第一篇：竣工結(jié)算階段建設(shè)工程項目投資控制

竣工結(jié)算階段是建設(shè)工程項目投資控制的最后一個階段，它是全面考核投資控制效果好壞的重要環(huán)節(jié)，也是建設(shè)單位控制建設(shè)投資的最終環(huán)節(jié)和關(guān)鍵環(huán)節(jié)。在此階段，嚴(yán)格把關(guān)，依據(jù)總承包合同，專業(yè)分包合同、指定分包合同，材料、設(shè)備采購供應(yīng)合同及其他合同的有關(guān)規(guī)定，及時開展分階段竣工工程的結(jié)算。筆者從建設(shè)方造價管理人員的角度，淺談工程量清單計價模式下總承包工程竣工結(jié)算審核的一些看法。

一、建設(shè)工程竣工結(jié)算審核的前期工作 1.收集涉及竣工結(jié)算的合約類資料

具體收集涉及結(jié)算的合約類資料應(yīng)包括：工程總承包招標(biāo)文件及補(bǔ)充文件、招標(biāo)答疑文件、總承包投標(biāo)文件、中標(biāo)通知書、總承包及分包合同、材料采購供應(yīng)合同及其附件和補(bǔ)充協(xié)議、與總承包施工合同價格逐一對應(yīng)的工程量清單報價資料(軟件版電子文件)等，這些文件均需核實為最終版。2.匯總整理竣工結(jié)算需要的圖紙類資料

匯總竣工結(jié)算所涉及的圖紙及洽商變更、現(xiàn)場簽證、材料認(rèn)價資料應(yīng)包括：業(yè)主招標(biāo)圖，施工單位、設(shè)計單位、建設(shè)單位會簽的圖紙會審記錄、施工圖、竣工圖；設(shè)計單位修改或變更設(shè)計的通知單，建設(shè)單位有關(guān)工程的變更、追加、削減和修改的通知單，隱蔽工程檢查驗收證書，其他材料代用、調(diào)換及現(xiàn)場決定工程變更等項目的原始記錄、現(xiàn)場簽證單或現(xiàn)場有關(guān)材料認(rèn)價資料等，這些圖紙、資料也需建設(shè)方、監(jiān)理、總承包三方簽字版。

3.規(guī)定送審竣工結(jié)算資料的具體要求

規(guī)定送審竣工結(jié)算資料應(yīng)包括：1.結(jié)算的前提是：必須按合同要求完成全部工程并驗收合格才能列入竣工結(jié)算。所以，送審資料首頁必須有：建設(shè)方簽字、完成所有工程、可結(jié)算的結(jié)算通知書。2.工程結(jié)算書：含匯總表、工程合同結(jié)算價格及其調(diào)整部分、洽商變更部分、現(xiàn)場簽證單部分、主要材料(例如鋼筋、商品混凝土)、現(xiàn)場認(rèn)價單等價格調(diào)整部分、其他價格調(diào)整等。3.工程結(jié)算書應(yīng)當(dāng)具備一定的完整性與時效性：在實際竣工結(jié)算審核中，送審資料不完整，缺少必須的簽認(rèn)，甚至邊審核、邊補(bǔ)充結(jié)算資料、邊追加結(jié)算金額的“拉抽屜”行為屢見不鮮。為此，確定送審資料的簽認(rèn)權(quán)限、資料報送關(guān)門期限，必須在結(jié)算審核前期在建設(shè)方與總承包方之間明確約定。

二、建設(shè)工程竣工結(jié)算審核的中期工作

1.核對合同施工范圍，初步審核竣工結(jié)算文件的合法、有效性

首先，堅持以現(xiàn)行的工程造價管理規(guī)定為前提，結(jié)合實地考察，依據(jù)招標(biāo)文件，總、分包施工合同(附件)、補(bǔ)充協(xié)議及有關(guān)文件的總承包施工范圍相關(guān)條款，核查總承包工程施工結(jié)算范圍。認(rèn)真核查招標(biāo)圖、施工圖、竣工圖、變更洽商、隱蔽簽證及現(xiàn)場簽證，仔細(xì)分析竣工結(jié)算資料，核實竣工工程內(nèi)容是否符合合同條件的要求，已報送工程是否竣工驗收合格，對于未完工程或未做的工作內(nèi)容在結(jié)算時應(yīng)予以扣除。其次，根據(jù)送審結(jié)算資料和項目的實際情況，嚴(yán)格審核變更、洽商、認(rèn)價的真實、有效性。例如：設(shè)計變更是否連續(xù)編號、有無缺號；現(xiàn)場簽證前后是否有重復(fù)；現(xiàn)場認(rèn)價是否標(biāo)注材料規(guī)格、材質(zhì)、型號、價格組成，有無加蓋公章；竣工圖除加蓋竣工圖章外是否有建設(shè)方人員簽認(rèn)等。2.核對合同有關(guān)條款，全面審核竣工結(jié)算文件的合理、準(zhǔn)確性

首先，建設(shè)方審核人員應(yīng)在熟悉招標(biāo)圖、施工圖、竣工圖的基礎(chǔ)上，吃透總承包施工合同，熟悉送審工程的合同形式、計價方式、結(jié)算原則、價差調(diào)整方式、總、分包形式，在明確工程施工范圍的前提下按照合同約定對合同結(jié)算價格審核。已招標(biāo)項目可參照招標(biāo)項目中標(biāo)工程量清單就工程量、綜合單價、費(fèi)率、價格調(diào)整、分包項目等重點審核。1)工程量審核方面：固定總價合同形式的需對工程量進(jìn)行重點抽查審核法，在超出合同約定調(diào)整范圍之外雙方協(xié)商調(diào)整圖差或量差。固定單價合同形式需對工程量全面逐項審核法，審查工程量是否有漏算、重算、錯算，注意計算工程量的尺寸數(shù)據(jù)來源和計算方法，理解工程量清單項目及計算規(guī)則。2)綜合單價審核方面：要熟悉每個清單項目包括的項目特征、計量單位、工程量計算規(guī)則、工作內(nèi)容，合理確定分部分項工程量清單子目套用的一個或幾個定額，注意定額項目本身包含的工作內(nèi)容，在某些定額項目中已包含了一些表面似乎沒有的項目。3)工程費(fèi)用包括的內(nèi)容各地不一，具體計算時應(yīng)當(dāng)按當(dāng)?shù)氐默F(xiàn)行規(guī)定執(zhí)行，主要注意審查費(fèi)用定額是否區(qū)分工程性質(zhì)土建、裝飾、安裝、修繕等，再重點審查所使用費(fèi)率與工程類別、造價部門有關(guān)文件、招標(biāo)文件、施工合同等是否相符，最后審查各項取費(fèi)是否符合規(guī)定，是否合理，取費(fèi)基數(shù)是否正確，是否提高取費(fèi)等級現(xiàn)象。計費(fèi)基數(shù)和工程造價計算程序是否正確。4)價格價差方面：由于建筑產(chǎn)品的龐大性、多樣性、復(fù)雜性，使得建筑材料具有多樣性且材料價格隨時間(特別是季節(jié))變化的明顯性，這就要求審核人員除了要掌握建筑材料的一些新變化、新動態(tài)、新趨勢外，還要深入到建筑市場了解建筑材料的價格，在依據(jù)合同約定材料調(diào)價原則、已有現(xiàn)場認(rèn)價單的前提下，審查是否按合同約定調(diào)整暫估價價差，是否按合同規(guī)定計算材料差價，是否存在施工單位將建設(shè)單位委托購買的材料列入工程結(jié)算。5)分包項目方面：依據(jù)合同總分包約定，將分包項目相關(guān)造價按專業(yè)分包、指定分包項分別按整項或分項原則從已報送結(jié)算價格中分別扣除，總承包方記取的總包管理或配合費(fèi)是否按合同約定的費(fèi)率計算，計價基數(shù)是否與已分段結(jié)算的分包價格一致。

其次，審查設(shè)計變更、洽商、現(xiàn)場簽證除了按合同約定的要求甄別其合法性與有效性之外，亦采取與合同結(jié)算價格類似的項、量、價、費(fèi)的全面審核法。同時，還要注意各個洽商變更、簽證是否已含在合同約定的風(fēng)險范疇之內(nèi)，其內(nèi)容是否符合合同約定的變更計價原則，是否只計算增項金額，未計算減項費(fèi)用，增項費(fèi)用是否需從原合同金額中扣除等。

三、建設(shè)工程結(jié)算審核的后期工作

在進(jìn)行以上審核后，可以對結(jié)算資料各項乘積、小計、合計進(jìn)行算術(shù)性審核。對一些人為的小數(shù)點輸入性錯誤、單位換算錯誤、遺漏優(yōu)惠費(fèi)率等可在審核結(jié)算文件中一一糾偏。同時，對于結(jié)算前期、中期缺乏依據(jù)的結(jié)算資料可采取依據(jù)合同、現(xiàn)場考察、三方確認(rèn)、實事求是的原則進(jìn)行調(diào)整或核減。還要明確變更、洽商、簽證費(fèi)用的責(zé)任歸屬問題，是否涉及總承包與其他各分包單位責(zé)任扣款等。最后，如果建設(shè)工程項目分幾期建設(shè)或能夠收集到工程用途、結(jié)構(gòu)形式、建筑標(biāo)準(zhǔn)等相近、相似的工程經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)，可在總結(jié)、分析結(jié)算資料的基礎(chǔ)上整理單方造價指標(biāo)進(jìn)行重點項目對比分析審核。

四、結(jié)語

綜上所述，建設(shè)工程項目前期設(shè)計圖紙深度適中，招標(biāo)階段合同條款齊全、嚴(yán)密、不留活口，施工過程簽證管理嚴(yán)格，竣工結(jié)算方能順利、有效、合理完成。

第二篇：工程項目投資控制管理辦法

第一章　總則

第一條　為了加強(qiáng)我廠工程項目投資管理，發(fā)揮投資作用,明確投資控制責(zé)任，特制定本辦法。

第二條　本辦法堅持歸口管理與專業(yè)分工相結(jié)合，目標(biāo)管理與過程控制相結(jié)合，項目評價與責(zé)任追究相結(jié)合。

第三條　本辦法適用于基本建設(shè)（產(chǎn)能、系統(tǒng)工程、老區(qū)改造、環(huán)境保護(hù)）、工業(yè)配套、生產(chǎn)維修和房屋維修工

程。

第二章　計劃投資管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)

第四條　廠投資管理委員會（見附件１）是廠建設(shè)項目投資管理的決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)計劃立項、投資安排及相關(guān)激勵約束方案的審定。

第五條　廠規(guī)劃計劃部是工程項目投資管理的主管部門，參與全過程管理，負(fù)責(zé)組織規(guī)劃的編制審核、工程項目立項、投資計劃安排、設(shè)計及概算審查、計劃執(zhí)行的監(jiān)督檢查以及項目評價。

第六條　廠投資管理專業(yè)小組（見附件2）是廠建設(shè)項目投資管理的協(xié)管部門，隸屬規(guī)劃計劃部，按照要求進(jìn)行工程立項、設(shè)計及概算審查、設(shè)備選型及價格審查、施工圖與竣工圖對比審查、竣工資料變更單和聯(lián)絡(luò)單審查，參與總圖管理、廠優(yōu)秀規(guī)劃設(shè)計及優(yōu)秀工程項目評定、超投資項目原因調(diào)查和分析。

第七條　基層單位投資管理小組，由主要領(lǐng)導(dǎo)、專業(yè)技術(shù)人員和高級技術(shù)工人組成，負(fù)責(zé)本單位規(guī)劃立項、計劃編制、設(shè)計任務(wù)書填報、設(shè)計配合、設(shè)計聯(lián)合審查、施工質(zhì)量監(jiān)督、現(xiàn)場指導(dǎo)及竣工驗收，參與施工現(xiàn)場管理，避免因施工造成其它破壞，并對損失承擔(dān)一定責(zé)任。

第八條　廠中長期（）規(guī)劃和（季度）投資計劃均需廠計劃投資管理專業(yè)小組審核以及廠投資管理委員會審定。

第三章投資立項管理

第九條　基本建設(shè)、工業(yè)配套工程規(guī)劃立項批準(zhǔn)后，廠研究所負(fù)責(zé)編制項目方案和概算，經(jīng)廠專業(yè)辦公會審核后，由廠規(guī)劃計劃部編制基本建設(shè)、工業(yè)配套工程項目建議計劃，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)或主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，上報油田公司審批立項。

第十條　生產(chǎn)維修、房屋維修工程項目由廠規(guī)劃計劃部組織編制建議計劃，經(jīng)廠專業(yè)辦公會審查、經(jīng)理辦公會審定后，上報油田公司審批立項。

第四章投資計劃管理

第十一條　廠規(guī)劃計劃部根據(jù)油田公司下達(dá)的計劃，編制廠基本建設(shè)、工業(yè)配套及生產(chǎn)維修、房屋維修年（季）度工程項目實施計劃，以廠文件形式下發(fā)并組織實施。

第十二條　計劃下達(dá)后，原則上不予調(diào)整，相關(guān)部門必須嚴(yán)格執(zhí)行計劃，計劃調(diào)整必須嚴(yán)格履行審批程序。油田公司投資項目，按照油田公司概算批復(fù)文件，由廠規(guī)劃計劃部負(fù)責(zé)到油田公司辦理計劃調(diào)整。廠投資項目，由設(shè)計部門出具設(shè)計變更，標(biāo)明變更部分概算金額，經(jīng)規(guī)劃計劃部審批后，下達(dá)投資調(diào)整計劃，調(diào)整額以計劃為準(zhǔn)。當(dāng)年沒有實施的計劃，年底自然取消。

第五章　投資項目設(shè)計與概算管理

第十三條　基本建設(shè)、工業(yè)配套工程項目由廠研究所負(fù)責(zé)編制設(shè)計任務(wù)書和選址意見書（工業(yè)配套項目），按油田公司要求報油田公司審批。生產(chǎn)維修、房屋維修項目由各基層單位負(fù)責(zé)編制設(shè)計任務(wù)書，廠規(guī)劃計劃部負(fù)責(zé)審批。

第十四條　研究所根據(jù)批復(fù)的設(shè)計任務(wù)書組織設(shè)計，如無力承擔(dān)或不具備設(shè)計資質(zhì)，提出委托申請計劃，經(jīng)廠規(guī)劃計劃部批準(zhǔn)、油田公司批復(fù)，履行設(shè)計合同手續(xù)后外委設(shè)計。

第十五條　廠規(guī)劃計劃部編制下達(dá)設(shè)計計劃，規(guī)定方案（估算）、初設(shè)（概算）完成時間和審查時間。設(shè)計單位提前5天完成設(shè)計文件發(fā)放，使用單位及專業(yè)審查部門于審查前2天完成書面審查意見，交規(guī)劃計劃部及設(shè)計單位各1份。

第十六條　油田公司項目實行二段半設(shè)計和審查，即方案設(shè)計（估算）和審查 初步設(shè)計（概算）和審查 施工圖設(shè)計（施工圖和竣工圖對比審查）。維修工程項目實行一段半設(shè)計和審查，即初步設(shè)計（概算）和審查 施工圖設(shè)計（施工圖和竣工圖對比審查）。重點生產(chǎn)維修項目實行二段半設(shè)計和審查。

第十七條　審查方式采取使用單位（專業(yè)審查部門）預(yù)審查和廠總審查兩步。對于油田公司有特殊要求的項目按照油田公司要求進(jìn)行，設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)和概算編制嚴(yán)格執(zhí)行油田公司有關(guān)規(guī)定。

第十八條　使用單位和專業(yè)審查部門必須提出工程內(nèi)容、工程量、主要設(shè)備實用性和價格審查意見，物資部負(fù)責(zé)審查主要設(shè)備物資價格，基建管理中心負(fù)責(zé)審查定額標(biāo)準(zhǔn)。規(guī)劃計劃部負(fù)責(zé)根據(jù)廠總審查意見編制下達(dá)設(shè)計文件、審查批復(fù)文件，做為合同簽定及有關(guān)付費(fèi)依據(jù)。

第十九條　設(shè)計單位應(yīng)嚴(yán)格按照審查后的要求開展施工圖設(shè)計，不允許擅自增加工程內(nèi)容或工程量。對于因批復(fù)時間原因而先開展施工圖設(shè)計的單位，要按設(shè)計批復(fù)文件和概算審查批準(zhǔn)的內(nèi)容對設(shè)計文件進(jìn)行重新調(diào)整。

第二十條　廠實行總圖管理和施工圖備案制，竣工資料完成后，對施工圖和竣工圖進(jìn)行對比審查。

第六章投資項目實施管理

第二十一條　工程物資采購，要嚴(yán)格執(zhí)行廠物

資管理辦法，組織采購或委托采購，采購價格不得突破概算價格。

第二十二條　堅持“先算后干”的原則。施工單位接到圖紙后要及時進(jìn)行施工預(yù)算對比分析，廠規(guī)劃計劃部負(fù)責(zé)提交專業(yè)辦公會對投資不足項目進(jìn)行分析，制定措施。對于未在規(guī)定期限內(nèi)上報施工預(yù)算對比分析的單位，視為不超投資，計劃不予調(diào)整。

第二十三條　工程施工合同標(biāo)的金額（含甲方供料款）不得突破設(shè)計概算批復(fù)的工程費(fèi)用。

第二十四條　設(shè)計變更和設(shè)計聯(lián)絡(luò)要嚴(yán)格執(zhí)行油田公司計劃規(guī)劃部（慶油計規(guī)發(fā)[2002]3號）文件精神，先審批后實施?；窘ㄔO(shè)、工業(yè)配套項目，由研究所負(fù)責(zé)到油田公司辦理設(shè)計變更單、聯(lián)絡(luò)單及概算調(diào)整審批，規(guī)劃計劃部負(fù)責(zé)到油田公司辦理投資調(diào)整。廠生產(chǎn)維修和房屋維修項目，由規(guī)劃計劃部負(fù)責(zé)審批。計劃投資調(diào)整結(jié)束后，不準(zhǔn)辦理設(shè)計變更和聯(lián)絡(luò)。

第二十五條　現(xiàn)場經(jīng)濟(jì)簽證實行項目經(jīng)理負(fù)責(zé)制，要根據(jù)項目投資情況嚴(yán)格控制，經(jīng)濟(jì)簽證及設(shè)計聯(lián)絡(luò)累計金額不得超過預(yù)備費(fèi)用。

第二十六條　廠規(guī)劃計劃部定期組織工程項目投資管理協(xié)調(diào)會，集中研究、解決工程項目建設(shè)中遇到的各種問題。同時不定期發(fā)布《廠工程動態(tài)》，跟蹤監(jiān)督工程項目進(jìn)展完成情況。

第七章投資項目款項支付管理

第二十七條　基本建設(shè)項目、工業(yè)配套項目設(shè)計費(fèi)按照油田公司批復(fù)執(zhí)行。廠生產(chǎn)維修項目設(shè)計費(fèi)執(zhí)行《工程勘察設(shè)計收費(fèi)管理規(guī)定》（計價格[2006]*號），廠房屋維修項目設(shè)計費(fèi)執(zhí)行《關(guān)于加強(qiáng)房屋維修工程項目設(shè)計管理的通知》（油計規(guī)發(fā)[2006]*號文件）。

第二十八條　工程預(yù)付款和進(jìn)度款嚴(yán)格按照廠基本建設(shè)管理辦法，執(zhí)行（油財資聯(lián)發(fā)[2006]4號）及（油財資發(fā)[2006]*號）文件精神，以工程施工進(jìn)度為依據(jù)，不得超進(jìn)度和額度付款。

第二十九條　工程結(jié)算付款要按照合同預(yù)留工程款一定比例的質(zhì)量保證金。如果工程存在尾項，尾項工程款按尾項工程造價的兩倍預(yù)留。

第八章投資監(jiān)督考核管理

第三十條　任何單位或部門無權(quán)安排計劃外項目，否則追究相關(guān)人員的責(zé)任。

第三十一條　廠對重點工程項目、新技術(shù)推廣和節(jié)能技術(shù)項目實行項目評價制度，以確定是否繼續(xù)推廣。對超投資項目實行全面分析，以明確責(zé)任，追究責(zé)任。

第三十二條　實行設(shè)計質(zhì)量保證金制度（預(yù)留10）。在項目實施過程中，發(fā)現(xiàn)設(shè)計出現(xiàn)重大錯、落、碰、缺而且設(shè)計單位不及時給予辦理設(shè)計變更和概算調(diào)整而造成超投資的，從設(shè)計費(fèi)中扣除超出部分的費(fèi)用。

第三十三條　實行設(shè)計文件備案制度。設(shè)計單位要嚴(yán)格按審核批準(zhǔn)的設(shè)計文件進(jìn)行施工圖設(shè)計，不允許私自調(diào)改項目內(nèi)容、工程量及主要設(shè)備規(guī)格型號，否則，視情節(jié)輕重，進(jìn)行處罰。

第三十四條　對越權(quán)審批或超簽證標(biāo)準(zhǔn)造成超投資行為的，按照超投資額的10扣罰直接責(zé)任人。

第三十五條　對基層單位、項目經(jīng)理明知工程質(zhì)量存在問題不報的，追究相關(guān)人員責(zé)任。

第三十六條　對整個工程建設(shè)過程中提出優(yōu)化方案，取得明顯節(jié)約投資效果的主要貢獻(xiàn)者以及有關(guān)人員，廠給予一定獎勵。

第三十七條　設(shè)計估算符合率、概算符合率、設(shè)計符合率、設(shè)計完成及時率、設(shè)計任務(wù)書符合率、投資總額控制、單項工程投資控制率、計劃安排符合率、計劃執(zhí)行符合率、設(shè)計文件發(fā)放及時率和設(shè)計會審組織及時率的控制，嚴(yán)格執(zhí)行廠《經(jīng)營責(zé)任制考核辦法》和《月度生產(chǎn)經(jīng)營管理工作考核辦法》。

第九章　附　則

第三十八條　本辦法由廠規(guī)劃計劃部負(fù)責(zé)解釋。

第三十九條　本辦法與上級部門有關(guān)政策、規(guī)定沖突時，按上級政策、規(guī)定執(zhí)行。

第四十條　本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。

第三篇：大慶石化公司建設(shè)工程項目投資控制

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大慶石化公司建設(shè)項目投資控制管理規(guī)定 大慶石化公司建設(shè)項目投資控制管理規(guī)定 建設(shè)項目投資控制管理（修改稿）修改稿

第一條 目的 為加強(qiáng)大慶石化公司建設(shè)項目投資控制，使建設(shè)項目投 資管理更加科學(xué)化、規(guī)范化，提高建設(shè)建設(shè)項目投資效益，依據(jù)國家現(xiàn)行的法律、法規(guī)及中國石油天然氣股份有限公司 相關(guān)規(guī)定，結(jié)合大慶石化公司（以下簡稱公司）建設(shè)項目工 程管理實際情況，特制定本規(guī)定。第二條 依據(jù)

1、《中華人民共和國建筑法》

2、《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》

3、《財政部 建設(shè)部關(guān)于印發(fā)<建設(shè)工程價款結(jié)算暫行辦 法>的通知》

4、《中國石油天然氣股份有限公司投資管理辦法（試 行）》

5、《中國石油天然氣集團(tuán)公司關(guān)于計劃投資控制考核有 關(guān)問題的通知》 第三條 原則

1、大慶石化公司建設(shè)工程項目投資控制管理工作應(yīng)貫 徹以經(jīng)濟(jì)效益為中心的原則，執(zhí)行國家的方針政策、法律法 規(guī)以及中國石油天然氣集團(tuán)公司關(guān)于投資控制管理的相關(guān)

管理制度，落實投資責(zé)任制。

2、大慶石化公司建設(shè)工程項目投資控制管理工作要堅 持按統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、全面統(tǒng)籌、歸口管理、部門協(xié)作、分塊（部 門）控制的原則，從建設(shè)項目源頭抓起，實行工程建設(shè)項目 全過程控制。

3、大慶石化公司建設(shè)工程項目投資控制管理工作要理 順流程、明晰界面、明確職責(zé)、創(chuàng)新手段、強(qiáng)化執(zhí)行、嚴(yán)格 考核的原則，做到各負(fù)其責(zé)，全面把握建設(shè)項目投資控制管 理。適用范圍： 第四條 適用范圍： 本辦法適用于大慶石化公司所有建設(shè)項目。第五條 規(guī)劃處職責(zé)

1、規(guī)劃處是建設(shè)項目前期工作（至可研批復(fù)）的牽頭 主管部門，負(fù)責(zé)可研報告的編制、評審、批復(fù)（或上報）工 作。

2、負(fù)責(zé)建設(shè)項目前期費(fèi)用（可行性研究報告批復(fù)前）控制和管理，對建設(shè)項目可行性研究報告與投資估算額度的 準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)，對建設(shè)項目可研報告（或項目建議書）的工藝 方案及內(nèi)容負(fù)責(zé)。

3、保證及時批復(fù)與下達(dá)建設(shè)項目投資計劃，負(fù)責(zé)大慶石 化公司建設(shè)項目投資計劃的下達(dá)，并對下達(dá)建設(shè)項目進(jìn)行跟 蹤和統(tǒng)計分析； 負(fù)責(zé)建設(shè)項目簡化后評價或詳細(xì)后評價工作。

第六條 工程管理處職責(zé)

1、工程管理處是建設(shè)項目實施階段(可研批復(fù)后)投資 控制管理的主管部門，依據(jù)可研報告負(fù)責(zé)組織審查建設(shè)項目 設(shè)計概算，負(fù)責(zé)建設(shè)項目設(shè)計、工程承包的招投標(biāo)工作；負(fù) 責(zé)簽訂工程承包合同，掌握工程物資采購招標(biāo)價格，對工程 量進(jìn)行簽字確認(rèn)（包括設(shè)計變更、材料代用、施工方案、施 工措施等）。

2、依據(jù)批復(fù)的建設(shè)項目的投資計劃和概算，對投資指 標(biāo)進(jìn)行分解，包括對建筑工程費(fèi)、安裝工程費(fèi)、設(shè)備購置費(fèi)、其他費(fèi)用（設(shè)計費(fèi)、管理費(fèi)、專項審查費(fèi)等二、三類費(fèi)用）的控制和管理，同時將分解指標(biāo)下達(dá)到各管理部門。第七條 工程預(yù)決算部職責(zé) 工程預(yù)決算部職責(zé)

1、負(fù)責(zé)建設(shè)項目的工程造價管理，負(fù)責(zé)建設(shè)項目投資 估算、基礎(chǔ)設(shè)計概算預(yù)審或?qū)彶?，施工圖預(yù)算及竣工結(jié)算的 審核；確定工程招標(biāo)投標(biāo)報價方式，負(fù)責(zé)招標(biāo)文件中商務(wù)條 款的審定、工程招標(biāo)標(biāo)底的編制；負(fù)責(zé)建設(shè)項目合同中經(jīng)濟(jì) 條款的審查；負(fù)責(zé)建設(shè)項目其他費(fèi)用的確定。

2、定期向工程管理處提供工程結(jié)算情況，對概算費(fèi)用 與工程結(jié)算進(jìn)行分析。物資供應(yīng)中心職責(zé) 第八條 物資供應(yīng)中心職責(zé)

1、負(fù)責(zé)建設(shè)項目物資采購資金(設(shè)備費(fèi)用和主材費(fèi)用)的控制和管理。

2、參與可研估算和設(shè)計概算審查，提供當(dāng)期物資采購 市場價格，為可研投資估算和基礎(chǔ)設(shè)計概算提供參考依據(jù)。

3、定期向工程管理處提供物資采購情況及與概算費(fèi)用 對照表。財務(wù)處職責(zé) 第九條 財務(wù)處職責(zé)

1、按時匯總項目發(fā)生的費(fèi)用，并對項目實際投資的準(zhǔn) 確性負(fù)責(zé)，依據(jù)投資計劃，合理、有效控制投資成本。

2、項目完工之后及時編制竣工決算并轉(zhuǎn)資，順利移交 固定資產(chǎn)，配合項目后評價工作。質(zhì)量安全環(huán)保處職責(zé) 第十條 質(zhì)量安全環(huán)保處職責(zé)

1、負(fù)責(zé)建設(shè)項目有關(guān)的環(huán)境、安全、消防、職業(yè)衛(wèi)生 和放射衛(wèi)生的評價、審查和報批相關(guān)費(fèi)用的控制及管理。

2、參與可研估算和設(shè)計概算審查，在可研報告和基礎(chǔ) 設(shè)計文件編制過程中負(fù)責(zé)提出足夠的專項費(fèi)用額度，及時反 饋專項審查費(fèi)用支出情況。第十一 第十一條 企管法 企管法規(guī)處職責(zé)

1、負(fù)責(zé)對建設(shè)項目所涉及的合同文本條款、合同變更、合同簽訂形式、結(jié)算付款進(jìn)行法律審查。

2、負(fù)責(zé)建設(shè)項目招投標(biāo)法律監(jiān)督，負(fù)責(zé)建設(shè)項目合同 法律糾紛處理。第十二 第十二條 審計處職責(zé) 審計處職責(zé)

負(fù)責(zé)對建設(shè)項目投資控制管理過程進(jìn)行審計評價與監(jiān)

督，按照審計計劃對抽審的建設(shè)項目進(jìn)行相應(yīng)類別的審計監(jiān) 督，包括招投標(biāo)審計監(jiān)督、工程結(jié)算審計、工程管理審計、竣工決算審計及合同審理。第十三條 經(jīng)理辦職責(zé)

負(fù)責(zé)建設(shè)項目檔案驗收及其他相關(guān)費(fèi)用的控制及管理。第十四 建設(shè)項目所在單位 單位職責(zé) 第十四條 建設(shè)項目所在單位職責(zé)

1、建設(shè)項目所在的單位在建設(shè)項目前期立項過程中主 要職責(zé)參見《大慶石化公司工程建設(shè)項目前期工作及項目審 批管理辦法》有關(guān)內(nèi)容執(zhí)行。

2、依據(jù)建設(shè)項目管理程序?qū)λ鶇⑴c管理的建設(shè)項目實 施過程中所發(fā)生的各項投資與費(fèi)用負(fù)有間接控制管理責(zé)任。

3、負(fù)責(zé)建設(shè)項目設(shè)備出庫工作；負(fù)責(zé)開工費(fèi)用的控制 工作。第十六 建設(shè)項目各部門管理界面劃分 第十六條 建設(shè)項目各部門管理界面劃分

建設(shè)項目各部門管理界面分工表

階段 劃分 公司主 管領(lǐng)導(dǎo) 批準(zhǔn) 批準(zhǔn) 批準(zhǔn) 批準(zhǔn) 批準(zhǔn) 工程管 理處 工程 預(yù)決 算部 企管 法規(guī) 處 審計 處 財 務(wù) 處 配合 配合 審核 參加 配合 參加 審核 參加 參加 實施 參加 配合 實施 簽訂 組織實 施 組織 實施 管理 組織 審核 審核 監(jiān)督 監(jiān)督 參加 參加 參加 參加 參加 參加 參加 歸檔 配合 參加 配合 參加 配合 配合 配合 質(zhì)量 安全 環(huán)保 處 配合 配合 項目所 在 單位 實施 配合 經(jīng)理 辦 歸檔 歸檔 歸檔 歸檔 物供中 心

序號

工作內(nèi)容 *項目建議書（預(yù)）可研（預(yù)）可研合同 環(huán)境評價 可研內(nèi)審 *可研外部報批 項目總計劃 安全職業(yè)衛(wèi)生預(yù)評 價 初步設(shè)計 設(shè)計合同 選擇專利商 長周期設(shè)備選擇 設(shè)計管理 *初步設(shè)計審查

規(guī)劃處 組織 組織實施 簽訂 組織 組織實施 實施 組織實施 組織 1 2 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 3 3.1 3.2 3.4 3.5 3.6 立項 可研 階 段

參加 配合歸檔 歸檔

設(shè)計 階段

批準(zhǔn) 批準(zhǔn) 批準(zhǔn) 批準(zhǔn) 參加

序號

階段 劃分

工作內(nèi)容 安全審查 環(huán)保審查 職業(yè)衛(wèi)生審查 消防審查 *初步設(shè)計報批

公司主 管領(lǐng)導(dǎo)

規(guī)劃處

工程管 理處 組織 組織 組織 組織 組織 實施 簽訂 審批 審批 簽訂 管理

工程 預(yù)決 算部

企管 法規(guī) 處

審計 處 財 務(wù) 處

3.7 3.8 3.9 3.10 3.11 4 4.1 4.2 4.3 5 5.1 5.2 5.3 5.4 6 6.1 6.1.1 6.1.2 施工 準(zhǔn)備 管理 準(zhǔn)備 階段

質(zhì)量 安全 環(huán)保 處 實施 實施 實施 實施 配合項目所 在 單位 配合 配合 配合 配合 配合經(jīng)理 辦 歸檔 歸檔 歸檔 歸檔

物供中 心

批準(zhǔn) 審批

詳細(xì) 設(shè)計 階段

項目管理方案 項目管理合同 管理大綱 項目總體統(tǒng)籌 詳細(xì)設(shè)計 詳細(xì)設(shè)計合同 詳細(xì)設(shè)計管理 施工圖審查（必要 時）圖紙會審 施工準(zhǔn)備 設(shè)備、材料訂貨 供應(yīng)商評審 技術(shù)協(xié)議

審核

審核

審核 配合歸檔 歸檔

審核 參加

審核

審核 參加 參加 參加 參加

歸檔 歸檔 歸檔 參加 參加

參加 參加

組織 參加

參加 組織簽 訂

審核

參加 簽訂 歸檔` 組織 參加

序號

階段 劃分 階段

工作內(nèi)容 商務(wù)招標(biāo) 商務(wù)合同 設(shè)備監(jiān)造 催 交 驗 收 施工招標(biāo) 分包方確定 中標(biāo)通知 施工合同 五通一平重大施工方案和措 施 施工組織設(shè)計 安全交底 安全合同 動土報告 動火、用電報告

公司主 管領(lǐng)導(dǎo)

規(guī)劃處

工程管 理處 參加

工程 預(yù)決 算部

企管 法規(guī) 處 審核

審計 處 監(jiān)督 審核

財 務(wù) 處

質(zhì)量 安全 環(huán)保 處

項目所 在 單位 參加

經(jīng)理 辦 歸檔

物供中 心 組織 簽訂

6.1.3 6.1.4 6.1.5 6.1.6 6.1.7 6.2 6.2.1 6.2.2 6.2.3 6.3 6.4 6.5 6.6 6.7 6.8 6.9 限上批 準(zhǔn) 監(jiān)督 監(jiān)督 監(jiān)督 組織 審批 發(fā)出 簽訂 批準(zhǔn) 審批 審批 督辦 簽訂 審批 監(jiān)督 重要設(shè) 備參加 監(jiān)造 參加 參加 參加 監(jiān)督 配合歸檔

委托 實施 組織

參加

批準(zhǔn) 批準(zhǔn) 批準(zhǔn) 批準(zhǔn)

審核 配合 配合歸檔

歸檔 歸檔 監(jiān)督 監(jiān)督 審批 監(jiān)督 實施 簽訂 審批 審批 歸檔

序號

階段 劃分

工作內(nèi)容 材料計劃 質(zhì)量監(jiān)督申報 施工圖消防審批 *開工報告 工程實施 進(jìn)度控制 質(zhì)量控制 投資控制 投資控制計劃 設(shè)計變更及材料代 用 技術(shù)措施

公司主 管領(lǐng)導(dǎo)

規(guī)劃處

工程管 理處 審批 申報 組織 審批

工程 預(yù)決 算部

企管 法規(guī) 處

審計 處

財 務(wù) 處

質(zhì)量 安全 環(huán)保 處

項目所 在 單位

經(jīng)理 辦

物供中 心 實施

6.10 6.11 6.12 6.13 7 7.1 7.2 7.3 7.3.1 7.3.2 實施 控制 階段

實施

歸檔 歸檔 配合 歸檔 配合批準(zhǔn)

組織 實施 批準(zhǔn) 實施 配合 組織實 施 限下 審批及 實施 限下 審批及 實施 限下 審批及 實施 參加 參加 參加 參加 參加 實施 參加

批準(zhǔn) 限上 審批 限上 審批 限上 審批

實施 配合實施 歸檔

實施 參加 7.3.4 參加

歸檔

參加

7.3.5 7.4 現(xiàn)場簽證 安全控制

參加

歸檔

參加

序號

階段 劃分 工作內(nèi)容 文件編制 實施控制 收尾 三查四定 初 驗 消防專項驗收 中間交接 交工資料編制 開工 生產(chǎn)準(zhǔn)備 投料試車 *裝置的考核與標(biāo) 定 竣工驗收 簽訂保修合同 工程結(jié)算 工程審計 竣工決算審計 辦理專項驗收

公司主 管領(lǐng)導(dǎo)

規(guī)劃處

工程管 理處 審查 管理 監(jiān)督 檢查 參加 參加 組織 督辦 參加 參加

工程 預(yù)決 算部

企管 法規(guī) 處

審計 處

財 務(wù) 處

質(zhì)量 安全 環(huán)保 處 監(jiān)督

項目所 在 單位 審查 控制 參加

經(jīng)理 辦

物供中 心

7.4.1 7.4.2 8 8.1 8.2 8.3 8.4 8.5 9 9.1 9.2 9.3 10 10.1 10.2 10.3 10.4 10.5 參加 參加 歸檔 參加 歸檔 參加 參加 參加

收尾 開工 階段

參加 組織 參加

參加 參加 參加/ 接收

參加 配合

實施 實施 實施 簽訂 配合 配合 配合 配合 歸檔 歸檔 歸檔 歸檔 實施

配合 配合組織

參加 組織 配合 配合 配合 組織

竣工 驗收 階段

配合 配合 配合審核 配合 配合實施 組織 配合配合 配合 實施

實施

配合 配合 配合 配合序號

階段 劃分

工作內(nèi)容

公司主 管領(lǐng)導(dǎo)

規(guī)劃處 配合 配合

工程管 理處 組織實 施 組織實 施 組織實 施

工程 預(yù)決 算部

企管 法規(guī) 處

審計 處 配合 配合 參加

財 務(wù) 處 配合 配合 參加

質(zhì)量 安全 環(huán)保 處 配合 配合 參加

項目所 在 單位 配合 配合 配合經(jīng)理 辦 配合 配合 參加 物供中 心 配合 配合 參加 10.6 10.7 10.8 編制竣工驗收報告 提交竣工驗收申請 *竣工驗收 參加

配合

說明： ” “ 說明： *”限上項目需報股份公司審批

第十六 見圖 2-1。第十六條 建設(shè)項目投資控制管理關(guān)鍵環(huán)節(jié)流程，（一）立項

①★★ 可研批復(fù)、可研批復(fù)、投資計劃下達(dá) ③★ 施工圖設(shè)計審查 ⑤★ 簽訂合同

（二）設(shè)計與概算 ②★★★

基礎(chǔ)設(shè)計審查 基礎(chǔ)設(shè)計審查

（三）招標(biāo)與合同 招標(biāo)與合同

④★★ 采購、采購、施工招標(biāo)

（四）施工過程

⑥★ ⑦ 投資、質(zhì)量、安全、投資、質(zhì)量、安全、進(jìn)度控制 中交 ⑧★ 竣工驗收與決算控制

（五）竣工驗收與財務(wù)決算 竣工驗收與財務(wù)決算

圖 2-1 注：標(biāo)注★為控制投資的關(guān)鍵點，★的數(shù)量代表重要程度

第十七 第十七條

投資指標(biāo)分解 投資指標(biāo)分解

工程管理處按照建設(shè)項目投資控制管理實施階段的控制 目標(biāo)、費(fèi)用指標(biāo)、控制節(jié)點，以及相關(guān)業(yè)務(wù)管理部門的工作界 面及分工要求，將投資控制指標(biāo)分解并落實到各業(yè)務(wù)管理部門。第十八 第十八條 投資控制管理及 投資控制管理及投資渠道

1、建設(shè)項目投資控制管理分為：投資事前控制（可研 中投資估算，初步設(shè)計概算）；投資事中控制（施工圖設(shè)計 預(yù)算，物資采購費(fèi)用控制，項目施工費(fèi)用控制，中交及試運(yùn) 行投產(chǎn)費(fèi)用控制）；投資事后控制（工程結(jié)算、財務(wù)決算，投資控制分析評估）。

2、投資渠道分為：資本性投資項目、安全隱患治理項

目、成本列支項目。第十九 第十九條 根據(jù)建設(shè)項目概算指標(biāo)，建設(shè)項目實施階段所發(fā)生的費(fèi)用分為：建筑工程費(fèi)、安裝工程費(fèi)和主材費(fèi)用、設(shè)備購置費(fèi)；其他費(fèi)用（二、三類費(fèi)用）。費(fèi)用按照批復(fù)概 算指標(biāo)進(jìn)行分解到各管理部門包干使用，原則上不允許超概 算指標(biāo)，如發(fā)現(xiàn)超概算現(xiàn)象，立即暫停并向公司主管建設(shè)項 目的領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行匯報，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后項目方可繼續(xù)進(jìn)行。

1、建筑安裝工程費(fèi)由工程管理處負(fù)責(zé)控制；

2、設(shè)備和主材費(fèi)由物資供應(yīng)中心負(fù)責(zé)控制；

3、二、三類費(fèi)用根據(jù)概算目錄，按“誰主管誰負(fù)責(zé)” 的原則進(jìn)行控制。建設(shè)項目投資控制指標(biāo)分解見圖 1-1 批復(fù)概算或投資計劃

規(guī)劃處、規(guī)劃處、工程管理處

建筑安裝工程費(fèi)用 建筑安裝工程費(fèi)用 安裝工程

設(shè)備費(fèi)用和主材費(fèi)用

其他費(fèi)用（其他費(fèi)用（二、三類費(fèi)用）三類費(fèi)用）

工程管理處 工程預(yù)決算部

物資供應(yīng)中心 工程預(yù)決算部

工程預(yù)決算部、工程管理處、工程預(yù)決算部、工程管理處、質(zhì)量安全環(huán)保處、財務(wù)處、質(zhì)量安全環(huán)保處、財務(wù)處、項目所在二級單位等 項目所在二級單位等

投資分析 控制目標(biāo)： 控制目標(biāo)：不超概算或總投資

規(guī)劃處、工程管理處、規(guī)劃處、工程管理處、工程 預(yù)決算部、財務(wù)處、預(yù)決算部、財務(wù)處、物資供 應(yīng)中心

投資控制管理，建設(shè)項目前期控制程序： 第二十條 投資控制管理，建設(shè)項目前期控制程序：

（一）建設(shè)工程項目前期投資控制過程分為項目建議

（一）書、可行性研究、項目決策三個階段，應(yīng)在這三個階段建立 相應(yīng)的內(nèi)部控制制度，其基本程序如圖 18-1 所示。

項 目 所 在 單 位 書 議 建 目 項 報 編

項目投資

規(guī)

監(jiān)督

劃 處

分

建設(shè)條

投資

委 托 咨 詢 公 司 或 設(shè) 計 單 報 位 告 研 究 性 可 行 目 項 制

編

研究（查

研究）

規(guī) 劃 處

組織審查 研究（建設(shè)條 研究）

關(guān) 處 室 相

及

研究（分）

編 制 投 資 估 算

資

投資

流動資

規(guī) 劃 處 策 決 目

項

決策

圖 18-1 項目前期控制程序

（二）流程節(jié)點控制

1、項目建議書的編制應(yīng)當(dāng)堅持真實客觀的原則，不得

隨意縮小或擴(kuò)大項目的投資規(guī)模，人為壓低或提高投資估 算，夸大項目的經(jīng)濟(jì)效益。項目建議書中投資估算和經(jīng)濟(jì)效 益評估得到財務(wù)處及工程預(yù)決算部的認(rèn)可。

2、規(guī)劃處應(yīng)當(dāng)委托具有相關(guān)資質(zhì)的設(shè)計單位或咨詢部門 編制項目的可行性研究報告。經(jīng)濟(jì)可行性研究的過程及其結(jié)論 應(yīng)該接受工程預(yù)決算部在數(shù)據(jù)正確性和方法恰當(dāng)性方面的審 查，并取得書面意見。（公司規(guī)劃處應(yīng)在召開項目投資估算審 查會議前 7 天通知工程預(yù)決算部，提供由主管領(lǐng)導(dǎo)簽字并加 蓋公章的委托書、投資估算書、總平面圖、主要設(shè)備、（構(gòu)）建 筑物一覽表等。工程預(yù)決算部審查后，出具書面審查意見表，加蓋工程預(yù)決算部投資審查專用章后，送交規(guī)劃處。）

3、規(guī)劃處應(yīng)當(dāng)組織預(yù)算、技術(shù)、工程等部門的相關(guān)專 業(yè)技術(shù)人員對可行性研究報告進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析和論證。聘 請專家對項目可行性研究報告中財務(wù)分析和預(yù)測結(jié)論的可靠 性發(fā)表具體的書面意見。

4、對于重大工程項目，應(yīng)當(dāng)實行集體決策，并根據(jù)客 觀經(jīng)濟(jì)條件的變化及時做出調(diào)整。工程項目管理人員參與決 策全過程，相關(guān)決議應(yīng)由各相關(guān)部門會簽。第二十一條 二十一 控制程 控制程序

（一）建設(shè)項目設(shè)計與概算控制包括勘察、初步設(shè)計與 概算、施工圖設(shè)計三個環(huán)節(jié)，其基本控制流程如圖 19-1 所 投資控制管理，建設(shè)項目設(shè)計與概算環(huán)節(jié) 投資控制管理，建設(shè)項目設(shè)計與概算環(huán)節(jié) 與概算

示，詳細(xì)控制程序如圖 19-2 所示。

設(shè)計 工

工 程 預(yù) 察 程 管 理 處 位 相 單 計 設(shè) 決 算 部 及 關(guān) 部 門

工

勘

設(shè)計

設(shè)計、概算審查

施工圖設(shè)計

審查

設(shè)計

合施工

圖 19-1 基本控制流程

可研

否

設(shè)計單位按照專業(yè)投資分解

設(shè)計任務(wù)與內(nèi)容 是否符合可研

是

設(shè)計單位內(nèi)部限額設(shè)計任務(wù)書

非 設(shè) 計 原 原 因 變 更 更 變 因

概算超 5% 設(shè) 計

完成詳細(xì)設(shè)計

委托設(shè)計單位并簽 訂限額設(shè)計任務(wù)書

接收基礎(chǔ)設(shè)計 設(shè)計出設(shè) 計變更

變更

基礎(chǔ)設(shè)計審查

變更批 審核、下發(fā)設(shè) 計變更 設(shè)計出設(shè)計變更 審核、下發(fā)設(shè)計變更

基礎(chǔ)設(shè)計批復(fù)

超工程費(fèi) 1% 按照合同考核

現(xiàn)場實施

現(xiàn)場實施內(nèi)容

圖 19-2 詳細(xì)控制程序

（二）流程節(jié)點控制

1、工程管理處建立相應(yīng)的勘察設(shè)計單位選擇程序和標(biāo) 準(zhǔn)，擇優(yōu)選取具有相應(yīng)資質(zhì)的勘察設(shè)計單位，并簽訂設(shè)計合 同。大中型工程建設(shè)項目應(yīng)采用招投標(biāo)方式選取設(shè)計單位。嚴(yán)禁委托無證或不具備相應(yīng)資質(zhì)的單位承擔(dān)工程設(shè)計。防止 設(shè)計單位以任何形式將工程設(shè)計任務(wù)轉(zhuǎn)讓給他人。

2、工程管理處組織相關(guān)部門及專業(yè)技術(shù)人員對設(shè)計方 案進(jìn)行分階段審核，確保最終方案的適用、經(jīng)濟(jì)、合理及設(shè) 計文件的完整。不得授意設(shè)計單位擴(kuò)大或縮小可行性研究報 告所確定的設(shè)計范圍，人為調(diào)整投資額。3、5000 萬元以下項目概算審批權(quán)限在大慶石化公司，公 司內(nèi)概算審批分工為： 工程管理處負(fù)責(zé)組織項目所在單位及項 目經(jīng)理確認(rèn)工程量，價格及費(fèi)率計算及概算準(zhǔn)確性確認(rèn)由公司 工程預(yù)決算部負(fù)責(zé)。

4、設(shè)計審查：（1）項目所屬單位職責(zé)： 項目所屬單位的技術(shù)管理部門及時領(lǐng)取項目基礎(chǔ)設(shè) 計文件，組織本單位范圍內(nèi)的工藝、設(shè)備、儀表、電氣等專 業(yè)技術(shù)人員進(jìn)行基礎(chǔ)設(shè)計文件的初審，將初審意見匯總、整 理并報工程管理處；在預(yù)審查過程中，預(yù)防項目搭車、擴(kuò)大 規(guī)模、提高標(biāo)準(zhǔn)。預(yù)審過程中，發(fā)現(xiàn)設(shè)計文件中存在搭車和 提高標(biāo)準(zhǔn)問題，視情節(jié)輕重，對設(shè)計單位提出考核意見。協(xié)助工程管理處做好所屬項目的基礎(chǔ)設(shè)計審查（預(yù)審

查）的各項準(zhǔn)備工作；（2）按照規(guī)定的時間，組織指定人員參加基礎(chǔ)設(shè)計審 查（預(yù)審查）會，并對如下內(nèi)容進(jìn)行審查，提出審查意見： a 基礎(chǔ)設(shè)計文件所采納的工藝基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、資料等是否齊 全、準(zhǔn)確、可靠并符合實際； b 新上項目與原生產(chǎn)單元的接合部位是否合理、可行并 符合實際； c 工藝設(shè)計基礎(chǔ)、工藝說明、界區(qū)條件等以及工藝流程 圖（PFD）、公用物料流程圖（UFD）是否完整、準(zhǔn)確、合理； d 主要設(shè)備選型、建構(gòu)筑物結(jié)構(gòu)形式和布置是否科學(xué)、合理； e 配套的公用工程、輔助工程是否合理并符合實際； f 新增定員、崗位定員的設(shè)置是否合理；（3）公司規(guī)劃處對基礎(chǔ)設(shè)計文件中的工藝技術(shù)方案是 否符合批準(zhǔn)的可行性研究報告，工藝流程是否先進(jìn)、合理，主要經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)是否合理、準(zhǔn)確等，并提出審查意見；（4）公司機(jī)動設(shè)備處對設(shè)備和電氣儀表的選型及材料 選用是否符合有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范等提出審查意見；（5）公司質(zhì)量安全環(huán)保處對基礎(chǔ)設(shè)計中的三廢治理、消防、環(huán)保、勞動安全衛(wèi)生等設(shè)計是否可行，是否符合標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范等提出審查意見；（6）公司生產(chǎn)運(yùn)行處對項目涉及的水、電、氣、風(fēng)等

公用工程設(shè)施的配套設(shè)計是否科學(xué)、合理，是否符合實際等 提出審查意見；（7）公司計劃經(jīng)營處對項目節(jié)能降耗措施的配套設(shè)計 是否先進(jìn)、合理等提出審查意見（8）物資供應(yīng)中心對項目設(shè)備材料價格是否合理提出 審查意見。（9）工程預(yù)決算部對編制的設(shè)計概算進(jìn)行審查，審查 編制依據(jù)的合法性、時效性及適用范圍，概算中內(nèi)容是否完 整、存在漏列、錯列、多列的現(xiàn)象，設(shè)計概算是否完整地包 括項目從籌建到竣工投產(chǎn)的全部投資。工程預(yù)決算部對公司 限上、限下項目基礎(chǔ)設(shè)計概算進(jìn)行預(yù)審，對限下小型項目基 礎(chǔ)設(shè)計概算進(jìn)行審查，并出具書面意見，工程管理處應(yīng)在召 開項目基礎(chǔ)設(shè)計審查會議前 7 天通知工程預(yù)決算部，提供會 議通知及設(shè)計文件。

5、工程管理處負(fù)責(zé)組織（或協(xié)助上級公司組織）基礎(chǔ) 設(shè)計審查。審查中杜絕項目搭車、擴(kuò)大規(guī)模、提高標(biāo)準(zhǔn)等現(xiàn) 象。審查過程中發(fā)現(xiàn)搭車和提高標(biāo)準(zhǔn)問題，且預(yù)審中沒有發(fā) 現(xiàn)或預(yù)審中提出的搭車及超標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計問題，視情節(jié)輕重，對 項目所在單位進(jìn)行考核。

6、工程管理處組織技術(shù)交流時，嚴(yán)格控制設(shè)備配置標(biāo) 準(zhǔn)，設(shè)備配置應(yīng)與裝置及現(xiàn)場實際相適應(yīng)，防止超標(biāo)準(zhǔn)、超 使用功能訂貨。

7、為嚴(yán)格控制非設(shè)計原因變更，對于設(shè)計原因變更單，設(shè)計院發(fā)出變更單后要經(jīng)工程管理處設(shè)計管理人員審核確 定是設(shè)計原因產(chǎn)生的變更后按設(shè)計變更管理辦法中規(guī)定的 審批權(quán)限進(jìn)行審批后方可下發(fā)、實施； 對于非設(shè)計原因變更，由相關(guān)單位（項目所在單位、施工單位、工程管理處、監(jiān)理 單位）提出變更申請，按設(shè)計變更控制流程（圖 22-1）履行 變更批準(zhǔn)程序，批準(zhǔn)后由設(shè)計單位出設(shè)計變更，并由工程管 理處設(shè)計管理人員對變更單內(nèi)容是否符合批準(zhǔn)內(nèi)容進(jìn)行審 核后下發(fā)、實施。實施完成的設(shè)計變更單要經(jīng)監(jiān)理工程師和 項目經(jīng)理簽字確認(rèn)后做為結(jié)算的依據(jù)。設(shè)計原因設(shè)計變更超 出工程費(fèi) 1%時，按照設(shè)計合同，執(zhí)行對設(shè)計單位的考核。非設(shè)計原因設(shè)計變更超出工程費(fèi) 1%時，對項目所在單位進(jìn) 行考核。

8、建設(shè)項目概算超可研估算的處理意見：概算超出可 研估算 5%以內(nèi)，報請規(guī)劃部門審核同意后實施；概算超出 可研估算 5%，直接將項目退回規(guī)劃處。投資控制管理 管理，第二十二條 投資控制管理，建設(shè)項目物資采購環(huán)節(jié)投 二十二 資控制程序 資控制程序

（一）物資供應(yīng)中心負(fù)責(zé)對設(shè)備和主材費(fèi)用進(jìn)行控制，在項目前期、設(shè)計與概算、施工圖設(shè)計及采購供應(yīng)等各階段 實施相應(yīng)的管理措施，達(dá)到控制采購成本的目標(biāo)。其基本程 序如圖 20-1 所示

參與可研固定資產(chǎn)投資估算分析 參與初步設(shè)計概算審查

物供項目部與業(yè)務(wù)科

物供項目部與業(yè)務(wù)科 初步設(shè)計概算施工圖設(shè)計規(guī)格書材料表交付 等

物供項目部

設(shè)計變更交付落實 工 程 管 理 處

分解概算分發(fā)計劃

組織技術(shù)交流簽訂技術(shù)協(xié)議 業(yè) 務(wù) 科 超概算審批

組 織 采 購 簽 訂 合 同

項目剩余退庫材料審批 反饋訂貨及合同信息

組織確認(rèn)剩余材料退庫

物供項目部

組織編制單項工程剩余材料報表 施工技術(shù)措施實施方案及預(yù)算書編 匯總考核扣除因素 下發(fā)、實施 編制月度采購進(jìn)度和概算分析報表

圖 20-1 物資采購?fù)顿Y控制程序

（二）項目前期決策階段控制節(jié)點

1、建設(shè)工程項目前期決策進(jìn)行可行性研究時，物資供 應(yīng)中心參與項目固定資產(chǎn)投資估算的分析和論證，對投資估 算的合理性、準(zhǔn)確性進(jìn)行評價，為投資估算提供參考。

2、可研階段應(yīng)準(zhǔn)確提出關(guān)鍵設(shè)備、電器儀表、配件基 本的技術(shù)參數(shù)、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、采購條件,保證投資估算真實、全面、準(zhǔn)確。

（三）設(shè)計與概預(yù)算階段控制節(jié)點

1、為有效利用倉儲物資，設(shè)計單位在初步設(shè)計時，在 保證項目建設(shè)質(zhì)量的前提下，優(yōu)先選擇設(shè)計使用倉儲物資。

2、物資供應(yīng)中心參加初步設(shè)計概算審查，對設(shè)備和主 材概算價格進(jìn)行評議，提出修改或變更概算的建議。

3、公司上報的投資估算與批復(fù)結(jié)果差額部分，如公司 未按投資批復(fù)重新編制概算時，應(yīng)按整體投資減少比例或主 要設(shè)備材料投資減少比例，作為允許物資采購超概算的比 例，不列入考核。

4、設(shè)計概算中沒有列示或施工圖中沒有的物資采購費(fèi)用 和監(jiān)造、運(yùn)輸?shù)荣M(fèi)用，實際采購時不作為概算包定范圍。

5、設(shè)計概算批復(fù)后交付物資供應(yīng)中心一份，作為采購定價 和概算分析的依據(jù)。

6、工程項目總體設(shè)計完成后，項目進(jìn)度表及其他圖表 應(yīng)交付物資供應(yīng)中心一份，作為控制采購進(jìn)度的依據(jù)。

7、設(shè)計單位編制關(guān)鍵設(shè)備和長周期制造設(shè)備、特種材 料及引進(jìn)物資清單，經(jīng)工程管理處審批后，交物資供應(yīng)中心。從采購清單提交到項目施工用料，應(yīng)不少于制造周期、運(yùn)輸 時間和引進(jìn)周期。

8、初步設(shè)計審查前需提前采購的引進(jìn)設(shè)備，工程管理 處呈報集團(tuán)公司報復(fù)后或經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)研究確定后，方可交付

物資供應(yīng)中心采購。

（四）施工圖設(shè)計階段控制節(jié)點

1、詳細(xì)的施工圖紙由工程管理處交付物資供應(yīng)中心一 份，施工圖紙作為物資采購依據(jù)使用。施工圖與初步設(shè)計概 算有差異時，以施工圖為準(zhǔn)。

2、施工圖與設(shè)計概算存在的差異，施工圖超過設(shè)計概 算的部分物資不列入考核范圍。

3、設(shè)計單位根據(jù)工程進(jìn)度提供設(shè)備和主材訂貨資料（設(shè)備規(guī)格書、詢價表、圖紙、材料規(guī)格書等），經(jīng)工程管 理處審批后提報物資供應(yīng)中心。設(shè)備以圖紙和技術(shù)規(guī)格書為 訂貨依據(jù)，主材以施工圖為訂貨依據(jù)。施工單位現(xiàn)場勘察后 編制的材料料表不作為訂貨依據(jù)使用。

4、工程物資必須依照計劃領(lǐng)用,超計劃的物資須由設(shè)計 單位出具設(shè)計變更,方可采購供應(yīng)。

5、需要簽訂技術(shù)協(xié)議的物資，工程管理處組織技術(shù)交 流，物資供應(yīng)中心參加交流，使用單位簽訂技術(shù)協(xié)議。

6、物資供應(yīng)中心項目部接到設(shè)計變更時，及時分發(fā)到 業(yè)務(wù)科，并針對設(shè)計變更部分材料組織業(yè)務(wù)科做出統(tǒng)計分 析。設(shè)計變更減少的材料，及時終止訂貨，已經(jīng)到貨的材料 做好占用庫存情況統(tǒng)計，工程管理處確認(rèn)。設(shè)計變更增加的 材料，及時組織訂貨，超過概算的材料要履行審批手續(xù)。

7、設(shè)計變更增加的材料，如對總體投資影響較大，超

過主材概算 5%以上時，不列入考核范圍。

（五）物資采購階段控制節(jié)點

1、項目投資概算分解。物資供應(yīng)中心項目部下達(dá)項目實 施計劃，將投資概算進(jìn)行分解，設(shè)備費(fèi)用和主材費(fèi)用落實到 相應(yīng)業(yè)務(wù)部門。物資采購過程中,業(yè)務(wù)科及時向項目部反饋訂 貨情況,項目部進(jìn)行對比分析，定期編制投資概算分析報表。

2、供應(yīng)商的選擇。原則上采購物資的供應(yīng)商應(yīng)在公司 供應(yīng)商網(wǎng)絡(luò)成員單位中選擇。重要設(shè)備材料供應(yīng)商可由物資 供應(yīng)中心、設(shè)計單位、使用單位、管理部門共同推薦確定。根據(jù)股份公司有關(guān)文件規(guī)定，工藝商、專利商指定的設(shè)備供 應(yīng)商不得少于 3 家。設(shè)計單位不能指定獨家供應(yīng)商或變相指 定供應(yīng)商。專利設(shè)備或獨家采購必須按照規(guī)定執(zhí)行審批手 續(xù)。

3、簽訂技術(shù)協(xié)議。工程管理處組織相關(guān)單位進(jìn)行技術(shù) 交流，簽訂技術(shù)協(xié)議。技術(shù)交流時，原則上應(yīng)遵照設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)，不能隨意抬高技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，特別是對價格變動影響較大的技術(shù) 標(biāo)準(zhǔn)。物資供應(yīng)中心收到技術(shù)協(xié)議后具備采購條件，方可組 織招標(biāo)或詢比價采購。

4、工程材料采購以設(shè)計概算出具的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和質(zhì)量標(biāo) 準(zhǔn)為依據(jù)，原則上任何單位無權(quán)變更設(shè)計概算中確定的物 資。需要提高標(biāo)準(zhǔn)采購、搭車購進(jìn)零輔件時，必須報請公司 領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，超標(biāo)準(zhǔn)部分產(chǎn)生的費(fèi)用不列入考核范圍。

5、物資采購方式。具備招標(biāo)條件的物資采用招投標(biāo)方式，組織項目所在單位、工程管理處、設(shè)計單位、監(jiān)察處、審計處等部門相關(guān)人員參加，按照招投標(biāo)工作程序，評定招標(biāo)結(jié)果。引進(jìn)物資采購按照集團(tuán)公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行統(tǒng)一采購、委 托采購或自主采購，并履行相關(guān)審批手續(xù)。其他方式采購。不具備招標(biāo)條件的物資，按照采購管理 規(guī)定采用詢比價、框架、議價、代儲代銷等方式組織采購。

（六）超概算事項控制

1、由于項目前期延誤時間，致使材料采購不能滿足正常的 采購周期要求，采用非常規(guī)采購、催交、運(yùn)輸手段增加的材料 費(fèi)用，超過概算 5%以上必須履行超概算審批。

2、由于公司整體規(guī)劃原因,項目延期建設(shè)致使概算批復(fù) 與實際采購周期差距過大，市場行情發(fā)生重大變化時,項目 開項前，應(yīng)重新進(jìn)行設(shè)計概算的評定，預(yù)期增加費(fèi)用由規(guī)劃 處重新申報審批。

3、重要設(shè)備（壓縮機(jī)組、反應(yīng)器、換熱器、塔、空冷器、泵等）招標(biāo)超過概算時，物資供應(yīng)中心業(yè)務(wù)科填制《超概算審 批表》，將招標(biāo)情況、招標(biāo)結(jié)果和超概算原因以書面形式報中 心領(lǐng)導(dǎo)審批；超概算 3%以內(nèi)，招標(biāo)會議直接確定；3-5%以上由 物資供應(yīng)中心主任審批；依據(jù)審批通過的《超概算審批表》方 可簽訂采購合同； 超概算 5%以上由公司主管建設(shè)項目領(lǐng)導(dǎo)審批

方可簽訂采購合同；超概算 10%以上項目暫停，向公司主管建 設(shè)項目領(lǐng)導(dǎo)匯報或經(jīng)總經(jīng)理辦公會議確定是否繼續(xù)實施。

4、對于沒有落實到品種規(guī)格概算的主材，通過定期報 表的形式將采購的主材情況進(jìn)行匯總，與概算進(jìn)行分析對 比，并報物資供應(yīng)中心主任。物資供應(yīng)中心項目部可據(jù)此全 面掌握項目投資總體情況，嚴(yán)格控制設(shè)備和主材費(fèi)用。

（七）采購信息反饋。

1、因技術(shù)詢價書交付時間延期、設(shè)計規(guī)格書、圖紙等 采購計劃下達(dá)時間晚、設(shè)計變更等工程管理因素造成的采購 周期明顯不足的情況，物資供應(yīng)中心及時向工程管理處反饋 延期交貨意見，重新確定合理的交貨時間。

2、使用物資管理系統(tǒng)中的查詢功能，工程項目管理人 員根據(jù)工作需要，隨時查詢項目采購簽訂合同情況和項目物 資出庫情況。

3、物資供應(yīng)中心根據(jù)工程管理處項目管理的要求，編 報固定報表。

4、投資概算對比分析。建設(shè)項目物資采購信息以概算 為主線列示概算價格、采購價格、概算與采購價格差異、原 因分析等。第二十三條 二十三 環(huán)節(jié)控制程序： 環(huán)節(jié)控制程序： 控制程序

（一）建設(shè)項目承包商招標(biāo)主要指設(shè)計單位招標(biāo)、施 投資控制管理，投資控制管理，建設(shè)項目承包商招投標(biāo)

工單位招標(biāo)、監(jiān)理單位招標(biāo)，由設(shè)在工程管理處的大慶石化 招投標(biāo)代理中心負(fù)責(zé)，其基本程序如圖 21-1 所示。

項目主管部門 招標(biāo)代理委托

工程管理處(招標(biāo)代理 中心)招標(biāo)方式確定/標(biāo)段 劃分

工程管理處(招標(biāo)代理 中心)編制招標(biāo)計劃

項目所在單位主管領(lǐng) 導(dǎo)、招標(biāo)中心主任、公 司主管副總 紀(jì)檢、審計、法律、預(yù) 算、項目主管部門及招 標(biāo)中心 審批招標(biāo)計劃

招標(biāo)文件評審/投標(biāo)單 位資質(zhì)審查

招標(biāo)代理中心 工程預(yù)決算部

確定標(biāo)底或評標(biāo)辦法

紀(jì)檢、審計、法律、招 標(biāo)代理中心

評標(biāo)專家抽取

項目主管部門(招標(biāo)代 理中心)下發(fā)中標(biāo)、通知

項目主管部門簽定、招 標(biāo)代理中心備案

合同簽訂

工程預(yù)決算部 招標(biāo)代理中心（二：

工程結(jié)算

（二）流程控制節(jié)點

1、為有效控制投資，節(jié)省費(fèi)用，根據(jù)項目的類別及專 業(yè)性質(zhì)確定招標(biāo)項目所采用招標(biāo)的方式。凡列入招標(biāo)計劃的 項目，概算已出、圖紙全部出齊的項目原則上采用工程量清 單報價方式招標(biāo)；對于大型基建改造項目，圖紙未出或工期 緊急項目，可采用措施費(fèi)包死方式招標(biāo)；小型裝飾裝修、專 業(yè)較單一項目可采用固定總價或固定單價報價方式招標(biāo)；對 于大修、維修項目可采用費(fèi)率總價下浮方式招標(biāo)。

2、根據(jù)項目的類別及專業(yè)性質(zhì)確定招標(biāo)項目標(biāo)段劃分，以便按專業(yè)或施工區(qū)域進(jìn)行項目分解劃分，通過細(xì)化報價，有利分段投資控制。

3、根據(jù)工程概算或項目計劃，確定是否設(shè)置標(biāo)底以有 效控制投資。采用有標(biāo)底招標(biāo)時，負(fù)責(zé)組織編制標(biāo)底，確定 評標(biāo)辦法，嚴(yán)格控制在投資概算或項目計劃內(nèi)，并保密封存。（編制標(biāo)底前，工程管理處向工程預(yù)決算部提供委托書、招 標(biāo)文件、建設(shè)統(tǒng)籌、會審后的施工圖紙、圖紙會審紀(jì)要、有 效的施工組織設(shè)計等相關(guān)資料，總價和工程量清單標(biāo)底應(yīng)在 開標(biāo)前 28 天提供，總價讓利標(biāo)底應(yīng)在開標(biāo)前 7 天提供。工 程預(yù)決算部對編制后的標(biāo)底進(jìn)行密封并加蓋公章確認(rèn)。）

4、組織公司紀(jì)檢、審計、預(yù)算、法律以及項目主管部 門等單位對每個項目招標(biāo)文件和投標(biāo)單位進(jìn)行綜合評審和 資格預(yù)審，確保投標(biāo)單位資質(zhì)及人員等滿足要求；招標(biāo)文件

的科學(xué)、規(guī)范，以避免招標(biāo)后中標(biāo)單位進(jìn)行索賠或造成費(fèi)用 增加等情況的發(fā)生。

5、加強(qiáng)項目招投標(biāo)管理，及時下發(fā)中標(biāo)通知并監(jiān)督招 標(biāo)項目的合同簽定以及結(jié)算方式是否與中標(biāo)通知及招標(biāo)文 件要求相一致。第二十四條 制程序 建設(shè)項目現(xiàn)場施工投資控制主要包括設(shè)計變更或材料代 用單、施工技術(shù)措施、工程量簽證等三個主要方面。工程項目在施工過程中出現(xiàn)的變更單或材料代用單，由 工程管理處設(shè)計主管人員簽字確認(rèn)后，發(fā)至工程管理處項目 施工主管人員按程序（圖 22-1）予以實施。工程施工過程中需要增加投資的施工技術(shù)措施（如井點 降水、堵漏、外購?fù)练交靥?、開挖濕土、凍土、清理淤泥、冬、雨季施工措施、大型吊裝方案等），在實施之前由施工 單位編制實施方案并做出工程預(yù)算書。施工單位編制的施工 技術(shù)措施及預(yù)算書由用戶和監(jiān)理單位審核之后報工程管理 處，工程管理處項目主管人員按程序（圖 22-2）控制投資。工程管理處在組織工程項目實施時,應(yīng)盡量避免設(shè)計圖 紙以外的工程量簽證。特殊情況確實需要現(xiàn)場簽證的項目要 按程序（如圖 22-3）控制投資： 投資控制管理，建設(shè)項目現(xiàn)場施工環(huán)節(jié)投資控 投資控制管理，22圖 22-1 設(shè)計變更或材料代用單控制流程

設(shè)計變更或材料代用 施 工 圖 會 審 會 確 定 設(shè)計 變更

設(shè)計

設(shè)計 材料代用

設(shè)計 設(shè)計變更

變更 程

設(shè)計

主 管 處 設(shè) 計 管 理 長 審 批 處 領(lǐng) 審 批 管 司 主 公 導(dǎo) 批 長

工 程 管 理 審 批 處 領(lǐng) 處 長

變更

公 司 導(dǎo) 批 5 設(shè)計 5 審 批 10 審 5 5 10 審 10 10 設(shè)計 變更

程

設(shè)計

程

施工技術(shù)措施控制流程圖 技術(shù)措施控制 圖 22-2 施工技術(shù)措施控制流程圖

施工技術(shù)措施實施方案及預(yù)算書編制 施 工 單 位

施工技術(shù)措施實施方案及預(yù)算書編制 工程管理處項目主管審批 報送 1—2 萬元 施工技術(shù)措施實施方案及預(yù)算書編制 工程管理處主管處長審批 報送 2—5 萬元 施工技術(shù)措施實施方案及預(yù)算書編制 工程管理處處長審批 報送 5—10 萬元 施工技術(shù)措施實施方案及預(yù)算書編制 公司副總工程師審批 報送 10 萬元以上 施工技術(shù)措施實施方案及預(yù)算書編制 公司副總經(jīng)理審批

0—1 萬元 實 施 1—2 萬元 實 施 2—5 萬元 實 施 5—10 萬元 實 施

實

施

圖 22-3 工程量簽證流程圖

工程量清單及預(yù)算書編制 施 工 單 位

工程量清單及預(yù)算書 監(jiān)理單位審核

工程量簽證 工程管理處項目主管審批

報送 2—4 萬元 1—2 萬元 實 施

工程量簽證 工程管理處主管處長審批

報送 4—6 萬元 2—4 萬元 實 施

工程量簽證 工程管理處處長審批 4—6 萬元 實 施

報送 6—10 萬元

工程量簽證 公司副總工程師審批 6—10 萬元 實 施

報送

萬元以上

工程量簽證 公司副總經(jīng)理審批

實

施

第二十五條 資控制程序： 資控制程序： 程序

投資控制管理，投資控制管理，建設(shè)項目二三類費(fèi)用投

（一）建設(shè)項目二、三類費(fèi)用根據(jù)概算目錄本著誰主 管誰負(fù)責(zé)的原則，進(jìn)行控制與實施，費(fèi)用控制流程如圖 23-1 所示。

主 管 部 門 負(fù) 責(zé) 實 施

規(guī)劃處 工程管理處 質(zhì)量安全環(huán)保處 物資供應(yīng)中心 項目所在單位

工 程 預(yù) 決 算 部

財 務(wù) 處

主 管 副 總 經(jīng) 理

圖 23-1 二、三費(fèi)用控制流程

（二）流程控制節(jié)點：

1、屬于項目前期發(fā)生的費(fèi)用，由項目所在單位廠長簽字（公司機(jī)關(guān)由處室長簽字），規(guī)劃處、工程預(yù)決算部審核，財務(wù)處處長、公司主管副總經(jīng)理審批。

2、屬于基礎(chǔ)設(shè)計、項目實施及試生產(chǎn)期間發(fā)生的二、三 類費(fèi)用，由項目所在單位廠長簽字（公司機(jī)關(guān)由處室長簽 字），工程管理處、工程預(yù)決算部審核，財務(wù)處處長、公司 主管副總經(jīng)理審批。

3、屬于環(huán)評、安評、職業(yè)衛(wèi)生評價、公共消防設(shè)施等發(fā) 生的費(fèi)用，由質(zhì)量安全環(huán)保處、工程預(yù)決算部審核，財務(wù)處 處長、公司主管副總經(jīng)理審批。

第 二 十 六條 制程序： 制程序：

投資控制管理，建設(shè)項目結(jié)算環(huán)節(jié)投資控 投資控制管理，（一）建設(shè)項目結(jié)算流程如圖 24-1 所示。

施工單位送審施工圖紙、設(shè)計變更、現(xiàn)場簽證等建安費(fèi)用 1000 萬 以下竣工驗收后 15 天（1000 萬以上的為 20 天）項目監(jiān)理審核，簽署審核意見 7 天（10 天）

工程項目歸口管理部門施工管理人員審核 5 天（7 天）

施工單位編制工程結(jié)算書 10 天（15 天）項目監(jiān)理復(fù)核 10 天（15 天）工程項目管理部門施工人員審核 3 天（5 天）

工程歸口管理部門負(fù)責(zé)人審核 2 天（3 天）

工程預(yù)決算部進(jìn)行工程結(jié)算審核 20 天（30 天）

施工單位辦理付款手續(xù)

進(jìn)行結(jié)算匯總，并分析原因

（二）流程控制節(jié)點：

1、有監(jiān)理的項目，施工單位按單位工程分專業(yè)將工程結(jié) 算、審核后的施工圖預(yù)算及相關(guān)資料，經(jīng)專業(yè)監(jiān)理和造價人

員審核后，加蓋專業(yè)資格章、總監(jiān)名章及監(jiān)理公司公章，交 工程管理處進(jìn)行確認(rèn)，手續(xù)、資料齊全無誤后，大項目按照 合同內(nèi)容(或單位工程)、小項目按照整個工程由工程管理處 統(tǒng)一封閉轉(zhuǎn)交工程預(yù)決算部綜合管理組，綜合管理組進(jìn)行分 發(fā)、審核。報送工程結(jié)算書時必須報送兩份明細(xì)表，一份由 工程預(yù)決算部綜合管理組簽收后返工程管理處存檔，一份由 工程預(yù)決算部存檔。監(jiān)理公司要對施工單位上報的結(jié)算書定額套用、實際發(fā) 生的工程量、現(xiàn)場簽證、設(shè)計變更及施工方案或技術(shù)措施等 進(jìn)行全面審查。

2、沒有監(jiān)理的項目，施工單位按單位工程分專業(yè)將工程 結(jié)算、審核后的施工圖預(yù)算及相關(guān)資料，交工程管理處進(jìn)行 確認(rèn)，手續(xù)、資料齊全無誤后，由工程管理處統(tǒng)一封閉轉(zhuǎn)交 工程預(yù)決算部綜合管理組進(jìn)行分發(fā)。

3、項目所在單位或工程管理處負(fù)責(zé)審核出庫設(shè)備是否與 現(xiàn)場實際相符，出具相關(guān)設(shè)備出庫明細(xì)表并簽署意見，工程 預(yù)決算部根據(jù)設(shè)備出庫明細(xì)表開具工程結(jié)算明細(xì)表后，使用 單位方可到財務(wù)部門進(jìn)行核銷。

4、工程預(yù)決算部對結(jié)算項目進(jìn)行匯總分析，與概算進(jìn)行 對比，向規(guī)劃處和工程管理處進(jìn)行通報。第 二 十七 條 建設(shè)項目投資控制考核

內(nèi)控審計處審計處在項目竣工審計后，根據(jù)項目實際結(jié) 算費(fèi)用比照概算分解指標(biāo)（剔出市場價格波動影響，以下同）

組織進(jìn)行考核。主要考核項目組織機(jī)構(gòu)內(nèi)涉及到負(fù)責(zé)人或本 單位主管領(lǐng)導(dǎo)。

1、二、三類費(fèi)用比照概算指標(biāo)，超 3-5%（3000 萬以下 項目 5%，3000 萬-10000 萬項目 4%，10000 萬以上項目 3%，以下同）以內(nèi)，考核本單位獎金 500-1500 元，超 3-5%及以 上考核本單位獎金 1500-2000 元；比照概算指標(biāo)節(jié)省 3-5% 以內(nèi)，獎勵本單位獎金 1000-3000 元，節(jié)省 3-5%及以上獎勵 本單位獎金 3000-5000 元。

2、設(shè)備及主材費(fèi)用比照概算指標(biāo)，超 3-5%以內(nèi)，考核 本單位獎金 1000-3000 元，超 3-5%及以上考核本單位獎金 3000-5000 元；比照概算指標(biāo)節(jié)省 3-5%以內(nèi)，獎勵本單位獎 金 1000-3000 元，節(jié) 省 3-5% 及 以 上 獎 勵 本 單 位 獎 金 3000-5000 元。

3、建筑安裝費(fèi)用用比照概算指標(biāo)，超 3-5%以內(nèi)，考核 本單位獎金 1000-3000 元，超 3-5%及以上考核本單位獎金 3000-5000 元；比照概算指標(biāo)節(jié)省 3-5%以內(nèi)，獎勵本單位獎 金 1000-3000 元，節(jié) 省 3-5% 及 以 上 獎 勵 本 單 位 獎 金 3000-5000 元。

4、設(shè)計審查中，在滿足設(shè)計功能的前提下，提出能夠節(jié) 省投資的優(yōu)化設(shè)計方案，對方案提出單位加獎 3000-5000 元，對方案提出人加獎 500-1000 元。

5、審查中如發(fā)現(xiàn)借機(jī)搭車現(xiàn)象，視情節(jié)扣設(shè)計單位

1000-2000 元，扣項目所在單位 2000-4000 元。

6、主要設(shè)備選型應(yīng)與功能相適應(yīng)，嚴(yán)禁超使用功能，超標(biāo)準(zhǔn)配置等現(xiàn)象發(fā)生，每發(fā)現(xiàn)一次上述問題，扣責(zé)任單位 1000-3000 元。

7、不按照要求完成設(shè)備采購技術(shù)交流，每拖延一日，扣獎金 100 元。

第二十八條 本規(guī)定由公司工程管理處負(fù)責(zé)解釋。第二十九條 本規(guī)定自印發(fā)之日起施行。

第四篇：建設(shè)工程竣工結(jié)算辦法

附件12-8:

建設(shè)工程竣工結(jié)算辦法

為了加強(qiáng)建設(shè)工程造價管理，規(guī)范建設(shè)工程造價計價行為，合理確定工程造價，維護(hù)工程建設(shè)當(dāng)事人的合法權(quán)益，根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合實際，特制定本辦法：

一、適用范圍：

凡是在我司（以下簡稱發(fā)包人）從事的建設(shè)工程竣工（價款）結(jié)算活動，均適用本辦法。

二、工程竣工結(jié)算編審：

1、工程竣工驗收后，除發(fā)包人與承包人另有約定的外，承包人應(yīng)當(dāng)于工程竣工驗收合格之日起的30日內(nèi)，向發(fā)包人提交完整、真實的竣工結(jié)算文件；承包人如未在規(guī)定時間內(nèi)提供完整、真實的竣工結(jié)算文件，經(jīng)發(fā)包人催促后14天內(nèi)仍未提供或沒有明確答復(fù)，發(fā)包人有權(quán)根據(jù)已有資料進(jìn)行審查，責(zé)任由承包人自行承擔(dān)?？⒐そY(jié)算文件的種類和內(nèi)容，依照國家規(guī)定以及合同約定執(zhí)行。

2、單位工程竣工結(jié)算由承包人編制，發(fā)包人審查；實行總承包的工程，由總承包人對具體承包人編制的工程竣工結(jié)算進(jìn)行審查，匯總編制總承包工程竣工結(jié)算，發(fā)包人審查，發(fā)包人只對總承包人編制的工程竣工結(jié)算進(jìn)行審查，不與具體承包人發(fā)生任何結(jié)算關(guān)系。

3、單項工程竣工結(jié)算或建設(shè)項目竣工總結(jié)算由分（承）包人編制，發(fā)包人可直接進(jìn)行審查，也可以由發(fā)包人委托具有相應(yīng)資質(zhì)的工程造價咨詢機(jī)構(gòu)進(jìn)行審查。單項工程竣工結(jié)算或建設(shè)項目竣工總結(jié)算經(jīng)發(fā)包人、承包人雙方簽字蓋章后有效。

4、工程竣工結(jié)算以合同工期為準(zhǔn)，實際施工工期比合同工期提前或延后，發(fā)包人、承包人雙方應(yīng)按合同約定的獎懲辦法執(zhí)行。

5、按 工程施工要求及計費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的有關(guān)費(fèi)用或單價計取方式進(jìn)行核算： 若承包人報送的結(jié)算價高出一審結(jié)算審定價5%,發(fā)包人將按超出部分的7%扣除違約金，該款項在結(jié)算中扣除。若根據(jù)發(fā)包人要求，本工程經(jīng)一審審定后需送至發(fā)包人集團(tuán)復(fù)審的工程，若一審審定后送審價高出復(fù)審審定價1%，則發(fā)包人將按照超出部分的7%扣除違約金，該款項在結(jié)算中扣除，同時并降低分包商在發(fā)包人供應(yīng)商庫的排名。

三、工程竣工結(jié)算審查期限：

1、合同約定了工程竣工結(jié)算審查期限的按合同約定執(zhí)行。

2、合同條款沒有約定工程竣工結(jié)算審查期限的，從接到竣工結(jié)算報告和完整的竣工結(jié)算資料之日起，一般不得超過60天。若超過60天，承包人有權(quán)按照己方所報結(jié)算值主張工程款。

3、發(fā)包人應(yīng)按上述規(guī)定期限進(jìn)行核對（審查）并提出審查意見。

四、工程竣工結(jié)算管理：

1、甲方有權(quán)要求有注冊造價工程師的單位，可以自行編制建設(shè)工程施工圖預(yù)算、工程量清單、竣工結(jié)算等工程造價成果文件；沒有注冊造價工程師的單位，應(yīng)當(dāng)委托具有相應(yīng)資質(zhì)的工程造價咨詢機(jī)構(gòu)編制。

2、工程造價成果文件由負(fù)責(zé)編制的注冊造價工程師簽名并加蓋執(zhí)業(yè)專用章和編制單位印章。編制單位和負(fù)責(zé)編制的注冊造價工程師對其編制的工程造價成果文件承擔(dān)法律責(zé)任。

五、竣工結(jié)算資料組成：

1、工程結(jié)算申請單及結(jié)算申請書

2、竣工結(jié)算編制說明、結(jié)算費(fèi)用報告及結(jié)算明細(xì)；

3、竣工驗收資料全套

4、發(fā)包人、承包人雙方確認(rèn)的工程經(jīng)濟(jì)簽證單

5、合同、協(xié)議、承諾書、附件等

6、竣工驗收證明書；

7、其他結(jié)算資料。

結(jié)算申請書

致：

由我司承包的 合同（合同編號：），已按合同要求施工完畢，并已通過竣工驗收，具備結(jié)算條件，特申請結(jié)算。

申請結(jié)算金額為：人民幣 元（大寫：）（請?zhí)顚懝こ淘靸r，不是余款）。

現(xiàn)我司作如下承諾：

1、結(jié)算資料完全按合同要求報送，我司已對資料進(jìn)行全面核實，所提報資料無遺漏內(nèi)容，并對結(jié)算資料的真實性、完整性負(fù)責(zé)。自本次資料報送后，我司承諾絕不補(bǔ)報結(jié)算資料，所報資料如有錯漏我司愿意承擔(dān)全部責(zé)任。我司在上述提報資料中少報、漏報、或者錯報的工程量應(yīng)計算的工程價款及其他全部費(fèi)用，我司承諾全部放棄，不再要求貴司支付。對于惡意漏報減項內(nèi)容的資料，我司同意按照漏報減項造價的5％向甲方交納違約金。

2、若我司報送的結(jié)算價高出一審結(jié)算審定價5%,我司將按超出部分的7%支付違約金予貴司，該款在結(jié)算中扣除。若根據(jù)貴司要求，本工程經(jīng)一審審定后需送至貴司集團(tuán)復(fù)審，若一審審定后送審價高出復(fù)審審定價1%，我司將按照超出部分的7%支付違約金予貴司，該款在結(jié)算中扣除。

附結(jié)算資料

單位名稱：（蓋章）日 期：

第五篇：工程項目施工階段的內(nèi)部會計控制

工程項目施工階段的內(nèi)部會計控制

摘要：近年來，由于缺乏良好的工程項目內(nèi)部會計控制，目前我國基本建設(shè)中存在著諸多問題，鑒于此，本文對我國工程項目施工階段的內(nèi)部會計控制進(jìn)行了探討。

關(guān)鍵詞：內(nèi)部控制;施工;建設(shè)

一、工程款支付的內(nèi)部會計控制

1.工程預(yù)付款支付的內(nèi)部會計控制

工程預(yù)付款，也稱開工預(yù)付款，是指工程開工前由建設(shè)單位向施工承包商支付的、用于開工前期準(zhǔn)備的款項。針對工程預(yù)付款支付的內(nèi)部會計控制，建設(shè)單位應(yīng)建立一套嚴(yán)格的程序，財會人員應(yīng)認(rèn)真履行此程序，做好開工預(yù)付款的支付管理。具體為:

（1)施工單位提出支付申請。在已具備施工條件、施工承包商向建設(shè)單位提出支付申請時，建設(shè)單位除應(yīng)要求其寫明申請預(yù)付金額外，還應(yīng)要求其提交履約保函、開工預(yù)付款保函，以及經(jīng)監(jiān)理工程師簽認(rèn)無誤的開工預(yù)付款支付證書。

（2)工程部門審查。工程部門應(yīng)對以上資料的真實、完整性進(jìn)行審查，確認(rèn)無誤后由負(fù)責(zé)人簽署意見。

(3)會計部門審核。財會人員對施工承包商申請支付的金額與招標(biāo)文件進(jìn)行核對，核定應(yīng)付款金額，并報部門負(fù)責(zé)人簽署支付意見。在核定應(yīng)支付金額時，若銀行保證金額與合同規(guī)定的支付金額不一致，即開工預(yù)付款銀行保證金額超過或不足合同規(guī)定的金額，在遇到這種情況時大都按照就低不就高的原則進(jìn)行處理，即超過合同規(guī)定金額的，按合同規(guī)定金額支付，不足合同規(guī)定金額的，按照開工預(yù)付款保函金額支付。

2.工程進(jìn)度款支付的內(nèi)部會計控制

工程進(jìn)度款是指建設(shè)單位按合同約定的工程進(jìn)度向承包商逐筆支付的款項。由于建設(shè)工程施工合同的承攬合同性質(zhì)，勢必不能要求承包商承擔(dān)墊付工程款的義務(wù)，因此根據(jù)工程進(jìn)度支付工程進(jìn)度款是建設(shè)工程施工合同的重要特點。工程進(jìn)度款的支付過程是整個工程支付中最為頻繁、往來款項發(fā)生最多的過程，有的工程完工可能要進(jìn)行幾十次的進(jìn)度款支付，因此，認(rèn)真對待每一期的進(jìn)度款支付，不僅是日常控制的需要，也是為日后工程竣工決算打下良好的基礎(chǔ)。建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)建立嚴(yán)格的工程價款支付控制程序，由工程、會計及監(jiān)理等部門共同保障實施，層層把關(guān)。具體程序如下:

（1）施工承包商提出申請。施工承包商在申請支付進(jìn)度款時，應(yīng)提供經(jīng)監(jiān)理部門審核的工程進(jìn)度報表，報表要完整、詳細(xì)，應(yīng)包括申請支付理由、申請支付金額、工程進(jìn)度報告等，同時要附上諸如現(xiàn)場簽證等相關(guān)證明材料，一并交給建設(shè)單位工程部門。

（2）工程部門審核工程進(jìn)度報表。建設(shè)單位工程部門的現(xiàn)場技術(shù)人員應(yīng)對進(jìn)度報表從工程進(jìn)度、工程質(zhì)量、現(xiàn)場簽證、隱蔽工程、付款情況、相關(guān)約定、施工要求等進(jìn)行核實，造價工程師根據(jù)工程概預(yù)算、現(xiàn)場簽證、工程進(jìn)度、付款情況等對上述資料進(jìn)行再次審核，并由工程部門負(fù)責(zé)人簽署意見。

（3）會計部門核定付款額。會計部門應(yīng)根據(jù)技術(shù)負(fù)責(zé)人核定的己完工工程量及合同總價款、合同變更金額、預(yù)留質(zhì)保金、累計己付款金額、支付協(xié)議等前期資料，核定本次應(yīng)付款金額，并交由負(fù)責(zé)人簽署意見，嚴(yán)格控制“超付”。

（4）主管領(lǐng)導(dǎo)審批。對申請支付金額較大(金額上限由建設(shè)單位根據(jù)工程總造價等自行確定)，或者雙方存在爭議時，應(yīng)報送單位主管領(lǐng)導(dǎo)，由其審批。

（5）會計部門付款、入賬。最后，由出納根據(jù)審批額度付款，使用轉(zhuǎn)賬憑證將款項打入指定銀行賬戶。同時，會計人員及時入賬，并將有關(guān)資料及時存檔。

二、對施工單位工程款使用的監(jiān)管

1.工程款使用監(jiān)管的范圍

建設(shè)單位對施工承包商工程款使用監(jiān)管的范圍包括:

(1)施工承包商按合同規(guī)定應(yīng)自備的流動資金;

(2)建設(shè)單位支付給承包商的預(yù)付款;

（3)工程進(jìn)度款;

(4)保留金。

以上工程款，施工承包商只能將其用于與本項目有關(guān)的開支，包括①人員費(fèi)用及口常管理性開支;②設(shè)備和材料采購、租賃費(fèi);③支付給分包單位的工程款;④上級單位收取的管理費(fèi)和代收代繳的各項費(fèi)用;⑤各種稅費(fèi)等。

2.工程款使用監(jiān)管的程序和基本內(nèi)容

(1)在工程項目招標(biāo)前，建設(shè)單位會計機(jī)構(gòu)或人員應(yīng)將“指定開戶、專戶儲存、專款專用、銀行監(jiān)督”的要求列入招標(biāo)文件，作為合同文件的一個部分在簽訂合同后予以執(zhí)行。

(2)建設(shè)單位會計機(jī)構(gòu)或人員應(yīng)對施工所在地的銀行進(jìn)行考察，通過對各銀行信譽(yù)、人員素質(zhì)、服務(wù)質(zhì)量等多方面要素的比選，確定項目施工承包商的開戶銀行。

(3)在確定中標(biāo)單位后，由建設(shè)單位會計機(jī)構(gòu)組織本單位與施工承包商、銀行共同協(xié)商并簽訂工程款使用監(jiān)管協(xié)議，明確監(jiān)管的內(nèi)容、方式和各方的職責(zé)。

(4)建設(shè)單位會計機(jī)構(gòu)或人員在辦理支付給施工承包商的工程款時，應(yīng)將款項存入由建設(shè)單位指定的開戶銀行，施工承包商在采購材料、設(shè)備等用款時，應(yīng)向指定開戶銀行申請。

(5)建設(shè)單位會計機(jī)構(gòu)或人員應(yīng)定期或不定期地對施工承包商的工程款使用情況進(jìn)行檢查，若發(fā)現(xiàn)其將本項目資金外借、挪用、轉(zhuǎn)移時，應(yīng)責(zé)令其改正，否則將中止以后的工程款支付。

總之，隨著我國積極財政政策的實施和基本建設(shè)投資力度的加大，工程項目的建設(shè)進(jìn)入了高峰期。因此，加強(qiáng)工程項目內(nèi)部會計控制已成為當(dāng)務(wù)之急。

參考文獻(xiàn)：

[1]陳元芳:內(nèi)部會計控制.武漢:華中科技大學(xué)出版社，2006.[2]茍伯讓:建設(shè)工程項目管理.北京:機(jī)械工業(yè)出版社，2006.