第一篇：國家外匯管理局綜合司關(guān)于外商投資企業(yè)資本金結(jié)匯

國家外匯管理局綜合司關(guān)于外商投資企業(yè)資本金結(jié)匯

有關(guān)法律適用問題的批復(fù)

匯綜復(fù)【２００９】２９號

國家外匯管理局山西省分局：

你分局《關(guān)于外商投資企業(yè)資本金結(jié)匯相關(guān)問題的請示（晉匯發(fā)［２００９］２０號，以下簡稱《請示》收悉。經(jīng)研究，現(xiàn)就有關(guān)問題批復(fù)如下：

一、《國家外匯管理局關(guān)于完善外債管理有關(guān)問題的通知（匯發(fā)［２００５］７４號，以下簡稱《通知》第五條規(guī)定：“對一次性結(jié)匯金額超過等值２０萬美元的，銀行可憑企業(yè)的結(jié)匯申請和書面支付命令（外債資金結(jié)匯須審核外匯局出具的結(jié)匯核準(zhǔn)件），將結(jié)匯的人民幣資金轉(zhuǎn)經(jīng)該企業(yè)的人民幣賬戶暫時過渡，并在兩個工作日內(nèi)支付給最終收款人”該規(guī)定不僅對銀行辦理外商投資企業(yè)資本金和外債結(jié)匯業(yè)務(wù)提出了審核要求，同時也要求外商投資企業(yè)申請辦理資本金和外債結(jié)匯業(yè)務(wù)時應(yīng)提交相應(yīng)單證和將結(jié)匯后人民幣資金及時支付。

二、該企業(yè)將資本金結(jié)匯后人民幣資金長期滯留在人民幣賬戶，私自改變外匯用途，違反了《通知》第五條的規(guī)定，按照１９９６年１月２９日發(fā)布和１９９７年１月１４日修訂的《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》第四十五條第三項(xiàng)的規(guī)定，以及２００８年８月５日修訂頒布的《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》第四十四條第一款的規(guī)定，構(gòu)成非法使用外匯行為。

三、關(guān)于對非法使用外匯行為的處理，鑒于２００８年８月５日修訂頒布的《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》第四十四條規(guī)定的處罰措施，比１９９６年１月２９日發(fā)布和１９９７年１月１４日修訂的《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》第四十五條規(guī)定的處罰措施相對較輕，根據(jù)《國家外匯管理局關(guān)于〈中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例〉修訂后檢查處理違反外匯管理行為法規(guī)適用問題的通知（匯發(fā)［２００８］４１號），按照“從舊兼從輕”的原則，你分局應(yīng)當(dāng)按照２００８年８月５日修訂的《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》第四十四條規(guī)定予以處罰。

此復(fù)。

二ＯＯ九年四月三日

主題詞：外匯檢查 外商投資 批復(fù)

抄

送：國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島廈門寧波市分局。

內(nèi)部發(fā)送：局長副局長總經(jīng)濟(jì)師總會計師，綜合司資本司管檢司（６）。

主辦單位：管檢司（共?。玻阜荩?/p>

國家外匯管理局綜合司２００９年４月７日印發(fā)

第二篇：國家外匯管理局綜合司關(guān)于完善外商投資企業(yè)

國家外匯管理局綜合司關(guān)于完善外商投資企業(yè) 外匯資本金支付結(jié)匯管理有關(guān)業(yè)務(wù)操作問題的補(bǔ)充通知

匯綜發(fā)【2011】88號

國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局：

為進(jìn)一步明確外商投資企業(yè)（以下簡稱企業(yè)）外匯資本金（以下簡稱資本金）結(jié)匯管理職責(zé)，強(qiáng)化資本金結(jié)匯的真實(shí)性審核要求，根據(jù)《國家外匯管理局綜合司關(guān)于完善外商投資企業(yè)外匯資本金支付結(jié)匯管理有關(guān)業(yè)務(wù)操作問題的通知》（匯綜發(fā)[2008]142號）等有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)就有關(guān)事項(xiàng)補(bǔ)充通知如下：

一、企業(yè)向外匯指定銀行（以下簡稱銀行）申請資本金結(jié)匯，除嚴(yán)格按照匯綜發(fā)[2008]142號文件第四條規(guī)定提交相應(yīng)材料外，還應(yīng)向銀行提交以下補(bǔ)充材料：

（一）前一筆資本金結(jié)匯所得人民幣資金按照支付命令函對外支付的發(fā)票等相關(guān)憑證原件。

企業(yè)支付國家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位等機(jī)構(gòu)稅金、費(fèi)用等資金，可向銀行提供收據(jù)、繳款通知書和完稅憑證等相關(guān)憑證原件，銀行應(yīng)將此類結(jié)匯業(yè)務(wù)的相關(guān)信息按月逐筆上報所在地外匯局（格式見附表1）。

（二）加蓋結(jié)匯企業(yè)公章或財務(wù)印章的稅務(wù)部門網(wǎng)絡(luò)發(fā)票真?zhèn)尾樵兘Y(jié)果打印件。對于網(wǎng)上無法核驗(yàn)的，結(jié)匯企業(yè)應(yīng)提交稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的發(fā)票真?zhèn)舞b別證明材料，并加蓋企業(yè)公章或財務(wù)印章。銀行應(yīng)將此類結(jié)匯業(yè)務(wù)的相關(guān)信息按月逐筆及時上報所在地外匯局（格式見附表2）。

二、銀行收到企業(yè)結(jié)匯后提交的前一筆結(jié)匯發(fā)票等相關(guān)憑證，應(yīng)進(jìn)行以下操作：

（一）審核加蓋結(jié)匯企業(yè)公章或財務(wù)印章的稅務(wù)部門網(wǎng)絡(luò)發(fā)票真?zhèn)尾樵兘Y(jié)果打印件，同時登錄各地國稅、地稅網(wǎng)站予以核對并留存。審核的具體要求如下：

1、對于增值稅專用發(fā)票，審核國稅局增值稅網(wǎng)上進(jìn)項(xiàng)發(fā)票認(rèn)證結(jié)果清單。

2、對于增值稅普通發(fā)票，審核國稅局網(wǎng)絡(luò)查詢結(jié)果清單。

3、對于營業(yè)稅發(fā)票，審核地稅局網(wǎng)絡(luò)查詢結(jié)果清單。

（二）對于網(wǎng)上無法核查的，銀行憑企業(yè)提交的稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的發(fā)票真?zhèn)舞b別證明材料辦理結(jié)匯。

三、銀行應(yīng)根據(jù)企業(yè)提交的材料認(rèn)真審核企業(yè)資本金結(jié)匯所得人民幣資金用途的合規(guī)性、真實(shí)性和一致性，如發(fā)現(xiàn)各項(xiàng)材料之間不能互相印證或者存在矛盾的，不得為該企業(yè)辦理相關(guān)結(jié)匯業(yè)務(wù)。

銀行審核企業(yè)資本金結(jié)匯的合規(guī)性、真實(shí)性和一致性后，應(yīng)在發(fā)票等相關(guān)憑證原件上加蓋銀行業(yè)務(wù)章并批注，注明已辦理資本金結(jié)匯金額和日期，留存批注后的發(fā)票等相關(guān)憑證復(fù)印件，原件驗(yàn)后返還企業(yè)。

四、自本通知實(shí)施之日起，企業(yè)資本金累計結(jié)匯額（含備用金）與該資本金賬戶已付匯（含境內(nèi)劃轉(zhuǎn)）金額之和達(dá)到賬戶貸方累計發(fā)生額95%的，銀行應(yīng)對上述結(jié)匯所對應(yīng)的發(fā)票等憑證進(jìn)行真實(shí)性核查，并在企業(yè)結(jié)匯申請書上加注“已核實(shí)賬戶內(nèi)95%資金結(jié)匯發(fā)票（不含付匯）”字樣、日期及銀行業(yè)務(wù)章后，方可按支付結(jié)匯制要求辦理余下的資本金結(jié)匯或付匯手續(xù)。

五、企業(yè)資本金結(jié)匯支付后發(fā)生退貨、撤銷交易和發(fā)票作廢等情況的，企業(yè)應(yīng)在上述情況發(fā)生之日起5個工作日內(nèi)報送原結(jié)匯銀行。原結(jié)匯銀行應(yīng)及時匯總，并按月逐筆及時上報所在地外匯局（格式見附表3）。

六、企業(yè)存在不完全符合現(xiàn)行資本金結(jié)匯管理規(guī)定，但確有真實(shí)結(jié)匯需求的，銀行審查后如擬辦理結(jié)匯的，應(yīng)將相應(yīng)審核意見及企業(yè)申請資料（含結(jié)匯真實(shí)性承諾函）復(fù)印件匯總向所在地外匯局進(jìn)行事前備案，取得所在地外匯局的備案回執(zhí)后即可辦理相關(guān)結(jié)匯業(yè)務(wù)。

所在地外匯局按照《國家外匯管理局資本項(xiàng)目外匯管理內(nèi)控制度通則》關(guān)于資本項(xiàng)目個案業(yè)務(wù)集體審議制度要求確定是否出具備案回執(zhí)。

七、銀行應(yīng)于辦理資本金結(jié)匯業(yè)務(wù)當(dāng)日，將資本金結(jié)匯情況通過國家外匯管理局直接投資外匯管理信息系統(tǒng)向所在地外匯局備案。對于一筆資本金結(jié)匯涉及多種支付用途的，應(yīng)按支付用途分別備案。

八、銀行應(yīng)對2011年1月1日至本通知實(shí)施之日前已辦理的資本金結(jié)匯業(yè)務(wù)進(jìn)行全面自查，統(tǒng)計匯總未提供發(fā)票等相關(guān)憑證復(fù)印件以及經(jīng)上網(wǎng)核查發(fā)現(xiàn)提供虛假發(fā)票的情況，并于2011年9月1日前將上述情況逐筆上報所在地外匯局。

九、外匯局應(yīng)進(jìn)一步完善資本金結(jié)匯真實(shí)性核查工作機(jī)制，建立健全企業(yè)資本金違規(guī)結(jié)匯黑名單制度，并對列入黑名單的企業(yè)資本金結(jié)匯進(jìn)行重點(diǎn)核查。

十、對以虛假發(fā)票套取結(jié)匯資金的企業(yè)和違規(guī)辦理結(jié)匯業(yè)務(wù)的銀行，外匯局應(yīng)將涉案企業(yè)的相關(guān)情況及時通報有關(guān)稅務(wù)機(jī)關(guān)，并按《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》等有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰。

十一、自本通知實(shí)施之日起，企業(yè)以備用金名義結(jié)匯的，每筆不得超過等值5萬美元，每月不得超過等值10萬美元。

十二、在企業(yè)完成轉(zhuǎn)股收匯外資外匯登記手續(xù)后，銀行方可為股權(quán)出讓方的資產(chǎn)變現(xiàn)專用外匯賬戶內(nèi)外匯資金辦理結(jié)匯手續(xù)。

十三、本通知自2011年8月1日起實(shí)施。以前規(guī)定與本通知不符的，以本通知為準(zhǔn)。

接到本通知后，江蘇、四川、福建省分局應(yīng)分別在轄內(nèi)無錫市、成都市、泉州市組織實(shí)施；天津、上海、廣東、深圳、大連、寧波市（省）分局應(yīng)分別在全轄內(nèi)組織實(shí)施。上述分局可根據(jù)實(shí)際狀況，具體確定轄內(nèi)銀行對于小額發(fā)票的核查要求（包括小額標(biāo)準(zhǔn)的確定及核查方式）。其他分局（外匯管理部）應(yīng)結(jié)合本地實(shí)際情況，選取轄內(nèi)部分或全部地區(qū)按照本通知確立的管理原則組織實(shí)施。

各分局在執(zhí)行過程中應(yīng)認(rèn)真做好與當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)的溝通和協(xié)調(diào)工作。執(zhí)行中如遇問題，請及時向國家外匯管理局資本項(xiàng)目管理司反饋。

附表：

1.提供收據(jù)、繳款通知書等相關(guān)憑證辦理資本金結(jié)匯月報表

2.提供稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)票真?zhèn)舞b別證明材料辦理資本金結(jié)匯月報表

3.結(jié)匯后退貨、撤銷交易、作廢發(fā)票等情況月報表

二〇一一年七月十八日

第三篇：國家外匯管理局綜合司關(guān)于完善外商投資企業(yè)外匯資本金支付結(jié)匯管理有關(guān)業(yè)務(wù)操作問題的通知

國家外匯管理局綜合司關(guān)于完善外商投資企業(yè)外匯資本金支付結(jié)匯管理有關(guān)業(yè)務(wù)操作問題的通知外資公司

匯綜發(fā)（2008）142號

根據(jù)《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》及相關(guān)規(guī)定，為改進(jìn)外商投資企業(yè)外匯管理，便利外商投資企業(yè)辦理外匯資本金（以下簡稱資本金）驗(yàn)資和支付結(jié)匯等業(yè)務(wù)、規(guī)范外匯指定銀行（以下簡稱銀行）和會計師事務(wù)所的相關(guān)業(yè)務(wù)操作，現(xiàn)就國家外匯管理局直接投資外匯業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)（以下簡稱投資系統(tǒng)）運(yùn)行后，外商投資企業(yè)資本金支付結(jié)匯管理的有關(guān)業(yè)務(wù)操作事項(xiàng)通知如下：

一、外商投資企業(yè)向銀行申請資本金結(jié)匯，事先應(yīng)當(dāng)經(jīng)會計師事務(wù)所辦理資本金驗(yàn)資。會計師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)在向國家外匯管理局及其分支機(jī)構(gòu)（以下簡稱外匯局）辦理驗(yàn)資詢證后，為企業(yè)出具驗(yàn)資報告。銀行不得為未完成驗(yàn)資手續(xù)的資本金辦理結(jié)匯。銀行為外商投資企業(yè)辦理資本金結(jié)匯的累計金額不得超過該外商投資企業(yè)資本金的累計驗(yàn)資金額。

二、會計師事務(wù)所為外商投資企業(yè)資本金驗(yàn)資而向外匯局詢證外方出資情況以及銀行為外商投資企業(yè)辦理資本金支付結(jié)匯等業(yè)務(wù)，均應(yīng)當(dāng)通過國家外匯管理局投資系統(tǒng)辦理。

三、銀行為外商投資企業(yè)辦理資本金支付結(jié)匯業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)執(zhí)行國家外匯管理局關(guān)于支付結(jié)匯的管理規(guī)定。外商投資企業(yè)資本金結(jié)匯所得人民幣資金，應(yīng)當(dāng)在政府審批部門批準(zhǔn)的經(jīng)營范圍內(nèi)使用，除另有規(guī)定外，結(jié)匯所得人民幣資金不得用于境內(nèi)股權(quán)投資。除外商投資房地產(chǎn)企業(yè)外，外商投資企業(yè)不得以資本金結(jié)匯所得人民幣資金購買非自用境內(nèi)房地產(chǎn)。外商投資企業(yè)以資本金結(jié)匯所得人民幣資金用于證券投資，應(yīng)當(dāng)按國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。商務(wù)主管部門批準(zhǔn)成立的投資性外商投資企業(yè)從事境內(nèi)股權(quán)投資，其資本金的境內(nèi)劃轉(zhuǎn)應(yīng)當(dāng)經(jīng)外匯局核準(zhǔn)后才可辦理。

四、外商投資企業(yè)向銀行申請資本金結(jié)匯，應(yīng)當(dāng)提交以下材料：

（一）外商投資企業(yè)外匯登記ＩＣ卡。

（二）資本金結(jié)匯所得人民幣資金的支付命令函。支付命令函是指由企業(yè)或個人簽發(fā)，銀行據(jù)以將結(jié)匯所得人民幣資金進(jìn)行對外支付的書面指令。

（三）資本金結(jié)匯后的人民幣資金用途證明文件。包括商業(yè)合同或收款人出具的支付通知，支付通知應(yīng)含商業(yè)合同主要條款內(nèi)容、金額、收款人名稱及銀行賬戶號碼、資金用途等。企業(yè)以資本金結(jié)匯所得人民幣資金償還人民幣貸款，須提交該筆貸款資金已按合同約定在批準(zhǔn)的經(jīng)營范圍內(nèi)使用的說明。

（四）會計師事務(wù)所出具的最近一期驗(yàn)資報告。（須附外方出資情況驗(yàn)資詢證函回函）

（五）前一筆資本金結(jié)匯所得人民幣資金按照支付命令函對外支付的相關(guān)憑證及其使用情況明細(xì)清單和加蓋企業(yè)公章或財務(wù)印章的發(fā)票等有關(guān)憑證的復(fù)印件。若該筆結(jié)匯為一次性或分次結(jié)匯中的最后一筆，企業(yè)應(yīng)當(dāng)于結(jié)匯后的５個工作日內(nèi)向銀行提交前述材料。

（六）銀行認(rèn)為需要補(bǔ)充的其他材料。

等值５萬美元（含）以下企業(yè)備用金結(jié)匯的，企業(yè)無需提交第（三）

（五）項(xiàng)文件，其資本金賬戶利息可憑銀行出具的利息清單直接辦理結(jié)匯。

銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)上述材料認(rèn)真審核外商投資企業(yè)資本金結(jié)匯所得人民幣資金用途的真實(shí)性與合規(guī)性，如發(fā)現(xiàn)各項(xiàng)材料之間不能互相印證或者存在矛盾的，不得為該企業(yè)辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。

五、外商投資企業(yè)資本金賬戶及人民幣賬戶開立在同一家銀行的，結(jié)匯銀行須在當(dāng)日辦理完畢結(jié)匯、人民幣資金入賬及對外支付劃出手續(xù)；不在同一家銀行的，結(jié)匯銀行在辦理結(jié)匯所得人民幣資金劃出時，應(yīng)當(dāng)在劃款憑證上注明“資本金結(jié)匯”字樣，人民幣資金劃入銀行應(yīng)當(dāng)在２個工作日內(nèi)（含劃入當(dāng)日）根據(jù)支付命令函辦理該筆資金的對外支付劃轉(zhuǎn)手續(xù)。企業(yè)資本金結(jié)匯用于本企業(yè)備用金周轉(zhuǎn)、工資獎金發(fā)放的，其結(jié)匯所得人民幣資金可在企業(yè)自身的人民幣賬戶留存。

六、境內(nèi)機(jī)構(gòu)或個人向外國投資者轉(zhuǎn)讓所持境內(nèi)企業(yè)股份或權(quán)益而收取的外匯購買對價，應(yīng)當(dāng)通過資產(chǎn)變現(xiàn)專用外匯賬戶辦理入賬及結(jié)匯。資產(chǎn)變現(xiàn)專用外匯賬戶的開立及資金入賬應(yīng)當(dāng)經(jīng)所在地外匯局根據(jù)相關(guān)規(guī)定核準(zhǔn)，銀行憑外匯局出具的核準(zhǔn)件辦理相應(yīng)業(yè)務(wù)。境內(nèi)機(jī)構(gòu)或個人將資產(chǎn)變現(xiàn)專用外匯賬戶資金結(jié)匯的，應(yīng)當(dāng)按照支付結(jié)匯制度的有關(guān)要求，持以下材料直接向銀行申請辦理：

（一）結(jié)匯所得人民幣資金的支付命令函。

（二）結(jié)匯后的人民幣資金用途證明文件。

（三）前一筆資金結(jié)匯所得人民幣資金按照支付命令函對外支付的相關(guān)憑證及其使用情況明細(xì)清單和加蓋企業(yè)公章或財務(wù)印章的發(fā)票等有關(guān)憑證的復(fù)印件。若該筆結(jié)匯為一次性或分次結(jié)匯中的最后一筆，境內(nèi)機(jī)構(gòu)或個人應(yīng)當(dāng)于結(jié)匯后的５個工作日內(nèi)向銀行提交前述材料。

七、銀行在為外商投資企業(yè)辦理資本金轉(zhuǎn)存定期遠(yuǎn)期結(jié)售匯及掉期、結(jié)構(gòu)性存款等所涉同一賬戶項(xiàng)下且無需外匯局核準(zhǔn)的資金劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)時，應(yīng)當(dāng)以同一賬戶項(xiàng)下不同子賬號的方式進(jìn)行操作，劃轉(zhuǎn)資金均應(yīng)納入資本金賬戶限額并按其收支范圍進(jìn)行管理，不得違規(guī)將資本金賬戶資金劃入其他外匯賬戶。

八、銀行應(yīng)當(dāng)按照本通知及相關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格審核外商投資企業(yè)申請資本金結(jié)匯時所提交的材料，及時將資本金結(jié)匯情況通過國家外匯管理局投資系統(tǒng)向外匯局反饋。銀行反饋的相關(guān)信息將自動進(jìn)入國家外匯管理局企業(yè)外匯信息檔案數(shù)據(jù)庫。

九、外匯局應(yīng)當(dāng)依據(jù)《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》等相關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)對銀行辦理外商投資企業(yè)資本金結(jié)匯等業(yè)務(wù)的監(jiān)管，對外商投資企業(yè)資本金及資本金結(jié)匯所得人民幣資金流向和使用情況進(jìn)行延伸檢查。發(fā)現(xiàn)有以下違規(guī)情形的，外匯局按照《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》第四十四條的相關(guān)規(guī)定予以處罰：

（一）擅自改變結(jié)匯所得人民幣資金用途的；

（二）以結(jié)匯所得人民幣資金償還未使用的人民幣貸款的。

十、本通知自發(fā)布之日起實(shí)施。《國家外匯管理局關(guān)于對外商投資項(xiàng)下外匯資本金結(jié)匯管理方式進(jìn)行改革試點(diǎn)的通知》（匯發(fā)［2001］141號）、《國家外匯管理局關(guān)于改革外商投資項(xiàng)下資本金結(jié)匯管理方式的通知》（匯發(fā)［2002］59號）、《國家外匯管理局關(guān)于完善外商直接投資外匯管理工作有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)［2003］30號）以及《國家外匯管理局關(guān)于改進(jìn)外商投資企業(yè)資本項(xiàng)目結(jié)匯審核與外債登記管理工作的通知》（匯發(fā)［2004］42號）等文件所涉資本金及其結(jié)匯管理與本通知不符的，以本通知為準(zhǔn)。

二ＯＯ八年八月二十九日

第四篇：資本金結(jié)匯流程

資本金結(jié)匯流程

1.帶著業(yè)務(wù)登記憑證去銀行入賬

（先去審核部門打出信息表，然后去支付部門入賬打出入賬單）

2.在國家外匯管理局系統(tǒng)申報（用操作員號登陸進(jìn)去）賬號信息內(nèi)有賬號 3.進(jìn)入國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng) 4.申報單管理

5.涉外收入申報（銀行將帳入了賬戶后同時錄入到外管局系統(tǒng)，等外管局審核完估計得2天左右，我們的外管局系統(tǒng)才能看到，然后才能申報，申報內(nèi)容有：銀行入賬的時的工作人員已將基本信息錄入到系統(tǒng)里，我們做相應(yīng)的補(bǔ)充就可以）我們需要填寫的項(xiàng)目有：

金額：

匯來多少就寫多少

外管局批號： 業(yè)務(wù)登記憑證上有（注意核對）

交易編碼：

要填對編碼，業(yè)務(wù)憑證上有（這是資本金收入編碼，其他的收入還有相應(yīng)的編碼）

交易附言：

資本金收入或者注冊資本金收入 等我們申報完之后，打電話給中行入賬部門審核，等銀行審核完之后我們將審核后的單子打印出來就可以聯(lián)系會計師事務(wù)所去銀行詢證了。我們需要給會計師事務(wù)所提供幾個號碼

業(yè)務(wù)編號：主體代碼：

隨機(jī)碼：（這些都在業(yè)務(wù)登記憑證上）剩下的事情就是由會計師事務(wù)所做就可以了

6.等驗(yàn)資報告出來后，就可以帶著材料去結(jié)匯了。驗(yàn)資報告做四份

會計師事務(wù)所做出的驗(yàn)資報告里面的中國銀行單據(jù)里的出資憑證號要和外匯局里的出資憑證號一樣才可以，注意檢查。如果不符，銀行不會給你結(jié)匯！

7.辦理備用金結(jié)匯時需要帶的材料

業(yè)務(wù)登記憑證

（一份）

資本金結(jié)匯申請書

（三份）

上次資本金結(jié)匯使用情況（一份）

支付命令函

（一份）上面該填寫的金額都填上

辦理工資結(jié)匯時需要帶的材料

業(yè)務(wù)登記憑證

（一份）

資本金結(jié)匯申請書

（三份）

支付命令函

（一份）

注意1：工資結(jié)匯時不需要帶上次資本金結(jié)匯使用情況的表格，但是需要本月要付的工資表，以及如果是支票付工資的話，要將支票的存根復(fù)印給銀行國際部審核人員一份。同時工資結(jié)匯時提供的表格上的美元數(shù)先不要填，可以空著，但是要填上人民幣金額。等結(jié)完匯后才能將當(dāng)時結(jié)匯所得美元的具體數(shù)字填上。因?yàn)閰R率是在不停的浮動的，而且出結(jié)匯后的三天內(nèi)要將工資發(fā)完

注意2：

資本金申請書中的資本用途填寫要求： 1.如果用途為貨款的話，也要單筆結(jié)匯。帶上上次購買貨款的發(fā)票。而且要當(dāng)天將貨款匯出，并且將單據(jù)送回國際部。

2.如果用途為備用金的話，就可以一次性結(jié)匯。備用金結(jié)匯的用途范圍包括支付 社保，快遞費(fèi)，日常的費(fèi)用支出等。雖然社保不允許算入備用金當(dāng)中，規(guī)定單獨(dú)結(jié)算像工資一樣，但是社保的扣除時間不固定，同時社保的金額經(jīng)常會變化，要么社保弄錯，我們沒法固定社保的扣款時間和金額，所以我們只能放入備用金，等社保金額下來再說明。

3.每次結(jié)匯時要將上次的資本金用途使用情況寫出來，比如差旅（可以不用發(fā)票）社保等，將金額寫出來就可以

4.如果本次結(jié)匯時，上次結(jié)出的款項(xiàng)的使用和上次結(jié)匯的金額差別較大，比如 上次結(jié)匯20000, 那么你這次結(jié)匯時寫上次結(jié)匯的用途明細(xì)時，有票的單據(jù)只打到10000，那么需要我們再虛擬增加一些，差旅費(fèi)一般不會檢查，所以可以寫差旅費(fèi)來處理一些錢，5-6000都可以。實(shí)際上我們的差旅費(fèi)發(fā)票確實(shí)有。因?yàn)槊看卫习宀盥觅M(fèi)也不少

5.去結(jié)匯時要帶上一張?zhí)胤N轉(zhuǎn)賬傳票，需要將我們結(jié)匯后的錢到我們的人民幣賬戶。

人民幣金額先不用填，等辦理人員的業(yè)務(wù)員給我們一張具體的人民幣金額的單據(jù)后我們再填人民幣金額。

第五篇：資本金結(jié)匯管理辦法

國家外匯管理局關(guān)于改革外商投資項(xiàng)下資本金結(jié)

匯管理方式的通知

發(fā)布時間:2002-06-17 文號:匯發(fā)〔2002〕59號

來源: 國家外匯管理

局 [打印]

------------國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局：

為進(jìn)一步改善外商投資環(huán)境，提高外商投資項(xiàng)下資本金結(jié)匯監(jiān)管效率，便利企業(yè)投資資金運(yùn)作，國家外匯管理局決定在總結(jié)前段部分地區(qū)試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，在全國范圍內(nèi)實(shí)施外商投資項(xiàng)下資本金結(jié)匯管理方式改革。為保證此項(xiàng)改革的順利實(shí)施，現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、改革外商投資項(xiàng)下資本金結(jié)匯管理方式，是指改變目前外商投資項(xiàng)下資本金結(jié)匯由國家外匯管理局各分支局、外匯管理部（以下簡稱“外匯局”）逐筆審批，銀行憑外匯局核準(zhǔn)件辦理的管理方式，實(shí)行外商投資項(xiàng)下資本金結(jié)匯授權(quán)外匯指定銀行（以下簡稱“銀行”）直接審核辦理。即外匯局根據(jù)相關(guān)條件，將外商投資項(xiàng)下資本金結(jié)匯核準(zhǔn)權(quán)授予符合條件的銀行，由銀行在權(quán)限范圍內(nèi)履行審核、統(tǒng)計監(jiān)測和報備責(zé)任。外匯局通過被授權(quán)銀行對外商投資項(xiàng)下資本金結(jié)匯實(shí)施間接監(jiān)管。

二、外商投資項(xiàng)下資本金是指經(jīng)外匯局核定最高限額的外商投資企業(yè)資本金帳戶內(nèi)的外匯資金。資本金帳戶以外的其他資本項(xiàng)下外匯資金結(jié)匯，仍須經(jīng)外匯局核準(zhǔn)。

三、符合下列條件的銀行可向所在地外匯局提出授權(quán)申請：

（一）具備經(jīng)營結(jié)售匯業(yè)務(wù)資格且近三年資本項(xiàng)目結(jié)售匯業(yè)務(wù)無重大違規(guī)記錄；

（二）對外商投資項(xiàng)下資本金帳戶限額管理具有完善的控制措施；

（三）有完善的資本金結(jié)匯管理內(nèi)部控制制度；

（四）資本金結(jié)匯統(tǒng)計監(jiān)測預(yù)警體系健全，保證及時向所在地外匯局報送資本金結(jié)匯統(tǒng)計監(jiān)測數(shù)據(jù)及業(yè)務(wù)中發(fā)生的異常情況。

四、銀行向所在地外匯局申請授權(quán)時，須提供以下資料：

（一）書面申請（包括近三年來資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)操作情況及法規(guī)執(zhí)行情況）;

（二）《經(jīng)營金融業(yè)務(wù)許可證》（復(fù)印件）；

（三）外商投資項(xiàng)下資本金入帳、結(jié)匯內(nèi)控制度。內(nèi)控制度應(yīng)包含以下內(nèi)容：

1、資本金帳戶入帳，結(jié)匯操作規(guī)程；

2、資本金帳戶入帳最高限額控制措施；

3、資本金入帳、結(jié)匯經(jīng)辦復(fù)核和分級審核制度；

4、資本金入帳、結(jié)匯統(tǒng)計報告制度。

（四）擬從事該項(xiàng)業(yè)務(wù)人員情況；

（五）外匯局要求提供的其他資料。

五、銀行的授權(quán)申請由所在地分局、外匯管理部負(fù)責(zé)審批。各分局、外匯管理部應(yīng)逐項(xiàng)審核銀行是否具備被授權(quán)條件，對符合條件的銀行，授權(quán)其辦理外商投資項(xiàng)下資本金結(jié)匯審批業(yè)務(wù)，并定期公布被授權(quán)銀行名單。

六、被授權(quán)銀行應(yīng)嚴(yán)格按照外匯管理有關(guān)規(guī)定及資本金結(jié)匯操作規(guī)程（附件一）辦理資本金入帳及用于投資項(xiàng)目正常開支的資本金結(jié)匯審核。入帳外匯資金必須符合外匯局核定的資本金帳戶收入范圍；資本金帳戶入帳累計額，即貸方累計發(fā)生額不得超過外匯局核定的帳戶最高限額；資本金結(jié)匯所得人民幣資金只能用于投資項(xiàng)目的正常生產(chǎn)經(jīng)營開支。

七、外匯局已運(yùn)行《外匯帳戶管理信息系統(tǒng)》的，被授權(quán)銀行應(yīng)于業(yè)務(wù)結(jié)束的下一個工作日向所在地外匯局傳輸資本金帳戶及入帳、結(jié)匯等的原始交易數(shù)據(jù)；未運(yùn)行《外匯帳戶管理信息系統(tǒng)》的，被授權(quán)銀行應(yīng)當(dāng)于每月前5個工作日內(nèi)向所在地外匯局報送上月《外商投資項(xiàng)下資本金結(jié)匯統(tǒng)計表》（附件二）；辦理單筆結(jié)匯額超過100萬美元或單一企業(yè)當(dāng)日累計結(jié)匯額超過100萬美元，銀行應(yīng)當(dāng)于業(yè)務(wù)結(jié)束的下一個工作日以傳真形式向所在地外匯局報送《外商投資項(xiàng)下資本金大額結(jié)匯情況表》（附件三）；被授權(quán)銀行在辦理入帳、結(jié)匯業(yè)務(wù)中發(fā)現(xiàn)異常情況應(yīng)及時向所在地外匯局報告。

八、各分局、外匯管理部要加強(qiáng)對被授權(quán)銀行的監(jiān)管，督促其按時報送數(shù)據(jù)、報表及其它資料，認(rèn)真做好被授權(quán)銀行資本金結(jié)匯統(tǒng)計分析，不定期地抽查被授權(quán)銀行資本金結(jié)匯情況，對異常情況要及時調(diào)查了解并向上級局反映，對違規(guī)問題要及時糾正、處理。同時，對被授權(quán)銀行實(shí)行現(xiàn)場檢查制度，每半年對被授權(quán)銀行現(xiàn)場檢查1-2次，全面了解被授權(quán)銀行辦理資本金結(jié)匯的情況，檢查被授權(quán)銀行資本金結(jié)匯合規(guī)性及內(nèi)控制度的執(zhí)行情況。各分局、外匯管理部應(yīng)于每季季后15個工作日內(nèi)向總局報送外商投資項(xiàng)下資本金結(jié)匯監(jiān)管報告和外商投資項(xiàng)下資本金結(jié)匯情況季報表（附表四）。

九、被授權(quán)銀行不按規(guī)定要求履行資本金結(jié)匯審核、統(tǒng)計、報告責(zé)任和資本金帳戶限額控制出現(xiàn)嚴(yán)重錯誤的，外匯局除按外匯管理有關(guān)規(guī)定對其處罰外，還可暫停對其授權(quán)三個月。三個月期滿，若該銀行已糾正錯誤，外匯局可恢復(fù)授權(quán)，對違規(guī)情節(jié)特別嚴(yán)重或暫停期內(nèi)未能進(jìn)行整改的，可取消對該銀行的授權(quán)。

十、為確保外商投資項(xiàng)下資本金結(jié)匯管理方式改革的順利實(shí)施，各分局、外匯管理部應(yīng)做好以下工作：

（一）結(jié)合各地實(shí)際情況，制定本地《外商投資項(xiàng)下資本金結(jié)匯被授權(quán)銀行審核實(shí)施細(xì)則》，報總局備案后組織實(shí)施。

（二）組織開展外商投資項(xiàng)下資本金結(jié)匯管理方式改革和投資外匯管理政策的宣傳和培訓(xùn)。

（三）在對銀行授權(quán)的同時，應(yīng)對現(xiàn)有外商投資項(xiàng)下資本金帳戶開戶情況進(jìn)行全面清理，查清銀行有無擅自開立資本金帳戶、入帳金額是否超過外匯局核定最高限額、有無擅自辦理資本金結(jié)匯等。對清查出的問題依據(jù)相關(guān)法規(guī)進(jìn)行處理。

（四）對擬授權(quán)銀行報送的業(yè)務(wù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)進(jìn)行核對、確認(rèn)。一是核對資本金帳戶帳號、最高限額等開戶信息。核對方法是將銀行報送的資本金帳戶開戶情況與外匯局核準(zhǔn)件、外商投資企業(yè)外匯管理信息系統(tǒng)中的開戶信息一一核對。二是核對自帳戶開戶到擬授權(quán)日各帳戶收支累計發(fā)生額及其劃分情況（即累計收入：境外匯入，境內(nèi)劃入；累計支出：匯出境外、境內(nèi)劃出、結(jié)匯）。這一數(shù)據(jù)是資本金帳戶的初始數(shù)據(jù)，當(dāng)銀行被授權(quán)后，其資本金帳戶數(shù)據(jù)將在該數(shù)據(jù)基礎(chǔ)上滾動運(yùn)行。

十一、本通知自2002年7月1日起執(zhí)行。執(zhí)行中如有問題，請及時向國家外匯管理局資本項(xiàng)目司反映。  附件：

1、資本金結(jié)匯操作規(guī)程

2、外商投資項(xiàng)下資本金結(jié)匯統(tǒng)計表（略）

3、外商投資項(xiàng)下資本金大額結(jié)匯情況表（略）

4、外商投資項(xiàng)下資本金結(jié)匯情況季報表（略）



二ＯＯ二年六月十七日

附件一

資本金結(jié)匯操作規(guī)程

法規(guī)依審核材料 審核要審核原授權(quán)范據(jù) 素 則 圍 《結(jié)匯、1、書面申請

1、資

1、超過經(jīng)外匯售匯及（注明資本金本金帳貸方累局核準(zhǔn)付匯管帳號、到資情

戶入帳

計發(fā)生

并在被

注意事項(xiàng)

1、單筆結(jié)匯額超過100萬美元或單一企

理規(guī)定》 《關(guān)于加強(qiáng)資本項(xiàng)目外匯管理若干問題的通知》 《資本項(xiàng)目收入結(jié)匯暫行辦法》 《關(guān)于對外商投資項(xiàng)下資本金結(jié)匯管理方式進(jìn)行改革的通知》 況、結(jié)匯幣種、金額、用途等）

2、營業(yè)執(zhí)照和外匯登記證（原件驗(yàn)后返還，復(fù)印件留底）

3、結(jié)匯所得人民幣資金用途的支付證明（如工資名冊、購貨合同、房屋租賃合同、買地協(xié)議、工程合同等；或在規(guī)定時間內(nèi)提供的發(fā)票等有效單據(jù)）

4、視情況要求補(bǔ)充的其他材料

最高限額即貸方累計發(fā)生額

2、資本金帳戶余額

3、外匯登記證年檢核證情況

4、企業(yè)經(jīng)營范圍

額的不予結(jié)匯。

2、超過帳戶余額的不予結(jié)匯。

3、超出企業(yè)經(jīng)營范圍的不予結(jié)匯。

授權(quán)銀行開立的資本金帳戶結(jié)匯，由銀行審核。未參加上年檢或年檢不合格外商投資企業(yè)的資本金結(jié)匯仍由外匯局審核。

業(yè)當(dāng)日累計結(jié)匯額超過100萬美元的，應(yīng)于業(yè)務(wù)結(jié)束的下一個工作日以傳真形式向外匯局報送《外商投資項(xiàng)下外匯資本金大額結(jié)匯情況表》。

2、每月前5個工作日內(nèi)向外匯局報送上月《外商投資項(xiàng)下外匯資本金結(jié)匯統(tǒng)計表》。

3、在辦理入帳、結(jié)匯業(yè)務(wù)中發(fā)現(xiàn)異常情況及時向外匯局報告。

4、已與外匯局聯(lián)網(wǎng)的被授權(quán)銀行，業(yè)務(wù)結(jié)束的下一個工作日向外匯局傳輸原始交易數(shù)據(jù)。

資本項(xiàng)目外匯收人結(jié)匯暫行辦法

發(fā)布時間:2001-01-01 文號: 來源: [打印]

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第一條為完善資本項(xiàng)目結(jié)匯管理，根據(jù)《結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定》第二十七條，特制定本辦法。

第二條境內(nèi)機(jī)構(gòu)資本項(xiàng)目的下列外匯收入，可以向國家外匯管理局及其分局（以下簡稱“外匯局”）審請結(jié)匯：

（一）外國政府貸款和國際金融組織貸款；

（二）外商投資企業(yè)用于投資項(xiàng)目正常開支的外匯資本金；

（三）外商投資企業(yè)借入的用于在境內(nèi)采購與項(xiàng)目有關(guān)的設(shè)備和原材料的境外中長期借款，但不包括外商投資企業(yè)立項(xiàng)合同中已明確為人民幣投資的部分。

（四）外商投資企業(yè)借入的用于貿(mào)易項(xiàng)下流動資金的短期國際商業(yè)貸款。但其申請結(jié)匯的最高金額不得超過其上短期流動資金月平均余額的 30％。

（五）境內(nèi)機(jī)構(gòu)對外發(fā)行股票收入的外匯；

（六）外商投資企業(yè)在境外發(fā)行的、審批時已明確在國內(nèi)使用的除股票以外的其它有價證券；

（七）經(jīng)外匯局批準(zhǔn)的其它資本項(xiàng)目外匯收入。

第三條境外法人或自然人作為投資匯入，已經(jīng)外匯局批準(zhǔn)存入其投資臨時帳戶，用于在境內(nèi)支付開辦費(fèi)等費(fèi)用的外匯，可以向所在地外匯局申請結(jié)匯。

第四條境內(nèi)機(jī)構(gòu)申請資本項(xiàng)目外匯收入結(jié)匯，應(yīng)當(dāng)向外匯局提供下述所列有效憑證：

（一）外國政府貸款和國際金融組織貸款的結(jié)匯，持《外債登記證》、《外匯（轉(zhuǎn)）貸款登記證》和在境內(nèi)采購與項(xiàng)目有關(guān)的設(shè)備、原材料的合同和憑證；

（二）外商投資企業(yè)外匯資本金的結(jié)匯，持《外商投資企業(yè)外匯登記證》、在境內(nèi)采購設(shè)備、原材料的合同或者其它費(fèi)用的收據(jù)；

（三）外商投資企業(yè)借入的中長期國際商業(yè)貸款的結(jié)匯，持《外債登記證》、立項(xiàng)合同和境內(nèi)采購合同；

（四）外商投資企業(yè)借入的用于貿(mào)易項(xiàng)下流動資金的短期國際商業(yè)貸款的結(jié)匯，持《外債登記證》、有關(guān)貿(mào)易憑證、商業(yè)單據(jù)和上資產(chǎn)負(fù)債表；

（五）境內(nèi)機(jī)構(gòu)對外發(fā)行股票收入外匯的結(jié)匯，持國家證券監(jiān)督管理委員會允許對外發(fā)行股票的批準(zhǔn)文件和招股說明書（外商投資企業(yè)還需持有《外商投資企業(yè)外匯登記證》，按招股說明書規(guī)定的用途和比例結(jié)匯；

（六）外商投資企業(yè)在境外發(fā)行的除股票以外的其它有價證券的結(jié)匯，持《外債登記證》、國家計委或其授權(quán)部門的批準(zhǔn)文件，按批準(zhǔn)文件規(guī)定的用途和比例結(jié)匯。

（七）國家外匯管理局批準(zhǔn)的其它資本項(xiàng)目外匯收入的結(jié)匯，持外匯局要求的有效憑證。

第五條境外法人或者自然人作為投資匯入的外匯結(jié)匯，持開辦費(fèi)等費(fèi)用有效支付憑證或支付清單。結(jié)匯后，不得將所結(jié)人民幣再轉(zhuǎn)換成外匯。

第六條境內(nèi)機(jī)構(gòu)、境外法人或自然人一次結(jié)匯3000萬美元以下的，到所在地外匯局辦理《資本項(xiàng)目結(jié)匯核準(zhǔn)件》；一次結(jié)匯3000萬美元以上（含3000萬美元）的，由所在地外匯局報國家外匯管理局核準(zhǔn)；累計結(jié)匯超過3000萬美元的，由所在地外匯局報國家外匯管理局備案。

第七條外匯指定銀行應(yīng)當(dāng)憑外匯局的《資本項(xiàng)目結(jié)匯核準(zhǔn)件》為境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理資本項(xiàng)目結(jié)匯。

第八條對違反本辦法的境內(nèi)機(jī)構(gòu)和外匯指定銀行，由外匯局根據(jù)《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》、《結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定》予以處罰。

第九條本辦法由國家外匯計理局負(fù)責(zé)解釋。

第十條本辦法自公布之日起執(zhí)行。

國家外匯管理局關(guān)于改革外商投資項(xiàng)下資本金結(jié)匯管理方式的通知

(2002年6月17日 國家外匯管理局發(fā)布)匯發(fā)〔2002〕59號

國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局：

為進(jìn)一步改善外商投資環(huán)境，提高外商投資項(xiàng)下資本金結(jié)匯監(jiān)管效率，便利企業(yè)投資資金運(yùn)作，國家 外匯管理局決定在總結(jié)前段部分地區(qū)試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，在全國范圍內(nèi)實(shí)施外商投資項(xiàng)下資本金結(jié)匯管理 方式改革。為保證此項(xiàng)改革的順利實(shí)施，現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、改革外商投資項(xiàng)下資本金結(jié)匯管理方式，是指改變目前外商投資項(xiàng)下資本金結(jié)匯由國家外匯管理 局各分支局、外匯管理部（以下簡稱“外匯局”）逐筆審批，銀行憑外匯局核準(zhǔn)件辦理的管理方式，實(shí)行 外商投資項(xiàng)下資本金結(jié)匯授權(quán)外匯指定銀行（以下簡稱“銀行”）直接審核辦理。即外匯局根據(jù)相關(guān)條 件，將外商投資項(xiàng)下資本金結(jié)匯核準(zhǔn)權(quán)授予符合條件的銀行，由銀行在權(quán)限范圍內(nèi)履行審核、統(tǒng)計監(jiān)測和 報備責(zé)任。外匯局通過被授權(quán)銀行對外商投資項(xiàng)下資本金結(jié)匯實(shí)施間接監(jiān)管。

二、外商投資項(xiàng)下資本金是指經(jīng)外匯局核定最高限額的外商投資企業(yè)資本金帳戶內(nèi)的外匯資金。資本 金帳戶以外的其他資本項(xiàng)下外匯資金結(jié)匯，仍須經(jīng)外匯局核準(zhǔn)。

三、符合下列條件的銀行可向所在地外匯局提出授權(quán)申請：

（一）具備經(jīng)營結(jié)售匯業(yè)務(wù)資格且近三年資本項(xiàng)目結(jié)售匯業(yè)務(wù)無重大違規(guī)記錄；

（二）對外商投資項(xiàng)下資本金帳戶限額管理具有完善的控制措施；

（三）有完善的資本金結(jié)匯管理內(nèi)部控制制度；

（四）資本金結(jié)匯統(tǒng)計監(jiān)測預(yù)警體系健全，保證及時向所在地外匯局報送資本金結(jié)匯統(tǒng)計監(jiān)測數(shù)據(jù)及 業(yè)務(wù)中發(fā)生的異常情況。

四、銀行向所在地外匯局申請授權(quán)時，須提供以下資料：

（一）書面申請（包括近三年來資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)操作情況及法規(guī)執(zhí)行情況）;

（二）《經(jīng)營金融業(yè)務(wù)許可證》（復(fù)印件）；

（三）外商投資項(xiàng)下資本金入帳、結(jié)匯內(nèi)控制度。內(nèi)控制度應(yīng)包含以下內(nèi)容：

1、資本金帳戶入帳，結(jié)匯操作規(guī)程；

2、資本金帳戶入帳最高限額控制措施；

3、資本金入帳、結(jié)匯經(jīng)辦復(fù)核和分級審核制度；

4、資本金入帳、結(jié)匯統(tǒng)計報告制度。

（四）擬從事該項(xiàng)業(yè)務(wù)人員情況；

（五）外匯局要求提供的其他資料。

五、銀行的授權(quán)申請由所在地分局、外匯管理部負(fù)責(zé)審批。各分局、外匯管理部應(yīng)逐項(xiàng)審核銀行是否 具備被授權(quán)條件，對符合條件的銀行，授權(quán)其辦理外商投資項(xiàng)下資本金結(jié)匯審批業(yè)務(wù)，并定期公布被授權(quán) 銀行名單。

六、被授權(quán)銀行應(yīng)嚴(yán)格按照外匯管理有關(guān)規(guī)定及資本金結(jié)匯操作規(guī)程（附件一）辦理資本金入帳及用 于投資項(xiàng)目正常開支的資本金結(jié)匯審核。入帳外匯資金必須符合外匯局核定的資本金帳戶收入范圍；資本 金帳戶入帳累計額，即貸方累計發(fā)生額不得超過外匯局核定的帳戶最高限額；資本金結(jié)匯所得人民幣資金 只能用于投資項(xiàng)目的正常生產(chǎn)經(jīng)營開支。

七、外匯局已運(yùn)行《外匯帳戶管理信息系統(tǒng)》的，被授權(quán)銀行應(yīng)于業(yè)務(wù)結(jié)束的下一個工作日向所在地 外匯局傳輸資本金帳戶及入帳、結(jié)匯等的原始交易數(shù)據(jù)；未運(yùn)行《外匯帳戶管理信息系統(tǒng)》的，被授權(quán)銀 行應(yīng)當(dāng)于每月前5個工作日內(nèi)向所在地外匯局報送上月《外商投資項(xiàng)下資本金結(jié)匯統(tǒng)計表》（附件二）；辦 理單筆結(jié)匯額超過100萬美元或單一企業(yè)當(dāng)日累計結(jié)匯額超過100萬美元，銀行應(yīng)當(dāng)于業(yè)務(wù)結(jié)束的下一個工 作日以傳真形式向所在地外匯局報送《外商投資項(xiàng)下資本金大額結(jié)匯情況表》（附件三）；被授權(quán)銀行在 辦理入帳、結(jié)匯業(yè)務(wù)中發(fā)現(xiàn)異常情況應(yīng)及時向所在地外匯局報告。

八、各分局、外匯管理部要加強(qiáng)對被授權(quán)銀行的監(jiān)管，督促其按時報送數(shù)據(jù)、報表及其它資料，認(rèn)真 做好被授權(quán)銀行資本金結(jié)匯統(tǒng)計分析，不定期地抽查被授權(quán)銀行資本金結(jié)匯情況，對異常情況要及時調(diào)查 了解并向上級局反映，對違規(guī)問題要及時糾正、處理。同時，對被授權(quán)銀行實(shí)行現(xiàn)場檢查制度，每半年對 被授權(quán)銀行現(xiàn)場檢查1-2次，全面了解被授權(quán)銀行辦理資本金結(jié)匯的情況，檢查被授權(quán)銀行資本金結(jié)匯合規(guī) 性及內(nèi)控制度的執(zhí)行情況。各分局、外匯管理部應(yīng)于每季季后15個工作日內(nèi)向總局報送外商投資項(xiàng)下資本 金結(jié)匯監(jiān)管報告和外商投資項(xiàng)下資本金結(jié)匯情況季報表（附表四）。

九、被授權(quán)銀行不按規(guī)定要求履行資本金結(jié)匯審核、統(tǒng)計、報告責(zé)任和資本金帳戶限額控制出現(xiàn)嚴(yán)重 錯誤的，外匯局除按外匯管理有關(guān)規(guī)定對其處罰外，還可暫停對其授權(quán)三個月。三個月期滿，若該銀行已 糾正錯誤，外匯局可恢復(fù)授權(quán)，對違規(guī)情節(jié)特別嚴(yán)重或暫停期內(nèi)未能進(jìn)行整改的，可取消對該銀行的授 權(quán)。

十、為確保外商投資項(xiàng)下資本金結(jié)匯管理方式改革的順利實(shí)施，各分局、外匯管理部應(yīng)做好以下工 作：

（一）結(jié)合各地實(shí)際情況，制定本地《外商投資項(xiàng)下資本金結(jié)匯被授權(quán)銀行審核實(shí)施細(xì)則》，報總局 備案后組織實(shí)施。

（二）組織開展外商投資項(xiàng)下資本金結(jié)匯管理方式改革和投資外匯管理政策的宣傳和培訓(xùn)。

（三）在對銀行授權(quán)的同時，應(yīng)對現(xiàn)有外商投資項(xiàng)下資本金帳戶開戶情況進(jìn)行全面清理，查清銀行有 無擅自開立資本金帳戶、入帳金額是否超過外匯局核定最高限額、有無擅自辦理資本金結(jié)匯等。對清查出 的問題依據(jù)相關(guān)法規(guī)進(jìn)行處理。

（四）對擬授權(quán)銀行報送的業(yè)務(wù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)進(jìn)行核對、確認(rèn)。一是核對資本金帳戶帳號、最高限額等開 戶信息。核對方法是將銀行報送的資本金帳戶開戶情況與外匯局核準(zhǔn)件、外商投資企業(yè)外匯管理信息系統(tǒng) 中的開戶信息一一核對。二是核對自帳戶開戶到擬授權(quán)日各帳戶收支累計發(fā)生額及其劃分情況（即累計收 入：境外匯入，境內(nèi)劃入；累計支出：匯出境外、境內(nèi)劃出、結(jié)匯）。這一數(shù)據(jù)是資本金帳戶的初始數(shù) 據(jù)，當(dāng)銀行被授權(quán)后，其資本金帳戶數(shù)據(jù)將在該數(shù)據(jù)基礎(chǔ)上滾動運(yùn)行。

十一、本通知自2002年7月1日起執(zhí)行。執(zhí)行中如有問題，請及時向國家外匯管理局資本項(xiàng)目司反 映。  附件：

1、資本金結(jié)匯操作規(guī)程

2、外商投資項(xiàng)下資本金結(jié)匯統(tǒng)計表（略）

3、外商投資項(xiàng)下資本金大額結(jié)匯情況表（略）

4、外商投資項(xiàng)下資本金結(jié)匯情況季報表（略）二ＯＯ二年六月十七日 附件一

資本金結(jié)匯操作規(guī)程 法規(guī)依據(jù) 審核材料 審核要素 審核原則 授權(quán)范圍 注意事項(xiàng)

《結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定》

《關(guān)于加強(qiáng)資本項(xiàng)目外匯管理若干問題的通知》 《資本項(xiàng)目收入結(jié)匯暫行辦法》

《關(guān)于對外商投資項(xiàng)下資本金結(jié)匯管理方式進(jìn)行改革的通知》

1、書面申請（注明資本金帳號、到資情況、結(jié)匯幣種、金額、用途等）

2、營業(yè)執(zhí)照和外匯登記證（原件驗(yàn)后返還，復(fù)印件留底）

3、結(jié)匯所得人民幣資金用途的支付證明（如工資名冊、購貨合同、房屋租賃合同、買地協(xié)議、工程 合同等；或在規(guī)定時間內(nèi)提供的發(fā)票等有效單據(jù)）

4、視情況要求補(bǔ)充的其他材料

1、資本金帳戶入帳最高限額即貸方累計發(fā)生額

2、資本金帳戶余額

3、外匯登記證年檢核證情況

4、企業(yè)經(jīng)營范圍

1、超過貸方累計發(fā)生額的不予結(jié)匯。

2、超過帳戶余額的不予結(jié)匯。

3、超出企業(yè)經(jīng)營范圍的不予結(jié)匯。

經(jīng)外匯局核準(zhǔn)并在被授權(quán)銀行開立的資本金帳戶結(jié)匯，由銀行審核。未參加上年檢或年檢不合格 外商投資企業(yè)的資本金結(jié)匯仍由外匯局審核。

1、單筆結(jié)匯額超過100萬美元或單一企業(yè)當(dāng)日累計結(jié)匯額超過100萬美元的，應(yīng)于業(yè)務(wù)結(jié)束的下一個 工作日以傳真形式向外匯局報送《外商投資項(xiàng)下外匯資本金大額結(jié)匯情況表》。

2、每月前5個工作日內(nèi)向外匯局報送上月《外商投資項(xiàng)下外匯資本金結(jié)匯統(tǒng)計表》。

3、在辦理入帳、結(jié)匯業(yè)務(wù)中發(fā)現(xiàn)異常情況及時向外匯局報告。

4、已與外匯局聯(lián)網(wǎng)的被授權(quán)銀行，業(yè)務(wù)結(jié)束的下一個工作日向外匯局傳輸原始交易數(shù)據(jù)。