳承規(guī)劃工具

分析遺囑、遺囑信托、人壽保險(xiǎn)信托三種工具，根據(jù)需要選擇合適工具。并協(xié)助其合法有效地利用規(guī)劃工具。

對(duì)遺囑和遺囑信托中需要注意的事項(xiàng)提醒陳旺，要給陳勝流出維持生活所必需的費(fèi)用，否則遺囑將無效。

第四步，形成制定財(cái)產(chǎn)傳承方案

第五步，適時(shí)調(diào)整財(cái)產(chǎn)傳承規(guī)劃方案

二、張先生和張?zhí)幸粋€(gè)l0歲的孩子，預(yù)計(jì)17歲上大學(xué)，21歲送孩子到澳大利亞去留學(xué)兩年，目前去澳大利亞留學(xué)兩年的費(fèi)用為6萬澳元，預(yù)計(jì)學(xué)費(fèi)每年上漲5%。張先生家庭作為一個(gè)中等收入家庭，孩子上大學(xué)的費(fèi)用肯定沒有問題，但是，對(duì)于出國留學(xué)的高額開支，在張先生夫婦看來并不是很容易的事情，需要提前規(guī)劃。

請(qǐng)為張先生夫婦設(shè)計(jì)一個(gè)子女教育規(guī)劃方案。（參考匯率：1澳元＝6.15元人民幣）

一、理財(cái)分析：（10分）

（1）孩子目前10歲，距離21歲出國留學(xué)還有11年時(shí)間，投資期限較長。

（2）目前，在澳大利亞留學(xué)兩年的費(fèi)用大概在6萬澳元，11年后，去澳大利亞留學(xué)

兩年的費(fèi)用將上漲為10．26萬澳元。

在國外留學(xué)，除了以當(dāng)?shù)刎泿庞?jì)算的留學(xué)成本外，還有相當(dāng)大的匯率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，例如三年前澳元兌人民幣匯率為1：4，現(xiàn)在已經(jīng)升到１：６．５，使留學(xué)成本大大增加；但是將來隨著人民幣的升值，也許人民幣對(duì)澳元的成本又會(huì)下降，因此，無法精確估計(jì)在未來十?dāng)?shù)年內(nèi)的匯率成本。在本案例中，出于多估計(jì)支出的謹(jǐn)慎原則假定匯率仍以目前１澳元兌６．15人民幣計(jì)。則兩年留學(xué)期的費(fèi)用10．26萬澳元折合人民幣為630990元。

（3）假設(shè)投資收益率為6%，要在11年后有630990元的資金以供支付兩年留學(xué)的費(fèi)

用，需要每月投入3387元。

二、理財(cái)建議：（10分）

（1）11年的投資期限，平均每年收益率達(dá)到6%，這個(gè)收益合理并且可行，從目前來看能滿足這個(gè)收益率的金融產(chǎn)品主要有：股票、股票型基金、偏股型基金、部分信托產(chǎn)品、部分人民幣理財(cái)產(chǎn)品、部分外匯理財(cái)產(chǎn)品、部分券商集合理財(cái)?shù)鹊取?/p>

（2）這筆資金用于子女教育，所以在考慮投資收益的同時(shí)要盡量保證投資的安全性。（3）權(quán)衡風(fēng)險(xiǎn)與收益、以及進(jìn)入門檻的限制，我們建議給客戶做一個(gè)投資組合，可以將一半資金投資于穩(wěn)健型的股票基金；另一半投資于中長期債券型基金。債券型基金的風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較小，但是收益也低；而穩(wěn)健型的股票基金，其收益相對(duì)較高，但是波動(dòng)也較大，風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較高。如果將資金分散投資在這兩類產(chǎn)品上，安全性和收益性也都有一定的保障。

三、趙先生，38歲。某風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)構(gòu)合伙人，趙太太，38歲，某名牌大學(xué)的副教授，兩人有一個(gè)6歲的兒子浩浩。趙先生的年稅后收入60萬元左右，趙太太年稅后收入5萬元左右，另有出席一些講座、論壇的稅后收入8萬元左右。一家三口現(xiàn)在住在價(jià)款120萬元的新房里．新房于2005年6月購買，首付5成，其余5成通過銀行進(jìn)行10年期住房抵押貸款，采用等額本息的還款方式還款，購買同月開始還款。趙太太在學(xué)校購買的有產(chǎn)權(quán)的福利房現(xiàn)在市場(chǎng)價(jià)格為55萬，目前用于出租，每月租金2500元。擁有市值21萬元的小轎車一輛?，F(xiàn)有三年期定期存款30萬元人民幣，2006年9月到期?；钇诖婵?5萬元，股票賬面價(jià)值現(xiàn)為40萬元，在過去的一年間收益為6000元。兒子浩浩一年的學(xué)費(fèi)開支在1萬元左右，車輛的使用費(fèi)每年需要3萬元，一家人平均每月的日常生活開支為1．5萬元，趙太太年消費(fèi)健身卡8 000元，平時(shí)家庭應(yīng)酬每月支出1 500元。一家人過著較為寬裕的生活，享受著單位的福利，沒有投任何商業(yè)保險(xiǎn)。

目前，趙先生覺得應(yīng)聘請(qǐng)理財(cái)規(guī)劃師解決以下問題：

1、面對(duì)現(xiàn)在很多企業(yè)一夜之間破產(chǎn)，趙先生考慮到自己所從事的職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)較大，擔(dān)心所在機(jī)構(gòu)萬一破產(chǎn)，會(huì)影響家人的正常生活。

2、趙先生看周圍的人都在投保商業(yè)保險(xiǎn)，自己也有些動(dòng)心，但面對(duì)眾多保險(xiǎn)產(chǎn)品覺得

無從下手。

3、趙先生希望兒子浩浩能茁壯成長，享受最好的教育。在夫妻退休之前兒子的教育費(fèi)用是不成問題的，趙先生考慮的是在退休后兒子剛好讀大學(xué)．則大學(xué)教育費(fèi)用需要提前準(zhǔn)備好。綜合考慮大學(xué)本科和出國讀碩士的計(jì)劃，這筆教育費(fèi)用目標(biāo)額度為80萬元。

4、趙先生夫婦希望十二年后雙雙提前退休，并希望屆時(shí)可以存有200萬元作為退休養(yǎng)老金。趙先生希望能以定期定額投資的方式準(zhǔn)備退休金。假定投資收益率為3.5％。

5、趙先生是超級(jí)車迷，希望能夠在近幾年內(nèi)購置一輛價(jià)格120萬左右的跑車。

6、能夠?qū)ΜF(xiàn)金等流動(dòng)資產(chǎn)進(jìn)行有效管理。提示：信息收集時(shí)間為2006年7月31日。不考慮存款利息收入

月支出均化為年支出的十二分之一貸款利率為5.508％

1、客戶財(cái)務(wù)狀況分析：（20分）

（1）編制客戶資產(chǎn)負(fù)債表（計(jì)5分，住房貸款項(xiàng)目：2分）

表2：家庭現(xiàn)金流量表

（3）客戶財(cái)務(wù)狀況的比例比分析（至少分析四個(gè)比率）（4分）① 客戶財(cái)務(wù)利率表

② 客戶財(cái)務(wù)比率分析：

A、趙先生家庭目前的結(jié)余為60%，即每年的稅后收入有60%能節(jié)省下來。一方面說

明趙先生家庭控制支出的能力較強(qiáng)，另一方面說明趙先生家庭累積凈資產(chǎn)的能力較強(qiáng)，這部分結(jié)余資金也是理財(cái)?shù)闹攸c(diǎn)規(guī)劃對(duì)象。B、趙先生家庭的投資與凈資產(chǎn)的比率為42%，從以往的經(jīng)驗(yàn)來看，投資于凈資產(chǎn)的比

率到達(dá)50%左右是比較合適的。C、趙先生家庭清償比率為81%，這個(gè)比率非常的高，如有需要，該家庭還可以承受一

定的負(fù)債。

D、負(fù)債比率與清償比率一樣，反映了同樣的家庭的償債能力問題，這個(gè)比率為19%，說明趙先生家庭債務(wù)負(fù)擔(dān)不重，通常的經(jīng)驗(yàn)顯示，50%以下的負(fù)債比率即為合理。E、趙先生家庭的即付比率為82%，略高于參考值70%，流動(dòng)資產(chǎn)規(guī)?？梢越档?。F、10%的負(fù)債收入比率說明趙先生家庭短期償債能力很強(qiáng)。

G、趙先生家庭的流動(dòng)性比率為17，也就是說在不動(dòng)用其他資產(chǎn)時(shí)，趙先生家庭的流

動(dòng)資產(chǎn)可以支付家庭17個(gè)月開支，對(duì)于趙先生夫婦的工資收入都比較穩(wěn)定的情況來說，這個(gè)比率偏高，在做理財(cái)規(guī)劃時(shí)，可以對(duì)這部分資產(chǎn)進(jìn)行調(diào)整。

（4）客戶財(cái)務(wù)狀況預(yù)測(cè)（3分）趙先生正處在事業(yè)的上升階段，收入上漲的空間大，但因?yàn)樗鶑氖碌穆殬I(yè)性質(zhì)具有風(fēng)險(xiǎn)，所以未來的收入也有很大的不穩(wěn)定性，趙太太的收入比較穩(wěn)定，有上升的空間，但是在短期內(nèi)上升的潛力不大，隨著時(shí)間的推移，年齡的增長，家庭的債務(wù)負(fù)擔(dān)會(huì)逐漸減輕。

（5）客戶財(cái)務(wù)狀況總體評(píng)價(jià)（3分）

趙先生家庭屬于高收入、高結(jié)余、財(cái)務(wù)狀況較好的家庭。但是該家庭財(cái)務(wù)狀況中存在的問題包括趙先生事業(yè)帶來的無限責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)沒有規(guī)避、流動(dòng)性比率過高、家庭成員和財(cái)產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理保障不充分，如果想順利的實(shí)現(xiàn)趙先生的理財(cái)規(guī)劃目標(biāo)，還需要仔細(xì)規(guī)劃。

2、理財(cái)規(guī)劃目標(biāo)（6分）

（1）趙先生事業(yè)帶來的無限責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)的隔離和防范（2）趙先生家庭成員的商業(yè)保險(xiǎn)保障

（3）浩浩80萬元高等教育資金的足夠準(zhǔn)備

（4）夫婦提前退休，并屆時(shí)擁有200萬元的退休養(yǎng)老資金（5）近幾年內(nèi)購置一輛價(jià)值120萬元左右的跑車（6）保證家庭資產(chǎn)的適度流動(dòng)性

3、分項(xiàng)理財(cái)規(guī)劃方案（30分）

（1）趙先生事業(yè)帶來的無限責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)可以通過設(shè)立信托隔離部分財(cái)產(chǎn)的方式得到很

大程度的緩解。7萬元的活期存款和30萬元的定期存款作為信托資金來源，信托給相關(guān)專業(yè)信托機(jī)構(gòu)，這筆錢可以在趙先生事業(yè)發(fā)生破產(chǎn)等危機(jī)時(shí)，保證家庭1年內(nèi)正常生活質(zhì)量不受影響，可以給趙先生較充分的時(shí)間來作事業(yè)上的緩沖。

（2）趙先生家庭的風(fēng)險(xiǎn)保障規(guī)劃中僅有社會(huì)保險(xiǎn)是不完備的，需要為三位家庭成員補(bǔ)

充商業(yè)保險(xiǎn)。商業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)用額度以50000萬元左右為宜，即家庭可支配收入的10%，其中，趙先生夫婦可以考慮投保壽險(xiǎn)、健康險(xiǎn)和意外險(xiǎn)；浩浩則考慮投保健康險(xiǎn)和意外險(xiǎn)。保費(fèi)的分配上，趙先生、趙太太、浩浩的比例為6：3：1。這時(shí)充分考慮保額、保費(fèi)比例與家庭收入貢獻(xiàn)相匹配，及保險(xiǎn)中優(yōu)先考慮大人風(fēng)險(xiǎn)保障的原則。同時(shí)，這個(gè)家庭還要考慮為出租房產(chǎn)投保財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)，但這部分費(fèi)用很低。最后，趙先生家庭還可以考慮目前市場(chǎng)上以家庭為單位推出的全家福性質(zhì)的綜合保險(xiǎn)組合，這種選擇可能會(huì)節(jié)省一定的費(fèi)用獲得其他的一些優(yōu)惠。

（3）浩浩的教育資金在上大學(xué)之前可以通過每年的正常生活支出來安排。目前要考慮

規(guī)劃的是大學(xué)以后的高等教育資金。考慮到趙先生夫婦提前退休的計(jì)劃，80萬元高等教育資金和200萬元的退休養(yǎng)老資金都要在12年期間準(zhǔn)備到位，才能保證12年后趙先生夫婦高枕無憂的選擇提前退休。由于這項(xiàng)長期規(guī)劃在時(shí)間和額度上都缺乏彈性，所以采用定期定額的投資方式，投資工具的選擇，安全性為第一要素。假設(shè)選擇國債、保本的銀行理財(cái)產(chǎn)品和信譽(yù)高的信托產(chǎn)品為投資對(duì)象，與其投資收益率為3．5%，則通過財(cái)務(wù)計(jì)算器的計(jì)算，12年內(nèi)每年要投入資金19萬元。

（4）考慮到趙先生的收入較高，并且與生活直接相關(guān)的重要規(guī)劃的資金可以得到充分

保證的前提下，趙先生跑車的豪華心愿可以通過規(guī)劃達(dá)成。新規(guī)劃實(shí)施后，4年內(nèi)每年結(jié)余為26萬元，4年后所得再加上賣掉原自有車輛的款項(xiàng)可以圓趙先生的跑車夢(mèng)。

（5）家庭資產(chǎn)的流動(dòng)性通過保留相當(dāng)于家庭3個(gè)月支出的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的方式

來保證。8萬元的額度，其中2萬元以活期存款形式存在，糧外6萬元現(xiàn)家庭中的活期存款購買貨幣市場(chǎng)基金。

（6）其他：趙先生的股票投資可以保留或者置換為股票類基金，作為家庭資產(chǎn)組合中

可以承擔(dān)較高風(fēng)險(xiǎn)的部分來搏取比較高的收益。這部分投資和房地產(chǎn)投資可以作為退休養(yǎng)老的補(bǔ)充資金進(jìn)一步提高未來的生活質(zhì)量。

4、理財(cái)方案總結(jié)：（4分）

（1）客戶的6項(xiàng)理財(cái)目標(biāo)都可以得到滿足

（2）不突出客戶現(xiàn)有的財(cái)務(wù)資源和以后年份中持續(xù)增加的財(cái)務(wù)資源限制（3）家庭資產(chǎn)的綜合收益率比較理想，可以抵御通貨膨脹。

第四篇：二級(jí)理財(cái)規(guī)劃師考試專業(yè)能力

理財(cái)規(guī)劃師專業(yè)能力

現(xiàn)金

現(xiàn)金規(guī)劃

分析客戶現(xiàn)金需求

制定現(xiàn)金規(guī)劃方案

現(xiàn)金規(guī)劃需要考慮的因素

流動(dòng)性比率

現(xiàn)金規(guī)劃的一般工具

現(xiàn)金規(guī)劃的融資工具

相關(guān)儲(chǔ)蓄品種

貨幣市場(chǎng)基金

信用卡

保單質(zhì)押貸款

銀行質(zhì)押貸款

典當(dāng)

1、整存零取是一種事先約定存期，整數(shù)金額一次存入，分期支取本金，到期支取利息的定期儲(chǔ)蓄。該儲(chǔ)蓄產(chǎn)品適合的(C)客戶。

(A)有存款在一定時(shí)期內(nèi)不需動(dòng)用，只需定期支取利息作為生活零用

(B)將閑置資金轉(zhuǎn)為定期存款，當(dāng)活鄭賬戶因消費(fèi)或取現(xiàn)不足時(shí)需要將定期存款自動(dòng)轉(zhuǎn)為活期存款

(C)有整筆較大款項(xiàng)收入且需在一定時(shí)期內(nèi)分期陸續(xù)支取使用

(D)有整筆較大款項(xiàng)收入且需在一定時(shí)期內(nèi)金額支取使用

2.如果客戶每月收入、支出情況都非常穩(wěn)定，那么理財(cái)規(guī)劃師通常會(huì)建議其流動(dòng)性比率應(yīng)保持在(B)左右

(A)

(B)

(C)6

(D)

103、關(guān)于典當(dāng)?shù)恼f法不正確的是（）

（C）

(A)典當(dāng)對(duì)客戶的信用要求幾乎為0

(B)典當(dāng)手續(xù)便捷

(C)所有股票都可以典當(dāng)

(D)所有符合條件的不動(dòng)產(chǎn)可以典當(dāng)

4、所有的保單部可以質(zhì)押.(X)

5、醫(yī)療保險(xiǎn)和意外傷害保險(xiǎn)合同可以作為質(zhì)押物從銀行或保險(xiǎn)公司進(jìn)行短期融資。（X)

6、股票屬于現(xiàn)金規(guī)劃的工具.(X)

7、如果說現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的交易需求產(chǎn)生是由于收入與支出間的(C)，那么現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物的預(yù)防動(dòng)機(jī)則歸因于未來收入和支出。

(A)同步性確定性

（B）同步性不確定性

(C)不同步性不確定性

(D)不同步位確定性

8、對(duì)于那些工作缺乏穩(wěn)定性、收入無保證的客戶來說，資產(chǎn)()顯然要重要得多，因此理財(cái)規(guī)劃師應(yīng)建議此類客戶保持較高的流動(dòng)比率。在一般情況下，流動(dòng)比率應(yīng)保持在(D)。

(A)收益性3

(B)收益性2以內(nèi)

(C)流動(dòng)性4以上

(D)流動(dòng)性3左右

9、活期“一本遇“可在（）營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)存款、取款，客戶還可以指定活期“一本遇“作為水電費(fèi)、通訊費(fèi)等日常費(fèi)用的繳費(fèi)賬戶，省時(shí)省心，還可以開通電話銀行和網(wǎng)上銀行，但轉(zhuǎn)賬匯款（A）。

(A)同行同城十分方便

(B)同行同城十分不便

(C)所有銀行同城十分方便

(D)所有銀行十分不便

10、整存整取是種由客戶選擇存款期限，整筆存入，到期提取本息的一種定期存款。一般來說，人民幣（）元起存，歐元(B)起存

(A)

50歐元

(B)

10歐元

(C)10

50美元等值歐元

(D)10

10沒有等值歐元

11、作為理財(cái)?shù)囊话阍瓌t，理財(cái)規(guī)劃師需要讓客戶明白，現(xiàn)金規(guī)劃應(yīng)遵循的一個(gè)原則是：短期需求可以用手頭的（）來滿足，而預(yù)期的或?qū)淼男枨髣t可以通過各種類型的儲(chǔ)蓄或者（）來滿足（D）

(A)活期存款:

短期融資工具

(B)現(xiàn)金:

短期融資工具

(C)活期存款;

貨幣基金

(D)現(xiàn)金;

短期投、融資工具

12、通常來說，金融資產(chǎn)的流動(dòng)性與收益率呈反方向變化，離流動(dòng)性也意味著收益率校低.由于（）的存在，持有收益率()的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物也就意味著喪失了持有收益率較高的投資品種的機(jī)會(huì).(C)

(A)流動(dòng)性:

較低

(B)流動(dòng)性:較高

(C)機(jī)會(huì)成本，較低

(D)機(jī)會(huì)成本:較高

13、活期儲(chǔ)蓄適用于所有客戶，其資金運(yùn)用靈活性較高，人民幣（）元起存，歐元起存金額為（D)

(A)

5;

5歐元

(B)

1;

1歐元

(C)

5;

5美元的等值外幣

(D)

1;

1美元的等值外幣

14、整存整取的利率校高，因此具有較高的穩(wěn)定收入，利率大小與期限長短成正比.其中，外幣存期最長為（）年.(C)

(A)

(B)

(C)

(D)

1.消費(fèi)支出規(guī)劃

消費(fèi)支出規(guī)劃

債務(wù)削減計(jì)劃

制

住房

消費(fèi)

方案

制定汽車消費(fèi)方案

制定消費(fèi)信貸方案

住房支出的分類

為什么進(jìn)行住房消費(fèi)規(guī)劃

購房的目標(biāo)

購房的財(cái)務(wù)決策

租房的選擇

住房消費(fèi)信貸

汽車消費(fèi)概述

購車財(cái)務(wù)決策

汽車消費(fèi)信貸

個(gè)人綜合消費(fèi)信貸

個(gè)人耐用消費(fèi)品信貸

財(cái)務(wù)規(guī)劃基本方法

財(cái)務(wù)規(guī)劃的主要目標(biāo)

其他應(yīng)考慮因素

貸款方式

還款方式和還款金額

利率調(diào)整對(duì)還款總額的影響

何先生為外企員工，每月的收入大概為7000元，雖然當(dāng)前收入般，由于每月的支出較大，因此還款能力較弱，但由于職業(yè)前景較好，預(yù)計(jì)未來收入會(huì)逐漸增加.何先生目前通過個(gè)人住房商業(yè)性貸款購買了一套住房，貸款總額為30萬，期限為15年，貸款利率為6.5%根據(jù)案例二回答74-82題。

74、作為理財(cái)師，應(yīng)該建議何先生采用的還款方式為().(C)

(A)等額本息還款法

(B)等額本金還款法

(C)等額遞增還款法

(D)等額遞減還款法

75、如果何先生采用等額本息法，則何先生要在貸款期內(nèi)每月以相等的還款額足額償還貸款的(B)。

(A)本金

(B)本金和利息

(C)利息

(D)本金或利息

76、如果何先生采用等額本息法，每月的還款額為（B）元.(A)988.32

(B)

2613.32

(C)2718.91

（D）2914.6277、如果何先生在還款3年后有一筆10萬元的意外收入，他打算用這筆錢提前還貸，那么3年后何先生的未還本金余額是（B）元.(A)

39160.80

(B)

28687.97

(C)

260831.20

(D)

24910.7278、如果何先生打算保持現(xiàn)有的每月還款額不變，那么貸款的剩余期限為（C）期。

(A)80.28

(B)

79.19

(C)75.06

(D)

72.3279、如果何先生打算保持還款期限不變，那么每月還款額為（）元.(A)

(A)1611.60

(B)

1726.80

(C)

1832.40

(D)

1856.8080、如果采用等額本金還款法，何先生第一個(gè)月的還款額為（）元.(D)

(A)

1429.87

(B)

2016.85

(C)2879.67

(D)

3291.6781、如果采用等額本金還款法，何先生償還的利息總和為（）元.(A)

(A)

147063

(B)

158420

(C)

162188

(D)

16482082、如果采用等額本金還款法，在還款3年后，何先生己經(jīng)償還了（）元利息.（A)

(A)

52813

(B)

58420

(C)

62188

(D)

64820

2006年，裴小姐購買了一套110平方米的普通住宅準(zhǔn)備結(jié)婚用，房屋總價(jià)77萬元，首付三成，公積金貸款10萬，貸款利率4.41%,期限15年，其余部分利用商業(yè)住房抵押貸款，貸款利率5.508%.期限25年，可以選擇等額本息、等額本金、等額遞增和等額遞減四種還款方式.根據(jù)案例，回答問題:

（1）假設(shè)裴小姐平時(shí)收入、支出情況都比較穩(wěn)定，生活上也偏向過平穩(wěn)、安定的生活，理財(cái)規(guī)劃師應(yīng)建議裴小姐采用(A)還款方式.(A)

等額本息

(B)

等領(lǐng)本金

(C)

等領(lǐng)遞增

(D)

等額遞減

(2)

假設(shè)裴小姐現(xiàn)在的收入比較高，在還貸時(shí)非常希望能夠盡量減少利息支出，并有提前還款的計(jì)劃，那么理財(cái)規(guī)劃師應(yīng)建議裴小組對(duì)商業(yè)貸款部分采用〈

〉還款方式.(D)

(A)等額本息

(B)等額本金

(C)等額遞增

(D)等額遞減

(3)

裴小組應(yīng)付首付款金額為(A)。

(A)

231.000元

(B)

154.000元

(C)

19.250元

(D)

269.500元

(4)

若采用等額本息還款，裴小姐每月應(yīng)還公積金貸款額為(B).(A)

666.7元

(B)

760.4元

(C)

897.1元

(D)

774.9元

(5)

若采用等額本息還款，裴小姐每月應(yīng)還商業(yè)貸款額為(C)。

(A)

2474.83元

(B)

2531.52元

(C)

2697.94元

(D)

3458.34元

(6)

按照前兩題,裴小姐每月共需還款(A).(A)

3,458.34元

(B)

3,235.23元

(C)

4,413.28元

(D)

3,291.92元

(7)

按照有關(guān)規(guī)定，裴小組購買的住宅需要交納的契稅為房屋總(A)

(A)

1.5%

(B)

%

(C)

1%

(D)

3%

(8)

在公積金貸款全部還清時(shí)，商業(yè)貸款的余額為(B)

(A)

275,480元

(B)

248,507元

(C)

194,695元

(D)

210,970元

張先生和馬先生同時(shí)各購買了一輛小轎車，但是張先生是通過銀行貸款購買，而馬先生則是通過汽車金融公司貸款購買.下列關(guān)于汽車貸款利率的說法中錯(cuò)誤的是（）.(B)

(A)銀行和汽車金融公司都提供汽車貸款

(B)一段情況下，通過銀行進(jìn)行汽車貸款的利率高于通過汽車金融公司貸款的利率

(C)通過汽車金融公司進(jìn)行貸款相對(duì)比較容易

(D)通過汽車金融公司進(jìn)行貸款交納的其他雜費(fèi)少于通過銀行進(jìn)行的汽車貸款

馮先生年收入為12萬元，假定這五年內(nèi)收入不變，每年的儲(chǔ)蓄比率為40%，全部進(jìn)行投資.五年以后預(yù)計(jì)馮先生的年收入可達(dá)到15萬元，儲(chǔ)蓄比率不變.目前有存款5萬元，打算5年后買房.假設(shè)馮先生的投資報(bào)酬率為8%.馮先生買房時(shí)準(zhǔn)備貸款25年，假設(shè)房貸利率為6%.根據(jù)案例二，請(qǐng)回答76-83題.76、如果馮先生以現(xiàn)有銀行存款5萬元進(jìn)行投資，投資報(bào)酬率8，那么在他打算買房時(shí)，這筆錢的終值為(C)

(A)

5.87萬元

(B)

8.66萬元

(C)

7.35萬元

(D)

8.34萬元

77、馮先生可負(fù)擔(dān)的首付款為（）。（A）

（A）35.51萬元

（B）37.66萬元

（C）27.34萬元

（D）28.34萬元

78、如果馮先生每月最多將收入的40%用于償還貸款，則馮先生可負(fù)擔(dān)的貸款為（）.（B)

（A）79.64萬元

（B）77.60萬元

(C)

68.7萬元

（D)

65.72萬元

79、馮先生可負(fù)擔(dān)的房屋總價(jià)為（）.(D)

(A)

115.15萬元

(B)

96.04萬元

(C)

101.23萬元

(D)

113.11萬元

80、房屋貸款占總房價(jià)的比率為（）

(D)

(A)

%

(B)

%

（C）60%

（D）69%

81.按照經(jīng)驗(yàn)，首付比例一般應(yīng)高于〈

〉。

（B)

(A)

10%

(B)

20%

(C)

50%

(D)

60%

82、按照有關(guān)規(guī)定，馮先生購買住宅在與開發(fā)商簽訂購房合同時(shí)需要按照（）交納印花稅.(C)

(A)

貸款總額的0.03%

(B)

貸款總額的0.003%

(C)

房屋總價(jià)的0.03%

(D)

房屋總價(jià)的0.003%

83、按照有關(guān)規(guī)定，馮先生購買住宅在與銀行簽訂貸款合同時(shí)需要按照（）交納印花稅.（B)

(A)

貸款總額的0.05%

(B)

貸款總額的0.005%

(C)

房屋總價(jià)的0.05%

(D)

房屋總價(jià)的0.005%

張先生，公務(wù)員，40歲，家庭月收入7,500元，計(jì)劃買房,需要貸款300,000元.假設(shè)其貸款利息率為6%，張先生希望15年還清貸款.1、在等額本息和等額本金兩種還款方式間，張先生應(yīng)該選擇（）.（B)

(A)

等額本金還款法

(B〉等額本息還款法

(C)

任意選擇

(D)

在兩種還款方式下，張先生都負(fù)擔(dān)太重，應(yīng)當(dāng)延長還款期限

2、如果張先生選擇等額本息還款法，其每月應(yīng)還款額為（）.（B)

(A)

2，631.57元

(B)

2，531.57元

(C)

2，431.57元

(D)

2，331.57元

3、張先生選擇等額本金還款法，其第一個(gè)月應(yīng)還款額為（）.(C)

(A)

2，631.57元

(B)

2，531.57元

(C)

3，166.67元

(D)

3，066.67元

4、張先生選擇等額本金還款法，其最后一個(gè)月的應(yīng)還款額為（）.（B)

(A)

1，875.00元

(B)

1，675.00元

(C)

1，475.00元

(D)

1，275.00元

5、在等額本息的情況下，張先生總共需要支付的利息是（）.(B)

(A)

175，682.60元

(B)

155，682.60元

(C)

135，682.60元

(D)

115，682.60元

6、在等額本金的情況下，張先生總共需要支付的利息是（）.(C)

(A)

175，750.00元

(B)

155，750.00元

(C)

135，750.00元

(D)

115，750.00元

7、在等額本息的情況下，5年以后（即第60次分期付款后）總的利息支付是（）.(C)

(A)

59，921.00元

(B)

69，921.00元

(C)

79，921.00元

(D)

89，921.00元

8、在等額本息的情況下，5年以后(即第60次分期付款后〉總的本金歸還是（）.(A)

(A)

71，972.00元

(B)

81，972.00元

(C)

91，972.00元

(D)

101，972.00元

9、在等額本金的情況下，第61次的月還款中有〈

〉利息.(A)

(A)

1，000.00元

(B)

1，340.14元

(C)

1，666.00元

(D)

1，140.14元

10、由于銀行認(rèn)為利率有上升的趨勢(shì),為方便客戶,紛紛推出（）住房抵押貸款產(chǎn)品.(A)

(A)

固定利率

(B)

雙周供

(C)

接力貸

(D)

循環(huán)貨

資料:楊女士和她先生結(jié)婚己經(jīng)3年，近期計(jì)劃買房，帶生活安定下來就可以生寶寶了.目前他們夫婦二人月收入合計(jì)12800元.經(jīng)過多次考察，他們己經(jīng)看好了一套住于地鐵附近的二居案，房屋總價(jià)120萬元，楊女士計(jì)劃首付40萬元，公積金貸款30萬元，再利用商業(yè)銀行貸款50萬元，計(jì)劃貸款20年，其中公積金貸款利率為4.9%，商業(yè)銀行貸款為5.3%(均為等額本息法).根據(jù)資料回答71-74題：

71、如果楊女士確定購買此套房屋，且不考慮其他稅費(fèi)，則她每月月供為（）元

(C)

(A)

1802.17元

(B)

3383.20元

(C)

5346.53元

(D)

5413.12元

72、楊女士的月供負(fù)擔(dān)

（）.(B)

(A)

在合理范圍內(nèi)

(B)

超過合理負(fù)擔(dān)能力

(C)

淪為房奴

(D)

條件不夠，不足以判斷公式計(jì)算。

73、如果楊女士的房貸全部利用商業(yè)銀行貸款，要比全部利用公積金貸款，總共多支付（）元.(A)

12043.20

(B)

42616.80

(B)

(C)

379447.20

(D)

432520.8074、如果楊女士在第三年末將其投資帳戶的80000元用于商業(yè)銀行貸款的提前還貸，還款期限不變，可節(jié)?。ˋ）元得利息。

（A）41545.24

(B)144434.40

(C)137908.08

(D)162244.80

小顧和小時(shí)計(jì)劃年底結(jié)婚，兩人共同儲(chǔ)蓄5年時(shí)間，屆時(shí)買房。顧稅前月收入為6000元，小時(shí)為5000元，租房居住，二人已經(jīng)儲(chǔ)蓄8萬元，其中5萬元用于結(jié)婚各項(xiàng)開支，其余3萬元作為購房基金的首期儲(chǔ)蓄，開展基金投資，并且每月工資的25%(以稅的收入為基礎(chǔ))作為基金定投，持續(xù)投入該基金，其基金組合的年收益率為8%。假設(shè)他們買房時(shí)的銀行貸款利率為6.3%，貸款期限為25年，并不考慮他們的工資增長.根據(jù)案例回答下列問題

71、在理財(cái)規(guī)劃中，下面選項(xiàng)符合合理的房貸月供與稅前月收入的比例為（）.(B)

(A)15%

(B)25%

(C)35%

(D)45%

72.如果按照上一間的比例從工資收入中支付月供，他們可以承擔(dān)的貸款總額為（）元.(A)

(A)

414929

(B)

248958

(C)

746873

(D)

58090173、小顧和小時(shí)的購房基金在買房時(shí)可以有〈

〉元的積累.(C)

(A)

44695

(B)

202061

(C)

246757

(D)27655474、如果他們將上述購房基金的積累額度與可負(fù)擔(dān)貸款總額確定為購房總預(yù)算，則其貸款占房屋總價(jià)的比例為（）

.(A)

(A)

67.28

(B)60.01

(C)

70.18

(D)68.3375、如果他們將上述購房基金一直積累下去，則在相當(dāng)于他們付清房貸之際，他們的基金資產(chǎn)規(guī)模為〈

〉元.(D)

(A)

2615323

(B)

2835528

（C）4098488

(D)

4426560

76如果他們購房后，房產(chǎn)價(jià)值的增長速度為5%，略高于通貨膨脹速度，則待其付清房款之際，其房產(chǎn)價(jià)值為（）元(不考慮房屋折舊及房租影響)。(C)

(A)

2802744

(B)

2903647

(C)

2240704

(D)

234160777、如果放松工資增長的假設(shè)條件，他們計(jì)劃買房時(shí)貸款75萬元，在等額本金條件下，他們總計(jì)支付的利息為（）元.(A)

(A)

741218

(B)

1039461

(C)

642689

(D)

921227

78.如果放松工資增長的假設(shè)條件，他們計(jì)劃買房時(shí)貸款75萬元，在等額本金條件下，他們總計(jì)支付的利息為（）元.(C)

(A)

741218

(B)1039461

(C)

592594

(D)1185188

教育規(guī)劃

教育規(guī)劃的必要性分析

教育規(guī)劃

客戶教育需求分析

制定教育規(guī)劃方案

國內(nèi)教育高等體系

教育資金的主要來源

子女教育規(guī)劃的原則

教育規(guī)劃工具

短期教育規(guī)劃工具

長期教育規(guī)劃工具

1、適合用來作為籌備子女教育金的投資工具是（）。（B）

(A)權(quán)證

(B)投資基金

(C)期貨

(D)外匯

2、關(guān)于教育保險(xiǎn)的說法錯(cuò)誤的是（）。

（C）

(A)與教育儲(chǔ)蓄相比，教育保險(xiǎn)適用范圍更廣

(B)教育保險(xiǎn)具有強(qiáng)制儲(chǔ)蓄的功能

(C)教育保險(xiǎn)是一種最有效率的資金增值手段

(D)教育保險(xiǎn)并不是買的越多越好

資料：趙女士的兒子今年剛上初一，但考慮到現(xiàn)在大學(xué)幸費(fèi)是一筆不小的支出，趙女士想早準(zhǔn)備出兒子讀本科期間的學(xué)費(fèi).孩子還育6年上大學(xué)，現(xiàn)在大字四年掌費(fèi)總計(jì)約5萬元左右.假設(shè)大學(xué)學(xué)費(fèi)每年上漲5%，趙女士希望通過穩(wěn)健的投資來籌集這筆費(fèi)用，估計(jì)年回報(bào)可以達(dá)到6%

1、趙女士兒子上大學(xué)時(shí)，他四年的學(xué)費(fèi)約為（）左右.(A)

(A)

67，000元

(B64,000元

(C)

65，000元

(D)

86，000元

2、如果趙女士決定在孩子上大學(xué)當(dāng)年就準(zhǔn)備好大掌四年的學(xué)費(fèi)，她計(jì)劃現(xiàn)在開始每月投入一筆錢，則每月應(yīng)投入的資金為（）

.（B)

(A)

320.18元

(B)

775.38元

(C)

800.44元

(D)

1，200.5元

資料.馮先生育一個(gè)12歲的兒子，目前剛讀初中.但考慮到高等教育費(fèi)用較高，他們一家想現(xiàn)在就開始為兒子準(zhǔn)備大學(xué)及出國留學(xué)的費(fèi)用.為丁及早準(zhǔn)備教育費(fèi)用，馮先生向理財(cái)規(guī)劃師咨詢相關(guān)問題.根據(jù)資料回答4~6題.4、理財(cái)規(guī)劃師建議馮先生籌建教育資金首先應(yīng)考慮的是〈).(C)

(A)獲得高收益

(B)利率變動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)

(C)投資的安全性

(D)人民幣升值問題

5、馮先生向理財(cái)規(guī)劃師詢問教育儲(chǔ)蓄的相關(guān)問題，得知教育儲(chǔ)蓄每月最低起存額為（）.(A)

(A)

50元

(B)

100元

(C)

200元

(D)

500元

6.馮先生準(zhǔn)備以現(xiàn)有資金作為啟動(dòng)資金，為準(zhǔn)備兒子的教育費(fèi)

用進(jìn)行投資.則以下投資組合中最為合理的是（）.(D)

(A)

80%股票，20債券型基金

(B)

60%股票.30%股票型基金.10%國債

(C)

100%貨幣型基金

(D)30%股票型基金，40%分紅險(xiǎn).30%債券型基金

12、以下關(guān)于子女教育規(guī)劃的說法中，（）是正確的.(D)

(A)由于子女尚未成年，所以在設(shè)定子女教育的目標(biāo)的不用考慮子女的意見

(B)子女教育資金的規(guī)劃彈性很大

(C)從各方面來看，教育保險(xiǎn)都要優(yōu)于教育儲(chǔ)蓄

(D)定期定額投資是積累子女教育金的一種很好的方法

13、老趙的兒子今年18歲，馬上要出國留學(xué).老趙對(duì)給兒子帶多

少生活費(fèi)的問題感到困惑，一萬面擔(dān)心如果帶的少兒子一人在海外急需用錢時(shí)不夠，帝的多了又擔(dān)心兒子對(duì)這筆錢無法正確使用.對(duì)于老趙這種情況，理財(cái)規(guī)劃師應(yīng)建議其（）。(A)

(A)為兒子設(shè)立子女教育信托

(B)盡量多地購買教育保險(xiǎn)

(C)盡量少給兒子帶錢以防其無法駕馭

(0)定期給兒子匯去固定額度的生活費(fèi)

14、教育保險(xiǎn)的缺點(diǎn)是（）.（B)

(A)辦理教育保險(xiǎn)的投保者范圍小

(B)相對(duì)鎖商儲(chǔ)蓄而言變現(xiàn)能力低

(C)本金損失的風(fēng)險(xiǎn)大

(D)產(chǎn)品不能夠分紅

隨著人們接受教育程度的要求越來越高，教育費(fèi)用也在持續(xù)上漲，家長為了保障子女能夠接受較好的教育，一般有教育規(guī)劃方面的需求.何先生的兒子即將上小學(xué)，他向助理理財(cái)規(guī)劃師就子女教育規(guī)劃方面的問題進(jìn)行了咨詢根據(jù)上面資料，請(qǐng)回答13

-22題.13、理財(cái)規(guī)劃師為何先生做子女教育規(guī)劃，他所做的第一項(xiàng)工作為

(C)

(A)要求何先生確定子女的教育規(guī)劃目標(biāo)

(B)估算教育費(fèi)用

(C)了解何先生的家庭成員結(jié)構(gòu)及財(cái)務(wù)狀況

(D)對(duì)各種教育規(guī)劃工具進(jìn)行分析

14、如果最終何先生認(rèn)可了助理理財(cái)規(guī)劃師所做的教育規(guī)劃，接下來要選擇教育規(guī)劃工具，下列四項(xiàng)中，不屬于長期教育規(guī)劃工具的().(B)

(A)教育儲(chǔ)蓄

(B)投資房地產(chǎn)

(C)教育保險(xiǎn)

（D）購買共同基金

15、何先生的兒子今年7歲，預(yù)計(jì)18歲上大學(xué)，根據(jù)日前的教育消費(fèi)大學(xué)四年學(xué)費(fèi)為5萬元，假設(shè)學(xué)費(fèi)上漲率6%何先生現(xiàn)打算用12000元作為兒子的教育啟動(dòng)資金，這筆資金的年投資收益率為10%，則兒子上大學(xué)所需學(xué)費(fèi)為（）元.(D)

(A)

78415.98

(B)

79063.21

(C)

81572.65

（D)

94914.9316、如果何先生沒有后期投入，則兒子的大學(xué)費(fèi)用缺口。

(B)

為0元.(A)

58719.72

(B)

60677.53

(C)

65439.84

(C)

68412.9617、由于何先生最近需要大筆支出，因此決定把

12000元啟動(dòng)資金取出應(yīng)急，變更計(jì)劃為每月固定存款籌備費(fèi)用，假定該存款＇年收益率為5，則何先生每月需儲(chǔ)蓄（）元.(D)

(A)

487.62

（B)

510.90

(C)

523.16

(D)

540.8118、下列四項(xiàng)中不屬于政府教育資助項(xiàng)目的為（）

(C)

(A)特殊困難補(bǔ)助

(B)減免學(xué)費(fèi)政策

(C)獎(jiǎng)學(xué)金

(D)“綠色通道“政策

19、如果何先生兒子上大學(xué)時(shí)一時(shí)資金周轉(zhuǎn)存在困難，何先生想通過教育貸款的方式解決，下列四項(xiàng)中不屬于教育貸款的項(xiàng)目為（）

(A)

(A)商業(yè)性銀行貸款

(B)財(cái)政貼息的因家助學(xué)貸款

(C)學(xué)生貸款

(D)特殊困難貸款

20、如果何先生兒子上完大學(xué)后想出國留學(xué)，要申請(qǐng)留學(xué)貸款，下列（）是何先生的兒子不需要具備的條件。(B)

(A)具有完全民事行為能力

(B)愿意與國家簽署協(xié)議承諾學(xué)成后回國

(C)身體健康，誠實(shí)守信

(D)在貸款期日的實(shí)際年齡不超過55周歲

21、何先生的兒子申請(qǐng)留學(xué)貸款時(shí)，不需要提供的資料為（）

(D)

(A)留學(xué)學(xué)校出具的入學(xué)通知書、接受證明信

(B)本人的學(xué)歷證明材料

(C)擬留學(xué)學(xué)校所在國入境簽證手續(xù)的中國護(hù)照

(D)與國家留學(xué)基金簽署的回國工作承諾

22、如果何先生的兒子最后申請(qǐng)到了留學(xué)貸款，那么留學(xué)貸款不能用作為用途（）(D)

(A)支付留學(xué)人員的學(xué)費(fèi)

(B)支付留學(xué)人員的基本生活費(fèi)

(C)支付何先生在國外留學(xué)兒媳的學(xué)費(fèi)

(D)支付何先生自己的坐活費(fèi)

資料.客戶鄭女士就子女教育規(guī)劃的相關(guān)問題向理財(cái)規(guī)劃。幣進(jìn)行咨詢，并清理財(cái)規(guī)劃師為她出具子女教育規(guī)劃建議書.她有一個(gè)10歲的兒子，預(yù)計(jì)18歲上大學(xué)

1.理財(cái)規(guī)劃師為鄭女士做子女教育規(guī)劃時(shí)，他所做的第一項(xiàng)工作應(yīng)該是（）.(B)

(A)要求鄭女士確定子女教育規(guī)劃的目標(biāo)

(B)了解鄭女士的家庭成員結(jié)構(gòu)及財(cái)務(wù)狀況

(C)估算教育費(fèi)用

(D)對(duì)各種教育規(guī)劃工具進(jìn)行分析

2、理財(cái)規(guī)劃師根據(jù)資料得知，目前大學(xué)平均學(xué)費(fèi)為

四年總計(jì)24，000元，學(xué)費(fèi)上漲率為5%，則鄭女士的兒子上大學(xué)時(shí)，四年學(xué)費(fèi)總計(jì)為（）.(A)

(A)

35，460元

(C)

30，023元

(B)

34，556元

(D)

28，988元

3、鄭女士打算以銀行存款10，000元作為啟動(dòng)資金進(jìn)

行投資，預(yù)計(jì)投資報(bào)酬率為7%，則她的兒子上大學(xué)時(shí)，這筆錢的終值為（）。(C)

(A)

10，700元

(B)

11，524元

(C)

17，182元

(D)

19，363元

18.教育儲(chǔ)蓄是指為接受非義務(wù)教育積蓄資金，分次存入，到期一次支取本息的服務(wù)。教育儲(chǔ)蓄的存期分為（）年.（D)

(A)

1、2.3

(B)1、2、5

(C)1、3、5

(D)1、3、619、有些家長為孩子的教育奮斗了十幾竿，甚至大半生，一旦父母經(jīng)營的企業(yè)發(fā)生意外，孩子的教育經(jīng)費(fèi)可能就會(huì)得不到保障，為此，最好的教育規(guī)劃工具是（）

.（C)

(A)教育保險(xiǎn)

(B)教育儲(chǔ)蓄

(C)子女教育信托

(D)投資由債

20、張女士計(jì)劃為孩子準(zhǔn)備好大學(xué)和研究生期間的學(xué)費(fèi)，如果大學(xué)四年每年的學(xué)費(fèi)為8000元，研究生兩年的學(xué)費(fèi)為每年15000元，在張女士保障投資收益率達(dá)到6的條件下，她需要在孩子大學(xué)入學(xué)之際準(zhǔn)備好（）元的學(xué)費(fèi)。（D)

(A)

29150.94

(B)

23090.27

(C)

58535.04

(D)

52474.3721、接上題,張女士的孩子還有10年就要進(jìn)入大學(xué)，為此她需要在每月月初發(fā)工資的時(shí)候存入（）元至該教育基金，才能積累上述所需要的學(xué)費(fèi)。(A)

(A)

318.61

(B)

355.41

(C)

140.20

(D)

177.00

22.接第20題，若張女士的孩子還有6年就要進(jìn)入大學(xué)，她目前已經(jīng)為孩子準(zhǔn)備了3萬元市值的教育儲(chǔ)備金，為此她還需要在每月底發(fā)工資的時(shí)候存入（）元至該教育基金，才能積累上述所需要的學(xué)費(fèi)。

(B)

(A)

184.93

(B)

114.79

(C)

155.13

(D)

225.27

風(fēng)險(xiǎn)管理和保險(xiǎn)規(guī)劃

風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃

保險(xiǎn)基礎(chǔ)知識(shí)

保險(xiǎn)的基本原則

保險(xiǎn)合同

人壽保險(xiǎn)產(chǎn)品介紹

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)產(chǎn)品介紹

風(fēng)險(xiǎn)

保險(xiǎn)

最大誠信原則

可保利益原則

近因原則

損失補(bǔ)償原則

人身保險(xiǎn)

人壽保險(xiǎn)

健康保險(xiǎn)

年金保險(xiǎn)

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)概述

火災(zāi)保險(xiǎn)

貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)

運(yùn)輸工具保險(xiǎn)

工程保險(xiǎn)

責(zé)任保險(xiǎn).信用保證保險(xiǎn)

保險(xiǎn)合同概述

保險(xiǎn)合同的主體?？腕w。內(nèi)容。形式

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同概述

重復(fù)保險(xiǎn)合同

企業(yè)。家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)概述

1、鄒先生35歲時(shí)喜得一子，在兒子3歲時(shí)，鄒先生為其投保了一份兩全保險(xiǎn)，受益人是鄒先生自己。則這份保險(xiǎn)合同的主體是(A)

(A)鄒先生、鄒先生兒子、保險(xiǎn)公司

(B)鄒先生兒子、保險(xiǎn)公司

(C)鄒先生、保險(xiǎn)公司

(D)鄒先生、鄒先生兒子

2、這份保險(xiǎn)臺(tái)同的關(guān)系人是（）

(B)

(A)鄒先生和簽定合同的保險(xiǎn)公司

(B)鄒先生和鄒先生的兒子

(C)鄒先生的兒子和簽定合同的保險(xiǎn)公司

(D)鄒先生、鄒先生的兒子和簽定合向的保險(xiǎn)公司

3、這份保險(xiǎn)合同的當(dāng)事人是（）.(A)

(A)鄒先生和簽定合同的保險(xiǎn)公司

(B)鄒先生和鄒先生的兒子

(C)鄒先生的兒子和簽定合同的保險(xiǎn)公司

(D)鄒先生、鄒先生的兒子和簽定合同的保險(xiǎn)公司

保險(xiǎn)

合同

主體

保險(xiǎn)合同當(dāng)事人

保險(xiǎn)合同關(guān)系人

投保人

保險(xiǎn)人（保險(xiǎn)公司）

受益人

被保險(xiǎn)人

1、小張欲為其朋友的小孩投保一份分紅險(xiǎn)，保險(xiǎn)公司擔(dān)保，其擔(dān)保的理由是（）

（D）

(A)小張違反了近因原則

(B)小張違反了最大誠信原則

(C)小張違反了損失補(bǔ)償原則

(D)小張對(duì)其朋友的小孩不具有可保利益

夏某夫婦計(jì)劃于明年生育一個(gè)寶寶，請(qǐng)理財(cái)規(guī)劃師為其調(diào)整家庭的風(fēng)險(xiǎn)管理和保險(xiǎn)規(guī)劃。

根據(jù)案例五回答97-100題.。

97、目前，夏先生有很好的社會(huì)保障，但夏太太沒有社會(huì)保障，只有一份卡式的人身意外傷害保險(xiǎn).考慮到即將發(fā)生的懷孕分娩相關(guān)費(fèi)用和可能出現(xiàn)的一些對(duì)夏太太健康狀況不利的意外情形，理財(cái)規(guī)劃師需要立即為該家庭增加的保險(xiǎn)產(chǎn)品為（）.(C)

(A)夏先生的人壽保險(xiǎn)

(B)夏先生的意外傷害保險(xiǎn)

(C)夏太太的健康保險(xiǎn)

(D)夏太太的責(zé)任保險(xiǎn)

98、夏某夫婦的孩子平安出生后，在活潑好動(dòng)的中小學(xué)階段，理財(cái)規(guī)劃師需要為家庭增加的保險(xiǎn)產(chǎn)品為（）.(A)

(A)孩子的意外傷害保險(xiǎn)

(B)孩子的人壽保險(xiǎn)

(C)夏先生的意外傷害保險(xiǎn)

(D)夏太太的人壽保險(xiǎn)

99、夏某夫婦非常關(guān)心孩子的教育問題，尤其是高等教育。如果考慮從保險(xiǎn)的角度解決夏先生夫婦的子女教育規(guī)劃問題.理財(cái)規(guī)劃師需要為家庭增加的保險(xiǎn)產(chǎn)品為（）.(B)

(A)孩子的意外傷害保險(xiǎn)

(B)孩子的教育儲(chǔ)蓄保險(xiǎn)

(C)孩子的人壽保險(xiǎn)(死亡保險(xiǎn))

(D)孩子的健康保險(xiǎn)

100、夏太太的朋友計(jì)劃屆時(shí)為自己的孩子購買和夏太太孩子相同的保險(xiǎn)，由于夏太太的朋友工作繁忙，約定請(qǐng)夏太太在購買自己孩子保險(xiǎn)的同時(shí)，也以投保人的身份為夏太太朋友的小孩購買保險(xiǎn)產(chǎn)品，夏太太的朋友提前支付保險(xiǎn)費(fèi)用給夏太太，對(duì)于這一約定，理財(cái)規(guī)劃師的建議是（）。

(D)

(A)沒有問題，可以實(shí)行

(B)可以實(shí)行，但要以合同的方式約定保險(xiǎn)費(fèi)用的結(jié)付

(C)不可以實(shí)行，該約定違反保險(xiǎn)的最大誠信原則

(D)不可以實(shí)行，該約定違反保險(xiǎn)的可保利益原則

2005年3月，甲公司從國外引進(jìn)一臺(tái)大型設(shè)備，價(jià)值400萬元。為了規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，甲公司為自己的設(shè)備向X公司投保了240萬元，同時(shí)就該設(shè)備同樣的風(fēng)險(xiǎn)向Y保險(xiǎn)公司投保160萬元?；卮鹣旅娴膯栴}：

1、甲公司就該大型設(shè)備的同一風(fēng)險(xiǎn)向不同的保險(xiǎn)公司投保，這種保險(xiǎn)屬于（）.(D)

(A)原保險(xiǎn)

(B)足額保險(xiǎn)

(C)不足額保險(xiǎn)

(D)共同保險(xiǎn)2、2006年1月，該大型設(shè)備發(fā)生了保險(xiǎn)范圍內(nèi)的事故，造成損失45萬元，如果X保險(xiǎn)公司和Y保險(xiǎn)公司分別賠償甲公司（）.(C)

(A)

X賠償25萬.Y賠償25萬

(B)

X賠償22.5萬，Y賠償22.5萬

(C)

X賠償27萬.Y賠償16萬(D)

X賠償45萬.Y賠償0萬

3、若保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)，甲公司進(jìn)行及時(shí)搶救，發(fā)生相關(guān)費(fèi)用為5

萬元，則X和Y應(yīng)分別賠償甲（）.(B)

(A)

X賠償25萬.Y賠償25萬

(B)

X賠償30萬.Y賠償20萬

(C)

X賠償27萬.Y賠償16萬

(D)

x賠償27.5萬.Y賠償16.5

萬

4、若設(shè)備在發(fā)生事故時(shí)，如果申公司當(dāng)即采取必要措施進(jìn)行補(bǔ)救，造成的損失只有20萬，但是由于甲公司并沒有采取措施邊行補(bǔ)救，聽任事故擴(kuò)大，致使損失達(dá)到50萬元，則（）。

(A)保險(xiǎn)公司不賠，因?yàn)榧坠疚绰男衅洳扇⊙a(bǔ)救措施的義務(wù)

（B)

(B)

X保險(xiǎn)公司和Y保險(xiǎn)公司共賠付20萬

(C)

X保險(xiǎn)公司和Y保險(xiǎn)公司共賠付30萬

(D)

X保險(xiǎn)公司和Y保險(xiǎn)公司共賠付50萬

根據(jù)下列案例回答96-100題，小趙(38歲)是某外企職員，年收入約20萬，享有社保。小田(35歲)是小學(xué)教師，年收入在5萬左右，享有公費(fèi)醫(yī)療。他們的女兒趙趙今年10歲。小趙的父親今年65歲，農(nóng)村戶口，沒有退休收入。

(1)根據(jù)保險(xiǎn)規(guī)劃的原則，小趙一家應(yīng)該優(yōu)先為（）投保。

(A)

(A)小趙

(B)小田

(C)趙趙

(D)趙先生的父親

(2)對(duì)于小趙的父親，為了能夠晚年有一定的醫(yī)療保障，從理財(cái)規(guī)劃的角度，最好采取如下（）規(guī)劃方式。

(D)

(A)購買養(yǎng)老險(xiǎn)

(B)購買重大疾病險(xiǎn)

(C)購買重大疾病附加住院醫(yī)療

(D)通過家庭的收入為其建立風(fēng)險(xiǎn)保障資金

趙先生為其母親投保了一份養(yǎng)老險(xiǎn)，年繳保費(fèi)1萬元，該保險(xiǎn)的承保年齡是0到65歲，但趙先生投保時(shí)填寫被保險(xiǎn)人年齡即母親的年齡比其實(shí)際的年齡小丁1歲，填寫的是59歲。一年后，保險(xiǎn)公司發(fā)現(xiàn)年齡誤告，則（）.(B)

(A)保險(xiǎn)公司解除合同，因?yàn)橼w先生申報(bào)的被保險(xiǎn)人年齡不真實(shí)

(B)保險(xiǎn)公司有權(quán)更正并要求趙先生補(bǔ)交保險(xiǎn)費(fèi)，或者在給付保險(xiǎn)金時(shí)按照國主付保險(xiǎn)費(fèi)與應(yīng)付保險(xiǎn)費(fèi)的比例支付。

(C)保險(xiǎn)公司不可以解除合同，因?yàn)槭窃?年內(nèi)發(fā)現(xiàn)的年齡誤告，可以進(jìn)行更正。

(D)保險(xiǎn)公司無權(quán)更正并要求趙先生補(bǔ)交保險(xiǎn)費(fèi)。

上題中若是在兩年后發(fā)現(xiàn)年齡誤告，則（）.(C)

(A)保險(xiǎn)公司解除合同，因?yàn)橼w先生申報(bào)的被保險(xiǎn)人年齡不真實(shí)

(B)保險(xiǎn)公司有權(quán)更正并要求趙先生補(bǔ)交保險(xiǎn)費(fèi)。或者在給付保險(xiǎn)金時(shí)按照實(shí)付保險(xiǎn)費(fèi)與應(yīng)付保險(xiǎn)費(fèi)的比例支付。

(C)保險(xiǎn)公司無權(quán)更正并要求趙先生補(bǔ)交保險(xiǎn)費(fèi)，也無權(quán)在給付保險(xiǎn)金時(shí)按照實(shí)付保險(xiǎn)費(fèi)與應(yīng)付保險(xiǎn)費(fèi)的比例支付

(D)保險(xiǎn)公司無權(quán)更正并要求趙先生補(bǔ)交保險(xiǎn)費(fèi)，可以在給付保險(xiǎn)金時(shí)按照實(shí)付保險(xiǎn)費(fèi)與應(yīng)付保險(xiǎn)費(fèi)的比例支付

若趙先生在投保時(shí)為母親填寫的年齡比實(shí)際年齡大一歲，一年后發(fā)現(xiàn)，則

（）

(A)

(A)趙先生可以要求保險(xiǎn)公司退還多交的保費(fèi)

(B)趙先生無權(quán)要求保險(xiǎn)公司退還多交的保費(fèi)

(C)保險(xiǎn)公司可以解除合同，因?yàn)橼w先生申報(bào)的被保險(xiǎn)入年齡不真實(shí)

(D)保險(xiǎn)公司可以解除合同，并在寧口除手續(xù)費(fèi)后，向投保人退還保險(xiǎn)費(fèi)

小田為女兒投保了一份兩全保險(xiǎn)，受益人是自己，并沒有告訴趙趙，則（）.(D)

(A)小田訂立的保險(xiǎn)合同不成立以入的生命為標(biāo)的的人壽保險(xiǎn)投保時(shí)需經(jīng)被保險(xiǎn)人同意

(B)小田訂立的保險(xiǎn)合同不成立·以人的生命為標(biāo)的的人壽保險(xiǎn)投保時(shí)保額需經(jīng)被保險(xiǎn)人書面表示同意

(C)小田訂立的保險(xiǎn)合同成立:

因?yàn)橼w趙是小田的女兒

(D)小田訂立的保險(xiǎn)合同成立:

因?yàn)樾√锸菫樽约何闯赡甑呐畠和侗?/p>

小趙投保了一份20年繳清的重疾險(xiǎn)，第三年小趙的繳費(fèi)日期已經(jīng)過了l個(gè)月。小趙還沒有交費(fèi)，由于身體不適，去醫(yī)院檢查，得知患了保險(xiǎn)范圍內(nèi)的重大疾病，則（）.(B)

(A)保險(xiǎn)公司不予給付，因?yàn)樾≮w沒有按時(shí)繳保費(fèi)，補(bǔ)繳保費(fèi)后，才可以索賠

(B)保險(xiǎn)公司全額給付保險(xiǎn)金

(C)保險(xiǎn)公司在扣除應(yīng)繳保險(xiǎn)費(fèi)及其利息后給付剩余的保險(xiǎn)金

(D)保險(xiǎn)公司不予給付，因?yàn)楸ｋU(xiǎn)合同已經(jīng)中止

李某與張某在1998年結(jié)為夫妻，李為張投保了一份保額10萬的保限期限為十年的定期壽險(xiǎn)，受益人為自己，2003年二人離婚。離婚后不久，張某出意外身亡，則保險(xiǎn)公司給付的10萬身故保險(xiǎn)金應(yīng)給予（）.〈張某父母健在、有一姐姐，一兒子.)

(A)

(A)李某

(B)張某的父母

(C)張某的兒子

(D)張某的姐姐

如果趙先生有一份保額50萬的定期壽險(xiǎn)，受益人是自己的兒子.假設(shè)在一次外出旅行中，趙先生和兒子的車出現(xiàn)意外，經(jīng)過搶救，兩人并未生還。則趙先生的保險(xiǎn)金（）?

(A)

(A)作為趙先生的遺產(chǎn)處理，給趙先生的妻子、父母

(B)作為趙先生兒子的遺產(chǎn)處理，給趙先生的妻子

(C)作為趙先生的遺產(chǎn)處理，給趙先生的妻子

(D)作為趙先生兒子的遺產(chǎn)處理，給趙先生的父母

方先生今年38歲，月平均工資5，000元.。方太太36歲，月平均工資6，000元，二人均享有社保。他們有一個(gè)聰明的兒子，今年10歲.。三口之家生活和美、穩(wěn)定，月平均支出在3，000:元.。根據(jù)資料六，請(qǐng)回答61-65題

61、理財(cái)規(guī)劃師在為方先生家庭制定保險(xiǎn)規(guī)劃時(shí)，（）的做法是正確的(B)

(A)方先生和方太太都不經(jīng)常出差，因此不需投保意外險(xiǎn)

(B)方先生和方太太作為家庭經(jīng)濟(jì)支柱，都應(yīng)該補(bǔ)充合適的商業(yè)保險(xiǎn)

(C)兒子是家庭的希望，需要優(yōu)先考慮投保高額人壽險(xiǎn)

(D)因?yàn)橛猩绫＃苑较壬驄D不用考慮養(yǎng)老類的商業(yè)保險(xiǎn)

62.因?yàn)樘蹛蹖O子,方先生的父親為孫子投保了一份兩金保險(xiǎn),受益人為方先生，則（）.(D)

(A)保險(xiǎn)合同不成立，因?yàn)闋敔敳豢梢越o孫子買保險(xiǎn)

(B)保險(xiǎn)合同成立，只要該合同的受益人更改為方先生的兒子

(C)保險(xiǎn)合同不成立，因?yàn)榉较壬膬鹤記]有簽名

(D)保險(xiǎn)合同成立，因?yàn)榉较壬膬鹤舆€未成年

63、方先生投保了一份壽險(xiǎn)，受益人是他自己，合同中約定如果被保險(xiǎn)人生存至70歲以上，保險(xiǎn)公司不予給付保險(xiǎn)金，也不退還保費(fèi);如果方先生在70歲以前身故，保險(xiǎn)公司將給付受益入90萬元保險(xiǎn)金.則方先生投保的這一壽險(xiǎn)屬于（）.(A)

(A)定期死亡壽險(xiǎn)

(B)定期生存壽險(xiǎn)

(C)變額壽險(xiǎn)

(D)消費(fèi)~保險(xiǎn)

64.雖然父母不需要方先生在經(jīng)濟(jì)上進(jìn)行支援，但方先生還是為其母親投保了一份養(yǎng)老險(xiǎn)，以使老人的老年生活更有保障·。該保險(xiǎn)年保費(fèi)8.000元，承保年齡是0到65歲，但方先生投保時(shí)把母親的年齡誤填寫成了59歲。.一年后保險(xiǎn)公司發(fā)現(xiàn)年齡誤告，則（）.(B)

(A)保險(xiǎn)公司解除合同，因?yàn)榉较茸`反了最大誠信原則

(B)保險(xiǎn)公司有權(quán)更正并要求方先生補(bǔ)交保險(xiǎn)費(fèi)

(C)保險(xiǎn)公司無權(quán)更正并要求為先生補(bǔ)交保險(xiǎn)費(fèi)

(D)保險(xiǎn)公司無權(quán)更正，但有權(quán)要求方先生補(bǔ)交保險(xiǎn)費(fèi)

65.在64題中，.若保險(xiǎn)公司在兩年后發(fā)現(xiàn)方先生年齡誤告，則（）

(C)

(A)保險(xiǎn)公司無權(quán)更正，但有僅要求方先生補(bǔ)交保險(xiǎn)費(fèi)

(B)保險(xiǎn)公司有權(quán)更正并要求方先生補(bǔ)交保險(xiǎn)費(fèi)，或者在給付保險(xiǎn)金時(shí)按照實(shí)付保險(xiǎn)費(fèi)與應(yīng)付保險(xiǎn)費(fèi)的比例支付

(C)保險(xiǎn)公司無全更正并要求方先生補(bǔ)交保險(xiǎn)費(fèi)，也無權(quán)在給付保險(xiǎn)金時(shí)按照實(shí)付保險(xiǎn)費(fèi)與應(yīng)付保險(xiǎn)費(fèi)的比例支付

(D)保險(xiǎn)公司解除合同，因?yàn)榉较壬`反了最大誠信原則

某成衣廠于2000年1月31日與某保險(xiǎn)公司簽訂了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同，成衣廠保證24小時(shí)有專人看守工廠，保險(xiǎn)期限從2000年2月1日起至2001年2月1日止，保險(xiǎn)金額為35萬元，并于當(dāng)日交付了全部保險(xiǎn)費(fèi).。2000年2月7日晚，因是春節(jié)期間，這個(gè)廠的值班人員鐘某擅自離開工廠，到朋友家去吃晚飯，飯后又與朋友一起打麻將，直到第二天下午3時(shí)才回到成衣廠，發(fā)現(xiàn)成衣廣防盜門被人撬開，廠內(nèi)的財(cái)產(chǎn)被盜，.經(jīng)現(xiàn)場(chǎng)查勘，該成衣廠的財(cái)產(chǎn)損失的16萬元.。由于此案一直未破案，成衣廠于2000年5月11日向保險(xiǎn)公司提交書面索賠報(bào)告。.保險(xiǎn)公司如何處理?

（C）

（A）部分賠償，保險(xiǎn)觀察期內(nèi)（B）部分賠償無人看守違反保證內(nèi)容

（C）不賠償，無人看守違反保證內(nèi)容

（D）全部賠償

2002年4月，張某買了一輛桑塔納車并投保了車輛損失險(xiǎn)和第三者責(zé)任險(xiǎn)。保險(xiǎn)期內(nèi)，張某礙于朋友情面，將車輛借給沒有駕駛執(zhí)照但開過車的朋友王某，王某駕駛該車發(fā)生事故，經(jīng)交管部門裁定，王某應(yīng)負(fù)全部責(zé)任.則保險(xiǎn)公司對(duì)此（）.(A)

(A)不予賠付，因?yàn)橥跄硾]有駕照

(B)應(yīng)該賠付，此車不是王某的(C)應(yīng)該賠付，因?yàn)槭菫檐囃峨U(xiǎn)

(D)不予賠付，因?yàn)閺埬硾]有盡到監(jiān)督的義務(wù)

1、李先生在2000年2月在某保險(xiǎn)公司購買了一份保額為10萬元的終身型重大疾病保險(xiǎn)，2005年9月因病住院進(jìn)行治療，最后確診為肝癌晚期(屬于賠償范圍).。先生共花費(fèi)了17萬元的醫(yī)療費(fèi)用，社保賠付了9萬元，保險(xiǎn)公司應(yīng)賠付（）.(C)

(A)

8萬元

(B)

9萬元

(C)

10萬元

(D)17萬元

2、接上題，若李先生在2005年2月在某保險(xiǎn)公司購買了一份住院醫(yī)療保險(xiǎn)，保險(xiǎn)條款規(guī)定符合社保范圍內(nèi)的醫(yī)療費(fèi)用可以報(bào)銷85%，每年最高可以賠付2萬元.2006年1月，李先生因急性出血壞死性胰腺炎住院共花費(fèi)3.4萬元〈其中符合社保的醫(yī)療費(fèi)用為2.5萬元〉，保險(xiǎn)公司應(yīng)該賠付（）

(C)

(A)

1.70萬元

(B)

0.2125萬元

(C)

2萬元

(D)

0.925萬元

小徐與小王在2000年結(jié)為夫妻，小徐為小王投保了一份保額10萬的兩全壽險(xiǎn)，受益入為自己.2003年二人離婚.1兩人為保險(xiǎn)合同的利益問題訴至法院，小王要求變更兩全壽險(xiǎn)的受益人，小徐則要求，如果變更受益人小王需返還一半的保障額度，因?yàn)檫@三年小王的保險(xiǎn)費(fèi)都是小徐給繳納的.小玉不同意，法院將如何判決?（）

(C)

(A)保障額度的一半給小徐

(B)己繳的保費(fèi)給小徐

(C)己繳保費(fèi)的一半給小徐

(D)不給小徐任何費(fèi)用

2.如果離婚后不久，小王因車禍去世了，則保險(xiǎn)公司如何處理此事?（）

(B)

(A)豁免以后的保費(fèi)

(B)賠付10萬元

(C)意外死亡不在賠付范圍內(nèi)

(D)退回己繳保費(fèi)

3.如果離婚后不久，小王得癌癥去世了，則保險(xiǎn)公司給付的10萬身故保險(xiǎn)金應(yīng)給予（）.(小王的父母鍵在，有一兒子)

(A)

(A)小徐

(B)小王的兒子

(C)小王的父母

(D)小王的父母和兒子

沈某是一名運(yùn)輸司機(jī)，就其營運(yùn)的汽車投保了機(jī)動(dòng)車輛險(xiǎn)，汽車發(fā)生了保險(xiǎn)責(zé)任范圍內(nèi)的事故造成沈某直接經(jīng)濟(jì)損失20萬元，間接經(jīng)濟(jì)損失5萬元，則（）.（B)

(A)保險(xiǎn)公司不予賠償

(B)保險(xiǎn)公司賠償沈某20萬元

(C)保險(xiǎn)公司賠償沈萊5萬元

(D)保險(xiǎn)公司賠償沈萊25萬元

70、理財(cái)規(guī)劃師在客戶出險(xiǎn)后要注意提醒客戶不同保險(xiǎn)的索賠失效期，其中人壽保險(xiǎn)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、意外傷害保險(xiǎn)分別為（）年.(C)

(A)3、2、1

(B)5、2、1

(C)5、2、2

(D)5、1、167、風(fēng)險(xiǎn)管理和保險(xiǎn)規(guī)劃的制定并不是一次制定就完全完成的工作，理財(cái)規(guī)劃師需要根據(jù)客戶的實(shí)際情況調(diào)整方案，以下說法錯(cuò)誤是(D)

(A)隨著生命周期的變化，客戶面臨的風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)承受能力也會(huì)發(fā)生變化，這時(shí)就要調(diào)整客戶的保險(xiǎn)解決方案

(B)理財(cái)規(guī)劃師一般不需要花費(fèi)很多的時(shí)間重訂風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃，而是在前期工作的基礎(chǔ)上適當(dāng)調(diào)整

(C)客戶結(jié)婚、生子、離婚、孩子可以獨(dú)立生活、退休、喪偶等事件發(fā)生時(shí)，理財(cái)規(guī)劃師要調(diào)整客戶的風(fēng)險(xiǎn)管理和保險(xiǎn)規(guī)劃

(D)客戶沒有發(fā)生結(jié)婚、生子、離婚、孩子可以獨(dú)立生活、退休、喪偶等變化時(shí)，就不需要重新審查和調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)管理和保險(xiǎn)規(guī)劃

24、作為一名社會(huì)人，之所以都要購買保險(xiǎn)，不僅僅體現(xiàn)的是風(fēng)險(xiǎn)管理的思想，還有體現(xiàn)出自己的生命價(jià)值.從風(fēng)險(xiǎn)管理的角度來看，人的生命價(jià)值在于（）?

（D)

(A)其賺取的金錢的數(shù)額

(B)其賺取的金錢收入滿足自己所需成本

(C)其賺取的金錢收入滿足他人所需成本

(D)其賺取的金錢收入超過自己維持所需成本以后，對(duì)于其財(cái)務(wù)依賴者有金錢的價(jià)值

25．對(duì)于很多情侶來說，2009年9月9日是一個(gè)千載難逢的日子，寓意著長長久久，小凱打算為自己交往不久的女朋友購買一份保險(xiǎn)。于是找到理財(cái)規(guī)劃師咨詢，理財(cái)規(guī)劃師的解釋正確的是（）

（D)

A)小凱可以為其女朋友購買保險(xiǎn)，因?yàn)樗麑?duì)女朋友具有保險(xiǎn)利益

(B)小凱可以為其女朋友購買保險(xiǎn)，因?yàn)樗麄兎辖蛟瓌t

(C)小凱不可以為其女朋友購買保險(xiǎn)，因?yàn)樗麄儾粚儆诮H

(D)小凱不可以為其女朋友購買保險(xiǎn)，因他對(duì)女朋友不具有保險(xiǎn)利益

27，朱先生購買保險(xiǎn)的時(shí)候，找到理財(cái)規(guī)劃師咨詢，了

解到保險(xiǎn)合同中，（）屬于保護(hù)投保人的條款.(C)

(A)延遲條款

(B)轉(zhuǎn)讓條款

(C)復(fù)效條款

(D)自殺條款

28、唐先生夫婦結(jié)婚許多年.結(jié)婚初期就為對(duì)方購買了年金型的養(yǎng)老保險(xiǎn)，并選擇定期給付，這個(gè)時(shí)間一般不會(huì)超過（）?

(A)

15年或20年

(B)

20年或25年

(C)

25年或30年

(D)

30年或35年

兩年前，韓先生為自己的愛妻投保了一份價(jià)值80萬元的年金型的人身保險(xiǎn)，每年領(lǐng)取保險(xiǎn)金，受益人為兒子小韓.。根據(jù)案例回答下列問題：

75、郭先坐為愛妻購買的人身保險(xiǎn)中，當(dāng)事人包括（）?

(B)

(A)韓先生、韓先生的愛妻

(B)韓先生、保險(xiǎn)公司

(C)韓先坐的愛要、兒子小韓

(D)韓先生的愛妻、保險(xiǎn)公司

76、韓先坐的愛妻尚在期間，保險(xiǎn)金的領(lǐng)取權(quán)利人是（）

(C)

(A)韓先生

(B)兒子小韓

(C)韓先生的愛妻

(D)以上三者之一

77、如果韓先生與愛妻離婚，關(guān)于保險(xiǎn)合同的說法正確的是（）?

(C)

(A)兒子歸韓先生撫養(yǎng)，此保險(xiǎn)合同繼續(xù)有效

(B)兒子歸韓先生愛妻撫養(yǎng)，此保險(xiǎn)合同繼續(xù)有效

(C)保費(fèi)續(xù)交，此保險(xiǎn)合同繼續(xù)有效

(D)無論如何，此保險(xiǎn)合同無效

78、假設(shè)今年韓先生未準(zhǔn)時(shí)交納保險(xiǎn)費(fèi)，（）此保險(xiǎn)合同仍然有效。

.（B)

(A)

30天內(nèi)

(B)

6口天內(nèi)

(C)

1個(gè)月內(nèi)

(D)

2個(gè)月內(nèi)

今年10月，吳先生與徐小姐剛剛結(jié)婚，近日打算購買新房，于是找到好友韓先生，借款20萬元，約定明年的這個(gè)時(shí)候金額歸還.結(jié)婚后，吳先生為徐小姐購買了一份保額100萬元的人身保險(xiǎn)，受益人未定，吳先生、徐小姐的父母均健在，兩人未有小孩.。根據(jù)案例二回答下列問題

79、為了更好的獲得韓先生的信任，保證償還借款，吳先生可以購買（）.（D)

(A)責(zé)任保險(xiǎn)

(B)信用保險(xiǎn)

(C)人身保險(xiǎn)

(D)保證保險(xiǎn)

80、為了避免吳先生明年無法償還借款的風(fēng)險(xiǎn)，韓先生可以購買

（）

.(B)

(A)責(zé)任保險(xiǎn)

(B)信用保險(xiǎn)

(C)人身保險(xiǎn)

(D)保證保險(xiǎn)

81、吳先生為徐小姐購買的人身保險(xiǎn)的當(dāng)事入包括（）

(B)

(A)徐小姐

(B)吳先生

(C)吳先生的父母

(D)徐小姐的父母

82、吳先生為徐小姐購買的人身保險(xiǎn)的受益人包括（）

(B)

(A)徐小姐

(B)吳先生、徐小姐的父母

(C)吳先生的父母

(D)徐小姐、吳先生的父母

83、假設(shè)，自于某種原因，將來吳先生與徐小組離婚，此份人身保險(xiǎn)合同依然有效的前提包括（）

（C)

(A)變更受益人

(B)變更被保險(xiǎn)人

(C)吳先生繼續(xù)交納保險(xiǎn)費(fèi)

(D)變更保險(xiǎn)人

84、假設(shè)，徐小組發(fā)生保險(xiǎn)合同約定的事故導(dǎo)致身亡，保險(xiǎn)公司給付保險(xiǎn)金，說法正確的是（）?

(A)此保險(xiǎn)金不能用于償還債務(wù)

(B)吳先生可以獲得20萬元

(C)此保險(xiǎn)金可以用于償還債務(wù)

(D)吳先生可以獲得50萬元

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重點(diǎn)與難點(diǎn)

難點(diǎn)

?

無風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)與

風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)組合?

資本資產(chǎn)定價(jià)模型

?

股票估值

?

債券定價(jià)與久期

?

基金業(yè)績?cè)u(píng)估

?

期貨、期權(quán)投資策略

重點(diǎn)

?

資產(chǎn)配置

?

投資組合?

資產(chǎn)定價(jià)

?

股票估值

?

債券定價(jià)與風(fēng)險(xiǎn)衡量

?

基金業(yè)績?cè)u(píng)估

?

期貨、期權(quán)投資策略

有一項(xiàng)工程需10年建成，有甲乙兩種投資方案。甲方案第一年年初需投入5

000萬元，以后每年年初再追加投資500萬元，共需投資9

500萬元，乙方案是每年年初平均投入1

000萬元，共需投資1億元.假設(shè)市場(chǎng)利率是10%，用復(fù)利求現(xiàn)值的方法比較甲、乙方案。

已知某公司股票的β值為1.15，市場(chǎng)組合的年預(yù)期收益率為18%，年無風(fēng)險(xiǎn)＇利率為6%，則公司的股票要求回報(bào)率是（）.（C）

（A）21.6%

(B)

24%

（C）19.8%

（D）20.6%

某只股票貝塔值為2.0，無風(fēng)險(xiǎn)收益率為4%，市場(chǎng)收益率為10%，如果該股票的期望收益率為15

%，.那么該股票價(jià)格（）.(A)

(A)高估

(B)低估

(C)與理論價(jià)格持平

(D)根據(jù)題中信息無法判斷

資料·客戶王先生投資經(jīng)驗(yàn)比較豐富，近日精選了一項(xiàng)投資計(jì)劃A，很據(jù)估算，預(yù)計(jì)如果現(xiàn)在投資268元，未來第一年會(huì)回收90元，第二年回收120.元，第三年回收150元.與之相比，同期

市場(chǎng)大盤平均收益率為12%，無風(fēng)險(xiǎn)收益率為6%。但王先生認(rèn)為還是不能達(dá)到其理想的效果，遂咨詢理財(cái)規(guī)劃師.根據(jù)資料回答79-82題·

79、根據(jù)計(jì)劃A的收益預(yù)期，可計(jì)算出其預(yù)期收益率為（）

（B)

(A)

13.93

%

(B)

14.92%

(C)

15.62

%

(D)

16.56

%

80.把計(jì)劃A當(dāng)作一只股票，根據(jù)已知數(shù)據(jù)，計(jì)算A的β系數(shù)為

（）

(C)

(A)

2.55

(B)

2.62

(C)1.49

(D)1.7881、β系數(shù)是對(duì)于構(gòu)建投資組合的重要指標(biāo)，關(guān)于β系數(shù)下列說法中不正確的是（）?

(C)

(A)

β系數(shù)表示了某證券對(duì)市場(chǎng)組合方差的貢獻(xiàn)率

(B)個(gè)人資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)與β系數(shù)成比例

(C)只有單只證券才可將β系數(shù)作為風(fēng)險(xiǎn)的合理測(cè)定

(D)實(shí)踐中的β值難以確定

82、考慮到計(jì)劃A的風(fēng)險(xiǎn)問題，王先生希望建立計(jì)劃A與短期國債的投資組合，所期望的最低報(bào)酬率為9%，則短期國債在組合中的比例應(yīng)為（）

(A)

(A)

66.37

%

(B)

74.92

%

(C)

55.62%

(D)46.56%

多期持有期收益率是指投資者在持有某種投資品n年內(nèi)獲得的收益率總和，幾何平均持有期收益率是指投資者在持有某種投資品n年內(nèi)按照復(fù)利原理計(jì)算的實(shí)際獲得的年平均收益率，其中ri表示i年持有期收益率（i=1,2,….,n）

多期持有期收益率=(1+r1)(1+r2)(1+rn)-1

幾何平均持有期收益率=

真實(shí)與名義無風(fēng)險(xiǎn)收益率的關(guān)系

名義無風(fēng)險(xiǎn)收益率=（1+真實(shí)無風(fēng)險(xiǎn)收益率）（1+預(yù)期通貨膨脹率）-1

真實(shí)無風(fēng)險(xiǎn)收益率=（1+名義無風(fēng)險(xiǎn)收益率）（1+預(yù)期通貨膨脹率）-1

注意：當(dāng)通貨膨脹率較低時(shí)，如3%左右，真實(shí)無風(fēng)險(xiǎn)收益率和通貨膨脹率之和與名義無風(fēng)險(xiǎn)收益率之間的誤差較低，真實(shí)無風(fēng)險(xiǎn)收益率和通貨膨脹率之和約等于名義無風(fēng)險(xiǎn)收益率（Rf）。如果通貨膨脹率高于5%，這個(gè)誤差就比較大，應(yīng)該按照上述

投資者在銀行存有存款且他要支付40%的收入稅，在連續(xù)5年中該存款的稅前利率分別是3%、3.5%、4%、4%、和4.5%.通貨膨脹分別為每年2%、2.5%、2.5%、3%和3%.(a)稅前平均名義收益率是多少?

(b)稅前平均實(shí)際收益率是多少?

(c)稅后平均實(shí)際收益率是多少?

投資者王先生打算購買一只普通股并持有一年，預(yù)期在年末得到的每股股利為0.50元，預(yù)期股票那時(shí)可以每股12元的價(jià)格售出.如果投資者想得到15%的回報(bào)率，現(xiàn)在王先生愿意支付的最高價(jià)格為（）

（B)

(A)12.5元

(B)

10.87元

(C)10.43元

(D)

11.4元

解析：（0.5

+

P)/

P

=0.1

某投資者明1日購買了50000股某上市公司股票，買入價(jià)格為6.50元/股，12月31日將股票全部賣出，價(jià)格為7.10元/股，半年每股分紅0.2元，則投資者投資該股票的年收益率為（）

（）

(A)12.31%

(B)19.31%

(C)24.62%

(D)26.14%

收益=資本利得+當(dāng)期收入

收益率=收益/成本=[(7.1-6.5)

+0.2]

/6.5

注意年化收益率

股票估值——股利穩(wěn)定增長的股利貼現(xiàn)模型

股票市場(chǎng)上某只股票的價(jià)格為20元，預(yù)計(jì)下一期的股利是l元，并且會(huì)以10%的增長率持續(xù)增長，則隱含的必要收益率為（）

(D)

(A)

12%

(B)

13%

(C)

14%

（D）15%

某電子公司的股權(quán)收益率為9%，貝塔值為1.25，傳統(tǒng)的再投資比率為2/3，公司計(jì)劃仍保持這一水平，今年的收益是每股3元，年終分紅剛剛支付完畢，預(yù)計(jì)明年的市場(chǎng)收益率為14%，近日國庫券的收益率為6%，該公司股票的售價(jià)應(yīng)為多少元？

g（股利增長率）=9%*1/3=3%

D1=D0*(1+g)=3*（1+3%）=3.09

K=6%+1.25*（14%-6%）=16%

P=D1（k-g）=3.09/（16%-3%）=23.77

張先生去年購買了100股S公司的股票，收到的股利為1元每股.張先生計(jì)劃增持S公司的股票，井且預(yù)計(jì)今年的股利會(huì)增長10

%.而以后各年都將保持與今年相同水平的股利.己知S公司的股票當(dāng)前市價(jià)為10元每股，投資者要求的股票收益率為10%.83、張先生是否應(yīng)該增持S公司的股票（A）

（A)是

(B)否

（C)無法判斷

(D)無差異

84、S公司股票的每股價(jià)值應(yīng)該是（）

（B）

（A)

10元

(B)

11元

（C）8元

(D)

12元

85、如果張先生要求的股票收益率為20%，則張先生是否應(yīng)該增持S公司的股票。（B）

（A)是

(B)否

（C)無法判斷

(D)無差異

股票估值一一兩階段增長模型

王先生持有K公司股票100股，每股面值1OO元，投資最低報(bào)酬率為20%，預(yù)期該公司未來三年股利成零增長，每期股利20元.預(yù)計(jì)從第4年起轉(zhuǎn)為正常增長，增長率為10%，則該公司股票的價(jià)格應(yīng)為（）元.(C)

（A)

153.65

（B)162.35

(C)169.44

(D)171.23

假設(shè)A公司在t=1時(shí)期預(yù)計(jì)將發(fā)放股利10元，此后兩年的股利增長率為20%.兩年以后股利增長率為5%，如果該公司要求的回報(bào)率為10%，在t=0時(shí)期該公詞股票的價(jià)格應(yīng)該為多少?

股價(jià)相對(duì)估價(jià)方法

市盈率=P/E(每股股價(jià)/每股凈盈利)

市凈率=P/B(股票價(jià)格/每股凈資產(chǎn))

某只股票的發(fā)行價(jià)格是10元，投資者乙以10.5元購買，每股稅后利潤是0.5，則該只股票的市盈率是（）

(B)

(A)

(B)21

(C)

5%

(D)

4.76

%

某投資者用市盈率估價(jià)方法對(duì)某股票進(jìn)行估值，假定該股票的市盈率為30倍，并保持不變，如果每股收益保持每年20%的速度增長，則該股票每年的收益率為（）

（D）

(A)

10%

(B)

30%

(C)

20%

(D)條件不足，無法計(jì)算

債券收益率

當(dāng)期收益率=

C/P

A公司在2001年1月1日發(fā)行5年期債券，面值100元票面年利率為10%.予每年12月31日付息.到期一次還本.。1年后該債券的市場(chǎng)價(jià)格為104.906元.則該債券2002年l月1日的到期收益率為（）.(A)

(A)

8.50

%

(B)

9.26

%

(C)

10.2%

(D)

10.6

%

計(jì)算可得I/Y=8.50.持有期的收益率=

(P1

+

D-

PO)/

PO

ABC公司于2000年1月1日發(fā)行債券，面值100元，票面利率為8%，每年付息，到期期限10年.如果債券發(fā)行時(shí)到期收益率為8%，一年后降為7%，則持有期收益率為（）

（B）

(A)

9.56%

(B)14.52%

(C)

16.21%

(D)18.59%

一年后的價(jià)格，在財(cái)務(wù)計(jì)算器中輸入PMT=8，N=9，I/Y=7，F(xiàn)V=100，計(jì)算可得PV=-106.52,所以持有期收益率為:(106.52+8-100)/100=14.52%

債券的定價(jià)一附息債券

鄧先生投資一只債券，面值為100元，票面利率為8%，每半年付息一次.5年到期。假設(shè)鄧先生要求的報(bào)酬率為10%，則鄧先生愿意支付的價(jià)格最高為（）

(D)

(A)

91.13元

(B)

89.56元

(C)

108.5元

(D)

92.28元

2nd

P/Y=2.5

2nd

XP/Y=lO.剛T=4.PV=

100.I/Y=10，CPT，PV=92.28

某公司發(fā)行期限為5年的債券，票面利率為6%，每年付息一次，面額為100元，市場(chǎng)同類債券的利率為5%，問此債券的價(jià)格應(yīng)為多少元?

（）

(A)

97.65

(B)

（C）104.33

（D）105.44

答案

(C)

李先生購買了一張面值為100元的10年期債券，票面利率為65，每半年付息一次，如果必要收益率為8%，則該債券的發(fā)行價(jià)格為（）元。

(B)

（A)

80.36

（B)

86.41

（C)

86.58

（D)

114.88

老張3年前買入的某企業(yè)債券，期限20年，面值1000元，每半年付息一次，票面利率6.22%，若該債券目前到期收益率為2.11%，則老張可將該債券出售獲得（）元.（B）

(A)

1990.15

(B)

1584.56

(C)

1368.79

(D)

1667.76

債券的定價(jià)——一次性還本付息債券

P=M(1+r)n次方/（1+k）n次方

張先生所持有的某公司1995年1月1日發(fā)行的面值100元的債券，到期日為2004年12月31日，票面利率為8%，必要報(bào)酬率為7%，此債券為一次性還本附息債券，則該債券的價(jià)格為（）元.（C）

(A)

95.32

(B)

(C)

109.75

(D)

116.52

100*(1+0.08)10/（1+0.07）10=109.75（元）

債券的定價(jià)—零息債券

P=M/(1+K)n次方

假設(shè)零息債券在到期日的價(jià)值為1000美元，償還期為25年，如果投資者要求的年收益率為15%，則其現(xiàn)值為（）.(C)

(A)

102.34

(B)

266.67

(C)

30.38

(D)32.92

1000

/(1+15%)25次方

=30.38

債券的風(fēng)險(xiǎn)衡量

久期的計(jì)算：

某6年期債券面值1000元，票面利率5%，每年付息，到期收益率為6%，試計(jì)算其久期.先計(jì)算債券的發(fā)行價(jià)格P=950.83元

期間

收益率

利息

現(xiàn)值

現(xiàn)值*t

6%

47.17

47.17

6%

44.50

89.00

6%

41.98

125.94

6%

39.60

158.40

6%

37.36

186.80

6%

1050

740.21

4441.26

合計(jì)

5048.57

久期D=5048.57/950.83=5.3年

某3年期普通債券票面利率為8%，票面價(jià)值為100元，每年付息，如果到期收益率為10%，則該債券的久期為（）年.（B）

(A)

2.56

（B)2.78

(C)

3.48

（D)

4.56

老李認(rèn)購的國債面值100元，期限10年，票面利率6%，每半年付息一次，目前市場(chǎng)利率為4.75%，如果利率下降25個(gè)基點(diǎn)，那么可以近似的認(rèn)為在這個(gè)過程中，老李持有債券的久期為（）年.(C)

(A)

7.65

(B)

7.50

(C)

7.70

(D)

7.55

某債券組合的久期為8年，如果市場(chǎng)利率上升50個(gè)基點(diǎn)，則債券組合的價(jià)格

（）

（A）下降約8%

（B）下降約4%

（C）上升約8%

（D）上升約4%

(B)

債券的利率風(fēng)險(xiǎn)會(huì)（）

(C)

（A)隨到期期限的縮短而上升

（B)隨久期的延長而下降

(C)隨債券利息的增加而下降

（D)以上都不對(duì)

久期法則

l

零息債券的久期等于它的到期時(shí)間

l

到期時(shí)間和到期收益率不變，當(dāng)息票利率降低時(shí)，債券的久期將變長，利率敏感性將增加

l

當(dāng)息票利率不變時(shí)，債券的久期和利率敏感性通常隨到期時(shí)間的增加而增加

l

假設(shè)其他因素不變，當(dāng)債券的到期收益率較低時(shí)，債券的久期和利率敏感性越高

l

無限期債券的久期為（1+y）/y

久期的應(yīng)用

投資者萬某持有甲乙丙三種現(xiàn)在同時(shí)發(fā)行但條件各異的債券，面值都是100元，甲債券為2年期的零息債券，乙債券為2年期票面利率3%的債券，丙債券為2年期票面利率4%的債券，各債券都是到期一次還本付息，如果2年到期的收益率為3.5%，（）利率風(fēng)險(xiǎn)最低。

（A）甲債券

（B）乙債券

（C）

（C）丙債券

（D）三個(gè)債券相同

基金

價(jià)內(nèi)法的計(jì)算公式為：

l

申購份額=申購金額*（1-申購費(fèi)率）/基金單位凈值

l

價(jià)外法的計(jì)算公式為：

l

申購份額=申購金額/（1+申購費(fèi)率）/基金單位凈值

l

價(jià)內(nèi)法：

l

贖回金額=贖回份額*基金單位凈值

l

贖回費(fèi)用=贖回金額*贖回費(fèi)率

l

支付金額=贖回金額-贖回費(fèi)用

l

價(jià)外法：

l

贖回價(jià)格=基金單位凈值*（1-贖回費(fèi)率）

l

贖回金額=支付金額=贖回份數(shù)*贖回價(jià)格

基金份額的計(jì)算

開放式基金的管理費(fèi)為1.2%，申購費(fèi)率為1%，托管費(fèi)為0.2%。一投資者前天以55000元現(xiàn)金申購基金，今天查詢得知前天的基金單位凈值為1.23元，加入該基金公司采用價(jià)外法進(jìn)行計(jì)算，那么該投資者得到的基金份額為（）.(C)

（A）43752,.88

（B）43667.43

（C）44272.72

（D）44715.45

價(jià)外法=[55000/(1+1%)]/1.23

價(jià)內(nèi)法=[55000*(1-1%)]/1.23

期權(quán)

看漲期權(quán)多頭、空頭的利潤

某客戶持有一份九月份小麥看漲期權(quán)，期權(quán)費(fèi)為200元，則該客戶的利潤期間

（）.（A）

(A)

-200—+∞

(B)

0—+∞

（C)

200—+∞

(D)-∞—200

退休養(yǎng)老規(guī)劃（三級(jí)）

退休養(yǎng)老規(guī)劃：

?

收集客戶信息：家庭結(jié)構(gòu)、預(yù)期壽命、退休年齡、影響退休養(yǎng)老規(guī)劃的其他因素

?

提供咨詢服務(wù)我國的養(yǎng)老理念及退休養(yǎng)老規(guī)劃的必要性、社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的基本知識(shí)、企業(yè)年金的基本知識(shí)、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的基本知識(shí)、退休養(yǎng)老的其他工具、國家基本醫(yī)療保障體系

重點(diǎn)

難點(diǎn)

養(yǎng)老保險(xiǎn)含義

養(yǎng)老保險(xiǎn)

我國的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度

我國的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度

企業(yè)年金含義

企業(yè)年金

我國的企業(yè)年金制度

我國的企業(yè)年金制度

商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)

如何選擇養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品

退休養(yǎng)老規(guī)劃（二級(jí)）

退休養(yǎng)老規(guī)劃：

?

需求分析

?

制定方案：

影響?zhàn)B老規(guī)劃的客觀因素、建立養(yǎng)老規(guī)劃的原則

?

調(diào)整養(yǎng)老方案：退休養(yǎng)老規(guī)劃工具的可規(guī)劃性、退休養(yǎng)老規(guī)劃中的養(yǎng)老方式

重點(diǎn)

難點(diǎn)

計(jì)算養(yǎng)老金缺口

計(jì)算養(yǎng)老金需求

確定養(yǎng)老金積累方案

計(jì)算養(yǎng)老金缺口

影響?zhàn)B老規(guī)劃的客觀因素

確定養(yǎng)老金積累方案

退休養(yǎng)老規(guī)劃

1、養(yǎng)老保險(xiǎn)是以（）為手段來達(dá)到保障的目的（D）

（A）社會(huì)捐助

（B）財(cái)政撥款

（C）社會(huì)福利

（D）社會(huì)保險(xiǎn)

2、從養(yǎng)老保險(xiǎn)資金的征集渠道角度來講，有的國家規(guī)定工薪勞動(dòng)者在年老喪失勞動(dòng)能力之后均可享受國家法定的社會(huì)保險(xiǎn)待遇，但國家不向勞動(dòng)者本人征收任何養(yǎng)老費(fèi)，養(yǎng)老保險(xiǎn)所需的全部資金都來自于國家的財(cái)政撥款，這種養(yǎng)老保險(xiǎn)的模式被稱為（）.(A)國家統(tǒng)籌養(yǎng)老保險(xiǎn)模式

(B)強(qiáng)制儲(chǔ)蓄養(yǎng)老保險(xiǎn)模式

(C)投保資助養(yǎng)老保險(xiǎn)模式

(D)部分基金式

(A)

48、2005年12月，國務(wù)院發(fā)布的4關(guān)于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定E要求，城鎮(zhèn)各類企業(yè)職工、個(gè)體工商戶和靈活就業(yè)人員都要參加企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn).其中，個(gè)體工商戶和靈活就業(yè)人員的繳費(fèi)比例統(tǒng)一規(guī)定為（）.(A)

(A)

(B)

(C)

(D)

1949、勞動(dòng)和社會(huì)保障部頒發(fā)的《企業(yè)年金試行辦法》規(guī)定，企業(yè)繳費(fèi)每年不超過本企業(yè)上職工工資總額的（）.(B)

(A)

1/11

（B）1/12

(C)

1/13

(D)

1/1450、勞動(dòng)和社會(huì)保障部跟友的4企業(yè)年金試行辦法》規(guī)定，企業(yè)和職工個(gè)人繳費(fèi)合計(jì)一般不超過本企業(yè)上職工工資總額的（）

(B)

(A)

1/5

(B)

1/6

(C)

l/7

(D)

1/84、老劉計(jì)劃20年后退休，并且預(yù)計(jì)退休后能夠生存25年，退休后每年生活費(fèi)需要100000元。老劉拿出100000元作為退休基金的啟動(dòng)資金，并計(jì)劃每年年末投入一筆固定的資金進(jìn)行退休基金的積累。老劉在退休前采取較為積極的投資策略，假定年回報(bào)率為9%，退休后采取較為保守的投資策略，假定年回報(bào)率為6%。根據(jù)案例4回答86-90題

86、為了滿足退休后的生活需要，老劉大約應(yīng)該準(zhǔn)備（）退休基金。

（A）

（A）1355036元

（B）1500000元

（C）1357805元

（D）1727421元

87、老劉的啟動(dòng)資金在退休時(shí)可以增長為（）

（D）

（A）580441元

（B）500441元

（C）600441元

（D）560441元

88、在考慮了啟動(dòng)資金增長的基礎(chǔ)上，為了滿足退休

后的生活需要，老劉還應(yīng)該準(zhǔn)備（）退休基金.（C）

(A)

790595元

(B)

793595元

(C)

794595元

(D)

800585元

89、為彌補(bǔ)退休基金缺口，老劉采取每年年末向基金中“定期定投”＇的方法，則每年年末約需投入（）

（B）

(A)

25535元

(B)

15532元

(C)

24535元

(D)

17535元

90、若老劉每年的節(jié)余沒有這么多，老劉決定將退休后每年的生活費(fèi)降低到80000元。則為了滿足退休后的生活需要，老劉大約共需（）退休基金。

（C）

（A）102萬元

（B）104萬元

（C）108萬元

（D）110萬元

案例一，羅先生夫婦今年均為35歲，工作都較穩(wěn)定，合計(jì)月稅后收入8，000元，年支出大體穩(wěn)定在36，000元左右。目前，家里有存款30萬元.假設(shè)羅先生和妻子計(jì)劃在20年后退休.羅先生夫婦預(yù)計(jì)退休到離世大約要30年.羅先生想就退休養(yǎng)老相關(guān)問題向理財(cái)規(guī)劃師進(jìn)行咨詢.根據(jù)案例一1

請(qǐng)回答71-75題.71、羅先生聽說從2006年1月1日起，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶的繳費(fèi)比率由本人繳費(fèi)工資的11%調(diào)整為（）

（B）

(A)

7%

(B)

8%

(C)

9%

(D)

10%

72、羅先生知道現(xiàn)在的養(yǎng)老政策區(qū)分“老人”、“中人”、“新人”，他于1992年參加工作，應(yīng)該屬于（）

（B）

（A）老人（B）中人（C）新人（D）無法確定

73、羅先生夫婦希望在退休后能夠繼續(xù)保持現(xiàn)在的生活品質(zhì)，假定年通貨膨脹率為3%，那么羅先生夫婦在退休后的第一年，其年生活費(fèi)用（）

（B）

（A）43200元

（B）65020元

（C）36000元

（D）94595元

74.假設(shè)羅先生夫婦現(xiàn)在拿出10萬元進(jìn)行投資，這10萬元的啟動(dòng)資金和以后每年5%的收益都進(jìn)行再投資，那么在他們退休的那一年這筆資金的終值為（）

（D)

(A)

338，013元

(B)

172，144元

(C)

200，000元

(D)

265，330元

75、假設(shè)羅先生夫婦退休后每年領(lǐng)取的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)金為24，000元，退休后的通貨膨脹率為5%，那么折算到二人56歲初，這筆退休金的現(xiàn)值為（）.(C)

(A)

308，013元

(B)

272，144元

(C)

387，386元

(D)

258，566元

柳先生和妻子今年都剛剛43歲，他和妻子兩人每個(gè)月收入合計(jì)大約5，000元，月支出近3，000元.現(xiàn)在家里有銀行存款10萬元.假設(shè)柳先生和妻子計(jì)劃在50歲時(shí)退休，預(yù)計(jì)在柳先生退休后再生存25年，并且假設(shè)他們退休后每個(gè)月花費(fèi)需要3，200元(己考慮了通貨膨脹因素)。假設(shè)二人退休后每月領(lǐng)取的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)金為1，200元.假設(shè)柳先生在退休前后的投資收益率均為5%.柳先生請(qǐng)理財(cái)規(guī)劃師為他和妻子作退休養(yǎng)老規(guī)劃。根據(jù)案例一，請(qǐng)回答71-75題.71、柳先生在50歲時(shí)需準(zhǔn)備（）退休基金才能實(shí)現(xiàn)自己的生活目標(biāo).(D)

(A)

338，235元

（B)

340，791元

（C)

342，120元

(D)

343，546元

72、如果按年復(fù)利計(jì)息，他們現(xiàn)在開始以10萬元存款進(jìn)行投資，預(yù)期投資收益率為5%，則這10萬元錢在退休時(shí)會(huì)變成（）?

（B）

（A）133823元

（B）140710元

（C）109412元

（D）151266元

73、柳先生將現(xiàn)在每月的結(jié)余2，000元投資于1.8%的定息工具，那么在柳先生退休時(shí)這筆錢會(huì)變?yōu)椋ǎ?/p>

(A)

（A）178900元

（B）162734元

（C）129165元

（D）194595元

74、根據(jù)72，73題，柳先生的追休資金的缺口約為（）

（C）

(A)38，013元

(B)

72，144元

(C)

23，936元

(D)

44，595元

75、如果柳先生還想在50歲退休的話，那么他需要每月增加銀行存款約（）

(D)

(A)

284元

(B)

302元

(C)

210元

(D)

239元

案例一：上官夫婦目前均剛過35歲，打算20年后即55歲退休，估計(jì)夫婦倆退休后第一年的生活費(fèi)用為8萬元(退休后每年初從退休基金申取出當(dāng)年的生活費(fèi)用).考慮到通貨膨脹的因素，夫婦倆每年的生活費(fèi)用預(yù)計(jì)會(huì)以年4%的速度增長.夫婦倆預(yù)計(jì)退休后還可生存25年，現(xiàn)在擬用20萬元作為退休基金約啟動(dòng)資金。并計(jì)劃開始每年年末投入一筆固定的資金進(jìn)行退休基金的積軍.夫婦倆在退休前采取較為積極的投資策略，假定年回報(bào)率為6%，退休后采取較為保守的投資策略。假定年回報(bào)率為4%.根據(jù)案例一回答71-79題

71.本案例上官夫婦的退休資金需求折現(xiàn)至退休時(shí)約為（）.(C)

(A)

225萬元

(B)

234萬元

(C)

200萬元

(D)

216萬元

72/目前，上官夫婦手中的20萬元資金若以6%的速度增長，20年后即夫婦55歲初的時(shí)候會(huì)增長為（）.（D）

(A)

55439元

(B)

54234元

(C)644427元

(D)6411427元

73、可以進(jìn)一步分析，要滿足退休后的生活目標(biāo),同時(shí)考慮到目前20萬元資金的增長，上官夫婦還約需準(zhǔn)備（）的資金，才能滿足退休后的生活需要。(注：忽略退休后的收入部分)

（C）

(A)

1，422，986元

(B)

1，158，573元

(C)

1,358.573元

(D)

1.229.268元

74、為彌補(bǔ)退休基金缺口，上官夫婦采取每年年末向基金中“定期定投“的方法，則每年年末約需投入（）

（B）

(A)54247元

(B)36932元

(C)52474元

(D)64932元

75、若上官夫婦每年的節(jié)余沒有這么多，二人決定將退休年齡推遲5年，原80，000元的年生活費(fèi)用按照年4%的上漲率，5年后會(huì)增長為（）.(C)

(A)

104，555元

(B)

84，353元

(C)

97，332元

(D)

79，754元

76、接75題，由于推遲了退休年齡，上官夫婦退休基金共需約（）.(C)

(A)

2，087，600元

(B)

2，068，700元

(C)

1，946，640元

(D)

2，806，700元

77、上官夫婦35歲初的20萬元錢到60歲初約增值為（）（注：投資25年，投資收益率6%）

(C)

(A)

492，187元

（B）578678元

(C)

858，374元

（D）68990578、根據(jù)76、77題的計(jì)算結(jié)果，上官夫婦退休后的基金缺口約為（）(不考慮退休后的收入情況)?

（D）

(A)

724，889元

(B)865433元

(C)

954634元

(D)1088266元

79、如果采取退休后每歲末“定期定投”的方法，期限25年，投資收益率為6，為彌補(bǔ)退休基金缺口，每年年末還需投入（）（D）

（A）13011元

（B）22121元

（C）15896元

（D）18836元

關(guān)于我國的企業(yè)年金制度，下列說法不正確的是（）

(A)我國的企業(yè)年金原被稱為企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)

(B)職工在達(dá)到國家規(guī)定的退休年齡的，可以從本人企業(yè)年金個(gè)人賬戶中一次領(lǐng)取企業(yè)年金

(C)職工未達(dá)到國家規(guī)定的退休年齡的，不得從個(gè)人賬戶中提前提取資金

(D)每個(gè)企業(yè)部必須建立企業(yè)年金賬戶

55、下列是退休養(yǎng)老規(guī)劃的幾個(gè)步驟

a．測(cè)算退休基金的缺口

b．“定期定投”彌補(bǔ)退休基金缺口

c．測(cè)算退休后所需基金的數(shù)量

d．調(diào)整退休養(yǎng)老規(guī)劃方案

e．設(shè)退休目標(biāo)（包括退休年齡和退休后的生活質(zhì)量）

則制定退休養(yǎng)老規(guī)劃的正確順序是（）

(C)

（A）ceabd

（B）ecbad

（C）ecabd

（D）ecadb24、企業(yè)年金的運(yùn)作是以企業(yè)年金理事會(huì)或法人受托機(jī)構(gòu)作為受托人在基金托管人，賬戶管理人和投資管理人的協(xié)助下對(duì)年金基金進(jìn)行投資積累，其中投資管理人在企業(yè)年金計(jì)劃運(yùn)行過程中的具體職責(zé)不包括（）

.(A)制定企業(yè)年金的投資策略

(A)

(B)對(duì)企業(yè)年金基金進(jìn)行投資

(C)建立企業(yè)年金的投資風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金

(D)定期向受托人和監(jiān)管部門提交投資管理報(bào)告

案例二：老王今年52歲，某公司中層管理人員，月稅后收入8000元，離異，與兒子小王共同生活，小王大專畢業(yè)，現(xiàn)為某超市財(cái)務(wù)人員，月稅后收入3000元。他們目前居住的兩居室市價(jià)約90萬元。老王目前有60萬元的儲(chǔ)蓄，他預(yù)算60歲退休后每月生活費(fèi)5000元。

假設(shè)老王預(yù)期壽命巍峨85歲，不考慮他的社保，目前的儲(chǔ)蓄包括一些基金證券，退休前整體收益率為5%，退休后全部轉(zhuǎn)化為存款，年收益率為3%。

根據(jù)案例二

回答下列問題：

75、老王退休時(shí)的退休基金缺口為（）元。

（A）

（A）170545

（B）167909

（C）613527

（D）29695676、為了滿足彌補(bǔ)上述資金缺口，老王每月工資最多能夠消費(fèi)的金額為（）元.(D)

（A）5478

（B）2789

（C）6574

（D）655277、考慮到兒子的收入水平，老王打算幫兒子購買一套房子，以備將來結(jié)婚之用.如果將小王目前稅后收入的一半拿來付月供，按照25年期.6%的貸款利率，貸款二成，則老王需要為兒子支付（）元的首付款.（D）

(A)1046855

(B)837484

(C)1164050

(D)93124078、考慮到為兒子買房子需要支付上述金額，并且小王的月供壓力也較大，老王決定把現(xiàn)有的房子賣掉，同時(shí)將其60萬元的儲(chǔ)蓄拿出一半，一共120萬，為小王支付買房前期款項(xiàng)，則此時(shí)，老王的退休金缺口為（）元.(A)

(A)

613781

(B)

676987

(C)

611145

(D)

67435179、既然已經(jīng)沒有了房子，老王考慮退休后回老家縣城生活，這樣就可以節(jié)省開支，屆時(shí)每月退休生活費(fèi)為2500元（含房租），則其每月還需向其基金投入（）元

（B）

（A）713

（B）724

（C）1250

（D）1261

納稅籌劃

稅收籌劃：

?

分析客戶納稅狀況：計(jì)算客戶當(dāng)前應(yīng)納稅額、評(píng)價(jià)客戶納稅狀況

?

制定稅收籌劃方案：稅收籌劃概念、稅收籌劃原理、稅收籌劃基本方法、各個(gè)稅種的納稅籌劃方法

?

制定稅收籌劃方案：納稅籌劃風(fēng)險(xiǎn)分類、納稅籌劃風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因、納稅籌劃風(fēng)險(xiǎn)控制原則

重點(diǎn)與難點(diǎn)

重點(diǎn)

難點(diǎn)

個(gè)人所得稅計(jì)算方法

個(gè)人所得稅計(jì)算方法

增值稅計(jì)算方法

增值稅計(jì)算方法

營業(yè)稅計(jì)算方法

節(jié)稅基本原理

房產(chǎn)稅計(jì)算方法

個(gè)人所得稅籌劃方法

契稅計(jì)算方法

流轉(zhuǎn)稅籌劃方法

節(jié)稅基本原理

個(gè)人所得稅籌劃方法

增值與營業(yè)稅籌劃方法

資料，馬先生在一家公司作財(cái)務(wù)工作，月平均工資在1

000元左右.雖然工資不高，但閑暇時(shí)間較多，所以馬先生經(jīng)常可以在工作之余做一些代理記賬之類的兼職工作.2006年8月份，馬先生在本單位取得工資類收入1000元。同月馬先生在X公司做了一份兼職工作，收入為2200元。根據(jù)資料三，請(qǐng)回答

l、若馬先生與X公司并沒有約定服務(wù)的期間，也沒有簽訂勞務(wù)合同，只是偶爾為X公司處理一下賬務(wù)，則按照現(xiàn)行稅法規(guī)定.，2006年8月份馬先生工資類收入需要繳納的所得稅為（）

(A)

(A)

0

(B)

150元

(C)

225元(D)

300元

2、馬先生應(yīng)就兼職取得的2，200元收入繳納個(gè)人所得稅（）元

（A）35

（B）60

（C）280

（D）1400

（C）

3、若馬先生與X公司簽訂了勞務(wù)合同，合同約定馬先生于每月28日為X公司進(jìn)行賬務(wù)處理，報(bào)酬為每月2，200元.則馬先生2006年8月份取得的工薪類收入為（）

(D)

(A)I，0000元

(B)

1，600元

(C)

2，200元

(D)

3，200元

4、接45題，馬先生2006年8月份的應(yīng)納稅所得額適用稅率為（）

（A）5%

（B）10%

（C）15%

（D）20%

(B)

5.、接46題，馬先生2006年8月份應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅稅額為（）(D)

(A)

50元

(B)

75元

(C)

125元

(D)

135元

杭州市市民王先生和杜先生換房，王先生家的住房計(jì)價(jià)65萬，杜先生家的住房計(jì)價(jià)100萬。如果契稅稅率為3%，則契稅繳納情況應(yīng)為（）

（C）

(A)王先生和杜先生應(yīng)分別繳納契稅28500元，39000元。

(B)王先生和杜先主應(yīng)分別繳納契稅39000元，28500元。

(C)應(yīng)自王先主繳納契稅10500元

(D)應(yīng)由杜先生繳納契稅10500元

個(gè)人按市場(chǎng)價(jià)格出租居民住房，并用于居住的，我國稅法暫減按（）征收房產(chǎn)稅.(D)

(A)

1.2%

(B)

12%

(C)

%

(D)

%

按照最新規(guī)定，從2006年6月1日起，對(duì)個(gè)入購買住房不足5年轉(zhuǎn)手交易的，銷售時(shí)應(yīng)按其取得的售房收入（）

(A)

(A)全額征收營業(yè)稅

(B)減半征收營業(yè)稅

(C)按10%的稅率征收營業(yè)稅

(D)不征收營業(yè)稅

根據(jù)個(gè)人所得稅法的規(guī)定，在計(jì)算勞務(wù)報(bào)酬所得、特許權(quán)使用費(fèi)所得和財(cái)產(chǎn)租賃所得時(shí)，每次收入在4000元以下的應(yīng)納稅額計(jì)算公式為，（）

（C）

（A）（每次收入額-800）*20%*（1-30%）

（B）每次收入額*（1-20%）*20%

（C）（每次收入額-800）*20%

（D）（每次收入額-800）*（1-20%）*20%

材料三：馬先生2006年3月取得以下收入

(1)工資收入2，900元;

(2)一次性稿酬收入5，000元;

(3)一次性講學(xué)收入500元，（4）一次性翻譯資料收入3，000元，（5）到期國債利息收入1，285元.根據(jù)資料三，請(qǐng)回答44-48題.44、2006年3月，馬先生工資類收入需要繳納的所得稅（）元（B）

(A)0

(B)105

(C)190

(D)30045、馬先生應(yīng)就稿酬收入繳納個(gè)人所得稅（）元

（C）

（A）400

（B）1000

（C）560

（D）70046、馬先生2006年3月份取得的講學(xué)收入應(yīng)納的個(gè)人所得稅應(yīng)為（）元

（A）0

（B）50

（C）100

（D）200

(A)

47、馬先生2006年3月份翻譯資料收入應(yīng)納稅所得額適用稅率為（）?

(D)

(A)5%

(B)10%

(C)15%

(D)20%

48、馬先生2006年3月份國債收入應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅稅額為（）元?

（A）

（A）0

（B）150

（C）257.2

（D）135

劉先生當(dāng)月取得工資收入3000元，當(dāng)月又一次取得年終獎(jiǎng)金9000元，該納稅人應(yīng)繳納多少個(gè)人所得稅?

（1)月工資應(yīng)納稅額-(3000-1600)

x

10%-

25=115(元)

(2)首先用全年一次性獎(jiǎng)金除以12，以確定適用稅率和速算扣除數(shù)，即9000/12=750，這樣根據(jù)工資薪金九級(jí)超額累進(jìn)稅率的規(guī)定，全年一次性獎(jiǎng)金的適用稅率為10%，速算扣除數(shù)為25，年終獎(jiǎng)金應(yīng)納稅額-9000x

10%-25=875(元)

應(yīng)納稅額合計(jì)115+875=990(元)

這里需要注意的是，無論是在計(jì)算上述確定稅率和速算扣除數(shù)的環(huán)節(jié)，還是在計(jì)算應(yīng)納稅額的環(huán)節(jié)，都不可以從全年一次性獎(jiǎng)金中扣除1600元.40、張某自行研發(fā)出一項(xiàng)技術(shù)，并為此申請(qǐng)了國家專利.2006年張某將這項(xiàng)專利權(quán)轉(zhuǎn)讓給某公司，獲特許權(quán)使用費(fèi)15.萬元，其就這筆特許權(quán)使用費(fèi)需繳納個(gè)人所得稅（）.(C)

(A)14，500元

(B)

16，800元

(C)

24，000元

(D)

26.000元

41、王某出版的歷史題材小說廣受百姓歡迎，2006年某報(bào)社將這部小說在報(bào)紙上予以連載，王某為此獲得的稿酬稅前所得80，000元，則王某稿酬收入需要繳納的所得稅為（）.(A)

(A)

8，960元

(B)

12，800元

(C)

24，000元

(D)

26，000元

42、李某出版的詩集銷量很好，2005年上半年銷售數(shù)量達(dá)3萬多冊(cè)，獲得稿酬6萬元，下半年因添加印數(shù)而又取得追加稿酬5萬元.上述王某所獲稿酬應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅為（）

(B)

(A)

2，816元

(B)

12，320元

(C)

14，000元

(D)

17，600元

43、根據(jù)稅法的相關(guān)規(guī)定，對(duì)個(gè)人購買社會(huì)福利有獎(jiǎng)募捐獎(jiǎng)券、福利賑災(zāi)彩票及體育彩票一次中獎(jiǎng)收入不超過（）元的暫免征收個(gè)人所得稅，超過這個(gè)數(shù)額的金額征收個(gè)人所得稅（）(A)

(A)

10，000

(B)

20，000

(C)

50，000

(D)

100，000

名義稅率、平均稅率和實(shí)際稅率都是用來衡量納稅人稅負(fù)的指標(biāo)。2007年1月張某取得工資收入7000元.則這筆收入的平均稅率為（）(注-題目中的收入為稅前收入)

(A)

(A)

13.06%

(B)

10.07%

(C)

15%

(D)

20%

分配與傳承規(guī)劃（三級(jí)）

重點(diǎn)與難點(diǎn)

重點(diǎn)

難點(diǎn)

家庭關(guān)系構(gòu)成配偶、父母

財(cái)產(chǎn)所有權(quán)界定

按份共有

按份共有

共同共有

共同共有

夫妻法定財(cái)產(chǎn)

夫妻法定財(cái)產(chǎn)

夫妻約定財(cái)產(chǎn)

夫妻約定財(cái)產(chǎn)

遺產(chǎn)范圍確定

遺產(chǎn)

遺囑

遺囑

分配與傳承規(guī)劃（二級(jí)）

財(cái)產(chǎn)分配與財(cái)產(chǎn)傳承規(guī)劃：

?

分析客戶財(cái)產(chǎn)狀況：分析客戶的家庭婚姻狀況、財(cái)產(chǎn)分配規(guī)劃中應(yīng)注意的事項(xiàng)

?

制定財(cái)產(chǎn)分配方案：確定財(cái)產(chǎn)分配的原則和目標(biāo)、分析財(cái)產(chǎn)分配工具

?

分析客戶財(cái)產(chǎn)傳承需求

?

制定并調(diào)整財(cái)產(chǎn)傳承規(guī)劃：制定財(cái)產(chǎn)傳承規(guī)劃的原則、財(cái)產(chǎn)傳承規(guī)劃的目標(biāo)和特點(diǎn)、財(cái)產(chǎn)傳承規(guī)劃的工具、分析財(cái)產(chǎn)傳承規(guī)劃的工具

重點(diǎn)與難點(diǎn)

重點(diǎn)

難點(diǎn)

影響財(cái)產(chǎn)分配規(guī)劃的因素

財(cái)產(chǎn)中的股權(quán)分配

財(cái)產(chǎn)分配工具

房屋財(cái)產(chǎn)分配

家庭關(guān)系與財(cái)產(chǎn)傳承

家庭關(guān)系與財(cái)產(chǎn)傳承

財(cái)產(chǎn)傳承規(guī)劃工具

遺囑成立要件

財(cái)產(chǎn)傳承規(guī)劃影響因素

遺囑執(zhí)行人

信托

遺產(chǎn)債務(wù)

案例五：王先生在2000年采用按揭貸款購房，支付首付40萬元，并取得房屋的產(chǎn)權(quán)證.。2002年王先生與趙女士結(jié)婚，婚后兩人共同向銀行償還購房貸款40萬元.夫婦用婚后積蓄與張先生合資成立某有限責(zé)任公司，公司的出資情況分別是：王先生50萬元，趙女士20萬元、張先生30萬元.2007年王先生與趙女士協(xié)議離婚，解散原有公司.此時(shí)他們的房產(chǎn)價(jià)值達(dá)200萬元公司股份已增值到200萬元，兩人在財(cái)產(chǎn)分割上產(chǎn)生分歧。根據(jù)案例五回答91-96題

91、在房產(chǎn)的分割上，趙女士能夠分得的財(cái)產(chǎn)為（）（C）

(A)

100萬元

(B)200萬元

92、在辦理財(cái)產(chǎn)分割手續(xù)時(shí)，該房產(chǎn)應(yīng)被視為（）（B）

(A)夫妻共同財(cái)產(chǎn)

（B）王先生的個(gè)人財(cái)產(chǎn)

(C)趙女工的個(gè)人財(cái)產(chǎn)

（D）無法判斷

93、如果婚后雙方已經(jīng)約定該房屋為夫妻共同財(cái)產(chǎn)，則離婚后趙女士在房產(chǎn)的分割上能夠得到（）

(A)

(A)

100萬元

(B)

200萬元

（C)20萬元

(D)40萬元

94、在股份有限責(zé)任公司的分割上，趙女士可以分得

（）萬元

(C)

(A)20

(B)35

(C)70

(D)14095、該有限責(zé)任公司屬于（）(A)

(A)夫妻共同財(cái)產(chǎn)

(B)王先生的個(gè)人財(cái)產(chǎn)

(C)趙女士個(gè)人財(cái)產(chǎn)

(D)無法判斷

96.如果在離婚后，王先生和趙女士同意不解散公司，且張先生同意公司繼續(xù)經(jīng)營，則三人對(duì)原公司的持股比例變?yōu)椋ǎ?/p>

(B)

(A)王先生50%，趙女士20%、張先生30%

(B)王先生35%，.趙女士35%、張先生30%

(C)王先生70%、電機(jī)趙女士0%、張先生30%

(D)王先生0%、趙女士70%、張先生30%

財(cái)產(chǎn)分配與傳承規(guī)劃

張先生離婚后與鄭女士結(jié)婚。張先生與前妻李女士育有一子一女，兒子小強(qiáng)8歲由父親撫養(yǎng)，女兒＇小倩4歲由母親撫養(yǎng)。鄭女士與張先生結(jié)婚前收養(yǎng)一女，女兒小青6歲.2006年張先生去世，留下大筆遺產(chǎn)，張先生并未立下遺囑。

根據(jù)案例六回答97

~100題

97、不屬于張先生的第一順序繼承人的是（）

(A)

(A)李女士

(B)鄭女士

(C)小強(qiáng)

(D)小倩

98、小青從小白張先生和鄭女士天婦教育撫養(yǎng)長大，則小青對(duì)張先生的遺產(chǎn)（）。

(A)

(A)有繼承權(quán)

（B）無繼承權(quán)

(C)可有可無

(D)無法判斷

99、小強(qiáng)和小青之間是（）關(guān)系.（C）

(A)旁系血親

(B)旁系姻親

(C)擬制旁系姻親

(D)自然血親

100、遺囑生效條件不包括（）

（B）

(A)遺囑人必須有遺囑能力

(B)遺囑必須是遺囑人的意思表示

(Ｃ)遺囑中所處分的財(cái)產(chǎn)須為遺囑入的個(gè)人財(cái)產(chǎn)

(Ｄ)遺囑不能違反社會(huì)公共利益和社會(huì)公德

張明，男，一家公司的總會(huì)計(jì)師，父母健在，有一個(gè)15歲的身體殘疾的弟弟張良和父母生活在一起.2000年10月，張明與夏敏結(jié)婚.2002年張明不幸因病去世，而夏敏當(dāng)時(shí)已經(jīng)懷孕7個(gè)月，經(jīng)查，張明的家庭財(cái)產(chǎn)包括60萬銀行存款、市價(jià)70萬的房子.(該房子為張明個(gè)人婚前購買，全款付清)、價(jià)值20萬的汽車、還有其他財(cái)產(chǎn)共20萬.沒有留下遺囑.(1)張明的遺產(chǎn)應(yīng)當(dāng)按照（）的原則處理

（A）

(A)法定繼承

(B)遺囑繼承

（C）轉(zhuǎn)繼承

（D）代位繼承

(2)按照法定繼承.張明的第一順序繼承人不包括（）

（D）

(A)夏敏

(B)張明的父親

(Ｃ)張明的母親

(D)張良

(3)如果沒有夫妻財(cái)產(chǎn)協(xié)議，在對(duì)張明的遺產(chǎn)進(jìn)行分割前，要進(jìn)行的工作中不包指

（）

(A)對(duì)遺產(chǎn)范圍進(jìn)行界定

(B)對(duì)夫妻財(cái)產(chǎn)進(jìn)行分析

（C）將屬于夏敏的財(cái)產(chǎn)分離出去（Ｄ）將遺產(chǎn)交付信托（Ｄ）

(4)張明的遺產(chǎn)總額為（）.(A)

(A)

120萬(B)

170萬

(Ｃ)

85萬(D)

60萬

(5)可分得張明遺產(chǎn)的人為（）.（Ｃ）

(A)張明的父親、張明的母親、夏敏

(B)張明的父親、張明的母親、夏敏、張良

(Ｃ)張明的父親、張明的母親、夏敏、未出生的孩子

(Ｄ)張明的父親、張明的母親、夏敏、未出生的孩子、張良

(6)按照一般原則，下列關(guān)于張明遺產(chǎn)的分配，說法正確的是（）

（B)

(A)張明的父母共分得1／３的遺產(chǎn)

(B)張明的妻子得到1/4的遺產(chǎn)

(C)張良可適當(dāng)分得遺產(chǎn)

(D)為未出生的孩子分出1／３的遺產(chǎn)

（7）張明為未出生的孩子可以分得張明的遺產(chǎn)是（）

（Ｂ）

（Ａ）基于照顧弱小的的原則

（Ｂ）基于法律對(duì)胎兒必留份的規(guī)定

（C）基于法定第一順序繼承人的身份

（Ｄ）違反法律的規(guī)定

(8)根據(jù)本例所示，夏敏獲得的遺產(chǎn)總數(shù)約為（）.（Ｃ）

（Ａ）２２萬（Ｂ）４０萬

（Ｃ）３０萬（Ｄ）４２.５萬

（９）根據(jù)本例所示，夏敏所有的財(cái)產(chǎn)約有（）（Ｂ）

（Ａ）７２萬（Ｂ）８０萬左右

（Ｃ）９０萬（Ｄ）９２.５萬

(10)如果孩子出生時(shí)已經(jīng)死亡，那么孩子的遺產(chǎn)份額通常應(yīng)當(dāng)

()

（B)

（A）由夏敏獲得

（Ｂ）在張明父母和夏敏之間分配

（Ｃ）由張明父母獲得

（Ｄ）在張明父母，夏敏和張良之間分配

(11)如果孩子出生一個(gè)月后死亡，那么孩子的遺產(chǎn)份額應(yīng)當(dāng)（）（Ａ）

.(A)由夏敏獲得

(6)由張明父母獲得

(c)在張明父母和夏敏之間分配

(D)在張明父母.，夏敏和張良之間分配

（１２）在上題所示的情況下，夏敏獲得的遺產(chǎn)總數(shù)約為（）（D）

（A）40萬元（B）42.5萬元（C）30萬元（D）60萬元

趙剛（男）和黃麗（女）夫婦二人父母均已過世，趙剛的弟弟趙強(qiáng)好吃懶做，經(jīng)?？口w剛接濟(jì)。2002年，女兒趙莎與工程師鄭濤結(jié)婚，2004年生育一子鄭天天。兒子趙峰大學(xué)四年級(jí)。2005年3月趙莎因病去世，鄭濤因工作繁忙，經(jīng)常將兒子鄭天天交給趙剛夫婦照管。2006年5月，趙剛開車途中與一輛違章行駛的汽車相撞，當(dāng)場(chǎng)死亡。趙剛夫婦的住房經(jīng)評(píng)估折合人民幣40萬元，銀行存款有20萬元。在料理趙剛后事過程中，家人發(fā)現(xiàn)趙剛生前立有兩份遺囑，一份在2005年3月訂立，經(jīng)過了公證機(jī)關(guān)公證，將自己的全部財(cái)產(chǎn)平均分成兩份，分給黃麗和鄭天天;令一份在2006年4月訂立，是本人親自書寫的，遺囑中將自己所有財(cái)產(chǎn)留給妻子黃麗。根據(jù)案例四，請(qǐng)回答89~100題。

理財(cái)規(guī)劃師在為客戶制定財(cái)產(chǎn)傳承規(guī)劃時(shí)，（）說法錯(cuò)誤。（Ｂ）

（Ａ）可以通過設(shè)立遺囑進(jìn)行財(cái)產(chǎn)傳承規(guī)劃

（Ｂ）要完全尊重客戶的財(cái)產(chǎn)傳承意愿，而無須考慮是否合法

（Ｃ）可以通過設(shè)立遺囑信托實(shí)現(xiàn)客戶的財(cái)產(chǎn)傳承意愿

（Ｄ）財(cái)產(chǎn)傳承規(guī)劃只能針對(duì)客戶的個(gè)人財(cái)產(chǎn)設(shè)立

９０　趙剛的遺產(chǎn)總額為（）（Ｃ）

（Ａ）６０萬元（Ｂ）４０萬元（Ｃ）３０萬元（Ｄ）２０萬元

９１　趙剛遺產(chǎn)分割前，黃麗的財(cái)產(chǎn)為（）（Ｂ）

（Ａ）２０萬元（Ｂ）３０萬元（Ｃ）４０萬元（D）50萬元

趙剛遺產(chǎn)應(yīng)當(dāng)按照（）方式進(jìn)行分配。（B）

（Ａ）法定繼承（B）遺囑繼承（C）遺贈(zèng)扶養(yǎng)（Ｄ）代位繼承

９３　本例涉及（）關(guān)系。（Ｄ）

（Ａ）代位繼承（B）法定繼承（C）轉(zhuǎn)繼承（D）遺贈(zèng)

94.黃麗一共獲得()遺產(chǎn).(A)

(A)

15萬元

(B)

25萬元

（C）30萬元

（Ｄ）４０萬元

９５　在９４題的情形下，黃麗的財(cái)產(chǎn)約有（）

（A）

（A45萬元（Ｂ）５５萬元

（Ｃ）７０萬元（Ｄ）９０萬元

96、鄭天天可以得到（）遺產(chǎn).(C)

(A)

0

(B)

10萬元

(C)

15萬元

(Ｄ)

25萬元

97、（）不屬于趙剛的法定繼承人。（Ｄ）

（Ａ）趙強(qiáng)（Ｂ）黃麗

（Ｃ）趙峰（Ｄ）鄭天天

98、趙峰得到（）遺產(chǎn).（Ａ）

(A)

0

萬元

(B)

10萬元

(C)

15萬元

(Ｄ)

30萬元

99、如果趙剛沒有留下遺囑，那么()說法錯(cuò)誤.(C)

(A)趙峰可以分得趙剛的遺產(chǎn)

(B)鄭天天可以分得趙剛的遺產(chǎn)

(C)趙強(qiáng)可以分得趙剛的遺產(chǎn)

(Ｄ)黃麗可以分得趙剛的遺產(chǎn)

100、關(guān)于本案例，下列()正確.(C)

(A)鄭濤可以成為第一順序繼承人

(B)趙強(qiáng)雖然不是趙剛的第一順序繼承人，但屬于法律規(guī)定被特殊照顧的人

(C)本例不涉及遺贈(zèng)扶養(yǎng)關(guān)系

(D)鄭濤可以分得趙剛的遺產(chǎn)

2006年5月趙文光死亡，對(duì)所遺財(cái)產(chǎn)無遺囑.趙文光的老伴早亡，趙文光的弟弟趙文利１０歲起就跟隨他生活，和他相依為命，成家后也經(jīng)?；貋硖酵疹櫵?趙文光有二子一女，長子趙益（1990年死亡)，其子趙明(1993年死亡)有一個(gè)女兒趙貝貝，次

子趙爾（1995年死亡）有一個(gè)兒子趙亮，女兒趙珊(2004年死亡)收養(yǎng)一子劉志?，F(xiàn)趙貝貝.趙亮、劉志為繼承發(fā)生爭(zhēng)執(zhí).根據(jù)案例三回答86-92題.86.遺囑生效條件不包括（）.（Ｂ）

(A)遺囑人必須有遺囑能力

(Ｂ)遺囑是遺囑人的意思表示

(C)遺囑中所處分的財(cái)產(chǎn)須為遺囑人的個(gè)人財(cái)產(chǎn)

（Ｄ)遺囑不能違反社會(huì)公共利益和社會(huì)公德

87、（）對(duì)父母不一定具有繼承權(quán)。(Ｄ)

A)婚生子女

(B)非婚生子女

(C)養(yǎng)子女

(Ｄ)繼子女

88、（）不是影響遺產(chǎn)變化的常見因素.（D）

(A)遺產(chǎn)中的債務(wù)

(B)出售房產(chǎn)

(C)子女就業(yè)

(Ｄ)子女職業(yè)變化

89、趙珊和劉志之間是（）關(guān)系。（Ｃ）

(A)自然血親

(B)旁系血親

(Ｃ)擬制血親

(Ｄ)擬制旁系血親

9０、（）不屬于法律規(guī)定的趙文光的第一順序繼承人.(A)

(A)趙文利

(B)趙益

(Ｃ))趙爾

(D))趙珊

91、在本案例中，（）不正確

（D)

(A)趙貝貝可以繼承遺產(chǎn)

(B)趙亮可以繼承遺產(chǎn)

(C)劉志可以繼承遺產(chǎn)

(D)趙文利可以獲得遺產(chǎn)

92、如果僅從法律規(guī)定的角度分析.下列對(duì)趙文光和趙貝貝關(guān)系的說法（）不正確.(A)

(A)趙文光對(duì)趙貝貝的遺產(chǎn)享有繼承權(quán)

(B)趙文光和趙貝貝是直系血親

(C)趙貝貝可以代位繼承趙文光的遺產(chǎn)

(D)趙貝貝在某種情況下可以作為趙文光的第一順序繼承人

劉先生與李女士因感情不和而離婚，雙方對(duì)其它財(cái)產(chǎn)的分割均無異議，但對(duì)以下財(cái)產(chǎn)的分割發(fā)生糾紛：劉先生婚前首付30萬元，貸款70萬元購買的房屋一套，婚后二人就貸款部分共同還貸，在離婚時(shí)，房屋貸款已還清.劉先生婚后與他人合資開辦了一家有限責(zé)任公司，劉先生出資80萬，占40%的股份，離婚時(shí)，劉先生的股份已增值至200萬元，對(duì)于李女士是否出任公司股東的問題，過半數(shù)股東持否定意見.根據(jù)案例四回答93-96題

93、對(duì)房屋進(jìn)行分割，李女士可分得（）.(A)

(A)

35萬元

(B)

50萬元

(C)

60萬元

(Ｄ)

75萬元

94該房屋屬于（）.(B)

(A)夫妻共同財(cái)產(chǎn)

(Ｂ)劉先生婚前個(gè)人財(cái)產(chǎn)

(C)李女士婚前個(gè)人財(cái)產(chǎn)

(Ｄ)

30萬屬于婚前個(gè)人財(cái)產(chǎn)，７０萬屬于夫妻共同財(cái)產(chǎn)

95、對(duì)有限責(zé)任公司的股權(quán)進(jìn)行分割，李女士可分得（）.(Ｄ)

(A)

80萬元

(B)

40萬元

(C)

200萬元

(D)

100萬元

96、關(guān)于有限責(zé)任公司的股權(quán)分割.()的說法是錯(cuò)誤的.(A)

(A)李女士不可能成為公司的股東

(B)其他股東擁有優(yōu)先購買權(quán)

(C)其他股東在規(guī)定時(shí)間內(nèi)不行使優(yōu)先購買權(quán)，則李女士可以成為股東

(D)能夠用來證明‘過半數(shù)股東不同意的證據(jù)，可以是股東會(huì)的決議，也可以是當(dāng)事入其他合法途徑取得的股東書面聲明材料

第五篇：理財(cái)規(guī)劃師國家職業(yè)資格認(rèn)證的發(fā)展歷程

理財(cái)規(guī)劃師國家職業(yè)資格認(rèn)證的發(fā)展歷程

2002年，受勞動(dòng)和社會(huì)保障部職業(yè)技能鑒定中心委托，現(xiàn)任國家職業(yè)技能鑒定專家委員會(huì)理財(cái)規(guī)劃師專業(yè)委員會(huì)秘書長、東方華爾金融咨詢有限責(zé)任公司副董事長劉彥斌發(fā)起編寫了《理財(cái)規(guī)劃師國家職業(yè)標(biāo)準(zhǔn)》，并開始進(jìn)行理財(cái)規(guī)劃師國家職業(yè)資格認(rèn)證考試輔導(dǎo)教材的編撰工作。

2003年，國家勞動(dòng)和社會(huì)保障部正式推出理財(cái)規(guī)劃師職業(yè)。

2004年，國家職業(yè)技能資格鑒定專家委員會(huì)理財(cái)規(guī)劃師專業(yè)委員會(huì)成立。2005年，受勞動(dòng)和社會(huì)保障部的委托，北京東方華爾金融咨詢有限公司和中國人民大學(xué)在北京舉辦了全國首個(gè)理財(cái)規(guī)劃師國家職業(yè)資格實(shí)驗(yàn)性鑒定培訓(xùn)班，同年11月初，首批42人通過考試獲頒國字號(hào)理財(cái)規(guī)劃師職業(yè)資格。

2006年，理財(cái)規(guī)劃師列入全國職業(yè)資格統(tǒng)一鑒定范疇。

2007年有近3萬人參加認(rèn)證考試。目前，我國國家理財(cái)規(guī)劃師的保有量已超過8萬人，已形成了中國最主流、最權(quán)威的理財(cái)師職業(yè)群體。