第一篇：國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于銀行卡國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)問(wèn)題的批復(fù)(2008)

國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于銀行卡國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)問(wèn)題的批復(fù)

（匯綜復(fù)[2008]12號(hào)）

國(guó)家外匯管理局上海市分局：

《關(guān)于銀行外幣卡國(guó)際收支匯兌業(yè)務(wù)申報(bào)有關(guān)問(wèn)題的請(qǐng)示》（上海匯發(fā)[2008]1號(hào)）收悉?，F(xiàn)將有關(guān)銀行卡的國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)問(wèn)題批復(fù)如下：

一、有關(guān)境外發(fā)行銀行卡的國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)

（一）境外銀行卡持卡人在境內(nèi)銀行柜臺(tái)、代兌點(diǎn)或者在境內(nèi)自動(dòng)柜員機(jī)（atm）提取人民幣現(xiàn)鈔，境內(nèi)銀行及其代兌點(diǎn)應(yīng)按照《匯兌業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)申報(bào)操作規(guī)程》進(jìn)行匯兌業(yè)務(wù)申報(bào)。境外銀行卡持卡人在境內(nèi)提取外幣現(xiàn)鈔，目前無(wú)需進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)和匯兌業(yè)務(wù)申報(bào)。

（二）境外銀行卡持卡人在境內(nèi)電子收款機(jī)系統(tǒng)（pos）消費(fèi)，境內(nèi)銀行應(yīng)按照《匯兌業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)申報(bào)操作規(guī)程》進(jìn)行匯兌業(yè)務(wù)申報(bào)。

二、有關(guān)境內(nèi)發(fā)行銀行卡的國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)

（一）從境外將款項(xiàng)直接匯入境內(nèi)銀行發(fā)行的銀行卡，應(yīng)按照《通過(guò)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)操作規(guī)程》進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)。

（二）境內(nèi)銀行卡持卡人在境內(nèi)柜臺(tái)或自動(dòng)柜員機(jī)（atm）取現(xiàn)，以及在境內(nèi)電子收款機(jī)系統(tǒng)（pos）消費(fèi)，無(wú)需進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)和匯兌業(yè)務(wù)申報(bào)。此復(fù)。

二00八年二月十五日

附件：

關(guān)于銀行外幣卡國(guó)際收支匯兌業(yè)務(wù)申報(bào)有關(guān)問(wèn)題的請(qǐng)示

總局：

東亞銀行（中國(guó)）有限公司在進(jìn)行國(guó)際收支匯兌業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)申報(bào)專項(xiàng)自查時(shí)發(fā)現(xiàn)，各地分行根據(jù)當(dāng)?shù)赝鈪R管理局的監(jiān)管要求對(duì)銀行外幣卡執(zhí)行了不同的統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法，不利于銀行自身的合規(guī)管理以及集中式的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理?，F(xiàn)就有關(guān)問(wèn)題請(qǐng)示如下：

《國(guó)家外匯管理局關(guān)于規(guī)范銀行外幣卡管理的通知》（匯發(fā)[2004]66號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《通知》）規(guī)定：“有關(guān)銀行外幣卡的國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)，按下列規(guī)定執(zhí)行：2.境外卡持卡人在境內(nèi)銀行柜臺(tái)提取人民幣現(xiàn)鈔，境內(nèi)銀行應(yīng)按照《匯兌業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)申報(bào)操作規(guī)程》及其有關(guān)規(guī)定進(jìn)行匯兌業(yè)務(wù)申報(bào)。3.有關(guān)銀行外幣卡項(xiàng)下其他業(yè)務(wù)的國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)事宜，另行規(guī)定”、“銀行外幣卡境內(nèi)使用，應(yīng)當(dāng)遵守境內(nèi)禁止外幣計(jì)價(jià)結(jié)算的外匯管理規(guī)定。境內(nèi)特約商戶（包括免稅店）受理的銀行外幣卡交易，其與收單金融機(jī)構(gòu)之間必須以人民幣清算”?！秶?guó)家外匯管理局國(guó)際收支司對(duì)深圳市分局關(guān)于國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)有關(guān)問(wèn)題的批復(fù)》（匯國(guó)富[2002]12號(hào)）規(guī)定：“外幣信用卡持卡人在atm取現(xiàn)和在pos消費(fèi)，目前無(wú)需進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)”。但該文件并未明確是否需要進(jìn)行匯兌業(yè)務(wù)申報(bào)。

我分局認(rèn)為，根據(jù)《通知》的有關(guān)精神，可將境外卡持卡人在atm取現(xiàn)和在pos消費(fèi)視為匯兌行為，納入?yún)R兌業(yè)務(wù)的統(tǒng)計(jì)范疇。

妥否，請(qǐng)批復(fù)。

附件：東亞銀行（中國(guó)）有限公司關(guān)于銀行外幣卡國(guó)際收支匯兌業(yè)務(wù)申報(bào)的請(qǐng)示（略）

二零零八年一月二日

發(fā)布部門：國(guó)家外匯管理局 發(fā)布日期：2008年02月15日 實(shí)施日期：2008年02月15日(中央法規(guī))

第二篇：國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法-國(guó)家外匯管理局

國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法

（1995年8月30日國(guó)務(wù)院批準(zhǔn) 1995年9月14日中國(guó)人民銀行發(fā)布 根據(jù)2013年11月9日《國(guó)務(wù)院關(guān)于修改〈國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法〉的決定》修訂）

第一條 為完善國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)統(tǒng)計(jì)法》，制定本辦法。

第二條 國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)范圍為中國(guó)居民與非中國(guó)居民之間發(fā)生的一切經(jīng)濟(jì)交易以及中國(guó)居民對(duì)外金融資產(chǎn)、負(fù)債狀況。

第三條 本辦法所稱中國(guó)居民，是指：

(一)在中國(guó)境內(nèi)居留1年以上的自然人，外國(guó)及香港、澳門、臺(tái)灣地區(qū)在境內(nèi)的留學(xué)生、就醫(yī)人員、外國(guó)駐華使館領(lǐng)館外籍工作人員及其家屬除外；

(二)中國(guó)短期出國(guó)人員(在境外居留時(shí)間不滿1年)、在境外留學(xué)人員、就醫(yī)人員及中國(guó)駐外使館領(lǐng)館工作人員及其家屬；

(三)在中國(guó)境內(nèi)依法成立的企業(yè)事業(yè)法人(含外商投資企業(yè)及外資金融機(jī)構(gòu))及境外法人的駐華機(jī)構(gòu)(不含國(guó)際組織駐華機(jī)構(gòu)、外國(guó)駐華使館領(lǐng)館)；

(四)中國(guó)國(guó)家機(jī)關(guān)(含中國(guó)駐外使館領(lǐng)館)、團(tuán)體、部隊(duì)。第四條 本辦法適用于中國(guó)境內(nèi)所有地區(qū)，包括在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立的保稅區(qū)和保稅倉(cāng)庫(kù)等。

第五條 國(guó)家外匯管理局按照《中華人民共和國(guó)統(tǒng)計(jì)法》規(guī)定的程序，負(fù)責(zé)組織實(shí)施國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)，并進(jìn)行監(jiān)督、檢查；統(tǒng)計(jì)、匯總并公布國(guó)際收支狀況和國(guó)際投資狀況；制定、修改本 辦法的實(shí)施細(xì)則；制發(fā)國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)單及報(bào)表。政府有關(guān)部門應(yīng)當(dāng)協(xié)助國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)工作。

第六條 國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)實(shí)行交易主體申報(bào)的原則，采取間接申報(bào)與直接申報(bào)、逐筆申報(bào)與定期申報(bào)相結(jié)合的辦法。

第七條 中國(guó)居民和在中國(guó)境內(nèi)發(fā)生經(jīng)濟(jì)交易的非中國(guó)居民應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地申報(bào)國(guó)際收支信息。

第八條 中國(guó)居民通過(guò)境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)與非中國(guó)居民進(jìn)行交易的，應(yīng)當(dāng)通過(guò)該金融機(jī)構(gòu)向國(guó)家外匯管理局或其分支局申報(bào)交易內(nèi)容。

第九條 中國(guó)境內(nèi)提供登記結(jié)算、托管等服務(wù)的機(jī)構(gòu)和自營(yíng)或者代理客戶進(jìn)行對(duì)外證券、期貨、期權(quán)等交易的交易商，應(yīng)當(dāng)向國(guó)家外匯管理局或其分支局申報(bào)對(duì)外交易及相應(yīng)的收支和分紅派息情況。

第十條 中國(guó)境內(nèi)各類金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)直接向國(guó)家外匯管理局或其分支局申報(bào)其自營(yíng)對(duì)外業(yè)務(wù)情況，包括其對(duì)外金融資產(chǎn)、負(fù)債及其變動(dòng)情況，相應(yīng)的利潤(rùn)、利息收支情況，以及對(duì)外金融服務(wù)收支和其他收支情況；并履行與中國(guó)居民和非中國(guó)居民通過(guò)其進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)活動(dòng)有關(guān)的義務(wù)。

第十一條 在中國(guó)境外開(kāi)立賬戶的中國(guó)非金融機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)直接向國(guó)家外匯管理局或其分支局申報(bào)其通過(guò)境外賬戶與非中國(guó)居民發(fā)生的交易及賬戶余額。

第十二條 中國(guó)境內(nèi)的外商投資企業(yè)、在境外有直接投資的企業(yè)及其他有對(duì)外金融資產(chǎn)、負(fù)債的非金融機(jī)構(gòu)，必須直接向國(guó) 家外匯管理局或其分支局申報(bào)其對(duì)外金融資產(chǎn)、負(fù)債及其變動(dòng)情況和相應(yīng)的利潤(rùn)、股息、利息收支情況。

第十三條 擁有對(duì)外金融資產(chǎn)、負(fù)債的中國(guó)居民個(gè)人，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家外匯管理局的規(guī)定申報(bào)其對(duì)外金融資產(chǎn)、負(fù)債的有關(guān)情況。

第十四條 國(guó)家外匯管理局或其分支局可以就國(guó)際收支情況進(jìn)行抽樣調(diào)查或者普查。

第十五條 國(guó)家外匯管理局或其分支局有權(quán)對(duì)中國(guó)居民和非中國(guó)居民申報(bào)的內(nèi)容進(jìn)行檢查、核對(duì)，申報(bào)人及有關(guān)機(jī)構(gòu)和個(gè)人應(yīng)當(dāng)提供檢查、核對(duì)所需的資料和便利。

第十六條 國(guó)家外匯管理局及其分支局應(yīng)當(dāng)對(duì)申報(bào)者申報(bào)的具體數(shù)據(jù)嚴(yán)格保密，只將其用于國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)。除法律另有規(guī)定外，國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)人員不得以任何形式向任何機(jī)構(gòu)和個(gè)人提供申報(bào)者申報(bào)的具體數(shù)據(jù)。

銀行、交易商以及提供登記結(jié)算、托管等服務(wù)的機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)其在辦理業(yè)務(wù)過(guò)程中知悉的申報(bào)者申報(bào)的具體數(shù)據(jù)嚴(yán)格保密。

第十七條 中國(guó)居民、非中國(guó)居民未按照規(guī)定進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)的，由國(guó)家外匯管理局或其分支局依照《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》第四十八條的規(guī)定給予處罰。

第十八條 國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)人員違反本辦法第十六條規(guī)定的，依法給予處分。

國(guó)家外匯管理局或其分支局，銀行、交易商以及提供登記結(jié)算、托管等服務(wù)的機(jī)構(gòu)違反本辦法第十六條規(guī)定的，依法追究法律責(zé)任。第十九條 國(guó)家外匯管理局根據(jù)本辦法制定《國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法實(shí)施細(xì)則》。

第二十條 本辦法自1996年1月1日起施行。

第三篇：國(guó)家外匯管理局關(guān)于對(duì)國(guó)際收支間接申報(bào)中有關(guān)問(wèn)題的批復(fù)

國(guó)家外匯管理局關(guān)于對(duì)國(guó)際收支間接申報(bào)中有關(guān)問(wèn)題的批復(fù)

【法規(guī)名稱】國(guó)家外匯管理局關(guān)于對(duì)國(guó)際收支間接申報(bào)中有關(guān)問(wèn)題的批復(fù) 【頒布部門】國(guó)家外匯管理局 【頒布日期】2000-10-19 【是否有效】 有效 【批準(zhǔn)部門】 【失效日期】

【法規(guī)文號(hào)】匯國(guó)函〔2000〕28號(hào) 【實(shí)施日期】2000-10-19 【效力級(jí)別】規(guī)范性文件 【批準(zhǔn)日期】

國(guó)家外匯管理局關(guān)于對(duì)國(guó)際收支間接申報(bào)中有關(guān)問(wèn)題的批復(fù)

匯國(guó)函〔2000〕28號(hào)

國(guó)家外匯管理濟(jì)南分局：

你局《關(guān)于對(duì)國(guó)際收支間接申報(bào)有關(guān)問(wèn)題的請(qǐng)示》收悉?，F(xiàn)就有關(guān)問(wèn)題答復(fù)如下：

一、關(guān)于統(tǒng)借自還貸款項(xiàng)下國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)的問(wèn)題。

對(duì)于統(tǒng)借自還貸款項(xiàng)下，用款單位償還境內(nèi)轉(zhuǎn)貸銀行款項(xiàng)，屬于居民與居民之間的交易，不屬于國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)的范疇，因此，用款單位不需要進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)。而從境外借款的銀行在償還境外貸款時(shí)發(fā)生的交易，屬于國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)的范疇，應(yīng)按照《金融機(jī)構(gòu)對(duì)境外資產(chǎn)負(fù)債及損益申報(bào)業(yè)務(wù)操作規(guī)程》的規(guī)定進(jìn)行申報(bào)。

二、關(guān)于“涉外收入申報(bào)單金額之間的平衡關(guān)系”的問(wèn)題。

國(guó)家外匯管理局于1998年2月18日下發(fā)的(98)匯國(guó)函字045號(hào)文《關(guān)于進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)升級(jí)試點(diǎn)工作的通知》中對(duì)國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)有關(guān)表格單證等作了明確的規(guī)定，其中“涉外收入申報(bào)單(對(duì)公單位)填報(bào)要求”(附件1．1．2)中第8條規(guī)定了涉外收入款之間的平衡關(guān)系：收入款金額=結(jié)匯金額＋現(xiàn)匯金額＋其它金額，與國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)用戶使用手冊(cè)(金融版)中規(guī)定的公式相同。

三、關(guān)于押匯申報(bào)的問(wèn)題。

采用押匯等方式辦理涉外收入的，應(yīng)在境外款項(xiàng)到達(dá)經(jīng)辦銀行時(shí)，由經(jīng)辦銀行通知原收款人辦理申報(bào)。在填制“涉外收入申報(bào)單”中有關(guān)“金額”項(xiàng)目時(shí)，具體如下：

1、若企業(yè)取得押匯款時(shí)，獲得的是外匯，則在辦理涉外收入申報(bào)時(shí)，收入款明細(xì)項(xiàng)目應(yīng)填寫(xiě)在“現(xiàn)匯金額”項(xiàng)下；超過(guò)押匯款部分，如果是結(jié)匯的，則應(yīng)填寫(xiě)在“結(jié)匯金額”項(xiàng)下。

2、若企業(yè)取得押匯款時(shí)，獲得的是人民幣，則在辦理涉外收入申報(bào)時(shí)，收入款明細(xì)項(xiàng)目應(yīng)填寫(xiě)在“結(jié)匯金額”項(xiàng)下；超過(guò)押匯款部分，如果是現(xiàn)匯的，則應(yīng)填寫(xiě)在“現(xiàn)匯金額”項(xiàng)下。

3、銀行扣費(fèi)項(xiàng)目均填寫(xiě)在“還貸款”項(xiàng)下。

四、關(guān)于國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)限額內(nèi)申報(bào)的問(wèn)題。

凡涉及貿(mào)易進(jìn)出口核銷項(xiàng)下的通過(guò)金融機(jī)構(gòu)發(fā)生的國(guó)際收支交易，均不實(shí)行限額申報(bào)。

五、關(guān)于涉外收入對(duì)私申報(bào)的問(wèn)題。

對(duì)于從境外匯入的私人匯款，均須按照國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)有關(guān)規(guī)定辦理申報(bào)。

2000年10月19日

第四篇：國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于境內(nèi)非居民收付款國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)有關(guān)事項(xiàng)的通知

國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于境內(nèi)非居民收付款國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)有關(guān)事項(xiàng)的通知

發(fā)布時(shí)間:2009-06-23 文號(hào):匯綜發(fā)【2009】85號(hào)

來(lái)源: 國(guó)家外匯管

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------------國(guó)家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局；各中資外匯指定銀行：

根據(jù)《國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法》及其實(shí)施細(xì)則，為全面采集非居民通過(guò)境內(nèi)銀行與境外發(fā)生的涉外收付款信息，以及境內(nèi)非居民通過(guò)境內(nèi)銀行與境內(nèi)居民發(fā)生的收付款信息，現(xiàn)將有關(guān)要求通知如下：

一、境內(nèi)非居民通過(guò)境內(nèi)銀行與境外所發(fā)生收付款（包括外匯和人民幣）的國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)按以下規(guī)定辦理

（一）對(duì)于境內(nèi)非居民通過(guò)境內(nèi)銀行與境外發(fā)生的涉外收付款，經(jīng)辦銀行應(yīng)按照《通過(guò)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)操作規(guī)程（試行）》的規(guī)定辦理國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)。

（二）經(jīng)辦銀行應(yīng)當(dāng)為其非居民機(jī)構(gòu)客戶建立《單位基本情況表》，并將《單位基本情況表》信息通過(guò)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)報(bào)送外匯局。

（三）經(jīng)辦銀行應(yīng)將《涉外收入申報(bào)單》《境外匯款申請(qǐng)書(shū)》和《對(duì)外付款／承兌通知書(shū)》的電子信息通過(guò)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)報(bào)送給外匯局。

（四）此類收付款的交易性質(zhì)統(tǒng)一申報(bào)在“其他投資—負(fù)債—貨幣和存款—境外存入款項(xiàng)／境外存入款項(xiàng)調(diào)出”項(xiàng)下，國(guó)際收支交易編碼為802031”，交易附言注明：“非居民從境外收款”或“非居民向境外付款”。

二、境內(nèi)非居民通過(guò)境內(nèi)銀行與境內(nèi)居民所發(fā)生收付款的國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)按以下規(guī)定辦理

（一）境內(nèi)非居民通過(guò)境內(nèi)銀行與境內(nèi)居民發(fā)生的收付款，應(yīng)納入國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)的數(shù)據(jù)采集范圍，銀行應(yīng)依據(jù)本通知及相關(guān)規(guī)定完善其銀行接口程序的數(shù)據(jù)采集范圍。

目前已經(jīng)按照《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步開(kāi)展金宏工程外匯局子項(xiàng)試點(diǎn)準(zhǔn)備工作的通知（匯發(fā)［2009］7號(hào)）完成接口程序開(kāi)發(fā)的銀行應(yīng)在2009年7月底前按照本通知的規(guī)定完善其接口程序；未完成接口程序開(kāi)發(fā)的銀行應(yīng)按其報(bào)備的接口程序開(kāi)發(fā)計(jì)劃進(jìn)行，并符合本通知規(guī)定。

（二）境內(nèi)非居民通過(guò)境內(nèi)銀行與境內(nèi)居民發(fā)生的收付款，應(yīng)由境內(nèi)居民按照《通過(guò)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)操作規(guī)程（試行）》的規(guī)定進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)，填寫(xiě)《涉外收入申報(bào)單》《境外匯款申請(qǐng)書(shū)》或《對(duì)外付款／承兌通知書(shū)》，交易性質(zhì)按照其與非居民之間的實(shí)際交易性質(zhì)進(jìn)行申報(bào)。

境內(nèi)非居民通過(guò)境內(nèi)銀行與境內(nèi)居民發(fā)生的涉及進(jìn)出口核銷的境內(nèi)收付款，境內(nèi)居民無(wú)需再填寫(xiě)《出口收匯核銷專用聯(lián)信息申報(bào)表（境內(nèi)收入）》《境內(nèi)匯款申請(qǐng)書(shū)》和《境內(nèi)付款／承兌通知書(shū)》。

（三）境內(nèi)居民收到境內(nèi)非居民外匯款項(xiàng)的申報(bào)

境內(nèi)付款銀行在辦理境內(nèi)非居民向境內(nèi)居民付款業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)在付款報(bào)文的付款附言中注明“NRA payment”字樣（如果是通過(guò)境內(nèi)非居民離岸賬戶辦理付款，則注明“OSA payment”字樣），以便于境內(nèi)收款銀行識(shí)別該筆款項(xiàng)的來(lái)源并通知境內(nèi)居民及時(shí)辦理申報(bào)。

境內(nèi)收款銀行在收到上述來(lái)自境內(nèi)非居民的款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知、督促和指導(dǎo)境內(nèi)居民辦理國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)。

境內(nèi)居民在收到境內(nèi)非居民的外匯款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)填寫(xiě)《涉外收入申報(bào)單》，交易性質(zhì)按照其與境內(nèi)非居民之間的實(shí)際交易性質(zhì)進(jìn)行申報(bào)，交易附言中除需按原有規(guī)定描述該筆交易外，還需首先注明“收到境內(nèi)非居民外匯款項(xiàng)”的字樣。

（四）境內(nèi)居民向境內(nèi)非居民支付外匯款項(xiàng)的申報(bào)

境內(nèi)付款銀行在辦理境內(nèi)居民向境內(nèi)支付外匯款項(xiàng)業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)就收款人情況詢問(wèn)該境內(nèi)居民，以便判斷對(duì)方收款人是否為境內(nèi)非居民，如對(duì)方收款人為境內(nèi)非居民，則應(yīng)當(dāng)要求該境內(nèi)居民填寫(xiě)《境外匯款申請(qǐng)書(shū)》或《對(duì)外付款／承兌通知書(shū)》，交易性質(zhì)按照其與境內(nèi)非居民之間的實(shí)際交易性質(zhì)進(jìn)行申報(bào)，交易附言除需按原有規(guī)定描述該筆交易外，還需首先注明“向境內(nèi)非居民支付款項(xiàng)”字樣。

（五）自2009年8月1日起，境內(nèi)非居民通過(guò)境內(nèi)銀行與境內(nèi)居民發(fā)生的外匯收付款應(yīng)按照本通知規(guī)定進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)。

（六）境內(nèi)非居民通過(guò)境內(nèi)銀行與境內(nèi)居民所發(fā)生的人民幣收付款業(yè)務(wù)暫不進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)。

三、外國(guó)駐華使領(lǐng)館國(guó)際組織駐華機(jī)構(gòu)與境外所發(fā)生的收付款應(yīng)當(dāng)申報(bào)在“服務(wù)－別處未提及的政府服務(wù)”的相應(yīng)項(xiàng)目下。外國(guó)駐華使領(lǐng)館、國(guó)際組織駐華機(jī)構(gòu)與境內(nèi)所發(fā)生的收付款無(wú)需進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)。

四、境內(nèi)非居民之間通過(guò)境內(nèi)銀行辦理的收付款業(yè)務(wù)無(wú)需進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)。

五、本通知中所提及的“非居民”和“居民”包括機(jī)構(gòu)和個(gè)人?！熬硟?nèi)非居民”是指通過(guò)境內(nèi)銀行辦理收付款業(yè)務(wù)的非居民，包括按照規(guī)定在依法取得離岸銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)資格的境內(nèi)銀行開(kāi)立賬戶的非居民。

六、各分局外匯管理部應(yīng)在收到本通知后，及時(shí)轉(zhuǎn)發(fā)給轄內(nèi)中心支局、支局，以及地方性商業(yè)銀行和農(nóng)村信用合作社和外資銀行。

在執(zhí)行過(guò)程中如有問(wèn)題，請(qǐng)及時(shí)向國(guó)家外匯管理局反饋。聯(lián)系電話：010－68402373，68402447。

二

第五篇：國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于境內(nèi)非居民收付款國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)有關(guān)事項(xiàng)的通知

國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于境內(nèi)非居民收付款國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)有關(guān)事項(xiàng)的通知 發(fā)布時(shí)間:2009-06-23 文號(hào):匯綜發(fā)【2009】85號(hào)

來(lái)源: 國(guó)家外匯管理局 [打印]------------

國(guó)家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局；各中資外匯指定銀行：

根據(jù)《國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法》及其實(shí)施細(xì)則，為全面采集非居民通過(guò)境內(nèi)銀行與境外發(fā)生的涉外收付款信息，以及境內(nèi)非居民通過(guò)境內(nèi)銀行與境內(nèi)居民發(fā)生的收付款信息，現(xiàn)將有關(guān)要求通知如下：

一、境內(nèi)非居民通過(guò)境內(nèi)銀行與境外所發(fā)生收付款（包括外匯和人民幣）的國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)按以下規(guī)定辦理

（一）對(duì)于境內(nèi)非居民通過(guò)境內(nèi)銀行與境外發(fā)生的涉外收付款，經(jīng)辦銀行應(yīng)按照《通過(guò)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)操作規(guī)程（試行）》的規(guī)定辦理國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)。

（二）經(jīng)辦銀行應(yīng)當(dāng)為其非居民機(jī)構(gòu)客戶建立《單位基本情況表》，并將《單位基本情況表》信息通過(guò)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)報(bào)送外匯局。

（三）經(jīng)辦銀行應(yīng)將《涉外收入申報(bào)單》《境外匯款申請(qǐng)書(shū)》和《對(duì)外付款／承兌通知書(shū)》的電子信息通過(guò)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)報(bào)送給外匯局。

（四）此類收付款的交易性質(zhì)統(tǒng)一申報(bào)在“其他投資—負(fù)債—貨幣和存款—境外存入款項(xiàng)／境外存入款項(xiàng)調(diào)出”項(xiàng)下，國(guó)際收支交易編碼為802031”，交易附言注明：“非居民從境外收款”或“非居民向境外付款”。

二、境內(nèi)非居民通過(guò)境內(nèi)銀行與境內(nèi)居民所發(fā)生收付款的國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)按以下規(guī)定辦理

（一）境內(nèi)非居民通過(guò)境內(nèi)銀行與境內(nèi)居民發(fā)生的收付款，應(yīng)納入國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)的數(shù)據(jù)采集范圍，銀行應(yīng)依據(jù)本通知及相關(guān)規(guī)定完善其銀行接口程序的數(shù)據(jù)采集范圍。

目前已經(jīng)按照《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步開(kāi)展金宏工程外匯局子項(xiàng)試點(diǎn)準(zhǔn)備工作的通知（匯發(fā)［2009］7號(hào)）完成接口程序開(kāi)發(fā)的銀行應(yīng)在2009年7月底前按照本通知的規(guī)定完善其接口程序；未完成接口程序開(kāi)發(fā)的銀行應(yīng)按其報(bào)備的接口程序開(kāi)發(fā)計(jì)劃進(jìn)行，并符合本通知規(guī)定。

（二）境內(nèi)非居民通過(guò)境內(nèi)銀行與境內(nèi)居民發(fā)生的收付款，應(yīng)由境內(nèi)居民按照《通過(guò)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)操作規(guī)程（試行）》的規(guī)定進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)，填寫(xiě)《涉外收入申報(bào)單》《境外匯款申請(qǐng)書(shū)》或《對(duì)外付款／承兌通知書(shū)》，交易性質(zhì)按照其與非居民之間的實(shí)際交易性質(zhì)進(jìn)行申報(bào)。

境內(nèi)非居民通過(guò)境內(nèi)銀行與境內(nèi)居民發(fā)生的涉及進(jìn)出口核銷的境內(nèi)收付款，境內(nèi)居民無(wú)需再填寫(xiě)《出口收匯核銷專用聯(lián)信息申報(bào)表（境內(nèi)收入）》《境內(nèi)匯款申請(qǐng)書(shū)》和《境內(nèi)付款／承兌通知書(shū)》。

（三）境內(nèi)居民收到境內(nèi)非居民外匯款項(xiàng)的申報(bào)

境內(nèi)付款銀行在辦理境內(nèi)非居民向境內(nèi)居民付款業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)在付款報(bào)文的付款附言中注明“NRA

payment”字樣（如果是通過(guò)境內(nèi)非居民離岸賬戶辦理付款，則注明“OSA payment”字樣），以便于境內(nèi)收款銀行識(shí)別該筆款項(xiàng)的來(lái)源并通知境內(nèi)居民及時(shí)辦理申報(bào)。境內(nèi)收款銀行在收到上述來(lái)自境內(nèi)非居民的款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知、督促和指導(dǎo)境內(nèi)居民辦理國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)。

境內(nèi)居民在收到境內(nèi)非居民的外匯款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)填寫(xiě)《涉外收入申報(bào)單》，交易性質(zhì)按照其與境內(nèi)非居民之間的實(shí)際交易性質(zhì)進(jìn)行申報(bào)，交易附言中除需按原有規(guī)定描述該筆交易外，還需首先注明“收到境內(nèi)非居民外匯款項(xiàng)”的字樣。

（四）境內(nèi)居民向境內(nèi)非居民支付外匯款項(xiàng)的申報(bào)

境內(nèi)付款銀行在辦理境內(nèi)居民向境內(nèi)支付外匯款項(xiàng)業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)就收款人情況詢問(wèn)該境內(nèi)居民，以便判斷對(duì)方收款人是否為境內(nèi)非居民，如對(duì)方收款人為境內(nèi)非居民，則應(yīng)當(dāng)要求該境內(nèi)居民填寫(xiě)《境外匯款申請(qǐng)書(shū)》或《對(duì)外付款／承兌通知書(shū)》，交易性質(zhì)按照其與境內(nèi)非居民之間的實(shí)際交易性質(zhì)進(jìn)行申報(bào)，交易附言除需按原有規(guī)定描述該筆交易外，還需首先注明“向境內(nèi)非居民支付款項(xiàng)”字樣。

（五）自2009年8月1日起，境內(nèi)非居民通過(guò)境內(nèi)銀行與境內(nèi)居民發(fā)生的外匯收付款應(yīng)按照本通知規(guī)定進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)。

（六）境內(nèi)非居民通過(guò)境內(nèi)銀行與境內(nèi)居民所發(fā)生的人民幣收付款業(yè)務(wù)暫不進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)。

三、外國(guó)駐華使領(lǐng)館國(guó)際組織駐華機(jī)構(gòu)與境外所發(fā)生的收付款應(yīng)當(dāng)申報(bào)在“服務(wù)－別處未提及的政府服務(wù)”的相應(yīng)項(xiàng)目下。外國(guó)駐華使領(lǐng)館、國(guó)際組織駐華機(jī)構(gòu)與境內(nèi)所發(fā)生的收付款無(wú)需進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)。

四、境內(nèi)非居民之間通過(guò)境內(nèi)銀行辦理的收付款業(yè)務(wù)無(wú)需進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)。

五、本通知中所提及的“非居民”和“居民”包括機(jī)構(gòu)和個(gè)人?！熬硟?nèi)非居民”是指通過(guò)境內(nèi)銀行辦理收付款業(yè)務(wù)的非居民，包括按照規(guī)定在依法取得離岸銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)資格的境內(nèi)銀行開(kāi)立賬戶的非居民。

六、各分局外匯管理部應(yīng)在收到本通知后，及時(shí)轉(zhuǎn)發(fā)給轄內(nèi)中心支局、支局，以及地方性商業(yè)銀行和農(nóng)村信用合作社和外資銀行。

在執(zhí)行過(guò)程中如有問(wèn)題，請(qǐng)及時(shí)向國(guó)家外匯管理局反饋。聯(lián)系電話：010－68402373，68402447。

二ＯＯ九年六月十七日