第一篇：關于理財?shù)姆娠L險

那些關于理財?shù)姆娠L險

時間:2015-08-11 09:54來源:方圓 作者:張羽 點擊:

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理財產(chǎn)品得到法律上的正式承認，至今不過短短十年，卻一直處在爭議的中心。理財行業(yè)亂象頻出，難以厘清的法律關系，讓理財產(chǎn)品在高收益的誘惑背后，是步步都有法律風險。

6月5日，中國銀監(jiān)會下發(fā)《關于加強銀行業(yè)金融機構(gòu)內(nèi)控管理 有效防范柜面業(yè)務操作風險的通知》，其中最引外界注意的就是“加快推進銀行理財產(chǎn)品和代銷產(chǎn)品銷售的錄音錄像工作”。

在股市波蕩不斷的這個夏天，理財無疑是個很火熱的話題。7月初，北京的普通白領王先生贖回了他剛剛通過民生銀行購買的一款名為“海通證券季季升A份額”的理財產(chǎn)品，20萬的投資只剩下17萬。“我能索賠嗎？向誰索賠？”是他的疑問。

無獨有偶，江蘇常州的七旬老人王道燦、王金鳳夫婦購買的價值5300萬的理財產(chǎn)品懷疑自己遭遇“飛單”，訴訟從常州中院到江蘇高院，一路走到了最高人民法院，仍在苦苦等候重審。野蠻生長的理財產(chǎn)品

所謂的理財產(chǎn)品出現(xiàn)于進入21世紀的最初幾年，中國經(jīng)濟水平快速發(fā)展，一方面融資渠道相對匱乏，另一方面普通群眾可投資渠道也很少，于是理財產(chǎn)品應運而生。銀行或者金融機構(gòu)將理財產(chǎn)品用于融資，所吸收的資金被用于購買債券或發(fā)放貸款。

短短十年間，大眾對于“理財”這個詞語日益由陌生到熟悉。銀監(jiān)會公開的數(shù)據(jù)顯示，2006年商業(yè)銀行銷售的理財產(chǎn)品只有1100多種，到了2008年膨脹至4400多種；最新的統(tǒng)計數(shù)據(jù)在2014年5月還是5萬種左右，而截至2014年末增長至55012種，理財產(chǎn)品數(shù)量的種類在半年內(nèi)就增加10%。“理財產(chǎn)品野蠻生長?！敝袊ù髮W教授朱偉一如是形容：“購買銀行理財產(chǎn)品的有個人，也有各類機構(gòu)投資者，甚至包括上市公司，2013年，上市公司購買銀行理財產(chǎn)品的規(guī)模已經(jīng)突破千億元，其中動用超募資金或閑置募集資金的不在少數(shù)。理財產(chǎn)品撼動整個金融體系，波及全社會各階層。”

與理財產(chǎn)品快速增長相對應的，是法律糾紛不斷出現(xiàn)，特別是2012年、2013年左右，集中出現(xiàn)一批群體性事件：包括蘇州數(shù)名客戶穿白服戴高帽工行大廳維權(quán)、華夏銀行被曝理財產(chǎn)品到期無法兌付、南洋商業(yè)銀行“匯益達I”隱瞞產(chǎn)品真實投向等，首次揭開了規(guī)模龐大的理財行業(yè)亂象的冰山一角。

這些法律糾紛盡管涉及的產(chǎn)品各不相同，但內(nèi)容大都指向銀行銷售理財產(chǎn)品過程。例如有的理財顧問采用誤導性陳述，使客戶誤以為預期收益率就是實際收益率；有的理財產(chǎn)品信息披露不足或者隱瞞產(chǎn)品資金的真實投向；有的客戶風險評價與理財顧問推薦的理財產(chǎn)品風險評估等級不符；有的理財顧問私自違背客戶意愿挪用資金購買非指定理財產(chǎn)品等等。

盡管為了“亡羊補牢”，銀監(jiān)會在此前后分別發(fā)布了《關于銀行業(yè)金融機構(gòu)代銷業(yè)務風險排查的通知》（2012年12月）、《人民銀行金融市場司關于商業(yè)銀行理財產(chǎn)品進入銀行間債券市場有關事項的通知》（2014年2月）等文件。但據(jù)《方圓》記者的隨機走訪北京市幾家銀行的過程來看，這些問題仍然不同程度存在。

法律性質(zhì)爭議不休

與法律糾紛不斷相對應的，是理財產(chǎn)品的法律性質(zhì)在學界和實務界都爭議不斷。理財產(chǎn)品得到法律上的承認，是中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱“銀監(jiān)會”）2005年發(fā)布的《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務管理暫行辦法》和《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務風險管理指引》。銀監(jiān)會有關負責人就這兩個文件答記者問時說明：“《辦法》和《指引》明確界定了個人理財業(yè)務是建立在委托代理關系基礎之上的銀行服務，是商業(yè)銀行向投資者提供的一種個性化、綜合化服務。” 但這種委托代理說并不能得到廣泛認可，在法律界和金融界，各種“債權(quán)債務關系說”、“信托關系說”、“資產(chǎn)證券化”等觀點層出不窮。

理財產(chǎn)品法律性質(zhì)確定不了，拋卻這些復雜難懂的專業(yè)詞匯，簡單來解釋：就是客戶購買一種理財產(chǎn)品，客戶、銀行、資產(chǎn)管理人、投資對象到底負有何種責任義務，是難以確定的。

這樣嚴重的后果之一是，在商業(yè)銀行發(fā)行或銷售的理財產(chǎn)品大行其道的背景下，“若是遇到違約問題，銷售理財產(chǎn)品的商業(yè)銀行就堅稱自己是第三方，只是代人銷售，不承擔任何法律責任?！敝靷ヒ徽f，他認為應該把理財產(chǎn)品界定為證券“如果理財產(chǎn)品被界定為證券，那么就應當適用證券法，發(fā)行理財產(chǎn)品的金融機構(gòu)就可以被界定為發(fā)行人，而銷售理財產(chǎn)品的商業(yè)銀行就可以被定性為承銷商，而并非第三方，商業(yè)銀行就必須向投資者承擔賠償責任?！?/p>

法律關系不清的另一個后果是多頭監(jiān)管。據(jù)朱偉一介紹，資產(chǎn)市場有“一行三會”之稱，即央行、銀監(jiān)會、證監(jiān)會和保監(jiān)會。對于理財產(chǎn)品法律風險的監(jiān)管來說，除了保監(jiān)會相對權(quán)力最小，其他三家都有參與。其中因為大多數(shù)理財產(chǎn)品通過銀行代銷，所以銀監(jiān)會的監(jiān)管最多，僅僅十年間發(fā)布了20部左右的部門規(guī)章或者規(guī)范性法律文件，涉及理財產(chǎn)品監(jiān)管的各個方面。理財產(chǎn)品不是存款，不可能旱澇保收

盡管法律性質(zhì)有所爭議，但在一些基本問題上還是達成了一致。

事實上，每一款理財產(chǎn)品都以一個美好的承諾開始，但沒有一款理財產(chǎn)品會旱澇保收。對于購買理財產(chǎn)品的客戶要明白“兩個不等于”：即理財產(chǎn)品不等于存款，預期收益率不等于實際收益率。

“銀行不愿承認其發(fā)行的理財產(chǎn)品為存款，銀監(jiān)會也沒有認定理財產(chǎn)品為存款。”朱偉一解釋：“因為如果理財產(chǎn)品被認定為存款，那么對銀行的存貸比例就有相應的要求，而這是銀行所不愿意接受的。銀行發(fā)行理財產(chǎn)品主要為了規(guī)避《中華人民共和國商業(yè)銀行法》所要求的條件，并且將所籌資金投資于正常情況下銀行被禁入的高風險領域。如果理財產(chǎn)品被定性為存款，則開發(fā)此金融創(chuàng)新產(chǎn)品的目的就無法實現(xiàn)。”

既然不是存款，理財產(chǎn)品中所聲稱“預期收益率”也就不是利息，當然也就不會旱澇保收。

也許有人會質(zhì)疑，理財產(chǎn)品中不是有“保本型”的嗎？《方圓》記者走訪了中信銀行的一名理財顧問，對方介紹保本型理財產(chǎn)品一般有至少一年以上的封閉期（即客戶無法隨時贖回），而且收益并不會比同期利率太高。

事實上，為了防止銀行變相攬儲，《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務管理暫行辦法》規(guī)定，商業(yè)銀行不得無條件向投資者承諾高于同期儲蓄存款利率的保證收益。讀不懂理財合同，就不要買

“從我們審理案件的實務角度來看，理財產(chǎn)品的種類繁多，創(chuàng)新產(chǎn)品不斷，很多案件中的法律關系都是復合型的?！北本┦械谝恢屑壏ㄔ悍ü贄盍榻B，在司法實踐中運用這些規(guī)范性法律文件的并不多，法律依據(jù)還是以《民法通則》和《合同法》為主，責任劃分也主要是看理財合同。

但是，金融合同大都涉及艱澀難懂的各類詞匯，即便是面對普通客戶的各類理財產(chǎn)品說明書、理財合同也不例外。那么，理財產(chǎn)品的購買者至少要明白哪些內(nèi)容呢？

首先是要知道誰把理財產(chǎn)品賣給了你。金融市場上的理財產(chǎn)品五花八門，有些是銀行自行發(fā)售的，也有些是金融機構(gòu)委托銀行銷售的，所以購買者至少先搞明白是誰把理財產(chǎn)品賣給了你?！袄碡敭a(chǎn)品的發(fā)行方很多，有銀行、有金融機構(gòu)、甚至還有一些非法組織或者個人。所以購買者要先注意發(fā)行方是不是有資質(zhì)的金融機構(gòu)?！?/p>

其次，要知道你的錢兒去哪兒了?，F(xiàn)在的理財產(chǎn)品資金去向很多，有直接投資房地產(chǎn)、礦山等企業(yè)的，也有購買債券、股票、外匯等的。北京市泰明律師事務所律師張家成提醒說，“市場上有些項目就是講故事，講完故事后把產(chǎn)品設計出一套貌似很嚴密的法律文件交給銀行。老百姓不明所以，誤認為這是銀行發(fā)行的東西，瘋狂搶購，其實這些產(chǎn)品跟作為發(fā)行方的銀行一毛錢關系都沒有。一旦出現(xiàn)風險，銀行并不承擔任何法律責任。有個別投資人已經(jīng)出現(xiàn)了血本無歸的遭遇。” 另一個需要注意的是不要相信美麗的“保底條款”。如果你看到的理財合同上出現(xiàn)“保證本息固定回報”、“保證本息最低回報”和“保證本金不受損失”類似的陳述就要小心了?！氨５讞l款的認定有爭議，但目前主流觀點傾向于認定保底條款無效?！睏盍μ嵝?，無效的保底條款甚至可能導致整個理財合同也無效，帶來更多的不確定性法律風險。

“金融產(chǎn)品重要的一個特性就是把適當?shù)漠a(chǎn)品賣給適當?shù)娜恕嵲谧x不懂理財合同，就不要買。”一位不愿意透露姓名的專業(yè)人士在最后如是忠告。法律救濟：賣者有責，買者自負

如果你讀不懂理財合同，還聽信銀行的理財顧問購買了產(chǎn)品，法律也并非全無救濟。

中歐陸家嘴國際金融研究院向《方圓》雜志提供了一起典型案例。2011 年 6 月 17 日，吳某至甲銀行處辦理存款業(yè)務，甲銀行理財顧問工作人員沈崇元向其推薦理財產(chǎn)品。吳某表示同意購買理財產(chǎn)品后，沈崇元即使用甲銀行的計算機代吳某操作購買了人民幣 9 萬元（以下幣種相同）招商深證 TMT50ETF 聯(lián)接基金，甲銀行均未與吳某辦理書面手續(xù)，亦未對吳某進行購買基金的風險提示。2012 年 7 月 26日，吳某基金全部拋售，共計虧損2.4萬余元，隨后起訴至法院。該案一審法院認定：“吳某才購買了相應的理財產(chǎn)品，甲銀行應當按照規(guī)定了解吳某的投資能力、評估財務狀況并進行風險提示。上述程序為相關法律法規(guī)所規(guī)定，應為甲銀行的合同義務，甲銀行未能按照規(guī)定完成上述合同義務，應當承擔 70%的賠償責任。吳某作為具有完全民事行為能力的成年人，也有義務對自己所購買的理財產(chǎn)品進行了解和關注，故應對所造成的損失承擔 30%的責任?！倍彿ㄔ夯菊J同了各有過錯，但改判為銀行責任30%，吳某責任70%。

“賣者有責，買者自負，已經(jīng)日益成為金融投資過程的中的一種社會理念?！敝袣W陸家嘴國際金融研究院研究人員認為：“本案的意義在于警示金融服務的提供者要盡到信息披露和風險揭示義務，消費者要提高風險意識和責任意識，只有這樣才能維護好各自的權(quán)益?！?/p>

事實上，這種理念也正為法律所吸收。2014年銀監(jiān)會下發(fā)《商業(yè)銀行理財業(yè)務監(jiān)督管理辦法(征求意見稿)》，確立了銀行開展理財業(yè)務的十項基本原則之一正是“賣者有責，買者自負。” 銀行到底有什么責任

盡管當下理財產(chǎn)品的銷售渠道已經(jīng)不限于銀行，還包括一些證券投資公司等金融機構(gòu)，甚至是網(wǎng)絡金融平臺。但銀行無疑依然是最大的“賣者”，那么銀行到底哪些責任呢？“銀行的責任有兩種觀點，一種認為是授信義務，一種認為是一般注意義務?！敝靷ヒ痪驼J為銀行應負有授信義務，“因為這個要求比較高。” 從法律規(guī)范的角度來看，依據(jù)《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務管理暫行辦法》，銀行的義務主要劃分為兩部分：一部分是內(nèi)部管理，包括理財計劃的研發(fā)、定價、風險管理、銷售、資金管理運用、賬務處理、收益分配等方面進行全面規(guī)范，建立健全有關規(guī)章制度和內(nèi)部審核程序，嚴格內(nèi)部審查和稽核監(jiān)督管理；另一部分則主要銷售過程中的風險管理，包括了解客戶的風險偏好、風險認知能力和承受能力，評估客戶的財務狀況，提供合適的投資產(chǎn)品由客戶自主選擇，并應向客戶解釋相關投資工具的運作市場及方式，揭示相關風險。

日常中，后者也是最容易引起法律糾紛。譬如本文開頭提及的王先生，他在購買理財產(chǎn)品的過程中，銀行未做風險評估就為其推薦了高風險型的理財產(chǎn)品。信息披露同樣是銀行義務中備受詬病的一項。上海市浦東新區(qū)人民法院7月20日剛剛發(fā)布《2010－2014年金融商事審判白皮書》時指出，銀行信息披露存在深度、廣度和跨度都不足的問題。比如在許某訴某外資銀行財產(chǎn)損害賠償糾紛一案中，許某購買了厄瓜多爾國債后銀行多次向許某提供錯誤價格并借機高買低賣，在厄瓜多爾政府違約前夕該國債價格劇跌，銀行又勸說許某以低于贖回價的價格進行拋售，致許某遭受巨大損失。后許某得知厄瓜多爾政府多年前就曾發(fā)生國債違約而銀行卻從未告知相關風險。民事糾紛也可能碰上刑事責任

理財產(chǎn)品的糾紛，大都源于消費者購買后發(fā)生虧損而產(chǎn)生的民事訴訟，但這并不意味著刑事角度就此缺位。

“一大部分理財產(chǎn)品，圈到錢后，最終投向的目標都不見得是最初承諾的項目或者是宣傳的項目，作為一個普通投資者，并不具備專業(yè)的金融和法律知識，很難甄別這些真真假假、虛虛實實的各類理財產(chǎn)品，風險根本難以控制?！睆埣页烧f。中國人民大學法學院副教授王瑩告訴《方圓》記者：“購買理財產(chǎn)品的消費者一般不會涉及刑事責任的問題。從刑事角度看目前社會上信托理財產(chǎn)品的亂象，可能會涉及到商業(yè)銀行與證券公司、基金公司、信托公司等非銀行金融機構(gòu)的從業(yè)人員的刑事責任問題?！?/p>

“飛單”是常見的可能涉及刑事責任的一類現(xiàn)象。所謂“飛單”：一般是指銀行等金融機構(gòu)從業(yè)人員私自銷售非本金融機構(gòu)發(fā)行的理財產(chǎn)品或非本金融機構(gòu)授權(quán)下簽訂代銷協(xié)議的私募基金等第三方理財產(chǎn)品的違規(guī)行為。

近日，西城區(qū)檢察院在辦理陳某非法吸收公眾存款一案中就發(fā)現(xiàn)有多名銀行等金融機構(gòu)從業(yè)人員靠做這種“飛單”賺外快。2013年犯罪嫌疑人陳某與曾在銀行工作的張某簽訂代銷協(xié)議為其投資項目募集資金，并承諾給予張某募集資金總額24%作為發(fā)行費，張某隨即找到在銀行等金融機構(gòu)工作的吳某、張某等人協(xié)助分銷，因具有金融從業(yè)人員的身份，這些人員在向客戶推薦項目時極易取得投資者的信任，并承諾給予投資者8%-12%的年息，且在推銷中其有意模糊推薦項目與其金融機構(gòu)的關系，有的甚至直接在銀行與客戶簽訂投資協(xié)議，誤導投資者將其推薦項目與金融機構(gòu)的金融產(chǎn)品相關聯(lián)。在僅兩個月的時間里犯罪嫌疑人即通過此種方式向400余人非法募集資金上億元，并給投資者造成重大經(jīng)濟損失。西城區(qū)檢察院對犯罪嫌疑人陳某等4人涉嫌非法吸收公眾存款罪批準逮捕。此外，刑法中也有“直接針對理財或者信托機構(gòu)和相關從業(yè)人員的刑事責任問題?！蓖醅摻榻B說，最有針對性的是185條第1款規(guī)定的背信運用受托財產(chǎn)罪與第180條第4款規(guī)定的利用未公開信息交易罪。

“背信運用受托財產(chǎn)罪是指商業(yè)銀行或者其他金融機構(gòu)違背受托義務，擅自運用客戶資金或者其他委托、信托的財產(chǎn)，情節(jié)嚴重的行為。這條雖然規(guī)定得雖然很好，但因為是單位犯罪，據(jù)我所知在司法實務中真正按照這條定罪的少之又少。反倒是利用未公開信息交易罪用得比較多，也就是常說的‘老鼠倉’?！蓖醅撜f。

第二篇：看互聯(lián)網(wǎng)票據(jù)理財?shù)姆娠L險

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看互聯(lián)網(wǎng)票據(jù)理財?shù)姆娠L險

12月中旬，深圳一家名為某某在線的p2p票據(jù)理財平臺，突然傳出無法提現(xiàn)的消息。隨后，該平臺公開承認此事。公開信息顯示，截至目前，該平臺成交量高達17.5億元以上，待收金額也高達約2.5億元。此事重大兌付危機引起巨大反響，借助銀行承兌匯票剛性兌付的產(chǎn)品屬性，打著“最安全”平臺幌子的中匯引爆首例無法兌付案例，似乎為互聯(lián)網(wǎng)票據(jù)理財敲響了警鐘。

媒體的報道讓很多投資者對于票據(jù)理財?shù)暮酶幸宦淝д伞Ｈ欢聦嵣稀澳衬吃诰€事件”本質(zhì)是：風控硬傷，假標、假托管、平臺監(jiān)守自盜、二次融資，與票據(jù)理財產(chǎn)品本身卻并無太大關系。

某某在線事件新浪微財富牽涉其中

此次某某在線跑路事件，合作伙伴新浪微財富自然被卷入其中，遭投資人上門維權(quán)。而其他規(guī)范票據(jù)理財平臺也遭受質(zhì)疑，無故受之

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牽連。

本來看起來只是年底一家普通跑路的p2p平臺，如此高的收益(近18%)相信但凡有點投資經(jīng)驗的人都會了解平臺的風險。但由于某某在線成功地成為新浪微財富的合作伙伴，很多投資者都是沖著微財富的品牌而來，且新浪微財富上的標的年化收益率不過8%，風險也不會太大。然而至平臺被發(fā)現(xiàn)有問題時，某某在線在新浪微財富上已推出多筆票據(jù)理財和企業(yè)貸款產(chǎn)品，共吸納新浪微財富投資者5000多萬資金，使得此次跑路事件傷害成倍加大。

其實，早在年初就有網(wǎng)頁披露，某某在線平臺資質(zhì)十分可疑：

1.票據(jù)理財?shù)谋举|(zhì)是拿銀行承兌匯票質(zhì)押向線上用戶融資。由于銀行承兌匯票只要為真票，其兌付幾乎無風險，民間很多渠道都可提供融資，因此融資成本非常低，縱觀其他票據(jù)理財平臺，此類產(chǎn)品的年化收益率也很少高于8%，而某某在線官網(wǎng)票據(jù)產(chǎn)品的收益率高達18%，初期甚至高達3分月息。

2.某某在線的負責人從未在合法的金融機構(gòu)擔綱過任何職務，對金融既缺乏經(jīng)驗也無絲毫敬畏之心。平臺運營負責人只是個稍有經(jīng)驗的老投資者，也從未在合法的金融機構(gòu)及互聯(lián)網(wǎng)公司擔綱過任何職務。

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3.某某在線網(wǎng)站制作低劣疑為模板開發(fā)，沒有https協(xié)議保護關鍵頁面，其技術團隊實力弱可見一斑。

如此明顯的漏洞如何安全過了微財富的法審，中匯跑路事件也難怪激起投資者眾怒，質(zhì)疑作為著名的互聯(lián)網(wǎng)平臺談何風控?

票據(jù)理財風險高?

票據(jù)理財?shù)暮诵脑谟诘盅何镢y行承兌匯票，而票據(jù)質(zhì)押融資的核心在于票據(jù)本身的真?zhèn)渭澳芊駜冬F(xiàn)。如果質(zhì)押票據(jù)真實存在，即便融資方不能還款，也有票據(jù)授信額度覆蓋部分風險，投資者也有望拿回資金。相當于p2p理財產(chǎn)品，除去票據(jù)本身真?zhèn)瓮?票據(jù)真?zhèn)沃苯佑绊懫睋?jù)能否承兌)，平臺安全性是最大的風險因素。也就是說，只要平臺夠?qū)I(yè)，票據(jù)理財?shù)娘L險實際上屬于低風險。

但據(jù)報道，中匯方面對方不但不愿提供逾期項目、逾期金額的具體情況，甚至連銀行承兌匯票也不愿意出示。而在某某在線網(wǎng)站上，亦未提供用于質(zhì)押的票據(jù)資料。所以，某某在線所謂的票據(jù)融資很可能就是虛假標的，借著票據(jù)理財?shù)拿^進行非法融資，利用虛假信息欺騙投資者。

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高收益必然帶來高風險

某某在線給出的高達18%的收益率的確足夠吸引人眼球，而票據(jù)貼現(xiàn)利潤空間根本難以支撐如此之高的收益。據(jù)筆者了解，作為全國首家票據(jù)理財平臺金銀貓，產(chǎn)品年化收益率也只維持在6.5%—6.8%左右?！笆找媾c風險成正比”這是投資理財不變規(guī)律。某某在線如此之高的年化收益，刨去票據(jù)自身貼現(xiàn)率，剩下近13%皆由平臺貼補，根本難以持續(xù)。

按照該平臺線上業(yè)務負責人此前的說法，其業(yè)務模式是，利用已有票據(jù)套現(xiàn)，向銀行開立新票據(jù)，實現(xiàn)快速周轉(zhuǎn)，循環(huán)操作，從而實現(xiàn)高收益。但在業(yè)內(nèi)人士看來，手中已有票據(jù)的企業(yè)，不可能再質(zhì)押票據(jù)、高息向該平臺借款。而上述說法是否屬實，也值得懷疑，不排除是二次融資，將資金挪作他用，由于資金鏈斷層導致兌付危機。

平臺風控是核心

互聯(lián)網(wǎng)金融仍是金融，金融本質(zhì)是風控，選擇理財產(chǎn)品更多的時候不是選擇產(chǎn)品本身而是平臺。

平臺需要專業(yè)的服務團隊，有正規(guī)金融機構(gòu)從業(yè)經(jīng)驗;有專業(yè)的驗票團隊，有專業(yè)的金融基因;有充足的票據(jù)產(chǎn)品，以保證產(chǎn)品的穩(wěn)

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定和供需平衡。此外，信息披露需全面、公開、透明。信息透明能夠讓投資者對平臺的運作模式、風控制度和產(chǎn)品詳情等一目了然。而平臺的透明化體現(xiàn)在票據(jù)實物、票據(jù)查詢、票據(jù)的托管銀行回執(zhí)等關鍵要素的展示。

在此需要提醒廣大投資者：產(chǎn)品本無錯，關鍵看平臺。若平臺本身漏洞百出，那么什么風險為0、銀行承兌都是無法保證的。投資者切勿盲目選擇高收益平臺，應以資質(zhì)較好的透明化平臺才應為首選，以預防不法平臺假借虛假理財產(chǎn)品集資，避免不必要的損失。

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第三篇：投資擔保公司理財與信托理財法律風險分析

投資擔保公司理財與信托理財法律風險分析

來源：信托產(chǎn)品 http://004km.cn

雖然在信托公司工作時間不長，但卻接觸到不少具有理財需求，但又缺乏理財風險識別能力的客戶，其中有相當一部分客戶認為投資擔保公司發(fā)行的“理財產(chǎn)品”收益高、流動性好，不失為投資的首選。在此，暫且不談“理財產(chǎn)品”的收益高低，筆者僅對投資擔保公司的“理財產(chǎn)品”與信托公司發(fā)行的理財產(chǎn)品做以法律上的比較。

一、法律依據(jù)

雖然同叫理財產(chǎn)品，但是信托公司與投資擔保公司、信托公司理財產(chǎn)品與投資擔保公司“理財產(chǎn)品”設立與運營在法律依據(jù)上卻大不相同。信托公司依據(jù)《中華人民共和國信托法》與《信托公司管理辦法》而設立，推出的理財產(chǎn)品遵循中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會頒布的《信托公司集合資金信托計劃管理辦法》成立與發(fā)行，具有明確的法律依據(jù)和嚴格的審核備案程序；而投資擔保公司設立根據(jù)《融資性擔保公司管理暫行辦法》成立，根據(jù)該辦法第21條規(guī)定，融資性擔保公司不得從事吸收存款、發(fā)放貸款、受托投資等活動，涉嫌非法集資活動的，依法予以查處。從法律性質(zhì)上判定，投資擔保公司受托投資行為具有一定的法律瑕疵。

二、法律關系

根據(jù)《中華人民共和國信托法》規(guī)定，投資人購買信托產(chǎn)品形成信托法律關系，與購買投資擔保公司“理財產(chǎn)品”所形成的債權(quán)關系具有顯著的區(qū)別。信托關系除受物權(quán)法、合同法等普 通法律制度調(diào)整外，以信托法為主要依據(jù)，信托法以優(yōu)先保障信托受益人權(quán)利為根本理念，不僅規(guī)定了破產(chǎn)隔離、信托財產(chǎn)隔離等法律制度保護措施，而且信托公司受托投資的行為受到監(jiān)管部門嚴格的監(jiān)管，信托公司在運作信托產(chǎn)品時負有過錯的，負有向投資人承擔賠償?shù)呢熑危黄胀ǖ膫鶛?quán)行為在法律關系上僅為一般債權(quán)關系，受物權(quán)法、合同法等普通法律制度調(diào)整，并無優(yōu)先或側(cè)重保護之特別規(guī)定。

三、監(jiān)管方式

信托公司以及信托公司發(fā)行的理財產(chǎn)品由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會及其派出機構(gòu)監(jiān)管，在信托公司股權(quán)調(diào)整、業(yè)務運營、信托產(chǎn)品發(fā)行、信托產(chǎn)品后期管理以及信托產(chǎn)品清算兌付方面均受到嚴格監(jiān)管，對信托公司違規(guī)經(jīng)營、違法發(fā)行信托產(chǎn)品行為進行處罰，因此信托產(chǎn)品從設計之初至運行結(jié)束均需按照法律規(guī)定與合同約定進行投資運作。而投資擔保公司監(jiān)管按照河南省相關規(guī)定，由河南省工業(yè)和信息化廳作為中小企業(yè)進行監(jiān)管，但目前市場上投資擔保公司運作仍不規(guī)范，投資擔保公司發(fā)行的“理財產(chǎn)品”魚龍混雜，風險多次顯現(xiàn)。

四、風險隔離

作為信托理財產(chǎn)品，法律制度及監(jiān)管規(guī)定為投資者設立了風險隔離的三重保障。一是投資人投資于信托的財產(chǎn)與其自有財產(chǎn)相隔離?！吨腥A人民共和國信托法》第15條規(guī)定：“信托財產(chǎn)與委托人未設立信托的其他財產(chǎn)相區(qū)別。設立信托后，委托人不是唯一受益人的，信托存續(xù)，信托財產(chǎn)不作為其遺產(chǎn)或者清算財產(chǎn)?！钡?7條規(guī)定，除特別情形外，人民法院不得對信托財產(chǎn)強制執(zhí)行。該制度使在委托人不是唯一受益人的前提下，信托投資投資的信托資金不作為其遺產(chǎn)或破產(chǎn)財產(chǎn)向其他人分配；在投資人作為債務人進入法院強制執(zhí)行程序時依法保障投資人信托投資財產(chǎn)不被執(zhí)行。二是投資人投資于信托的財產(chǎn)與信托公司自有財產(chǎn)相隔離?！吨腥A人民共和國信托法》第16條規(guī)定：“信托財產(chǎn)與屬于受托人所有的財產(chǎn)相區(qū)別，不得歸入受托人的固有財產(chǎn)或者成為固有財產(chǎn)的一部分。受托人死亡或者依法解散、被依法撤銷、被宣告破產(chǎn)而終止，信托財產(chǎn)不屬于其遺產(chǎn)或者清算財產(chǎn)?！痹撘?guī)定保障了在信托公司對外負債甚至破產(chǎn)時，投資人投資于信托理財產(chǎn)品的投資及其收益不影響。三是信托理財產(chǎn)品之間風險隔離。由于信托公司發(fā)行的不同理財產(chǎn)品在運營與風險管理過程中采取分別開戶、分別運營、分別核算、分別保管的操作方式，即使在極端情況下某一信托理財產(chǎn)品發(fā)生風險，其他信托理財產(chǎn)品及其相應收益也不受影響。

反觀投資擔保公司推出的“理財產(chǎn)品”，因無相關法律法規(guī)規(guī)定，其“理財產(chǎn)品”不僅無法做到與投資擔保公司自身財產(chǎn)的有效隔離，而且無法與其他“理財產(chǎn)品”風險隔離，當然更不能與投資人自身未投資財產(chǎn)進行區(qū)分。

五、擔保設置

信托公司以理財產(chǎn)品方式募集的理財資金，尤其是融資類理財產(chǎn)品募集的資金，在向融資方放款時除安排有較為可靠的還款源外，還多附有抵押、質(zhì)押等擔保措施，且抵質(zhì)押率較低[抵質(zhì)押率﹦借款金額/抵質(zhì)押財產(chǎn)金額，如百瑞信托前期發(fā)行的“百瑞寶盈126號集合資金信托集合”抵押率為40%左右]，抵質(zhì)押財產(chǎn)經(jīng)過正規(guī)評估事務所評估，價值較為客觀真實，并在信托理財產(chǎn)品成立前至登記機關辦理抵質(zhì)押登記手續(xù)，程序合法有效，在出現(xiàn)風險時能夠有效發(fā)揮擔保財產(chǎn)的擔保作用。而投資擔保公司，據(jù)筆者個人了解，其“理財產(chǎn)品”在借貸給融資方時并無嚴格履行擔保設立的法律登記程序，甚至投資項目無任何擔保措施的設置，因放款方不占有融資方實質(zhì)財產(chǎn)或財產(chǎn)權(quán)，極大增加了“理財產(chǎn)品”的投資風險。

除上述法律分析之外，投資擔保公司在資本金、人才儲備、風險防控手段等方面均與作為金融機構(gòu)的信托公司無法相比，因此，投資者在選擇理財產(chǎn)品的時候，應當根據(jù)自身的風險承受能力審慎投資。

第四篇：法律風險自查報告

公司法律風險防控自查報告

為了貫徹落實省國資委文件精神，按照集團公司領導的要求，公司認真全面排查經(jīng)營管理中的法律風險，找出存在的突出問題和薄弱環(huán)節(jié)。為進一步做好公司法律風險防控工作，對排查出的法律風險，制定了針對性的整改方案。

一、公司經(jīng)營管理中存在的主要法律風險

（一）外部風險

由于外部的宏觀經(jīng)濟及有關政策法律發(fā)生變化，會影響承租企業(yè)的經(jīng)營狀況和合同簽署時的法律關系，可能導致承租企業(yè)的履約能力下降及有關法律糾紛，進而對公司的經(jīng)營產(chǎn)生影響。

（二）內(nèi)部風險

主要包括企業(yè)的經(jīng)營管理風險及員工的道德風險，其中融資租賃公司作為資金密集型和人才密集型企業(yè)，對承接項目的評估和決策正確與否直接關系到企業(yè)的存亡，公司的項目風險內(nèi)控制度至關重要；租賃合約簽訂中的法律風險也要重視。員工的道德品質(zhì)、職業(yè)素養(yǎng)和法律風險意識是影響風險的重要因素。

二、整改方案

（一）密切關注國家宏觀經(jīng)濟和政策法律規(guī)定的變化，及時采取針對性的有關措施，有效減少其對公司經(jīng)營管理產(chǎn)生的法律風險。

（二）完善公司內(nèi)控制度。建立完善的內(nèi)控制度，保障業(yè)務操作能夠根據(jù)公司的政策、規(guī)定、內(nèi)控程序規(guī)范有序地進行。

（三）完善有效的退出機制。通過有效的退出機制保全公司資產(chǎn)，對公司資源進行優(yōu)化配臵，在風險可控的前提下實現(xiàn)公司業(yè)務目標。

（四）加強對融資租賃項目的風險管理。融資租賃項目管理主要分為前期調(diào)查、中期評估、后期審批和還款跟蹤等四個過程，針對不同的過程設定切實可行的操作流程，使各環(huán)節(jié)的調(diào)查和評估做到客觀準確，堅持現(xiàn)場調(diào)查和非現(xiàn)場調(diào)查相結(jié)合原則、堅持共同調(diào)查人制度、堅持風險控制第一位的原則等。力求在融資租賃業(yè)務的源頭就對全部可能發(fā)生的法律風險有深刻了解并加以控制。

（五）加強對融資租賃資金的風險管理。建立有效的資金監(jiān)控制度，選擇合理的籌資方式，優(yōu)化資金使用結(jié)構(gòu)，強化財務的監(jiān)控與實施。

（六）加強對融資租賃資產(chǎn)的風險管理。根據(jù)市場環(huán)境的變化，審慎選擇租賃物及供應商，規(guī)范租賃合同的談判和簽署，制定標準的租賃物交付及租金回收流程，最直接有效地控制租賃風險。

（七）加強培訓，提高員工職業(yè)道德和法律風險意識。加強職業(yè)道德教育和法律知識培訓，提高員工道德意識和法 2

律風險意識，使員工樹立正確的職業(yè)道德觀，提升員工的職業(yè)素養(yǎng)，增強法律風險意識，使在業(yè)務中控制法律風險成為員工的自覺行為。

第五篇：法律風險管理

2013年法律風險管理（法律事務工作）總結(jié)

荊各莊礦業(yè)分公司

緊張的2013年順利結(jié)束，一年中我公司認真貫徹落實集團公司《關于法律風險管理的實施意見》（開董法字?2013?67號），特別是今年集團公司企業(yè)法制工作會以來，我公司樹立大局意識和責任意識，緊密圍繞集團公司改革發(fā)展中心工作，全面開展法律風險管理，全力做好對外合同管理、工商登記內(nèi)部管理、法律糾紛案件管理等各項法律事務工作，為維護企業(yè)合法權(quán)益，促進企業(yè)發(fā)展提供了強有力的法律保障。下面將2013年的具體工作總結(jié)如下：

一、建立健全荊礦公司法制工作體系

1、按照集團公司和省國資委的要求，我公司建立并施行了企業(yè)總法律顧問制度，由經(jīng)營副經(jīng)理擔任我公司的總法律顧問，經(jīng)營部負責本公司的法律事務工作，并配備專人負責法律事務工作。按照《開灤（集團）有限責任公司涉法事項法律審核管理暫行辦法》、《開灤（集團）有限責任公司法律糾紛案件集體會商暫行規(guī)定》、《開灤（集團）有限責任公司法律風險管理實施意見》（開董法字?2013?67號）、《開灤（集團）有限責任公司對外合同管理辦法》、《開灤（集團）有限責任公司報省政府國資委重大事項法律審核暫行辦法》的規(guī)定，結(jié)合我公司實際，建立健全我公司的法制工作體系，推動法律事務工作在制度化軌道上運行。

2、我公司的法律事務工作實行歸口管理，具體歸口部門為經(jīng)營部，主任張建。并配備專門人員從事法律事務工作，法律事務管理員王玉成，專門負責合同管理、工商管理、訴訟仲裁案件管理等。

3、法律風險管理為瓶頸，加強企業(yè)法律風險防范機制建設 按照集團公司《關于法律風險管理的實施意見》（開董法字?2013?67號），我公司明確了法律風險管理的基本流程和重點內(nèi)容，提出了法律風險管理的主要工作措施，荊礦公司法律風險防范機制正式運行。通過對2012年我公司所發(fā)生的訴訟案件及信訪案件的對照分析，勞動爭議有上升的趨勢，同時也暴露出在管理上的不足，這就為公司做出了風險預警，公司及時組織相關部門集體會商，制訂相關有效措施，使得2013年新發(fā)勞動爭議案件只一起，案發(fā)率大幅下降，而且以仲裁調(diào)解方式解決，真正做到事前防范、事中控制為主、事后補救為輔的法律風險防范措施。

二、建立健全法律事務崗位責任制度和工作標準 我公司按照集團公司人力資源部的要求，對相應工作崗位建立崗位責任制度和工作標準，我公司的法律事務工作更是如此，明確該崗

位的具體工作內(nèi)容和要求，并制定了詳細的管理考核辦法，并且法律事務管理人員對自己的工作實行自認打分和部門領導打分的考評細則，切實保證法律事務工作的安全、合理、規(guī)范進行，真正為企業(yè)減小法律風險，為我公司的依法經(jīng)營，安全生產(chǎn)保駕護航。

三、加強企業(yè)法制建設所取得的成效

1、合同管理：依據(jù)《保密法》、《合同法》、《集團公司對外合同管理辦法》，我公司經(jīng)營部法律事務管理人員負責審查對外簽訂合同、合同檔案及合同專用章的管理，保守企業(yè)秘密。本我公司對外簽訂經(jīng)濟合同60份，合同總金額高達2690萬元。比2012年有所減少。在簽訂過程但中我部門負責對合同的審查及管理等，大部份合同的條款格式及合法性都很過關，特別是合同條款齊備，杜絕了以往個別合同缺乏違約責任條款和爭議解決方式條款等，但個別的還有合同標的額書寫不規(guī)范、忘記寫合同簽訂日期的現(xiàn)象。另外在簽訂過程中還發(fā)現(xiàn)有的工程已經(jīng)開工，甚至已經(jīng)完工，承辦部門才將合同拿到我部門審查蓋章，這明顯增大了企業(yè)風險，也是違反集團公司規(guī)定的，我部門也都及時向有關部門及公司領導提出了法律建議，防止此類事情的發(fā)生，要求必須先訂立合同后開工，防止給公司帶來不必要的損失。在合同管理方面，按照集團公司要求，建立了合同臺帳，清晰明確的記錄了每份合同的簽訂時間、標的、對方名稱、審批領導、代理人、蓋章人、履行情況等，并將合同歸檔，存檔保管。

2、工商管理：依照《開灤（集團）有限責任公司工商企業(yè)登記內(nèi)部管理暫行辦法》，負責本公司的營業(yè)執(zhí)照變更及年檢。2013年6月份，順利地通過了營業(yè)執(zhí)照年檢網(wǎng)上年檢，然后按照集團公司統(tǒng)一部署，與集團公司進行了統(tǒng)一集中年檢。再者就是按時參加了工商局組織的各種會議，參加了企業(yè)信用管理協(xié)會的各種活動，保持住我公司的重合同守信用理事單位的光榮稱號，增強了我公司的社會信用指數(shù)。

3、訴訟仲裁案件管理：依照《省國資委所出資企業(yè)重大法律糾紛案件管理暫行辦法》，《訴訟仲裁復議案件管理暫行辦法》。代理本公司訴訟仲裁案件及管理。及時應訴、舉證，同時加強與司法機關、仲裁機關、公證機關的溝通，真正做到依法治企，通過司法為企業(yè)保駕護航。2013年我公司新發(fā)案件1起，公司案發(fā)率比2012年明顯減少而且是以調(diào)節(jié)方式解決。但通過這起案件反映出我公司各部門法律意識加強，嚴格依法辦事，減少企業(yè)損失。我部門也都和公司領導作了匯報，希望各部門再接再厲，加強法律風險的管理。另外，對每起案件實行建檔管理，并及時按照集團公司法律事務部和煤業(yè)公司的要

求，在每月25日前及時上報案件進展情況，真正樹立起全局統(tǒng)一，依法治企的全局觀念。加強與各部門的工作配合及協(xié)調(diào)處理：我部門作為法律事務部門對公司領導提供積極的法律支持，配合信訪辦、組織人事部、綜合治理辦公室等部門，對信訪人員積極認真接待，耐心作出解釋，盡量把問題解決在萌芽狀態(tài)，讓公司領導放心、安心，把精力集中在安全生產(chǎn)及經(jīng)營管理當中。

總之、我公司以集團公司《關于法律風險管理的實施意見》（開董法字?2013?67號）為指導，不斷提升法制工作水平，把法制工作放在前沿，認真做好法律風險管理工作，為我公司實施“走出去”的新戰(zhàn)略，拓展發(fā)展新領域，打造創(chuàng)業(yè)新平臺，培育新的經(jīng)濟增長點提供法律保障，從而助推我公司的轉(zhuǎn)型發(fā)展，走出一條可持續(xù)發(fā)展之路。

開灤（集團）有限責任公司荊各莊礦業(yè)分公司

2014年1月8日